BALANCE ECONÓMICO FAAM 2018 by FAAM

MEMORIA ECONÃ&#x201C;MICA

2 01 8 e c o

Federación Almeriense de Asociaciones de Personas con Discapacidad C/ Granada, 190 • 04008 Almería • Residencial “La Cartagenera”, D2 / G Tfno: 950 273 911 • Fax: 950 278 184 • faam@faam.es • www.faam.es

 Entidad declarada de Utilidad Pública, con el número F.711  Entidad calificada como Centro Especial de Empleo con el número CE 95 95- AL.  Acreditada como entidad prestadora del Servicio de Ayuda a Domicilio, con el número 0001/08.  Entidad perteneciente a la Red de Solidaridad y Garantía Alimentaria de la Junta de Andalucía.  Registro de Asociaciones de la Consejería de Justicia y Administración Pública con el : Número 6 de la sección 2º, resolución del 05.04.1986.  Inscripción en el Registro de Entidades de Servicios Sociales del Excmo. Ayuntamiento de Almería, con el número 21.  Inscrita en el Registro de Entidades Ciudadanas del Excmo. Ayuntamiento de Almer Almería, con fecha 24.02.2012.  Registro General de Entidades de Voluntariado de Andalucía con el nº 152.  Registro de Ayuda Mutua y Autocuidado con nº 129, Consejería de Salud y Bienestar Social.

ÍNDICE 1. BALANCE DE SITUACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO 2018 (FAAM) ........................................ 1 2.

CUENTA DE RESULTADOS DEL EJERCICIO 2018 (FAAM) ....................................................... 3

MEMORIA ANUAL EJERCICIO DE 2018 .................................................................................. 4 3.1.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD ........................................................................................... 4

3.2.

BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES ................................................. 6

3.2.1.

IMAGEN FIEL.......................................................................................................... 6

3.2.2.

PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS. .................................... 7

3.2.3.

COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN. ................................................................. 7

3.2.4.

AGRUPACIÓN DE PARTIDAS. ................................................................................. 7

3.2.5.

ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS.................................................... 8

3.2.6.

CORRECCIÓN DE ERRORES. ................................................................................... 8

3.3.

EXCEDENTE DEL EJERCICIO............................................................................................ 9

3.4.

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. ....................................................................... 9

3.4.1.

Inmovilizado Intangible. ........................................................................................ 9

3.4.2.

Inmovilizado Material.......................................................................................... 10

3.4.3.

Inversiones financieras a corto y a largo plazo. .................................................. 10

3.4.4.

Subvenciones, donaciones y legados. ................................................................. 10

3.4.5.

Otras provisiones del “Grupo 1” ......................................................................... 11

3.4.6.

Deudas a corto y a largo plazo. Créditos a entidades. ........................................ 11

3.4.7.

Impuesto sobre beneficios. ................................................................................. 11

3.4.8.

Transacciones en moneda extranjera. ................................................................ 11

3.4.9.

Ingresos y Gastos................................................................................................. 11

3.5.

INMOVILIZADO MATERIAL .......................................................................................... 11

3.6.

BIENES DE PATRIMONIO HISTÓRICO........................................................................... 13

3.7.

INVERSIONES INMOBILIARIAS ..................................................................................... 13

3.8.

INMOVILIZADO INTANGIBLE. ...................................................................................... 13

3.9.

ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR..................... 13

3.10.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS ............................................................................... 14

3.11.

USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. ................................... 17

3.12.

BENEFICIARIOS - ACREEDORES. ............................................................................... 17

3.13.

FONDOS PROPIOS.................................................................................................... 18

3.14.

EXISTENCIAS ............................................................................................................ 18

3.15.

MONEDA EXTRANJERA ............................................................................................ 18

3.16.

SITUACIÓN FISCAL ................................................................................................... 18

3.17.

INGRESOS Y GASTOS ............................................................................................... 19

3.17.1.

INGRESOS. ........................................................................................................... 20

3.17.2.

GASTOS. ............................................................................................................... 21

3.18.

PROVISIONES Y CONTINGENCIAS ............................................................................ 22

3.19.

INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE .............................................................. 22

3.20.

RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO AL PERSONAL ..................................................... 23

3.21.

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. ........................................................... 23

3.22.

FUSIONES ENTRE ENTIDADES NO LUCRATIVAS Y COMBINACIÓN DE NEGOCIOS ... 30

3.23.

NEGOCIOS CONJUNTOS .......................................................................................... 30

3.24. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ................................................................................ 30 3.25. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES INTERRUMPIDAS ..................................................................................................................... 45

3.26.

HECHOS POSTERIORES AL CIERRE ........................................................................... 45

3.27.

OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS ............................................................. 46

3.28.

OTRA INFORMACIÓN............................................................................................... 46

3.28.1

CAMBIOS EN EL ORGANO DE GOBIERNO, DIRECCIÓN Y REPRESENTACIÓN. ...... 46

3.28.2

RETRIBUCIONES DEL ORGANO DE GOBIERNO .................................................... 46

3.28.3

Nº DE PERSONAS EMPLEADAS. ........................................................................... 46

3.28.4

AUDITORÍA DE CUENTAS ..................................................................................... 47

3.28.5

FINANCIACIÓN: Avales y otros. ........................................................................... 47

3.29.

INFORMACIÓN SEGMENTADA ................................................................................ 49

3.30.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ............................................................................ 49

3.31.

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCICIO 2018 ................................................. 50

3.32.

PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2019 Y 2020. .................................................... 51

INFORME DE AUDITORÍA..................................................................................................... 52

BALANCE DE SITUACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO 2018 (FAAM)

BALANCE DE SITUACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO 2018 (FAAM) (1/2)

ACTIVO (FAAM) A) ACTIVO NO CORRIENTE III. Inmovilizado intangible 5. Aplicaciones informáticas III. Inmovilizado material 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones técnicas, y otro inmov.material 3. Inmovilizado en curso y anticipos V. Inv.en entidades del grupo y asociados a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio. VI. Inversiones financieras a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio 5. Otros activos financieros B) ACTIVO CORRIENTE III. Usuarios y otros deudores de la act.propia 4. Otros deudores. IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 2. Clientes, entidades del grupo y asociadas 3. Deudores varios. 4. Personal. 6. Otros créditos con las Administraciones. VI. Inversiones financieras a corto plazo. 5. Otros activos financieros VIII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 1. Tesorería.

TOTAL ACTIVO (A+B)

Memoria Económica Faam 2018

31/12/2018

31/12/2017

5.847.451,50 € 28.112,51 € 28.112,51 € 5.778.445,97 € 3.966.237,91 € 1.812.208,06 € 0,00 € 30.200,00 € 30.200,00 € 10.693,02 € 605,50 € 10.087,52 € 2.388.740,20 € 251.157,67 € 251.157,67 € 1.162.286,70 € 470.860,25 € 0,00 € 177.508,74 € 2.850,88 € 511.066,83 € 371.647,04 € 371.647,04 € 603.648,79 € 603.648,79 €

5.788.762,72 € 3.326,41 € 3.326,41 € 5.746.560,48 € 1.633.391,14 € 506.418,57 € 3.606.750,77 € 30.200,00 € 30.200,00 € 8.675,83 € 605,50 € 8.070,33 € 2.188.437,34 € 118.180,36 € 118.180,36 € 660.285,10 € 305.626,80 € 307,92 € 188.181,72 € 1.928,36 € 164.240,30 € 401.747,04 € 401.747,04 € 1.008.224,84 € 1.008.224,84 €

8.236.191,70 € 7.977.200,06€

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BALANCE DE SITUACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO 2018 (FAAM) (2/2)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO (FAAM)

31/12/2018

31/12/2017

A) PATRIMONIO NETO A-1) Fondos propios. I. Fondos dotacionales o fondos sociales 1. Fondos dotacionales o fondos sociales II. Reservas 2. Otras reservas. IV. Excedente del ejercicio A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos. 1. Subvenciones. 2. Donaciones y legados. B) PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo. 4. Otras provisiones. II. Deudas a largo plazo. 2. Deudas con entidades de crédito. C) PASIVO CORRIENTE III. Deudas a corto plazo. 2. Deudas con entidades de crédito. 5. Otros pasivos financieros. VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 1. Proveedores. 3. Acreedores varios. 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago). 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas. VII. Periodificaciones a corto plazo.

6.917.731,90 € 7.013.104,59 € 2.044.143,29 € 2.082.244,08 € 4.424,34 € 4.424,34 € 4.424,34 € 4.424,34 € 1.974.067,70 € 1.722.113,41 € 1.974.067,70 € 1.722.113,41 € 65.651,25 € 355.706,33 € 4.873.588,61 € 4.930.860,51 € 605.526,67 € 636.183,85 € 4.268.061,94 € 4.294.676,66 € 132.982,65 € 199.254,92 € 58.338,14 € 70.338,14 € 58.338,14 € 70.338,14 € 74.644,51 € 128.916,78 € 74.644,51 € 128.916,78 € 1.185.477,15 € 764.840,55 € 56.228,27 € 55.791,66 € 54.272,27 € 55.791,66 € 1.956,00 € 0,00 € 403.823,80 € 287.066,36 € 170.260,29 € 78.225,21 € 106.297,56 € 41.782,95 € 3.530,41 € 88.476,95 € 123.735,54 € 78.581,25 € 725.425,08 € 421.982,53 €

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

8.236.191,70 € 7.977.200,06€

Memoria Económica Faam 2018

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CUENTA DE RESULTADOS DEL EJERCICIO 2018 (FAAM)

EXCEDENTE DEL EJERCICIO (FAAM)

AÑO 2018 AÑO 2017

A) OPERACIONES CONTINUADAS

1) Ingresos de la actividad propia. b) Aportaciones de usuarios. d) Subv. donaciones y legados imp.al exc.ejerc. 2) Ventas y otros ingr.de la act.mercantil. 3) Gastos por ayudas y otros. 6) Aprovisionamientos. 8) Gastos de personal. 9) Otros gastos de la actividad. 10) Amortización del inmovilizado. 11) Subv, donaciones y legados trasp.al exc.ejerc. 12) Exceso de provisiones 13) Deterioro y Rdo.enaj.Inmov. A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+...+13+14) 15) Ingresos financieros. 16) Gastos financieros A.2) EXCEDENTE DE LAS OP.FINACIERAS (15+16+17+18+19) A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 19) Impuesto sobre beneficios

A.4) EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+19) C) Ingresos y gastos imp. directamente al patrim.neto 3) Subvenciones recibidas

2.414.184,10 € 1.143.123,66 € 1.271.060,44 € 3.726.708,97 € 0,00 € -868.979,37 € -3.841.851,44 € -1.275.922,69 € -299.993,60 € 203.252,50 € 12.000,00 € 0,00 € 69.398,47 € 68,54 € -3.815,76 € -3.747,22 € 65.651,25 € 0,00 €

2.110.780,73 € 1.015.086,14 € 1.095.694,59 € 3.708.946,12 € 0,00 € -856.788,31 € -3.295.837,60 € -1.257.890,82 € -139.977,30 € 90.869,23 € 0,00 € -396,88 € 359.705,17 € 388,68 € -4.387,52 € -3.998,84 € 355.706,33 € 0,00 €

65.651,25 € 355.706,33 € 145.980,60 € 145.980,60 €

8.425,45 € 8.425,45 €

145.980,60 € -203.252,50 € -203.252,50 €

8.425,45 € -90.869,23 € -90.869,23 €

F) Ajustes por errores

-203.252,50 € -103.752,04 €

-90.869,23 € 0,00 €

I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H)

-95.372,69 €

273.262,55 €

C.1 Var.patrim.neto por ingr.y gtos.rec.direc.patrim.neto (1+...+6) D) Reclasificaciones al excedente del ejercicio 3) Subvenciones recibidas D.1 Var.de patrim.neto por reclasif.al excedente del ejerc.(1+…+5)

Excedente del Ejercicio:

A.4) EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+19)

Memoria Económica Faam 2018

65.651,25 € 355.706,33 €

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MEMORIA ANUAL EJERCICIO DE 2018 3.1.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

