BE FAAM 2014 by FAAM

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Federación Almeriense de Asociaciones de Personas con Discapacidad C/ Granada, 190 • 04008 Almería • Residencial “La Cartagenera”, D2 / G Tfno:: 950 273 911 • Fax: 950 278 184 • faam@faam.es • www.faam.es

ÍNDICE 1. BALANCE DE SITUACIÓN EJERCICIO DE 2014 ........................................................................ 1 2.

CUENTA DE RESULTADOS EJERCICIO DE 2014 ...................................................................... 3

MEMORIA ANUAL EJERCICIO DE 2014 .................................................................................. 4 3.1.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD ........................................................................................... 4

3.2.

BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES ................................................. 6

3.2.1.

IMAGEN FIEL.......................................................................................................... 6

3.2.2.

PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS. .................................... 6

3.2.3.

COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN. ................................................................. 7

3.2.4.

AGRUPACIÓN DE PARTIDAS. ................................................................................. 7

3.2.5.

ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS.................................................... 7

3.3.

EXCEDENTE DEL EJERCICIO............................................................................................ 7

3.4.

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. ....................................................................... 8

3.4.1.

Inmovilizado Intangible. ........................................................................................ 8

3.4.2.

Inmovilizado Material............................................................................................ 8

3.4.3.

Inversiones financieras a corto y a largo plazo. .................................................... 8

3.4.4.

Subvenciones, donaciones y legados. ................................................................... 9

3.4.5.

Otras provisiones del “Grupo 1” ........................................................................... 9

3.4.6.

Deudas a corto y a largo plazo. Créditos a entidades. .......................................... 9

3.4.7.

Impuesto sobre beneficios. ................................................................................. 10

3.4.8.

Transacciones en moneda extranjera. ................................................................ 10

3.4.9.

Ingresos y Gastos................................................................................................. 10

3.5.

INMOVILIZADO INMATERIAL. ...................................................................................... 10

3.6.

INMOVILIZADO MATERIAL. ......................................................................................... 10

3.7.

INVERSIONES FINANCIERAS Y FIANZAS. ...................................................................... 12

3.8.

USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. ....................................... 13

3.9.

BENEFICIARIOS - ACREEDORES.................................................................................... 14

3.10.

FONDOS PROPIOS.................................................................................................... 15

3.11.

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. ........................................................... 15

3.12.

SITUACION FISCAL. .................................................................................................. 19

3.13.

INGRESOS Y GASTOS. .............................................................................................. 19

3.13.1.

INGRESOS. ........................................................................................................... 19

3.13.2.

GASTOS. ............................................................................................................... 21

3.13.3.

GASTOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS........................................................... 22

3.13.4.

TRANSACCIONES CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS. .......................... 22

3.14.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. .................................................................................... 23

3.15.

HECHOS POSTERIORES AL CIERRE. .......................................................................... 41

3.16.

OTRA INFORMACIÓN............................................................................................... 41

3.16.1.

FINANCIACIÓN: Avales y otros. ........................................................................... 41

3.16.2.

Nº DE PERSONAS EMPLEADAS. ........................................................................... 43

3.16.3.

RETRIBUCIONES DEL ORGANO DE GOBIERNO. ................................................... 43

3.17.

ESTADO DE FLUJOS DE TESORERÍA.......................................................................... 44

3.18.

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCICIO 2014. ............................................... 45

3.19.

PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2015. ................................................................ 46

AUDITORÍA DE CUENTAS. .................................................................................................... 47

INFORME DE AUDITORÍA..................................................................................................... 48

BALANCE DE SITUACIÓN EJERCICIO DE 2014

ACTIVO

31/12/2014

31/12/2013

4.311.280,23

3.634.442,79

I. Inmovilizado intangible

0,00

2.236,25

6. Aplicaciones informáticas

0,00

2.236,25

II. Bienes del Patrimonio Histórico

0,00

4.295.942,45

3.616.868,76

1. Terrenos y construcciones

727.664,12

769.336,56

2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material

257.969,08

298.779,84

3.310.309,25

2.548.752,36

0,00

V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo

7.500,00

1. Instrumentos de patrimonio

7.500,00

VI. Inversiones financieras a largo plazo

7.837,78

605,50

7.232,28

0,00

2.903.850,60

2.796.124,41

I. Activos no corrientes mantenidos para la venta

0,00

II. Existencias

0,00

III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia

0,00

1.915.516,05

2.572.518,42

472.021,31

787.166,44

0,00

1.008.622,58

969.760,22

118,24

0,00

434.753,92

815.591,76

0,00

412.108,38

92.188,00

15.286,09

0,00

396.822,29

92.188,00

0,00

VIII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

576.226,17

131.417,99

1. Tesorería

576.226,17

131.417,99

7.215.130,83

6.430.567,20

A) ACTIVO NO CORRIENTE

III. Inmovilizado material

3. Inmovilizado en curso y anticipos IV. Inversiones inmobiliarias

1. Instrumentos de patrimonio 5. Otros activos financieros VII. Activos por impuesto diferido B) ACTIVO CORRIENTE

IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 2. Clientes, entidades del grupo y asociadas 3. Deudores varios 4. Personal 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo VI. Inversiones financieras a corto plazo 2. Créditos a entidades 5. Otros activos financieros VII. Periodificaciones a corto plazo

TOTAL ACTIVO (A + B)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

31/12/2014

31/12/2013

A) PATRIMONIO NETO

5.946.530,98

5.452.597,89

A-1) Fondos propios

1.509.462,84

1.703.550,08

I. Dotación Fundacional/Fondo social

4.424,34

1. Dotación fundacional/Fondo social

4.424,34

II. Reservas

1.699.125,74

1.542.911,93

2. Otras reservas

1.699.125,74

1.542.911,93

0,00

-194.087,24

156.213,81

0,00

4.437.068,14

3.749.047,81

848.846,56

906.142,39

3.588.221,58

2.842.905,42

B) PASIVO NO CORRIENTE

255.898,23

298.325,36

I. Provisiones a largo plazo

12.000,00

3. Provisiones por reestructuración

12.000,00

II. Deudas a largo plazo

243.898,23

286.325,36

2. Deudas con entidades de crédito

243.898,23

286.325,36

III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo

0,00

IV. Pasivos por impuestos diferidos

0,00

V. Periodificaciones a largo plazo

0,00

1.012.701,62

679.643,96

I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta

0,00

II. Provisiones a corto plazo

0,00

III. Deudas a corto plazo

39.575,16

38.657,75

2. Deudas con entidades de crédito

42.427,13

41.549,87

5. Otros pasivos financieros

-2.851,97

-2.892,12

IV. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo

0,00

V. Beneficiarios-Acreedores

0,00

VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

643.230,31

640.986,21

1. Proveedores

239.932,79

241.246,80

0,00

29.358,62

72.141,87

44.598,81

4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)

251.862,57

131.553,63

6. Otras deudas con las Administraciones Públicas

79.293,08

85.962,90

329.896,15

108.265,45

7.215.130,83

6.430.567,20

III. Excedentes de ejercicios anteriores IV. Excedente del ejercicio A-2) Ajustes por cambios de valor A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos I. Subvenciones II. Donaciones y legados

C) PASIVO CORRIENTE

2. Proveedores, entidades del grupo y asociadas 3. Acreedores varios

VII. Periodificaciones a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)

CUENTA DE RESULTADOS EJERCICIO DE 2014 31/12/2014

31/12/2013

A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1. Ingresos de la actividad propia

1.100.287,40

1.692.046,86

0,00

794.379,54

738.998,31

0,00

305.907,86

953.048,55

0,00

2.894.274,75

2.715.121,52

3. Gastos por ayudas y otros

0,00

-9.622,98

a) Ayudas monetarias

0,00

b) Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno

0,00

c) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 5. Trabajos realizados por la entidad para su activo

0,00

-9.622,98

0,00

-828.045,74

-621.498,36

12.802,00

13.915,60

a) Cuotas de asociados y afiliados b) Aportaciones de usuarios c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones d) Subvenciones, donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio e) Reintegro de ayudas y asignaciones 2. Ventas y otros ingresos de la actividad

6. Aprovisionamientos 7. Otros ingresos de la actividad 8. Gastos de personal

-2.411.618,01 -2.514.804,43

9. Otros gastos de la actividad

-926.938,35

-966.212,41

-91.831,10

-108.969,67

61.979,67

58.916,35

0,00

46,87

14.542,92

-189.042,51

273.435,40

1.980,13

6.361,54

-7.024,86

-8.731,46

17. Variación del valor razonable en instrumentos financieros

0,00

18. Diferencias de cambio 19.Deterioro y resultado de enajenaciones de instrumentos financieros A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (15+16+17+18+19) A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2)

0,00

-114.851,67

-5.044,73

-117.221,59

-194.087,24

156.213,81

0,00

A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.3+20)

-194.087,24

156.213,81

I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H)

-194.087,24

156.213,81

10. Amortización del inmovilizado 11.Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al excedente del ejercicio 12. Exceso de provisiones 13.Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 14. Otros resultados A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) 15. Ingresos financieros 16. Gastos financieros

20. Impuestos sobre beneficios

MEMORIA ANUAL EJERCICIO DE 2014 3.1.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

