Gorodskaya Bankovskaya Gazeta

ноябрь 2007

№10 (21)

2

Новости финансового мира городская банковская газета

Горе-грабитель

Бесконтактный платежный брелок от Visa

В 2008 году инфляция уменьшится

Visa USA выпустила чиповый брелок, в котором реализована бесконтактная технология payWay, позволяющая совершить операцию по карте, просто поднеся ее к бесконтактному платежному терминалу. Его можно использовать для оплаты покупок на сумму менее $25. Финансовые организации будут предлагать это устройство клиентам, пользующимся кредитной, дебетовой или предоплаченной картами. «Потребители заинтересованы в электронных формах оплаты недорогих товаров, – утверждает вице-президент Visa USA по инновационным продуктам Пэм Цюрхер. – Будучи одним из самых маленьких платежных устройств, брелок Visa Micro Tag обеспечит держателям карт быстроту и удобство транзакций, а также дополнительный уровень безопасности». ¶

В 2008 году инфляция в России составит 7% – такой прогноз сделал председатель Центробанка России Сергей Игнатьев. По его словам, у Правительства и ЦБ есть время и возможности для снижения инф­ ляции до этого уровня. В то же время в 2007 году инфляция превысит отметку в 8%, на которую рассчитывали государственные чиновники. «Динамика поменялась, в сентябре произошел скачок цен на некоторые потребительские товары, которые занимают большую долю в потребительской корзине», – отметила министр экономического развития и торговли Эльвира Набиуллина. Среди инструментов борьбы с инфляцией Набиуллина упомянула повышение экспортных пошлин на пшеницу и ячмень, а также снижение импортных пошлин на молоко и молочные продукты. ¶

Необычная попытка ограбления банка пресечена в городе Анжеро-Судженске Кемеровской области. В помещение кредитного учреждения ворвался молодой человек в камуфляжной маске и, угрожая пистолетом, потребовал у кассира деньги. Женщина, решившая, что это просто учения, нажала «тревожную кнопку» и вышла из помещения. Грабитель, не дождавшись денег, отправился к соседнему магазину, однако там продавец сообщила, что денег у нее нет, так как она их только что сдала. У следующего магазина горе-грабителя задержали прибывшие по сигналу из банка сотрудники милиции. «Привлечь грабителя к ответственности проблематично, поскольку угрозы парня ни в одном случае не были восприняты всерьез и он не совершил ничего, что подпадало бы под какую-либо статью Административного или Уголовного кодекса», – пояснил представитель пресс-службы ГУВД. ¶

ЕСТЬ КУДА СТРЕМИТЬСЯ В России 440 000 домохозяйств, стоимость активов под управлением которых превышает $100 тыс., утверждает Boston Consulting Group (BCG). В проведенном этой организацией исследовании учитывались ценные бумаги, которыми семьи владеют прямо или косвенно, денежные вклады, фонды денежного рынка и активы, в том числе офшорные. Средства, обращающиеся в собственном бизнесе ин-

вестора, принадлежащая ему жилая недвижимость и предметы роскоши во внимание не принимались. По информации BCG, Россия богатеет в среднем на 22,5% в год, а по итогам 2006 года капитал ее граждан составил $540 млрд. При этом 60,1% активов российские семьи держат в денежной форме (для сравнения: португальские – 59,5%, чешские – 62,5%, венгерские – 72%). ¶

Купюра в миллион долларов Полиция Питсбурга арестовала мужчину, пытавшегося разменять купюру достоинством один миллион долларов в супермаркете Giant Eagle. Кассир, к которому обратился необычный покупатель, тут же вызвал менеджера. Тот не стал возвращать деньги владельцу, признав их фальшивыми, ведь самой крупной американской банкнотой с 1969 года является стодолларовая. В ответ разбушевавшийся покупатель сломал устройство

для считывания банковских карт и попытался отнять у кассира сканер штрихкодов. Приехавшие на место происшествия полицейские арестовали дебошира и предъявили ему обвинение в подделке денежных знаков и злостном хулиганстве. По версии стражей порядка, купюра, вокруг которой разгорелся скандал, была выпущена год назад в рекламных целях религиозной миссией в Далласе. ¶

Евро сменит доллар Бывший глава ФРС США Алан Гринспэн заявил, что со временем евро может заменить американский доллар в качестве резервной мировой валюты. В 2006 году при трансграничных сделках евро уступал доллару всего 4%, но тенденция к росту доли единой европейской валюты в международных сделках сохраняется. Участившееся использование евро в качестве одной из резервных валют привело к снижению процентных ставок в зоне его хождения, что, по словам Гринспэна, способствовало нынешнему экономическому росту. ¶

3

городская банковская газета Новости финансового мира

м

Поздравляем победителя 5 октября 2007 года состоялся розыгрыш призов среди заемщиков по автокредитованию. Акция проводилась в период с 1 августа по 30 сентября. По итогам розыгрыша победителем стал Колосов Денис Николаевич. Приз – одна путевка на двоих сроком 10 дней. Победитель может выбрать одно из направлений: Кипр, Хорватия, Турция или Египет. ¶

Новый год с ноября К новогодним праздникам «Юниаструм Банк» предлагает клиентам новый пополняемый депозит «Новогодний-2008». Всем, кто откроет этот вклад в срок с 1 ноября 2007 года по 31 января 2008 года, будут предоставлены более выгодные условия и подарки. Сроки размещения вклада – от 9 месяцев до 3 лет, процентные ставки – от 6,5 до 12%. Можно открыть депозит в рублях, долларах США или евро и пополнять его без ограничений по сумме и периодичности (за исключением трех последних месяцев срока действия вклада). В подарок каждый вкладчик получает пластиковую карту Visa Electron, Visa Classic или Visa Gold. Кроме того, всех клиентов, разместивших средства на депозите «Новогодний-2008», ждут подарки при его открытии. ¶

«ЮТРЭЙД.РУ» – в числе лидеров В сентябре брокерская компания «ЮТРЭЙД.РУ» лидировала сразу в нескольких рейтингах. Во-первых, компания укрепила свои позиции на ММВБ, войдя в первую десятку лидеров по количеству активных клиентов, а также в десятку крупнейших операторов рынка по объему клиентских операций на этой бирже. Во-вторых, в рейтинге FORTS (РТС) «ЮТРЭЙД.РУ» вновь оказалась в числе десяти лидеров срочного рынка: оборот сделок в сентябре составил более 28,08 млрд рублей. Наконец, «ЮТРЭЙД.РУ» заняла седьмое место на денежном рынке секции фьючерсов и опционов по объему сделок и в рейтинге лидеров рынка фьючерсов и опционов на облигации. ¶

Самый динамичный 25 новых По оценке журнала «Финанс», «Юниаструм Банк» занял 14-е место среди наиболее дина- отделений мичных публичных компаний в 2005–2006 годах. В 2007 году он упрочил свои позиции. Динамику развития предопределяет расширение региональной сети. Согласно ­рейтингу агентства РБК, в 2007 году «Юниаструм Банк»­ находится на девятом месте среди банков с самой разветвленной сетью филиалов. По итогам девяти месяцев 2007 года произошло существенное увеличение объемов бизнеса и, как следствие, рост доходов банка. Комиссионные доходы «Юниаструм Банка» от операций РКО по результатам работы за 9 месяцев текущего года составили 576 млн ­руб­лей, что на 22% больше, чем за весь 2006 год (472 млн рублей). Такое увеличение комиссионных доходов является следствием неуклонного роста количества корпоративных клиентов «Юниаструм Банка». На сегодняшний день в Банке обслуживается более 22,5 тыс. юри­дических лиц. За 9 месяцев 2007 года их количество увеличилось на 43%. Так же стабильно растет доход «Юниаструм Банка» от операций по денежным переводам. По данным на 1 октября 2007 года он составил 255 млн рублей, что на 35% выше, чем за аналогичный период прошлого года (на 1 октября 2006 года – 187,9 млн рублей). ¶

«Юниаструм Банк» продолжает развивать сеть дополнительных офисов. С начала 2007 года только в Москве и Московской области открыто 25 новых дополнительных офисов. Еще как минимум пять доп.офисов планируется открыть до конца года. Все они выгодно расположены с точки зрения клиентского обслуживания, имеют большие операционные залы и оснащены самым современным техническим оборудованием. Так, в конце сентября начали свою работу два дополнительных офиса «Юниаструм Банка» – «На Южнопортовой улице» и «МТК Европарк». Они получили статус «универсальный» и предлагают клиентам весь спектр современных банковских услуг, в том числе целевые и потребительские кредиты, кредиты для малого и среднего бизнеса, расчетнокассовое обслуживание, размещение вкладов на депозиты, оформление пластиковых карт с возможностью овердрафта и переводы по системе UNIStream. Одновременно «Юниаструм Банк» продолжает экспансию в регионы. С начала 2007 года по всей России было открыто 10 новых филиалов и 38 отделений. В IV квартале 2007 года начинают работу филиалы во Владивостоке и Хабаровске. В настоящее время региональная сеть включает более 230 офисов (в том числе 43 филиала) в 45 регионах страны. ¶

