Bilancio di esercizio 2012 by Federazione Motociclistica Italiana

Bilancio di Esercizio Relazione del Presidente Nota Integrativa Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti

Approvato dal Consiglio Federale n.3 del 24 Maggio 2013 con delib. n.89/2013 e in attesa di approvazione da parte dellâ&#x20AC;&#x2122;Organo di Controllo (Giunta Nazionale del CONI).

Relazione del Presidente Federazione Motociclistica Italiana Viale Tiziano n. 70 - Roma

SOMMARIO

ANALISI GENERALE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .pag.

RICAVI

COSTI

..............................................................................................

pag. 12

...............................................................................................

CONCLUSIONI

pag.

..................................................................................

pag. 25

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

ANALISI GENERALE

ANALISI GENERALE Il bilancio d’esercizio 2012 è stato predisposto in conformità agli schemi, ai principi e ai criteri emanati dal CONI nonché sulla base del regolamento di amministrazione della Federazione. Il bilancio d’esercizio è composto: • dallo stato patrimoniale, • dal conto economico, • dalla nota integrativa, ed è accompagnato: • dalla relazione del Collegio dei Revisori dei Conti; • dalla presente relazione sulla gestione dell’esercizio 2012. La Federazione nell’esercizio 2012 ha avuto un decremento dei propri ricavi nell’attività centrale pari al 6% (- 1.242 €/000) rispetto al precedente esercizio, passando da 21.973 €000 a 20.731 €000. Tale diminuzione è dovuta in principale misura alla diminuzione delle quote associati (-781 €000) ed al taglio dei contributi Coni (-370 €000), quindi alla diminuzione dei contributi stato regioni ed enti locali (-210 €000), dei ricavi da manifestazioni nazionali (-245 €000), dei ricavi da pubblicità (-27 €000). Queste minori entrate dell’attività centrale sono state compensate dalle maggiori entrate nell’attività struttura territoriale, quote associati (+ 246 €000) e ricavi da manifestazioni nazionali (+5 €000) dovuto alla diversa imputazione che hanno trovato le quote parti territoriali quali TAG, TIC, Diritto Servizio Tecnico e diritto di segreteria nel budget 2012. Da rilevare che tale confronto, basato sul consuntivo 2011, fornisce una diversa realtà della situazione se lo applichiamo al Preventivo 2012 ed al preventivo aggiornato alla variazione n° 2. Infatti il decremento dei ricavi rispetto al Preventivo è pari a -596 €000, mentre rispetto al Preventivo aggiornato alla variazione n° 2/2012 risulta addirittura un incremento dei ricavi pari a +225 €000. Ciò a testimonianza che l’andamento dei ricavi nel corso dell’anno è stato attentamente monitorato e che sono state apportate le modifiche opportune alla previsione di bilancio. Per quanto attiene i costi, nel confronto con il consuntivo 2011, essi sono aumentati di +147 €000 rispetto al 2011, passando da 22.050 €/000 a 22.197 €000. Il confronto con il Preventivo aggiornato alla variazione 2/2012 invece espone un incremento dei costi pari a 1.373 €000 a cui si aggiunge un ulteriore incremento di 125 €000 per oneri e imposte. Al lordo di tutte le scritture, l’esercizio 2012 chiude quindi con una perdita di -1.657.454,84. Lo scostamento rispetto al dato emerso dalla 2a variazione al budget 2012 in cui si prevedeva una perdita di € -384.439,43 trova la sua spiegazione nella presenza di numerosi oneri straordinari nel corso dell’esercizio per l’Organizzazione di Manifestazioni Sportive Nazionali (+196 €000) nonché l’appostazione dell’importo inerente l’Inps riferentesi alla causa Mazzarollo (+413 €000) e la creazione di un consistente fondo svalutazione crediti (+ 267 €000). Inoltre, è stata completata l’attività di analisi di tutti i crediti e i debiti iscritti nel bilancio della Federazione, nonché la verifica di tutte le partite contabili, comprese quelle relative alla contabilizzazione degli incassi e pagamenti relativi alle quote della FIM per le licenze ed i diritti per l’attività internazionale (+ 94 €000).

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

A questi oneri si sono aggiunti i costi organizzativi dell’Assemblea Nazionale Straordinaria e di quella Ordinaria (pari a 177 €000), che il Consiglio Nazionale del CONI ha imposto di far svolgere entro il 2012, mentre esse erano in programma per i primi mesi del 2013 e non avevano quindi nessuna risorsa economica disponibile nel 2012. Altro costo straordinario del 2012 è il “delta rimanenze Materiale di Consumo” pari a € 339.000 che fa riferimento alla diminuzione del valore dei beni del magazzino nel 2012, passato da 421.000 a 83.000, causato dalla diminuzione dell’acquisto di beni e materiali per il 2013 (gadget, materiale da premiazioni, abbigliamenti, libri, ecc). Come si ricorderà l’acquisto di ogni anno andava a gravare economicamente sull’anno successivo e veniva compensato dal valore delle rimanenze di magazzino in attivo. E’ importante precisare che il risultato fortemente negativo, oltre ad essere connesso a fattori straordinari, è dovuto al decremento dei ricavi dagli associati che si è verificato in corso d’anno (- 455 €000) e dalla oggettiva crisi del settore dei costruttori e degli organizzatori, che hanno comportato l’incremento del contenzioso per la riscossione dei corrispettivi contrattualmente previsti. Interrompere alla fine del quadriennio i progetti relativi all’attività agonistica nazionale e di alto livello, che avrebbe trovato una giustificazione nella crisi economica nazionale e mondiale, avrebbe però compromesso in modo rilevante ed irreversibile la crescita e la continuità del nostro movimento, in particolare in questo momento di difficoltà nel trovare e preparare piloti di alto livello, riferendoci prevalentemente al settore velocità. Certamente pesa sui costi organizzativi delle Manifestazioni Nazionali il costo degli impianti, in particolare degli autodromi per le gare di Velocità, che costituisce di fatto una, se non la principale, causa delle difficoltà anche tecniche dei nostri piloti, soprattutto se paragonato alle opportunità che hanno i piloti di altre nazioni, in particolare gli spagnoli, dove gli impianti hanno un costo calmierato per la Federazione e per i piloti di alto livello. Nel dettaglio i ricavi-costi della Velocità Nazionale sono estrapolati in apposito prospetto riportato nella presente relazione alla voce “COSTI ATTIVITA’ SPORTIVA Ob. 1.01.02”.

RICAVI

RIPARTIZIONE PERCENTUALE RICAVI 2012/2011 % RIPARTIZIONE RI PARTIZIONE PERCENTUALE PSALDO ERCENT UALE RI RICAVI CAVI 2012/2011 2SALDO 012/201AL 1 AL 2011% DESCRIZIONE 31/12/2012 31/12/2011 SALDO SA LDO A AL L SALDO SA LDO A AL L CONTRIBUTI CONI 4.011.806 19,33% 4.381.929 2011 DESCRIZIONE DE SCRIZIONE 31/12/2012 31/ 12/2012 31/12/2011 31/ 12/2011 CONTRIBUTI DA ENTI 122.835 0,59% 332.575 CONTRIBUTI CONT RIBUTI CONI 4.011.806 4. 011.806 19,33% 19, 33% 4.381.929 4. 381.929 QUOTE DEGLI ASSOCIATI 11.376.520 54,81% 12.158.010 CONTRIBUTI CONT RIBUTI DA ENTI ENTI 122.835 122. 835 0,59% 0, 59% 332.575 332. 575 RICAVI DA MANIF. INT.LI 204.845 0,99% 153.472 QUOTE QUOT E DEGLI DEGLI ASSOCIATI ASSOCIATI 11.376.520 11. 376.520 54,81% 54, 81% 12. 12.158.010 158.010 RICAVI DA MANIF. NAZ.LI 4.381.025 21,11% 4.623.197 RICAVI RI CAVI DA MANIF. MANIF. INT.LI INT.LI 204.845 204. 845 0,99% 0, 99% 153.472 153. 472 PUBBLICITA' E SPONSORIZZAZIONI 163.773 0,79% 190.956 RICAVI RI CAVI DA MANIF. MANIF. NAZ.LI NAZ.LI 4.381.025 4. 381.025 21,11% 21, 11% 4.623.197 4. 623.197 ALTRI RICAVI GESTIONE ORDINARIA 124.117 0,60% 26.662 PUBBLICITA' PU BBLICITA' E SPO SPONSORIZZAZIONI NSORIZZAZIONI 163.773 163. 773 0,79% 0, 79% 190.956 190. 956 RICAVI DA STRUTT.TERRITORIALE 345.975 1,67% 103.471 ALTRI AL TRI R RICAVI ICFINANZIARI AVI GESTIONE GESTIONE ORDI ORDINARIA NARIA 124.117 124. 117 0,13% 0,60% 0, 60% 26.662 26. 662 PROVENTI 27.225 37.886

RICAVI RI CAVI DA STRUTT.TERRITORIALE STRUTT.TERRITORIALE

TOTALE

PROVENTI PR OVENTI F FINANZIARI INANZIARI

TOTALE TO TALE

DIFF.

! % DIFF. DI FF. DIFF. DI FF. -370.123 -8,45% ! % -209.740 -63,07% --370.123 370.123 -8,45% -8, 45% -781.490 -6,43% --209.740 209.740 -63, -63,07% 07% 51.373 33,47% --781.490 781.490 -6,43% -6, 43% -242.172 -5,24% 51.373 51. 373 33,47% 33, 47% -27.183 -14,24% --242.172 242.172 -5,24% -5, 24% 97.455 365,52% --27.183 27.183 -14, -14,24% 24% 242.504 234,37% 97.455 97. 455-28,14% 365,52% 365, 52% -10.661

-504 234, 345.975 345. 975 1,67% 1, 67% 103.471 103. 471 242.504 242. 234,37% 37% 20.758.121 100,00% 22.008.158 1.250.037 -5,68% 27.225 27. 225

0,13% 0, 13%

--10.661 10.661

-28,14% -28, 14%

20.758.121 100,00% 20.758.121 100,00% 22.008.158 22.008.158 1. 1.250.037 250.037

37.886 37. 886

--5,68% 5,68%

CONFRONTO RICAVI 2012-2011 CONFRONTO RICAVI 2012-2011

CONFRONTO RICAVI 2012-2011

Nelle osservazioni di carattere generale va inoltre doverosamente rilevato che, in controtendenza con l’aumento di molti costi, i costi per il funzionamento nel loro complesso espongono una economia di circa 200 €000, rispetto al budget preventivo, al netto dell’accantonamento delle cause legali in corso, del maggior costo delle spese postali per la rivista federale e del costo delle Assemblee Nazionali, che sono stati elementi straordinari. I costi di funzionamento imputati alla voce “costi generali” indicano inoltre una diminuzione rispetto al 2011 del 33% (-536 €000). Comunque riteniamo positiva la scelta della ricognizione completa del bilancio, in quanto ci consente una rimodulazione delle potenzialità economiche della FMI per il quadriennio in corso, nonché l’attuazione di un serio piano di risanamento patrimoniale della Federazione, difficile, ma possibile, considerata la solidità gestionale e strutturale. Passiamo adesso ad analizzare con maggiore dettaglio i dati di Bilancio.

RICAVI Così come risulta dalla allegata tabella riferita a dati consuntivi, il valore della produzione della Federazione, sommati i proventi finanziari, è diminuita di circa 1,2 milioni di euro, passando da 22,0 del 2011 a 21,7 del 2012.

DIFF.

7 Relazione del Presidente - Bilancio Consuntivo al 31/12/2012

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

RICAVI

RIPARTIZIONE PERCENTUALE DEI RICAVI 2012 RIPARTIZIONE PERCENTUALE DEI RICAVI 2012

In termini assoluti l’insieme dei contributi CONI (assegnati con la comunicazione della Giunta Nazionale del Coni del 30 novembre 2011 (prot.706) ed integrati successivamente nelle sezioni personale ex coni art. 30 passa da 4.382/000 a 4.011/000 con un decremento di 370 €/000 che è la risultante del decremento dei contributi per l’attività sportiva ( -84€/000), per l’attività alto livello (-442 €/000), per contributi per progetti speciali (-8€/000) e per i personale federale (-29 €/000), e dell’aumento per i costi relativi al personale ex CONI Servizi S.p.A. (+62 €/000), e contributi straordinari (+131€/000). AUTOFINANZIAMENTO L’autofinanziamento passa da 17.588 €/000 (2011) a 16.714 €/000 (2012) con un decremento assoluto di 874 €/000, in massima parte motivato dal decremento dei ricavi da quote associati (- 781 €/000), e delle quote da contributi da Enti (209 €/000) e dai ricavi relativi alle manifestazioni nazionali (-245 €/000). Tale dato risulta condizionato dai ricavi da gestione ordinaria (+ 97 €/000), dovuto principalmente alle entrate relative alle competenze della polizza ass.va RC Organizzatori e dalle entrate (+242 €/000) relative alle quote parte di entrate associative territoriali (Tag, Tic, Dst, diritto di segreteria). Interessante esaminare il trend dell’autofinanziamento negli ultimi 4 anni in confronto con i contributi CONI: ANDAMENTO RICAVI NEGLI ANNI 2009/2010/2011/2012

!"#!$%"&'()*+!,*("%-.*(!""*(/0012/0302/0332/03/( ( ( ( ( (( DESCRIZIONE DE SCRIZIONE QUOTE QUOT E DEGLI DEGLI ASSOCIATI ASSOCIATI CONTRIBUTI CONT RIBUTI DA ENTI ENTI ENTRATE EN TRATE COMMERCIALI COMMERCIALI ALTRI AL TRI R RICAVI ICAVI G GEST. EST. ORD. ORD.