La Entidad fue constituida, por tiempo indefinido, el día 15 de Enero del año 1986, al amparo de la Ley de Asociaciones y disposiciones concordantes, bajo la denominación “FEDERACIÓN PROVINCIAL DE ASOCIACIONES DE MINUSVÁLIDOS FÍSICOS DE ALMERÍA”, cambiando esta última en la Asamblea General Extraordinaria celebrada en el año 2006 por “FEDERACIÓN ALMERIENSE DE ASOCIACIONES DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD”. Está inscrita en el Registro Provincial de la Delegación del Gobierno de la Junta de Andalucía teniendo asignado el número 6 de la sección 2ª y domiciliada en Almería, calle Granada, 190, local D-2, residencial “La Cartagenera”. El Ministerio del Interior, en virtud de la Orden de 18 de abril de 2000, dispuso declarar de Utilidad Pública a la Entidad e inscribirla en el Registro Nacional de Asociaciones del Ministerio del Interior con el número nacional F. 711. La Federación Almeriense de Asociaciones de Personas con Discapacidad, es una organización independiente, aconfesional, no gubernamental, sin ánimo de lucro, con personalidad jurídica propia e independiente de la de sus Asociaciones y está dotada de plena capacidad para ser sujeto de derechos y obligaciones. A nivel general, la actividad de FAAM es la relacionada con el objeto social de la Entidad, consistiendo fundamentalmente en la ejecución de los fines propuestos en los Estatutos de esta Entidad: difundir la problemática de la persona con discapacidad, coordinar a las diferentes Asociaciones integrantes, fomentar el asociacionismo, la protección de grupos de exclusión social, etc… FAAM ha continuado con el desarrollo de las actividades de carácter sociosanitario, para la atención de personas en situación de dependencia y la promoción de la autonomía personal , en colaboración con la Consejería de Igualdad, Salud y Políticas Sociales y la Consejería de Educación, Cultura y Deporte, distintos Ayuntamientos de la Provincia y otras entidades: 1. Gestión de Centros de Día: Centros de Día para personas mayores, tanto en la capital, como en la provincia de Almería: - C.D. Ana María Díaz Plaza, C/ Celia, 1, 04008, Almería - C.D. Antonio Sáiz López, C/ Lentisco, 33, 04009, Almería - C.D. Las Salinas, C/ Regimiento de la Corona, 118, 04002, Almería - C.D. Antas, C/ Antonio Garrido, 11, 04628, Antas, Almería - C.D. Berja, C/ Alférez, sn, 04760, Berja, Almería - C.D. Cuevas de Almanzora: C/ No te Escondas, 1, 04640, Cuevas, Almería - C.D. Fiñana, C/ Isabel Navarro, 42, 04760, Fiñana, Almería - C.D. Garrucha, Plaza Presbíteros, sn, 04630, Garrucha, Almería - C.D. Níjar, Avda. Federico García Lorca, sn, 04100, Níjar, Almería - C.D. Encarnación y María Peregrín, Avda de Andalucía, 04640, Pulpí,

Almería Centro de Gravemente Afectados: -UGA FAAM, C/ Regimiento de la Corona, 118, 04002, Almería Centro Ocupacional: -Centro Ocupacional Virgen del Río, C/ Álamo, sn, 04600, Huércal Overa, Almería 2. Gestión de Escuelas Infantiles: - E.I. La Pernera, C/ Zurgena, 38, 04628, Antas, Almería - E.I. Palomares, C/ Quitapellejos, sn, 04617, Palomares, Cuevas, Almería - E.I. Luis Siret, C/ Molinico, sn. 04610, Cuevas, Almería. 3. Servicios de Cátering: Cátering “El Faro”,es otra apuesta de nuestra entidad por la creación de empleo y la promoción de la salud, ubicado en Almería y Pulpí. Mediante esta actividad, se da servicio tanto a nuestros centros de trabajo como a particulares, empresas y otras entidades. Ofrece una amplia gama de servicios desde catering para eventos puntuales hasta servicios completos con desayunos, almuerzos y cenas. 4. Formación: La trayectoria, experiencia profesionalización de FAAM permite abordar la formación como otras de nuestras actividades. Se realizan cursos y actividades formativas a nivel interno y externo, ofreciendo una amplia diversidad de formación en distintas materias: manipulador alimentos de alto riesgo, igualdad de género, monitor sociocultural, coaching, informática, atención sociosanitaria en instituciones, orientación laboral, etc. 5. Transporte Adaptado: El servicio de transporte adaptado es fundamental para personas en situación dependencia y/o con movilidad reducida. En la actualidad posee 16 vehículos adaptados y un autobús también adaptado de 40 plazas, que dan servicios sobre todo a los usuarios de los centros que gestionamos y a personas con discapacidad destinatarios de distintos servicios escolares y de centro ocupacional. 6. Albañilería: Nuestra entidad aborda este servicio para facilitar la autonomía de muchas personas que ven mejorada su calidad de vida, a través de adaptaciones en el hogar o entorno más cercano. Se realizan servicios de albañilería y mantenimiento a distintas empresas y particulares que lo demandan, sobre todo en materia de adaptaciones para personas mayores y discapacitados.

7. Asistencia y Servicios no residenciales a Personas con Discapacidad: La educación es fundamental para el futuro de cualquier persona, desde FAAM, se gestiona un servicio que permite a muchos escolares con discapacidad, desempeñar su formación dentro de colegios normalizados. Se presta un servicio de monitores escolares para niños y niñas con discapacidad, tanto en la capital como en la provincia de Almería, con la colaboración de la Consejería de Educación, Cultura y Deporte (Ente Público de Infraestructuras y Servicios Educativos). Este año 2014, además, se ha comenzado a prestar este servicio en la provincia de Málaga. 8. Servicios Domésticos: Cuidal Se trata de una apuesta por el empleo de las personas con discapacidad y la atención al sector de la dependencia, a través de servicios profesionalizados de calidad. Se trata de un recurso de atención integral a personas mayores y personas con discapacidad, en materias como atención sociosanitaria, cuidados y ayuda personal, compañía e integración social, servicios del hogar, etc. 3.2.

BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

3.2.1. IMAGEN FIEL. Las Cuentas Anuales han sido obtenidas de los registros contables de la Federación del ejercicio 2014, siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados y se han formulado de acuerdo con las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las Entidades sin fines lucrativos, aprobadas por el Real Decreto 1491/2011 de 24 de octubre, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Federación, no habiendo sido necesario dejar de aplicar ninguna disposición legal en materia contable. El Plan General Contable aplicado es el aprobado por Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades sin fines lucrativos del Real Decreto 1491/2011 de 24 de octubre. La Federación, de acuerdo con la legislación vigente, presenta Balance de Situación y Memoria normales y, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias abreviada. La Federación, está obligada a auditar las cuentas anuales del ejercicio 2014. No es necesario incluir información complementaria a la que facilitan los estados contables y la presente Memoria, que integran estas Cuentas Anuales, ya que al entender de la Administración de la entidad son lo suficientemente expresivos de la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. 3.2.2. PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS. Como hemos dicho con anterioridad, nos regimos por los principios de contabilidad generalmente aceptados y recogidos en la legislación vigente. Para mostrar la imagen fiel, no ha habido razones excepcionales que justifiquen la falta de aplicación de algún principio contable obligatorio. 6

3.2.3. COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN. La información contable respecto a Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias del año 2014 se presenta de modo comparativo con el ejercicio económico inmediatamente anterior, año 2013, siendo obligatorio en ambos casos la realización de auditoría externa. 3.2.4. AGRUPACIÓN DE PARTIDAS. No hay partidas que hayan sido objeto de agrupación en el Balance o en la Cuenta de Resultados ni en el presente ejercicio 2014 ni en el anterior 2013.

3.2.5. ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS. En este sentido, destacamos los tres préstamos que tiene FAAM, y se encuentran clasificados en corto y largo plazo del siguiente modo:

DESCRIPCIÓN LARGO PLAZO Hipoteca Cajamar 46.292,12 Hipoteca BBVA 167.867,17 Préstamo CAIXA 29.738,94 TOTAL 243.898,23

3.3.

CORTO PLAZO 8.869,25 30.024,54 3.533,34 42.427,13

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

El ejercicio 2014 ha presentado excedente negativo en sus cuentas anuales por importe de 194.087,24 €. La propuesta de aplicación del resultado sería la siguiente: BASE DE REPARTO

IMPORTE

Resultados del ejercicio

-194.087,24 €

De acuerdo con lo previsto en la legislación vigente, se formula la presente propuesta de aplicación de los Resultados del ejercicio 2014,

APLICACIÓN

IMPORTE

Excedentes negativos de ejercicios anteriores

194.087,24 €

3.4.

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN.

