Revista de EUDEL-Asociaci贸n de Municipios Vascos
Situaci贸n econ贸mica de los Ayuntamientos Vascos
N潞 151 . 2012
editorial
L
a presencia de EUDEL en el Consejo Vasco de Finanzas, si bien sin voto en la actualidad, ha permitido la defensa de los intereses municipales a lo largo de diferentes ciclos y vaivenes de la economía vasca, en tiempos también de importante recesión.
Sin embargo, la actual crisis económico-financiera que estamos padeciendo nos afecta más en profundidad que nunca y ha minado hasta el extremo los recursos de nuestros municipios. Ésta es una consecuencia, en parte derivada, del criterio de riesgo compartido en el que está basado nuestro sistema de financiación municipal. Nuestro modelo de Concierto Económico nos permite a las Entidades Locales participar en el reparto de los tributos concertados, pero también tiene su reverso negativo cuando se produce una caída de la recaudación. Esta complicada situación es la que los Ayuntamientos hemos afrontando desde 2008, año desde el que venimos encadenando un ciclo continuo de liquidaciones negativas, salvo con un pequeño repunte positivo en 2010. Después de la reunión del Consejo Vasco de Finanzas del 23 de octubre, y a la espera de conocer los datos definitivos de febrero, ya se puede prever una nueva bajada en la financiación municipal por tributos concertados que nos va a situar para el próximo ejercicio en niveles similares al año 2005. La preliquidación del 2012 es negativa para los Ayuntamientos en un 4,5% de media y aunque con carácter de mera previsión, ha de tenerse en cuenta en la gestión presupuestaria
Dirección: Mª Mar Zabala
municipal. La preliquidación es un 5,5% inferior al presupuesto inicial en Araba, un 3,7 % en Bizkaia y un 5,7 % Gipuzkoa, lo que nos anticipa una nueva devolución de parte de las entregas a cuenta realizadas en el ejercicio.
Coordinación: Alma Moro Iñaki Galdeano Consejo de redacción: Ignacio Alonso Ainara Bergaretxe Mireia Espiau Montse García Dorleta Goiburu Esther Ibarluzea Monica Martínez
A pesar de tener por delante un panorama poco alentador, los Ayuntamientos tenemos un compromiso con el bienestar de nuestra ciudadanía y en este sentido, es importante preservar el nivel de calidad alcanzado en los servicios públicos que prestamos. Por ello, en el ejercicio de nuestra corresponsabilidad, deberemos responder extremando la contención y ajuste en nuestro gasto, reformulando nuestras partidas con criterios de rigor y prudencia. Porque es ahora cuando nuestra ciudadanía más nos necesita, es importante hacerle saber que nos tiene a su lado como Ayuntamientos, como sus instituciones más cercanas, como
EUDEL Plaza del Ensanche, 5 48009 BILBAO Tel.: 94 423 15 00 Fax: 94 424 39 47 e-mail: eudel@eudel.net www.eudel.net
siempre.
Situación económica
4
Los datos aprobados en el Consejo Vasco de Finanzas del mes de octubre y analizados con posterioridad en los distintos Consejos Territoriales de Finanzas celebrados a lo largo del mes de noviembre, confirman que se prevé una nueva caída de la recaudación por tributos concertados. Por ello, y todavía con carácter no definitivo, los datos presentados suponen una valiosa información para la gestión presupuestaria municipal.
Acuerdos de los Consejos Territoriales de Finanzas — — — —
Preliquidación 2012 Previsión presupuestaria 2013 Vacaciones Fiscales Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta 2012
6 Territorio Histórico de Bizkaia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Territorio Histórico de Gizpuzkoa . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Territorio Histórico de Araba . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
resumen nº 151
Situación económica municipal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Situación económica
Situación económica municipal
E
n el Consejo Vasco de Finanzas del pasado 23 de octubre se aprobaron las previsiones de recaudación por tributos concertados para 2012 y 2013, las previsiones de aportaciones de las Diputaciones Forales al Gobierno Vasco, así como el Fondo General de Ajuste. Con las posteriores reuniones de los tres Consejos Territoriales de Finanzas, hemos conocido también, la participación municipal en la recaudación por tributos concertados, que se concreta en los llamados Fondos Forales de Financiación Municipal (o local): Udalkutxa en Bizkaia, FOFFIM en Gipuzkoa y FOFFEL en Araba. Los datos confirman el impacto negativo directo importantísimo que la grave crisis económica y financiera ha tenido en la bajada de recaudación por tributos concertados de las Diputaciones Forales y, en consecuencia, en la financiación municipal. Ésta ha ido disminuyendo de manera continua desde el año 2008 y nos sitúa para este ejercicio en niveles similares a los del año 2005.
La imposibilidad de anticipar con fiabilidad suficiente los efectos más inmediatos derivados de esta crisis estructural dificulta tanto la formulación como el cumplimiento de las previsiones presupuestarias. Por ello, es preciso contar con información puntual y periódica que facilite la toma de decisiones
4 UDALA Nº 151
por parte de los Gobiernos Locales. En este sentido, EUDEL viene recomendando a los Ayuntamientos desde el pasado ejercicio la utilización de criterios de prudencia en la gestión económica y presupuestaria municipal.
PRELIQUIDACIÓN 2012. FONDOS FORALES DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL De conformidad con las Normas Forales de cada Territorio Histórico, la preliquidación de los tributos concertados no tiene efectos económicos directos sobre los Fondos Forales de los Ayuntamientos. Es decir, el hecho de que en 2012 la preliquidación sea negativa no significa que haya de devolverse cantidad alguna por parte de los Ayuntamientos en este momento. Habrá que esperar a la reunión del Consejo Vasco de Finanzas de febrero de 2013 para conocer los datos reales de la liquidación del ejercicio y, en consecuencia, determinar las liquidaciones correspondientes.
