RĂŠsultats annuels 2013 avec commentaires
Comptes consolidés 2013 Action de Carême – œuvre d’entraide des catholiques en Suisse
Bilan au 31 décembre (en CHF) Actifs
2013
2012
7 508 267 6 978 378 352 009 227 739 61 447 15 127 840 13 872 34 400 0 7 288 050 288 462 7 624 784
5 121 275 6 633 780 312 265 338 138 185 216 12 590 675 345 120 950 6 850 7 445 540 282 135 7 855 820
22 752 624
20 446 495
2013
2012
542 618 1 060 000 556 041 2 158 659 1 700 000 616 429 2 316 429 4 475 088
460 136 1 060 000 741 830 2 261 965 1 700 000 625 929 2 325 929 4 587 894
4 014 817
1 918 058
100 000
100 000
3 166 386 300 000 287 698 3 754 084
3 166 386 300 000 265 908 3 732 294
Réserves pour fluctuation des cours – placement en capital Réserves Fonds social personnel Fonds alloués aux projets Capital généré lié Ressources libres Capital de l’organisation
448 215 450 000 6 273 548 7 171 763 3 236 872 14 262 720
11 000 450 000 6 645 457 7 106 457 3 001 792 13 940 543
Total Passifs
22 752 624
20 446 495
Liquidités Titres Créances Consommation intermédiaire / Stocks Actif transitoire Actif circulant Mobilier Equipements informatiques Equipements fixes / Installations Immeubles Immobilisations financières Actif immobilisé
1) 2) 3) 4) 5) 5) 5) 5) 6)
Total Actifs
Passifs Engagements résultant d'achats et de prestations Emprunts à court terme Passif transitoire Engagements à court terme Emprunts à long terme Provisions Engagements à long terme Capital emprunté Capital des fonds Capital de fondation Réserves pour nouvelle estimation Réserves en capital Réserves de bénéfice Capital généré libre
7) 8) 9)
10)
Les commentaires sur les différents postes du bilan et du compte d'exploitation se trouvent à partir de la page 10
2 | Bilan
Compte d‘exploitation au 31 décembre (en CHF) Produit
2013
Dons généraux Dons liés Subventions des pouvoirs publics Subventions fédérales (DDC) Legs Dons importants Autres contributions de tiers pour les projets Total des dons et des contributions Produit des opérations de négoce Produits des prestations fournies Produit des prestations fournies à la DDC Autres produits Total du produit
Charges
2012
9 006 624 7 078 727 898 403 4 980 618 783 162 0 86 000 22 833 534
37.8% 29.7% 3.8% 20.9% 3.3% 0.0% 0.4% 95.9%
8 620 676 7 309 029 938 900 3 344 733 480 728 90 000 135 157 20 919 223
39.7% 33.6% 4.3% 15.4% 2.2% 0.4% 0.6% 96.2%
231 901 24 566 711 200 967 667
1.0% 0.1% 3.0% 4.1%
127 974 41 187 646 712 815 872
0.6% 0.2% 3.0% 3.8%
23 801 202
100.0%
21 735 095
100.0%
2013
Projets au Sud/ Progr. par pays – partenaires ecclésiaux/laïcs Projets au Sud/ Projets régionaux et internationaux Politique de développement – Travail de recherches Politique de développement – Plaidoyer & Lobbying Projets Secteur Suisse Part diocésaine Projets de la Direction Information et formation
2012
–9 328 616 – 904 598 – 439 196 –1 245 002 –1 917 284 – 660 000 – 79 035 –3 406 282 –17 980 014
42.1% 4.1% 2.0% 5.6% 8.6% 3.0% 0.4% 15.4% 81.1%
–9 236 058 – 606 805 –1 159 475 0 –1 961 663 – 707 000 – 55 684 –3 288 226 –17 014 911
42.3% 2.8% 5.3% 0.0% 9.0% 3.2% 0.3% 15.1% 77.9%
Frais de suivi des projets (en particulier: planification, coordination et contrôle) Frais directs des projets
–1 878 809 –19 858 823
8.5% 89.5%
–2 302 545 –19 317 457
10.5% 88.4%
Administration Recherche de fonds Charges administratives
– 941 877 –1 382 490 –2 324 367
4.2% 6.2% 10.5%
– 969 955 –1 560 183 –2 530 138
4.4% 7.1% 11.6%
100.0%
–21 847 595 – 112 499
100.0%
Total des charges Résultat intermédiaire 1
11)
–22 183 190 1 618 012
Produit financier Charges financières Résultat financier
12) 13)
136 661 –22 713 113 947
509 539 –15 435 494 105
505 857 –232 777 273 080 –21 661
491 159 –276 995 214 163 –13 804
–1 657
0
1 981 721
581 965
–21 790 –2 096 760 371 909 –235 080
28 254 –1 359 639 1 626 570 –877 151
0
0
Produits des immeubles Charges des immeubles Résultat des immeubles Impôt Produit extraordinaire Résultat intermédiaire 2 Variation du capital généré lié Attribution au capital généré libre Variation du capital Variation des fonds alloués aux projets Variation des ressources libres Augmentation/Baisse du produit après attributions
14)
Compte d’exploitation | 3
Profits 2013 Total du produit 2013
CHF 23 801 202 Subventions des pouvoirs publics et autres contributions de tiers 4.2 %
Subventions fédérales et prestations de service de la DDC 23.9 %
Dons 67.5 %
Legs 3.3 % Autres produits 1.1 %
Compte de charges 2013 Total des charges 2013
CHF 22 183 190
Charges administratives 4.2 % Frais directs des projets 89.5 %
Recherche de fonds 6.2 %
Statistiques des dons 30 Mio. 25 Mio. 20 Mio. 15 Mio. 10 Mio. 5 Mio.