La Entidad fue constituida, por tiempo indefinido, el día 15 de Enero del año 1986, al amparo de la Ley de Asociaciones y disposiciones concordantes, bajo la denominación “FEDERACIÓN PROVINCIAL DE ASOCIACIONES DE MINUSVÁLIDOS FÍSICOS DE ALMERÍA”, cambiando esta última en la Asamblea General Extraordinaria celebrada en el año 2006 por “FEDERACIÓN ALMERIENSE DE ASOCIACIONES DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD”. Está inscrita en el Registro Provincial de la Delegación del Gobierno de la Junta de Andalucía teniendo asignado el número 6 de la sección 2ª y domiciliada en Almería, calle Rambla Amatisteros nº 15 (residencial “La Cartagenera”) de acuerdo con la modificación del artº 3 del Estatuto de la Entidad con fecha de 18 de Abril de 2018. El Ministerio del Interior, en virtud de la Orden de 18 de abril de 2000, dispuso declarar de Utilidad Pública a la Entidad e inscribirla en el Registro Nacional de Asociaciones del Ministerio del Interior con el número nacional F. 711. La Consejería de Empleo de la Junta de Andalucía, en virtud de su resolución de fecha 29 de Diciembre de 1997 concedió la calificación de Centro Especial de Empleo, así como su inscripción en el correspondiente registro con el número “CEE95/AL”. Y posteriormente, el 23 de Noviembre de 2015 La Consejería de Empleo de la Junta de Andalucía, concedió la calificación de Centro Especial de Empleo para la Provincia de Málaga, inscripción que quedó realizada con el número “CEE95/AL/MA”. La Federación Almeriense de Asociaciones de Personas con Discapacidad, es una organización independiente, aconfesional, no gubernamental, sin ánimo de lucro, con personalidad jurídica propia e independiente de la de sus Asociaciones y está dotada de plena capacidad para ser sujeto de derechos y obligaciones. A nivel general, la actividad de FAAM es la relacionada con el objeto social de la Entidad, consistiendo fundamentalmente en la ejecución de los fines propuestos en los Estatutos de esta Entidad: difundir la problemática de la persona con discapacidad, coordinar a las diferentes Asociaciones integrantes, fomentar el asociacionismo, la protección de grupos de exclusión social, etc… FAAM ha continuado con el desarrollo de las actividades de carácter sociosanitario, para la atención de personas en situación de dependencia y la promoción de la autonomía personal, en colaboración con la Consejería de Igualdad, Salud y Políticas Sociales y la Consejería de Educación, Cultura y Deporte, distintos Ayuntamientos de la Provincia y otras entidades: La entidad posee el 100% del Fondo Fundacional de la Fundación FAAM para la Inclusión, no están obligados a consolidar por la aplicación del artículo 8 de las normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas (NFCAC), aprobadas por el Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre. 1. Gestión de Centros de Día y RGA: Centros de Día para personas mayores y Residencia de Gravemente Afectados, tanto en la capital, como en la provincia de Almería: Memoria Económica Faam 2018

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- C.D. Ana María Díaz Plaza, C/ Celia, 1, 04008, Almería - C.D. Antonio Sáiz López, C/ Regimiento de la Corona,118,04002 (AL) - C.D. Las Salinas, C/ Regimiento de la Corona, 118, 04002, (AL) - C.D. Antas, C/ Antonio Garrido, 11, 04628, Antas, (AL) - C.D. Cuevas de Almanzora: C/ No te Escondas 1, 04640,Cuevas (AL) - C.D. Garrucha, Plaza Presbíteros, sn, 04630, Garrucha, (AL) - C.D. Encarnación y Mª Peregrín, Avda de Andalucía, 04640, Pulpí (AL) - C.D. Los Gallardos, Av.Huerta Nueva nº36, CP=04280, de Los Gallardos, Provincia de Almería, Centro de Gravemente Afectados: -UGA FAAM, Ctra. Del Mamí, sn, 04120, Almería. -RGA FAAM, Ctra. Del Mamí sn, 04120, Almería, que empezó su funcionamiento el día 2 de Abril de 2018. Centro Ocupacional: -Centro Ocupacional Virgen del Río, C/ Álamo, sn, 04600, Huércal Overa, Almería 2. Gestión de Escuelas Infantiles y Centros de Atención Infantil temprana: - E.I. La Pernera, C/ Zurgena, 38, 04628, Antas, Almería - E.I. Palomares, C/ Quitapellejos, sn, 04617, Palomares, Cuevas, Almería - E.I. Luis Siret, C/ Molinico, sn. 04610, Cuevas, Almería. - CAIT de Vera, C/ del Mar nº 5, 04620 Vera, Almería - CAIT de Almería, Ctra.del Mamí sn, 04120, Almería 3. Servicios de Cátering: Cátering “En Esencia”, es otra apuesta de nuestra entidad por la creación de empleo y la promoción de la salud, ubicado en Almería y Pulpí. Mediante esta actividad, se da servicio tanto a nuestros centros de trabajo como a particulares, empresas y otras entidades, además de realizar una gran labor solidaria mediante programas de garantía alimentaria y comidas solidarias. Ofrece una amplia gama de servicios desde catering para eventos puntuales hasta servicios completos con desayunos, almuerzos y cenas. 4. Formación: La trayectoria, experiencia y profesionalización de FAAM permite abordar la formación como otra de nuestras actividades. Se realizan cursos y actividades formativas a nivel interno y externo, ofreciendo una amplia diversidad de formación en distintas materias: manipulador alimentos de alto riesgo, igualdad de género, monitor sociocultural, coaching, informática, atención sociosanitaria en instituciones, orientación laboral, etc. 5. Transporte Adaptado: El servicio de transporte adaptado es fundamental para personas en situación dependencia y/o con movilidad reducida. En la actualidad posee 18 vehículos adaptados y un autobús también adaptado de 40 plazas, que dan servicios sobre todo a los usuarios de los centros que gestionamos y a personas con discapacidad destinatarios de distintos servicios escolares y de centro ocupacional. Memoria Económica Faam 2018

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6. Consultoría de Accesibilidad y Eliminación de Barreras Arquitectónicas: Nuestra entidad aborda este servicio para facilitar la autonomía de muchas personas que ven mejorada su calidad de vida, a través de adaptaciones en el hogar o entorno más cercano. Se realizan servicios de albañilería y mantenimiento a distintas empresas y particulares que lo demandan, sobre todo en materia de adaptaciones para personas mayores, personas con discapacidad y personas en situación de dependencia. 7. Asistencia y Servicios no residenciales a Personas con Discapacidad: La educación es fundamental para el futuro de cualquier persona, desde FAAM, se gestiona un servicio que permite a muchos escolares con discapacidad, desempeñar su formación dentro de colegios normalizados. Se presta un servicio de monitores escolares para niños y niñas con discapacidad, tanto en la capital como en la provincia de Almería, así también en la provincia de Málaga, con la colaboración de la Consejería de Educación, Cultura y Deporte (Ente Público de Infraestructuras y Servicios Educativos). 8. Servicios de Atención a la Dependencia, Promoción y Autonomía Personal: Cuidal Se trata de una apuesta por el empleo de las personas con discapacidad y la atención al sector de la dependencia, a través de servicios profesionalizados de calidad. Se trata de un recurso de atención integral a personas mayores y personas con discapacidad, en materias como atención sociosanitaria, cuidados y ayuda personal, compañía e integración social, servicios del hogar, etc. Las buenas cifras de atención e inserción de este servicio ha llevado a nuestra Entidad a la expansión de este proyecto a la provincia de Málaga. Con la cofinanciación de la Confederación Empresarial Española de la Economía Social (CEPES) y el Fondo Social Europeo, Cuidal Málaga abrió un nuevo centro el pasado mes de Octubre en la Calle Manuel de Falla 4 de la Capital Malagueña. 9. Otras actividades En este epígrafe se han incluido aquellas actividades que no forman parte de las 8 anteriores, en su mayoría proceden de actividades realizadas mediante Proyectos y Subvenciones. Entre ellas cabe destacar: Proyecto Andalucía Orienta, Proyecto Capi Barranquete, Servicio de Voluntariado Europeo, Proyecto de Acciones Experimentales, etc. 3.2.

BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

3.2.1. IMAGEN FIEL. Las Cuentas Anuales han sido obtenidas de los registros contables de la Federación del ejercicio 2018, siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados y se han formulado de acuerdo con las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las Entidades sin fines lucrativos, aprobadas por el Real Decreto 1491/2011 de 24 de octubre, de forma que muestran la imagen fiel del

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patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Federación, no habiendo sido necesario dejar de aplicar ninguna disposición legal en materia contable. El Plan General Contable aplicado es el aprobado por Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades sin fines lucrativos del Real Decreto 1491/2011 de 24 de octubre. La Federación, de acuerdo con la legislación vigente, presenta Balance de Situación y Memoria normales y, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias abreviada. La Federación, está obligada a auditar las cuentas anuales del ejercicio 2018. No es necesario incluir información complementaria a la que facilitan los estados contables y la presente Memoria, que integran estas Cuentas Anuales, ya que al entender de la Administración de la entidad son lo suficientemente expresivos de la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. 3.2.2. PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS. Como hemos dicho con anterioridad, nos regimos por los principios de contabilidad generalmente aceptados y recogidos en la legislación vigente. Para mostrar la imagen fiel, no ha habido razones excepcionales que justifiquen la falta de aplicación de algún principio contable obligatorio.

3.2.3. COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN. La información contable respecto a Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias del año 2018 se presenta de modo comparativo con el ejercicio económico inmediatamente anterior, año 2017, siendo obligatorio en ambos casos la realización de auditoría externa. La subvención de Salario Mínimo detallada en el punto 3.21 de la memoria del ejercicio 2017 se ha recibido en el ejercicio 2018, reflejándose como ingreso por un total de 666.725,03 euros, al compensar gastos/pérdidas ya incurridos. El importe de la subvención del Salario Mínimo de este ejercicio 2018, detallado en el punto 3.21, no se ha podido imputar en la cuenta de resultados, debido a la falta de resolución por parte de la Junta de Andalucía. 3.2.4. AGRUPACIÓN DE PARTIDAS. No hay partidas que hayan sido objeto de agrupación en el Balance o en la Cuenta de Resultados ni en el presente ejercicio 2018 ni en el anterior 2017.

Memoria Económica Faam 2018

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3.2.5. ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS. En este sentido, destacamos los cuatro préstamos que tiene FAAM, que se encuentran clasificados en corto y largo plazo del siguiente modo: importe inicial

LARGO PLAZO

CORTO PLAZO

TOTAL DEUDA

Hipoteca Cajamar (23/09/2005)

122.000,00 €

7.792,89 €

10.098,78 €

17.891,67 €

Hipoteca BBVA (22/3/2006)

420.000,00 €

41.577,68 €

32.523,05 €

74.100,73 €

Préstamo Caixa (3/4/2009)

53.000,00 €

15.605,58 €

3.533,34 €

19.138,92 €

Préstamo Bankinter (17/2/2017)

32.300,00 €

9.668,36 €

8.117,10 €

17.785,46 €

TOTAL

627.300,00 €

DESCRIPCIÓN

74.644,51 € 54.272,27 € 128.916,78 €

3.2.6. CORRECCIÓN DE ERRORES. -

Bonificación Tarifa Plana Seguridad Social 2014-2016.

En este sentido, destacamos que en el período 2014-2016 Fundación Faam se acogió a una “tarifa plana de 100€” mensual de gasto en la seguridad social. Durante este período y para un determinado número de trabajadores la Fundación pagó 100€ por cada uno de esos trabajadores. En abril del 2018 Fundación Faam recibió una comunicación en la que no se había cumplido los requisitos para acogerse a esta tarifa plana, por lo que se tenía que devolver la bonificación practicada en los años 2014 a 2016, más el correspondiente recargo del 20%. Posteriormente en Julio del 2018 volvieron a reclamar por este mismo motivo para otros dos trabajadores. El importe total asciende a 70.959,99€ (minoración). En Agosto de este año la Faam también recibió otra comunicación en la que nos reclamaban las cantidades bonificadas por incumplir los requisitos de la “tarifa plana”. El importe total asciende a 32.792,05€ (minoración). Nuestras entidades interpusieron primeramente un recurso de alzada que fue denegado, y posteriormente se ha interpuesto otro recurso ante el Juzgado de lo Contencioso-administrativo del cual aún no tenemos respuesta. Estas cuantías reclamadas por la Seguridad Social corresponden a los ejercicios 2014 a 2016, por lo que se ha decidido no llevarlas a la cuenta de resultados del presente ejercicio, sino a la partida de reservas voluntarias, minorando el importe de ésta.

Memoria Económica Faam 2018

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3.3.

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

El ejercicio 2018 ha presentado un resultado Total de 65.651,25€. La propuesta de aplicación contable queda reflejada en el siguiente esquema: Base de reparto Excedente del ejercicio. Remanente. Reservas voluntarias. Otras reservas de libre disposición. Total …………….

3.4.

Importe 65.651,25€ 0,00 € 0,00 € 0,00 €

65.651,25€

Aplicación A dotación fundacional/fondo social. A reservas especiales. A reservas voluntarias. A excedentes neg. Ej. anteriores A comp.excedentes neg. de ej.ant.

0,00 € 0,00 € 65.651,25 € 0,00 € 0,00 €

Total …………….

65.651,25€

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN.