Con una continua disminución desde el año 2008, la financiación municipal por participación en tributos concertados se sitúa para este ejercicio en niveles del año 2005.
No obstante, la preliquidación tiene un indudable carácter informativo y permite prever, con cierta fiabilidad, si en el mes de febrero de 2013 los Ayuntamientos habrán de devolver parte de la cantidad entregada a cuenta en el ejercicio anterior.
Preliquidación 2012 Fondos Forales (millones de euros) 733
776
728
Liquidación 2011 Presupuesto 2012 Preliquidación 2012
356
397 393
165 175 166
ARABA
BIZKAIA
GIPUZKOA
Situación económica
En base a la preliquidación aprobada en el Consejo Vasco de Finanzas y la información analizada en los Consejos Territoriales de Finanzas de los tres Territorios, resultaría el siguiente cuadro de devoluciones para los Ayuntamientos (Tabla 1)
Tabla 1
en euros
Presupuesto 2012
Preliquidación 2012
ARABA
175.445.870
BIZKAIA GIPUZKOA TOTAL
La preliquidación es un 5,5% inferior al presupuesto inicial en Araba, un 3,7 % en Bizkaia y un 5,7 % Gipuzkoa, lo que nos permite anticipar que los Ayuntamientos tendrán que devolver parte de las entregas a cuenta realizadas en el ejercicio.
Diferencia a devolver 2012 (Presu-Preliq)
%
165.856.350
- 9.589.520
- 5,5
776.170.211
747.154.800
- 29.015.411
- 3,7
396.934.387
374.267.940
- 22.666.447
- 5,7
1.348.550.468
1.287.279.090
- 61.271.378
- 4,5
La preliquidación del 2012 es negativa para los Ayuntamientos en un 4,5% y aunque con carácter de mera previsión, ha de tenerse en cuenta en la gestión presupuestaria municipal.
PREVISIÓN PRESUPUESTARIA 2013. FONDOS FORALES DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL De conformidad con los datos analizados en los Consejos Territoriales de Finanzas de los tres Territorios, la previsión presupuestaria de los Fondos Forales de Financiación Municipal para el año 2013 es un 3,4 % inferior al presupuesto de 2012 en Araba, un 6,3 % en Bizkaia y un 0,9 % en Gipuzkoa (Tabla 2) Por otro lado, la recaudación que se ha obtenido en concepto de la recuperación de las ayudas de Estado (vacaciones fiscales), ha tenido diferente tratamiento en los Fondos Forales de cada Territorio, por lo que analizaremos su efecto de manera singularizada.
Tabla 2
en euros
Presupuesto 2012
Presupuesto 2013
ARABA
175.445.870
BIZKAIA GIPUZKOA TOTAL
Diferencia (2013-2012)
%
169.521.210
- 5.924.660
- 3,4
776.170.211
727.558.199
- 48.612.012
- 6,3
396.934.387
393.471.880
- 3.462.507
- 0,9
1.348.550.468
1.290.551.289
- 57.999.179
- 4,3
Los Fondos Forales para 2013 conllevan una disminución del 4,3% respecto al ejercicio anterior y se sitúan en torno a la preliquidación de 2012.
UDALA Nº 151 5
Situación económica
Consejo Territorial de Finanzas de Araba
E
n el Consejo Territorial de Finanzas de Araba, celebrado el 5 de noviembre, se abordó tanto la preliquidación de 2012 como la previsión presupuestaria para 2013 del FOFFEL.
PRELIQUIDACIÓN 2012 La previsión de liquidación es de 165 millones de euros, lo que supone una disminución de un 5,5% respecto al presupuesto inicial (Tabla 3). A partir del año 2012, la Disposición Adicional Décima de la Norma Foral de Presupuestos de Álava suprime y deja sin efecto la regulación del Fondo de Estabilización, asimismo establece el modo en el que las Entidades Locales deben contribuir a la liquidación del FEPEL. Por ello, de confirmarse en febrero del año que viene los datos de la preliquidación de octubre de 2012, las Entidades Locales alavesas
6 UDALA Nº 151
Tabla 3
ArabaFOFFEL
en euros
Presupuesto 2012
Preliquidación 2012
Diferencia a devolver 2012 (Presu-Preliq)
%
175.445.870
165.856.350
- 9.589.520
- 5,5
deberán devolver todo ese porcentaje en 2013 y no solo el 5% de la liquidación negativa, como ocurría durante la vigencia del FEPEL.
Fórmulas de liquidación del FEPEL En el presente ejercicio 2012, los Ayuntamientos Alaveses han contribuido a la liquidación del FEPEL con la cantidad de 14.903.271 euros, atendiendo al siguiente desglose: — 12.412.040 euros, mediante la aplicación de la dotación presupuestaria del Plan Foral de Obras y Servicios de 2012. — 2.491.231 euros, a través del 2% de la participación
complementaria del FOFFEL en 2012 del Ayuntamiento de Vitoria. Por consiguiente, el saldo del FEPEL a 31/12/2012 ascenderá a 61 millones de euros, y las Entidades Locales deben contribuir a la liquidación del mismo a través de las siguientes fórmulas: — Mediante liquidaciones positivas del FOFFEL. — *Vitoria-Gasteiz: mediante la aplicación del importe mínimo equivalente al 2% de la participación complementaria del FOFFEL durante un plazo de 10 años a partir de 2012.
Situación económica
PREVISIÓN PRESUPUESTARIA 2013 La previsión presupuestaria del FOFFEL para 2013 es de 169 millones de euros, es decir, un 3,4 % inferior a la previsión presupuestaria del año 2012.