0 1962 1965
4 | Statistiques
1970
1975
1980
1985
1990
1995
2000
2005
2013
Christoph Wider
Tableau de financement Variation d’exploitation (en CHF)
2013
2012
1 981 721 –434 450 437 215 93 912 157 490 –39 743 110 399 123 769 82 482 0 –185 789 –9 500 0 2 317 507
581 965 –383 895 11 000 266 469 160 490 –71 642 –42 323 –88 974 111 942 –45 000 239 269 –9 500 –250 000 479 801
–14 040 0 –7 215 90 740 69 485
–103 495 –743 000 –7 213 379 990 –473 718
0 0 0
0 0 0
Variation
2 386 992
6 081
Etat initial des liquidités Etat final des liquidités Variation des liquidités
5 121 275 7 508 267 2 386 992
5 115 194 5 121 275 6 081
Résultat annuel Pertes / gains comptables sur immobilisations financières Variation des réserves de fluctuation immobilisations financières Amortissement du mobilier / équipement et informatique Amortissement des immeubles Variation des créances Variation des stocks Variation de l'actif transitoire Variation des engagements à court terme résultant d'achats et de prestations Abandon d'un prêt sans effet sur les liquidités Variation du passif transitoire Variation des réserves Variation des réserves du Secteur Suisse Variation d'exploitation Investissement immobilisations corporelles Investissement immeubles Investissement immobilisations financières et titres Désinvestissement immobilisations financières et titres Variation d'investissements Variation d'emprunts à court terme Variation des obligations des projets en cours Variation de trésorerie
Fonds générés | 5
Variation du capital 2012 Variation du capital en CHF Fonds Coopération internationale
Etat au 1.1.12 558 419 558 419
Apports 1 859 958 1 859 958
Prélèvements –500 321 –500 321
Etat au 31.12.12 1 918 058 1 918 058
Etat au 1.1.12
Attribution
Utilisation
Etat au 31.12.12
–28 257 –28 257
100 000 3 166 386 300 000 265 908 3 732 294
Tableau du variation du capital en CHF Ressources autofinancées Capital de fondation Réserves pour nouvelle estimation Réserves en capital Réserves de bénéfice Capital généré libre
100 000 3 166 386 300 000 294 165 3 760 551
Réserves pour fluctuation des cours - Placement en capital Réserves du Secteur Suisse Réserves Fonds social personnel Fonds des projets approuvés 2013 Capital généré lié Ressources libres
0 250 000 450 000 8 272 027 8 972 027 2 124 641
11 000
0 –250 000
12 415 866 12 426 866 877 151
–14 042 436 –14 292 436 0
11 000 0 450 000 6 645 457 7 106 457 3 001 792
14 957 219
13 304 017
–14 320 693
13 940 543
Capital de l’organisation
0
Variation du capital 2013 Variation du capital de fonds en CHF
Fonds Coopération internationale
État au 1.1.13
ApportTransfert interne au fonds
1 918 058 13 136 529 1 918 058 13 136 529
Prélèvement
Total de la variation
État au 31.12.13
–806 556 –10 233 214 –806 556 –10 233 214
2 096 759 2 096 759
4 014 817 4 014 817
–254 438 –254 438
0 0 0 21 790 21 790
100 000 3 166 386 300 000 287 698 3 754 084
–371 909 65 306 0 970 878 –11 537 131
437 215 0 –371 909 65 306 235 080
448 215 450 000 6 273 548 7 171 763 3 236 872
Variation du capital de l’organisation Capital de fondation Réserves pour nouvelle estimation Réserves en capital Réserves de bénéfice Capital généré libre
100 000 3 166 386 300 000 265 908 3 732 294
505 857 505 857
–229 629 –229 629
Réserves pour fluctuation des cours – Placement 11 000 Réserves Fonds social personnel 450 000 Fonds des projets approuvés 2013 6 645 457 Capital généré lié 7 106 457 0 Ressources libres 3 001 792 10 801 333
437 215
Capital de l'organisation
13 940 543 11 307 190
806 556 –11 791 569
322 176 14 262 720
Total capital de l'organisation et capital des fonds
15 858 601 24 443 719
0 –22 024 783
2 418 935 18 277 537
Grâce aux dons en faveur des programmes par pays, liés à des projets concrets, CHF 806 556 du fonds de la coopération internationale ont pu être affectés aux ressources libres, car le préfinancement permet de libérer ces fonds à affectation spéciale.