Los aplicados por la entidad, que de ser de aplicación, se han utilizado, desglosados por partidas, son los siguientes: 3.4.1. Inmovilizado Intangible. Los elementos patrimoniales aquí contenidos son de carácter intangible y se valoran a su precio de adquisición si se han comprado al exterior, o por su coste de producción, si han sido fabricados en el seno de la propia entidad. Se deducen las depreciaciones duraderas irreversibles debidas al uso del inmovilizado inmaterial, aplicando amortizaciones, con criterio sistemático, y según el ciclo de vida útil del producto, atendiendo a la depreciación que sufran por funcionamiento, uso u obsolescencia. Las partidas que pierden, de forma irreversible, todo su valor, se sanean completamente, haciéndolas desaparecer del activo. Aplicaciones Informáticas: Esta partida recoge programas informáticos propios o comprados a empresas independientes a su coste de compra o coste de producción. La amortización se realiza al 20% en 5 años. Durante el ejercicio de 2014, la FAAM ha realizado amortizaciones de inmovilizado intangible en 2.236,25 €.

3.4.2. Inmovilizado Material. El inmovilizado material se refleja en el balance por su precio de adquisición, que incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien, y se amortiza sistemáticamente en función de la vida útil de los bienes, atendiendo a la depreciación que normalmente sufran por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar la obsolescencia que pudiera afectarlos. Se amortizan, desde el momento que inician su funcionamiento, según su naturaleza y ajustándose dicha amortización a las tablas del Ministerio de Economía y Hacienda. La amortización dotada durante 2014 para la totalidad de los elementos del activo inmovilizado material ha sido de 89.594,85 €. 3.4.3. Inversiones financieras a corto y a largo plazo. Se incluyen como inversiones financieras a largo plazo aquellas inversiones que no se piensan enajenar antes de un año y aquellas cuyo vencimiento final excede de un año, registrándose las demás como inversiones a corto plazo.

3.4.4. Subvenciones, donaciones y legados. Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valorarán por el valor razonable del importe concedido, y las de carácter no monetario o en especie se valoraran por el valor razonable del bien recibido, referenciando ambos valores al momento de su reconocimiento. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizaran inicialmente, con carácter general, como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, de acuerdo con los siguientes criterios: -Cuando se concedan para adquirir activos de inmovilizado se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en el periodo para los citados elementos, o en su caso cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja del balance. -Cuando se concedan para financiar gastos específicos se imputan a resultados como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que están financiando. -Cuando se concedan para asegurar una rentabilidad mínima o compensar déficit de explotación se imputarán como ingresos en el ejercicio en el que se concedan, salvo si se destinan a financiar déficit de explotación futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios.

A estos efectos se consideraran no reintegrables, las subvenciones, donaciones y legados en los que ya se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión o, en su caso, no existan dudas razonables sobre su futuro cumplimiento. 3.4.5. Otras provisiones del “Grupo 1” Las responsabilidades probables o ciertas de cualquier naturaleza, con origen en litigios en curso, reclamaciones, avales, garantías, indemnizaciones y obligaciones pendientes de cuantía indeterminada, se provisionan contra los resultados del ejercicio, de acuerdo con una estimación razonable de su cuantía. En este sentido, en el ejercicio de 2014 se mantiene la provisión de 12.000 € dotada en el ejercicio anterior. 3.4.6. Deudas a corto y a largo plazo. Créditos a entidades. Las deudas, tanto a corto (vencimiento inferior a un año) como a largo plazo (vencimiento superior a un año), se contabilizan por su valor de reembolso. Los créditos se contabilizan por su valor razonable efectuándose las oportunas Provisiones para Insolvencias en caso de considerar dudoso el cobro. Las cuentas de crédito figuran en el Balance por el importe dispuesto. 9

3.4.7. Impuesto sobre beneficios. Se aplica el régimen fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo, por la cual las Entidades declaradas de Utilidad Pública están parcialmente exentas del Impuesto de Sociedades por los resultados obtenidos en el ejercicio de las actividades que constituyan su objeto social o finalidad específica. (art. 13 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre) 3.4.8. Transacciones en moneda extranjera. La FAAM no ha realizado ninguna transacción en moneda extranjera en el ejercicio 2014. 3.4.9. Ingresos y Gastos. En todos los Ingresos y Gastos, se aplica el principio del devengo tanto en las cuentas de Gastos como las de Ingresos, contabilizándose ambos al producirse la corriente real de bienes y servicios que los representan, independientemente de cuándo se produzcan los cobros y los pagos que deriven de los mismos. 3.5. INMOVILIZADO INMATERIAL. La composición de este epígrafe y el movimiento habido durante el ejercicio 2014 en las diferentes partidas que lo componen es el siguiente:

CUENTAS

SALDO INICIAL (sdo final año anterior)

Aplicaciones informáticas A.A. Inmov. Intangible TOTAL

ENTRADAS

SALIDAS (Dotación)

0,00 -2.236,25 -2.236,25

0,00 0,00 0,00

18.767,39 -16.531,14 2.236,25

SALDO FINAL 18.767,39 -18.767,39 0,00

Se ha aplicado el siguientes Coeficiente de Amortización:

ELEMENTOS Aplicaciones informáticas

COEFICIENTES 33%-25%-10%

AÑOS 3-4-10

3.6. INMOVILIZADO MATERIAL. El epígrafe de inmovilizado material comprende las siguientes partidas y movimientos durante el ejercicio económico 2014:

CUENTAS Construcciones

SALDO INICIAL (sdo final del año anterior)

SALIDAS/ ENTRADAS

SALDO FINAL

DOTACION

1.051.774,51

0,00

1.051.774,51

1.229,00

0,00

1.229,00

Utillaje

106.772,72

0,00

106.772,72

Otras instalaciones

121.901,65

0,00

121.901,65

Mobiliario

165.517,63

0,00

165.517,63

49.082,98

4.311,15

0,00

53.394,13

470.296,50

2.382,34

0,00

472.678,84

Otro Inmovilizado material

927,87

418,16

0,00

1.346,03

A.A. Inmovilizado material

-899.386,46

-89.594,85

0,00

-988.981,31

1.068.116,40

-82.483,20

0,00

985.633,20

Maquinaria

Equipos proceso de información Elementos de transporte

TOTAL

CUENTAS

Construcciones en curso

SALDO INICIAL (sdo final del año anterior)

SALIDAS/ ENTRADAS

SALDO FINAL

DOTACION

2.548.752,36

325.787,73

0,00

2.874.540,09

Otro Inmovilizado material en curso

0,00

385.245,68

0,00

385.245,68

Instalaciones técnicas en montaje

0,00

50.523,48

0,00

50.523,48

2.548.752,36

761.556,89

0,00

3.310.309,25

TOTAL

Entre estas partidas, destacar la de Construcciones en curso, se ha incrementado en 325.787,73 €, debido a la construcción de la Residencia.

ELEMENTO TERRENOS Y CONSTRUCCIONES INSTALACIONES TÉCNICAS Y OTRO INMOVILIZADO MATERIAL TOTAL

V. A.ACUMULADA VNC ADQUISICIÓN 1.051.774,51 318.579,51 733.195,00 922.840,00

670.401,80

252.438,20

1.974.614,51

988.981,31

985.633,20

Se han aplicado los siguientes Coeficientes de Amortización:

ELEMENTOS Construcciones Maquinaria Otras instalaciones y utillaje Mobiliario Equipos proc. Información Elementos de transporte

COEFICIENTES 2-5% 10% 5-10% 10-20% 20% 10%

AÑOS 50-20 10 20-10 10-5 5 10

3.7. INVERSIONES FINANCIERAS Y FIANZAS.

Los movimientos habidos durante el ejercicio en las diversas cuentas de "inmovilizaciones financieras" y de "Inversiones financieras temporales", han sido las siguientes; Inversiones financieras en empresas de grupo La Federación adquirió en el 2011, el 100% de las participaciones en el capital social Fundación FAAM para la Inclusión, con domicilio en C/ Granada, 190 Local G, Bajo 2, 04008 Almería, que presta servicios socioeducativos y sanitarios en los distintos centros que FAAM tiene en la Provincia de Almería, además de asesoramiento en materia de accesibilidad. La Federación ha adquirido la totalidad del capital social por importe de 30.000 € y el importe desembolsado asciende a 7.500 €. El patrimonio neto de la Fundación, se ha visto incrementado por el resultado del ejercicio y asciende a 26.158,09 €. Inversiones financieras a largo plazo

En total la FAAM tiene 7.837,78 € en fianzas de diversos contratos firmados, tales como alquileres y es poseedora de títulos de Cajamar por 605,50 €.

SALDO INICIAL

CUENTAS

ENTRADAS SALIDAS

SALDO FINAL

TÍTULOS CAJA RURAL

605,50

0,00

605,50

FIANZAS CONSTITUIDAS A L/P

181,44

0,00

181,44

48,62

0,00

48,62

57,80

0,00

57,80

FIANZAS ANTº SÁIZ Y LÓPEZ

2.171,51

0,00

2.171,51

FIANZAS ANA Mª DÍAZ PLAZA

3.874,22

0,00

3.874,22

156,52

0,00

156,52

500,00

0,00

500,00

107,57

0,00

107,57

0,00

134,60

0,00

134,60

7.837,78

0,00

7.837,78

FIANZA CONSTITUIDA E.I LUIS SIRETCUEVAS FIANZAS CONSTITUIDAS A L/P UED NÍJAR

FIANZAS LOCAL C/REG.CORONA FIANZA ALQUILER IGNACIO CUBILLAS FIANZAS U.E.D. CUEVAS DEL ALMANZORA FIANZA ALQUILER NAVE JOSÉ LÓPEZ SÁNCHEZ FIANZA ENDESA EI LUIS SIRET TOTAL

Inversiones financieras a corto plazo La entidad ha cancelado una fianza a corto plazo para el desarrollo del Proyecto Aire por importe de 1.925 €. Por otra parte, el saldo de Depósitos Bancarios al final del ejercicio es de 396.500 €.