Vacaciones Fiscales En los importes de la preliquidación 2012 y previsión 2013 del FOFFEL no están incluidas las cantidades que corresponden a las Entidades Locales en relación a las vacaciones fiscales. Conforme a la Disposición Transitoria sexta de la Norma Foral 11/2012, son 8,9 millones de euros los que corresponde a la participación municipal en el FOFFEL de las cantidades presupuestadas en 2012 - de los cuales 6,2 millones de euros son para Vitoria-Gasteiz, y 2,7 millones de euros para el resto de Entidades Locales – y se aplicarán para minorar la previsible liquidación negativa del FOFFEL de 2012. Respecto a las cantidades adicionales recaudadas en 2012, la representación Foral del
Tabla 4
ArabaFOFFEL
en euros
Presupuesto 2012
Presupuesto 2013
Diferencia (2013-2012)
%
175.445.870
169.521.210
- 5.924.660
- 3,4
CTALFA decidió el pasado 29 de noviembre, que abonaría a las Entidades Locales el 52,3% de la participación municipal (22,5 millones de euros adicionales respecto a lo presupuestado en 2013 para el FOFFEL, cantidad contemplada en el proyecto de Norma Foral de ejecución presupuestaria para el 2013) a través de un único pago en noviembre de 2013, pero a la vista de la falta de entendimiento con la representación foral en dicho órgano, la Comisión Territorial de Álava de EUDEL acordó en la misma fecha trasladar a los grupos junteros para su examen y, en su caso, oportuna decisión, la solicitud de que el pago a las Entidades Locales se realice durante el ejercicio 2013, conforme a la frecuencia de pagos prevista para el FOFFEL, es decir, de manera trimestral.
Como segundo punto, se solicita también que a los 22,5 millones de euros se añadan los 1,6 millones correspondientes al 3,7% de la financiación condicionada al Plan Foral de Obras y Servicios para 2013.
En 2013 las cantidades procedentes de las vacaciones fiscales mejorarán sustancialmente la financiación de las Entidades Locales alavesas. Estas cantidades suponen cerca del 18% del presupuesto del FOFFEL de 2013.
UDALA Nº 151 7
Situación económica
Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta 2012. MUNICIPIO
Entregas a cuenta 2012
MUNICIPIO
ALEGRÍA-DULANTZI
1.230.425,08
LEGUTIO
AMURRIO
4.740.570,14
LEZA
Entregas a cuenta 2012 648.206,16 122.893,93
AÑANA
92.317,73
LLODIO
ARAMAIO
695.672,63
MOREDA DE ÁLAVA
110.756,72
ARMIÑÓN
80.093,75
NAVARIDAS
104.899,41
ARRAIA-MAEZTU
207.667,83
OKONDO
ARRAZUA-UBARRUNDIA
361.670,24
OYÓN-OION
ARTZINIEGA
827.071,88
PEÑACERRADA-URIZAHARRA
92.075,66
ASPARRENA
729.812,72
RIBERA ALTA
226.628,79
AYALA
896.632,98
RIBERA BAJA
445.505,40
BAÑOS DE EBRO
135.793,97
SALVATIERRA
2.195.443,77
BARRUNDIA
250.514,81
SAMANIEGO
147.865,59
BERANTEVILLA
146.235,28
SAN MILLÁN
201.741,47
BERNEDO
163.345,45
URKABUSTAIZ
475.190,71
CAMPEZO
382.411,47
VALDEGOVÍA
357.216,10
ELBURGO
179.057,80
VALLE DE ARANA
98.145,34
ELCIEGO
482.041,12
VILLABUENA DE ÁLAVA
143.611,35
ELVILLAR
155.550,20
VITORIA-GASTEIZ
IRUÑA DE OCA
947.999,48
YÉCORA
IRURAIZ-GAUNA
150.450,94
ZALDUONDO
99.427,13
KRIPAN
96.810,64
ZAMBRANA
122.544,70
KUARTANGO
122.944,56
ZIGOITIA
646.844,55
LABASTIDA
752.220,69
ZUIA
996.708,50
LAGRÁN
67.538,86
LAGUARDIA
714.957,67
COMPENSACIÓN A DFA POR
LANCIEGO
274.514,69
SALDO FEPEL
LANTARÓN
271.003,71
LAPUEBLA DE LABARCA
346.639,54
TOTAL
FUENTE: Anexo 7 del Acuerdo 181/2012, del Consejo de Diputados de 24 de abril (BOTHA 16 de mayo). Elaboración propia
8 UDALA Nº 151
9.469.049,63
502.970,20 1.366.486,13
130.630.310,27 127.511,73
2.491.231,28 167.325.230,38
Situación económica
Consejo Territorial de Finanzas de Bizkaia
E
n el consejo Territorial de Finanzas de Bizkaia, celebrado el 29 de octubre, se abordó tanto la preliquidación de 2012 como la previsión presupuestaria para 2013 de Udalkutxa.
Tabla 5
BizkaiaUDALKUTXA
en euros
Presupuesto 2012
Preliquidación 2012
Diferencia a devolver 2012 (Presu-Preliq)
%
776.170.211,88
747.154.800
- 29.015.411
- 3,7
Vacaciones fiscales PRELIQUIDACIÓN 2012 De conformidad con los datos del Consejo Territorial de Finanzas de Bizkaia, la previsión de liquidación es de 747 millones de euros, lo que supone una reducción de un 3,7% respecto al presupuesto inicial (Tabla 5).
Tabla 6
en euros
Año de la deuda
Deuda pendiente 01/01/2013
Devolución 2013
Devolución 2014
2009 – 2010 2011 Previsión 2012 TOTAL
45.761.191 13.675.001 29.015.411 88.451.603
45.761.191 7.774.091 29.015.411 82.550.693
0 5.900.910 0 5.900.910
En todo caso, los datos de la preliquidación deben ser analizados teniendo en cuenta la situación existente como consecuencia de las deudas contraídas por los Ayuntamientos por liquidaciones negativas de ejercicios anteriores y que han sido objeto de aplazamiento.