6 | Variation du capital
Christoph Wider
Annexe aux comptes annuels 2013 Principes généraux de présentation des comptes La présentation des comptes d’Action de Carême est conforme aux Recommandations relatives à la présentation des comptes (Swiss GAAP RPC), au Code des obligations, aux prescriptions du Zewo (Zentralstelle für Wohlfahrtsunternehmen) et aux dispositions statutaires. Les comptes annuels consolidés donnent un aperçu réel du patrimoine, de la situation financière et des résultats d’Action de Carême (true and fair view). Modifications de la présentation des comptes / Comparaison avec l’exercice précédent Les comptes annuels consolidés sont dressés selon les normes Swiss GAAP RPC. Dans la mesure où elles sont nécessaires, il a été tenu compte des nouveautés des principes de présentation des comptes Le périmètre et les principes de consolidation ne se sont pas modifiés par rapport à l’exercice précédent. Veuillez vous référer à ces principes. Les variations du capital des fonds et du capital de l’organisation sont présentées pour la première en fois en 2013 en chiffres bruts. Les données de l’exercice antérieur n’ont pas été modifiées. Les comptes annuels 2013 présentent les charges en lien avec le travail de coopération au développement d’Action de Carême de façon plus détaillée en les ventilant selon de nouveaux critères. Ils expliquent ainsi désormais de quelle manière la fondation accomplit et refinance son mandat dans les domaines stratégiques Sud et Politique de développement. Pour ce dernier secteur, il n’est pas possible de réaliser de comparaison avec l’exercice antérieur
Périmètre et principes de consolidation Les comptes annuels consolidés se fondent sur les comptes de toutes les sociétés dans lesquelles Action de Carême détient, directement ou indirectement, plus de 50 % des droits de vote. Outre Action de Carême, le périmètre de consolidation comprend les deux sociétés anonymes suivantes: Société Zielmatt Immobilien AG Siège Lucerne But social Négoce d’immeubles/de participations Capital CHF 250 000 Participation 2012 100 % Participation 2013 100 % Société Immobiliengesellschaft Stella AG Siège Coire But social Acquisition/Vente et gérance d’immeubles Capital CHF 50 000 Participation 2012 100 % Participation 2013 100 %
Les deux filiales mentionnées sont consolidées à 100 % et la consolidation du capital s’effectue selon la méthode anglosaxonne de l’achat pur et simple. Au moment de la première consolidation, le capital-actions des deux filiales est ainsi compensé avec la valeur comptable des participations pour Action de Carême. La plus-value qui en résulte a été portée au crédit des réserves en capital.
7
Christoph Wider
Conformément à la méthode de la consolidation totale, l’actif et le passif, ainsi que les charges et les produits, des sociétés consolidées sont entièrement pris en compte. Les créances et les engagements entre les sociétés consolidées sont éliminés, de même que les éventuels gains intermédiaires. Principes d’établissement du bilan et d’évaluation La comptabilité est tenue en francs suisses. L’actif et le passif en devises sont convertis au cours de clôture à la date de clôture. Les transactions en devises sont converties au cours du jour. La comptabilité applique le principe de l’évaluation individuelle de l’actif et du passif. Liquidités Ce poste comprend l’avoir en caisse, ainsi que les comptes de chèques et les comptes en banque. Titres Les papiers-valeurs sont comptabilisés à la valeur du cours et leurs intérêts courus dans l’actif transitoire. Pour compenser les fluctuations de valeur (principe de prudence), il est constitué une réserve pour fluctuation de cours, conformément au règlement de placement. Cette réserve figure séparément dans le capital de l’organisation et est alimentée chaque année par le résultat de l’exercice. Créances Ce poste comprend les avoirs WIR, les impôts anticipés et les éventuels impôts à la source remboursables, d’autres créances ainsi que l’avoir fiscal différé actif. Ce poste est évalué à la valeur nominale réalisable, après déduction des correctifs de valeur nécessaires pour créances douteuses. Stocks Ce poste comprend le matériel de la campagne et d’autres matériels, tels que matériel didactique, brochures, etc. pour
8
la campagne de l’année suivante. Ils sont activés à la valeur d’acquisition (coût de revient) ou à la valeur vénale si celle-ci est inférieure. Actif transitoire Ce poste comprend les postes de l’actif résultant de la délimitation par matière et par exercice des postes des charges et des produits des différents exercices. Il comprend également les dons reçus après la date de clôture et affectés expressément par le donateur à l’exercice écoulé. Ces postes sont activés à la valeur nominale. Les intérêts courus des papiers-valeurs (immobilisations financières) sont également comptabilisés sous cette rubrique. Immobilisations matérielles Ce poste comprend des biens meubles (mobilier, machines de bureau, équipements informatiques) des installations/équipements situés dans les locaux loués et des immobilisations incorporelles (logiciels) dont Action de Carême a besoin pour ses prestations et pour son administration. En outre, il comprend les immeubles dont Action de Carême est propriétaire sans restriction et dont le produit de la vente pourrait être affecté sans restriction. Il s’agit de l’immeuble de la société immobilière Stella AG et de l’immeuble de la société Zielmatt Immobilien AG. Les immobilisations matérielles et les immobilisations incorporelles sont évaluées au prix d’acquisition ou de fabrication, déduction faite des amortissements cumulés. La limite infé rieure d’activation est de CHF 5000. Les amortissements sont effectués de façon linéaire en fonction de la durée d’utilisation prévue de l’immobilisation. Celle-ci est de quatre ans pour le mobilier et les machines de bureau et de sept ans pour les équipements et installations qu’Action de Carême a effectués pour son compte dans les locaux loués. La durée d’utilisation est de trois ans pour les équipements informatiques et les logiciels et d’environ 30 ans pour les immeubles d’habitation.
Immobilisations financières Participations non consolidées Les sociétés dont le capital appartient au groupe à raison de 20% à 49 % sont comptabilisées sous la rubrique Participations non consolidées des comptes annuels pour la valeur proportionnelle des fonds propres. A la fin de l’exercice, Action de Carême ne détenait pas de participations de ce genre. Les participations d’un montant inférieur à 20 % sont portées au bilan à la valeur d’acquisition, déduction faite des correctifs de valeur nécessaires. La qualité de membre de communautés de travail ou d’autres organismes où Action de Carême ne dispose pas de droit sur le capital est mentionnée à titre d’information dans l’annexe aux comptes annuels. Les cotisations versées à ces communautés de travail sont à la charge du compte d’exploitation. Prêts Il s’agit de prêts concédés par Action de Carême à des tiers qui ne font pas partie du périmètre de consolidation. Ils sont portés au bilan à leur valeur nominale, déduction faite, le cas échéant, des correctifs de valeur nécessaires (solvabilité). Engagements à court terme résultant d’achats et de prestations Ce poste comprend les engagements à court terme résultant d’achats et de prestations, les loyers et divers créanciers. Ces engagements sont portés au bilan à leur valeur nominale. Emprunts à court terme Ce poste comprend des prêts sans intérêt dont le délai de résiliation est de trois mois. Ils sont comptabilisés à leur valeur nominale. Certains prêts sont assortis d’une clause testamentaire en faveur d’Action de Carême. Passif transitoire Ce poste comprend les postes du passif résultant de la délimitation par matière et par exercice des différents postes des charges et des produits à la valeur nominale. Il comprend également les dons reçus durant l’exercice et affectés expressément par le donateur à l’exercice suivant. Emprunts à long terme Ce poste comprend des emprunts à long terme comptabilisés à leur valeur nominale. La plupart d’entre eux sont garantis par des hypothèques qui grèvent les immeubles des filiales. Provisions Les provisions sont constituées pour faire face à des engagements probables, fondés sur des événements passés et dont le montant ou l’échéance sont incertains, mais peuvent être estimés. Le montant des provisions découle de l’estimation du Conseil de fondation et représente les charges futures attendues à la date de clôture.