Еще удобнее Счета на пластиковых картах теперь можно пополнять через систему денежных переводов UNIStream. Такая услуга для клиентов «Юниаструм Банка» была введена с 3 сентября 2007 года. Отныне прием платежей по пополнению счетов пластиковых карт физических лиц,

открытых в КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО), а также зачисление данных платежа на текущие счета физических лиц (в счет погашения кредита) можно осуществлять в операционных кассах КБ «Юнистрим». Комиссия за услугу – 1% от суммы. ¶

4

НАЛОГИ городская банковская газета

Натурально выражаясь

в рублях рыночная стоимость переданных налогоплательщику товаров, работ, услуг, иного имущества. К натуральным доходам относится, к примеру, оплата работодателем вашего питания, отдыха, Дмитрий Гамов обучения. Ко второй группе обложения «данью» относятся Когда речь идет о подоходном налоге, то обычно товары, полученные вами, работы, выполненные подразумеваются суммы, которые удерживаются в ваших интересах, услуги, оказанные на безвозиз зарплаты. Однако видов доходов россиян, обла­ мездной основе. Так, если вам подарили машину или гаемых подоходным налогом, больше, чем можно себе бриллиантовое колье, вы должны уплатить налоги, представить. Не легче перечислить и те категории рассчитав рыночную стоимость этого презента. денежных поступлений, из которых государство ни­ Особая ситуация сложилась с налогами на дивичего не вычтет. денды. Дивидендом признается любой доход, полученный акционером (участником) от организации Говоря о налогах, не обойтись без одного очень при распределении прибыли. В свое время стать важного понятия – налоговая, или налогооблага­ акционерами и получить дивиденды успели мноемая, база. По сути, это и есть та сумма, из которой гие россияне. Прибыль компании распределяется вычитается налог. пропорционально долям акционеров (участников) Для разных видов доходов граждан установ- в уставном (складочном) капитале этой организалены разные налоговые ставки: ции. Допустим, акция принесла вам 100 рублей при• общая налоговая ставка – 13%; были. Из них 6% вы обязаны отдать государству.

• ставка для налогообложения дивидендов ­(доходов При определении налоговой базы по обязательна акции) – 6%; ному и добровольному страхованию доходы, по• налоговая ставка для иностранцев, проживающих лученные в виде страховых выплат в связи с нав России, – 30%; ступлением соответствующих страховых случаев, • специальная налоговая ставка – 35%. не учитываются. То есть с суммы, которую вы поБольшая часть подходного налога поступает в регио- лучаете в виде выплаты по ОСАГО машины, налог нальную казну и используется для выплат заработной не взимается. Доходы в виде выплат по договорам платы работникам бюджетной сферы. Кстати, уста- добровольного пенсионного страхования (в страновленная в России ставка налога с зарплаты (13%) – ховых компаниях) или пенсионного обеспечения одна из самых низких в мире. Во многих европейских (в негосударственных пенсионных фондах) также странах государство забирает треть доходов граждан. не облагаются налогом – правда, лишь в том слуВсе прочие доходы, которые россияне получают, чае, если вышеуказанные выплаты осуществляпомимо зарплаты, условно поделены на две груп- ются при соблюдении соответствующих условий. пы – экономическую выгоду в натуральной форме Если ваша пенсионная программа подразумеваи так называемую материальную выгоду. ет, что вы будете получать пенсию с 50 лет, то до При получении дохода в натуральной форме 60 (для мужчин) или 55 лет (для женщин) вам налоговая база определяется как выраженная­ придется платить налог. ¶

Как определить базу подоходного налога

Налоговая база

Получены

Денежное выражение различных видов доходов за налоговый период, облагаемых по различным ставкам: 6%, 13%, 30%, 35%

От источников в РФ

Гражданами РФ и иностранцами

От источников за пределами РФ

Иностранцами

Доходы, не подлежащие налогообложению

Доходы

Вознаграждения за выполнение трудовых и иных обязанностей, работ, услуг, действий (компенсационные, нормативные, введенные законами)

Материальная помощь, пенсии, пособия, алименты и суммы иных аналогичных выплат от государства или работодателя, не более 2000 рублей по каждому из оснований: вознаграждения, медикаменты, призы, подарки

Страховые взносы и страховые выплаты

Гуманитарная помощь (от организаций по перечню Правительства РФ)

Выигрыши и призы, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях с целью рекламы (не более 2000 рублей)

Стандартные (для инвалидов ВОВ, людей, пострадавших во время аварии на Чернобыльской АЭС и т. п.)

Не признаются доходами операции между членами семьи и родственниками

Налоговые вычеты (по доходам, облагаемым только по ставке 13%)

Имущественные

3000 рублей

Доходы от продажи имущества

500 рублей

Расходы на строительство и приобретение жилья

600 рублей (для родителей на каждого ребенка)

Социальные

Профессиональные

Расходы на благотворительные цели

Расходы по договорам гражданско-правового характера

Расходы на обучение

Расходы по авторским вознаграждениям

Расходы на лечение

Расходы по извлечению доходов

5

городская банковская газета налоги

Личная прибыль Под материальной выгодой подразумевается положительная разница между стоимостью товаров и имущества в момент их приобретения и в момент реализации. В первую очередь это касается выгоды от покупки и продажи ценных бумаг – акций, облигаций, паев и т. п., а также банковских вкладов. Примечательно, что если банк объявил доходность вклада больше учетной ставки (ставка рефинансирования Центробанка РФ), то он облагается налогом 35% от полученного вами дохода. Если ставка по депозиту меньше, то налог вы не платите. Намного более редко встречающийся случай – налогообложение суммы экономии на процентах при пользовании заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций и индивидуальных предпринимателей, если налогоплательщик уплачивает проценты в размере ниже трех четвертых ставки рефинансирования Банка России на момент выдачи займа (кредита). ¶

Налогообложение материальной выгоды Вид дохода

Налоговая база

Налоговая ставка

Дата получения дохода

Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей

1) Превышение суммы процентов за пользование рублевыми заемными средствами, исчисленной исходя из 3/4 ставки рефинансирования ЦБ РФ, установленной на дату получения заемных средств, над суммой процентов, уплаченной по условиям договора

Россияне: а) 35% – по заемным средствам; б) 13% – по кредитным средствам, полученным в банке или кредитной организации

День уплаты налогоплательщиком процентов, но не реже 1 раза в налоговый период

2) Превышение суммы процентов за пользование валютными заемными средствами, исчисленной исходя из 9% годовых, над суммой процентов, уплаченной по условиям договора Материальная выгода, полученная от приобретения товаров (работ, услуг) в соответствии с гражданско-правовым договором у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику

Превышение цены идентичных (однородных) товаров (работ, услуг), по которой в обычных условиях продается товар, над ценой, по которой товар продан налогоплательщику

Материальная выгода, полученная от при- Превышение рыночной стоимости ценных буобретения ценных бумаг маг над суммой фактических расходов на их приобретение

Иностранцы: 30%

Россияне: 13% Иностранцы: 30%

Россияне: 13% Иностранцы: 30%

День приобретения товаров (работ, услуг)

День приобретения ценных бумаг

13% от полученного дохода. Если вы не относитесь ни к одной из перечисленных выше категорий родственников, то и налог на дарение для вас будет равен 13%. Аналогичная пошлина взимается в случае получения в подарок транспортных средств, акций, долей и паев.

Если вы получаете пособия по безработице, беременности и родам, пенсии или алименты, платить налоги с них не надо. Большинство доходов социального характера налогообложению не подлежат

Нетронутые доходы Алексей Коротченков

Словосочетание «подоходный налог» вызывает по большей части негативные ассоциации. И это не­ удивительно: кто же будет радоваться, когда заби­ рают честно заработанные деньги, пусть и в пользу государства. Но не все так плохо. Некоторые доходы вовсе не облагаются налогом, а в отдельных случаях он возвращается. В определенных ситуациях Российское государство предлагает широкий спектр налоговых льгот. Это и изъятие, то есть выведение из-под налога отдельных объектов налогообложения, и возврат ранее уплаченного налога.