2009

CONI

RICAVI CONI

!"#!$%"&'()*+!,*("%-.*(!""*(/0012/0302/0332/03/( ( ( ( ( (( 4((

Dal confronto con l’esercizio 2011, 2009 il decremento percentuale di tutti i contributi CONI è passato dal /03/ ( #*55(/0302/033 ( 2% (2010( su DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2009) a meno (2011 su 2010) a 8% ( 11.273.873 2012 su 2011). :;93<713( QUOTE DEGLIdell’1% ASSOCIATI 10.822.990 12.158.011 11.376.520 678934(

:/01<;70( ://0<193( 1;<766( /7/<607( !"#$%$&'( !'#)%*$$( 083>4( :30<==3( PROVENTI FINANZIARI 36.520 27.152 37.886 27.225 Gli importi di contributo per l’Alto Livello sono stati completamente utilizzati per progetti finalizzati così come indicato !*%$&'%)'+ ( TOT GENERALE 19.801.929 20.424.001 22.011.157 20.758.121 3008004( CONTRIBUTI DA ENTI

590.839

217.059

332.575

122.835

PROVENTI PR OVENTI F FINANZIARI INANZIARI TOT TO T GENERALE GENERALE

2011

2012

10.822.990 10. 822.990 11. 11.273.873 273.873 12. 12.158.011 158.011 11. 11.376.520 376.520 590.839 590. 839

217.059 217. 059

332.575 332. 575

122.835 122. 835

3.901.619 3. 901.619

4.351.178 4. 351.178

4.970.623 4. 970.623

4.749.642 4. 749.642

123.998 123. 998

123.554 123. 554

26.662 26. 662

124.117 124. 117

6.000 6. 000

27.652 27. 652

103.471 103. 471

345.975 345. 975

ALTRE AL TRE EN ENTRATE TRATE TOT. TO T. AUTOFINANZIAMENTO AUTOFINANZIAMENTO

2010

15.445.446 15. 445.446 15. 15.993.316 993.316 17. 17.591.342 591.342 16. 16.719.089 719.089 4.319.963 4. 319.963

4.403.533 4. 403.533

4.381.929 4. 381.929

4.011.807 4. 011.807

36.520 36.520

27.152 27.152

37.886 37.886

27.225 27.225

19.801.929 19. 801.929 20. 20.424.001 424.001 22. 22.011.157 011.157 20. 20.758.121 758.121

4(( 4 /03/( #*55(/0302/033 #* 5 5 (/ 0 3 0 2 / 0 3 3 ( 678934 678 934( ::;93<713 ;93<713( 08614 08 614( ::/01<;70 /01<;70( //8994 //8 994( :://0<193 //0<193( 08=04 08 =04( 1;<766 1;< 766( 38=;4 38 =;4( /7/<607 /7/< 607( 908674 908 674( !!"#$%$&' "#$%$&'( 318>>4 318 >>4( !!'#)%*$$ '#)%*$$( 083>4 08 3>4( ::30<==3 30<==3( 3008004 3008 004( !*%$&'%)'+ !*% *%$&'%)'+(

08614(

Da rilevare che il contributo CONI qui indicato è formato dalle seguente voci: ENTRATE COMMERCIALI 3.901.619 4.351.178 4.970.623 4.749.642 //8994( Funzionamento ed Attività Sportiva € 328.451,98 08=04( ALTRI RICAVI GEST. ORD. 123.554 26.662 124.117 Preparazione Olimpica e Alto livello 123.998 € 1.221.279,44 38=;4( ALTRE ENTRATE 6.000 27.652 103.471 345.975 Contributo personale già federale € 1.390.221,90 908674( TOT. AUTOFINANZIAMENTO 15.445.446 15.993.316 17.591.342 16.719.089 Contributo personale ex Coni Servizi € 908.281,82 318>>4( Contributi per progetti speciali € 31.840,00 CONI 4.319.963 4.403.533 4.381.929 4.011.807

Relazione del Presidente - Bilancio Consuntivo al 31/12/2012

dal CONI.

9 ( ( ( ,-./0(10234(566.745/4(

2012

2011

DIFF.

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

RICAVI

QUOTE DEGLI ASSOCIATI Per quanto attiene all’analisi dei proventi relativi alle Quote degli Associati, in particolare dal confronto tra gli esercizi 2011/2012 si evidenziano gli aspetti sottoelencati: • le quote affiliazione si assestano a 242 €/000 con un lieve decremento rispetto al risultato dell’anno al precedente (255.000): 2011 2012

• per le Multe e tasse gara si è passati da 1.274 €/000 a 1.044 €000 con un decremento pari ad 230 €/000. Si ricorda che questa differenza è data dalle quote parti territoriali di entrate di associati spostate nelle entrate da attività territoriale. • per i diritti di segreteria si è passati da 972 €/000 a 947 €/000 con un decremento pari ad -25 €/000.

DIFF. DI FF.

RICAVI RI CAVI

((

TESSERAMENTO TE SSERAMENTO

((

LICENZE LI CENZE

((

TOTALE TO TALE 1

((

"?@ABC?DA "? @ AB C ? DA(

((

*CEFGC?@ABC?DA *C EFGC?@ABC?DA(

((

TOTALE TO TALE 2

:((((((((( :((((((((( 2 255.200 55.200 /7/<300800 /7/< 300800( 3><300( 3>< 300(( ::((((((( ((((((( 6 6.667.096 .667.096 =<761<0;>800 =< 761<0;>800( /09<0/>( /09< 0/>(( +%#)*%*#'8)) +% #)*%*#'8))( (( +% +%9$$%$9+8)) 9$$%$9+8))( (( !!$$*%*$'8)) $$*%*$'8))( (( ::((((((( ((((((( 2 2.275.166 .275.166 2 2.613.735 .613.735 >>9<6=1( >>9< 6=1(( ::((((((((( ((((((((( 2 223.430 2 234.797 23.430 34.797 33<>=;( 33< >=;(( !!((((((( ((((((( 2 2.498.596 .498.596 2 2.848.532 .848.532 ':9%9'+( ':9% 9'+((

• per quote iscrizioni a corsi si è passati da 141 €/000 a 186 €/000; le quote comprendono le hobby card e le iscrizioni agli albi tecnici. • per le licenze, si è passati da 2.849 €/000 a 2.498 €/000 con un decremento di 350 €/000 dovuto alla importante diminuzione delle licenze erogate, probabilmente a causa al momento economico sfavorevole: n° n°

14.826 13.156

+?JF(KBJEGLEEGAKA +? JF(KBJEGLEEGAKA(

9 92.500 2.500

1 124.400 24.400

((

IKLMFGAF(F('GN?CA@@?EBGA( IK LMFGAF(F('GN?CA@@?EBGA((

4 40.200 0.200

7 75.325 5.325

((

&F?O(C?@ABC?DA( &F ?O(C?@ABC?DA((

5 57.420 7.420

8 86.500 6.500

((

#*)*&&'(I%),*P*'(&%+"*+' #* )*&&'(I%),*P*'(&%+"*+'(

((

&FKCAKB(C?@ABC?DF &F KCAKB(C?@ABC?DF(

3 377.260 77.260

3 323.450 23.450

((

&FKCAKB(EFGGAEBGA?DF &F KCAKB(EFGGAEBGA?DF(

7 73.630 3.630

7 79.080 9.080

((

QFGJBC?DF(?MMFEEB(?DDF( QFG JBC?DF(?MMFEEB(?DDF( N?GF N? GF(

300 3 00

5.300 5 .300

((

93.700 !.&)%(&!II%(( Relazione del Presidente - Bilancio Consuntivo al 31/12/2012

((

I%),*P*'( +)'"'$%&)!--*'(

157.525

197.350

((

&!II!(!-*R*.*&!S(

86.251

86.757

48.620

106.113

(( (( ((

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((

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31.547

((

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28.270

((

I%),*P*'(5'"'$%&)*+'( &%))<(

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Per una più approfondita lettura dei dati dei ricavi relativi all’attività istituzionale si rimanda alla seguente tabella:

*"#HI&)*%(&%!$( *"#HI&)*%(&%!$( I+H#%)*% I+ H#%)*%(

((

DIFF. DI FF.

RICAVI RI CAVI

AFFILIAZIONE AF FILIAZIONE

((

- tessera member euro 32,00 /35,00 - n. 146.564 - tesseramento moto club Italia euro 50,00 - n. 5.510 - tessera sport euro 100,00 - n. 15.002 - tessera member euro 32,00/35,00 - n. 135.436 - tesseramento moto club Italia euro 50,00 - n. 6.701 - tessera sport euro 100,00 - n. 16.037

2011 - licenze nazionali 2012 - licenze nazionali

2011

RICAVI RI CAVI

/./530('(

75.545 24.532 34.093 5.505 49.554 6.060

7.280 1.289.792

((

)%-*I&)'(I&')*+'((

947.178

((

*I+*)*P*'"*(!(+')I*((

185.940

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TOTALE 4

((

TOTALE GENERALE

60.615

1.133.118

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: 3/8164 3/8 164( ::78974 78974( ! *$8$"; *$8 $";(

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TABELLA ESPLICATIVA DEI RICAVI DA ASSOCIATI

2012

DESCRIZIONE DE SCRIZIONE

MULTE/TASSE MULTE/TASSE GARA GAR A

- riaffiliazioni pari a n. 1885 nuovi affiliati pari a n. 334 - riaffiliazioni pari a n. 2.021 nuovi affiliati pari a n. 199

• per il tesseramento si è passati da 6.667 €/000 a 6.459 €/000 con un decremento di 208 €/000: 2011

,-./0(10234(566.745/4( ,-./ 0(10234(566.745/4(

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

COSTI

ALTRI RICAVI

Totale costi di Alto Livello € 2.788.642 suddivisi nel modo seguente:

I ricavi da manifestazioni internazionali presentano un incremento pari al 33% (+51 €/000) dovuto principalmente a ricavi da sponsorizzazione.

VELOCITA’ € 1.304.130:

Le quote derivanti da ricavi da manifestazioni nazionali presentano un decremento pari al 5% (-245 €/000). Tale obiettivo di bilancio comprende essenzialmente i ricavi del Settore Velocità che già nel corso dell’anno hanno subito un ridimensionamento con la 2a variazione. I ricavi di pubblicità e sponsorizzazioni presentano un decremento del 14% (pari a -27 €/000) che è il risultato compensato tra una diminuzione delle entrate da sponsor e fornitori ufficiali e il rilevante aumento da pubblicità su riviste federali e su sito internet, ottenuto con l’avvio della gestione diretta della federazione nella vendita degli spazi.

Partecipazione a manifestazioni € 16.125 Spese di trasferta e soggiorno per manifestazioni nazionali ed internazionali di Alto Livello. € 33.953 Altre spese (costi doganali spedizioni motori moto3, costi di comunicazione Team Italia Moto3, Stock 600 e Stock 1000 affidati a società specializzata) € 6.594 Acquisto materiale di consumo per Team Italia

Negli altri ricavi della gestione ordinaria, come già evidenziato, si registra un notevole incremento pari a + 97 €/000. Tale ricavo è registrato come quota di partecipazione agli utili della società ass.va.

Interventi per gli atleti € 1.247.458 Contributi (Supporto Italracing per partecipazione Campionato Mondiale Moto3, supporti Team Trasimeno, Gabrielli, Barni di cui quota parte a carico piloti, supporti a piloti di interesse nazionale ed a giovani piloti del vivaio.

COSTI

MOTOCROSS € 34.980:

ATTIVITÀ SPORTIVA I costi dell’attività sportiva risultano in leggero calo rispetto al dato 2011, sono infatti passati da 15.512 €/000 nel 2011 a 15.337 €/000 nel 2012 (- 1 %).

Partecipazione a manifestazioni € 32.680 Spese di trasferta e soggiorno per manifestazioni nazionali ed internazionali di Alto Livello piloti e staff FMI (Campionato Mondiale, Europeo, Motocross Nazioni FIM/UEM, riunioni FIM/UEM.) € 2.300 Acquisto materiale di consumo

SUPERMOTO € 21.200: COSTI P.O. / ALTO LIVELLO Ob. 1.01.01 I costi di Alto Livello registrano una diminuzione complessiva del 4% rispetto al dato consuntivato 2011, a fronte di un contributo CONI per tale programma di attività decisamente in calo (-27%, -443 €000), Il rilevante scostamento all’obiettivo 1.01.01.01.01 (-74%) deriva dalla imputazione contabile dei contributi ad atleti e ad altri soggetti all’obiettivo 1.01.01.01.05; inoltre i costi di noleggio, quote iscrizioni e trasporto erano stati nel 2011 contabilizzati nei costi di trasferta e soggiorno (CEB 001.002).

Partecipazione a manifestazioni € 19.468 Spese di trasferta e soggiorno per manifestazioni nazionali ed internazionali di Alto Livello (Supermoto Nazioni) € 1732 Acquisto materiale di consumo

È proseguita nel 2012 la collaborazione con il Team ItalRacing (ex Pro-Tech) per la partecipazione al Campionato Mondiale Moto3 e con i Team Trasimeno, Gabrielli e Barni, per il supporto a piloti del Team Italia, e con la Honda Italia per la ricerca dei giovani talenti; è inoltre proseguita la collaborazione con il Team Ufo Corse per l’assistenza ai piloti della Maglia Azzurra junior Motocross. In maggiore dettaglio: Totale ricavi da contributi CONI per l’Alto Livello € 1.221.279

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

COSTI

ENDURO € 195.907:

SETTORE TECNICO € 605.978

Partecipazione a manifestazioni € 97.828 Spese di trasferta e soggiorno per manifestazioni nazionali ed internazionali di Alto Livello (Campionato Mondiale, Europeo, ISDE 2012 Germania, riunioni FIM/UEM.) € 29.350 Indennità, diarie di partecipazione a piloti e Team € 24.200 Noleggi hospitality e servizi assistenza € 9.120 Quote iscrizione ISDE 2012 Germania € 9.516 Noleggio auto € 2.892 Materiale di consumo € 23.000 Assistenza e manutenzione moto dei piloti del progetto giovani Enduro durante gli allenamenti e le gare

Partecipazione a manifestazioni € 60.368 Spese di trasferta e soggiorno per manifestazioni nazionali ed internazionali di Alto Livello (Piloti Maglia Azzurra per Campionato Mondiale ed Europeo Motocross, Enduro e Trial) € 15.748 Indennità, diarie € 15.957 € 1.840

Noleggio impianti Materiale di consumo

€ 21.356

Canone e oneri accessori (gas, elettricità ecc. Campus Belgio)

TRIAL € 25.941:

Interventi per gli atleti € 168.000 Team Ufo Corse per l’assistenza ai piloti della Maglia Azzurra junior Motocross

€ 22.398 € 1.220 € 610 € 1.712

Spese di trasferta e soggiorno per manifestazioni nazionali ed internazionali di Alto Livello (Trial delle Nazioni, riunioni FIM/UEM ) Indennità Altre spese Materiale di consumo

SPEEDWAY € 13.076 Partecipazione a manifestazioni € 5.214 Spese di trasferta e soggiorno per manifestazioni nazionali ed internazionali di Alto Livello (Mondiale, riunioni FIM/UEM). Allenamenti e stages € 3.013 Spese di trasferta per allenamenti piloti interesse nazionale Interventi per gli atleti € 4.850 Contributi vari