Los aplicados por la entidad, que de ser de aplicación, se han utilizado, desglosados por partidas, son los siguientes: 3.4.1. Inmovilizado Intangible. Los elementos patrimoniales aquí contenidos son de carácter intangible y se valoran a su precio de adquisición si se han comprado al exterior, o por su coste de producción, si han sido fabricados en el seno de la propia entidad. Se deducen las depreciaciones duraderas irreversibles debidas al uso del inmovilizado inmaterial, aplicando amortizaciones, con criterio sistemático, y según el ciclo de vida útil del producto, atendiendo a la depreciación que sufran por funcionamiento, uso u obsolescencia. Las partidas que pierden, de forma irreversible, todo su valor, se sanean completamente, haciéndolas desaparecer del activo. Aplicaciones Informáticas: Esta partida recoge programas informáticos propios o comprados a empresas independientes a su coste de compra o coste de producción. La amortización se realiza al 33% en 3 años. La amortización dotada durante 2018 para la totalidad de los elementos del activo inmovilizado intangible ha sido de 10.893,01 €.

Memoria Económica Faam 2018

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3.4.2. Inmovilizado Material. El inmovilizado material se refleja en el balance por su precio de adquisición, que incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien, y se amortiza sistemáticamente en función de la vida útil de los bienes, atendiendo a la depreciación que normalmente sufran por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar la obsolescencia que pudiera afectarlos. Se amortizan, desde el momento que inician su funcionamiento, según su naturaleza y ajustándose dicha amortización a las tablas del Ministerio de Economía y Hacienda. La amortización dotada durante 2018 para la totalidad de los elementos del activo inmovilizado material ha sido de 289.100,59 €. 3.4.3. Inversiones financieras a corto y a largo plazo. Se incluyen como inversiones financieras a largo plazo aquellas inversiones que no se piensan enajenar antes de un año y aquellas cuyo vencimiento final excede de un año, registrándose las demás como inversiones a corto plazo. 3.4.4. Subvenciones, donaciones y legados. Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valorarán por el valor razonable del importe concedido, y las de carácter no monetario o en especie se valoraran por el valor razonable del bien recibido, referenciando ambos valores al momento de su reconocimiento. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizaran inicialmente, con carácter general, como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, de acuerdo con los siguientes criterios: -Cuando se concedan para adquirir activos de inmovilizado se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en el periodo para los citados elementos, o en su caso cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja del balance. -Cuando se concedan para financiar gastos específicos se imputan a resultados como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que están financiando. -Cuando se concedan para asegurar una rentabilidad mínima o compensar déficit de explotación se imputarán como ingresos en el ejercicio en el que se concedan, salvo si se destinan a financiar déficit de explotación futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios. A estos efectos se consideraran no reintegrables, las subvenciones, donaciones y legados en los que ya se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión o, en su caso, no existan dudas razonables sobre su futuro cumplimiento. Memoria Económica Faam 2018

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3.4.5. Otras provisiones del “Grupo 1” Las responsabilidades probables o ciertas de cualquier naturaleza, con origen en litigios en curso, reclamaciones, avales, garantías, indemnizaciones y obligaciones pendientes de cuantía indeterminada, se provisionan contra los resultados del ejercicio, de acuerdo con una estimación razonable de su cuantía. En este sentido, en el ejercicio de 2018 se mantiene la provisión de 58.338,14 € dotada en ejercicios anteriores. 3.4.6. Deudas a corto y a largo plazo. Créditos a entidades. Las deudas, tanto a corto (vencimiento inferior a un año) como a largo plazo (vencimiento superior a un año), se contabilizan por su valor de reembolso. Los créditos se contabilizan por su valor razonable efectuándose las oportunas Provisiones para Insolvencias en caso de considerar dudoso el cobro. Las cuentas de crédito figuran en el Balance por el importe dispuesto. 3.4.7. Impuesto sobre beneficios. Se aplica el régimen fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo, por la cual las Entidades declaradas de Utilidad Pública están parcialmente exentas del Impuesto de Sociedades por los resultados obtenidos en el ejercicio de las actividades que constituyan su objeto social o finalidad específica. (art. 13 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre) 3.4.8. Transacciones en moneda extranjera. La FAAM no ha realizado ninguna transacción en moneda extranjera en el ejercicio 2018. 3.4.9. Ingresos y Gastos. En todos los Ingresos y Gastos, se aplica el principio del devengo tanto en las cuentas de Gastos como las de Ingresos, contabilizándose ambos al producirse la corriente real de bienes y servicios que los representan, independientemente de cuándo se produzcan los cobros y los pagos que deriven de los mismos.

3.5. INMOVILIZADO MATERIAL El epígrafe de inmovilizado material comprende las siguientes partidas y movimientos durante el ejercicio económico 2018:

Memoria Económica Faam 2018

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Cta

Descripción

Saldo inicial

Entr./Traspas.

2.097.904,00 €

2.422.025,86 €

4.519.929,86 €

0,00 €

386.716,04 €

1.229,00 €

0,00 €

1.229,00 €

214 UTILLAJE

108.454,96 €

0,00 €

108.454,96 €

215 OTRAS INSTALACIONES

158.104,42 €

110.573,38 €

268.677,80 €

216 MOBILIARIO

431.228,78 €

922.277,12 €

1.353.505,90 €

217 EQ.PARA PROCESOS INFORM.

82.005,49 €

45.731,02 €

127.736,51 €

218 ELEMENTOS DE TRANSPORTE

590.932,56 €

39.207,83 €

630.140,39 €

21.010,45 €

1.205,60 €

22.216,05 €

211 CONSTRUCCIONES 212 INSTALACIONES TÉCNICAS 213 MAQUINARIA

219 OTRO INMOV.MATERIAL 281 AMORT.ACUM.INMOV.MATERIAL TOTAL

-1.351.059,95 €

Salidas/ tras/dot

saldo final

289.100,59 € -1.640.160,54 €

2.139.809,71 €

3.927.736,85 €

289.100,59 €

5.778.445,97 €

231 CONSTRUCCIONES EN CURSO

2.421.545,22 €

480,64 €

2.422.025,86 €

0,00 €

232 INST. TÉCNICAS EN MONTAJE

385.245,68 €

1.470,36 €

386.716,04 €

0,00 €

239 MOBILIARIO EN CURSO

799.959,87 €

3.652,86 €

803.612,73 €

0,00 €

3.606.750,77 €

5.603,86 €

3.612.354,63 €

0,00 €

TOTAL

Entre estas partidas, destacar las partidas en curso (construcciones, instalaciones y mobiliario), que se han traspasado a elementos finalizados debido a la puesta en marcha de la Residencia. Las cuentas de inmovilizado referentes a la Residencia son: Cta

Descripción 2110000004 CONSTRUCCIONES RESIDENCIA FASE I: CD UGA 2110000005 CONSTRUCCIONES RESIDENCIA FASE II: RGA

Importe 895.426,68 € 2.422.025,86 €

2120000001 INSTALACIONES TECNICAS: COCINA LINEA FRIA EN RGA

386.716,04 €

2160000014 MOBILIARIO RESIDENCIA FASE I: CD UGA

251.499,82 €

2160000015 MOBILIARIO RESIDENCIA FASE II: RGA

803.612,73 €

2160000020 MOBILIARIO RGA: CAMILLA RECLINABLE ROBOTICA irpf

100.337,08 €

2160000021 MOBILIARIO RGA: MANDOS PARA CONTROL ENTORNO irpf

18.327,31 €

2180000016 VEH.MINI BUS RENAULT MASTER MATR 7306KLW PYTO IRPF

27.456,74 € 4.905.402,26 €

Los importes de inmovilizado material en uso y que están totalmente amortizados suponen un valor de 730.170,27€. El importe de las subvenciones y donaciones de capital recibidas en el ejercicio 2018 asciende a 145.980,60€. Se han aplicado los siguientes Coeficientes de Amortización:

Memoria Económica Faam 2018

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ELEMENTOS

COEFICIENTES

Construcciones Instalac.Técnicas y Maquinaria Otras instalaciones y utillaje Mobiliario Equipos proc. Información Elementos de transporte

AÑOS

2-5-10% 10% 5-10-20% 5-10-20% 10-20-25% 10-16%

50-20-10 10 20-10-5 20-10-5 10-5-4 10-7

3.6. BIENES DE PATRIMONIO HISTÓRICO No aplicable 3.7. INVERSIONES INMOBILIARIAS No aplicable 3.8. INMOVILIZADO INTANGIBLE. La composición de este epígrafe, sin movimientos en el presente ejercicio, es el siguiente: SALDO INICIAL (sdo final año anterior) ENTRADAS

CUENTAS Aplic. informáticas

22.342,01 €

A.A. Inmov. Intangible

-19.015,60 €

35.679,11 €

3.326,41 €

TOTAL

SALIDAS (Dotación)

SALDO FINAL 58.021,12 €

35.679,11 €

-10.893,01 €

-29.908,61 €

-10.893,01 €

28.112,51 €

Los importes de inmovilizado intangible en uso y que están totalmente amortizados suponen un valor de 18.767,39€. Este año se han adquirido aplicaciones informáticas por valor de 35.679,11€ Los coeficientes de amortización de esta partida son los siguientes: ELEMENTOS Aplicaciones informáticas

COEFICIENTES

AÑOS

33%

3.9. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR En este sentido, el gasto global que hemos asumido en el ejercicio ha sido 114.663.43€, siendo las partidas más representativas del mismo la de Arrendamientos Gestión Centros de Día, por un importe de 28.985,19€ correspondiente al alquiler del centro de día Ana María Díaz Plaza, y la de Arrendamientos y Cánones Gestión Escuelas Infantiles, por un importe de 46.489,84€ correspondiente al canon que pagamos al Ayuntamiento de Cuevas por la Gestión de las Escuelas Infantiles de Luis Siret y Palomares. Además, incluye otras partidas como las correspondientes al alquiler del piso de los Voluntarios Europeos, alquiler de programas informáticos, alquiler del local de Vera donde está ubicado el CAIT de Vera y el Programa Andalucía Orienta, etc.

Memoria Económica Faam 2018

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3.10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Los movimientos habidos durante el ejercicio en las diversas cuentas de "Inmovilizaciones financieras" y de "Inversiones financieras temporales", han sido las siguientes: Inversiones financieras en empresas de grupo: A) Fundación FAAM para la Inclusión: La Federación adquirió en el 2011, el 100% de las participaciones en el capital social Fundación FAAM para la Inclusión, con domicilio en C/ Granada, 190 Local G, Bajo 2, 04008 Almería, que presta servicios socioeducativos y sanitarios en los distintos centros que FAAM tiene en la Provincia de Almería, además de asesoramiento en materia de accesibilidad. El patrimonio neto de la Fundación, se ha visto incrementado por el resultado del ejercicio y asciende a 1.273,87€. El fondo fundacional de 30.000€ está totalmente desembolsado. B) Confederación Andaluza de Entidades con Discapacidad Física y Orgánica - Andalucía Inclusiva: La Federación participó en el año 2014 en la constitución de la Confederación Andaluza de Entidades de Personas con Discapacidad Física y Orgánica (Andalucía Inclusiva), junto con otras cuatro Federaciones Provinciales Andaluzas, siendo por tanto nuestra participación del 20%. Activos financieros

CLASES Instrumentos Fin. A l/p

Instrumentos Fin. A c/p TOTAL

CATEGORÍAS

Instrumentos de patrimonio Ej.2018

Activos a VR Inversiones hasta vcto Ptm y partidas a cobrar Activos disponibles vta

605

TOTAL

605

Ej.2017

Créditos derivados y otros Ej.2018

Ej.2017

Instrumentos de patrimonio Ej.2018

Ej.2017

Créditos derivados y otros Ej.2018

Ej.2017

Ej.2018

605 10.087

605

10.087

Memoria Económica Faam 2018

8.070

Ej.2017

605

371.647

401.747,

381.734

409.827

1.413.444

778.465

1.413.444

778.465

1.785.091

1.180.212

1.795.783

1.188.897

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-Inversiones financieras a largo plazo En total suponen 10.693,02 € en inversiones financieras a largo plazo. La FAAM tiene 10.087,52€ en fianzas de diversos contratos firmados, tales como alquileres y otros de gestión de servicios, que se detallan a continuación:

CUENTAS

SALDO ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL INICIAL 181,44 € 181,44 €

FIANZAS CONSTITUIDAS FIANZA CONSTITUIDA E.I. LUIS SIRET -CUEVAS

48,62 €

FIANZA CONSTITUIDA LOCAL ALQ ANA MARIA DIAZ PLAZA

3.874,22 €

FIANZA CONSTITUIDA LOCAL CL REGIMIENTO LA CORONA

156,52 €

FIANZA CONSTITUIDA ALQUILER CL IGNACIO CUBILLAS

500,00 €

FIANZA CONSTITUIDA UED CUEVAS DEL ALMANZORA

107,57 €

FIANZA CONSTITUIDA ENDESA E.I. LUIS SIRET CUEVAS

134,60 €

FIANZA CONSTITUIDA ENDESA RGA

1.480,14 €

FIANZA ALQ.LOCAL VERA: ALICIA MARTINEZ GUIRADO

1.400,00 €

FIANZA CODEUR: EMPRESA AGUA ALQ.VERA

96,15 €

FIANZA ENDESA: ALQ LOCAL VERA

91,07 €

FIANZA ENDESA: CENTRO DIA ANTAS I

0,00 €

147,77 €

FIANZA ENDESA: CENTRO DIA ANTAS II

0,00 €

184,71 €

FIANZA ENDESA: GUARDERIA INF LA PERNERA EN ANTAS

0,00 €

184,71 €

FIANZA LOCAL MALAGA: ANA BELEN CUADRA UMBRIA

0,00 €

1.500,00 €

8.070,33 €

2.017,19 €

10.087,52 €

Además, FAAM es poseedora de títulos de Cajamar por 605,50 €. -Inversiones financieras a corto plazo El importe más representativo del total de esta partida es 350.000 € de depósitos a plazo fijo que tenemos en distintas entidades bancarias. Descripción

Saldo inicial

Debe

Haber

Saldo

CUENTA CORR.CON PATR. –UTECUENTA CORRIENTE CON OTRAS P.VINC.