Больше всего повезло тем, кто получает в дар или наследует квартиру. Новый закон отменил действующий до 1 июня 2006 года Закон «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения». В настоящее время от налога на дарение освобождены супруги, родители, дети, в том числе усыновленные, бабушки, дедушки, внуки, родные и сводные братья и сестры. При этом даритель может оставаться постоянно зарегистрированным и проживать в подаренной квартире. Но есть и обратная сторона медали: при продаже недвижимости в течение трех лет с момента дарения необходимо будет уплатить

А вот доходы социального характера налогообложению не подлежат. К ним относятся пособия по безработице, беременности и родам, государственные пенсии, вознаграждение за донорство, алименты, получаемые налогоплательщиками. Это касается и введенных с 1 января выплат так называемого «материнского капитала». Впрочем, некоторые пособия власти не пощадили. Так, в перечень доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, входят государственные пособия по временной нетрудоспособности, в том числе по уходу за больным ребенком. Для исчисления налога сумма пособия учитывается в составе доходов того месяца, за который оно выплачивается. Особую группу составляют доходы, освобождаемые от налогообложения в пределах 2000 рублей. Сумма, превышающая 2000 рублей по каждому из этих видов доходов, включается в налоговую базу. Стоимость подарков от организаций, призов, полученных на конкурсах и соревнованиях, проводимых госорганами и в ходе мероприятий с целью рекламы товаров или услуг, материальная помощь, оказываемая работодателем своему настоящему или бывшему работнику, – все это подлежит частичному налогообложению. ¶

6

налоги городская банковская газета

Когда вычитание лучше сложения В определенных ситуациях уплаченный вами налог на доходы вы можете вернуть. Примечательно, что возвращают его вам в зависимости от того, на что вы тратите свои деньги. Налоговые вычеты – пожа­ луй, самая больная тема, так как она очень мало где раскрывается. Многие люди просто не знают, что могут вернуть приличные суммы, а если и знают, то не понимают, как это можно осуществить. Так что если вы вспомнили, что оказывались в ситуациях, аналогичных тем, что описаны ниже, то смело от­ правляйтесь в начале следующего года в местную на­ логовую оформлять вычет. Есть, правда, одно условие: налоговые вычеты применяются только к доходам, облагаемым по ставке 13%, при подаче налогоплательщиком декларации и письменного заявления о предоставлении вычетов в налоговый орган по окончании календарного года. Важно знать, что вычеты бывают двух видов – социальные и имущественные. Намного больше выгоды сулят вычеты, которые связаны со сделками с имуществом. Они делятся на вычеты от продажи и от покупки жилья. Последние предоставляются в сумме, фактически израсходованной на строительство и приобретение в России

Социальные налоговые вычеты Вид социального вычета

Размер вычета

1. Суммы, перечисляемые на благотворительные цели из доходов налогоплательщика

Фактически произведенные расходы, но не более 25% от суммы дохода, полученного в налоговом периоде

2. Расходы налогоплательщика на свое обучение в образовательных учреждениях в налоговый период

Фактически уплаченная сумма, но не более 50 тыс. рублей

3. Расходы налогоплательщика-родителя на обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях

Фактически уплаченная сумма, но не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей

4. Расходы налогоплательщика на свое лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей, своих детей в возрасте до 18 лет, а также на приобретение медикаментов для лечения жилого дома или квартиры (не дачи), но не более 1 млн рублей. В связи с ростом спроса на ипотечное кредитование заемщик может получить 13% от части ежемесячного платежа по кредиту, направлен-

Фактически уплаченная сумма по дорогостоящим видам лечения (их перечень утвержден постановлением правительства) Фактически уплаченная сумма, но не более 50 тыс. рублей (вместе с расходами на лечение) ной банком на погашение процентов. Также можно вернуть эту долю из уплаты процентов по кредитам, взятым на ремонт и строительство, если они были получены под залог недвижимости. ¶

Имущественные налоговые вычеты Вид имущества, доход от продажи которого получил налогоплательщик Жилой дом; квартира; комната; дача; земельный участок; доли в этих имуществах

Срок нахождения имущества в собственности налогоплательщика до момента продажи Менее 3 лет

Ценные бумаги

Размер предоставляемого вычета

Сумма, полученная в налоговом периоде от продажи недвижимости, но не более 1 млн рублей

Сумма в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (на покупку ценных бумаг, их хранение, оплату услуг профессиональных участников рынка и т. п.)

Кому и как подавать декларацию Существует два способа выплатить подоходный налог: сделать это самостоятельно, подав налоговую декларацию, либо удержать налог у источника выплаты, например, у вашего работодателя (он будет называться налоговым агентом). Порядок подачи налоговой декларации весьма строг: она представляется налогоплательщиками не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (обычно это прошлый год). Налоговые агенты представляют сведения о доходах физических лиц по месту своего учета ежегодно не позднее 1 апреля. Среди тех, кто обязан подать налоговую декларацию, большинство составляют люди, продавшие свое имущество, – квартиру, дом, земельный участок, гараж или автомобиль. Не стоит избегать уплаты налога, если вы сдавали квартиру в аренду или получали доход от средств по договору займа или ссуды, выигрывали на тотализаторе или на игровых автоматах. Конечно, на этот счет у многих россиян иное мнение, но тем не менее закон о подоходном налоге касается напрямую всех описанных категорий граждан. Если же вы хотите получить налоговой вычет по отдельным тратам, то похода в налоговую вам в любом случае не избежать. Примечательно, что с начала 2007 года рост доходов государственного бюджета от уплаты личных подоходных налогов составил 12%. Поступления в казну выросли на 6,7%. Но эта цифра могла быть еще больше. Федеральная налоговая служба подвела итоги работы с теми, кто добровольно не отчитался о заработках не только за прошлый год, но и за более ранние периоды. Принятые меры возымели действие: после отправки этим гражданам уведомлений о необходимости сдачи декларации и вызова их в инспекцию, бюджет страны дополучил 2,4 млрд рублей. Число отчитавшихся не по своей воле в сравнении с прошлым годом увеличилось в два раза – до 803 300 человек. Самостоятельно и в срок продекларировали доходы 293 800 человек. Кстати, от подачи дополнительных деклараций россиян может освободить налоговая амнистия. Вместо уплаты налога, пени и штрафа амнистия позволяет заплатить 13% со скрытой от государства суммы. На 1 сентября таким путем уже было легализовано 3,2 млрд рублей. ¶

7

городская банковская газета налоги

Выгодное животное Дмитрий Маслов

Альпака – животное, внешне напоминающее овцу, – не дает ни мяса, ни молока, зато позволяет аме­ риканцам вычесть из налогооблагаемой суммы до $108 000 в год. «Городская банковская газета» пред­ лагает узнать, как работает этот экзотический способ оптимизации налогов. Российское законодательство не предоставляет гражданам большой свободы в оптимизации налогообложения. Размер доходов, с которых производятся фискальные выплаты, можно уменьшать – да и то ненамного – только при приобретении недвижимости или затратах на лечение и образование. У жителей США возможности шире – в 2003 году конгресс принял закон о смягчении налогообложения в интересах занятости и роста экономики. У предпринимателей появилось право вычитать из налогооблагаемой базы 100% стоимости новых основных средств в год покупки, а в последующие годы уменьшать налогооблагаемую базу на сумму, затраченную на ведение бизнеса. Принятие такого закона привело к тому, что некоторые предприимчивые американцы начали заниматься весьма оригинальными видами бизнеса. Один из них – разведение альпака. Это домашнее парнокопытное животное, гибрид гуанако и викуньи, внешне напоминает овцу, но отличается от нее длинной шеей и большими глазами. Мясо альпака не употребляют в пищу, молока он не дает. А вот его шерсть, которая бывает 22 оттенков, используется в текстильной промышленности. Однако продажа шерсти, как правило, не слишком обогащает хозяев. Альпака ценен прежде всего как источник налоговых вычетов. Разведение их – дело нехлопотное: животные чистоплотны, неагрессивны, не имеют неприятного запаха, не издают громких звуков, питаются в основном травой. Продолжительность жизни альпака – около 20 лет. Половозрелыми они становятся на второй год жизни, беременность длится одиннадцать с половиной месяцев и закан-

чивается минимальным приплодом (вероятность рождения двойни – 1:1000). Восемь животных можно с легкостью содержать на участке в 4000 кв. метров, ежегодно затрачивая на каждого до $300. При этом в год приобретения альпака американское законодательство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу на сумму покупки (но не более $108 000). Стоят альпака от $1000 (не пригодные для размножения самцы) до 250 000 (самые породистые самки). Разводят, как правило, именно самок, средняя цена на которых составляет от $12 000 до 30 000.

«Купите альпака и спите спокойно» – примерно под таким девизом проходит жизнь многих американцев. Законодательство позволяет гражданам США существенно снизить налог на доходы, если они занимаются разведением этих животных В последующие годы держателям альпака – а среди них встречаются не только обычные фермеры, но и желающие сэкономить горожане – позволяется списывать немалые суммы на накладные расходы. В последние, между прочим, могут войти, например, «обучение на курсах с целью повышения информированности о способах ухода за альпака» или «сооружение пристройки к дому, в которой будут проводиться семинары по разведению альпака». Не говоря уже о топливе, кормах, ветеринарных услугах и местах содержания, которые потом можно использовать в совершенно иных целях. Но здесь главное – не увлекаться. Налоговые льготы предоставляются только тем, кто разводит альпака с целью получения дохода. Если же по прошествии трех лет прибыли нет, у налоговиков появляются серьезные вопросы к владельцам