Por lo tanto, de confirmarse los datos de la preliquidación de Udalkutxa en febrero de 2013, la deuda total pendiente con la Diputación por este concepto en 2013, sería de 88.451.603 euros. De los cuales, 5,9 millones de euros de la liquidación negativa de 2011 se devolverán en 2014.
En la Tabla 6 se desglosa la deuda pendiente de los Ayuntamientos con la Diputación por liquidaciones negativas de Udalkutxa de años anteriores, así como la previsión de la liquidación negativa de 2012.
Los 82,5 millones restantes deben devolverse en 2013, lo que supone un 11,3% de la previsión presupuestaria de Udalkutxa para 2013.
Los 747 millones de la preliquidación, incluyen la cantidad presupuestada en 2012 en relación a las vacaciones fiscales, pero no incluyen las cantidades adicionales recaudadas en 2012. Esta última cantidad supondría unos 9,6 millones de euros adicionales para los Ayuntamientos, con los que la preliquidación estaría en torno 2,5% inferior al presupuesto inicial, en lugar del 3,7%.
UDALA Nº 151 9
Situación económica
PREVISIÓN PRESUPUESTARIA 2013 La previsión presupuestaria de Udalkutxa para 2013 es de 727 millones de euros, es decir, un 6,3% inferior a la previsión presupuestaria del año 2012.
Los municipios de Bizkaia deberán devolver en 2013 un 11,3% de las entregas a cuenta previstas para Udalkutxa de ese año como consecuencia de las liquidaciones negativas desde 2009 (de confirmarse los datos de la preliquidación de 2012)
Tabla 7
BizkaiaUDALKUTXA
en euros
Presupuesto 2012
Presupuesto 2013
Diferencia ( 2013-2012)
%
776.170.211,88
727.558.199
-48.612.012,88
- 6,3
Presupuesto UDALKUTXA 2013 = 727.558.199 Euros.
10,02% 1,33%
88,65% Previsión devolución de liquidaciones negativas Vacaciones Fiscales (minoración liquidaciones negativas) Resto Udalkutxa 2013
10 UDALA Nº 151
Situación económica
Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta, preliquidación 2012 y previsión presupuestaria 2013.
MUNICIPIO
Entregas a Cuenta 2012
Preliquidación 2012
ABADIÑO
4.407.142
4.240.282
-166.860
ABANTO Y CIERVANA
5.781.717
5.561.837
377.038
365.624
AJANGIZ
Diferencia (preliquidación entregas a cuenta) 2012
Entregas a cuenta 2013
Diferencia presupuestos 2013-2012
-3,8%
4.093.903
-313.239
-7,1%
-219.880
-3,8%
5.403.362
-378.355
-6,5%
-11.413
-3,0%
361.850
-15.187
-4,0%
ALONSOTEGI
1.742.888
1.678.792
-64.096
-3,7%
1.657.771
-85.117
-4,9%
AMOREBIETA - ETXANO
10.329.688
9.934.387
-395.301
-3,8%
9.761.143
-568.546
-5,5%
AMOROTO
433.375
419.789
-13.586
-3,1%
411.203
-22.172
-5,1%
ARAKALDO
219.551
214.212
-5.339
-2,4%
209.662
-9.889
-4,5%
ARANTZAZU
298.112
289.743
-8.369
-2,8%
296.270
-1.842
-0,6%
AREATZA
830.500
801.596
-28.904
-3,5%
815.900
-14.601
-1,8%
ARRANKUDIAGA
728.770
703.790
-24.980
-3,4%
683.591
-45.179
-6,2%
ARRATZU
377.659
366.222
-11.437
-3,0%
361.429
-16.230
-4,3%
ARRIETA
463.296
448.556
-14.740
-3,2%
439.389
-23.908
-5,2%
7.355.685
7.075.095
-280.590
-3,8%
6.930.057
-425.628
-5,8%
ARTEA
594.708
574.899
-19.809
-3,3%
585.195
-9.514
-1,6%
ARTZENTALES
686.692
663.335
-23.357
-3,4%
651.678
-35.014
-5,1%
ARRIGORRIAGA
ATXONDO
956.492
922.729
-33.764
-3,5%
889.096
-67.396
-7,0%
AULESTI
626.435
605.402
-21.033
-3,4%
592.062
-34.373
-5,5%
BAKIO
1.589.374
1.531.199
-58.175
-3,7%
1.536.676
-52.699
-3,3%
BALMASEDA
4.513.188
4.342.237
-170.951
-3,8%
4.351.254
-161.934
-3,6%
BARAKALDO
56.481.807
54.306.352
-2.175.455
-3,9%
53.181.572
-3.300.236
-5,8%
BARRIKA
911.635
879.602
-32.034
-3,5%
872.689
-38.947
-4,3%
BASAURI
24.574.007
23.629.282
-944.725
-3,8%
22.783.621
-1.790.387
-7,3%
690.273
666.778
-23.495
-3,4%
649.192
-41.081
-6,0%
BERANGO
3.929.491
3.781.055
-148.437
-3,8%
3.708.770
-220.722
-5,6%
BERMEO
9.618.556
9.250.684
-367.872
-3,8%
9.004.640
-613.917