984,04 €

0,00 €

984,04 €

0,00 €

38.400,00 €

18.000,00 €

20.400,00 €

FIANZAS CONSTITUIDAS A CORTO PLAZO

263,00 €

0,00 €

263,00 €

DEPÓSITOS CONSTITUIDOS A CORTO PLAZO

400.500,00 €

125.000,00 €

175.500,00 €

350.000,00 €

TOTAL

401.747,04 €

163.400,00 €

193.500,00 €

371.647,04 €

-Pólizas de crédito Con fecha 20/06/14, se formalizó una póliza multilínea con la entidad Bankinter por importe de 349.000 € para hacer frente a posibles impagos y retrasos de la Administración. A 31/12/18 no se ha dispuesto ninguna cantidad. . Memoria Económica Faam 2018

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Con fecha 19/02/16, se formalizó una póliza de afianzamiento con la entidad Cajasur por importe de 80.000 € para poder realizar pagos a proveedores mediante confirming. A 31/12/18 no se ha dispuesto ninguna cantidad.

ENTIDAD

LIMITE

BANKINTER

DISPONIBLE

349.000,00

0,00

349.000,00

80.000,00

0,00

80.000,00

429.000,00

0,00

429.000,00

CAJASUR TOTAL

DISPUESTO

Pasivos financieros CLASES Instrumentos Fin. A l/p Deudas con Entidades de Crédito

CATEGORÍAS

Ej.2018 Débitos y part. a pagar Pasivos a VR Derivados de cobertura TOTAL

Ej.2017

Instrumentos Fin. A c/p Deudas con Entidades de Crédito

Derivados y otros Ej.2018 Ej.2017

Ej.2018

TOTAL Derivados y otros.

Ej.2017

Ej.2018

Ej.2017

Ej.2018

Ej.2017

74.644

128.916

54.272

55.791

403.823

287.066

532.740

471.773

74.644

128.916

54.272

55.791

403.823

287.066

532.740

471.773

DETALLE DEL PASIVO CORRIENTE Las deudas de la FAAM a corto plazo en el 2018, están representadas en el cuadro que a continuación exponemos, siendo la mayor parte de ellas derivadas de su actividad principal. A continuación presentamos el desglose:

Descripción: C) PASIVO CORRIENTE III. Deudas a corto plazo.

Sdo. Inicial 764.840,55 €

Disminuciones

Aumentos

Sdo. Final

7.110.350,05 € 7.530.986,64€ 1.185.477,14€

55.791,66 €

57.879,06 €

58.315,67 €

56.228,27 €

55.791,66 €

57.879,06 €

56.359,67 €

54.272,27 €

0,00 €

1.956,00 €

287.066,36 €

6.688.495,94 € 6.805.253,37€

403.823,79 €

1. Proveedores.

78.225,21 €

1.286.467,27 € 1.378.502,34€

170.260,28 €

3. Acreedores varios.

41.782,95 €

1.271.451,11 € 1.335.965,72€

106.297,56 €

4. Personal (remuneraciones ptes de pago).

88.476,95 €

3.452.341,72 € 3.367.395,18€

3.530,41 €

6. Otras deudas con las Adm. Públicas.

78.581,25 €

678.235,84 €

723.390,13 €

123.735,54 €

421.982,53 €

363.975,05 €

667.417,60 €

725.425,08 €

2. Deudas con entidades de crédito. 5. Otros pasivos financieros. VI. Acreedores comerciales y otras ctas a pagar.

VII. Periodificaciones a corto plazo.

Memoria Económica Faam 2018

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El pasivo corriente en este ejercicio 2018 ha aumentado respecto el ejercicio 2017 en 424.617,20€, pasando de 764.840,55€ a 1.185.477,15€ en este ejercicio, incremento en su mayor parte a la partida de periodificaciones a corto, que corresponde a la cuenta “485 Ingresos Anticipados” que son subvenciones recibidas que se ejecutarán en los ejercicios siguientes.

3.11. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. El movimiento que ha tenido la partida B.III y B.IV. del Activo del Balance ha sido el siguiente: Descripción: III. Usuarios y otros deudores de la act.prop 4. Otros deudores.

IV. Deudores comerc.y otras cuentas a cobr 1. Clientes por ventas y prest.de servicios 2. Clientes, entidades del grupo y asociadas 3. Deudores varios. 4. Personal. 6. Otros créditos con las Administraciones.



Sdo. Inicial

Aumentos

Disminuciones

Sdo. Final

118.180,36 €

408.135,19 €

275.157,88 €

251.157,67 €

118.180,36 €

408.135,19 €

275.157,88 €

251.157,67 €

660.285,10 € 6.685.096,72€ 6.183.095,12€ 1.162.286,70€ 305.626,80 €

4.466.923,69 €

4.301.690,24 €

470.860,25 €

307,92 €

0,00 €

307,92 €

0,00 €

188.181,72 €

616.104,28 €

626.777,26 €

177.508,74 €

1.928,36 €

9.157,04 €

8.234,52 €

2.850,88 €

164.240,30 €

1.592.911,71 €

1.246.085,18 €

511.066,83 €

La cuenta de otros deudores, que al final de este ejercicio económico asciende a 251.157,67€, ha aumentado significativamente respecto del ejercicio anterior. Este saldo está compuesto en su mayor parte por el saldo que, a 31/12/2018, contiene la partida de la Confederación Empresarial Española de la Economía Social (CEPES) por la subvención detallada en el epígrafe 3.21. para el desarrollo del proyecto “Cuidal Málaga: Servicio Integral de Asistencia Personal”, La cuenta de Clientes tiene una cuantía de 470.860,25€. El importe principal corresponde a la deuda que el Ente Público de infraestructuras y ASSDA mantienen con la Federación por importe de 87.305€ y 113.468,37€ respectivamente. También hay otros saldos inferiores correspondientes a Corporaciones Locales. La deuda de las Administraciones Públicas, asciende a un importe de 511.066,83€. La deuda procede principalmente de la Consejería de Empleo por un importe de 495.951,16€, por concesión de subvenciones y programas que a 31 de diciembre están pendientes de cobro (Programa Andalucía Orienta 2018-2020 y el Programa EPES).

3.12. BENEFICIARIOS - ACREEDORES.

No ha habido movimiento del epígrafe C.V. del pasivo del balance “BeneficiariosAcreedores”. Memoria Económica Faam 2018

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3.13.

FONDOS PROPIOS.

El movimiento habido en las cuentas de “Fondos Propios”, durante el ejercicio 2018, ha sido el siguiente:

Descripción

Saldo inicial

Dotación Fundacional Otras Reservas Rtdo. Ejerc. Anterior

AUM/AMPL

Saldo

4.424,34 €

0,00 €

4.424,34 €

1.722.113,41 €

355.706,33 €

103.752,04 €

1.974.067,70 €

355.706,33 €

0,00 €

65.651,25 €

0,00 €

65.651,25 €

421.357,58 €

459.458,37 €

2.044.143,29 €

355.706,33 €

Rtdo. Ejercicio TOTAL

BAJAS

2.082.244,08 €

Al final del ejercicio 2018 los fondos propios de nuestra entidad superan los dos millones de euros. 3.14. EXISTENCIAS No se aplica 3.15. MONEDA EXTRANJERA No se aplica 3.16. SITUACIÓN FISCAL

La FAAM aplica la siguiente normativa en materia de fiscalidad: • Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y los incentivos fiscales al mecenazgo. • R.D. 1270/2003 de 10 de octubre, que aprueba el reglamento para la aplicación de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre. FAAM es una Entidad Declarada de Utilidad Pública y está parcialmente exenta del Impuesto de Sociedades (en las actividades que constituyes nuestros fines sociales), Impuesto sobre Bienes Inmuebles y el Impuesto sobre Actividades Económicas. Resultado contable del ejercicio: 65.651,25€.

Conciliación de la base imponible Resultado contable Resultados de actividades exentas Diferencias permanentes : Diferencias temporarias: - con origen en el ejercicio - con origen ejercicios anteriores Compensaciones BI negativas Base imponible /resultado fiscal

Memoria Económica Faam 2018

Aumentos 65.651,25€

Disminuciones 65.651,25€

Saldo neto 65.651,25€ -65.651,25€

0,00

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3.17. INGRESOS Y GASTOS En el año 2018,, la FAAM ha obtenido un resultado positivo 65.651 651,25€. Se ha producido un descenso del resultado debido principalmente a la bajada del número de plazas en nuestros centros de día, día, así como al inicio de la actividad en la Nueva Residencia de Gravemente Afectados sin tener aún ninguna plaza concertada, y con una ocupación de plazas privadas al final del ejerc ejercicio del 16%. El inicio de actividad en la Nueva RGA ya se tuvo en cuenta en el presupuesto realizado el año anterior. En el siguiente gráfico se puede analizar la bajada del número de plazas concertadas en los centros de día de Faam, así como la evolución evolución de la facturación a la Agencia de la Dependencia (ASSDA) en los tres últimos ejercicios:

usuarios concertados en Centros de Día Faam 2018

190 180 170 160

nº

ene-18 190

feb-18 182

mar-18 180

abr-18 176

may-18 173

jun-18 172

jul-18 171

ago-18 172

sep-18 171

oct-18 180

nov-18 185

dic-18 187

facturación a la Agencia de la Dependencia (ASSDA) 2016 A 2018 1.264.942,10 € 1.180.149,37 € 725.675,22 €

2016 2017 2018

Memoria Económica Faam 2018

Página 19

Las partidas más significativas de la cuenta de pérdidas y ganancias de este ejercicio 2018 son las siguientes: 3.17.1. INGRESOS. La partida de Ventas y otros ingresos de la actividad propia se desglosa como sigue: Act.

INGRESOS (cuentas 705)

año 2018

año 2017

Act.1 Gestión de Centros de Día y RGA

1.194.823,33

1.430.601,44

Act.2 Gestión de Escuelas Infantiles y CAITS

814.665,63

658.156,72

Act.3 Servicio de Catering

328.630,75

342.827,05

Act.4 Formación

5.280,44

4.537,55

Act.5 Transporte adaptado

54.885,56

57.821,96

Act.6 Accesibilidad y Eliminación de Barreras

1.643,76

5.622,51

Act.7 Asist.y svos. no resid. a personas con discapacidad

1.049.021,65

955.174,58

Act.8 Svos.Atención a la dependencia y prom.Autonomía

244.747,39

229.094,45

Act.9 Resto actividades

33.010,46

25.109,86

3.726.708,97

3.708.946,12

SUMAS

Distribuc. de ingresos por actividades año 2018 Act.1 C.D. Act.2 Guard. Act.3 Cáter. Act.4 Form. Act.5 Tte. Act.6 Acces. Act.7 Monit. Act.8 Cuidal Act.9 Otro

Respecto a las subvenciones de explotación periodificadas pe iodificadas en el ejercicio 201 2018, se explicarán en el punto 3.21. 3.21

Memoria Económica Faam 2018

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3.17.2. GASTOS. Destacar el incremento total de la partida de Otros gastos de Actividad, que ha supuesto 1.275.922,69€ frente a los 1.257.837,60€ (una subida de tan sólo un 1%). Esto es debido fundamentalmente al control del consumo de bienes y suministros varios destinados a la propia actividad durante este año. OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD

año 2018

año 2017

Arrendamientos y cánones

114.663,43 €

80.571,97 €

Reparaciones y conservación

120.831,38 € 112.038,13 €

Servicios de prof.indep.