животных. И если ответы на них будут признаны несостоятельными, бизнес по разведению альпака реклассифицируют как хобби, признают расходы неправомерными и доначислят налоги. Правда, вероятность подобного развития событий невелика. В работе налогового консультанта Майка Сэфли «Почему бы Дядюшке Сэму не помочь тебе купить альпака?» даются советы относительно того, как избежать неприятного развития событий. В частности, надо доказать фискальным органам, что: • по структуре ваша ферма – направленное на по­ лучение прибыли коммерческое предприятие; • вы тратили время и усилия на то, чтобы сделать проект по разведению альпака прибыльным; • доход от разведения альпака (продажи шер­ сти и самих животных) значимо влияет на ваш бюджет; • убытки возникли по причинам, от вас не зависящим; • заметив, что избранный способ ведения хозяй­ ства не приносит дохода, вы внесли коррективы; • у вас был опыт занятия фермерством и получе­ ния прибыли; • вы или ваши консультанты имеете необходимые знания; • вы не занимаетесь фермерством просто для соб­ ственного удовольствия. Впрочем, у способа оптимизировать налоги, разводя альпака, как и у многих других, есть свои минусы. Профессор экономики Калифорнийского университета Ричард Секстон утверждает, что рост цен на животных (до $20 тыс.) экономически неоправдан и реальная их стоимость – менее $1000. Но и это не главное. Закон, с принятием которого в США возник бум на альпака, утратит силу после декабря 2009 го­ да. Продлят ли его действие, неизвестно. Если нет, то уже не фермеры, разводящие диковинных животных, будут смеяться над государством, а, скорее, наоборот. Вот тогда альпака вполне могут быстро подешеветь до $1000. ¶

8

инвестиции городская банковская газета

Доходный подарок Анна Гелик

Приближаются праздники, и все острее встает во­ прос: что же подарить родным и близким? И где най­ ти по-настоящему оригинальный подарок? В услови­ ях изобилия товаров и услуг проблема выбора может стать для человека, привыкшего распоряжаться своими деньгами с умом и вкусом, одной из самых сложных. Однако она может быть решена в совер­ шенно неожиданной плоскости: если обратить вни­ мание на рынок инвестиционных услуг, там можно найти немало интересных идей. Расширение банками и управляющими компаниями линейки инвестиционных продуктов дает возможность не только заработать самому, но и сделать подарок другому человеку. Если вы хотите преподнести необычный презент родственникам или друзьям, стоит присмотреться к паевым инвестиционным фондам. Что может быть лучше, чем ценная бумага, которую в любой момент можно обратить

в деньги и которая – при благоприятных условиях рынка – способна приносить доход? Будучи гражданином Российской Федерации, достигшим совершеннолетия, вы вправе подарить пай кому угодно и по любому поводу – и члену семьи на юбилей, и соседу в знак признательности за то, что он уступил вам свое место на паркинге. Вы ограничены лишь своей фантазией и регулирующими данную процедуру законами и нормами. Дарение ценных бумаг сильно отличается от торжественного вручения торта с шампанским или букета цветов, так что сюрприза здесь, конечно, не получится. Существует несколько вариантов оформления паев в собственность других лиц. Вы можете сначала сами стать пайщиком, а затем подарить свой инвестиционный портфель другому лицу. Для этого вам обоим необходимо явиться в управляющую компанию (или же к ее агенту) и оформить передачу пая, открыв лицевой счет на

имя того человека, которому вы дарите ценные бумаги. Вторая схема не предусматривает вашего участия как пайщика. Получатель подарка самостоятельно заполняет заявление на приобретение бумаг и открывает лицевой счет. Вы берете номер его заявки и перечисляете на счет необходимые денежные средства. Какой вариант является наиболее удобным – решать только вам. Во всех случаях единственный документ, который вам понадобится, – это паспорт. Ну и, разумеется, необходимо четко представлять, в каком именно фонде и в какой управляющей компании будут приобретаться ценные бумаги. Ведь разные УК показывают разную доходность, и от этого в конечном итоге будет зависеть прибыльность вашего подарка. Стоит также учесть, что любая управляющая компания берет комиссионый процент от суммы, которую инвестирует покупатель. ¶

Все лучшее – детям Что, если человек, которому вы собираетесь преподнести подарок в виде паев, еще не достиг совершеннолетия? Никаких проблем. Тем самым вы не только сделаете ему приятное, но и поспособствуете росту его финансовой грамотности. Подаренные паи могут стать для ребенка определенным заделом на будущее – например, превратиться в фонд на обу­ чение. Обналичить их он сможет самостоятельно по достижении совершеннолетия. Для дарения паев несовершеннолетним, например, вашим детям или внукам, законодательством установлен особый порядок, предусмотренный Пос­ тановлением ФКЦБ РФ от 07.06.2002 «Об учете прав на инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов». Физическому лицу в возрасте до 14 лет лицевой счет зарегистрированного пайщика открывается на основании заявления одного из его родителей. В анкете, помимо данных о новоиспеченном несовершеннолетнем пайщике, должны содержаться сведения о фамилии, имени и отчестве родителя, реквизиты документов, удостоверяющих его личность, наименование органа, выдавшего этот документ, а также образец подписи родителя. Документы, которые понадобятся при оформлении, – паспорт родителя и свидетельство о рождении несовершеннолетнего. ¶

Налоговый вопрос Не стоит забывать о налогообложении операций с паями. При погашении подаренных ценных бумаг действует обычная схема – взимается подоходный налог в размере 13%. Доходом будет считаться разница между ценой продажи и ценой покупки паев. При погашении паев управляющая компания, как правило, выступает налоговым агентом, то есть сама

насчитывает и перечисляет в налоговые органы требуемую сумму. Впрочем, все это справедливо только в том случае, если доход действительно будет получен: как известно, ни одна управляющая компания не гарантирует прибыльности своих инвестиционных паев, о чем обязательно уведомляет при их покупке и предупреждает на веб-сайте. ¶

9

городская банковская газета инвестиции

Женщины на фондовом рынке

Татьяна Белова*

Как это ни прискорбно для сильной половины чело­ вечества, в современном мире женщины все чаще достигают грандиозного успеха в исконно мужских областях – медицине, банковском деле, юриспруден­ ции и прочих. Однако появление представительниц прекрасного пола на фондовом рынке и сегодня ча­ стенько вызывает насмешливую улыбку. Причина, вероятно, кроется в том, что мужчины не привыкли признавать равенство (или первенство?) женщин по таким критериям, как ум и деловой подход. А зря. Разумеется, в поведении женщин на фондовом рынке есть свои особенности, но они вовсе не препятству­ ют успешной работе. Скорее, наоборот. В начале 2007 года информационная группа Finam.ru провела исследование на тему «Место женщины на фондовом рынке». Частным инвесторам, трейдерам и финансовым аналитикам был задан один и тот же вопрос: «Кем стоит быть женщине на фондовом рынке?» По итогам опроса выяснилось, что представительницы прекрасной половины человечества могут занимать все ключевые должности в инвестиционных компаниях. Загвоздка в том, что их роль на бирже мужчинам и самим женщинам видится совершенно поразному. Нужно отметить, что женщины гораздо оптимистичнее, нежели мужчины, оценивают свое место на рынке ценных бумаг. Так, 51% представительниц слабого пола, принявших участие в опросе, считают, что женщинам стоит работать трейдерами. Аналогичной точки зрения придерживаются лишь 22% мужчин. 68% женщин уверены в том, что они могут быть успешными инвесторами. 26% мужчин не согласны с этим. Впрочем, 35% респондентов мужского пола считают, что женщинам стоит попробовать себя в качестве инвесторов.

По данным исследований, женщины-инвесторы более успешны, чем мужчины. Им удается получить в среднем на 10% больше чистой прибыли, чем представителям сильного пола Мнения мужчин и женщин более или менее совпали лишь по трем профессиям. Во-первых, большинство участников опроса (60% женщин и 45% мужчин) видят женщину на фондовом рынке в качестве аналитика. Во-вторых, женским подразделением признан бэк-офис. Такой точки зрения придерживаются 60% мужчин и 43% женщин. Взаимопонимания и согласия представители обоих полов достигли также в отношении профессии специалиста по продажам услуг: одинаково небольшое число респондентов (20% женщин и 30% мужчин) считают, что такая работа подходит для прекрасной половины человечества. Этот опрос очень любопытен, поскольку по его итогам можно судить о сложившейся ситуации на фондовом рынке. Считается, что женщинам по душе должность с минимальными рисками, что они предпочитают не брать на себя ответственность и не принимать важных решений. Мужчины же, напротив, чаще всего работают в наиболее динамичных направлениях. Больше половины респондентов (61%) нашли для женщины еще одно место на фондовом рынке – место жены инвестора. Выйти замуж за биржевика своим подругам рекомендуют 54% опрошенных, относящихся к слабому полу, а также 73% мужчин. Результаты исследования демонстрируют, что и на фондовом рынке не обходится без мужского шовинизма и гендерного неравноправия. Однако достичь абсолютной монополии на рынке ценных бумаг мужчинам не удается. Да, действительно, в историю вошло не много женщин-фондовиков. Однако все они были необычайно успешными. Первой дамой, купившей место брокера на бирже в 1970-х годах, была Мюриэл Зиберт. Сегодня ее компания – ведущая в мире среди возглавляемых женщинами. В 2001 году биржевое сообщество было шокировано известием о том, что впервые за 230 лет