Attività rappresentative nazionali € 77.008 Spese di trasferta per manifestazioni nazionali internazionali di Alto Livello € 9.140 Indennità € 2.283 Noleggio impianti € 5.000 Altre spese Allenamenti e stages € 96.148 Spese di trasferta piloti interesse nazionale Motocross, Trial € 22.583 Indennità piloti interesse nazionale Motocross, Trial € 873 Acquisto materiale sportivo piloti interesse nazionale Motocross € 15.360 Noleggio piste piloti interesse nazionale Motocross € 1.531 Materiale di consumo piloti interesse nazionale Motocross Interventi per gli atleti € 92.785 Contributi atleti

Sono inoltre costi di Alto Livello per € 561.415: QUAD € 26.014 € 26.014 Spese di trasferta e soggiorno per manifestazioni nazionali ed internazionali di Alto Livello (Quad Cross delle Nazioni)

€ 42.000 € 489.415 € 30.000

Premi Squadre Nazionali Maglia Azzurra Compensi staff tecnico A.L. Tutela sanitaria (Clinica Mobile)

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

COSTI ATTIVITA’ SPORTIVA Ob. 1.01.02 Con riferimento alle altre spese inerenti l’attività sportiva, si evidenzia: Organizzazione Manifestazioni Sportive Internazionali Ob. 1.01.02.01: 29 €/000 sono inerenti a spese organizzative sostenute nel 2012 per l’organizzazione dell’edizione n. 100 della Sei Giorni Internazionale di Enduro che la FMI organizzerà in Italia nel mese di ottobre 2013; Organizzazione Manifestazioni Sportive Nazionali Ob. 1.01.02.02: il dato consuntivato è pari ad 6.936 €/000, lo scostamento tra il dato 2011 e 2012 evidenzia una maggiore spesa pari all’1%. L’obiettivo evidenzia separatamente, come di consueto, i conti della velocità nazionale dagli altri inerenti il resto dell’attività nazionale. Per quanto concerne i dati dell’attività nazionale, ad esclusione quindi della Velocità, tra i maggiori scostamenti risulta evidente l’aumento dei costi di spese di trasferta dei diversi Comitati di specialità (+120%) il cui dato tra origine, essenzialmente, dalla suddivisione, nel 2012, fra spese di trasferta ed indennità del Gruppo Commissari di gara che, nell’anno 2011, venivano contabilizzate cumulativamente al ceb 013 dove si rileva, al contrario, uno scostamento negativo (-37%). Tale diversa imputazione deriva dall’adattamento del piano dei conti agli aggiornamenti richiesti dal Coni. Utile sottolineare che i costi di noleggio impianti sono contabilizzati nel 2012 al ceb 010 mentre nel 2011 al ceb 032, conto non più utilizzabile a seguito dell’adattamento del piano dei conti agli aggiornamenti richiesti dal Coni. Altri conti registrano una diminuzione di costi tra i due anni (Materiale sportivo -55%, Coppe e Medaglie – 77%, Diffusione TV – 16%) e questo per la politica di contenimento attuata dalla Federazione.

COSTI

La creazione di una identità nei diversi livelli di accesso alla pratica sportiva in pista, la ristrutturazione dei regolamenti sportivi e tecnici (nel 2012 si è concluso il programma triennale di riforma dei testi normativi), una gestione ed armonizzazione dei rapporti con le Industrie hanno riportato la Fmi in un ruolo centrale e credibile, sostenendo processi di crescita sportiva ed economica. Il bilancio del settore per il 2012 va quindi analizzato e interpretato in tal senso, poiché è stato costruito per far sostenere alle manifestazioni principali (Civ e Coppa Italia), l’attività dei campionati giovanili (Pregp, Minigp, Minimoto), della velocità in salita, della comunicazione delle gare al sud e del Femminile. Tale scelta ha consentito di investire in servizi, comunicazione, televisione e promozione rendendo sostenibili attività che singolarmente non sarebbero in grado di garantire l’elevata qualità di servizi offerti. Un attività quindi molto complessa, iniziata in un periodo altrettanto complesso ma che nei primi anni ha comunque sempre prodotto un utile di gestione, pari a circa 84.000 euro nel 2009, di 45.000 euro nel 2010 fino ai 76.000 euro della stagione 2011. (oltre 200.000 euro nel totale). L’anno 2012 purtroppo, pur avendo raggiunto i massimi obbiettivi sportivi,tecnici e gestionali (vittoria di tutti i campionati europei giovanili, prima vittoria nel mondiale moto3, vicecampioni europei in stk 600 e stk 1000), ha chiuso la propria attività con il primo bilancio negativo, sulle cui cause è necessario una analisi attenta di seguito esposta nella tabella ed esplicata con le successive note:

Passando all’esame dei conti del settore velocità gli scostamenti più rilevanti si evidenziano, con segno percentuale negativo, nella spese di trasferta (-16%) e montepremi (-9%), mentre, con segno percentuale positivo, spese per noleggio impianti, il cui dato va confrontato tra i ceb 010.001 nel 2012 e ceb 032.001 nel 2011 (in particolare nel ceb 010.001 trova appostazione la scrittura relativa alla rettifica dell’IVA dovuta alla parziale incidenza dell’Iva commerciale sul totale dei costi sostenuti come meglio descritto nel commento al credito Iva della nota integrativa), spese di marketing e comunicazione il cui rilevante dato (+59%) comprende diverse operazioni in cambio merce che trovano eguale appostazione tra i ricavi del settore velocità (cea.016.001). E’ opportuno però, come di consueto, dettagliare maggiormente i ricavi ed i costi del settore Velocità Nazionale nel contesto di tutte le sue attività, che certo oggi occupano una parte consistente dell’impegno federale e, di conseguenza, del budget globale della federazione. La Federazione Motociclistica Italiana ha affrontato il quarto anno di gestione diretta dell’attività sportiva su pista, iniziata con l’organizzazione del Campionato Italiano Velocità nel 2009, continuata nel 2010 con la presa in gestione della Coppa Italia, del Campionato Italiano Mini GP e del Trofeo Femminile, fino all’inserimento nel 2011 del Campionato Italiano Minimoto. Dal 2012 è stata introdotta la gestione del Campionato Pregp per completare il processo di crescita dei piloti predisposto in collaborazione con il settore tecnico. Dal 2010 inoltre (in collaborazione con la Commissione Moto d’Epoca) è stato finanziato un progetto di riorganizzazione e gestione delle attività di Velocità in Salita e sostenuta l’attività di comunicazione del Trofeo del Mediterraneo.

Si procede introducendo di seguito le principali variazioni del budget consuntivo 2012 rispetto a quanto preventivato.

+'"5)'"&*(+'I&*(!&&*,*&!S(IQ')&*,!(!""*(/03/2/033( SALDO

16 DESCRIZIONE ORGANIZZ. MANIF. INTERNAZ. ORGANIZZ. MANIF. NAZ.

DIFFERENZA

SALDO AL

31/12/2012

31/12/2011

29.405

28.105

1.300

4,63%

6.936.905

6.850.283

86.622

1,26%

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

COSTI

Le uscite 2012 hanno segnato un incremento di circa il 10% rispetto a quanto prospettato in fase previsionale per un importo pari a 465.597,74 € (terza colonna in tabella “Diff. Prev-Cons 2012).

I minori incassi sono dovuti in particolar modo al calo di iscrizioni dei piloti nel Civ 2012. Monomarca – Trofei : Minori entrate per 12.320,00 € (- 0,9 %)

Occorre precisare che questo importo è dovuto: A rapporti contrattuali con Motoclub fiscalmente non soggetti all’applicazione dell’imposta sul valore aggiunto per un totale di circa 134.000,00 € (costi inseriti nel ceb autodromi).

Risultato in linea con il preventivo aggiornato. Coppa Italia - Iscrizioni, box, prove libere - Maggiori entrate per 12.696,32 (+3,7 %) MiniGp-Minimoto – Maggiori entrate per 18.027,45 € Diritti TV – Minori ricavi per 2.388,00 € (7%)

Alle maggiori spese sostenute rispetto alle previsioni per il noleggio degli autodromi per circa 77.500,00 € in particolar modo nelle tappe del Civ al Mugello (2 gare) ed in occasione della tappa del Civ effettuata all’autodromo di Monza (costi inseriti nel ceb autodromi). • Per un totale di circa 211.500,00 € che corrisponde alla differenza nella tabella di sintesi tra preventivo e consuntivo 2012 del ceb impianti-autodromi. Ad accordi in cambio merce con diversi fornitori per l’acquisto di materiali o servizi in cambio di visibilità e attività di marketing (Dellorto Spa, Commerciale Srl, Victory, Glasses company, etc.). Le compensazioni in questione rappresentano contabilmente costi ed entrate per circa 130.000,00 € (costi inseriti nei ceb “materiali” e “marketing e comunicazione”). All’attività del Team Italia Fmi per circa 38.000,00 € in relazione all’evento organizzato in occasione del Mondiale nella tappa italiana del Mugello (circa 20.000 €), per i costi carburante della stagione (7.800 €) ed infine per l’ulteriore rassegna stampa italiana ed estera resasi necessaria per il pilota Fenati e per tutto il Team Italia Fmi (circa 10.000 €). (costi inseriti nei ceb “materiali” e “marketing e comunicazione”). Alle spese sostenute per il Pirelli Civ Village (area destinata ad Ospitalità, attività collaterali e promozionali) per un importo di 50.000,00 €. E’ necessario sottolineare che quota parte di questo importo 15000,00 € è da considerarsi in compensazione (cambio merce) e per la restante parte è da considerarsi quasi interamente recuperato grazie all’entrata derivante da Pirelli per la titolazione del Village. (costi inseriti nel ceb collaboratori). • Per un totale, quindi, di circa 218.000,00 € che corrisponde nella tabella di sintesi alla differenza tra preventivo e consuntivo 2012 dei ceb marketing e comunicazione, materiali e collaboratori. Attraverso quanto esposto si evince, quindi, la natura dei maggiori costi evidenziati nella tabella di sintesi relativamente al confronto tra budget preventivo e consuntivo 2012. Le entrate 2012 hanno segnato, invece, un incremento di circa l’1,6% rispetto a quanto previsto per un importo pari a 59.720,82 € (colonna tabella “Diff. Prev-Cons 2012). Di seguito si analizzano le singole voci di entrata così come accorpate nella tabella realizzata: Sponsor-Biglietteria-Pass: Maggiori entrate per 137.253,15 € L’importo si riferisce agli accordi in cambio merce precedentemente descritti. Civ - Iscrizioni, noleggio box, prove libere – Minori entrate per 93.548,10 € ( 6,5 % )

Si dettagliano, infine, le principali differenze tra entrate e uscite comparando i due consuntivi 2012 e 2011. COSTI – Consuntivi 2012 / 2011 Collaboratori - Ceb 080.001: maggiori costi per 9.939,88 € (+ 1,8 %) Autodromi – Ceb 032.001: maggiori costi per 164.118,64 € (+ 6 %) Montepremi – Ceb 007.001: minori costi per 15.523,53 € (taglio di circa il 10% richiesto dal Coni) Spese trasferta e soggiorno: minori costi per 29.067,13 € (taglio richiesto in fase di budget preventivo) Materiali – Ceb 005.001: maggiori costi per 29.948,50 € (costi attività Team Italia Fmi) Marketing – Ceb 033.001: maggiori costi per 47.193,80 € (aumento degli accordi in cambio merce e aumento costi di rassegna stampa) MiniGp-Minimoto: Ricavi e costi in linea con quanto previsto e con il consuntivo 2011 ENTRATE – Consuntivi 2012 / 2011 Sponsor-Biglietteria-Pass: Maggiori entrate per 305.355,03 € Le maggiori entrate sono dovute per l’ingresso dello sponsor Eni (110.000,00 €), accordo Mugello circuit (50.000,00€), accordo con Bell (10.000,00) e per circa 130.000,00 € per gli accordi di cambio merce in compensazione. Civ: Iscrizioni, noleggio box, prove libere. La differenza riscontrata in questo gruppo di voci d’entrate tra consuntivo 2011 e 2012 è data da una diminuzione mediamente di circa il 15 % delle iscrizioni al Civ in linea con una congiuntura economica di settore, di sistema Paese e globale estremamente sfavorevole. Nel dettaglio si è registrata una diminuzione delle entrate relative alle iscrizioni dei piloti per circa il 19% ed in minor parte anche dei team; inoltre sono diminuiti gli incassi derivanti dagli accreditamenti delle aziende di servizi-accessori e delle case motociclistiche. Hanno tenuto il livello del 2011 le entrate per il noleggio degli spazi box mentre hanno fatto registrare un calo del 12% le entrate per prove libere. Monomarca – Trofei Come previsto si sono registrati minori incassi rispetto al consuntivo 2011 per i minori introiti della voce d’entrata (CEA.009.023) “Monomarca Industrie Velocità” ( - 42 % ). Coppa Italia: Iscrizioni, noleggio box, prove libere I maggiori ricavi registrati nella Coppa Italia Velocità nel 2012 sono dovuti all’introduzione della classe PreGp che ha ottenuto sin da subito un ottimo riscontro. Noleggio spazi box e prove libere hanno sostanzialmente confermato i risultati del consuntivo 2011. MiniGp-Minimoto: Ricavi e costi in linea con quanto previsto e con il consuntivo 2011.

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

COSTI

• Partecipazione ad organismi internazionali ob. 1.01.02.03: il dato consuntivo 2012 risulta superiore rispetto al dato dell’anno precedente per quanto attiene alla voce delle spese per licenze internazionali, cioè la quota parte a carico della Federazione. • Relativamente alle spese per Formazione e Promozione ob. 1.01.02.04 gli scostamenti fra i dati del 2012 e del 2011, evidenziano minori costi di formazione ricerca e documentazione per circa 97 €/000, e minori oneri di promozione per 229 €/000. Si specifica che l’obiettivo 1.01.02.04.02 non è nel 2012 valorizzato in quanto, a seguito dell’adattamento del piano dei conti agli aggiornamenti richiesti dal Coni, le spese per ufficiali di gara confluiscono nel precedente ob. 1.01.02.04.01 che infatti registra un incremento di costi tra i due anni. • Relativamente alle spese per Contributi per Attività Sportiva ob. 1.01.02.06 si registra una flessione fra il dato del 2012 e 2011, pari a circa 28 €/000, dovuto essenzialmente ad alcuni contributi non erogati per cancellazione di manifestazioni. • Gestione impianti sportivi ob. 1.01.02.07 il dato è inerente l’attività del Comitato Impianti e alle analisi specialistiche sull’impatto ambientale delle attività motociclistiche con particolare riferimento al rumore. • L’obiettivo Altri costi per l’attività sportiva ob. 1.01.02.08 comprende i costi assicurativi inerenti la polizza multirischi, la polizza Kasko, la polizza Ima per l’assistenza tecnica sanitaria, RC gare velocità minimoto mini Gp nonché le regolazioni premio. Gli ultimi obiettivi dell’attività sportiva del bilancio comprendono gli ammortamenti e l’appostazione, come richiesto dal Coni, di un fondo per crediti non riscossi negli anni pregressi ed affidati, per il recupero, al legale FMI. L’ attività sportiva territoriale registra un calo del 10% (-57 €000).