27.672,74 €

29.629,41 €

Transportes

25.532,80 €

54.772,92 €

Primas de seguros

31.340,02 €

32.231,30 €

Servicios bancarios y similares

8.220,71 €

6.129,55 €

Publicidad, prop. y relac.públicas

4.044,80 €

4.695,80 €

Suministros

120.461,99 €

92.257,11 €

Otros servicios

671.261,94 € 690.862,74 €

Otros tributos

7.634,19 €

Ajustes neg.en la imp.indirecta

6.902,30 €

137.250,96 € 132.736,03 €

Dotación a la provisión por operac.

7.007,73 €

TOTAL

15.063,56 €

1.275.922,69 1.257.890,82

Respecto a los gastos de personal, se ha producido un aumento de 546.013,84€ pasando de 3.295.837,60€ en el año 2017 a 3.841.851,44€ en este año 2018, debido principalmente al aumento de la plantilla de personal. Adjuntamos gráfico con la evolución del número de trabajadores con discap. en los últimos ejercicios: 400 338

350 300

282

287

250

2015

200

2016

150

2017 2018

100 50 0 Nº. Trabajadores/as con discapacidad

Desde el año 2015, nuestra entidad ha pasado de 250 trabajadores/as con discapacidad a tener 338, lo que ha supuesto un incremento del 35%. Este incremento se ha visto favorecido por la puesta en marcha de diversos servicios de atención a la dependencia. Memoria Económica Faam 2018

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Subrayar que Faam continúa con su apuesta decidida de apoyo a nuestras asociaciones y el fortalecimiento del tejido asociativo, a través de los servicios especializados sufragados por nuestra entidad: 

Apoyo a las reivindicaciones y demandas de nuestras Asociaciones



Servicio laboral



Apoyo a la contabilidad de las Asociaciones a través de Asesoría externa



Protección de datos



Servicio de Asesoramiento jurídico Itinerante



Servicio de Asesoría a proyectos



Servicio de comunicación y divulgación en prensa



Servicio de asesoramiento en materia de accesibilidad



Servicio de apoyo Informático



Servicio de formación a profesionales y personas con discapacidad



Orientación y acompañamiento al empleo de personas con discapacidad.

3.18. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS Respecto a las provisiones, en el ejercicio de 2018 se mantiene la provisión de 58.338,14 € dotada en ejercicios anteriores.

3.19. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE La Federación Almeriense de Asociaciones de Personas con Discapacidad cuenta con un Plan Estratégico 2014/2018 el cual contempla la implantación del Sistema de Gestión de Calidad en los centros conforme a la Norma Internacional UNEEN-ISO 9001:2015 y del Sistema de Gestión de Medio Ambiente en los centros conforme a la Norma Internacional UNE-EN-ISO 14001:2015, en aras a mejorar sus procesos de prestación de servicio y manteniendo a sus clientes satisfechos y seguros de depositar su confianza. La Entidad obtuvo la certificación adaptada a la nueva normativa de calidad con fecha de 7 de Septiembre de 2018. Para avanzar hacia el cumplimiento de la Política de Calidad y Medio Ambiente se concretarán anualmente objetivos de capacidad y mejora, todos ellos recogidos en el Plan Anual de Calidad y Medio Ambiente (PL.A.C y M.A) Los objetivos del Sistema de Gestión de Calidad y Medio Ambiente de la FAAM C.E.E están orientados a: a. b. c. d. e. f.

Mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad y Medio Ambiente. Cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios. Prestación de servicios. Compromiso con los clientes. Satisfacción del cliente Mejora continua.

Memoria Económica Faam 2018

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3.20. RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO AL PERSONAL No se aplica

3.21.

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS.

Las partidas de balance que, mayormente, se ven afectadas por este epígrafe son las siguientes: Saldo inicial Deudores por subv.concedidas Ingresos anticipados

Aumentos

Disminuciones

Saldo final

163.718,84 € 1.388.495,16 € 1.046.237,87 € -421.982,53 €

667.417,60 €

363.975,05 €

505.976,13 € -725.425,08 €

3.21.1. SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN Estas subvenciones son las recibidas de entidades públicas o privadas para asegurar la rentabilidad mínima o para financiar gastos específicos, se imputan como ingresos del ejercicio, salvo que se destinen a financiar rentabilidades futuras o gastos específicos futuros. En este sentido, se han imputado a resultados del ejercicio 2018 un total de 1.271.060,44€. Este importe se compone de las imputaciones de subvenciones y donaciones de este ejercicio, por importe de 964.758,16€ y de la imputación a resultados correspondiente a las subvenciones de ejercicios anteriores al año 2018, por importe de 363.975,06€.

3.21.1.1 SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN RECIBIDAS EN 2018. La FAAM ha obtenido durante el ejercicio 2018 diferentes subvenciones, destacando las que se detallan a continuación: A. Subvenciones de la Consejería de Empleo, Empresa y Comercio: Durante el año 2018 la FAAM ha recibido de esta Consejería, las siguientes subvenciones que detallamos a continuación: -

Resolución de fecha 13/09/2018 con expediente: AL/CEM/0003/2018, por la que se conceden los incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo en la provincia de Almería, en el periodo comprendido de enero de 2017 a diciembre de 2017, por importe de 622.102.54€.

Resolución de fecha 21/12/2018 con expediente: MA/CEM/0005/2018, por la que se conceden los incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo en la provincia de Málaga, en el periodo comprendido de enero a diciembre de 2017, por importe de 44.622,49 €.

Memoria Económica Faam 2018

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La cuantía de la ayuda consiste en el cálculo del 50% del Salario Mínimo Interprofesional, por cada mes en el que el puesto de trabajo incentivado se encuentre ocupado por una persona con discapacidad que realice una jornada a tiempo completo. Dicha cuantía se verá proporcionalmente disminuida en función de la jornada laboral realizada. -

Resolución de fecha 11/10/2018, con expediente: AL/CEC/0001/2018, por lo que se incentivan la creación de empleo indefinido a personas con discapacidad en Centros Especiales de Empleo en la provincia de Almería, por un importe de 86.701.51€. Se ha distribuído en tres años, llevándose a ingresos 28.900,50€ correspondientes al 2018, periodificándose un total de 28.900,50€, tanto en el año 2019 como en el 2020.

Resolución de fecha 27/11/2018, con expediente: MA/CEC/0001/2018, por lo que se incentivan la creación de empleo indefinido a personas con discapacidad en Centros Especiales de Empleo en la provincia de Málaga, por un importe de 25.542,50€. Se ha distribuído en tres años, llevándose a ingresos 8.514,17€ correspondientes al 2018, periodificándose un total de 8.514,17€, tanto en el año 2019 como en el 2020.

Subvención de fecha 10/01/2018 y expediente: 1150497, para la dinamización de Centros de Acceso Público a Internet en Zonas Necesitadas de Transformación Social en Andalucía (Línea CAPI), con expediente 1150497, por importe de 31.259€. Se ha llevado íntegramente a ingresos en este año 2018. También hemos recibido, con fecha 10/12/2018, la subvención para ejecutar este mismo proyecto en el año 2019, con expediente: 1374157, por importe de 31.259€. De esta subvención no se ha llevado nada a ingresos de 2018, puesto que se ejecuta en el 2019

Subvención con fecha de resolución 26/12/2018, y expediente: AL/OCA/0011/2018 para el desarrollo del programa Andalucía Orienta en la provincia de Almería, durante los ejercicios 2019 y 2020, por importe de 147.781,56€. No se lleva nada a ingresos ya que se va a ejecutar en los dos años posteriores a 2018.

Subvención con fecha de resolución 26/12/2018 y expediente: SC/EPC/0130/2018, por importe de: 193.875,58€, para la ejecución del programa: Experiencias Profesionales para el Empleo durante el periodo de tiempo comprendido entre 28/12/18 y 27/12/20. En este año 2018 se ha imputado a resultados un importe de 1.077,09€, periodificando para 2019 un importe de 96.937,79€ y para 2020 un importe de 95.860,70€.

B. Consejería de Igualdad y Políticas Sociales: Las subvenciones procedentes de esta consejería son las siguientes: -

Subvención con fecha de resolución 14/08/2018 y expediente: 528-201800000056-1, para el desarrollo del Proyecto “Jornadas de Formación y Sensibilización del Voluntariado: Empoderamiento e Inclusión Social”, por importe de 771,48€, que se llevan a ingresos en su totalidad.

Memoria Económica Faam 2018

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Subvención recibida con fecha 19/07/2018, para el desarrollo de los proyectos: a. *Escuela de Verano de Níjar: Expte 527-2018-00000103-3 por importe de 12.652,09 €, llevado íntegramente a resultados en 2018. b. *Escuela de Verano de Roquetas de Mar: Expte 527-201800000102-3 por importe de 18.912,89€, llevado íntegramente a resultados en 2018. c. *Escuela de Verano de Berja: Expte 527-2018-00000104-3, por importe de 12.652,09€, llevado a resultados íntegramente en el 2018. d. *Escuela de Verano de Cuevas del Almanzora: Expte 527-201800000105-3, por importe de 16.119,27€, llevado a resultados íntegramente en el 2017.

Subvención recibida con fecha 19/11/2018 que Institucionales, para el desarrollo de los proyectos:

regula

las

ayudas

a. Mantenimiento de sede: Expte: 820-2018-00001316-21, por importe de 2.000€, que se llevan a ingresos en 2018. b. Oportunidades de Ocio y Tiempo Libre para Personas con Discapadidad: Expte: 820-2018-00001315-1, por importe de 2.000€. Se lleva a ingresos en 2018 un importe de 500€. c. Autonomía Personal y Vida Independiente: Expte: 820-201800001303-1, por importe de 3.500€. Se lleva a ingresos de 2018 un importe de 875€. d. XXI Campamento Juventud y Discapacidad: Una apuesta por la inclusión, con expte: 820-2018-00001179-1, por importe de 3.000€, que se llevan a ingresos en su totalidad. -

Subvención de fecha de resolución 10/09/2018, para la realización del proyecto: Suministro de Comidas a Domicilio para Personas en Riesgo de Exclusión Social en las localidades de Almería, Berja, Dalías, Roquetas de Mar y El Ejido por importe de 30.000€ y Expte: 527-2018-00000085-1. Este proyecto se ejecutará en 2018 y 2019, por lo que se ha llevado a resultados la parte proporcional del 2018: 7.500€.

Subvención de fecha de resolución 30/07/2018, con expediente: 527-2018000005203-2, para el Programa: Suministros de Comida a Domicilio para Personas Mayores de 65 años, por un importe de 13.822,50€, que se han llevado íntegros a resultados de 2018.

Subvención en materia de actuaciones de Ayuda Mutua en Salud y Autocuidado, para el desarrollo de los siguientes proyectos: a. Terapia en el mar, con expte: FXFSU020000081242, por importe de 545,40€, correspondiendo a 2018 un importe de 90.90€.

Memoria Económica Faam 2018

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b. Rehabilitación Psicosocial y Desarrollo de Habilidades en Cuidadores/as Informales, con Expte: FXFSU020000081235, por importe 366,40€, correspondiendo a 2018 un importe de 61,07€.

C. Diputación Provincial de Almería: -

La Diputación Provincial de Almería nos ha concedido en el 2018 una subvención para el desarrollo del Programa: “XXI Campamento Juventud y Discapacidad”, por un importe de 3.000,00 €, mediante resolución número: 3050 y expediente: 2018-D61200-850-102-00016. Se ha ejecutado y llevado a resultados en el 2018.

Además, mediante acuerdo número 9, con fecha 24 de octubre de 2018, nos han concedido una subvención para el desarrollo del Programa: Actividad Intergeneracional: Celebración del día de los Abuelos, por importe de 1.400€. Se ha llevado íntegro a resultados en 2018.

D. Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad: -

Este Ministerio, a través del Instituto Andaluz de la Juventud nos ha concedido una ayuda para llevar a cabo el Proyecto “Apoyo en Actividades para Personas con Discapacidad”, en el marco de la Acción Clave1 del capítulo Juventud del Programa Erasmus, con Expte 2018-2-ES02-KA125-011598, por un importe total de 26.164€, imputándose a resultados del 2018, 8.721,33 €, que es la parte proporcional correspondiente a este año. Con esta subvención se sufragan los diferentes gastos de alojamiento, manutención, desplazamientos y gastos de bolsillo de tres voluntarios europeos.

E. Confederación Empresarial Española de la Economía Social (CEPES): -

Conceden una subvención con fecha de resolución 28/06/2018 y expediente: 118.951117.1 para el desarrollo del proyecto “Cuidal Málaga: Servicio Integral de Asistencia Personal”, por importe de 165.972,22€ y una duración de 24 meses. Se ha llevado a resultados de 2018 un importe de 21.127,01€, que es la parte proporcional a su ejecución en dicho año.