руководителем самого крупного биржевого рынка Европы назначена представительница прекрасного пола. Клара Ферз обладает 20-летним опытом работы на рынке ценных бумаг. Не всякому мужчине по зубам биржевой орешек, однако Клара считает, что мужчины зачастую драматизируют ситуацию. Фондовым рынком руководит азарт, а обычной женщиной – пресловутая интуиция и – не спорьте! – рассудительность. И пусть женский разум действует по своим законам, но сбой он дает куда реже мужского. Прийти на вечеринку в своем лучшем туалете и увидеть на подруге точь-в-точь такое же платье – это фиаско. Но ни одна дама не сочтет провалом падение рынка на 10%. Более того, она сумеет извлечь из этого выгоду. Так в чем же секрет женского успеха на бирже? Согласно исследованиям, в среднем женщины получают на 10% больше чистой прибыли, чем мужчины. Это объясняется тем, что последние чаще рискуют, поэтому совершают больше операций и, следовательно, наносят больше ущерба своим портфелям. Аналитики уверены, что через какой-нибудь десяток лет в Англии число женщинмиллионеров превысит число миллионеровмужчин. По всем статистическим выкладкам, женщины, в отличие от мужчин, больше склонны

Британские аналитики уверены: через десяток лет число женщинмиллионеров в Англии превысит количество миллионеров-мужчин вкладывать деньги в недвижимость и ценные бумаги. Как говорят эксперты, именно эти инвестиции принесут в ближайшие десятилетия самый большой доход. Дамам надоела роль домохозяек. Они решили сами взяться за дело, и не исключено, что совсем скоро фондовый рынок окажется под каблучком. Поэтому не стоит тушеваться, если брокерские услуги вам предлагает представительница прекрасного пола. Статисты как один уверяют, что женские коготки окажутся более цепкими в деле удержания и приумножения вашего капитала. Естественное стремление любого человека – жить лучше. Но одного желания мало. Нужно действовать. В брокерской компании «ЮТРЭЙД.РУ» вам помогут достичь процветания. Мы гарантируем успех. ¶ *Татьяна Белова, руководитель отдела по связям с общественностью ОАО «ЮТРЭЙД.РУ»

10

инвестиции городская банковская газета

История создания «Подожду продавать, что биржа скажет…» – эта старорусская присказка, содержащаяся в словаре Даля, наилучшим образом иллюстрирует, насколько важную роль испокон веков играли биржевые сводки в хозяйственной жизни российского торгового люда. Оно и понятно, ведь биржа – один из основополагающих институтов капитала. И, как и сам капитал, биржа имеет многовековую историю. Рождение первых бирж относится к периоду расцвета торговли. В России это происходит примерно в XII веке. Прообразами первых бирж были купеческие собрания. В переводе с немецкого само слово «биржа» означает здание (или место), где в определенное время собирается по своим делам купечество, или же само это собрание. Первоначально центром торговли был Великий Новгород. Однако со временем (примерно в XV веке) эту роль взяла на себя Москва, которая превратилась в крупнейший торговый центр Восточной Европы, своеобразный «мост» между Европой и Азией. Вслед за капиталом в столицы перебираются и биржи. С этого момента Москва и Санкт-Петербург на долгие годы становятся центрами биржевой торговли. В XIX веке биржи в России появлялись одна за другой, и к концу 1917 года их насчитывалось уже более ста. Однако с развитием социалистической экономики биржевой институт был упразднен за ненадобностью. В постановлении ЦИК СССР от

21 января 1927 года указывалось, что чрезмерное развитие биржевой сети в стране делает контроль за ее деятельностью со стороны государственных органов затруднительным. Вывод напрашивался сам собой: биржи в стране должны быть уничтожены. К февралю 1930 года их полностью ликвидировали. В 1990-х годах, после 70-летнего забве­ния, институт биржевой торговли наконец возро­дился. Начали работать Российская товарно-сырьевая биржа (РТСБ), Московская товарная биржа (МТБ). На конец 1999 года в России было зарегистрировано уже 15 фондовых бирж. Одна из крупнейших на сегодняшний день – Российская Торговая Система (РТС), индекс которой является главным индикатором фондового рынка страны. Группа РТС работает с 1995 года. В настоящее время она представляет собой интегрированную торгово-расчетную инфраструктуру, организационно представленную несколькими компаниями: некоммерческое партнерство (НП) «РТС», ОАО «Фондовая биржа “Российская Торговая Система”», ЗАО «Клиринговый центр РТС», НКО «Расчетная палата РТС», ЗАО «ДепозитарноКлиринговая Ком­пания» и НП «Фондовая биржа “Санкт-Пе­тербург”». Помимо этого, в группу РТС входит ЗАО «СКРИН» – система раскрытия информации об эмитентах и профессиональных участниках рынка ценных бумаг России. ¶

Глобальная реформа

Олег Гришин

IPO – первичное размещение акций – одна из наиболее заметных бизнес-тенденций последних лет. Чуть ли не каждая компания, желающая создать себе пабли­ сити, в определенный момент заявляет о намерении провести IPO. По степени престижности внутри­ российским фондовым биржам сложно соревновать­ ся с западными, однако своих планов – составить конкуренцию LSE (Великобритания), NYSE (США) и Deutsche Boerse (Германия) – они не скрывают. Стремясь достичь этих амбициозных целей, Россий­ ская Торговая Система (РТС) сейчас проводит ре­ форму. Если ей удастся реализовать все задуманное, у частных инвесторов появится значительно боль­ ше возможностей для вложения средств. Ведь цель РТС – торговать еще большим количеством акций самых различных предприятий и организаций.

Тенденции развития

В 2006–2007 годах в результате проведенной реструктуризации центром объединения вместо некоммерческого партнерства (НП) «РТС» стало ОАО «Фондовая биржа (ФБ) “РТС”». А НП взяло на себя функцию центрального контрагента. Такие изменения были вызваны необходимостью привести существующие методы управления бизнесом в соответствие с мировыми стандартами и тенденциями на фондовом рынке. По мнению руководителей группы, организационноправовая форма акционерного общества наиболее эффективна с точки зрения управления предприятием. Она позволяет создать единый центр принятия решений, что, в свою очередь, способствует более активному привлечению финансирования (в том числе и из внешних источников), а также обеспечению прозрачности управления компаниями и оперативности руководства группой. Главная цель создания ОАО «ФБ “РТС”» – формирование ликвидного рынка ценных бумаг и производных финансовых инструментов с действенным механизмом контроля со стороны широкого круга участников. Аналогичные изменения сегодня происходят с фондовой биржей (ФБ) «Санкт-Петербург» (группа РТС является одним из основных ее акционеров): компания преобразовывается из некоммерческого партнерства в акционерное общество. После завершения процесса акционирования биржа начнет новый этап своего развития. По словам председателя правления РТС Романа Горюнова, не исключен вариант создания на базе ФБ «Санкт-Петербург» специализированной товарной площадки: «У РТС есть технологические решения, которые используются на классическом рынке, и, на мой взгляд, они идеально подходят для того, чтобы перенести их на товарный рынок».

11

Расширение географии деятельности – неотъем­ лемая часть развития любого предприятия. Недавно РТС объявила о вхождении в капитал украинской биржи «Иннэкс». Инвестирование будет осуществляться по трем направлениям. Вопервых, это передача технических решений организации торговли, клиринга и расчетов, во-вторых, интеллектуальная составляющая и, в-третьих, финансовые инвестиции. По словам руководителей биржи, если первый опыт окажется удачным, реализация подобных проектов возможна и в других странах СНГ. Еще одна цель РТС – публичность. Сейчас ее акции торгуются на внебиржевом рынке (их котировки представлены в системе RTS Board). Однако мировые тенденции таковы, что биржи становятся стопроцентно публичными компаниями, проходят листинг и их акции также торгуются на самих биржах. В планах РТС – проведение листинга акций непосредственно на бирже. Пока проведение этой процедуры в России невозможно из-за несовершенства действующего законодательства. Однако РТС все же разрабатывает план действий, чтобы после ожидаемых в ближайшем будущем регулятивных изменений осуществить задуманное как можно быстрее и эффективнее.