-6,4%
BEDIA
BERRIATUA
889.774
858.584
-31.190
-3,5%
824.005
-65.768
-7,4%
BERRIZ
3.014.269
2.901.134
-113.135
-3,8%
2.804.885
-209.384
-6,9%
BILBAO
293.854.321
282.869.225
-10.985.096
-3,7%
275.450.046
-18.404.275
-6,3%
BUSTURIA
1.142.566
1.101.625
-40.941
-3,6%
1.085.063
-57.503
-5,0%
DERIO
3.247.451
3.125.322
-122.129
-3,8%
3.074.467
-172.984
-5,3%
DIMA
1.041.703
1.004.653
-37.050
-3,6%
999.919
-41.784
-4,0%
DURANGO
16.017.752
15.403.054
-614.698
-3,8%
14.896.706
-1.121.046
-7,0%
629.806
608.643
-21.163
-3,4%
604.842
-24.965
-4,0%
EA ELANTXOBE
330.483
320.865
-9.618
-2,9%
305.486
-24.997
-7,6%
ELORRIO
4.282.450
4.120.399
-162.051
-3,8%
4.013.913
-268.537
-6,3%
ERANDIO
14.106.450
13.565.473
-540.976
-3,8%
13.154.762
-951.688
-6,7%
EREÑO
364.566
353.634
-10.932
-3,0%
347.741
-16.825
-4,6%
ERMUA
10.070.357
9.685.059
-385.299
-3,8%
9.463.507
-606.850
-6,0%
UDALA Nº 151 11
Situación económica
MUNICIPIO
Entregas a Cuenta 2012
Preliquidación 2012
Diferencia (preliquidación entregas a cuenta) 2012
Entregas a cuenta 2013
Diferencia presupuestos 2013-2012
ERRIGOITI
476.741
461.482
-15.259
-3,2%
460.108
-16.634
-3,5%
ETXEBARRI
5.730.392
5.512.492
-217.900
-3,8%
5.577.910
-152.482
-2,7%
ETXEBARRIA
653.297
631.228
-22.069
-3,4%
609.014
-44.283
-6,8%
FORUA
651.060
629.078
-21.983
-3,4%
598.799
-52.262
-8,0%
FRUIZ
371.275
360.084
-11.191
-3,0%
359.563
-11.712
-3,2%
GALDAKAO
16.862.762
16.215.470
-647.291
-3,8%
15.647.159
-1.215.603
-7,2%
GALDAMES
721.058
696.376
-24.683
-3,4%
684.410
-36.649
-5,1%
GAMIZ - FIKA
820.790
792.261
-28.529
-3,5%
774.377
-46.413
-5,7%
GARAI
327.449
317.948
-9.501
-2,9%
316.636
-10.813
-3,3%
GATIKA
1.044.152
1.007.007
-37.145
-3,6%
982.075
-62.077
-5,9%
GAUTEGIZ ARTEAGA
643.699
622.000
-21.699
-3,4%
604.340
-39.360
-6,1%
GERNIKA - LUMO
9.420.715
9.060.474
-360.241
-3,8%
8.862.203
-558.512
-5,9%
GETXO
45.582.803
43.827.738
-1.755.065
-3,9%
42.412.950
-3.169.852
-7,0%
296.200
287.904
-8.295
-2,8%
283.290
-12.910
-4,4%
GORDEXOLA
1.183.926
1.141.390
-42.536
-3,6%
1.133.446
-50.480
-4,3%
GORLIZ
3.437.747
3.308.278
-129.469
-3,8%
3.195.486
-242.262
-7,0%
GÜEÑES
3.886.604
3.739.822
-146.782
-3,8%
3.597.356
-289.248
-7,4%
732.922
707.781
-25.140
-3,4%
729.884
-3.038
-0,4%
GIZABURUAGA
IBARRANGELU IGORRE
2.652.875
2.553.679
-99.196
-3,7%
2.508.516
-144.360
-5,4%
ISPASTER
585.409
565.958
-19.450
-3,3%
562.013
-23.396
-4,0%
IURRETA
2.323.798
2.237.296
-86.503
-3,7%
2.203.899
-119.900
-5,2%
IZURTZA
283.081
275.292
-7.789
-2,8%
271.953
-11.129
-3,9%
1.898.762
1.828.654
-70.108
-3,7%
1.779.563
-119.199
-6,3%
401.154
388.811
-12.344
-3,1%
384.530
-16.624
-4,1%
VALLE DE CARRANZA KORTEZUBI LANESTOSA
247.034
240.635
-6.399
-2,6%
233.975
-13.059
-5,3%
LARRABETZU
1.270.287
1.224.419
-45.867
-3,6%
1.194.787
-75.500
-5,9%
LAUKIZ
734.866
709.650
-25.215
-3,4%
710.971
-23.895
-3,3%
LEIOA
17.435.005
16.765.641
-669.364
-3,8%
16.345.172
-1.089.833
-6,3%
LEKEITIO
4.500.326
4.329.872
-170.455
-3,8%
4.186.558
-313.768
-7,0%
LEMOA
2.044.772
1.969.032
-75.740
-3,7%
1.986.106
-58.666
-2,9%
LEMOIZ
751.082
725.242
-25.841
-3,4%
718.923
-32.160
-4,3%
LEZAMA
1.595.651
1.537.234
-58.417
-3,7%
1.500.194
-95.457
-6,0%
LOIU
1.456.593
1.403.539
-53.053
-3,6%
1.350.610
-105.982
-7,3%
862.200
832.074
-30.127
-3,5%
818.144
-44.056
-5,1%
MALLABIA MAÑARIA
489.161
473.423
-15.738
-3,2%
462.423
-26.738
-5,5%
MARKINA - XEMEIN
2.977.762
2.866.035
-111.727
-3,8%
2.809.431
-168.331
-5,7%
MARURI - JATABE
630.458
609.270
-21.188
-3,4%
604.688
-25.770
-4,1%
MENDATA
486.917
471.266
-15.652
-3,2%
462.027
-24.890
-5,1%
MENDEXA
554.790
536.521
-18.270
-3,3%
500.479
-54.311
-9,8%
MEÑAKA
534.435
516.951
-17.484
-3,3%
515.093
-19.342
-3,6%
12 UDALA Nº 151
Situación económica
MUNICIPIO
MORGA