CONFRONTI COSTI ATTIVITA’ SPORTIVA ANNI 2012/2011( +'"5)'"&*(+'I&*(!&&*,*&!S(IQ')&*,!(!""*(/03/2/033 SALDO

DESCRIZIONE ORGANIZZ. MANIF. INTERNAZ.

DIFFERENZA

SALDO AL

31/12/2012

31/12/2011

29.405

28.105

1.300

4,63%

ORGANIZZ. MANIF. NAZ.

6.936.905

6.850.283

86.622

1,26%

FORMAZ. E PROMOZ.

1.622.549

1.980.336

499.745

528.339

-28.594

-5,41%

2.921.966

2.629.512

292.454

11,12%

12.010.570

12.016.575

-6.005

-0,05%

CONTRIBUTI PER ATT. SPORT. ALTRI COSTI ATT. SPORT. TOTALE

-357.787 -18,07%

FUNZIONAMENTO I costi per il funzionamento centrale passano da 6.020 €/000 a 6.432 €/000 con un incremento di 411 €/000 pari al 7%. Tale incremento è causato dall’accantonamento per rischi ed oneri per l’INPS, dalla scrittura delle rimanenze di magazzino 2011 utilizzate nel 2012 e dalla registrazione dei costi sostenuti per l’Assemblea elettiva 2012. Rilevante è il risultato di economie nei costi generali dove il dato 2012 è inferiore rispetto al 2011 del 33% (-536 €000). Tale risultato è maggiormente da apprezzare in termini di economicità di gestione se confrontate con la mole delle attività federali che, seppure dotate di propri budget, hanno diretti riflessi sui costi di funzionamento.

21 Relazione del Presidente - Bilancio Consuntivo al 31/12/2012

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

Si precisa che, come previsto dall’art. 144 del D.P.R. 22 dicembre 1986, n.917 (T.U.I.R.) e successive modifiche ed integrazioni, sui costi del funzionamento, ai fini del recupero dell’iva è stata applicata l’aliquota del 22,28%, determinata dal rapporto dell’incidenza dei ricavi commerciali sul totale dei ricavi della Federazione, con l’effetto del recupero parziale dell’imposta sulle fatture relative alle spese che, indirettamente, hanno concorso alla realizzazione dei ricavi commerciali. COSTI PER IL PERSONALE E COLLABORAZIONI I costi per il personale e collaborazioni, passano da 3.036 €/000 a 3.071 €/000 con un incremento di 35 €/000 pari al 1% dovuto soprattutto alla sistemazione dei conti relativi agli oneri previdenziali, e quelli relativi al trattamento di fine rapporto nonché all’aumento del conto relativo alle collaborazioni. ORGANI E COMMISSIONI FEDERALI I costi per gli organi federali passano da 380 €/000 a 357 €/000 con un decremento di 23 €/000 dovuto ad un minor numero di riunioni degli organi di gestione. In questo obiettivo è da evidenziare che non sono stati imputati i costi dell’Assemblea federale i quali sono stati ammortizzati al 25% annuo sul quadriennio 2013/2016. COSTI PER LA COMUNICAZIONE I costi per la comunicazione passano da 880 €/000 a 876 €/000 con un decremento di 4 €/000. Nell’obiettivo in questione è da rilevare che i maggiori costi per la pubblicità e per le spese di spedizioni della rivista Motitalia sono stati assorbiti dal completo azzeramento del conto inerente la stampa dell’annuario, e stampati vari.

COSTI

CONFRONTO FUNZIONAMENTO 2012/2011

CONFRONTO FUNZIONAMENTO 2012/2011 SALDO

DIFFERENZA

SALDO

DESCRIZIONE

SALDO AL

31/12/2012

31/12/2011

31/12/2012 3.070.934

31/12/2011 3.035.564

SALDO AL

PERSONALE E COLLABORAZ. PERSONALE E ORGANI E COMMISS.

3.070.934

SALDO AL

3.035.564

DIFFERENZA !

35.370

1,17%

COLLABORAZ. COMUNICAZIONE ORGANI E COMMISS.

534.369

380.146

154.223

876.123 534.369

880.261 380.146

-4.138 154.223 -0,47% 40,57%

COSTI GENERALI COMUNICAZIONE

1.072.049 876.123

1.608.579 880.261

COSTI GENERALI AMMORTAM.

1.072.049 125.959

1.608.579 127.755

-4.138 536.530 -1.796

338.702 125.959

-24.422 127.755

-33,35% -1,41% 536.530 363.124 -1486,87% -1.796 -1,41%

413.404 338.702

13.010 -24.422

400.394 363.124 3077,59% -1486,87%

6.431.540

6.020.893

410.647

E SVALUTAZ. VARIAZIONE AMMORTAM. E RIMANENZE SVALUTAZ. ACC.TO PER RISCHI VARIAZIONE E ONERI RIMANENZE TOTALE

ACC.TO PER RISCHI E ONERI TOTALE

)*+,-./0*1*12-00/3-+/45 2-,:716*.*+/07 /225:-1)*+1+7,2<71*1-.*+71

COSTI GENERALI I costi generali passano da € 1.608 €/000 a 1.072 €/000, con un decremento pari a 536 €/000. Tale economicità riguardano molti conti quali trasporto e facchinaggio, materiale di consumo, manutenzione ordinaria, congressi e seminari, spese telefoniche, spese di rappresentanza che hanno subito un reale contenimento mentre è da precisare in particolare che il conto “altre spese” non vede imputato alcun costo in quanto nel 2011 in tale conto erano state imputate le spese relative alle cerimonie del centenario.

413.404

6.431.540

13.010

400.394

6.020.893

-+6/.71*12-887,,5 /88-+:/851*1,;/09:/45

410.647

40,57%

-33,35% -0,47%

6,82%

3077,59% 6,82%

2-89.72/47-.* ;/+7/47-.*1+78/.*.4*

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AMMORTAMENTI PER FUNZIONAMENTO I costi di ammortamento passano da 128 €/000 a 126 €/000 con un decremento di 2 €/000 dovuto ad un aggiornamento delle quote di ammortamento venute a terminare. ACCANTONAMENTI PER RISCHI ED ONERI CONNESSI AL FUNZIONAMENTO I costi risultano pari ad euro 413 €/000 in notevole aumento rispetto al dato 2011 (+400 €000) in quanto è stato accantonato l’importo dovuto all’INPS come da sentenza di appello della causa Mazzarollo/FMI. La quota riconosciuta dal Tribunale di competenza del ricorrente era già da anni appostata nell’apposito Fondo, come si può meglio verificare sulla Nota Integrativa. $!# "#

Relazione del Presidente - Bilancio Consuntivo al 31/12/2012

23 Relazione del Presidente - Bilancio Consuntivo al 31/12/2012

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

CONCLUSIONI

Le strutture territoriali, 20 Comitati e 1 Delegazione, operano già da anni attraverso un sistema di budget di previsione delle spese separato fra costi sportivi e di funzionamento. Questo ha permesso negli anni un sempre migliore controllo delle spese in sintonia con gli obiettivi programmatici stabiliti. Essendo i costi distribuiti su 21 centri di spesa indipendenti non è possibile fornire una lettura univoca dell’andamento delle spese del 2012 in confronto a quelle del 2011, poiché si possono essere verificati numerosi eventi particolari in ciascun comitato che hanno comportato differenze di segno opposto. Dallo CONFRONTO schema però viene evidenziato un notevole decremento delle spese dovuto alla contrazione delle entrate dovute ai servizi DESCRIZIONE 2012 erogati e quindi ad una minore disponibilità di spesa. Infine è opportuno ricordare che in questa ripartizione non figurano CONFRONTO alcune voci di spesa comunque relative alle Strutture territoriali, che sono inserite nelle spese di funzionamento!centrale, e 2012 2011 più precisamente: i costi del personale dipendente in forza alle strutture territoriali ( €192/000), telefoniche Attivita' sportiva centralei costi delle utenze 14.799.212 ! costi, registrati a funzionamento % ! (telefonia fissa €32/000- telefonia mobile €18/000).L’inserimento di questi centrale, Attivita' sportiva CR 538.537 porterebbe il totale delle spese sostenute per i Co.Re. a circa € 1.208/000. 14.799.212 66,67% 14.916.349

TOT ATTIVITA' SPORTIVA 15.337.749 538.537 2,43% 595.669 Funzionamento centrale 6.431.539 15.337.749 69,10% 15.512.018 CONCLUSIONI Funzionamento CR 427.590 6.431.539 28,97% 6.020.893 TOT FUNZIONAMENTO 6.859.129 22.196.879, Complessivamente la Federazione, nel corso dell’esercizio 2012 ha 427.590 finalizzato risorse per € che CONFRONTO 1,93% 516.614 TOTALE 22.196.878 DESCRIZIONE possiamo così sintetizzare: 2012 2011 6.859.129 30,90% 6.537.507 !

% ! % 22.196.878 CONFRONTO COSTI FUNZIONAMENTO/SPORTIVI 2012-2011 100,00%

STRUTTURE TERRITORIALI

Attivita' sportiva centrale

14.799.212

Attivita' sportiva CR

538.537

DESCRIZIONE DE SCRIZIONE TOT ATTIVITA' SPORTIVA

14.916.349

67,20%

2,43% CONFRONTO CO NF RONTO

595.669

2,68%

15.337.749

201269,10%

2011 69,88% 15.512.018

Funzionamento centrale

6.431.539

Nel corso dell’esercizio 2012, la F.M.I. ha finalizzato risorse per il funzionamento delle Strutture Territoriali per 966 Attivita' At tivita' ssportiva portiva centrale c e n tr a le 427.590 €/000 ( -146 €/000 rispetto al 2011) e più dettagliatamente per l’attività sportiva 538 €/000 ( -57 €/000 rispetto al Funzionamento CR At Attivita' tivita' ssportiva portiva CR CR 2011) e per il funzionamento e costi generali 427 €/000 (-89 €/000) così come riepilogato nello schema successivo: TOT FUNZIONAMENTO TOT TO T ATTIVITA' ATTIVITA' SPORTIVA SPOR6.859.129 TIVA

TOTALE

66,67%

28,97%

! 6.020.893

% 27,12%

516.614

2,33%

14.799.212 14. 799.212

66,67% 66, 67%

14.916.349 14. 916.349

67,20% 67, 20%

538.537 538. 537

2,43% 2, 43%

595.669 595. 669

2,68% 2, 68%

Funzionamento Fu nzionamento ccentrale entra22.196.878 le

6.431.539 6. 431. 539 100,00%

28,97% 28, 97% 6.020.893 6. 020.99,34% 893 27,12% 27, 12% 22.049.525

Funzionamento Fu n z io n a m e n to C CR R

427.590 427. 590

1,93% 1, 93%

516.614 516. 614

2,33% 2, 33%

TOT TO T FU FUNZIONAMENTO NZIONAMENTO

6.859.129 6. 859.129

30,90% 30, 90%

6.537.507 6. 537.507

29,45% 29, 45%

TOTALE TOTALE

22.196.878 22. 196.878

100,00% 100, 00%

22.049.525 22. 049.525

99,34% 99, 34%

1,93%

30,90% 15.337.749 15. 337. 749

6.537.507 29,45% 69,10% 69, 10% 15.512.018 15. 512. 018 69, 69,88% 88%

22.049.525

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

Dallo schema grafico sopra riportato emerge chiaramente che la Federazione finalizza il 69% delle proprie risorse all’attività sportiva. Questa ripartizione, di tipo tecnico contabile, non tiene inoltre conto che nell’insieme delle spese centrali di funzionamento e generali, una buona parte è finalizzata, direttamente, all’attività organizzativa e tecnica. Per quanto concerne tutte le notizie di natura tecnica e contabile, sia in termini economici che finanziari, si rinvia alla nota integrativa allegata al bilancio d’esercizio. Il 2012 è stato un anno difficile sul piano economico. La crisi strutturale dell’economia italiana ci ha colpito duramente e sono venute a mancare molte risorse che negli anni precedenti non avevano dato segni di tale flessione. In particolare vi è stata una importante riduzione della richiesta di Licenze Agonistiche ed una flessione rilevante delle entrate commerciali. A queste ultime va aggiunto il dato, anch’esso negativo, dello sviluppo di un contenzioso con i partner commerciali (aziende, organizzatori) sui crediti pregressi che ci costringe a predisporre un adeguato fondo di svalutazione. Ha inciso fortemente sul piano economico anche l’infausto esito della sentenza di Appello della causa che un pilota (Mazzarollo) aveva intentato contro la Federazione per un incidente di gara avvenuto nel 1987. Anche in questo caso la FMI aveva già provveduto, dal 2006, a stanziare un apposito fondo per questo rischio, pari a € 500 €000, che si è rivelato insufficiente per la quota riconosciuta all’INPS, contro la quale comunque proporremo ricorso in Cassazione. Ciò detto e presa attenta nota di quanto già esposto in questa relazione e nella Nota Integrativa, va anche detto che comunque il 2012 è stato un anno denso di risultati positivi per la FMI, sia sotto il profilo sportivo che nel riscontro della nostra attività al servizio degli affiliati e degli utenti confermando la visibilità dell’operato della Federazione nel mondo del motociclismo. In particolare tra i servizi agli utenti della Federazione abbiamo fornito un ulteriore supporto per la soluzione del problema della circolazione fuoristrada con interventi in alcune regioni e con la sottoscrizione del Protocollo di Intesa con il Corpo Forestale dello Stato; un primo passo di un programma di sviluppo dei rapporti con le Istituzioni volto a difendere il buon diritto di praticare il fuoristrada. Il settore Moto Epoca ha esaminato e iscritto al registro storico oltre 16mila motocicli, pur in presenza di una procedura molto più complessa, legata alle nuove normative, che richiede tempi molto più lunghi. Ha inoltre avviato un progetto di velocizzazione delle procedure che si svilupperà in varie fasi e comporterà la loro completa informatizzazione con un importante risparmio sia dei tempi di iscrizione che dei relativi costi. Alla fine dell’anno è stato varato il “progetto Vintage” che comprende la copertura assicurativa per responsabilità civile dei motocicli iscritti al Registro Storico; un primo passo che porterà, nel corso del 2013, alla proposta di un pacchetto servizi per moto moderne che comprenderà una serie di nuove convenzioni interessanti per i tesserati e sarà comprensivo della polizza d R.C. e, in via opzionale, furto/incendio e tutela legale. In conclusione, il bilancio al 31.12.2012 evidenzia una perdita di 1.657 €/000 che impongono alla Federazione, di procedere ad un piano di risanamento del deficit patrimoniale, che viene proposto contestualmente all’approvazione del presente bilancio ed al quale si rinvia per le opportune valutazione da parte del Consiglio Federale.