Impôts ordinaires / Impôts différés Contrairement à ses filiales, Action de Carême n’est pas assujettie aux impôts sur le bénéfice et sur le capital. Des impôts différés sont comptabilisés pour tenir compte d’éventuels écarts entre les comptes annuels consolidés et les bilans fiscaux. Les impôts sur le bénéfice différés passifs sont inscrits sous la rubrique des provisions, les éventuels impôts sur le bénéfice différés actifs figurant sous les créances. Nous appliquons un barème fiscal unique de 20 % pour tout le groupe. Capital de l’organisation Ce poste comprend les réserves pour nouvelle estimation rendues nécessaires par la conversion de la comptabilité aux normes Swiss GAAP RPC. Le goodwill négatif engendré par la première consolidation des filiales a été comptabilisé dans les réserves de capital. Action de Carême dispose d’un fonds social destiné à atténuer les cas de rigueur du personnel. Il est alimenté par le bénéfice selon la résolution du Conseil de fondation et régi par un rè glement. Principes relatifs au tableau de financement L’on choisit les liquidités comme fonds. Les variation d’exploitation se composent de la marge brute d’autofinancement calculée selon la méthode indirecte, de la variation de l’actif circulant (sans liquidités) et de la variation des emprunts à court terme. Le tableau de financement est un complément nécessaire au compte de pertes et profits. Il présente le résultat de l’exploitation en soi (marge brute d’autofinancement), les opérations de financement/remboursement et celles d’investissement/désinvestissement. Engagements en matière de prévoyance en faveur du personnel Les employé-e-s d’Action de Carême sont assuré-e-s contre les conséquences économiques de la vieillesse, du décès et de l’invalidité auprès de la Fondation collective de la Bâloise pour la prévoyance professionnelle obligatoire (Bâle), conformément à la convention d’adhésion ou à l’assurance collective. Il s’agit d’un plan de prévoyance à primauté des cotisations dans lequel les travailleurs et les employeurs acquittent des cotisations fixes. Cette assurance collective n’impose aucune autre obligation à Action de Carême et il n’existe pas non plus d’utilité économique au 31 décembre 2013. Il n’existe par ailleurs pas de réserve de cotisations de l’employeur. L’assurance collective de la Fondation collective de la Bâloise est une assurance complète dans laquelle le taux de couverture est de 100 % (comme lors de l’exercice précédent).
9
Commentaires des postes du bilan Les chiffres renvoient à la numérotation du bilan et du compte d’exploitation.
1) Papiers-valeurs Composition
31.12.2013
31.12.2012
CHF
CHF
Obligations suisses
1 247 638
1 239 505
Obligations étrangères
1 914 709
1 963 125
Obligations
3 162 347
3 202 630
Actions suisses
1 369 106
1 105 648
Actions étrangères
1 542 949
1 316 094
Actions
2 912 055
2 421 741
903 976
1 009 409
6 978 378
6 633 780
Immobilier
Il s’agit de titres négociés régulièrement. Les papiers-valeurs ne sont pas mis en gage. La réserve pour fluctuation de cours est inscrite séparément dans le capital de l’organisation. La fortune est placée selon des critères éthiques, de préférence dans des entreprises qui respectent durablement des critères sociaux et écologiques. Action de Carême s’emploie à exercer ses droits sociaux afin de sensibiliser les entreprises à leur responsabilité sociale. 2) Créances Composition
31.12.13
31.12.2012
CHF
CHF
84 621
82 738
2 066
1 916
265 321
227 612
352 009
312 265
31.12.2013
31.12.2012
CHF
CHF
61 447
185 216
61 447
185 216
Administration féd. des impôts (impôt anticipé) Agence centrale des chèques WIR Divers débiteurs
3) Consommation intermédiaire / Stocks Les stocks sont des documents et des brochures pour la campagne de l’année suivante. 4) Actif transitoire Composition Charges payées d’avance / Régularisations diverses
5) Immobilisations corporelles
Mobilier, équipements informatiques, équipements/installations fixes, immeubles et logiciels Mobilier
Valeurs d'acquisition
Equipements Équipements/ informatiques install. fixes
Immeubles
Logiciels
Total
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
587 636
395 532
1 295 100
8 960 114
3 293
11 241 675
14 040
–
–
–
Désinvestissements
–22 954
–18 071
–
–
–
–41 025
Etat au 31.12.2013
578 722
377 461
1 295 100
8 960 114
3 293
11 214 690
Etat au 01.01.2013 Investissements
10
14 040
Mobilier
Equipements FÉquipements/ informatiques install. fixes
Immeubles
Logiciels
Total
Amortissements cumulés Etat au 01.01.2013
587 291
274 582
1 288 250
1 514 574
3 293
3 667 990
513
86 550
6 850
157 490
–
251 403
Investissements/Désinv.