Entregas a Cuenta 2012
Preliquidación 2012
Diferencia (preliquidación entregas a cuenta) 2012
Entregas a cuenta 2013
Diferencia presupuestos 2013-2012
423.577
410.368
-13.208
-3,1%
400.700
-22.877
-5,4%
MUNDAKA
1.247.838
1.202.837
-45.001
-3,6%
1.163.684
-84.154
-6,7%
MUNGIA
9.753.994
9.380.898
-373.096
-3,8%
9.204.501
-549.493
-5,6%
MUNITIBAR - ARBATZEGI GERRIKAITZ
528.424
511.171
-17.252
-3,3%
501.375
-27.049
-5,1%
MURUETA
306.758
298.056
-8.703
-2,8%
292.333
-14.425
-4,7%
MUSKIZ
4.505.854
4.335.186
-170.668
-3,8%
4.300.270
-205.584
-4,6%
MUXIKA
1.055.818
1.018.223
-37.595
-3,6%
975.000
-80.818
-7,7%
NABARNIZ
380.425
368.881
-11.544
-3,0%
362.500
-17.926
-4,7%
ONDARROA
5.213.575
5.015.609
-197.966
-3,8%
4.859.982
-353.593
-6,8%
OROZKO
1.702.392
1.639.858
-62.534
-3,7%
1.608.980
-93.412
-5,5%
ORTUELLA
4.889.638
4.704.167
-185.471
-3,8%
4.560.436
-329.202
-6,7%
OTXANDIO
887.211
856.120
-31.091
-3,5%
836.262
-50.949
-5,7%
PLENTZIA
2.803.070
2.698.081
-104.989
-3,7%
2.612.435
-190.635
-6,8%
PORTUGALETE
27.105.141
26.062.786
-1.042.355
-3,8%
25.251.014
-1.854.126
-6,8%
SANTURTZI
26.453.406
25.436.190
-1.017.216
-3,8%
24.632.924
-1.820.482
-6,9%
SESTAO
16.774.810
16.130.911
-643.899
-3,8%
15.480.112
-1.294.698
-7,7%
SONDIKA
2.688.250
2.587.690
-100.560
-3,7%
2.524.877
-163.372
-6,1%
SOPELANA
7.412.911
7.130.113
-282.797
-3,8%
7.016.856
-396.054
-5,3%
SOPUERTA
1.566.762
1.509.460
-57.303
-3,7%
1.499.049
-67.713
-4,3%
SUKARRIETA
329.528
319.947
-9.581
-2,9%
310.735
-18.793
-5,7%
TRUCIOS - TURTZIOZ
610.089
589.686
-20.402
-3,3%
569.310
-40.778
-6,7%
UBIDE UGAO - MIRABALLES
231.190
225.402
-5.788
-2,5%
225.343
-5.847
-2,5%
2.468.999
2.376.896
-92.103
-3,7%
2.307.172
-161.828
-6,6%
URDULIZ
2.064.180
1.987.691
-76.489
-3,7%
2.035.067
-29.113
-1,4%
URDUÑA - ORDUÑA
2.524.131
2.429.901
-94.230
-3,7%
2.358.544
-165.587
-6,6%
7.025.604
6.757.746
-267.858
-3,8%
6.494.551
-531.054
-7,6%
VALLE DE TRAPAGA TRAPAGARAN ZALDIBAR
1.894.982
1.825.020
-69.963
-3,7%
1.767.837
-127.145
-6,7%
ZALLA
4.859.844
4.675.523
-184.322
-3,8%
4.610.790
-249.054
-5,1%
ZAMUDIO
2.034.717
1.959.365
-75.352
-3,7%
1.922.677
-112.040
-5,5%
ZARATAMO
1.080.780
1.042.222
-38.558
-3,6%
991.074
-89.706
-8,3%
ZEANURI
1.059.654
1.021.911
-37.743
-3,6%
1.001.184
-58.470
-5,5%
ZEBERIO
878.763
847.998
-30.766
-3,5%
814.344
-64.419
-7,3%
ZIERBENA
891.022
859.784
-31.238
-3,5%
884.183
-6.839
-0,8%
ZIORTZA-BOLIBAR
461.301
446.638
-14.663
-3,2%
437.704
-23.597
-5,1%
769.184.680
740.212.791
-28.971.889
-3,8%
721.010.177
-48.174.503
-6,3%
TOTAL
FUENTE: Información facilitada en el Consejo Territorial de Finanzas de Bizkaia (29/10/2012). Disponible en la página web de la Diputación Foral de Bizkaia: www.bizkaia.net (UDALNET). Elaboración propia UDALA Nº 151 13
Situación económica
Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa
E
n el Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa, celebrado el 30 de octubre, se abordó tanto la preliquidación de 2012 como la previsión presupuestaria para 2013 del FOFFIM.
PRELIQUIDACIÓN 2012 De conformidad con los datos del Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa, la previsión de liquidación es de 374 millones de euros, lo que supone una reducción de un 5,7 % respecto al presupuesto inicial (Tabla 8). En todo caso, los datos de la preliquidación deben ser analizados teniendo en cuenta la situación existente como consecuencia de las deudas contraídas por los Ayuntamientos por liquidaciones negativas de ejercicios anteriores y que han sido objeto de aplazamiento. En la Tabla 9 se desglosa la deuda pendiente de los Ayuntamientos con la Diputación por la liquidación negativa del FOFFIM del año 2009, así como la previsión de la liquidación negativa de 2012.