CONCLUSIONI

Il Consiglio Federale sarà immediatamente chiamato a effettuare importanti scelte strategiche sull’avvio del piano di risanamento patrimoniale 2013 – 2016, che implicheranno l’inderogabile necessità di un massiccio intervento sul fronte delle spese ridimensionando e, in qualche caso, cancellando alcuni programmi di attività tenuto conto che non è possibile prevedere, allo stato, un aumento dei ricavi nei prossimi anni ma sicuramente una loro ulteriore contrazione, vista la crisi del mercato motociclistico che, anche in presenza di una possibile ripresa dell’economia in generale, produrrà effetti negativi sulla nostra attività sportiva anche per gli anni immediatamente a venire.

Il Presidente Roma, 8 maggio 2013

Nota Integrativa

SOMMARIO

PREMESSA ..............................................................................................................................................................................................pag. 32 CRITERI DI FORMAZIONE E VALUTAZIONE ......................................................................................pag. 33 COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO ..............pag. 36 ALTRE NOTIZIE INTEGRATIVE ..................................................................................................................................pag. 58

NOTA INTEGRATIVA

CRITERI DI FORMAZIONE E VALUTAZIONE

PREMESSA

1) INFORMAZIONI DI CARATTERE GENERALE

Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dalla presente nota integrativa e corredato dalla relazione sulla gestione, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della Federazione, nonché il risultato economico dell’esercizio. Il presente bilancio è stato predisposto in conformità agli schemi ed ai principi e criteri per la formulazione del regolamento di contabilità delle FSN e DSA emanati dal CONI e dal regolamento di amministrazione della Federazione. I prospetti di bilancio (stato patrimoniale e conto economico) sono stati redatti in unità di euro; la presente nota integrativa, ove non diversamente indicato, è espressa in migliaia di euro.

Indicazioni sulla attività svolta dalla Federazione sono riportate nella relazione del Presidente che accompagna il bilancio dell’esercizio 2012.

Il bilancio non è stato assoggettato a revisione contabile. La presente nota integrativa è stata predisposta con la seguente struttura: 1) informazioni di carattere generale; 2) criteri di formazione e valutazione; 3) composizione e movimentazione delle poste di bilancio; 4) altre notizie integrative.

La Federazione, utilizza un sistema di contabilità economico patrimoniale, secondo i principi e criteri emanati dal CONI per le Federazioni Sportive Nazionali e Discipline Sportive Associate.

2) CRITERI DI FORMAZIONE E VALUTAZIONE CRITERI DI FORMAZIONE

Nella predisposizione del bilancio la Federazione non ha ricorso a deroghe nell’applicazione dei principi e criteri di cui sopra. Inoltre, nella redazione del bilancio non sono state effettuate compensazioni tra partite . Lo stato patrimoniale e il conto economico esprimono la comparazione dei valori relativi al presente esercizio con quelli del precedente esercizio; questi ultimi non sono stati oggetto di adattamenti, salvo alcune riclassificazioni che sono evidenziate e commentate nei successivi punti della presente nota integrativa. In conformità delle disposizioni di legge relative a specifiche voci dello stato patrimoniale, si precisa la corretta rilevazione in ordine a individuazione e classificazione. I principi contabili non sono modificati rispetto all’esercizio precedente. Lo schema di bilancio d’esercizio ha l’obiettivo di pervenire ad un comportamento uniforme da parte dei soggetti destinatari del regolamento di amministrazione delle FSN, attraverso l’utilizzo di un piano dei conti predisposto dal C.O.N.I.. Il presente bilancio è stato redatto coerentemente al seguente sistema di norme contabili generali: 1) clausole generali (art. 2423 C.C.); 2) principi di redazione del bilancio – o principi generali di valutazione (art. 2423 bis C.C.); 3) prescrizione circa forma, struttura e contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico (artt. 2423 ter, 2424, 2424bis, 2425, 2425 bis C.C.); 4) criteri di valutazione – o principi particolari di valutazione- (art. 2426 C.C.); 5) prescrizioni circa il contenuto della nota integrativa (art. 2427)

NOTA INTEGRATIVA

CRITERI DI FORMAZIONE E VALUTAZIONE

CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione ed i principi contabili non sono modificati rispetto all’esercizio precedente. La valutazione delle voci di bilancio è coerente ai criteri generali di prudenza e competenza. Essi non si discostano dai criteri utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio. In conformità alle disposizioni di legge relative a specifiche voci dello stato patrimoniale si precisa la corretta rilevazione in ordine a individuazione e classificazione delle immobilizzazioni. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono indicati nel conto economico al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione di servizi. La Federazione, relativamente all’attività commerciale, adotta una contabilità fiscale separata, come previsto dall’art. 20 del DPR 600/73; la Federazione determina le imposte dirette e l’Iva nei modi ordinari e, relativamente all’anno d’imposta 2012, ha conseguito una perdita relativa all’attività commerciale . Per quanto concerne l’attività commerciale della Federazione, in ordine ai criteri di imputazione e dei costi e dei ricavi imputati e del risultato conseguito di precisa quanto segue: 1) il reddito complessivo è determinato sulla base di quanto disposto dal Capo III - Enti non Commerciali Residenti - del D.P.R. 22 dicembre 1986, n.917 (T.U.I.R.) e successive modifiche ed integrazioni; 2) i costi imputati all’attività commerciale, sono quelli che risultano direttamente connessi a tale attività, ovvero che sono correlati con i ricavi di natura commerciale conseguiti dalla Federazione; 3) come previsto dal quarto comma dell’art. 144 del D.P.R. 22 dicembre 1986, n.917 (T.U.I.R.) e successive modifiche ed integrazioni, nel corso dell’esercizio, sono stati imputati i costi del funzionamento adibiti promiscuamente all’esercizio dell’attività commerciale e di altre attività.

Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazione sono iscritte al costo di acquisto rettificato dalle perdite durevoli di valore, il titolo al valore di realizzo. Rimanenze il valore delle rimanenze è determinato al prezzo di acquisto. Crediti e debiti I crediti sono esposti in bilancio al loro presumibile valore di realizzo. I debiti sono esposti al loro valore nominale. Disponibilità liquide Sono iscritte per la loro effettiva consistenza contabile e comprendono anche quelle dei Comitati Regionali della Federazione. Ratei e risconti Sono evidenziati sulla base del principio di competenza temporale relativamente ad oneri e proventi comuni a più esercizi. Fondo per rischi ed oneri

Immobilizzazioni immateriali e materiali Il costo delle immobilizzazioni acquisite è stato determinato computando anche i costi accessori. Le immobilizzazioni, materiali e immateriali, ad eccezione degli interventi di natura straordinaria sull’immobile in Roma concesso in locazione, sono tutte finalizzate all’attività istituzionale, la cui utilizzazione è limitata nel tempo subiscono un processo di ammortamento sistematico, basato sulla loro presunta vita utile. Non sono state operate modifiche, rispetto all’esercizio precedente, nella adozione dei criteri di ammortamento e dei coefficienti applicati, in quanto i programmi aziendali di utilizzazione dei cespiti risultano immutati. I coefficienti ritenuti congrui in relazione ai criteri di valutazione sanciti dall’art. 2426 C.C. e sulla base del reale periodo di utilizzo; le quote di ammortamento sono quelle previste nel gruppo XX lettera D -,del D.M. 31.12.1988 e successive modificazioni ed integrazioni, e sono i seguenti:

Natura del bene Immobili Mobili e macchine per ufficio Impianti e macchinari specifici Computers e macchine elettroniche Vetture Attrezzature sportive Automezzi Altri oneri pluriennali

34 Categoria Software

31/12/2011 184.225

Aliquota % 3% 12% 19% 20% 25% 19% 20% 20%

26.265

Decrementi

Trattamento di fine rapporto Rappresenta l’ammontare delle somme spettanti ai lavoratori dipendenti sulla base della normativa vigente e del contratto nazionale di lavoro applicato. Costi e ricavi Sono esposti in bilancio secondo il principio della competenza economico – temporale e della prudenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti e delle scritture di assestamento. Imposte sul reddito Per l’anno di imposta 2012, essendo negativo il risultato dell’esercizio dell’attività commerciale, le imposte sono state determinate per quanto concerne l’Ires, sulla base della rendita catastale dell’impianto di proprietà della Federazione. Per quanto concerne l’Irap, l’imposta è stata determinata sui costi istituzionali relativi ai costi del personale, alle retribuzione dei contratti a progetto e coordinati e continuativi e sul risultato di esercizio commerciale rettificato dei costi del personale imputati in percentuale promiscua.

Costo storico (a) Incrementi

Gli accantonamenti sono finalizzati alla copertura di perdite derivanti da eventuali inesigibilità di crediti, da liti, arbitraggi, e richieste di risarcimento certe alla data di chiusura del bilancio, ma indeterminate nell’ammontare o nella data di sopravvenienza.

31/12/2012 210.490

NOTA INTEGRATIVA

COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO

Aliquota % Immobili 3% Mobili e macchine per ufficio 12% Impianti e macchinari specifici 19% Computers e macchineDELLE 20% elettroniche POSTE 3) COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DI Vetture 25% Attrezzature sportive 19% STATO PATRIMONIALE ATTIVO Automezzi 20% Altri oneri pluriennali 20% Natura del bene

BILANCIO

Categoria

Immobilizzazioni immateriali

Costo storico (a)

Categoria

31/12/2011

Software Opere dell’ingegno Migliorie su beni di terzi Immobilizzazioni in corso Altro Totale

Incrementi

184.225

26.265

170.591

3.657

57.534 412.350

Decrementi

29.922

31/12/2012 210.490 0 174.248 0 57.534 442.272

31/12/2011

Software Opere dell’ingegno Migliorie su beni di terzi Altro Totale

Amm.to del periodo

133.811

5.749

121.387 57.534 312.732

35.778 41.527

Utilizzo fondo

31/12/2012

139.560 0 157.165 57.534 354.259

Valore netto contabile (c) = (a - b)

Categoria

31/12/2011 Software Opere dell’ingegno Migliorie su beni di terzi Immobilizzazioni in corso Altro Totale

50.414 0 49.204 0 0 99.618

31/12/2012 70.930 0 17.083 0 0 88.013

Il valore complessivo dei beni immateriali, al netto degli ammortamenti, risulta pari a € 88.013 e trova riscontro con il saldo riportato nel libro dei cespiti aggiornato al 31/12/2012. Gli incrementi relativi al software riguardano principalmente lo sviluppo del software gestionale della FMI, mentre gli incrementi delle migliorie sui beni di terzi sono riferiti a ristrutturazioni degli uffici federali.

Fabbricati Terreni Impianti sportivi Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche Mobili e arredi Automezzi Macchine d’ufficio ed elettroniche Altro Totale

Costo storico (a) 31/12/11 275.330 191.004 1.894.819 622.607 343.132 170.766 448.797 26.365 3.972.822

Incrementi

9.702 314.949

Decrementi

-50.000

22.235 15.700

-194

362.586

-50.194

31/12/12 275.330 191.004 1.904.521 887.556 0 365.367 170.766 464.303 26.365 4.285.213

Fondo ammortamento (b) Categoria

Immobilizzazioni materiali

Fabbricati Impianti sportivi Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche Mobili e arredi Automezzi Macchine d’ufficio ed elettroniche Altro Totale

Categoria

31/12/11 54.590 1.237.652 379.182

8.260 56.853 103.392

202.487 132.221 388.933 26.298 2.421.363

35.399 22.197 43.205 68 269.373

Valore netto contabile (c) = (a - b) 31/12/11

Fabbricati Terreni Impianti sportivi Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche Mobili e arredi Automezzi Macchine d’ufficio ed elettroniche Altro Totale

Amm.to del periodo

220.740 191.004 657.167 243.426 0 140.645 38.545 59.864 68 1.551.459

31/12/12 212.480 191.004 610.016 404.982 0 127.481 16.349 32.166 0 1.594.478

Utilizzo fondo

31/12/12

62.850 1.294.505 482.574 0 237.886 154.418 432.138 26.366 2.690.736

NOTA INTEGRATIVA

COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO Società partecipata 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 FEDERSPORT SRL

Il valore complessivo dei beni materiali al netto degli ammortamenti risulta complessivamente pari a € 1.594.478 che trova riscontro con il saldo riportato nel registro dei cespiti aggiornato al 31/12/2012.

2.583

Capitale Risultato Patrimonio Quota di Sociale esercizio Netto partecipazione 2012 2012 Trattasi della partecipazione nella società alla Federsport srl, il saldo è riportato al valore nominale, in quanto non ci Società partecipata

sono stati ancora comunicati i dati di bilancio al 31.12.2012, tanto la diminuzione 2,78% o l’incremento del FEDERSPORT SRL 92.962 1.811meno risulta 102.750 valore di detta partecipazione, rispetto al valore di sottoscrizione.