Приоритетный проект

Создание ОАО «ФБ ”РТС”» – первый шаг навстречу главной цели: глобальной модернизации рынка акций, которая позволит РТС привлечь новых игроков и в несколько раз увеличить объемы торгов. Сейчас на РТС акции торгуются на двух рынках – классическом и биржевом. Торги на биржевом рынке проводятся в режиме анонимной торговли со стопроцентным предварительным депонированием. Это позволяет использовать цены сделок для расчета рыночной цены и признаваемой котировки. В основе механизма торговли на этом рынке лежит принцип Order-Driven Market, суть которого в использовании непрерывного двойного аукциона встречных заявок. Сделка заключается автоматически при пересечении условий во встречных анонимных заявках. Такой механизм позволяет использовать системы интернет-трейдинга или прямого доступа (Direct Market Access), а также автоматические торговые системы (Algorithmic Trading), бла-

городская банковская газета инвестиции

годаря чему обеспечивается простота и технологичность совершения операций. Расчеты на биржевом рынке осуществляются в рублях на условиях «поставка против платежа» в день заключения сделки. Это исключает возникновение кредитных рисков при расчетах. Если биржевой рынок ориентирован на все категории инвесторов, и институциональных, и частных, то классический – на брокеров. Это старейший организованный рынок ценных бумаг России. С начала его функционирования (1995 год) торговля была построена на базе неанонимных котировок без предварительного депонирования ценных бумаг и денежных средств, что позволяет организовать торги по максимально широкому спектру ценных бумаг. Главное преимущество такой системы – возможность изменить цену, просто позвонив выставившему котировку участнику и договорившись с ним о заключении сделки в спреде. Это необходимо для торговли ценными бумагами с не очень высокой ликвидностью, цены по которым могут иметь широкий спред между лучшей ценой на покупку и лучшей ценой на продажу. Знать контрагента важно еще и для того, чтобы управлять рисками торговли без предварительного депонирования. Кроме того, возможность договориться с контрагентом о нестандартных условиях расчетов увеличивает вероятность заключения сделки. С 15 ноября 2005 года торги наиболее ликвидными акциями классического рынка РТС перешли в режим электронной («анонимной») торговли. Заявки, минимальный размер которых составляет $5000 (на практике они гораздо выше), принимаются на условиях «поставка против платежа» с расчетами в долларах США, а заключение сделок происходит в режиме двойного аукциона встречных заявок. Сегодня основной принцип торговли на классическом рынке – отсутствие стопроцентного предварительного депонирования. Другими словами, здесь не требуется предварительного перевода на торги ценных бумаг и денежных средств, что обеспечивает высокую эффективность операций. По замыслу руководителей ФБ «РТС», в течение года эти два рынка будут объединены в единый рынок акций РТС, который будет построен на технологиях, распространенных во всем мире. ¶

Светлое будущее Первый шаг сделан: с 17 сентября 2007 года во всех сделках с акциями в РТС появился центральный контрагент. Такая технология торгов для России пока в новинку, однако давно и с успехом используется биржами всего мира. Она обеспечивает анонимность расчетов, повышает надежность проводимых операций и расширяет возможности участников рынка. Теперь им достаточно открыть лимит лишь на одного контрагента – центрального, в роли которого выступает НП «РТС». С вводом центрального контрагента средства, привлеченные НП «РТС» в ходе реструктуризации группы компаний, направлены на увеличение гарантийного фонда НП «РТС»: его размер теперь составляет 260 млн рублей. Центральный контрагент обеспечит прямой доступ клиентов в РТС и даст возможность клиентам одного брокера заключать сделки друг с другом и с клиентами других брокеров напрямую, а брокерам – работать по комиссионной схеме. До этого участники рынка могли заключать сделки только с теми, на кого у них открыты лимиты. Это существенно снижало ликвидность рынка. Кроме того, многие западные компании не могли торговать с неограниченным кругом контрагентов. Наличие центрального контрагента открывает большие возможности для различных групп клиентов, которые сейчас не работают на рынке. Ожидается приток большого количества западных игроков и частных трейдеров. Появляется возможность предоставления прямого доступа (Direct Market Access) к классическому рынку, что раньше практически не практиковалось, хотя спрос на эту услугу был, причем как со стороны глобальных банков, так и со стороны российских инвесторов и профучастников. Отметим, что введение новой технологии не исключает возможности заключения договорных сделок на основе существующих котировок, то есть новации будут дополнять уже существующую систему, а не замещать ее. По прогнозам представителей РТС, благодаря новациям объем торгов акциями в РТС уже в среднесрочной перспективе увеличится в три раза (сейчас ежедневный объем торгов акциями составляет около $60 млн). Рост рынка стимулирует быстрое расширение базы частных инвесторов, а значит, можно ожидать существенного роста популярности торгов паями ПИФов, уверены эксперты. ¶

12

Личный опыт городская банковская газета

О чем писать в декларации?

Изучив правила заполнения этого документа, я выяснил, что платить подоходный налог обязаны индивидуальные предприниматели, частные нотариусы и адвокаты, учредившие собственные кабинеты. Физическим лицам необходимо заполнять декларации, если они получили свои доходы по условиям гражданско-правовых договоров, заключенных c другими физическими лицами, не являющимися налоговыми агентами, от продажи собственного имущества или от выигрыша в лотерею. Помимо них, задекларировать свои доходы обязаны были физические лица, с которых НДФЛ не был удержан налоговыми агентами. К этой категории относился и я.

Мысль о том, что хорошо бы заполнить декларацию, пришла ко мне, когда я скучал у телевизора в гостиничном номере. Я решил немедленно заняться этим вопросом. Платить налоги нужно, однако как это делать, я не представлял совершенно Нужно сказать, что декларация – довольно объемный документ, который состоит аж из 19 страниц. На первых двух страницах указываются все персональные данные, в том числе место жительства и номера контактных телефонов. На следующих шести рассчитываются налоговая база – доходы – и сумма налога, которую необходимо вычесть. Там мне пришлось указать реквизиты компаний, в которых я работал, включая ИНН, КПП и код по ОКАТО. Слава богу, они были у меня под рукой – в ноутбуке я на всякий случай хранил отсканированные квитки из бухгалтерии и данные всех своих работодателей. И вот они мне пригодились. После того как я внес эти сведения и определил налоговую базу и налог в каждом конкретном случае, мне пришлось при помощи калькулятора рассчитать итоговую сумму, которую я должен заплатить налоговой службе. Получилась сумма не то чтобы маленькая, но вполне адекватная уровню моих доходов. В заполненной декларации осталась еще целая стопка белых листов. Из Интернета я узнал, что все они нужны были для расчета суммы доходов, не подлежащих налогообложению, а также суммы расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу. Я не стал их заполнять, поскольку ко мне это не имело никакого отношения. Тут следует заметить, что выбор каждого конкретного листа декларации и порядок его заполнения определяется статусом налогоплательщика и источниками дохода. Во все эти тонкости каждому человеку нужно будет вникать самостоятельно – ведь сколько людей, столько и вариантов. Я, к примеру, не продавал квартиру или машину, поэтому не обращался к соответствующим листам декларации. А вот моему приятелю от родственников достался дом, поэтому ему пришлось указать этот доход в своей налоговой декларации.

Чтобы спать спокойнее У Даниила Яковлева нет собственного бизнеса или частной практики – он работает внештатным сотрудником в нескольких газетах и журналах. За­ работанные деньги Даниил получает без вычета на­ логов, поэтому ему приходится самостоятельно за­ полнять налоговые декларации. Так уж получилось, что год назад я прекратил работать в штате своей родной газеты. Оказалось, что в моей ситуации выгоднее и перспективнее быть фрилансером. Я получил свободу действий и смог эффективнее распоряжаться своим временем. Однако, освободившись от опеки работодателя, в нагрузку я приобрел необходимость платить налоги самостоятельно. Мое новое начальство предпочитает выдавать гонорары без вычета налогов. Это, конечно, довольно неудобная ситуация, но лично меня она устраивает. Я не считаю это какойто ужасной проблемой. Декларации о доходах физических лиц необходимо подавать до какого-то определенного числа.

В 2008 году, к примеру, это нужно будет сделать до 30 апреля. Однако в прошлый раз апрель уже заканчивался, а я находился в длительной командировке по России и не скоро собирался домой – мне заказали целую серию репортажей о русской провинции. Мысль о том, что хорошо бы уже заполнить декларацию, пришла ко мне, когда я скучал у телевизора в гостиничном номере. Я решил немедленно заняться этим вопросом. Платить налоги нужно, однако как это делать, я не представлял совершенно. Чтобы хоть с чего-то начать, я открыл ноутбук и решил порыться в Интернете – там всегда можно найти что-то интересное и полезное. В итоге меня занесло на сайт налоговой службы, где я скачал электронную форму декларации и прочитал основные рекомендации, касающиеся этого дела. Мне понравилась идея сделать все необходимое не выходя из номера. Я сидел на мягком диване и спокойно попивал чай, вокруг – никаких людей, не надо связываться ни с какими бюрократами и ждать в очередях.

Уже потом, когда делился впечатлениями со своими друзьями, мне рассказали, что я мог скачать с сайта www.nalog.ru небольшую по размеру программу и отправить с ее помощью все свои данные налоговикам напрямую Однако вернемся к моему случаю. По понятным причинам заполненную декларацию я не мог отнес­ ти лично, поэтому покорпел над ней еще один вечер и отправил по электронной почте своей жене. Но у нее тоже не было времени ездить в налоговую. Пришлось послать декларацию обычной почтой. Сделав опись вложения, чтобы ничего не потерялось, жена отправила документ по нужному адресу. Кстати, поданная декларация обязательно должна быть подписана. Я, каюсь, забыл это сделать, но моя супруга успешно выполнила и это задание – ей просто пришлось приложить к декларации копию нотариально заверенной доверенности на ее имя. Вот так я справился с этой задачей. Уже потом, когда делился впечатлениями со своими друзьями, мне рассказали, что я мог скачать с сайта Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru) небольшую по размеру программу, с помощью которой можно отправить все свои данные налоговикам напрямую, минуя почту. Мне не пришлось бы даже заполнять бумаги. Думаю, что в следующем году я именно так и поступлю. ¶

13

городская банковская газета пластиковые карты

Шопинг в Паутине Олег Гришин

Более трети российских пользователей Интернета уже не только получают в Сети информацию, но и активно приобретают там товары. Это и понят­ но: шопинг в Интернете может сэкономить и время, и зачастую средства. Однако, по данным опросов, довольно большая часть россиян (около 34%) все еще негативно относится к такому виду торгов­ ли. По их мнению, совершая покупки в Интернете, легко стать жертвой мошенников. Но завсегдатаи интернет-магазинов уверены: чтобы избежать не­ приятностей, достаточно следовать нескольким простым правилам.