CUENTAS Cuenta corriente con patronos y otros Fianzas constituídas a corto plazo Depósito a c/p CajaMar Depósito c/p Caja Sur Depósito c/p La Caixa Depósito c/p BBVA TOTAL

SALDO ENTRADAS INICIAL 0,00 59,29 2.188,00 0,00 0,00 30.000,00 30.000,00 100.000,00 60.000,00 151.500,00 0,00 100.000,00 92.188,00 381.559,29

SALIDAS 0,00 1.925,00 0,00 30.000,00 45.000,00 0,00 76.925,00

SALDO FINAL 59,29 263,00 30.000,00 100.000,00 166.500,00 100.000,00 396.822,29

3.8. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. El movimiento que ha tenido la partida D.III. del Activo del Balance ha sido el siguiente:

DEUDORES DE LA ENTIDAD Clientes Deudores Deterioro de valor créditos por op.com. Personal

SALDO INICIAL

ENTRADAS

SALIDAS

937.127,76 2.548.507,19 2.863.652,32

SALDO FINAL

621.982,63

969.760,22 1.992.385,19 1.953.522,83 1.008.622,58 de

Administraciones Públicas

-149.961,32

0,00

-149.961,32

0,00

398,24

280,00

118,24

729.718,84 1.110.556,68

434.753,92

815.591,76

Total 2.572.518,42 5.271.009,46 5.928.011,83 1.915.516,05



La cuenta de Clientes, cuya cuantía es de 621.982,63 €. El importe principal corresponde a la deuda que el Ente Público de infraestructuras y ASSDA mantienen con la Federación por importe de 276.244,81 € y 109.930,46 € respectivamente.



La cuenta de deudores, que en este ejercicio económico asciende a 1.008.622,58 €, se ha incrementado respecto del ejercicio anterior en 38.862,36 €. Este saldo está compuesto en su mayor parte por el saldo que, a 31/12/2014, contiene la partida de COCEMFE por importe de 769.999,99 €.



La deuda de las de Administraciones Públicas, desciende a un importe de 434.753,92 €. La deuda procede principalmente de la Consejería de Economía, Innovación, Ciencia y Empleo, por concesión de subvenciones que a 31 de diciembre están pendientes de cobro.

Las subvenciones se encuentran detalladas más adelante. 13

3.9. BENEFICIARIOS - ACREEDORES.

Deudas a corto plazo

Las deudas de la FAAM a corto plazo en el 2014, están representadas en el cuadro que a continuación exponemos, siendo la mayor parte de ellas derivadas de su actividad principal. A continuación presentamos el desglose:

PASIVO CORRIENTE Proveedores

SALDO INICIAL

ENTRADAS

270.605,42

856.797,52

SALIDAS

887.470,15

Acreedores por prestaciones 44.598,81 1.547.429,94 1.519.886,88 de servicios Remuneraciones pendientes 131.553,63 2.069.940,47 1.949.631,53 de pago H.P., acreedora por conceptos 55.581,20 205.756,02 209.875,92 fiscales Organismos de la Seg. Social, 30.381,69 214.475,94 217.025,85 acreedores

SALDO FINAL

239.932,79 72.141,87 251.862,57 51.461,30 27.831,78

Deudas a corto plazo

41.549,87

42.427,13

41.549,87

42.427,13

Partidas pdtes de aplicación

-2.892,12

5.039,75

4.999,60

-2.851,97

Ingresos anticipados

108.265,45

295.559,43

73.928,73

329.896,15

TOTAL

679.643,96 5.237.426,20 4.904.368,53 1.012.701,62

El pasivo corriente en este ejercicio 2014 ha aumentado respecto el ejercicio 2013 en 333.057,66 €, pasando de 679.643,96 € a 1.012.701,62 € en este ejercicio. Esta situación está justificada fundamentalmente por la partida de ingresos anticipados, que aumenta de un año a otro en 221.630,70 €. Se han periodificado ingresos de subvenciones cuya aplicación será en ejercicios futuros, por importe de 295.559,43 €. Deudas a largo plazo PASIVO NO CORRIENTE

SALDO INICIAL

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO FINAL

Provisiones a largo plazo

12.000,00

0,00

12.000,00

Deudas a largo plazo

286.325,36

0,00

42.427,13

243.898,23

TOTAL

298.325,36

0,00

42.427,13

255.898,23

Las deudas de la FAAM a largo Plazo, han pasado de 298.325,36 € en el 2013 a 255.898,23 €. Esta bajada se debe básicamente al pago de cuotas de los préstamos que ha realizado en el ejercicio. Se ha mantenido la provisión de 12.000 € por posibles responsabilidades procedentes de indemnizaciones. 3.10.

FONDOS PROPIOS.

El movimiento habido en las cuentas de “Fondos Propios”, durante el ejercicio 2014, ha sido el siguiente:

Aumentos Ampliaciones

01-ene-14 Dotación Fundacional Reservas Revalorizables Reserva Estatutaria Otras Reservas Rtdo. Ejerc. Anterior Rtdo. Ejercicio SUMAS

3.11.

4.424,34 0,00 0,00 1.542.911,93 156.213,81 0,00 1.703.550,08

0,00 0,00 0,00 156.213,81 0,00 0,00 156.213,81

Bajas 0,00 0,00 0,00 0,00 156.213,81 194.087,24 350.301,05

31-dic-14 4.424,34 0,00 0,00 1.699.125,74 0,00 -194.087,24 1.509.462,84

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS.

La FAAM. Ha obtenido durante el ejercicio 2014 diferentes subvenciones, destacando las que se detallan a continuación:



Subvenciones de Economía, Innovación y Empleo: Durante el año 2014 la FAAM ha recibido de esta Consejería las siguientes subvenciones: •

Resolución de fecha 12/12/14 para la realización del Proyecto “Programa Emple@30+”, con Expte: AL/IGG/0013/2014, por un importe total de 171.035,04 €, a través del cual se han contratado a 22 demandantes de empleo de larga duración. De esta cuantía se han imputado a resultados del 2014 997,85 €, correspondientes al día 31 de diciembre, que empezaron a trabajar. El resto se imputará a resultados en el 2015.

•

Resolución de fecha 16/06/14 con expediente: AL/MCE/00009/2014, por la que se conceden incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo, por importe de 20.052,51 €.

•

Resolución de fecha 29/05/14 con expediente: AL/MCE/00011/2014, por la que se conceden incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo, por importe de 39.341,75 €.

•

Resolución de fecha 29/05/14 con expediente: AL/MCE/00010/2014, por la que se conceden incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo, por importe de 32.934,35 €.

•

Resolución de fecha 29/05/14 con expediente: AL/MCE/00008/2014, por la que se conceden incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo, por importe de 20.369,38 €.

•

Resolución de fecha 21/05/14 con expediente: AL/MCE/00007/2014, por la que se conceden incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo, por importe de 36.789,42 €.

•

Resolución de fecha 29/05/14 con expediente: AL/MCE/00006/2014, por la que se conceden incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo, por importe de 18.484,44 €.

•

Resolución de fecha 05/06/14 con expediente: AL/MCE/00005/2014, por la que se conceden incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo, por importe de 9.277,61 €.

El pasado mes de Marzo del año 2014 fue derogada la Orden que regula los Incentivos a la contratación de Personas con Discapacidad en Centros Especiales de Empleo. Sin embargo, el 2 de Enero se publicó la Orden de 23 de diciembre de 2014, por la que se regula la concesión de incentivos públicos dirigidos a financiar los costes salariales derivados del mantenimiento de los puestos de trabajo ocupados por personas con discapacidad en centros especiales de empleo en el periodo del 1 de enero al 30 de noviembre de 2014. A través de dicha Orden, el 3 de enero, hemos solicitado las ayudas convocadas para el mantenimiento por valor de 505.086,96€. La cuantía de la ayuda consiste en el cálculo del 50% del Salario Mínimo Interprofesional, por cada mes en el que el puesto de trabajo incentivado se encuentre ocupado por una persona con discapacidad que realice una jornada a tiempo completo. Dicha cuantía se verá proporcionalmente disminuida en función de la jornada laboral realizada. Asimismo, no serán incentivados aquellos contratos de menos de 10 días, o cuya jornada en cómputo anual sea inferior a 18 horas semanales.



Consejería de Igualdad, Salud y Políticas Sociales: Las subvenciones procedentes de esta consejería son las siguientes; •

Subvención para Mantenimiento de Sede concedida al amparo de la Convocatoria de Subvenciones Institucionales de esta Consejería, por un importe de 2.139,18 €, con fecha de resolución 02 de octubre de 2014 y número de expediente 820-2014-00000806-21.