Le principali variazioni intervenute nel corso del 2012 hanno riguardato le seguenti categorie di beni: • impianti sportivi : l’incremento di euro 12.023, si riferisce a migliorie effettuate sull’impianto di Polcanto di proprietà della Federazione;

ATTIVO CIRCOLANTE

Rimanenze • attrezzature sportive: l’aumento di 314.949 euro è relativo all’acquisto di n. 2 moto e 6 motori per la partecipazione a campionato mondiale di velocità categoria moto 3. Il decremento di euro 50.000 si riferisce all’addebito della quota parte di competenza della società Italracing come da delibera federale. • mobili ed arredi: l’incremento di euro 39.456 è dovuto dall’acquisto di mobili ed arredi necessari per gli uffici della Federazione e delle proprie strutture territoriali; • macchine d’ufficio: l’incremento di euro 33.370 registrato deriva dall’acquisto di macchine elettroniche d’ufficio necessarie per il funzionamento della Federazione; Come già evidenziato nelle note integrative dei precedenti bilanci, al fine di adeguarsi alle normative emanate nel corso del 2006, relativamente alla esposizione in bilancio del valore degli immobili (fabbricati, impianti ecc..) iscritti nell’attivo patrimoniale, si è provveduto allo scorporo del valore intrinseco del terreno su cui gli stessi sussistono. Tenuto conto che negli atti di acquisto e nella documentazione in possesso della Federazione il valore intrinseco del terreno non è evidenziato, si è proceduto all’applicazione dell’aliquota del 20% calcolata sul valore storico del fabbricato e dell’impianto, al netto di qualsiasi costo aggiuntivo. Si precisa, che la normativa non prevedeva la riclassificazione del corrispondente Fondo di Ammortamento, che resta a carico completamente del valore del fabbricato o impianto, mentre l’ammortamento dell’esercizio 2012 è stato calcolato esclusivamente sul valore residuo lordo, ovviamente decurtato del valore intrinseco del terreno. Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni sono iscritte sulla base del criterio del costo di acquisto, rettificato dalle perdite di valore che alla data di chiusura dell’esercizio si ritenessero durevoli.

Società partecipata FEDERSPORT SRL Società partecipata FEDERSPORT SRL

31/12/2011

Incrementi

Decrementi

2.583 Capitale Sociale

31/12/2012 2.583

Risultato esercizio 2012

92.962

1.811

Patrimonio Netto 2012 102.750

Quota di partecipazione 2,78%

38 31/12/2011

Incrementi Decrementi 31/12/2012

Società partecipata 31/12/2011 Rimanenze FEDERSPORT SRL 2.583 Fondo svalutazione rimanenze Capitale Valore netto Società partecipata Sociale FEDERSPORT SRL

31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2012 421.348 -338.701 2.583 82.647 Risultato 421.348 esercizio 2012

92.962

Patrimonio 0 Netto 2012

1.811

0 Quota di -338.701 82.647 partecipazione

102.750

2,78%

Le rimanenze di materiale di consumo si riferiscono alla forniture di modulistica, gadgets, distintivi, adesivi ecc., acquistate dalla Federazione alla fine dell’esercizio, ma utilizzate e finalizzate per il tesseramento, affiliazione, manifestazioni nazionali ed internazioni, promozione e formazione 2013. Come evidenziato nella sezione dei criteri di valutazione, il valore del materiale è stato31/12/11 determinato al prezzo di acquisto. 31/12/12 Differenza

Crediti vs clienti

1.046.667

893.099

153.568

Per quanto concerne il materiale sportivo non si è provveduto alla fine dell’esercizio ad effettuare inventario delle F.do sval. crediti vs clienti -328.680 -328.680 rimanenze, pertanto, non è stato possibile determinarne il valore al 31/12/2012.

Crediti vs clienti netti 31/12/2011

717.987 893.099 Incrementi Decrementi 31/12/2012 -175.112

Rimanenze

421.348 -338.701 82.647 Crediti vs Altri soggetti 401.576 249.851 151.725 Crediti vs Enti 28.110 0 -28.110 rimanenze vs Erario 259.181 69.141 L’ammontare dei crediti alCrediti 31/12/2012 è pari 421.348 a € 1.615.151, con0un328.322 aumento, al saldo del 31/12/2011 Valore netto -338.701 rispetto 82.647 167.266 139.649 27.617 (1.569.890), di € 45.261. Crediti vs CONI Crediti vs Partecipate 0 Di seguito si riporta la suddivisione dei crediti con evidenza degli scostamenti rispetto all’esercizio precedente: Altri crediti 0 F.do sval. crediti vs Altri 0 Crediti vs Altri netti 897.164 676.791 220.373

Crediti Fondo svalutazione

31/12/12 31/12/11 Differenza Totale crediti 1.943.831 1.569.890 373.941 Crediti vs clienti 1.046.667 893.099 153.568 Totale fondo svalutazione crediti -328.680 0 -328.680 F.do sval. crediti vs clienti -328.680 -328.680 Totale crediti netti 1.615.151 1.569.890 45.261 Crediti vs clienti netti 717.987 893.099 -175.112 Crediti vs Altri soggetti Crediti vs Enti Crediti vs Erario Crediti vs CONI Crediti vs Partecipate Altri crediti F.do sval. crediti vs Altri Crediti vs Altri netti

401.576 328.322 167.266

249.851 28.110 259.181 139.649

39 897.164

676.791

151.725 -28.110 69.141 27.617 0 0 0 220.373

Segue

31/12/12

NOTA INTEGRATIVA Crediti vs clienti F.do sval. crediti vs clienti Crediti vs clienti netti Crediti vs Altri soggetti Crediti vs Enti Crediti vs Erario Crediti vs CONI Crediti vs Partecipate Altri crediti F.do sval. crediti vs Altri Crediti vs Altri netti Totale crediti Totale fondo svalutazione crediti Totale crediti netti

31/12/11

1.046.667 -328.680 717.987

893.099

401.576 328.322 167.266

249.851 28.110 259.181 139.649

897.164

676.791

1.943.831 -328.680 1.615.151

893.099

1.569.890 0 1.569.890

Differenza

COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO

153.568 -328.680 -175.112 151.725 -28.110 69.141 27.617 0 0 0 220.373 373.941 -328.680 45.261

I crediti netti verso clienti al 31/12/2012 risultano complessivamente diminuiti di euro 717.987. E’ importante evidenziare che la diminuzione è dovuta al fondo svalutazione crediti per euro 328.680 di cui euro 31/12/2011 316.150 accantonati nell’esercizio in esame a seguito di 31/12/2012 una approfondita analisi ilDifferenza cui contenuto si rimanda alla Crediti vs. clienti sede centrale 1.024.037 830.699 193.338 relazione dei crediti e dei debiti che accompagna il bilancio 2012 e la presente nota integrativa. Crediti vs.fondo clienti propririclassificato dei Comitatinell’attivo patrimoniale a scomputo dei crediti a seguito delle Si precisa che nel 2012 tale è stato 0 (con autonomia contabile) raccomandazioni impartite dal Coni.

Fatture da emettere 22.630 62.400 La metodologia seguita pervs. determinare l’importo della svalutazione Crediti clienti 1.046.667è la seguente: 893.099

-39.770 153.568

• crediti il cui recupero è stato affidato al legale della Federazione: svalutazione del 100%; F.do sval. crediti vs clienti -328.680 -328.680 • crediti ante 2012: svalutazione del 50%.

Crediti vs clienti netti

717.987

893.099

-175.112

Infine, si precisa che la Federazione ha provveduto alla circolarizzazione dei crediti, così come richiesto dal C.O.N.I. Crediti verso altri

Analizzando le diverse tipologie di credito, emerge quanto segue: Crediti verso clienti Nel dettaglio i crediti verso clienti riguardano:

Crediti vs. clienti sede centrale

31/12/2012 31/12/2011 Differenza 1.024.037 830.699 193.338

Crediti vs. clienti propri dei Comitati (con autonomia contabile) Fatture da emettere Crediti vs. clienti

0 22.630 1.046.667

F.do sval. crediti vs clienti Crediti vs clienti netti

62.400 893.099

-328.680 717.987

-39.770 153.568

Crediti vs Società e Ass.ni sportive Altri crediti Anticipi a Funzionari Delegati Anticipi a fornitori Crediti verso altre federazioni Crediti verso tesserati Depositi cauzionali Crediti vs Altri soggetti

31/12/12 118.667 115.169 18.068 30.329 104.880 12.125 2.339 401.576

31/12/11 Differenza 67.581 51.085 58.396 56.773 49.829 -31.761 58.102 -27.773 871 104.009 12.734 -609 2.339 0 249.851 151.725

F.do sval. crediti vs Altri

Crediti vs Altri soggetti netti

401.576

249.851

151.725

-328.680 893.099

-175.112

Complessivamente sono aumentati di euro 151.725. l’incremento è imputabile principalmente ai crediti verso società ed associazioni sportive ed ai crediti verso altre federazioni. Le varie tipologie di credito ora commentate riguardano principalmente:

31/12/12 118.667 115.169 18.068 30.329 104.880 12.125 2.339 401.576

31/12/11 Differenza 67.581 51.085 58.396 56.773 49.829 -31.761 58.102 -27.773 871 104.009 12.734 -609 2.339 0 249.851 151.725

F.do sval. crediti vs Altri

Crediti vs Altri soggetti netti

Crediti verso altri - i più rilevanti sono riferiti alle società affiliate, ad anticipazioni, nonché verso altri soggetti non specificatamente classificati. In particolare, i più rilevanti si riferiscono a: • crediti verso società affiliate - riguardano somme da incassare da associazioni per diritti di segreteria, tasse gare ed altro, maturate nell’anno 2012, ma incassate nel corso del corrente esercizio;

0 401.576

249.851

151.725 Descrizione conto

N° conto corrente

31/12/2012

31/12/2011

Differenza

Crediti vs. clienti sede centrale

31/12/2012 31/12/2011 Differenza 1.024.037 830.699 193.338

Crediti vs. clienti propri dei Comitati

NOTA INTEGRATIVA (con autonomia contabile) Fatture da emettere Crediti vs. clienti

22.630 1.046.667

F.do sval. crediti vs clienti

62.400 893.099

-328.680

COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO

-39.770 153.568 -328.680

vs clienti netti verso delegati alla 717.987 -175.112 • anticipi a delegatiCrediti - si riferisce a crediti spesa, la 893.099 cui restituzione o rendicontazione non è avvenuta nell’esercizio; si precisa che non sono inseriti nelle disponibilità liquide in quanto non riscontrabili su conti correnti intestati alla Federazione; • anticipi a fornitori: si tratta di pagamenti per forniture sulla base di ordini o preventivi per cui la fattura è stata 31/12/12 31/12/11 Differenza ricevuta dopo la chiusura dell’esercizio; Crediti vs Società e Ass.ni sportive 118.667 67.581 51.085 crediti - si tratta del credito che la Federazione 115.169 58.396 56.773della FIM (federazione • crediti verso altreAltri federazioni vanta nei confronti a Funzionari Delegati 18.068 agonistica 49.829ed organizzativa. -31.761 internazionale) al Anticipi 31.12.2012, su partite attive riguardanti l’attività Anticipi a fornitori 30.329 58.102 -27.773 Crediti verso altre federazioni 104.880 871 104.009 12.125 12.734 -609 Credito verso Erario Crediti verso tesserati Depositi cauzionali 2.339 2.339 0

Crediti vs Altri soggetti 249.851 151.725 Sono rappresentati esclusivamente dal credito iva che trova401.576 piena corrispondenza con la dichiarazione annuale F.do sval. vsmarzo, Altri al fine di utilizzare tale credito a compensazione 0 orizzontale con altri inviata in modo autonomo nel crediti mese di tributi. Crediti vs Altri soggetti netti 401.576 249.851 151.725 Il credito Iva di € 328.322 è stato determinato dai maggiori acquisti commerciali rispetto alle vendite, dell’ultimo periodo dell’anno, considerato che nel corso dell’esercizio sono stati effettuati i versamenti dovuti sulla base delle liquidazioni periodiche. Inoltre il credito è stato determinato dall’acquisto di attrezzature sportive di elevato valore ( € 256.860 ) Si precisa infine che è stata operata una rettifica di € 132.922 sull’Iva relativa agli acquisti del settore velocità che è stata imputata in ragione dell’incidenza dei ricavi commerciali sul totale delle entrate conseguite per questa attività che ha determinato una riduzione del credito Iva e un aumento dei costi del settore velocità. Crediti verso il CONI Si tratta del saldo dei contributi per il personale ex CONI servizi, erogato alla Federazione nei primi mesi del 2013.

Disponibilità liquide Il saldo delle disponibilità liquide al 31/12/2012 ammonta ad € 2.207.390 con un decremento rispetto al saldo dell’esercizio precedente (€ 2.708.442) di € 501.051.

Descrizione conto

N° conto corrente

Conto ordinario c/c BNL n. 10102 Conto Camp.Italiano velocità c/c BNL n. 61 Conto mototurismo c/c BNL n. 170 Conto tesseramento c/c postale n. 29889037 Totale disponib. liquide Sede centrale

31/12/2012 626.670 788.255 68 46.366 1.461.358

31/12/2011 1.491.042 361.236 93 55.647 1.908.018

Differenza -864.371,29 427.018,43 -25,50 -9.281,00 -446.659

Comitato Regione Campania c/c n.58 Comitato Regione Piemonte c/c n.2049 Comitato Regione Puglia c/c n.15541 Comitato Regione Marche c/c n.7210 Comitato Regione Valle d'Aosta c/c n.3373 Comitato Provinciale Bolzano c/c n.31942 Comitato Regione Sardegna c/c n.101570 Comitato Regione Calabria c/c n.101378 Comitato Regione E.Romagna c/c n.540 Comitato Regione Umbria c/c n.789 Comitato Regione Molise c/c n.160 Comitato Regione Abruzzo c/c n.2363 Comitato Regione Lazio c/c n.13091 Comitato Regione Lazio c/c n.978 Comitato Regione Veneto c/c n.60329 Comitato Regione Toscana c/c n.1353 Comitato Regione Liguria c/c n.19257 Comitato Regione Basilicata c/c n.7860 Comitato Regione Friuli V.G. c/c n.30114 Comitato Regione Lombardia c/c n.140104 Comitato Regione Sicilia c/c n.13949 Comitato Provinciale Trento c/c n.20802 Comitato Regione Campania conto gestionale Comitato Regione Piemonte conto gestionale Comitato Regione Puglia conto gestionale Comitato Regione Marche conto gestionale Comitato Regione Valle d'Aosta conto gestionale Comitato Provinciale Bolzano conto gestionale Comitato Regione Sardegna conto gestionale Comitato Regione Calabria conto gestionale Comitato Regione E.Romagna conto gestionale Comitato Regione Umbria conto gestionale Comitato Regione Molise conto gestionale Comitato Regione Lombardia conto gestionale Comitato Regione Abruzzo conto gestionale Comitato Regione Lazio conto gestionale Comitato Regione Lazio conto gestionale Comitato Regione Veneto conto gestionale Comitato Regione Toscana conto gestionale Comitato Regione Liguria conto gestionale Comitato Regione Basilicata conto gestionale Comitato Regione Friuli V.G. conto gestionale Comitato Regione Sicilia conto gestionale Comitato Provinciale Trento conto gestionale Totale disponibilità liquide Comitati Totale disponibilità liquide

14.023 91.878 4.304 22.642 420 14.303 19.243 10.868 88.378 7.690 999 6.670

59 7.379 212 19.330 62 17.324 611 1.118 746.032

2.246 159 13.069 2.799 18.106 1.511 2.188 800.424

1.493,47 31.276,09 -4.357,04 2.951,14 398,37 -3.303,80 11.154,50 3.653,85 6.452,04 2.471,05 839,00 3.808,38 -475,85 11.859,07 -47.205,00 -6.135,17 21.913,47 2.269,08 23.537,59 -77.826,19 -4.757,62 7.270,30 2.489,97 -38.842,64 -4.417,21 -23,85 205,20 -315,60 2.992,77 -7.650,48 2.875,32 1.110,79 860,05 -5.783,37 -353,88 -844,09 58,98 5.133,29 53,08 6.261,33 -2.736,33 -782,23 -900,08 -1.069,59 -54.392

2.207.390

2.708.442

-501.051

48.702 60.329 28.958 35.486 2.673 50.126 127.805 16.980 18.560 3.490 459 2.046 126 900 1.918 6.829 2.350 3.218 3.519 927 2.843 274

12.530 60.601 8.661 19.690 21 17.606 8.089 7.214 81.926 5.219 160 2.862 476 36.843 107.534 35.093 13.573 404 26.588 205.631 21.738 11.290 1.000 39.302 6.463 150 695 2.234 3.836 10.000 343 2.408 67 8.627 628 844

NOTA INTEGRATIVA

COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO Saldo al 31/12/2012

Descrizione !