F. Fundación ONCE: La Fundación ONCE nos ha concedido el proyecto: “Acceso al Empleo a través de la Formación y la Cualificación Profesional”, con expte P09592018 y fecha de resolución 25/05/2018, por un importe de 42.502€. Este proyecto se ejecutará en 2018 y 2019, por lo que hemos llevado a ingresos del 2018 la parte proporcional correspondiente que son 10.625,50€ G. Andalucía Inclusiva-COCEMFE: Esta entidad, nos ha concedido las siguientes subvenciones en el marco de la línea de subvenciones destinadas a entidades privadas para la realización de actuaciones de interés general para atender fines de interés social con cargo a Memoria Económica Faam 2018

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la asignación tributaria del 0.7% de Impuesto sobre la renta de las personas físicas: -

Subvención para el desarrollo del proyecto: “Atención Sociosanitaria a Personas con Discapacidad en el Domicilio: Ayuda a Domcilio y Respiro Familiar”, por importe de 12.906,86€. Se ha llevado íntegro a resultados del 2018, ya que se ha ejecutado en este año. Subvención para el desarrollo del Proyecto: “Promoción Autonomía Personal, Banco de Préstamos y Recursos TIC”, por importe de 6.448,70€. Se ha llevado íntegro a resultados del 2018, ya que se ha ejecutado en este año. .Subvención para el desarrollo del Proyecto: “Impulso a la Autonomía Personal y Vida Independiente de las Personas con Discapacidad”, por importe de 27.525,82€. Se ha llevado a resultados del 2018, ya que se ha ejecutado en este año.

H. COCEMFE: Esta entidad nos ha concedido una subvención por importe de 3.792,99€ para el desarrollo del proyecto de la convocatoria: “Actuaciones dirigidas al apoyo y formación el el uso de las tecnologías para el alumnado con discapacidad”, que se lleva íntegro a resultados de 2018. I.

FUNDACIÓN BANCARIA LA CAIXA: La Fundación La Caixa nos ha concedido 28.000€ para el desarrollo del proyecto “Impulso de la Autonomía Personal: Hacia una Vida Independiente”, que se presentó en el marco de la convocatoria de Promoción de la autonomía personal y atención al envejecimiento, la discapacidad y la enfermedad 2018. Se lleva íntegro a resultados de 2018, ya que se ejecuta en este año.

3.21.1.2. DONACIONES RECIBIDAS EN 2018. Las donaciones recibidas durante el año 2018 han sido las siguientes: A. OBRA SOCIAL LA CAIXA: -

5.000 € para el desarrollo del “XXI Discapacidad 2018”.

851€ para el desarrollo del Proyecto “Estimulación Cognitiva para el Cd. Garrucha”.

1.285€ para el desarrollo del Proyecto “Estimulación Cognitiva para el Cd. Cuevas”.

1.220,87€ para el desarrollo del Proyecto ”Paseos en Velero Semana Social con Asociaciones de Discapacidad”, de los que se lleva íntegro a resultados de 2018.

Memoria Económica Faam 2018

Campamento

Juventud

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930€ para el desarrollo del Proyecto ”Paseos en Velero”, de los que se lleva íntegro a resultados de 2018.

B. CAJAMAR: -

1.000 € para el “XXCampamento Juventud y Discapacidad 2018”.

C. BANKIA: -

3.500€ para el desarrollo del proyecto “Ayudamos a los que nos Ayudan”

D. OTRAS DONACIONES -

Otras donaciones recibidas por importe de 1990€ .

En total se han llevado a ingresos en este año 2018, un total de 964.758,16€ procedentes de subvenciones y donaciones de este ejercicio. 3.21.1.3. SUBVENCIONES RECIBIDAS IMPUTADAS EN EL AÑO 2018:

EJERCICIOS

Se han aplicado los siguientes ingresos en el ejercicio, procedentes de subvenciones recibidas en años anteriores: •

Subvención procedente de la Consejería de Empelo, con expediente: AL/OCA/0016/2016, para el desarrollo del Proyecto Andalucía Orienta. Se lleva a resultados de 2018, 145.641,02€, que es la parte correspondiente a este año.

•

Subvención de la Consejería de Empleo para el proyecto “Acciones Experimentales”. Se lleva a resultados en este 2018 el importe de 53.362,13€.

•

Subvención de la Consejería de Empleo, correspondiente a los Puestos fijos, concedida en el 2017. Se lleva a resultados en este 2018 el importe de 43.813,25€.

•

Subvención para la realización del Programa de Voluntariado Europeo, del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad: Se llevan a resultados del ejercicio 2018, 17.070,66€ que corresponde a la parte proporcional de la ejecución en este año.

•

Subvención del Proyecto Garantía Alimentaria “Preparación y reparto de comidas” para personas menores de 65 años, concedida por la Consejería de Igualdad y Políticas Sociales. Se lleva a resultados la parte ejecutada en el 2018 por importe de 22.500€.

•

Subvención del Proyecto Garantía Alimentaria para personas mayores de 65 años, concedida en el año 2017 por la Consejería de Igualdad y Políticas Sociales. Se lleva a resultados la parte correspondiente por importe de 13.246,56€.

•

Subvención del Proyecto “Curso del Voluntariado” de la Consejería de Igualdad y Políticas Sociales. Se lleva a resultados la parte correspondiente por importe de 1.675,67€.

Memoria Económica Faam 2018

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•

Subvención del Proyecto “Respiro Familiar y Fomento de la Autonomía Personal” de la Consejería de Igualdad y Políticas Sociales. Se lleva a resultados la parte correspondiente por importe de 1.333,33€.

•

Subvención de la Consejería de Salud: “Terapia en el mar”: Se lleva a resultados la parte ejecutada en 2018, que son 774,86€.

•

Subvención de la Consejería de Salud: “Rehabilitación Psicosocial”: Se lleva a resultados la parte ejecutada en 2018, que son 691,20€.

•

Fundación ONCE: Subvención para el proyecto: “Supresión de Barreras Psicosociales”. Se lleva a resultados la parte proporcional correspondiente a 2018, 44.666€.

En total se han aplicado 363.975,06€ de subvenciones procedentes del año 2016 al 2017. 3.21.2. SUBVENCIONES DE CAPITAL: El movimiento de las subvenciones de capital, en balance, ha sido el siguiente: Descripción SUBVENCIONES OFICIALES DE CAPITAL DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL TOTAL

Saldo inicial

trasp a Rdos

aument/dism

Saldo

-636.183,85 €

30.657,18 €

0,00 €

-605.526,67 €

-4.294.676,66 €

172.595,32 €

145.980,60 €

-4.268.061,94 €

-4.930.860,51 €

203.252,50 €

145.980,60 €

-4.873.588,61 €

Se han reflejado ingresos por subvenciones de capital transferidos a resultados en 2018 por un importe de 203.252,50 €. Detallamos las siguientes cuantías: A. Consejería de Igualdad, Salud y Políticas Sociales:  • 

Reforma Integral Regimiento de la Corona: 2.380€ (2006) Equipamiento varios Centros de Día: 20.659,68€ (2006, 2007, 2008 y 2010). Construcción Centro de Día y Residencia: 2.430,00€ y 4.927,53€ respectivamente (2016)

B. Consejería de Empleo: •

Reforma de sede de Andalucía Orienta en la localidad de Vera (2016): 260€

C. Fundación Once: • • •

Adquisición Local Frater: 480,80€ (2005). Ampliación UED.: 601,02€ (2006). Adq. fotocopiadora (Supresión barreras psicosociales): 1.500,50€ (2016)

D. Fundación La Caixa: •

Unidad Móvil 3.840,00€ (2013)

Memoria Económica Faam 2018

Página 29

E. Fundación Cajasur: • • •

Equipamiento UED: 315,62€ (2008). Equipamiento Proyecto Cajasur (formación): 705,57€ y 921,84€ (2017) Equipamiento RGA-Centro de día (27% y 73%) : 405,00€ y 821,25€ respectivamente (2013)

F. Cocemfe (IRPF): • •

Construcción Centro de día-Rga (27% y 73%): 15.348,99€ y 31.124,34€respectivamente. (años de 2011 a 2016) Equipamiento Centro de día-Rga (17% y 83%): 24.744,98€ y 87.855,61€ respectivamente (años de 2011 a 2016)

G. Cajamadrid: •

Construcción Centro de día y Residencia Gravemente Afectados (27% y 73%): 162,00€ y 328,50€ respectivamente (2009).

H. Andalucía Inclusiva - Equipamiento Residencia Gravemente Afectados: 1.975,60€ (2018) y Vehículo Residencia Gravemente afectados: 1.463,70€ (2018) Mencionar que la parte correspondiente a Centro de Día de Gravemente Afectados comenzó a funcionar el 18 de enero de 2016, por lo que se comenzó a amortizar en el 2016 las subvenciones destinadas a construcción y equipamiento de la misma, en la parte proporcional correspondiente, que se ha calculado que es el 27%, en función de los metros cuadrados que están siendo usados y las inversiones realizadas. También con fecha 2 de Abril de 2018 comenzó la actividad de la Residencia, quedando todo el conjunto en funcionamiento. 3.22. FUSIONES ENTRE ENTIDADES NO LUCRATIVAS Y COMBINACIÓN DE NEGOCIOS No se aplica 3.23. NEGOCIOS CONJUNTOS No se aplica 3.24. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

A continuación se detalla la relación de actividades que realiza la Entidad:

Memoria Económica Faam 2018

Página 30

ACTIVIDAD 1. GESTIÓN DE CENTROS DE DÍA Y RGA:Í •

Identificación

Denominación de la actividad GESTIÓN DE CENTROS DE DÍA Y RGA Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN SOCIOSANITARIA sectores Lugar desarrollo de la actividad CENTROS DE DÍA DE ALMERÍA, CUEVAS DEL ALMANZORA, PULPÍ, ANTAS, GARRUCHA Y LOS GALLARDOS; CENTRO OCUPACIONAL Y RESIDENCIA GRAVEMENTE AFECTADOS (RGA). Descripción detallada de la actividad realizada Atención y cuidado en centros de día y RGA a personas mayores y personas gravemente afectadas. •

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

Personal asalariado Personal con contrato de servicios •

Previsto 72 1

Realizado 79 1

Beneficiarios o usuarios de la actividad TIPO

Personas físicas Personas jurídicas

•

NÚMERO

NÚMERO Previsto 278 0

Realizado 241 0

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 1

ppto 2019

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

-473.085,96

-482.547,68

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos Gastos de personal

-1.053.064,12

-1.074.125,40

Otros gastos de la actividad

-608.007,22

-620.167,37

Amortización del Inmovilizado

-224.385,19

-228.872,90

Memoria Económica Faam 2018

Página 31

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

0,00

-3.052,61

-3.113,66

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

-2.361.595,10

-2.408.827,01

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

-2.361.595,10

-2.408.827,01

Subtotal gastos

TOTAL

ACTIVIDAD 2. GESTIÓN DE ESCUELAS INFANTILES Y CENTROS DE ATENCIÓN INFANTIL TEMPRANA.