•

Subvención recibida con fecha 19/09/14, para el desarrollo del proyecto “Servicio de Catering para Personas Mayores de 65 años con Bajos Recursos Económicos”, con número de expediente: 527-201400000195-2, de ejecución en el 2015, por importe de 14.111,43 €.

•

Subvención de fecha de resolución 27/08/14, para la realización de los siguientes proyectos: * Escuela de Verano de Barranquete, Níjar: Expte: 527-2014-000000723 por un importe de 10.025 €. * Escuela de Verano de Berja: Expte: 527-2014-00000073-3, por un importe de 16.475 €. Ambos importes se han llevado a resultados en el ejercicio 2014. * Preparación y reparto de alimentos para personas menores de 65 años, por importe de 30.000 € y Expte: 527-2014-00000214-1. Este proyecto se ejecutará en el año 2015, por lo que aún no se ha llevado cuantía ninguna del mismo a resultados del 2014.



•

Subvención de fecha de resolución 17/10/2014 para la realización del “XVII Campamento de Juventud y Discapacidad”, por importe de 2.325 € y expediente: IAJ-2014-00031709-TRA. Este importe se ha llevado íntegro a resultados del 2014.

•

Subvenciones para los siguientes proyectos: *”Rehabilitación Psicosocial y Desarrollo de Habilidades en Cuidadores/as Informales”, con Expte: salud-201400064934-tra, por importe de 800 €, imputados a resultados íntegramente en este año 2014. *”Terapia en el mar: Promoción Actividad Física y el Bienestar para Personas Gravemente Afectadas”, con Expte: salud-201400064931-tra, por importe de 1.500 €, ejecutados en este año y llevados íntegramente a resultados.

Diputación Provincial de Almería: •

La Diputación Provincial de Almería nos ha concedido en el 2014 una subvención para el desarrollo del Programa: “XVII Campamento Juventud y Discapacidad”, por un importe de 3.000,00 €, mediante resolución número: 1958. Se ha ejecutado y llevado a resultados en el 2014.

•

Subvención para la realización del Proyecto “Escuela de Padres: Acciones de Prevención y Promoción del Bienestar Familiar” por importe de 1.015,05 €, ejecutado y llevado a resultados en el 2014.

Obra Social “La Caixa”: •

Subvención para el desarrollo del proyecto de formación “Mis sueños también son posibles”, por importe de 22.150 €, y fecha de resolución 4 de diciembre de 2014. Se desarrollará en el año 2015, por lo que no se lleva nada a resultados este año.



Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad: •



Este Ministerio, a través del Instituto Andaluz de la Juventud nos ha concedido una ayuda para llevar a cabo el Proyecto “Apoyo en Actividades para Personas con Discapacidad”, en el marco de la Acción Clave1 del capítulo Juventud del Programa Erasmus, con Expte 2014-2ES02-KA105-000856, por un importe total de 24.390 €, imputándose a resultados del 2014, 8.129,19 €, que es la parte proporcional correspondiente a este año. Con esta subvención se sufragan los diferentes gastos de alojamiento, manutención, desplazamientos y gastos de bolsillo de tres voluntarios europeos.

COCEMFE, a través del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad: •

Destacar la Subvención de capital recibida para la Construcción de la Residencia (Programa C. de Día y Ocupacionales), por importe de 750.000 €, para su ejecución durante el año 2014.

•

Este año 2014 hemos recibido una subvención de 20.000 €, para darle continuidad al programa de Ayuda a Domicilio, quedando pendiente su aplicación para el ejercicio 2015.

Ayuntamiento de Pulpí:

•

Subvención concedida por importe de 1.140,00 € para el Centro de Día Encarnación y María Peregrín.

DONACIONES RECIBIDAS: Las donaciones recibidas durante el año 2014 han sido las siguientes: 

BANCO POPULAR ESPAÑOL:

Un total de 23.000 € para la realización del proyecto “La formación como impulso para la integración laboral de las personas con discapacidad” que tiene como objetivo promover la empleabilidad en el colectivo.



FUNDACIÓN LA CAIXA:

Esta Fundación nos ha donado 5.000 € para el desarrollo del “XVII Campamento Juventud y Discapacidad”.



FUNDACIÓN CAJAMAR:

Esta Fundación nos ha donado 1.500 € para el desarrollo del “XVII Campamento Juventud y Discapacidad”. 18



OTRAS: Un importe de 47,40 €. El movimiento de las subvenciones de capital, en balance, ha sido el siguiente:

01/01/2014 Subvenciones Oficiales de Capital Donaciones y legados de Capital SUMAS

3.12.

Traspasos a Aumentos resultados

906.142,39

0,00

2.842.905,42 750.000,00 3.749.047,81 750.000,00

57.295,83

31/12/2014 848.846,56

4.683,84 3.588.221,58 61.979,67 4.437.068,14

SITUACION FISCAL. La FAAM aplica la siguiente normativa en materia de fiscalidad: • Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y los incentivos fiscales al mecenazgo. • R.D. 1270/2003 de 10 de octubre, que aprueba el reglamento para la aplicación de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre.

FAAM es una Entidad Declarada de Utilidad Pública y está parcialmente exenta del Impuesto de Sociedades, Impuesto sobre Bienes Inmuebles y el Impuesto sobre Actividades Económicas. Resultado contable del ejercicio -194.087,24 €. 3.13.

INGRESOS Y GASTOS. En el año 2014, la FAAM ha obtenido un resultado negativo de 194.087,24 €.

Se ha producido una disminución respecto al año anterior de 256.742,77 € debido fundamentalmente a la disminución de la partida de Subvenciones, donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio este ejercicio 2014. Las partidas más significativas de la cuenta de pérdidas y ganancias de este ejercicio 2014 son las siguientes: 3.13.1. INGRESOS. Respecto a los ingresos, como hemos mencionado con anterioridad, han disminuido de un año a otro. Destacar en este sentido la bajada en la partida de Subvenciones por un importe de 647.140,69 € debido al retraso en la resolución de la subvención de mantenimientos de puesto de trabajo de los Centros Especiales de Empleo.

Se han reflejado ingresos de subvenciones de explotación, por importe de 105.907,86 € correspondientes a subvenciones de explotación recibidas en el ejercicio, y desglosadas con anterioridad, más el importe de las subvenciones de aplicación plurianual, recibidas en ejercicios anteriores. La partida de Ventas y otros ingresos de la actividad propia se desglosa como sigue: INGRESOS

IMPORTE 1.602.165,55

Gestión de Centros de Día Gestión de Escuelas Infantiles

392.492,40

Servicio de Catering

109.852,41 15.893,42

Formación

102.022,33

Transporte adaptado Albañilería y mantenimiento Asistencia y servicios no residenciales a personas con discapacidad

19.440,20 515.868,48 124.898,83

Servicios domésticos

11.641,13

Resto actividades

2.894.274,75

SUMAS

Se han aplicado los siguientes ingresos en el ejercicio, procedentes de subvenciones recibidas en años anteriores: •

Convenio con la Consejería de Educación para la realización de Transporte Escolar durante el curso 2013/2014: Se imputa a resultados la parte correspondiente el resto pendiente por un importe de 38.452,73 €

•

Subvención para la realización del Programa de Voluntariado Europeo, del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad: Se llevan a resultados del ejercicio 2014, 6.365 € que corresponde a la parte proporcional de la ejecución en este año.

•

Subvención del Proyecto Escuela de Valores, concedida en el año 2013 por la Consejería de Salud, Igualdad y Políticas Sociales, ejecutada en su totalidad en este 2014, por importe de 1.000 €.

•

Subvención del Proyecto Garantía Alimentaria, concedida en el año 2013 por la Consejería de Salud, Igualdad y Políticas Sociales, ejecutada en su totalidad en este 2014, por importe de 14.111 €.

•

Programa de Ayuda a Domicilio, Convocatoria IRPF -2013 del Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad: Se imputan a resultados del ejercicio 14.000,00 €

Se han reflejado ingresos por subvenciones de capital transferidos a resultados en 2014, por un importe de 61.979,67 €. Detallamos las siguientes cuantías:

Consejería de Igualdad, Salud y Políticas Sociales: • • • •

Equipamiento UGA: 9.887,39 € (2007). Reforma Integral UED Regimiento De la Corona: 2.380,00 € (2006). Equipamiento diversas Unidades de Estancias Diurnas: 27.131,26 € (2006, 2007 y 2008). Reforma Integral Residencia de Día y UED: 6.000,00 € (2008).

Consejería de Economía, Innovación, Ciencia y Empleo: •

Adaptación de puestos de Trabajo: 360,00 € (2009).

Once: • • •

Adquisición Furgoneta Adaptada: 1.202,02 € (2005). Adquisición Local Frater: 480,80 € (2005). Ampliación UED.: 601,02 € (2006).

Fundación La Caixa: •

Equipamiento UED: 1.000 € (2007).

Fundación Cajasur: •

Equipamiento UED: 1.400€ (años 2007 y 2008).

Consejería de la Presidencia: •

Adquisición de vehículo para reparto de menús: 11.537,18€ (año 2010).