Le disponibilità liquide risultano diminuite del 18%. Tale decremento si riferisce esclusivamente alle disponibilità liquide della sede centrale, mentre la consistenza della struttura territoriale è sostanzialmente rimasta invariata. La diminuzione delle disponibilità liquide è riconducibile alla diminuzione dei ricavi. La Federazione alla data del 31/12/2012 ha in essere n. 45 rapporti di conto corrente bancario e n. 1 di conto corrente postale, di cui 42 utilizzati dai propri Comitati Regionali; i Comitati utilizzano ciascuno n. 2 conti correnti bancari, uno per la gestione e l’altro per le entrate incassate per conto della FMI centrale. Tutti i conti correnti bancari e postali risultano conciliati con i saldi riportati a bilancio al 31/12/2012.

RATEI E RISCONTI ATTIVI

Saldo al 31/12/2011

Differenza

Ratei attivi 0 Risconti attivi 0 4.896 - 4.896 rivalutazione dell’impianto di Polcanto costituita una-riserva totale operata nel 2009 per cui fu appositamente 0 4.896 4.896 indisponibile da cui si scomputa annualmente detta quota. A tal proposito è importante precisare l’importo della riserva indisponibile al 31/12/2012 è di euro 156.574. Utili / La perdita dell’esercizio ha determinato il saldo negativo del patrimonio netto di euro 488.529 che dovrà essere Fondo di Risultato Riserve Perdite a Totale dotazione dell'esercizio ricostituito sulla base di un piano di rientro di n.4 esercizi. nuovo In particolare, dovrà essere garantita la formazione del fondo di dotazione che 183.415 ad oggi dovrebbe ammontare al livello Patrimonio netto al 31/12/2011 1.351.076 Saldo -34.239 -304.484 1.195.767 al Saldo al Descrizione ! media dei costi (costi della produzione, oneri Differenza minimo stabilito dal C.O.N.I. di euro 652.000 pari al 3% della finanziari, 31/12/2011 -551.07631/12/2012 212.353 34.239 304.484 Destinazione risultato esercizio precedente 0 oneri straordinari e imposte) degli ultimi tre esercizi. Ratei attivi 0-26.841 -26.841 Utilizzo riserve attiviindisponibile di euro 156.574 0 costituita 4.896 - 4.896 Dovrà altresì essere garantita la consistenza Risconti della riserva in occasione della Altre variazioni 0 totale sopra descritto. 0 4.896 - 4.896 rivalutazione del terreno di Polcanto, come meglio Risultato esercizio corrente

Saldo al 31/12/2012

Descrizione ! Ratei attivi Risconti attivi totale

Saldo al 31/12/2011 0 0

Differenza Saldi Fondo di Saldi al Piano di Riserve dotazione previsti al 31.12.2012 risanamento 31.12.2016

0 - 4.896 - 4.896

4.896 4.896

Patrimonio netto al 31/12/2011

Alla fine del 2012 non sono stati rilevati risconti attivi. Fondo di dotazione Saldo al

STATO PATRIMONIALE PASSIVO Descrizione !

31/12/2012

Patrimonio netto al 31/12/2011

1.351.076 -551.076

Riserve

Saldo al 31/12/2011

Utili / Risultato Perdite a dell'esercizio nuovo Differenza

183.415 212.353

Totale

-34.239 34.239

-304.484 0 304.484

1.195.767

-1.657.455

-488.529

Ratei attivi PATRIMONIO NETTO Destinazione risultato esercizio precedente 0 Risconti attivi 0 4.896 - 4.896 -26.841 Utilizzo riserve totale -26.841 0 4.896 - 4.896 Al 31.12.2012 la Federazione evidenzia un saldo del patrimonio netto negativo di euro 488.529. Altre variazioni 0 Il riepilogo delle movimentazioni del patrimonio netto nel corso dell’esercizio è riportato nel seguente prospetto: Risultato esercizio corrente -1.657.455 -1.657.455 Patrimonio netto al 31/12/2012

800.000 Fondo di dotazione

Saldi al

368.927 Riserve

Piano di

Utili / Perdite a nuovo Saldi

Risultato dell'esercizio

al Patrimonio netto al 31/12/2011 31.12.2012 1.351.076risanamento 183.415 previsti -34.239 31.12.2016 -551.076 212.353 34.239 Destinazione risultato esercizio precedente

-304.484 304.484

Totale 1.195.767

-26.841

Utilizzo riserve -26.841 -488.529 488.529 0 Patrimonio netto Altre variazioni 0 -156.574 156.574 0 Riserva da rivalutazione al 31.12.2012 Risultato esercizio corrente -1.657.455 -1.657.455 Deficit patrimoniale effettivo al -645.103 645.103 0 31.12.2012 Patrimonio netto al 31/12/2012 800.000 368.927 0 -1.657.455 -488.529 Ricostituzione Fondo di dotazione 800.000 800.000 Patrimonio netto al 31/12/2016 -1.290.206 1.445.103 800.000 Il patrimonio netto della Federazione risulta diminuito rispetto al precedenteSaldi esercizio di euro 1.684.296. Tale Saldi al Piano di decremento è dovuto alla somma tra il conseguimento della perdita di esercizio di euro previsti al 1.657.455 dell’esercizio e lo 31.12.2012 risanamento Importi 31.12.2016 scomputo della riserva di euro 26.841 corrispondente all’ammortamento della quota di competenza della 413.404 Accantonamento cause legali in corso -488.529 488.529 0 Patrimonio netto 328.680 Svalutazione crediti -156.574 156.574 0 Riserva da rivalutazione al 31.12.2012 117.269 Saldo oneri/proventi straordinari Deficit patrimoniale effettivo al -645.103 645.103 0 Totale svalutazioni ed accantonamenti 859.353 31.12.2012 Minori ricavi degli associati 2011/2012 781.491 800.000 Ricostituzione Fondo di dotazione 800.000 Totale 1.640.844 Patrimonio netto al 31/12/2016 -1.290.206 1.445.103 800.000

31/12/2011

Importi Accantonamenti

-1.657.455 -1.657.455

Il piano di risanamento patrimoniale che la Federazione intende attuare, al fine della ricostituzione del patrimonio Patrimonio netto al 31/12/2012 800.000 368.927 0 -1.657.455 -488.529 netto è il seguente:

Utilizzi

Rettifiche

31/12/2012

1.351.076 -551.076 488.529

-488.529 Destinazione risultato esercizio precedente Patrimonio netto -156.574 156.574 Utilizzo riserve Riserva da rivalutazione al 31.12.2012 Deficit patrimoniale effettivo al Altre variazioni -645.103 645.103 31.12.2012 Risultato esercizio corrente Ricostituzione Fondo di dotazione Patrimonio netto al 31/12/2012 800.000 800.000 Patrimonio netto al 31/12/2016 -1.290.206 1.445.103

Utili / Perdite a nuovo

183.415 212.353 0

Risultato dell'esercizio

-34.239 34.239

-304.484 304.484

-26.841 0

0 800.000 368.927 800.000

-1.657.455 0

-1.657.455

Saldi Importi Il patrimonio netto al 31.12.2016 di € 800.000,00 s’intende al netto del saldo delle di rivalutazione. Saldi al riserve Piano di previsti al 413.40431.12.2012 risanamento Accantonamento cause legali in corso 31.12.2016 328.680 La FederazioneSvalutazione nel periodocrediti 2013/2016, come sarà ampiamente illustrato nella relazione relativa al piano di 488.529 0 117.269 € -488.529 Patrimonio risanamento, con il conseguimento di netto utili di gestione per complessivi 1.445.103, che saranno integralmente Saldo oneri/proventi straordinari -156.574 156.574 0 daprecedenti rivalutazione 31.12.2012 destinati alla copertura delleRiserva perdite ed al alla ricostituzione del fondo di dotazione per € 800.000,00, al Totale svalutazioni ed accantonamenti 859.353 Deficit patrimoniale effettivo al netto delle riserve da rivalutazione. Minori ricavi degli associati 2011/2012 781.491 -645.103 645.103 0 Si ritiene importante rilevare31.12.2012 che laTotale perdita di € 1.657.455 è dovuta prevalentemente da costi straordinari, nonché 1.640.844 Ricostituzione Fondo dotazione 800.000 800.000 dall’attuazione di una valutazione prudenziale dei di crediti iscritti nel bilancio della Federazione, in particolare di quelli Patrimonio netto al 31/12/2016 -1.290.206 1.445.103 800.000 in contenzioso e pregressi. 31/12/2011

Accantonamenti Utilizzi Importi Fondo per cause legali 413.404 413.404 in corso Fondo CSPI Accantonamento cause legali 116.250 0 328.680 Svalutazione crediti Fondo per contenziosi tributari 117.269 Saldo oneri/proventi straordinari Altri Fondi rischi 512.170 -146.177 Totale svalutazioni ed accantonamenti 859.353 Totale Fondi rischi e oneri 628.420 413.404 -146.177 Minori ricavi degli associati 2011/2012 781.491 Totale 1.640.844

31/12/2011 Fondo per cause legali Fondo CSPI Fondo per contenziosi tributari Altri Fondi rischi Totale Fondi rischi e oneri

Accantonamenti

Rettifiche

-12.170 -12.170

Utilizzi

116.250

413.404 0

512.170 628.420

-146.177 413.404 -146.177

31/12/2012 413.404 116.250 0 353.823 883.477

Rettifiche

-12.170 -12.170

Patrimonio netto Riserva da rivalutazione al 31.12.2012 Deficit patrimoniale effettivo al 31.12.2012 Ricostituzione Fondo di dotazione NOTA INTEGRATIVA Patrimonio netto al 31/12/2016

-488.529 -156.574

488.529 156.574

0 0

-645.103

645.103

-1.290.206

800.000 1.445.103

800.000 800.000

COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO

Importi 413.404 Accantonamento cause legali in corso 328.680 Svalutazione crediti Come siSaldo evince dal sopra riportato prospetto, se teniamo conto anche dei minori ricavi dagli associati rispetto al 117.269 oneri/proventi straordinari 2011 (- € 781.491), emerge chiaramente quali sono i motivi della perdita conseguita nell’esercizio in esame. Totale svalutazioni ed accantonamenti 859.353 Minori ricavi degli associati 2011/2012 Totale FONDO PER RISCHI ED ONERI

781.491 1.640.844

31/12/2011 Fondo per cause legali Fondo CSPI Fondo per contenziosi tributari Altri Fondi rischi Totale Fondi rischi e oneri

Accantonamenti

Utilizzi

116.250

413.404 0

512.170 628.420

-146.177 413.404 -146.177

Rettifiche

-12.170 -12.170

31/12/2012 413.404 116.250 0 353.823 883.477

Il Fondo C.S.P.I. è destinato ai piloti che abbiano avuto infortuni con conseguenze fisiche particolarmente gravi. Al termine dell’esercizio non si è ritenuto necessario incrementare tale fondo. Il fondo rischi per cause legali in corso è stato istituito nel 2012 a seguito della condanna al pagamento all’inps della somma di euro 413.404 a titolo di risarcimento per la causa Mazzarollo la cui sentenza è in fase di impugnazione verso il terzo grado di giudizio. Per quanto concerne le altre cause in corso, si riferiscono esclusivamente a quelle relative ai crediti, per le quali si è provveduto prudenzialmente alla svalutazione dell’intero importo iscritto a bilancio. Il fondo altri rischi è stato utilizzato per la prima tranche del pagamento della causa Mazzarollo DI euro 146.177 per cui la federazione è stata condannata con sentenza del 2012. Negli esercizi precedenti, vista l’incertezza del dispositivo della sentenza, la federazione aveva prudenzialmente provveduto all’accantonamento su tale fondo di euro 500.000,00. La sentenza definitiva è stata definita in giudizio di 2° grado per un importo complessivo di € 915.385,63 di cui € 501.981,62 per a favore di Mazzarollo Claudio e € 413.404,63 a favore dell’Inps. La rettifica di € 12.170 si riferisce alla riclassificazione del fondo svalutazione crediti portato direttamente a diminuzione dei crediti stessi come evidenziato nella sezione dei crediti della presente nota integrativa.

TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO

Descrizione Fondo TFR Totale

31/12/2011 448.636 448.636

Incrementi 122.895 122.895

Decrementi -

31/12/2012 571.531 571.531

31/12/2012 31/12/2011 Differenza Trattasi dell’accantonamento previsto dal contratto del personale dipendente della CONI Servizi spa e delle Debiti vs fornitori 1.704.068 673.780 compresi l’ex personale CONI Federazioni Sportive Nazionali, per dipendenti in 2.377.848 forza al 31.12.2012 alla Federazione, Servi spa transitato nel corso dell’anno alla FMI. 840.834 Debiti vs altri soggetti 659.405 181.429 Debiti vs Banche e Istituti di credito Debiti vs Erario Debiti vs istituti di previdenza

512

1.248

-736

165.202

157.992

7.210

126.315

106.835

19.480

Debiti vs Società partecipate

Acconti

1.113.071

1.405.668

-292.597

Totale Debiti

4.623.782

4.035.216

588.565

In merito al TFR si informa che la Federazione, per quello maturando dal 01.01.2007, ha provveduto alla notifica della informativa prevista dalla riforma del Sistema di Previdenza Complementare attuata dal Decreto Legislativo n. 252/2005. Il TFR maturato fino alla data di esercizio dell’opzione resta accantonato presso la Federazione e sarà liquidato alla fine del rapporto di lavoro con le rivalutazioni di legge. Si precisa che alla data del 31 dicembre 2006 i dipendenti della Federazione erano inferiori alle 50 unità e che hanno tutti optato per mantenere presso la FMI il TFR da maturare negli anni successivi.