14 UDALA Nº 151
Tabla 8
GipuzkoaFOFFIM
en euros
Presupuesto 2012
Preliquidación 2012
Diferencia a devolver 2012 (Presu-Preliq)
%
396.934.387
374.267.940
- 22.666.447
- 5,7
Tabla 9
Gipuzkoa
en euros
Deuda pendiente 2009
Previsión deuda 2012
TOTAL
33.016.916
22.666.447
55.683.363
Por lo tanto, de confirmarse los datos de la preliquidación del FOFFIM en febrero de 2013, la deuda total pendiente con la Diputación por este concepto en 2013 sería de 55.683.363 euros, lo que supone un 14,1 % de la previsión presupuestaria para 2013. En este sentido, la Comisión Territorial de Gipuzkoa de EUDEL ha remitido a la Diputada Foral de Hacienda y Presidenta del Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa, una propuesta de pago aplazado para la devolución de la liquidación negativa del Fondo Foral de Financiación Municipal (FOFFIM) que se prevé para 2012, al objeto de que sea
valorada en el Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa. La propuesta responde a criterios de flexibilidad y se basa en el pago fraccionado del 50% de la deuda en 3 plazos dentro de 2013. El pago de la mitad restante se aplazaría hasta 2014, siempre y cuando tras el Consejo Vasco de Finanzas de octubre de 2013, la preliquidación arrojara un saldo negativo inferior al 3 % de las cantidades presupuestadas para dicho ejercicio. En caso de que ese montante fuera superior al 3 % de las cantidades presupuestadas, se abonaría el 50 % restante en el mes de noviembre del propio ejercicio 2013.
Situación económica
Vacaciones fiscales
Presupuesto FOFFIM 2013 = 393.471.880 Euros.
La cantidad presupuestada para 2012 en relación a las vacaciones fiscales, ya se aplicó en la liquidación de 2011 para compensar la liquidación negativa del ejercicio.
13,57% 0,58%
En la preliquidación, no están incluidas las cantidades que corresponde a los Ayuntamientos de las cantidades adicionales recaudadas en 2012 por las vacaciones fiscales, cantidad que mejorará la liquidación del ejercicio en 2,2 millones de euros. Con ello, la preliquidación se situaría en 376 millones de euros, un 5,1 % inferior al presupuesto inicial.
85,85% Previsión devolución de liquidaciones negativas Vacaciones Fiscales (minoración liquidaciones negativas) Entregas a cuenta 2013
PREVISIÓN PRESUPUESTARIA 2013 Tabla 10 La previsión presupuestaria del FOFFIM para 2013 es de 393 millones de euros, es decir, un 0,9% inferior a la previsión presupuestaria del año 2012.
GipuzkoaFOFFIM
en euros
Presupuesto 2012
Presupuesto 2013
Diferencia (2013-2012)
%
396.934.387
393.471.880
- 3.462.507
- 0,9
UDALA Nº 151 15
Situación económica
Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta, preliquidación 2012 y previsión presupuestaria 2013. MUNICIPIO
ABALTZISKETA ADUNA AIZARNAZABAL ALBIZTUR ALEGIA ALKIZA ALTZO AMEZKETA ANDOAIN ANOETA ANTZUOLA ARAMA ARETXABALETA ASTEASU ATAUN AIA AZKOITIA AZPEITIA BEASAIN BEIZAMA BELAUNTZA BERASTEGI BERROBI BIDEGOIAN ZEGAMA ZERAIN ZESTOA ZIZURKIL DEBA EIBAR ELDUAIN ELGOIBAR ELGETA ESKORIATZA EZKIO-ITSASO HONDARRIBIA GAINTZA GABIRIA GETARIA HERNANI HERNIALDE IBARRA IDIAZABAL KAZTEGIETA IRUN
16 UDALA Nº 151
Entregas a Cuenta 2012
Preliquidación 2012
247.924 289.370 422.647 240.437 951.437 263.953 286.329 570.939 7.989.722 1.011.039 1.175.027 188.999 3.652.242 812.220 903.383 1.105.321 6.223.008 7.816.530 7.439.982 181.989 231.790 587.581 369.469 348.277 834.939 208.487 1.949.976 1.511.165 2.957.267 15.032.982 197.835 6.202.821 614.565 2.221.137 376.708 9.003.962 153.052 325.045 1.466.493 10.547.022 259.204 2.375.032 1.234.350 315.281 33.548.036
233.766 272.846 398.513 226.707 897.106 248.880 269.978 538.336 7.533.479 953.305 1.107.929 178.207 3.443.685 765.839 851.797 1.042.203 5.867.652 7.370.177 7.015.132 171.596 218.554 554.028 348.371 328.389 787.261 196.582 1.838.625 1.424.872 2.788.396 14.174.543 186.538 5.848.617 579.471 2.094.302 355.196 8.489.802 144.312 306.484 1.382.751 9.944.748 244.402 2.239.409 1.163.864 297.277 31.632.319
Diferencia (preliquidación entregas a cuenta) 2012 -14.158 -16.524 -24.134 -13.730 -54.331 -15.073 -16.351 -32.603 -456.243 -57.734 -67.098 -10.792 -208.557 -46.381 -51.586 -63.118 -355.356 -446.353 -424.850 -10.393 -13.236 -33.553 -21.098 -19.888 -47.678 -11.905 -111.351 -86.293 -168.871 -858.439 -11.297 -354.204 -35.094 -126.835 -21.512 -514.160 -8.740 -18.561 -83.742 -602.274 -14.802 -135.623 -70.486 -18.004 -1.915.717