•

Identificación

Denominación de la actividad

GESTIÓN DE ESCUELAS INFANTILES Y CAIT Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN EDUCATIVA sectores Lugar desarrollo de la actividad ESCUELAS INFANTILES “LA PERNERA” EN ANTAS, LUIS SIRET EN CUEVAS DEL ALMANZORA Y PALOMARES; Y CENTROS DE ATENCIÓN INFANTIL TEMPRANA DE VERA Y ALMERIA

•

Descripción detallada de la actividad realizada

Gestión de Escuelas Infantiles: Atención y cuidado de niños de 0 a 3 años en las Escuelas Infantiles de: “La Pernera” en Antas, Luis Siret de Cuevas y Palomares (Almería). CAIT: Servicios de Atención Temprana a menores de entre 0 y 6 años consistente en sesiones personalizadas de fisioterapia, logopedia y psicología, según el diagnóstico de cada menor. •

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

Personal asalariado Personal con contrato de servicios Memoria Económica Faam 2018

NÚMERO Previsto 16 1

Realizado 20 4

Página 32

•

Beneficiarios o usuarios de la actividad TIPO

Personas físicas Personas jurídicas •

NÚMERO Previsto 345 0

Realizado 407 0

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 2

ppto 2019

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

-155.724,65

-158.839,14

Gastos de personal

-650.443,48

-663.452,35

Otros gastos de la actividad

-249.805,68

-254.801,79

Amortización del Inmovilizado

-4.064,48

-4.145,77

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

-1.060.038,29

-1.081.239,05

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

-1.060.038,29

-1.081.239,05

Subtotal gastos

TOTAL

ACTIVIDAD 3. SERVICIO DE CATERING •

Identificación

Denominación de la actividad SERVICIO DE CATERING Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por SERVICIO DE ALIMENTACIÓN sectores Lugar desarrollo de la actividad Ctra. Del Mamí sn, Almería y Avda. Andalucía s/n de Pulpí (Almería) Memoria Económica Faam 2018

Página 33

Descripción detallada de la actividad realizada Elaboración y transporte de comida a domicilio para personas con discapacidad y mayores de 65 años. •

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

Personal asalariado •

NÚMERO Previsto 11

Realizado 12

Beneficiarios o usuarios de la actividad TIPO

Personas físicas Personas jurídicas

•

NÚMERO Previsto 755 17

Realizado 846 17

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 3

ppto 2019

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

-141.619,13

-144.451,51

Gastos de personal

-136.654,89

-139.387,99

Otros gastos de la actividad

-88.864,49

-90.641,78

Amortización del Inmovilizado

-37.884,20

-38.641,88

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

-405.022,71

-413.123,16

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

-405.022,71

-413.123,16

TOTAL

Memoria Económica Faam 2018

Página 34

ACTIVIDAD 4. FORMACIÓN

•

Identificación

Denominación de la actividad FORMACIÓN Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por FORMACIÓN sectores Lugar desarrollo de la actividad AULAS HOMOLOGADAS PROVINCIA DE ALMERÍA

Descripción detallada de la actividad realizada Desarrollo de cursos de formación en las aulas homologadas a tal efecto. •

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

Personal asalariado Personal con contrato de servicios

•

Realizado 1 1

Beneficiarios o usuarios de la actividad de formación. TIPO

Personas físicas Personas jurídicas •

NÚMERO Previsto 1 1

NÚMERO Previsto 14 5

Realizado 18 3

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 4

ppto 2019

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

Gastos de personal

-3.193,42

-3.257,29

Otros gastos de la actividad

-8.713,23

-8.887,49

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Memoria Económica Faam 2018

Página 35

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

-11.906,65

-12.144,78

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

-11.906,65

-12.144,78

TOTAL

ACTIVIDAD 5. TRANSPORTE ADAPTADO •

Identificación

Denominación de la actividad TRANSPORTE ADAPTADO Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por TRANSPORTE sectores Lugar desarrollo de la actividad PROVINCIA DE ALMERÍA

Descripción detallada de la actividad realizada Servicio de transporte adaptado a personas con movilidad reducida.

•

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

Personal asalariado Personal con contrato de servicios •

NÚMERO Previsto 24 1

Realizado 28 2

Beneficiarios o usuarios de la actividad de transporte TIPO

Personas físicas Personas jurídicas

Memoria Económica Faam 2018

NÚMERO Previsto 319 13

Realizado 311 17

Página 36

•

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 5

ppto 2019

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

-98.549,63

-100.520,62

Gastos de personal

-352.653,23

-359.706,30

Otros gastos de la actividad

-164.814,69

-168.110,99

-33.562,37

-34.233,62

0,00

Amortización del Inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

-763,15

-778,42

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

-650.343,08

-663.349,94

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

-650.343,08

-663.349,94

TOTAL

ACTIVIDAD 6. ACCESIBILIDAD Y ELIMINACIÓN DE BARRERAS •

Identificación

Denominación de la actividad ACCESIBILIDAD Y ELIM. BARRERAS Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ALBAÑILERÍA sectores Lugar desarrollo de la actividad PROVINCIA DE ALMERÍA Descripción detallada de la actividad realizada Pequeños trabajos de albañilería y mantenimiento para fomentar la accesibilidad.

Memoria Económica Faam 2018

Página 37

•

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

Personal asalariado •

NÚMERO Previsto 1

Realizado 1

Beneficiarios o usuarios de la actividad

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

•

NÚMERO Previsto 5 5

Realizado 1 4

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 6

ppto 2019

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

Gastos de personal

-1.345,16

-1.372,07

Otros gastos de la actividad

-8.183,54

-8.347,21

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

-9.528,70

-9.719,27

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

-9.528,70

-9.719,27

TOTAL

Memoria Económica Faam 2018

Página 38

ACTIVIDAD 7. ASISTENCIA Y SERVICIOS NO RESIDENCIALES A PERSONAS CON DISCAPACIDAD •

Identificación

Denominación de la actividad

ASISTENICA Y SERVICIOS NO RESIDENCIALES A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN SOCIOSANITARIA sectores Lugar desarrollo de la actividad COLEGIOS DE EDUCACIÓN INFANTIL Y PRIMARIA E INSTITUTOS DE ENSEÑANZA SECUNDARIA DE LA PROVINCIA DE ALMERÍA Descripción detallada de la actividad realizada Servicios de apoyo y asistencia a niños y jóvenes con necesidades educativas especiales en colegios e institutos de la provincia de Almería y Málaga.

•

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

Personal asalariado

•

Realizado 67

Beneficiarios o usuarios de la actividad AUX. TÉCNICOS EDUCATIVOS. TIPO

Personas físicas Personas jurídicas

•

NÚMERO Previsto 57

NÚMERO Previsto 522 1

Realizado 549 1

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 7

ppto 2019

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

-1.152.901,43

-1.175.959,45

-17.030,44

-17.371,05

0,00

Gastos de personal Otros gastos de la actividad Amortización del Inmovilizado

Memoria Económica Faam 2018

Página 39

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

-1.169.931,86

-1.193.330,50

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

-1.169.931,86

-1.193.330,50

Subtotal gastos

TOTAL

ACTIVIDAD 8. SERVICIOS DE ATENCIÓN A LA DEPENDENCIA Y PROMOCIÓN DE LA AUTONOMÍA PERSONAL •

Identificación

Denominación de la actividad SERVICIOS DOMÉSTICOS Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por AYUDA A DOMICILIO sectores Lugar desarrollo de la actividad DOMICILIOS

Descripción detallada de la actividad realizada Contratación de personal, principalmente con discapacidad, para el desarrollo de la actividad de servicios domésticos de acompañamiento y auxiliar.

•

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

Personal asalariado

•

NÚMERO Previsto 23

Realizado 26

Beneficiarios o usuarios de la actividad TIPO

Personas físicas Personas jurídicas

Memoria Económica Faam 2018

NÚMERO Previsto 118 1

Realizado 155 6

Página 40

•

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 8

ppto 2019

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

-291.496,95

-297.326,89

Gastos de personal Otros gastos de la actividad

-20.655,43

-21.068,54

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

-312.152,38

-318.395,42

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

-312.152,38

-318.395,42

TOTAL

ACTIVIDAD 9. RESTO DE ACTIVIDADES •

Identificación

Denominación de la actividad RESTO DE ACTIVIDADES Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por sectores Lugar desarrollo de la actividad VARIOS

Descripción detallada de la actividad realizada Proyecto Andalucía Orienta, Proyecto Capi Barranquete, Servicio de Voluntariado Europeo, Proyecto de Acciones Experimentales, etc

Memoria Económica Faam 2018

Página 41

•

Recursos humanos empleados en la actividad TIPO

Personal asalariado •

NÚMERO Previsto 6

Realizado 7

Beneficiarios o usuarios de la actividad TIPO

Personas físicas Personas jurídicas

•

NÚMERO Previsto 79 1

Realizado 79 1

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 8

ppto 2019

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

-291.496,95

-297.326,89

Gastos de personal Otros gastos de la actividad

-20.655,43

-21.068,54

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

-312.152,38

-318.395,42

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

-312.152,38

-318.395,42

TOTAL

Memoria Económica Faam 2018

Página 42

II RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES EMPLEADOS POR LA ENTIDAD

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 1

Actividad 2

Actividad 3

Actividad 4

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

-473.085,96

-155.724,65

-141.619,13

0,00

Gastos de personal

1.053.064,12

-650.443,48

-136.654,89

-3.193,42

Otros gastos de la actividad

-608.007,22

-249.805,68

-88.864,49

-8.713,23

Amortización del Inmovilizado

-224.385,19

-4.064,48

-37.884,20

0,00

-3.052,61

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

2.361.595,10 1.060.038,29

-405.022,71

-11.906,65

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

Subtotal gastos Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

2.361.595,10 1.060.038,29

-405.022,71

-11.906,65

TOTAL

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 5

Actividad 6

Actividad 7

Actividad 8

Actividad 9

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colab. y órganos gobierno

0,00

Variación exis. Ptos. terminados y en curso

0,00

-98.549,63

0,00

-352.653,23

-1.345,16

1.152.901,43

-291.496,95

-200.098,76

-164.814,69

-8.183,54

-17.030,44

-20.655,43

-109.847,98

-33.562,37

0,00

-97,36

0,00

Aprovisionamientos Gastos de personal Otros gastos de la actividad Amortización del Inmovilizado Deterioro y rdo por enaj. inmovilizado Gastos financieros

Memoria Económica Faam 2018

-763,15

Página 43

Vción.valor razonable en instr. financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y rdo. por enaj. Instr. financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

-650.343,08

-9.528,70

1.169.931,86

-312.152,38

-310.044,10

Adq. Inmov. (Excepto bienes Patr. Hº)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Hº

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

-650.343,08

-9.528,70

1.169.931,86

-312.152,38

-310.044,10

Subtotal gastos

TOTAL

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Total actividades

No imp. A las actividades

TOTAL

0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

-868.979,37

0,00

-868.979,37

-3.841.851,44

0,00

-1.275.922,69

0,00

-299.993,60

0,00

-299.993,60

0,00

-3.815,76

0,00

-3.815,76

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

-6.290.562,86

0,00

6.290.562,86

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

6.290.562,86

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos Gastos de personal Otros gastos de la actividad Amortización del Inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

Subtotal gastos

TOTAL

Memoria Económica Faam 2018

-6.290.562,86

3.841.851,44 1.275.922,69

Página 44

III RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES OBTENIDOS POR LA ENTIDAD INGRESOS

AÑO 2017

PPTO 2018

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia.

2.110.780,73 €

1.891.284,19 €

2.414.184,10 €

2.462.467,78 €

0,00 €

b) Aportaciones de usuarios

1.015.086,14 €

1.065.840,45 €

1.143.123,66 €

1.165.986,13 €

d) Subv., donac.y legados imp.al ejerc.

1.095.694,59 €

825.443,74 €

1.271.060,44 €

1.296.481,65 €

2.Ventas y otros ingresos de la act.mercantil

3.708.946,12 €

3.894.393,43 €

3.726.708,97 €

3.801.243,15 €

11. Subv.donaciones trasp.al exced.ejercicio

90.869,23 €

95.412,69 €

203.252,50 €

207.317,55 €

0,00 €

388,68 €

408,11 €

68,54 €

69,91 €

a) Cuotas de asociados y afiliados

14. Otros resultados 15. Ingresos Financieros

TOTAL INGRESOS

REALIZADO 2018

PPTO 2019

5.910.984,76 5.881.498,42 6.344.214,11 6.471.098,39

3.25. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES INTERRUMPIDAS No se aplica 3.26. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE Tal y como se ha expuesto en el punto “3.2.3.Comparación de la información”, el importe de la subvención del SMI del 2018 no se ha podido imputar en la cuenta de resultados de este ejercicio 2018. Sin embargo, en el BOJA Nº 23 de fecha 4 de Febrero de 2019 se publicó la Resolución de 18 de enero de 2019, de la Dirección Gerencia del Servicio Andaluz de Empleo, por la que se efectúa convocatoria de la concesión de subvenciones públicas, en régimen de concurrencia competitiva, dirigidas a personas con discapacidad reguladas en la Orden de 7 de febrero de 2017.

Los incentivos públicos van dirigidos a financiar los costes salariales derivados del mantenimiento de los puestos de trabajo ocupados por personas con discapacidad en centros especiales de empleo en el periodo que va del 1 de Enero del 2018 al 31 de diciembre de 2018. A través de dicha Resolución, el día 5 de Febrero de 2019 se ha solicitado en una cuantía 30% mayor al ejercicio anterior debido a que la subvención se calcula con el valor del SMI que hay en vigor a la fecha de la convocatoria de la subvención. La cuantía de la ayuda consiste en el cálculo del 50% del Salario Mínimo Interprofesional, por cada mes en el que el puesto de trabajo incentivado se encuentre ocupado por una persona con discapacidad que realice una jornada a tiempo completo. Dicha cuantía se verá proporcionalmente disminuida en función de la jornada laboral realizada. Asimismo, no serán incentivados aquellos contratos de menos de 10 días, o cuya jornada en cómputo anual sea inferior a 18 horas semanales. Memoria Económica Faam 2018

Página 45

3.27. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS Mencionar que “Fundación FAAM para la Inclusión” ha facturado a FAAM un total de 841.425,57€, durante al año 2018, correspondiente a la prestación de servicios sociosanitarios y educativos en los Centros que tiene FAAM, tanto en Almería capital como en la provincia. El saldo a 31/12/18 es de 70.995,83€. Y se le han prestado servicios por valor de 494,00€, no quedando nada pendiente de cobro. Respecto a “Confederación Andalucía Inclusiva”, el saldo a 31/12/18 es de cero.