–22 954
–18 071
–
–
–41 025
Etat au 31.12.2013
564 850
343 061
1 295 100
1 672 064
3 293
3 878 367
13 872
34 400
0
7 288 050
0
7 336 322
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
15 988
10 503 880
Amortissements
Valeur nette au 31.12.2013 Valeurs d'acquisition Etat au 01.01.2012
587 636
388 042
1 295 100
8 217 114
Investissements
–
103 496
–
743 000
Désinvestissements
–
–96 006
–
–
–12 695
–108 702
Etat au 31.12.2012
587 636
395 532
1 295 100
8 960 114
3 293
11 241 674
573 119
276 342
1 130 200
1 354 084
15 988
3 349 733
14 172
94 246
158 050
160 490
–
426 958
–
–96 006
–
–12 695
–108 702
587 291
274 582
1 288 250
1 514 574
3 293
3 667 990
345
120 950
6 850
7 445 540
0
7 573 684
846 496
Amortissements cumulés Etat au 01.01.2012 Amortissements Investissements/Désinv. Etat au 31.12.2012 Valeur nette au 31.12.2012
Les immeubles de deux filiales consolidées Zielmatt Immobilien AG (Lucerne) et Immobiliengesellschaft Stella AG (Coire) ont été offerts à l’Action de Carême, respectivement en 1995 et en 1999. Valeurs d’assurance incendie des immobilisations corporelles (CHF)
31.12.2013
31.12.2012
Mobilier, machines, équipements+installations, informatique
5 250 000
5 250 000
Immeubles
8 093 100
8 093 100
6) Immobilisations financières
Participations / Affiliations (non consolidées) Composition Raison sociale et siège
Domaine d’activité
31.12.2013
31.12.2012
Capital
Part AdC
Valeur Part AdC comptable
Valeur comptable
CHF
Part%
CHF
Part%
CHF
2.12%
100 476
2.12%
100 476
claro fair trade SA, Orpund
Commerce et distribution
4 734
«Oikocredit U.A., Amersfoort / Pays-Bas»
Financement de programmes de développement
619 340 < 1%
187 986
< 1 %
181 659
Fondation Max Havelaar, Bâle
Promotion du commerce équitable
100
0
16.67%
0
Total
16.67%
288 462
282 135
Action de Carême est aussi membre de (les cotisations sont comptabilisées comme charges) : – Alliance sud (communauté de travail Swissaid/Action de Carême/Pain pour le prochain/Helvetas/Caritas/EPER) – Coopération Internationale pour le Développement et la Solidarité (CIDSE). Les parts des fondations à la constitution desquelles Action de Carême a participé sont amorties à la valeur zéro, car elle ne possède pas de droit de restitution du capital libéré en cas de liquidation. Le taux équivaut au montant versé au moment de la constitution.
11
Par un arrêt de 2003, le Tribunal fédéral a refusé l’autorisation d’exploitation à la Loterie Environnement et développement. Pour cette raison, Action de Carême a déjà amorti à 100 % sa participation lors des exercices précédents. Prêts Action de Carême a par ailleurs accordé à claro fair trade SA (auparavant OS3) un prêt de CHF 16 500, qui est entièrement provisionné. 7) Engagements résultant d’achats et de prestations Composition
31.12.2013
31.12.2012
CHF
CHF
408 440
360 988
Charges sociales/Impôts
90 260
54 356
Comptes de loyer (charges)
43 919
44 792
542 618
460 136
Achats et prestations
8) Emprunts à court terme Une personne ayant consenti à un prêt est décédée en 2012. Son prêt a été comptabilisé comme don (CHF 45 000) dans le compte de résultat. 9) Passif transitoire Composition
31.12.2013
31.12.2012
CHF
CHF
2 219
3 657
Solde vacances et heures supplémentaires personnel
303 401
261 517
Divers
250 420
476 657
556 041
741 830
Dons affectés à l'exercice suivant
10) Provisions Composition en CHF
État 01.01.13
Constitution
Départs/ Emploi
Dissolution
État 31.12.13
Impôts différés passifs
625 929
–
–9 500
–
616 429
Total
625 929
–
–9 500
–
616 429
État 01.01.12
Constitution
Départs/ Emploi
Dissolution
État 31.12.12
Impôts différés passifs
635 429
0
–9 500
0
625 929
Total
635 429
0
–9 500
0
625 929
Composition en CHF
L’état initial des impôts différés a été modifié en fonction de la nouvelle évaluation des immeubles. Le barème est en moyenne de 20 %. Actifs gagés ou cédés et actifs frappés d’un pacte de réserve de propriété Immeubles d’une valeur comptable totale de CHF 7 288 050 (contre CHF 7 445 540 en 2012), grevés de droits pour CHF 1 700 000 (pour CHF 1 700 000 en 2012).