Безопасность превыше всего

Проблема мошенничества существует абсолютно во всех сферах человеческой деятельности. И Всемирная паутина – не исключение. Более того, современные технологии пополнили и без того обширный бендеровский список «сравнительно честных способов отъема денег у населения». Один из наиболее распространенных приемов – создание фальшивых интернет-магазинов и аукционов. Схема проста: после того как произведена оплата товара, продавец исчезает, а сайт закрывается. Поэтому прежде чем расстаться со своими деньгами, покупателю необходимо удостовериться в надежности продавца. Главными признаками хорошего интернет-магазина и/или аукциона являются высокое место в рейтингах популярных поисковиков, широкий ассортимент и гарантия на продаваемые товары. С доверием можно относиться к тем магазинам в Сети, которые являются представительствами реально существующих торговых площадок. Однако важно учитывать, что фальшивый сайт может быть как две капли воды похож на настоящий. Зачастую злоумышленники просто копируют «картинку» известного магазина или аукциона. Поэтому убе-

дитесь, что у компании есть реальный почтовый адрес и номер телефона. Уважаемые интернет-магазины уделяют должное внимание защите данных. Как правило, на их сайтах можно прочитать о том, каким образом защищается информация о клиенте во время пересылки, как она хранится и используется.

Многие банки и платежные системы выпускают специальные пластиковые карты для оплаты товаров и услуг в Интернете. У этих карт существуют ограничения по сумме, которая может быть списана в течение месяца. Кроме того, они не бывают кредитными, а значит, операции по ним проходят в пределах остатка средств на счете Виртуальный пластик

В особую зону риска попадают владельцы пластиковых карт. По данным МВД РФ, ограбления в Сети составляют пятую часть всех преступлений в области мошенничества с пластиковыми картами. Зная об этом, банки рекомендуют своим клиентам воздерживаться от оплаты товаров через Интернет с помощью кредиток. Однако популярность вебшопинга неуклонно растет, поэтому многие эмитенты сегодня выпускают специальные карты, которыми можно пользоваться для оплаты товаров именно в Сети. При производстве таких карт применяются технологии защиты информации, которые позволяют проводить безопасные онлайновые платежи. Наиболее распространенные интернет-карты – это VISA E-cаrd и Virtual MasterCard. Их владельцу открывается счет (как в рублях, так и в долларах США). Сумма, которая может быть списана с это-

го счета, не должна превышать $500 в месяц. За оформление подобного «пластика» нужно заплатить всего $2 и положить на счет первоначальный взнос не менее $20. Все операции осуществляются в пределах остатка средств на этом счете. Отметим, что действует интернет-карта только шесть месяцев. Однако постоянно беспокоиться по поводу ее продления владельцу не придется: если средств на счете достаточно, срок действия будет автоматически пролонгирован банком еще на шесть месяцев (если, конечно, клиент заранее не предупредил о своем желании закрыть карту). Картой для расчетов в Сети нельзя расплатиться в магазине или снять деньги через банкомат, поскольку на ней нет магнитной полосы, поля для подписи и специального идентификационного номера. Все это – дополнительные меры защиты от жуликов, которые применяются в реальном мире, в Интернете же они не действуют, поэтому и не нужны на таком «пластике». Банки тщательно отслеживают все операции с использованием интернет-карт, что позволяет моментально выявить попытки их мошеннического и несанкционированного использования. Достойной альтернативой картам выступают системы интернет-платежей. Самая распространенная из них – WebMoney (WM). Пополнить свой виртуальный кошелек можно самыми различными способами, в том числе и простым почтовым переводом. Услугами WM пользуются многие российские интернет-магазины, однако этот сервис может оказаться бесполезным на большинстве зарубежных онлайновых торговых площадках. На Западе более популярны системы E-Gold, PayCash и PayPal, но две последние, к примеру, не обслуживают граждан РФ. Поэтому при выборе платежной системы стоит внимательно ознакомиться с предлагаемыми условиями обслуживания. ¶

14

подарки городская банковская газета

праздничное предложение – «Новогодний-2008». Акция продлится по 31 января 2008 года (подробности о ней читайте на стр. 3). В какой валюте делать вклад? Еще недавно это был очень серьезный вопрос, а за колебаниями курса валют следила вся страна. Сегодня укрепление рубля на фоне роста российской экономики и нестабильность доллара приводят к тому, что вкладчики все чаще предпочитают депозиты в российской валюте.

Приятный сюрприз подготовил своим клиентам перед праздниками «Юниаструм Банк». Каждый, кто откроет депозит «Новогодний-2008», получит подарок от банка

«Юниаструм Банк» не только предлагает выгодные условия вкладов, но и удивляет своих клиентов приятными сюрпризами. Не так давно выпал первый снег, а это значит, что Новый год совсем скоро. С 1 ноября 2007 го­ да в «Юниаструм Банке» действует традиционное

Немаловажно учитывать и разницу в доходах. По срочному рублевому вкладу можно за год получить 10 и даже более процентов годовых. Такой доход на сегодняшний день покрывает инфляцию. А ставки по валютным депозитам ниже, поэтому в настоящее время их сложно рассматривать как инструмент приумножения доходов. «Юниаструм Банк» предлагает клиентам 18 видов срочных депозитов. Для получения максимального дохода рекомендуется вкладывать деньги на длительный срок – на 365 дней и больше. Это позволит избежать потерь при колебаниях процентных ставок. Чтобы риск был сведен до минимума, банк, в котором хранятся деньги, должен быть участником системы страхования вкладов. Максимальная сумма страхового возмещения для всех вкладов на одно имя в одном банке–участнике системы в настоящее время составляет 400 тыс. рублей. Необходимо обращать внимание и на соотношение «доходность-надежность». Лучше всего этому критерию соответствуют банки, входящие в ТОП-30. Их список регулярно публикует Центральный банк России. ¶

Но и в наши дни серебро не потеряло актуальности. Сегодня его ценят не только за красоту и инвестиционную привлекательность, но и за антисептические свойства, благодаря которым этот металл издавна считается идеальным материалом для столовых приборов и посуды. Люди, которые заботятся о своем здоровье, предпочитают приобретать продукцию того производителя, который может обеспечить не только высокое качество, но и экологическую чистоту этих изделий. И то и другое гарантирует своим покупателям компания Argenta. Ее продукция изготовлена из чистого, механически прочного, не имеющего вредных примесей серебра 925-й пробы. Характерные особенности столового серебра Argenta – зеркальный блеск, который достигается в процессе ручной полировки, а также тонкий баланс классики и минимализма в дизайне.

Ассортиментная линия Argenta – столовые приборы и посуда, сувенирная продукция, аксессуары, декоративные элементы из серебра и даже детская линия – эстетична и удобна для повседневного использования. К каждому сезону она пополняется новыми интересными моделями. Фамильное столовое серебро – символ достатка и благополучия, признак высокого статуса в обществе. На серебряной посуде, выпускаемой фабрикой Argenta, специально оставляется место для монограмм, вензелей, фамильных гербов или корпоративных логотипов. Уникальное оборудование позволяет быстро и качественно наносить изображения любой сложности – все зависит от желания и фантазии клиента, а художники компании всегда готовы помочь в разработке эскиза. ¶

Что год грядущий нам готовит Елена Симонова

Где хранить накопленные деньги? Этот вопрос приоб­ ретает сегодня все большую актуальность. Не секрет, что оставлять деньги дома небезопасно и, учитывая темпы роста инфляции, невыгодно. Банковский депо­ зит – самый надежный и простой способ не просто сохранить, но и приумножить свои личные средства.