3.13.2. GASTOS. Destacar el incremento en 206.547,38 € de la partida de Aprovisionamientos, que ha supuesto un gasto en el 2014 de: 828.045,74 €, frente a los 621.498,36 € del año anterior. Esto es debido fundamentalmente al consumo de bienes y suministros varios destinados a la propia actividad de la entidad y a la ampliación de varios centros de trabajo durante este año. Respecto a los gastos de personal, se ha producido una reducción de103.186,42 €, pasando de 2.514.804,43 € en el año 2013 a 2.411.618,01 en este año 2014. La partida de Indemnizaciones arroja un saldo de 20.375,25 € por indemnizaciones por despido de cinco trabajadores.

OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD

2014

2013

Arrendamientos y cánones

48.280,02

52.885,24

Reparaciones y conservación

70.031,98

49.662,27

Servicios de profesionales independientes

29.331,18

32.150,55

Transportes

29.270,11

21.869,19

Primas de seguros

23.073,46

21.686,64

Servicios bancarios y similares

5.518,92

5.653,72

Publicidad, propaganda y relaciones públicas

1.050,28

4.100,11

80.896,31

81.530,50

526.476,68

554.318,84

1.165,48

1.904,82

111.843,93

127.470,52

Pérdidas de créditos comerciales incobrables

0,00

12.910,29

Pérdidas por deterioro de créditos por operaciones comerciales

0,00

69,72

926.938,35

966.212,41

Suministros Otros servicios Otros tributos Ajustes negativos en IVA de activo corriente

TOTAL

3.13.3. GASTOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS. Mencionar en este sentido la cuenta de resultados extraordinarios que arroja un saldo de 46,87 € que corresponde a una compensación de daños por agua en un vehículo.

3.13.4. TRANSACCIONES CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS. Mencionar que “Fundación FAAM para la Inclusión” ha facturado a FAAM un total de 721.352,01 €, durante al año 2014, correspondiente a la prestación de servicios sociosanitarios y educativos en los Centros que tiene FAAM, tanto en Almería capital como en la provincia. El saldo a 31/12/14 es de 58.178,44 €.

3.14. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD.

ACTIVIDAD 1. GESTIÓN DE CENTROS DE DÍA •

Identificación

Denominación de la actividad GESTIÓN DE CENTROS DE DÍA Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN SOCIOSANITARIA sectores Lugar desarrollo de la actividad CENTROS DE DÍA DE ALMERÍA, BERJA, FIÑANA, CUEVAS DEL ALMANZORA, PULPÍ, ANTAS Y GARRUCHA Descripción detallada de la actividad realizada Atención y cuidado en centros de día a personas mayores y personas gravemente afectadas. •

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO

Previsto

Personal asalariado 83 Personal con contrato de 1 servicios •

Realizado 81 1

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 363 0

Realizado 272 0

•

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES

IMPORTE Previsto 0,00

Realizado 0,00

a) Ayudas monetarias

0,00

b) Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Gastos por ayudas y otros

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos Gastos de personal

0,00

293.066,20

386.597,19

1.612.341,11 1.530.875,44

Otros gastos de la actividad

416.651,21

409.306,77

Amortización del Inmovilizado

73.314,35

56.175,78

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

8.259,96

6.041,38

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

7.800,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros Impuesto sobre beneficios Otros resultados Subtotal gastos

2.411.432,83 2.388.996,56

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

TOTAL

2.411.432,83 2.388.996,56

ACTIVIDAD 2. GESTIÓN DE ESCUELAS INFANTILES

•

Identificación

Denominación de la actividad GESTIÓN DE ESCUELAS INFANTILES Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN EDUCATIVA sectores Lugar desarrollo de la actividad ESCUELAS INFANTILES “LA PERNERA” EN ANTAS, LUIS SIRET EN CUEVAS DEL ALMANZORA Y PALOMARES Descripción detallada de la actividad realizada Atención y cuidado de niños de 0 a 3 años en la Escuela Infantil “La Pernera” en el municipio de Antas (Almería).

•

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO

Previsto

Realizado

Personal asalariado 3 Personal con contrato de 17 servicios •

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO

Previsto

Personas físicas Personas jurídicas

•

3 17

Realizado

196 0

178 0

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES

IMPORTE Previsto 0,00

Realizado 0,00

a) Ayudas monetarias

0,00

b) Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

Gastos por ayudas y otros

0,00

Aprovisionamientos

256.988,04

339.004,82

Gastos de personal

37.568,77

35.670,56

Otros gastos de la actividad

146.432,96

143.520,60

4.835,15

0,00

Amortización del Inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

288,14

210,75

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Deterioro y resultado por financieros Impuesto sobre beneficios

enajenaciones

instrumentos

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

446.113,05

523.241,88

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

446.113,05

523.241,88

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

TOTAL

ACTIVIDAD 3. SERVICIO DE CATERING

•

Identificación

Denominación de la actividad SERVICIO DE CATERING Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por SERVICIO DE ALIMENTACIÓN sectores Lugar desarrollo de la actividad C/ Regimiento de la Corona, nº 2, Almería Descripción detallada de la actividad realizada Elaboración y transporte de comida a domicilio para personas con discapacidad y mayores de 65 años. •

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado •

Previsto 9

Realizado 15

Beneficiarios o usuarios de la actividad TIPO

Personas físicas Personas jurídicas

NÚMERO Previsto 550 604 2 (Imagino que serán los 5 clientes externos)

Realizado

•

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES

IMPORTE Previsto 0,00

Realizado 0,00

a) Ayudas monetarias

0,00

b) Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Gastos por ayudas y otros

Aprovisionamientos

0,00

Gastos de personal

141.755,38

134.593,00

Otros gastos de la actividad

295.709,96

289.828,68

Amortización del Inmovilizado

10.092,14

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

1.056,51

772,73

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

448.613,98

435.286,55

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

448.613,98

435.286,55

Deterioro y resultado por financieros Impuesto sobre beneficios

enajenaciones

instrumentos

Otros resultados Subtotal gastos Adquisiciones de inmovilizado (Excepto Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

bienes

TOTAL

Patrimonio

ACTIVIDAD 4. FORMACIÓN

•

Identificación

Denominación de la actividad FORMACIÓN Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por FORMACIÓN sectores Lugar desarrollo de la actividad AULAS HOMOLOGADAS PROVINCIA DE ALMERÍA

Descripción detallada de la actividad realizada Desarrollo de cursos de formación en las aulas homologadas a tal efecto.

•

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO

Previsto

Realizado

Personal asalariado 3 Personal con contrato de 1 servicios

•

4 2

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO

Previsto

Personas físicas Personas jurídicas

•

Realizado

240 2

394 10

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES

IMPORTE Previsto 0,00

Realizado 0,00

a) Ayudas monetarias

0,00

b) Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

Gastos de personal

16.019,78

15.210,36

Otros gastos de la actividad

3.210,00

2.016,38

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

19.229,78

17.226,74

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

19.229,78

17.226,74

Gastos por ayudas y otros

Deterioro y resultado por financieros Impuesto sobre beneficios

enajenaciones

instrumentos

Otros resultados Subtotal gastos Adquisiciones de inmovilizado (Excepto Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

TOTAL

bienes

Patrimonio

ACTIVIDAD 5. TRANSPORTE ADAPTADO •

Identificación

Denominación de la actividad TRANSPORTE ADAPTADO Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por TRANSPORTE sectores Lugar desarrollo de la actividad PROVINCIA DE ALMERÍA Descripción detallada de la actividad realizada Servicio de transporte adaptado a personas con movilidad reducida.

•

Recursos humanos empleados en la actividad

NÚMERO

TIPO Personal asalariado •

Previsto 33

Realizado 34

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 217 0

Realizado 189 0

•

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES

IMPORTE Previsto 0,00

Realizado 0,00

a) Ayudas monetarias

0,00

b) Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

Gastos por ayudas y otros

0,00

Aprovisionamientos

77.659,11

102.443,73

Gastos de personal

77.235,47

73.333,05

Otros gastos de la actividad

68.101,07

66.746,63

Amortización del Inmovilizado

20.728,03

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

243.723,69

263.251,44

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

243.723,69

263.251,44

Deterioro y resultado por financieros Impuesto sobre beneficios

enajenaciones

instrumentos

Otros resultados Subtotal gastos Adquisiciones de inmovilizado (Excepto Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

TOTAL

bienes

Patrimonio

ACTIVIDAD 6. ALBAÑILERÍA •

Identificación

ALBAÑILERÍA Denominación de la actividad Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ALBAÑILERÍA sectores Lugar desarrollo de la actividad PROVINCIA DE ALMERÍA Descripción detallada de la actividad realizada Pequeños trabajos de albañilería y mantenimiento. •

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado •

Previsto 3

Realizado 3

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 15 5

Realizado 5 5

•

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES

IMPORTE Previsto 0,00

Realizado 0,00

a) Ayudas monetarias

0,00

b) Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

Gastos de personal

14.823,20

14.074,24

Otros gastos de la actividad

5.223,50

5.119,61

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

20.046,70

19.193,85

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

20.046,70

19.193,85

Gastos por ayudas y otros

Deterioro y resultado por financieros Impuesto sobre beneficios

enajenaciones

instrumentos

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

TOTAL

ACTIVIDAD 7. ASISTENCIA Y SERVICIOS NO RESIDENCIALES A PERSONAS CON DISCAPACIDAD •

Identificación

Denominación de la actividad

ASISTENICA Y SERVICIOS NO RESIDENCIALES A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN SOCIOSANITARIA sectores Lugar desarrollo de la actividad COLEGIOS DE EDUCACIÓN INFANTIL Y PRIMARIA E INSTITUTOS DE ENSEÑANZA SECUNDARIA DE LA PROVINCIA DE ALMERÍA Descripción detallada de la actividad realizada Atención y cuidado en colegios e institutos de la provincia de Almería a niños y jóvenes con discapacidad.