3.28. OTRA INFORMACIÓN 3.28.1 CAMBIOS EN EL ORGANO DE GOBIERNO, DIRECCIÓN Y REPRESENTACIÓN. La Asamblea del año 2017 se celebró el 18 de abril de 2018, no habiendo cambios en la Junta Directiva de la Entidad, por lo que se mantiene así:

Presidente: Vicepresidenta Institucional: Vicepresidente Ejecutivo: Secretario: Tesorera: Vocal: Vocal:

Valentín Sola Caparrós María Jesús Mata Carretero Juan Jesús Gómez Amate José Fenoy Ibáñez (Presidente asociación ALCER) Isabel Martínez Sánchez (Presidenta asociación AEMA) Francisco Ripoll Medina (Presidente asociación Murgi) Julia Berenguel García (Presidenta AFIAL)

3.28.2 RETRIBUCIONES DEL ORGANO DE GOBIERNO Durante el ejercicio 2018, se han percibido en este sentido un total de 80.234,15 € brutos, para el desempeño de funciones profesionales en la gestión y planificación estratégica de los servicios técnicos de la entidad, así como por sus trabajos desarrollados en el departamento de administración. No se han concedido anticipos ni créditos a los miembros del Órgano de Gobierno, ni tampoco figuran en el Balance al cierre de ejercicio estos conceptos procedentes de ejercicios anteriores. 3.28.3 Nº DE PERSONAS EMPLEADAS. El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio 2018, expresado por categorías profesionales y sexo es el siguiente: Memoria Económica Faam 2018

Página 46

Trabajadores

TOTAL

Personas con discapacidad

169

Personas sin discapacidad

TOTALES

241

Trabajadores/as Fijos/as: 167 Trabajadores/as no Fijos/as: 74 HOMBRES

MUJERES

TOTAL

Personal Directivo

Mandos intermedios

Personal de Administración

Personal de Atención Directa

Auxiliares Tecnicos Educativos

Auxiliares Clínica (Inst. y Domicilios)

Personal de cocina

Mantenimiento y reformas

Conductores

Monitores de transporte

Personal de limpieza

171

241

Trabajadores

TOTALES

3.28.4 AUDITORÍA DE CUENTAS Nuestra organización en base a la exigencia de dotar de la máxima transparencia la información Económica-Contable, ha optado por la realización de una Auditoría de Cuentas con el fin de poder obtener una opinión cualificada sobre el grado de fiabilidad con que nuestra documentación representa la situación Económica, Patrimonial y Financiera. La Auditoría de Cuentas se configura como la actividad que con la utilización de determinadas técnicas de revisión, tiene por objeto emitir un informe acerca de la fiabilidad de los documentos contables auditados, no limitándose a la mera comprobación de saldos que figuran en anotaciones contables se ajustan con los ofrecidos en el Balance y en la Cuenta de Resultados, ya que las técnicas de revisión y verificación aplicadas permiten, con alto grado de certeza dar una opinión responsable sobre la contabilidad en su conjunto. De esta forma hemos pasado favorablemente un proceso de Auditoría de Cuentas correspondientes al Ejercicio 2018, por la entidad auditora RG Auditores, S.L.P, y de la cual se adjunta informe. Los honorarios de dicha Auditoría, han ascendido a 5.082 € IVA incluido. 3.28.5 FINANCIACIÓN: Avales y otros. En cuanto a los avales que durante el ejercicio 2018, tiene vigentes ordenados por Entidades Bancarias son: Memoria Económica Faam 2018

Página 47

Entidad Bankinter Esta Entidad nos ha prestado avales con las siguientes características: Fecha Formalización

Importe

Beneficiario AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND

29/08/2016

Expte: 030 / ISE / 2016 / AL /LOTE 1

18.937,53 €

AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND 29/08/2016

Expte: 030 / ISE / 2016 / AL /LOTE 2

18.526,56 €

AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND 03/10/2016

909,62 €

Expte: 061 / ISE / 2016 / AL / LOTE 12-AL-153 AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND.

23/01/2017

Expte: 00157/ ISE / 2016 / MA / LOTE 2

12.528,00 €

AYUNTAMIENTO DE CUEVAS DEL ALMANZORA. 28/09/2017

9.000,00 €

Expte: 2017 / 354001 / 006-102 / 0002 AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND

3.327,75 €

05/12/2017

Expte: 263 / ISE / 2017 / AL DELEGAC.TERR.IGUALDAD-JUNTA AND.(J.Peña)

852,50 €

26/02/2018

Expte: AL-SV 08 / 2017 / 31R AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND

04/05/2018

23.751,00 €

Expte: 001 / ISE / 2018 / AL /LOTE 1 AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND

04/05/2018

24.990,75 €

Expte: 001 / ISE / 2018 / AL /LOTE 2 ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDALUC.

30/05/2018

36.276,63 €

Expte: CA-13 / 2017 / LOTE 1 (C.D.Cuevas) AGENCIA PUBL.ANDALUZA EDUCACION-JUNTA AND.

27/11/2018

TOTAL

3.768,00 € 152.868,34

Expte: 00078 / ISE / 2018 / SC LOTE 2

Entidad Cajamar Fecha Formalización

Importe

10/01/2013

22.000,00

3058/0076/22/4042399284

CEPSA

27/03/2009

2.600,00

3058/0076/22/4042984811

BP OIL

06/02/2008

1.600,00

3058/0076/22/4042985999

BP OIL

TOTAL

26.200,00

Nº Contrato

Beneficiario

Entidad BBVA Fecha Form.

Importe

Beneficiario

19/03/2014

9.090,00

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. (Cuevas)

25/09/2015

1.683,54

DELEGACIÓN TERRITORIAL DE LA CONS.E SALUD

TOTAL

10.773,54

Memoria Económica Faam 2018

Página 48

Por tanto, el total de avales que nos han prestado las distintas entidades bancarias asciende a 189.841,88€ tal y como se resume en el siguiente cuadro:

Bancos

IMPORTE AVALES

CAJAMAR BANKINTER BBVA TOTAL

26.200,00 € 152.868,34 € 10.773,54 € 189.841,88 €

3.29. INFORMACIÓN SEGMENTADA No se aplica

3.30. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Importe 2018

Importe 2017

65.651,25

355.706,33

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos 2. Ajustes del resultado a) Amortización del inmovilizado (+) c) Variación de provisiones (+/-) d) Imputación de subvenciones (-)

95.496,05

68.567,34

299.993,60

139.977,30

-4.992,27

15.063,56

-203.252,50

-90.869,23

-68,54

-388,68

e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) g) Ingresos financieros (-) h) Gastos financieros (+) 3. Cambios en el capital corriente a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas para cobrar (+/-)

396,87

3.815,76

4.387,52

-242.186,65

171.440,53

0,00

-641.986,64

275.873,63

c) Otros activos corrientes (+/-)

-20.400,00

-195,44

d) Acreedores y otras cuentas para pagar (+/-)

116.757,44

-76.533,03

e) Otros pasivos corrientes (+/-)

303.442,55

-27.704,63

-3.747,22

-3.998,83

-3.815,76

-4.387,52

68,54

388,69

-84.786,57

591.715,37

-306.226,38

-149.495,78

4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación a) Pagos de intereses (-) c) Cobros de intereses (+) 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (1 + 2 + 3 + 4) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones (-) a) Empresas del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material e) Otros activos financieros 7. Cobros por desinversiones (+)

0,00

-35.679,11

-3.574,62

-320.986,08

-406.387,89

50.438,81

260.466,73

0,00

1.206,00

c) Inmovilizado material 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6 + 7)

Memoria Económica Faam 2018

1.206,00 -306.226,38

-148.289,78

Página 49

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio

42.228,56

b) Disminuciones del Fondo Social (-)

8.425,45

-103.752,04

c) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+) 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero

145.980,60

8.425,45

-55.791,66

-18.434,32

0,00

32.300,00

a) Emisión 2. Deudas con entidades de crédito (+) b) Devolución y amortización de 2. Deudas con entidades de crédito (-) 11. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (9 + 10 ) D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (5 + 8 + 12 + D) Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

0,00

32.300,00

-55.791,66

-50.734,32

-55.791,66

-50.734,32

-13.563,10

-10.008,87

-404.576,05

433.416,72

1.008.224,84

574.808,12

603.648,79

1.008.224,84

3.31. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCICIO 2018

año 2018

desviac.

1.891.284,19

2.414.184,10

522.899,91

1.065.840,45

1.143.123,66

77.283,21

825.443,74

1.271.060,44

445.616,70

3.894.393,43

3.726.708,97

-167.684,46

-899.627,73

-856.788,31

42.839,42

8. Gastos de personal

-3.460.629,48

-3.841.851,44

-381.221,96

9. Otros gastos de la actividad

-1.320.785,36

-1.275.922,69

44.862,67

-146.976,17

-299.993,60

-153.017,44

95.412,69

203.252,50

107.839,81

0,00

12.000,00

-416,72

0,00

416,72

0,00

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACION 15. Ingresos Financieros

52.654,85

69.398,47

16.743,62

408,11

68,54

-339,57

16. Gastos financieros.

-4.606,90

-3.815,76

791,14

0,00

A.2) RESULTADO FINANCIERO

-4.198,78

-3.747,22

451,56

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

48.456,07

65.651,25

17.195,18

A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia. b) Aportaciones de usuarios d) Subv, donac. y legados imp.al exced.del ejer. 2.Ventas y otros ingresos de la actividad mercantil 6. Aprovisionamientos

10. Amortización del Inmovilizado 11. Subv. Donac. y legados de capital trasp.a resultados 12. Exceso de provisiones. 13. Deterioro y Rdo.enaj.Inmov. 14. Otros resultados.

19. Deterioro y resultados de enaj.de instrum.financieros

Memoria Económica Faam 2018

PPTO.2018

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3.32. PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2019 Y 2020.

PPTO PPTO AÑO 2019 AÑO 2020 A) OPERACIONES CONTINUADAS

1) Ingresos de la actividad propia. b) Aportaciones de usuarios. d) Subv. donaciones y legados imp.al exc.ejerc. 2) Ventas y otros ingr.de la act.mercantil. 3) Gastos por ayudas y otros. 6) Aprovisionamientos. 7) Otros ingresos de la actividad. 8) Gastos de personal. 9) Otros gastos de la actividad. 10) Amortización del inmovilizado. 11) Subv, donaciones y legados trasp.al exc.ejerc. 12) Exceso de provisiones 13) Deterioro y Rdo.enaj.Inmov. 14) Otros resultados. A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+...+13+14) 15) Ingresos financieros. 16) Gastos financieros 19) Deterioro y Rdo.por enaj.de instr.financ. A.2) EXCEDENTE DE LAS OP.FINACIERAS (15+16+17+18+19) A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 19) Impuesto sobre beneficios

A.4) EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+19)

2.462.467,78 € 1.165.986,13 € 1.296.481,65 € 3.801.243,15 € 0,00 € -886.358,96 € 0,00 € -3.918.688,47 € -1.301.441,14 € -305.993,47 € 207.317,55 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 58.546,44 € 69,91 € -3.892,08 € 0,00 €

2.511.717,14 € 1.189.305,86 € 1.322.411,28 € 3.877.268,01 € 0,00 € -904.086,14 € 0,00 € -3.997.062,24 € -1.327.469,97 € -312.113,34 € 211.463,90 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 59.717,37 € 71,31 € -3.969,92 € 0,00 €

-3.822,16 € 54.724,28 € 0,00 €

-3.898,61 € 55.818,76 € 0,00 €

54.724,28 €

55.818,76 €

En el presupuesto calculado para el ejercicio 2019 se han tenido en cuenta en el apartado 1.d. los ingresos derivados de los incentivos a la contratación de personas con discapacidad en centros especiales de empleo, siendo necesario para ello la convocatoria de estas ayudas por parte de la Comunidad Autónoma de Andalucía para dar cumplimiento al Real Decreto 1368/1985, de 17 de julio de 1985, que regula la relación laboral de carácter especial de los que trabajen en centros especiales de empleo. La cuantía del presupuesto del punto 1.d. se ha establecido en 1.296.481,65€ que es un dos por ciento mayor al del año 2018. Para el resto partidas así como para el año siguiente se ha presupuestado un incremento del 2% lineal.

Memoria Económica Faam 2018

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INFORME DE AUDITORร A.

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