Благородный подарок

Елена Крюкова

Если вы раздумываете, что подарить близкому, и хо­ тите, чтобы презент был не просто запоминающим­ ся, но и полезным, а в идеале – еще и приносил при­ быль, остановите свой выбор на столовом серебре. Ценность изящных предметов, созданных лучшими мастерами, со временем только растет. С серебром человек знаком очень давно. В древних пирамидах археологи находили несметные сокровища, среди которых было множество великолепных изделий из серебра. Особая ценность этого металла в те далекие времена обуславливалась тем, что добывать его было гораздо сложнее, чем золото. Знатные женщины Древнего мира предпочитали серебряные украшения золотым. Алхимики Средневековья высоко ценили удивительные свойства серебра и добавляли его в свои составы в надежде открыть философский камень. Приблизительно с XIII века серебро становится традиционным материалом для изготовления посуды. Роскошные чаши, подносы, сервизы служили не только предметами праздничной сервировки стола, но и дорогими подарками, а впоследствии – экспонатами музейных коллекций. В семье графа Орлова, одного из фаворитов Екатерины II, был сервиз, состоявший из 3275 серебряных предметов, на изготовление которых ушло более двух тонн серебра. Приобретение серебряных изделий всегда было выгодным капиталовложением. Хозяин посуды из этого металла, будь то король или простой подданный, мог быть уверен, что в трудные времена легко поправит материальное положение, перечеканив свою собственность в монеты. В XIX столетии парадные серебряные сервизы – обязательная и немаловажная часть капитала дома Романовых. На то было две причины. Во-первых, все материальные активы дочерей и сыновей императоров принадлежали казне и были залогом стабильности при резких колебаниях экономики. Во-вторых, серебряные сервизы относились к движимому имуществу, и если княжны, выйдя замуж, уезжали из России, эти сервизы они увозили с собой в качестве главного (и весьма дорогого) приданого.

15

городская банковская газета история

Имперские банки Андрей Преснов

После восшествия на престол царя Александра II в России были проведены реформы, затронувшие основы общественного строя и государственного управления. Они послужили толчком к развитию капиталистической экономики феодальной империи. Именно с этого времени можно говорить о появлении в России коммерческих банков. Александр II упразднил крепостное право, провел судебную, земскую, городскую и военную реформы и ликвидировал большинство казенных банков. После этого по всей стране стали учреждаться коммерческие кредитные организации. В период с 1862 по 1872 год появилось 33 акционерных, 11 акционерных земельных и 222 городских общественных банка. Однако такое большое их количество все же не соответствовало реальным потребностям экономики. Из-за этого банкирам приходилось заниматься опасными спекуляциями, и многие вскоре потерпели крах. Обычным явлением в России стали банкротства, они даже вошли в сюжеты произведений изобразительного искусства и литературы. К примеру, художник Константин Маковский под впечатлением разорения Московского ссудного банка написал картину «Крах банка». События тех лет описывал в своих рассказах и Антон Чехов.

Особенности имперского кредита

С середины 1860-х годов правительство занялось созданием системы мелкого кредитования. Для этих целей были учреждены ссудосберегательные товарищества и сельские банки, поддерживаемые Госбанком и под залог появившейся у крестьян земли выдававшие деньги на развитие хозяйства. Ближе к концу XIX века начинают появляться общества взаимного кредита – разновидность коммерческих банков, – занимающиеся кредитованием мелкой торговой и промышленной буржуазии. Их отличительной особенностью было то, что они основывались как товарищества, а значит, доступ к кредитам имели только их участники. Ссудный капитал в них формировался из членских взносов. Подобную схему использовали также городские общественные банки долгосрочного кредита, предоставлявшие ссуды под залог недвижимости.

33 акционерных, 11 акционерных земельных и 222 городских общественных – столько разновидностей банков появилось в России в течение десяти лет, с 1862 по 1872 год. Правда, вскоре большинство из них разорились – в таком количестве кредитных учреждений экономика страны в те годы не нуждалась Первые коммерческие

В акционерных коммерческих банках внутренние порядки регламентировались не государственными служащими, а уставами, за основу которых чаще всего брались европейские аналоги. Свои отделения коммерческие банки открывали исходя из собственных потребностей, их акции принимались в залог по ценам, которые устанавливал министр финансов. Однако деятельность этих учреждений была ориентирована в большей степени на крупных промышленников и торговцев, а работа с частными лицами стояла на втором плане. Банковской столицей России стал СанктПетербург. К 1914 году здесь работали 13 акционерных коммерческих банков с совокупным основным капиталом 330,9 млн рублей. В Москве было 8 банков с капиталом 99,5 млн рублей. На долю провинции приходилось 29 небольших банков, совокупный капитал которых был равен 100,5 млн рублей. Уже в начале XX века коммерческие банки начали выходить на зарубежные рынки: их акции котировались на Берлинской, Лондонской и Парижской биржах, а у Санкт-Петербургского международного коммерческого банка были отделения в Париже и Брюсселе.

Государственный столп

Важную роль в становлении банковской системы играл Государственный банк Российской империи, основанный в 1860 году. Он был одним из важнейших инструментов государственной эконо-

мической политики, занимался учетом векселей, покупкой и продажей золота и серебра, приемом вкладов, выдачей ссуд и покупкой государственных бумаг за свой счет. Правда, первоначально его функционал ограничивался прямым либо косвенным финансированием казны. С 80-х годов XIX века на специалистов Госбанка была возложена ответственность за подготовку денежной реформы, закончившейся в 1898 году введением в России золотого рубля. В начале XX века Госбанк в союзе с акционерными коммерческими кредитными организациями создавал биржевые синдикаты и банковские консорциумы для поддержки курсов ценных бумаг и кредитования крупных российских промышленников. В преддверии Первой мировой войны он превратился в одно из влиятельнейших европей-

Уже в начале XX века коммерческие банки начали выходить на зарубежные рынки. У СанктПетербургского международного коммерческого банка были отделения в Париже и Брюсселе ских кредитных учреждений, обладавшее огромным золотым запасом. Когда началсь война, Госбанк вынужден был направить все свои ресурсы на финансирование бое­ вых действий. В октябре 1917 года он прекратил свое существование, а в декабре 1917 года советское правительство издало декрет о национализации банков. Все финансовые институты вошли в состав Народного банка РСФСР, а само банковское дело стало государственной монополией. ¶

16

Финансовый юмор городская банковская газета

•

Тихий вечер. В банк заходят двое мужчин. Один говорит: – Я хотел бы взять небольшую сумму...

– Номер вашего счета?

– Если бы он у меня был, я бы не держал сейчас в руке пистолет!

•

Банк предлагает новую форму микрокредитования «На опохмел». В качестве залога выступает стеклотара.

•

Урок математики. Учительница спрашивает: – Дети, подсчитайте, сколько вы должны зап­­ латить в сумме, если одному банку вы должны 10 тысяч рублей, другому – 30 тысяч, треть­ ему – 5 тысяч, а четвертому – 20 тысяч? Проходит пять минут. Все упорно считают, один Вовочка смотрит в потолок. Учительница: – Ну-ка, отвечай, Вовочка!

– Я не знаю, Марьиванна, наша семья в таких Городская банковская газета № 10(21), 2007

случаях переезжает в другой район и меняет номера телефонов...

•

Судья сообщает подсудимому, что тот оправдан.

– Что это значит?

– Вы свободны, поскольку не доказано, что вы ограбили банк.

– Отлично! Выходит, все деньги я могу оставить у себя?

•

Если спрятать деньги для сохранности в холодильник, а через некоторое время его открыть, то в зависимости от вида валюты нужно быть готовым к разнообразным сюрпризам. Российские рубли: еда на месте, исчезла только водка, но зато вся, а в холодильнике накурено. Украинские гривны: исчез борщ, а купюры стали неимоверно засалены. Американские доллары: исчезла абсолютно вся еда, купюры стали заметно толще, некоторые лоснятся. Адрес в сети Интернет:

www.banker.ru

Учредитель КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)

Издатель MEDIACRAT

Арт-директор Игорь Борисенко

Директор по рекламе и PR Гарри Джилавян

Консультанты Евгения Лазарева директор Департамента доверительного управления ценными бумагами КБ «Юниаструм Банк»

Редакционный директор Наталья Шастик

Главный дизайнер Максим Гелик

Заместитель директора по рекламе Элина Сейранян

Заместитель редакционного директора Татьяна Ткачук

Директор фотослужбы Платон Шиликов

Старшие менеджеры по рекламе Вероника Ахинян, Алиса Геворкян

Руководитель группы выпуска Александра Титова

Цветокорректор Сергей Суслов

Выпускающий редактор Екатерина Литонина

Иллюстрации Fotobank

Менеджеры по рекламе Мадина Бесолова, Мария Волкова, Игорь Добровольский, Артем Степченко, Дарья Фигуркина, Мария Филиппова

Максим Огнев PR-директор международной системы денежных переводов «Юнистрим»

Литературный редактор Юлия Василькина Корректоры Татьяна Багдасарян, Наталья Жебелева, Анна Симонян, Лилия Усманова

Ассистент директора по рекламе и PR Оксана Бабич Номер подписан в печать 06.11.07 Тираж: 160 000 экземпляров Периодичность: ежемесячно

Газета зарегистрирована в Министерстве Российской Федерации по делам печати, телерадиовещания и средств массовых коммуникаций. Свидетельство о регистрации средства массовой информации ПИ № 77-17318 от 6 февраля 2004 года Отпечатано в Финляндии. Типография ПунаМуста. Р.О.Box 99, Kosti Aaltosen tie 9, FINLAND-80140, Joensuu ЗАО «Издательство MЕДИАКРАТ» 105066, Россия, Москва, ул. Нижняя Красносельская, 40/12 телефон: + 7 (495) 109 52 46 факс: + 7 (495) 263 29 74 e-mail: gbg@mediacrat.ru

www.mediacrat.ru