-5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71%
Entregas a cuenta 2013 242.397 302.408 432.392 237.262 953.092 263.266 276.082 550.587 7.910.740 986.918 1.175.464 182.950 3.625.150 808.014 892.616 1.085.897 6.193.926 7.745.365 7.373.387 180.361 225.208 586.530 367.031 347.012 837.242 210.207 1.980.096 1.505.207 2.936.752 14.880.184 194.468 6.151.403 599.413 2.186.619 373.687 8.928.162 154.119 322.800 1.445.550 10.414.031 263.020 2.321.532 1.229.543 311.099 33.194.368
Diferencia presupuestos 2013-2012 -5.527 13.038 9.745 -3.175 1.655 -687 -10.247 -20.352 -78.982 -24.121 437 -6.049 -27.092 -4.206 -10.767 -19.424 -29.082 -71.165 -66.595 -1.628 -6.582 -1.051 -2.438 -1.265 2.303 1.720 30.120 -5.958 -20.515 -152.798 -3.367 -51.418 -15.152 -34.518 -3.021 -75.800 1.067 -2.245 -20.943 -132.991 3.816 -53.500 -4.807 -4.182 -353.668
-2,2% 4,5% 2,3% -1,3% 0,2% -0,3% -3,6% -3,6% -1,0% -2,4% 0,0% -3,2% -0,7% -0,5% -1,2% -1,8% -0,5% -0,9% -0,9% -0,9% -2,8% -0,2% -0,7% -0,4% 0,3% 0,8% 1,5% -0,4% -0,7% -1,0% -1,7% -0,8% -2,5% -1,6% -0,8% -0,8% 0,7% -0,7% -1,4% -1,3% 1,5% -2,3% -0,4% -1,3% -1,1%
Situación económica
MUNICIPIO
Entregas a Cuenta 2012
Preliquidación 2012
Diferencia (preliquidación entregas a cuenta) 2012
Entregas a cuenta 2013
Diferencia presupuestos 2013-2012
IRURA ITSASONDO LARRAUL LAZKAO LEABURU LEGAZPI LEGORRETA LEZO LIZARTZA ARRASATE MUTRIKU MUTILOA OLABERRIA OÑATI OREXA ORIO ORMAIZTEGI OIARTZUN PASAIA SORALUZE ERREZIL ERRENTERIA LEINTZ-GATZAGA DONOSTIA SEGURA TOLOSA URNIETA USURBIL BERGARA VILLABONA ORDIZIA URRETXU ZALDIBIA ZARAUTZ ZUMARRAGA ZUMAIA MENDARO LASARTE-ORIA ASTIGARRAGA BALIARRAIN ORENDAIN ALTZAGA GAZTELU
857.423 395.436 209.494 2.909.588 284.574 4.766.593 811.794 3.310.225 394.156 12.025.589 2.759.552 206.164 553.953 6.008.812 150.433 2.806.643 717.645 5.444.488 8.757.515 2.198.316 372.926 21.446.845 214.161 108.846.071 786.217 9.891.464 3.393.451 3.276.672 8.075.609 3.184.233 5.314.197 3.745.311 811.765 12.265.481 5.433.732 5.077.622 1.041.121 9.710.388 2.558.978 148.952 186.913 170.245 173.240
808.461 372.855 197.531 2.743.440 268.324 4.494.403 765.437 3.121.199 371.649 11.338.883 2.601.972 194.391 522.321 5.665.687 141.843 2.646.373 676.665 5.133.588 8.257.428 2.072.784 351.630 20.222.150 201.932 102.630.557 741.321 9.326.625 3.199.672 3.089.562 7.614.462 3.002.402 5.010.737 3.531.440 765.410 11.565.076 5.123.445 4.787.671 981.669 9.155.889 2.412.851 140.447 176.240 160.524 163.347
-48.962 -22.581 -11.963 -166.148 -16.250 -272.190 -46.357 -189.026 -22.507 -686.706 -157.580 -11.773 -31.632 -343.125 -8.590 -160.270 -40.980 -310.900 -500.087 -125.532 -21.296 -1.224.695 -12.229 -6.215.514 -44.896 -564.839 -193.779 -187.110 -461.147 -181.831 -303.460 -213.871 -46.355 -700.405 -310.287 -289.951 -59.452 -554.499 -146.127 -8.505 -10.673 -9.721 -9.893
-5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71%
868.315 391.581 203.205 2.898.815 276.014 4.679.467 816.596 3.293.557 379.826 11.862.495 2.732.882 203.507 540.383 5.968.111 148.998 2.842.873 708.947 5.415.144 8.643.710 2.163.861 370.339 21.272.334 217.712 107986722 793.663 9.840.422 3.357.155 3.277.221 7.870.953 3.168.658 5.294.434 3.685.766 804.634 12.150.698 5.357.218 5.085.395 1.042.893 9.616.688 2.591.244 149.250 182.824 169.889 173.723
10.892 -3.855 -6.289 -10.773 -8.560 -87.126 4.802 -16.668 -14.330 -163.094 -26.670 -2.657 -13.570 -40.701 -1.435 36.230 -8.698 -29.344 -113.805 -34.455 -2.587 -174.511 3.551 -859.349 7.446 -51.042 -36.296 549 -204.656 -15.575 -19.763 -59.545 -7.131 -114.783 -76.514 7.773 1.772 -93.700 32.266 298 -4.089 -356 483
1,3% -1,0% -3,0% -0,4% -3,0% -1,8% 0,6% -0,5% -3,6% -1,4% -1,0% -1,3% -2,4% -0,7% -1,0% 1,3% -1,2% -0,5% -1,3% -1,6% -0,7% -0,8% 1,7% -0,8% 0,9% -0,5% -1,1% 0,0% -2,5% -0,5% -0,4% -1,6% -0,9% -0,9% -1,4% 0,2% 0,2% -1,0% 1,3% 0,2% -2,2% -0,2% 0,3%
GUZTIRA
396.338.961
373.706.539
-22.632.422
-5,71%
392.881.679
-3.457.282
-0,9%
FUENTE: Información facilitada en el Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa (30/10/2012). Disponible en la página web de la Diputación Foral de Gipuzkoa: www.gipuzkoa.net (UDALGIDA). Elaboración propia UDALA Nº 151 17