12
Commentaires des postes du compte d’exploitation 11) Frais de la fourniture de prestations Composition Frais directs des projets Frais de personnel
31.12.2013
31.12.2012
CHF
CHF
15 625 014
14 964 729
4 925 903
4 792 261
Frais de déplacement et de représentation
232 105
246 759
Frais matériels
409 320
491 844
Frais d'entretien
143 366
160 000
Collecte/Recherche de fonds
753 742
925 705
Amortissements
Frais de personnel Total frais de personnel dont part de l'employeur à la prévoyance professionnelle
93 740
266 296
22 183 190
21 847 596
2013
2012
CHF
CHF
4 925 903
4 792 261
313 362
301 958
31.12.2013
31.12.2012
Les frais de personnel se distribuent comme suit (calculés en pourcentage de poste) : Composition Suivi des projets
26%
26%
Politique de développement et lignes directrices
13%
12%
Administration
20%
21%
Information et formation
41%
41%
100%
100%
13
Christoph Wider
Rémunérations des membres des organes de direction Les jetons de présence des membres du Conseil de fondation ont atteint CHF 27 600 (contre CHF 22 400 en 2012). Les charges brutes de personnel des six membres de la direction (5,05 postes à plein temps [5.2 en 2012]) se sont élevées à CHF 871 396 (contre CHF 853 504 en 2012). 12) Produit financier Composition Intérêts des comptes en banque Intérêts des papiers-valeurs Gains sur cours Variation de la réserve pour fluctuation de valeur immob. financières
14
31.12.2013
31.12.2012
CHF
CHF
14 154
15 348
110 674
108 577
449 048
396 615
–437 215
–11 000
136 661
509 539
13) Charges financières Composition
31.12.2013
31.12.2012
CHF
CHF
Frais bancaires
2 412
2 262
13 440
7 676
6 861
5 496
22 713
15 435
2013
2012
CHF
CHF
Impôts ordinaires sur le bénéfice et sur le capital
31 161
23 304
Impôts différés passifs/actifs
–9 500
–9 500
21 661
13 804
Pertes sur cours titres et liquidités Frais de placement des titres
14) Impôts Composition
Autres indications Prestations bénévoles Les paroisses, les groupes de solidarité, les organisations de jeunesse et d’innombrables bénévoles participent à la campagne œcuménique d’Action de Carême et de Pain pour le prochain en collaboration avec Etre partenaires. Ils effectuent un travail bénévole impossible à chiffrer lors d’innombrables séances d’information, soupes de carême, actions publicitaires, collectes et services religieux. Cet élément bénévole fait aussi partie intégrante de la qualité de notre travail. Engagements à long terme Les contrats de bail à long terme suivants sont en vigueur au 31 décembre 2013: Contrat de bail du copieur (jusqu’au 21.11.2018) CHF Contrat de bail centrale de Lucerne (jusqu’au 29.02.2016) CHF Contrat de bail secrétariat de Lausanne (jusqu’au 28.02.2019) CHF
58 941 hors TVA 301 184 270 320
Les contrats de bail à long terme suivants sont en vigueur au 31 décembre 2012: Contrat de bail du copieur (jusqu’au 14.03.2013) CHF Contrat de bail centrale de Lucerne (jusqu’au 29.02.2016) CHF Contrat de bail secrétariat de Lausanne (jusqu’au 28.02.2014) CHF
4 625 hors TVA 512 519 50 400
Données relatives à la réalisation d’une appréciation des risques Le Conseil de fondation a procédé à une évaluation des risques. Les risques constatés sont surveillés et contrôlés en permanence. Événements postérieurs à la date de clôture À notre connaissance, aucun événement important pouvant avoir une influence sur les comptes annuels 2013 ne s’est produit après la date de clôture. Le Conseil de fondation d’Action de Carême approuve les présents comptes annuels le 2 mai 2014.
15
Rapport de l’organe de révision
Balmer-Etienne AG Kauffmannweg 4 CH-6003 Lucerne
au Conseil de fondation de
l'Action de Carême, œuvre d'entraide des catholiques en Suisse, Lucerne
Téléphone 041 228 11 11 Fax 041 228 11 00
Rapport de l’organe de révision sur les comptes annuels consolidés
www.balmer-etienne.ch info@balmer-etienne.ch
En notre qualité de réviseurs des comptes annuels consolidés, nous avons vérifié les comptes annuels consolidés (bilan, compte de charge et profit, tableau de financement, tableau de variation du capital et annexe) de l'Action de Carême, œuvre d'entraide des catholiques en Suisse pour l'exercice clos au 31 décembre 2013. Conformément à la norme Swiss GAAP RPC 21, les données figurant dans le rapport de performance ne sont pas soumises à la vérification obligatoire ordinaire. Responsabilité du Conseil de fondation La responsabilité de l’établissement des comptes annuels consolidés, conformément aux Swiss GAAP RPC 21, aux dispositions légales ainsi qu'aux statuts, incombe au Conseil de fondation. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le maintien d’un système de contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des comptes annuels consolidés afin que ceux-ci ne contiennent pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. En outre, le Conseil de fondation est responsable du choix et de l’application de méthodes comptables appropriées, ainsi que des estimations comptables adéquates. Responsabilité de l’organe de révision Notre responsabilité consiste, sur la base de notre audit, à exprimer une opinion sur les comptes annuels consolidés. Nous avons effectué notre audit conformément à la loi suisse et aux Normes d’audit suisses (NAS). Ces normes requièrent de planifier et réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les comptes annuels consolidés ne contiennent pas d’anomalies significatives. Un audit inclut la mise en œuvre de procédures d’audit en vue de recueillir des éléments probants concernant les valeurs et les informations fournies dans les comptes annuels consolidés. Le choix des procédures d’audit relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation des risques que les comptes annuels consolidés puissent contenir des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Lors de l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en compte le système de contrôle interne relatif à l’établissement des comptes annuels consolidés, pour définir les procédures d’audit adaptées aux circonstances, et non pas dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comprend, en outre, une évaluation de l’adéquation des méthodes comptables appliquées, du caractère plausible des estimations comptables effectuées ainsi qu’une appréciation de la présentation des comptes annuels consolidés dans leur ensemble. Nous estimons que les éléments probants recueillis constituent une base suffisante et adéquate pour former notre opinion d’audit. Opinion d’audit Selon notre appréciation, les comptes annuels consolidés pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2013 donnent un aperçu réel du patrimoine, de la situation financière et des résultats conformément aux Swiss GAAP RPC et satisfont aux exigences de la loi suisse et aux statuts. Rapport sur d’autres dispositions légales Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à la loi sur la surveillance de la révision (LSR) et d’indépendance (art. 728 CO) et qu’il n’existe aucun fait incompatible avec notre indépendance. Conformément à l’art. 728 a al. 1 chiff. 3 CO et à la Norme d’audit suisse 890, nous attestons qu’il existe un système de contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des comptes annuels consolidés, défini selon les prescriptions du Conseil d’administration. Nous recommandons d’approuver les comptes annuels consolidés qui vous sont soumis. En outre, nous attestons que les dispositions de la Fondation ZEWO, à contrôler selon les dispositions explicatives concernant l'art. 12 du Règlement relatif au label de qualité ZEWO, sont respectées. Lucerne, le 7 avril 2014 Balmer-Etienne AG