•

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado •

Previsto 50

Realizado 56

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 200 1

Realizado 304 1

•

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES

IMPORTE Previsto 0,00

Realizado 0,00

a) Ayudas monetarias

0,00

b) Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

Gastos de personal

477.329,00

453.211,32

2.540,00

3.605,24

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

479.869,00

456.816,56

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

479.869,00

456.816,56

Gastos por ayudas y otros

Otros gastos de la actividad

Deterioro y resultado por financieros Impuesto sobre beneficios

enajenaciones

instrumentos

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

TOTAL

ACTIVIDAD 8. SERVICIOS DOMÉSTICOS •

Identificación

Denominación de la actividad SERVICIOS DOMÉSTICOS Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por AYUDA A DOMICILIO sectores Lugar desarrollo de la actividad DOMICILIOS Descripción detallada de la actividad realizada Contratación de personal, principalmente con discapacidad, para el desarrollo de la actividad de servicios domésticos de acompañamiento y auxiliar.

•

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado

•

Previsto 13

Realizado 20

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 50 5

Realizado 74 1

•

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES

IMPORTE Previsto 0,00

Realizado 0,00

a) Ayudas monetarias

0,00

b) Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Gastos por ayudas y otros

Aprovisionamientos

0,00

Gastos de personal

147.609,12

140.150,97

3.574,34

3.503,25

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Otros gastos de la actividad

Deterioro y resultado por financieros Impuesto sobre beneficios

enajenaciones

instrumentos

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

151.183,46

143.654,22

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

151.183,46

143.654,22

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

TOTAL

ACTIVIDAD 9. RESTO DE ACTIVIDADES •

Identificación

Denominación de la actividad RESTO DE ACTIVIDADES Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por sectores Lugar desarrollo de la actividad VARIOS Descripción detallada de la actividad realizada Campamento de verano para jóvenes con discapacidad, Escuelas de verano con garantía alimentaria.

•

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO

Previsto

Personal asalariado

•

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO

Previsto

Realizado

95 1

Personas físicas Personas jurídicas

•

Realizado

85 1

Recursos económicos empleados en la actividad

GASTOS / INVERSIONES

IMPORTE Previsto 0,00

Realizado 0,00

a) Ayudas monetarias

0,00

b) Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

0,00

Gastos de personal

15.270,63

14.499,07

Otros gastos de la actividad

4.305,00

3.291,19

Amortización del Inmovilizado

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

Diferencias de cambio

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

19.575,63

17.790,26

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

19.575,63

17.790,26

Gastos por ayudas y otros

Deterioro y resultado por financieros Impuesto sobre beneficios

enajenaciones

instrumentos

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico) Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

TOTAL

II RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES EMPLEADOS POR LA ENTIDAD

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 1 0,00

Actividad 2 0,00

Actividad 3 0,00

Actividad 4 0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y 0,00 órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos 0,00 terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

386.597,19

339.004,82

0,00

Gastos de personal

1.530.875,44

35.670,56

134.593,00

15.210,36

Otros gastos de la actividad

409.306,77

143.520,60

289.828,68

2.016,38

Amortización del Inmovilizado

56.175,78

4.835,15

10.092,14

0,00

Deterioro y resultado por enajenación 0,00 de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

210,75

772,73

0,00

en 0,00

0,00

resultado por 0,00 de instrumentos

0,00

6.041,38

Variación de valor razonable instrumentos financieros Diferencias de cambio Deterioro y enajenaciones financieros

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

2.388.996,56

523.241,88

435.286,55

17.226,74

Adquisiciones de inmovilizado 0,00 (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Histórico

0,00

Bienes

Patrimonio 0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

TOTAL

2.388.996,56

523.241,88

435.286,55

17.226,74

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 5 0,00

Actividad 6 0,00

Actividad 7 0,00

Actividad 8 0,00

Actividad 9 0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y 0,00 órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos 0,00 terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

102.443,73

0,00

Gastos de personal

73.333,05

14.074,24

453.211,32

140.150,97

14.499,07

Otros gastos de la actividad

66.746,63

5.119,61

3.605,24

3.503,25

3.291,19

Amortización del Inmovilizado

20.728,03

0,00

Deterioro y resultado por enajenación 0,00 de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

en 0,00

0,00

resultado por 0,00 de instrumentos

0,00

Variación de valor razonable instrumentos financieros Diferencias de cambio Deterioro y enajenaciones financieros

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

263.251,44

19.193,85

456.816,56

143.654,22

17.790,26

Adquisiciones de inmovilizado 0,00 (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Histórico

0,00

Bienes

Patrimonio 0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

TOTAL

263.251,44

19.193,85

456.816,56

143.654,22

17.790,26

Total

No imputado

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

actividades 0,00

a las actividades 0,00

TOTAL 0,00

Ayudas monetarias

0,00

Ayudas no monetarias

0,00

c) Gastos por colaboraciones y 0,00 órganos de gobierno

0,00

Variación existencias de productos 0,00 terminados y en curso

0,00

Aprovisionamientos

828.045,74

0,00

828.045,74

Gastos de personal

2.411.618,01

0,00

2.411.618,01

Otros gastos de la actividad

926.938,35

0,00

926.938,35

Amortización del Inmovilizado

91.831,10

0,00

91.831,10

Deterioro y resultado por enajenación 0,00 de inmovilizado

0,00

Gastos financieros

0,00

7.024,86

en 0,00

0,00

resultado por 0,00 de instrumentos

0,00

7.024,86

Variación de valor razonable instrumentos financieros Diferencias de cambio Deterioro y enajenaciones financieros

Impuesto sobre beneficios

0,00

Otros resultados

0,00

Subtotal gastos

4.265.458,06

0,00

4.265.458,06

Adquisiciones de inmovilizado 0,00 (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

Adquisiciones Histórico

0,00

Bienes

Patrimonio 0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

Subtotal recursos

0,00

TOTAL

4.265.458,06

0,00

4.265.458,06

III RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES OBTENIDOS POR LA ENTIDAD

Previsto

INGRESOS Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias Subvenciones del sector público Aportaciones privadas Otros tipos de ingresos TOTAL INGRESOS OBTENIDOS

3.15.

Realizado

3.496.051,01 3.688.654,29 768.961,72

351.556,29

3.562,71

16.331,24

13.219,82 12.802,00 4.281.795,27 4.069.343,82

HECHOS POSTERIORES AL CIERRE.

Tal y como hemos comentado en el apartado de subvenciones, el pasado mes de Marzo del año 2014 fue derogada la Orden que regula los Incentivos a la contratación de Personas con Discapacidad en Centros Especiales de Empleo. Sin embargo, el 2 de Enero se publicó la Orden de 23 de diciembre de 2014, por la que se regula la concesión de incentivos públicos dirigidos a financiar los costes salariales derivados del mantenimiento de los puestos de trabajo ocupados por personas con discapacidad en centros especiales de empleo en el periodo del 1 de enero al 30 de noviembre de 2014. A través de dicha Orden, el 3 de enero, hemos solicitado las ayudas convocadas para el mantenimiento por valor de 505.086,96€. La cuantía de la ayuda consiste en el cálculo del 50% del Salario Mínimo Interprofesional, por cada mes en el que el puesto de trabajo incentivado se encuentre ocupado por una persona con discapacidad que realice una jornada a tiempo completo. Dicha cuantía se verá proporcionalmente disminuida en función de la jornada laboral realizada. Asimismo, no serán incentivados aquellos contratos de menos de 10 días, o cuya jornada en cómputo anual sea inferior a 18 horas semanales. 3.16.

OTRA INFORMACIÓN.

3.16.1. FINANCIACIÓN: Avales y otros. En cuanto a los avales que durante el ejercicio 2014, tiene vigentes ordenados por Entidades Bancarias son:

Entidad Cajamar

Fecha Formalización Nº Contrato

Importe

Beneficiario

10/01/2013

3058/0076/22/4042399284 22.000,00

CEPSA

27/03/2009

3058/0076/22/4042984811

2.600,00

BP OIL

06/02/2008

3058/0076/22/4042985999

1.600,00

BP OIL

Con fecha 26/10/12, se formalizó una póliza de crédito con la entidad Cajamar por importe de 300.000 € para hacer frente a posibles impagos y retrasos de la Administración. A 31/12/14 no se ha dispuesto ninguna cantidad. Entidad Bankinter Con fecha 20/06/14, se formalizó una póliza multilínea con la entidad Bankinter por importe de 350.000 € para hacer frente a posibles impagos y retrasos de la Administración. A 31/12/14 no se ha dispuesto ninguna cantidad. Entidad BBVA

Fecha Formalización

Importe

Beneficiario

27/12/2012

6.786,34

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Fiñana)

27/12/2012

7.263,69

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Níjar)

27/12/2012

7.263,69

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Berja)

19/03/2014

9.090,00

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Cuevas)

09/08/2013

3.640,00

AYTO CUEVAS DEL ALMANZORA

09/08/2013

3.820,20

AYTO CUEVAS DEL ALMANZORA

10/10/2012

14.040,00

ENTE PÚB. ANDALUZ INFRAEST. Y SERV EDUC.