Ueli Christen expert-réviseur agréé
ppa. Erika Wermelinger-Kurmann experte-réviseur agréée
(réviseur responsable) Wirtschaftsprüfung
Steuerberatung
An independent member of UHY International
16 | Rapport du réviseur
Wirtschaftsberatung
Rechtsberatung
Mitglied der Treuhand-Kammer Schweiz
Rechnungswesen
Immobilienberatung
Mitglied Schweizerischer Verband der Immobilienwirtschaft
Rapport de performance 2013 «Sans terre, pas de pain» Dotée d’une nouvelle identité visuelle, la campagne œcuménique 2013 s’est servie d’une grosse loupe pour attirer l’attention. Cette nouvelle image, répondant à la devise «Voir et agir», a pris l’accaparement des terres comme sujet. La campagne a proposé des actions et suscité des débats nourris. Elle a aussi été un succès du point de vue financier. La présentation d’une étude de l’impact sur les droits humains d’un projet de mine à Tampakan (Philippines) a été un autre moment marquant de l’année écoulée. Cette étude a en effet montré que la filiale de Glencore-Xtrata ne faisait guère attention – bien trop peu, en fait – à l’impact de ses activités sur les droits humains. Ce qui explique pourquoi il est urgent de mettre en place une réglementation juridique des multinationales. En automne, les Philippines ont, à nouveau, été au centre de l’attention: les dégâts causés par le typhon Haiyan dans le pays a bouleversé l’opinion publique. Helena Jeppesen, chargée du programme Philippines, se trouvait à ce moment-là sur place. Elle a pu rendre compte en direct dans les médias de la situation. Le 11 décembre, Action de Carême, la Conférence des évêques suisses et la Conférence centrale catholique romaine ont présenté les axes de la nouvelle répartition des charges appliquée au financement des tâches suisses et diocésaines. Cet accord permet à notre organisation de se consacrer davantage à sa mission première, la lutte contre la pauvreté. Action de Carême continuera néanmoins à financer certaines activités pastorales en Suisse. Prestations financières En 2013, le produit total a atteint CHF 2 066 106, soit 9,5 % de plus que lors de l’exercice précédent. Ce résultat très réjouissant s’explique surtout par l’augmentation substantielle de la subvention de la DDC (en hausse de CHF 1 700 373), ainsi que des dons et des legs (CHF 458 080). Les dons privés ont enregistré une progression remarquable, puisqu’ils sont supérieurs de 5,6 % au résultat de 2012. Les dons versés en faveur des victimes du typhon Haiyan y sont pour beaucoup. La tendance observée depuis plusieurs années à l’augmentation des dons liés aux dépens des dons généraux s’est infléchie. Action de Carême y voit aussi un signe de confiance des donateurs, qui savent que leur argent est utilisé à bon escient. Les autres produits (produit commercial et prestations, y compris les prestations de la DDC) progressent eux aussi légèrement (CHF 151 795 en plus). Le résultat financier inscrit au bilan recule nettement, à CHF 113 947, en raison de la constitution d’une réserve de fluctuation. Les charges directement liées aux projets selon l’objectif de la fondation (programmes par pays au Sud, activités liées à la
politique de développement, projets du Secteur suisse, activités de sensibilisation, accompagnement et développement des programmes) se sont élevées à CHF 19 858 823 (CHF 19 317 457 en 2012), de sorte que 89,5 % des recettes ont été affectées à des projets. Si les dépenses réalisées au Sud sont supérieures à celles de l’année précédente, elles sont toutefois inférieures au budget, car les programmes n’ont pas pu être tous réalisés selon les prévisions. Action de Carême a consacré CHF 1 382 490 (CHF 1 560 183 en 2012), à savoir 6,2 %, à la recherche de fonds. Grâce à une gestion rigoureuse, la fondation a pu réduire de 2,9 % les dépenses consenties pour l’administration. De la sorte, les charges administratives (administration et recherche de fonds) atteignent au total CHF 2 324 367 (CHF 2 530 138 en 2012), soit un recul de 8 %. L’exercice clôt ainsi sur un excédent de CHF 1 618 012 et un résultat intermédiaire 2 (résultat des apports) de CHF 1 981 721, soit bien mieux que prévu au budget. Coopérations et participations Action de Carême réalise chaque année la campagne de carême avec Pain pour le prochain et Etre partenaires. En 2013, nous avons approfondi notre collaboration dans le domaine de la politique de développement et dans diverses questions ayant trait aux aspects organisationnels. Alliance Sud est un acteur important de la politique de développement en Suisse. À l’échelon international, Action de Carême est membre de la CIDSE, le réseau des œuvres d’entraide catholiques. Action de Carême a signé avec la DDC une convention pour la période 2013 à 2016. Par ailleurs, Action de Carême siège au conseil de la Fondation Max Havelaar (Suisse) en qualité de membre fondateur. Elle détient aussi une participation au capital de claro fair trade SA et d’Oikocredit, sans représentation au sein de leur conseil d’administration. La campagne œcuménique «Sans terre, pas de pain» a abordé le thème central «Souveraineté alimentaire» d’Action de Carême. Nous avons avancé vers notre but: donner à des personnes démunies et privées de leurs droits la capacité de pourvoir ellesmêmes durablement à leurs besoins alimentaires. Grâce à des cours d’agriculture biologique, à des semences sélectionnées et à des groupes d’épargne, 450 000 personnes ont ainsi pu améliorer leur situation. Nous remercions tous les donateurs, toutes les donatrices, les paroisses et les institutions, ainsi que la DDC, pour leur soutien. Nous utilisons les fonds qui nous sont confiés à bon escient et avec rigueur. Nous vous remercions de votre confiance. Matthias Dörnenburg, responsable du département Marketing, directeur ad interim d’Action de Carême
Rapport de performance | 17
Structure d’Action de Carême à partir du 1.1.2014 Organe de direction
Forum de fondation1
Organe de contrôle
Commission de gestion
Conseil de fondation
Direction
Organe d’exécution
Assistant de direction Secrétariat des organes
Groupe de direction
Programmes et projets Sud2
Organes consultatifs
Politique de développ. et recherches2
Organismes de cofinancement RKZ/Action de Carême 3
Formation et sensibilisation2
Marketing
2
Infrastructures et services2
Forum œcuménique de campagne
Lieux de travail: Siège central Lucerne, Bureau romand Lausanne, Bureau de la Suisse italienne Lugano 1 2
Le forum de fondation élit sept des neuf membres du Conseil de fondation. Le/la chef-fe du département est membre du groupe de direction.