10/10/2012

14.040,00

ENTE PÚB. ANDALUZ INFRAEST. Y SERV EDUC.

08/10/2014

9.720,00

ENTE PÚB. ANDALUZ INFRAEST. Y SERV EDUC.

07/10/2014

15.120,00

ENTE PÚB. ANDALUZ INFRAEST. Y SERV EDUC.

07/10/2014

15.228,00

ENTE PÚB. ANDALUZ INFRAEST. Y SERV EDUC.

3.16.2. Nº DE PERSONAS EMPLEADAS. El número medio de personas empleadas del curso del ejercicio 2014, expresado por categorías profesionales y sexo es el siguiente:

Categorías

Hombres

Mujeres

Personal Directivo

Mandos Intermedios

Personal de Administración

Personal Técnico de Atención Directa

Auxiliares Técnicos Educativos

Auxiliares de Clínica (Inst. y Domicilios)

Personal de Cocina

Personal de mantenimiento/reformas

Conductores

Monitores de Transporte

Personal de Limpieza

152

Totales

TRAB. 71

HOMBRES MUJERES TOTAL

152 223

TRAB. 51 172 223

PERSONAS SIN DISCAPACIDAD PERSONAS CON DISCAPACIDAD TOTAL

3.16.3. RETRIBUCIONES DEL ORGANO DE GOBIERNO. Durante el ejercicio, se han percibido en este sentido un total de 83.510,47 € brutos, para el desempeño de funciones profesionales en la gestión y planificación estratégica de los servicios técnicos de la entidad, así como por sus trabajos desarrollados en el departamento de administración. No se han concedido anticipos ni créditos a los miembros del Órgano de Gobierno, ni tampoco figuran en el Balance al cierre de ejercicio estos conceptos procedentes de ejercicios anteriores.

3.17. ESTADO DE FLUJOS DE TESORERÍA.

Importe 2014 Importe 2013 A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos

-194.087,24

156.213,81

34.896,16

165.264,91

91.831,10

108.969,67

0,00

114.851,67

-61.979,67

-60.926,35

g) Ingresos financieros (-)

-1.980,13

-6.361,54

h) Gastos financieros (+)

7.024,86

8.731,46

2. Ajustes del resultado a) Amortización del inmovilizado (+) c) Variación de provisiones (+/-) d) Imputación de subvenciones (-)

3. Cambios en el capital corriente

973.837,40 -1.050.626,30

a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas para cobrar (+/-) c) Otros activos corrientes (+/-)

0,00

642.628,24

-895.143,17

-19,14

-11.218,69

d) Acreedores y otras cuentas para pagar (+/-)

109.597,60

107.469,75

e) Otros pasivos corrientes (+/-)

221.630,70

-251.734,19

4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación

-5.044,73

-100.973,91

a) Pagos de intereses (-)

-7.024,86

-8.731,46

c) Cobros de intereses (+)

1.980,13

e) Otros pagos (cobros) (-/+)

6.361,54 -98.603,99

5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (1 + 2 + 3 + 4)

809.601,59

-830.121,49

-768.668,54

-818.396,84

0,00

-768.668,54

-818.198,65

-304.575,00

130.000,00

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones (-) b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material e) Otros activos financieros

-198,19

7. Cobros por desinversiones (+) h) Otros activos

-304.575,00

130.000,00

-1.073.243,54

-688.396,84

9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio

750.000,00

849.959,18

c) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+)

750.000,00

849.959,18

-41.549,87

-40.693,38

-41.549,87

-40.693,38

8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6 + 7) C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero b) Devolución y amortización de 2. Deudas con entidades de crédito (-)

-41.549,87

-40.693,38

708.450,13

809.265,80

E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (5 + 8 + 12 + D)

444.808,18

-709.252,53

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio

131.417,99

840.670,52

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

576.226,17

131.417,99

11. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (9 + 10 ) D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio

3.18. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCICIO 2014.

A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia. b) Aportaciones de usuarios d) Subvenciones, donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio 2.Ventas y otros ingresos de la actividad mercantil 3.Gastos por ayudas y otros a) Ayudas monetarias d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 5. Trabajos realizados por la entidad para su activo 6. Aprovisionamientos 7. Otros ingresos de la actividad 8. Gastos de personal 9. Otros gastos de la actividad 10. Amortización del Inmovilizado 11. Subv. Donaciones y legados de capital traspasados a resultados 12. Exceso de Provisiones 13. Deter. y result. por enajenaciones del inmov. 14.Otros resultados. A.1) RESULTADO DE EXPLOTACION 15. Ingresos Financieros 16. Gastos financieros. 17. Variación del valor razonable en instrumentos financieros 18. Diferencias de cambio 19. Deterioro y resultados de enajenaciones de instrumentos financieros A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS

Presupuestado 1.468.564,69 753.778,28 714.786,41 2.742.272,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -627.713,34 13.219,82 -2.539.952,47 -945.748,02 -108.969,67 57.738,02 0,00 0,00 15.270,07 74.681,83 5.378,31 -9.604,61 0,00 0,00 -7.800,00 -12.026,30 62.655,53

Realizado 1.100.287,40 794.379,54 305.907,86 2.894.274,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -828.045,74 12.802,00 -2.411.618,01 -926.938,35 -91.831,10 61.979,67 0,00 0,00 46,87 -189.042,51 1.980,13 -7.024,86 0,00 0,00 0,00 -194.087,24 -194.087,24

Desviación -368.277,29 40.601,26 -408.878,55 152.002,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -200.332,40 -417,82 128.334,46 18.809,67 17.138,57 4.241,65 0,00 0,00 -15.223,20 -263.724,33 -3.398,18 2.579,75 0,00 0,00 0,00 -818,43 -264.542,77

3.19. PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2015.

2015

A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia. a) Cuotas de asociados y afiliados b) Aportaciones de usuarios c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones d) Subvenciones, donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio e) Reintegro de ayudas y asignaciones 2.Ventas y otros ingresos de la actividad mercantil 3.Gastos por ayudas y otros 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 5. Trabajos realizados por la entidad para su activo 6. Aprovisionamientos 7. Otros ingresos de la actividad 8. Gastos de personal 9. Otros gastos de la actividad 10. Amortización del Inmovilizado 11. Subv. Donaciones y legados de capital traspasados a resultados 12. Exceso de Provisiones 13. Deter. y result. por enajenaciones del inmov. 14.Otros resultados. A.1) RESULTADO DE EXPLOTACION 15. Ingresos Financieros 16. Gastos financieros. 17. Variación del valor razonable en instrumentos financieros 18. Diferencias de cambio 19. Deterioro y resultados de enajenaciones de instrumentos financieros A.2) RESULTADO FINANCIERO A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

1.579.850,51 € 0,00 € 768.853,84 € 0,00 € 810.996,66 € 0,00 € 2.893.097,74 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € -841.135,88 € 12.558,83 € -2.489.153,42 € -945.748,02 € -98.072,70 € 60.624,92 € 0,00 € 0,00 € 16.033,57 € 188.055,54 € 2.151,32 € -10.565,07 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € -8.413,74 € 179.641,79 €

En el presupuesto calculado para el ejercicio 2015 se han tenido en cuenta en el apartado 1.d. los ingresos derivados de los incentivos a la contratación de personas con discapacidad en centros especiales de empleo, siendo necesario para ello la convocatoria de estas ayudas por parte de la Comunidad Autónoma de Andalucía para dar cumplimiento al Real Decreto 1368/1985, de 17 de julio de 1985, que regula la relación laboral de carácter especial de los que trabajen en centros especiales de empleo

AUDITORÍA DE CUENTAS.

Nuestra organización en base a la exigencia de dotar de la máxima transparencia la información Económica-Contable, ha optado por la realización de una Auditoría de Cuentas con el fin de poder obtener una opinión cualificada sobre el grado de fiabilidad con que nuestra documentación representa la situación Económica, Patrimonial y Financiera. La Auditoría de Cuentas se configura como la actividad que con la utilización de determinadas técnicas de revisión, tiene por objeto emitir un informe acerca de la fiabilidad de los documentos contables auditados, no limitándose a la mera comprobación de saldos que figuran en anotaciones contables se ajustan con los ofrecidos en el Balance y en la Cuenta de Resultados, ya que las técnicas de revisión y verificación aplicadas permiten, con alto grado de certeza dar una opinión responsable sobre la contabilidad en su conjunto. De esta forma hemos pasado favorablemente un proceso de Auditoría de Cuentas correspondientes al Ejercicio 2014, por la entidad auditora RG Auditores, S.L.P, y de la cual se adjunta informe. Los honorarios de dicha Auditoría, han ascendido a 4.461,08 €, IVA incluido.

INFORME DE AUDITORÍA