3
Commission paritaire de planification et financement CES-Action de Carême/RKZ ainsi que les groupes spécialisés 1-3.
Direction d’Action de Carême La direction d’Action de Carême se compose de la manière suivante: Forum de fondation Dr. Lucrezia Meier-Schatz, présidente, conseillère nationale (depuis le 13.11.2006) Conseil de fondation Mgr Felix Gmür, président, évêque de Bâle (depuis le 1.7.2013) Mgr Markus Büchel, président, évêque de St-Gall (jusqu’au 30.6.2013) Dr Walo Bauer, LL. M., vice-président, juriste (depuis le 13.6.2002) Chiara Simoneschi Cortesi, ancienne conseillère nationale (depuis le 13.6.2002) Andrea Koster Stadler, agente pastorale laïque, catéchiste (depuis le 19.5.2008) Dr Hans Stadler-Planzer, historien (depuis le 25.11.2008) Eric Sottas, juriste (depuis le 1.8.2011) Dr Erwin Tanner, secrétaire général de la Conférence des évêques suisses (depuis le 1.1.2011) Dominique Rossier-Musso, chargée d’enseignement (depuis le 1.12.2011) Pr Dr Patrick Renz, professeur d’université (jusqu’au 29.10.2013) Luigi Pedrazzini, juriste (depuis le 1.1.2014)
18 | Organigramme
Commission de gestion Bruno Vocat, président, expert-comptable diplômé (depuis le 11.12.2008) Dr Esther Müller, administratrice de l’université de Lucerne (depuis le 1.1.2012) Dr Manfred Stüttgen, conseiller en entreprise (depuis le 5.11.2012) Groupe de direction Pr Dr Patrick Renz, directeur (depuis le 1.4.2014) Antonio Hautle, directeur (jusqu’au 14.10.2013) Matthias Dörnenburg, directeur ad interim (du 15.10.2013 au 31.3.2014), responsable du département Marketing (depuis le 1.4.2001) Markus Brun, responsable du département Sud (membre de la direction depuis le 1.3.2006) Jean-Claude Huot, responsable du département Formation et sensibilisation (jusqu’au 31.8.2013) Dominik Hasler, responsable du département Infrastructures et services (depuis le 15.3.2012) Dr Susann Schüepp, responsable du département Politique de développement et recherches (depuis le 1.1.2013) Christelle Devanthéry, responsable du département Formation et sensibilisation (depuis le 1.9.2013)
But de l’organisation La fondation Action de Carême poursuit les objectifs suivants: – Apporter son soutien au travail de l’Eglise et aux projets des organisations de coopération au développement dans le monde entier en faveur des personnes défavorisées sur le plan économique et social, principalement en Afrique, en Asie et en Amérique latine (coopération pastorale et coopération au développement) – Dégager des ressources afin de soutenir des projets pastoraux de l’Eglise en Suisse (Secteur Suisse) en collaboration avec la Conférence des évêques et les organisations ecclésiales – Prendre part au débat sur la politique de développement et participer à la prise de décisions dans ce domaine – Encourager la solidarité de la population suisse avec le reste du monde par un travail oecuménique d’information et de sensibilisation – Contribuer, par des idées d’activité et du matériel didactique, à l’animation du carême.
But de l’organisation | 19
Avenue du Grammont 7 1007 Lausanne +41 21 617 88 81 actiondecareme@fastenopfer.ch www.actiondecareme.ch CCP 10-15955-7 IBAN CH31 0900 0000 1001 5955 7
Alpenquai 4 6002 Luzern +41 41 227 59 59 mail@fastenopfer.ch www.fastenopfer.ch www.facebook.com/fastenopfer PC 60-19191-7 IBAN CH16 0900 0000 6001 9191 7
SACRIFICIO QUARESIMALE
Foto Umschlagseite: Bob Timonera
via Cantonale 2 A 6901 Lugano +41 91 922 70 47 lepori@fastenopfer.ch www.sacrificioquaresimale.ch CCP 60-19191-7 IBAN CH16 0900 0000 6001 9191 7