DEBITI

Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Fondo TFR 448.636 122.895 571.531 L’ammontare dei debiti al 31/12/2012 è pari ad € 4.623.782 con un incremento rispetto al saldo del 2011 (€ Totale 448.636 122.895 571.531 4.035.216) di € 588.565. Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Fondo TFR 448.636 122.895 Differenza 571.531 31/12/2012 31/12/2011 Totale 448.636 122.895 571.531 Debiti vs fornitori 2.377.848 1.704.068 673.780 Debiti vs altri soggetti Debiti vs Banche e Istituti di credito Debiti vs fornitori Debiti vs Erario Debiti vs altri soggetti Debiti vs istituti di previdenza Debiti vs Banche e Istituti di credito Debiti vs Società partecipate Debiti vs Erario Acconti Debiti vs istituti di previdenza Totale Debiti Debiti vs Società partecipate

840.834 659.405 181.429 31/12/2012 31/12/2011 Differenza 512 1.248 -736 2.377.848 1.704.068 673.780 165.202 157.992 7.210 840.834 659.405 181.429 126.315 106.835 19.480 512 1.248 -736 0 165.202 157.992 7.210 1.113.071 1.405.668 -292.597 126.315 106.835 19.480 4.623.782 4.035.216 588.565 0

Acconti 1.113.071 1.405.668 -292.597 Passando ad un’analisi di maggiore dettaglio, i debiti risultano essere così costituiti: Totale Debiti 4.623.782 31/12/2011 4.035.216 Differenza 588.565 31/12/2012 Debiti vs Fornitori Debiti vs fornitori sede centrale

Debiti vs fornitori propri dei Comitati (con autonomia contabile) Debiti vs Fatture dafornitori riceveresede centrale Debiti vs fornitori propri dei Note credito da ricevere Comitati (con autonomia contabile) Totale Debiti vs Fornitori Fatture da ricevere Note credito da ricevere Totale Debiti vs Fornitori

2.217.658

1.566.765

650.893

31/12/2012 31/12/2011 Differenza0 2.217.658 650.893 167.468 1.566.765 133.931 33.537 -7.277 3.372 -10.649 0 2.377.848 1.704.068 673.780 167.468 133.931 33.537 -7.277 3.372 -10.649 2.377.848 1.704.068 673.780 31/12/2012 31/12/2011 Differenza

Debiti Società e Ass.ni svolta sportive 25.065 28.732 -3.667 I debiti verso fornitori sonovsrelativi all’attività nel corso dell’esercizio, comprendono anche le fatture da ricevere Debiti vs tesserati 233.346 264.170 -30.824 per servizi e acquisti di competenza dell’esercizio, ma non ancora fatturati, per € 167.468. 31/12/2012 31/12/2011 Differenza Debiti CONI 1.326dei termini 7.026 L’incremento di quasi 675 vs mila euro, è dovuto esclusivamente 8.352 allo spostamento di pagamento ai fornitori, Debiti vs Società e Ass.ni sportive 25.065 28.732 -3.667 altre federazioni 45.739 55.789 -10.050 passato dai 45/60 giorni a 60/75 giorni. Si informa che non esistono situazioni di messa in mora o richiesta di interessi Debitida vs parte tesserati 233.346 264.170 -30.824 collaboratori 4.984 -4.984 per ritardato pagamento di fornitori. Debiti vs CONI 8.352 1.326 7.0260 collaboratori a progetto Debiti vs altre 45.739 55.789 -10.0500 arbitrifederazioni e commissari Debiti vscauzionali collaboratori 4.984 -4.9840 Depositi Debiti vs collaboratori a progetto Altri soggetti 458.932 225.701 233.2310 Debiti vs e commissari 0 perarbitri trattenute dipendenti Depositi Debiti vscauzionali il personale 69.400 78.701 -9.3010 Debiti vs Altri soggetti 458.932 225.701 233.231 Altri debiti 0 Debiti per trattenute dipendenti Debiti vs Altri soggetti 840.834 659.405 181.4300

31/12/2012 31/12/2011 Differenza Debiti vs fornitori sede centrale

2.217.658

1.566.765

Debiti vs fornitori propri dei NOTA INTEGRATIVA

COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO

Comitati (con autonomia contabile) Fatture da ricevere Note credito da ricevere Totale Debiti vs Fornitori

650.893

167.468 -7.277 2.377.848

133.931 3.372 1.704.068

33.537 -10.649 673.780

Debiti verso altri soggetti

Debiti verso erario

31/12/2012 31/12/2011 Differenza Debiti vs Società e Ass.ni sportive Debiti vs tesserati Debiti vs CONI Debiti vs altre federazioni Debiti vs collaboratori Debiti vs collaboratori a progetto Debiti vs arbitri e commissari Depositi cauzionali Debiti vs Altri soggetti Debiti per trattenute dipendenti Debiti vs il personale Altri debiti Debiti vs Altri soggetti

25.065 233.346 8.352 45.739

28.732 264.170 1.326 55.789 4.984

458.932

225.701

69.400

78.701

840.834

659.405

-3.667 -30.824 7.026 -10.050 -4.984 0 0 0 233.231 0 -9.301 0 181.430

L’incremento di euro 181.430 rispetto al precedente esercizio, è connesso prevalentemente allo spostamento, come per i fornitori, dei pagamenti verso professionisti, collaboratori sportivi, commissioni ed altri soggetti, anche per queste categorie di debiti i termini di pagamento risultano massimo di 30/60 giorni dal perfezionamento della pratica. Inoltre, si evidenzia un forte incremento dei debiti verso altre Federazioni, nello specifico verso la FIM (Federazione Internazionale), per l’allineamento economico dettagliatamente illustrato nella parte oneri straordinari della presente nota integrativa.

sono relativi alle ritenute riguardano le trattenute Irpef su compensi e stipendi erogati nel mese di dicembre 2012 e versati nel mese successivo secondo i termini di legge, oltre il saldo delle imposte da versare in sede di dichiarazione dei redditi. Debiti verso istituti di previdenza si riferiscono ai contributi Inps ed Enpals relativi agli stipendi erogati dalla Federazione a dicembre 2012; gli stessi sono stati regolarmente versati nei termini di legge. Acconti Comprendono le anticipazioni sui contributi 2013 ricevute dal coni per euro 592.375 e dagli acconti dai tesserati dei co.re. e per le iscrizioni alle gare CIV di competenza 2013. Come per i crediti, anche per i debiti la Federazione ha svolto un importante lavoro di analisi circa la reale consistenza dei debiti iscritti nel passivo patrimoniale elaborando un dettaglio sulla base dell’anno di formazione dei debiti. A seguito di tale analisi si è proceduto alla cancellazione per i quali sono venuti meno i presupposti giuridici della richiesta del pagamento. La contropartita utilizzata per la cancellazione è insussistenze attive. Per una analisi di maggiore dettaglio si rimanda alla relazione sulla cancellazione dei crediti e dei debiti elaborata dall’organo amministrativo.

CONTI D’ORDINE I principali debiti si riferiscono: • debiti verso società e associazioni sportive - sono costituiti da contributi gare deliberati e assegnati alle società per l’attività svolta nel corso dell’esercizio, ma non ancora liquidati alla data di chiusura di bilancio; • debiti verso tesserati - sono relativi a rimborsi spese e diarie per l’attività svolta dai tesserati (tecnici, commissari gare ..) nell’ultimo semestre; • debiti vs altre Federazioni si riferiscono alla U.E.M. (federazione europea), alla Federazione Italiana Cronometristi e alla F.I.M. (Federazione internazionale); • debiti verso personale dipendente – sono riferiti alla contabilizzazione del Par e PI di competenza 2012 ma erogati nel 2013 • debiti verso altri soggetti - sono riferiti alle altre categorie di creditori, non inseriti in quelle precedentemente menzionate, tra cui professionisti, collaboratori occasionali ecc. Debiti verso banche e istituti di credito Riguardano il saldo passivo del conto delle carte di credito, che viene automaticamente azzerato dalla stessa BNL – Paribas all’inizio del mese successivo.

L’importo di € 137.454,00 iscritto nei conti d’ordine dell’attivo e del passivo dello Stato Patrimoniale si riferisce a beni in Leasing acquisiti dalla Federazione, indicati al valore di acquisto rispettivamente come “ beni di terzi in leasing” e “locatori c/leasing”. Il valore totale dei beni in leasing relativi ai 4 contratti in essere al 31/12/2012 ammonta ad € 137.454,00, importo comprensivo di IVA.

Società Gruppo Tognetto BNP PARIBAS LEASING SOLUTIONS

N° contratto 2010-0010924

Valore 35.520

U0024016

42.778,08

Si precisa inoltre che non si rilevano effetti fiscali sui leasing in argomento, trattandosi di beni utilizzati dalla Federazione per l’attività istituzionale, di cui anche l’Iva rappresenta un costo per la FMI, in quanto non detraibile per la finalità non commerciale. % su % su Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Differenza Diff.% tot. tot. Contributi CONI 4.011.807 19% 4.381.929 20% 370122,47 -8% Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali 122.835 1% 332.575 2% 209739,89 -63% Quote degli associati 11.376.520 55% 12.158.011 55% 781491,09 -6% Ricavi da Manifestazioni Internazionali 204.845 1% 153.472 1% 51373,18 33% -

NOTA INTEGRATIVA

COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO

CONTO ECONOMICO Prima di passare all’esame dei costi e ricavi della Federazione è importante precisare il comportamento adottato dalla FMI in merito alle comunicazioni del Segretario Generale del C.O.N.I. del 16 gennaio 2012 e 04 marzo 2012, nonché la successiva del 01.08.2012, relative ai contenimenti previsti dal Decreto Legge 78/2011 convertito con modificazioni, nella Legge 122/2011. In merito a detta normativa è importante altresì precisare che la FMI non risultava essere iscritta all’elenco ISTAT degli Enti ricompresi nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come rilevante è il fatto che la Legge 26 febbraio 2012, n.10 (c.d. “Decreto Milleproroghe”), prevede, per le Federazioni Sportive Nazionali, lo slittamento dell’applicazione della Legge 122/2011 al 01.01.2013. In tale contesto la FMI, a conferma del comportamento adottato negli ultimi 5 anni, ha attuato misure di contenimento Società contratto Valore e controllo della spesa, in particolare dei costi riferiti alN° funzionamento. Gruppo Tognetto 2010-0010924 35.520 BNP PARIBAS LEASING VALORE DELLA PRODUZIONE SOLUTIONS

U0024016

42.778,08

Il totale del valore della produzione ammonta a € 20.730.897 ed è così articolato: Descrizione

31/12/2012

Contributi CONI Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali Quote degli associati

Ricavi da Manifestazioni Nazionali Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni Altri ricavi della gestione ordinaria Contributi Comitato Italiano Paralimpico

4.381.929

20%

122.835

332.575

55% 12.158.011

55%

204.845

153.472

4.381.026

21%

4.626.197

163.773 124.117

1% 1% 0%

20.384.921

Contributi dello Stato, Enti Locali Quote degli associati: Ricavi da manifestazioni: Altri ricavi della gestione:

82.613,34 246.162,00 17.200,00

Valore della produzione

345.975 20.730.897

% su tot.

19%

Totale attività centrale

Totale attività Strutture territoriali

31/12/2011

4.011.807

11.376.520

Ricavi da Manifestazioni Internazionali

% su tot.

Differenza 370122,47 209739,89 781491,09

Diff.% -8% -63%

33%

21%

190.956 26.662

1% 0%

-27183,15 97454,89

-14% 366%

98% 21.869.801

100%

0 1.484.880

103.471

0% 0% 0% 0% 0%

-8857,84 246162 5200 0 242.504

-10% 0 43% 0 234%

100% 21.973.272

100%

1.242.375

-6%

91.471,18 12.000,00

Nel suo complesso il decremento dei ricavi è connesso principalmente alla crisi economica mondiale e nazionale, che ovviamente ha comportato una contrazione generale dei consumi ed in particolare di quelli connessi a beni e servizi non di primaria necessità. E’ evidente che la nostra disciplina risente della crisi del settore dell’industria motociclistica, che in passato forniva un consistente supporto economico e di servizi ai nostri team e piloti, mentre nel 2012 tale sostegno non è stato più garantito. In tale contesto, è evidente e anche giustificato, che molti appassionati della nostra disciplina abbiano, loro malgrado, dovuto rinunciare alla pratica sportiva, come altrettanto evidente che in questo contesto economico siano diminuiti i contributi, non soltanto CONI, ma anche quelli degli Enti locali ( -63%). Come illustrato nella relazione del Presidente, i contributi Coni sono riferiti per euro 328.452 al funzionamento ed attività sportiva, per euro 1.221.279 all’alto livello, per euro 2.298.504 al personale federale ed ex Coni Servizi, per euro 131.731 per contributi straordinari e per euro 31.840 per progetti speciali. Il decremento di euro 370.122 dei contributi Coni riguarda prevalentemente i contributi finalizzati all’attività sportiva di alto livello (- 442 mila euro), in un contesto in cui risultava impossibile diminuire i programmi tecnici quadriennali deliberati dal precedente Consiglio Federale. Infatti, rispetto al 2011, i costi per l’attività sportiva di alto livello e delle rappresentative nazionali, risulta diminuita soltanto di 111 mila euro. I contributi dello Stato ed Enti pubblici sono stati erogati principalmente dalla Regione Lombardia, Regione Marche, Ministero delle infrastrutture e trasporto, tutti finalizzati all’educazione stradale soprattutto nelle scuole.

-6%

51373,18 245171,07

0% 1% 0% 0% 2%

Dall’analisi dei ricavi emerge un decremento complessivo di oltre 1.200 mila euro. Tale variazione è dovuta al decremento di quasi tutte le categorie di ricavo che riflette il difficile momento economico che ha comportato enormi difficoltà nel reperimento delle risorse previste e necessarie ad attuare i programmi di attività deliberati per cui sono stati sostenuti i costi incomprimibili.

-5%

-7%

Le quote degli associati risultano diminuite del 6% per effetto del decremento del numero dei tesserati. Come detto in generale per tutti i ricavi, tale decremento rispecchia la cresi economica che sta per versando nell’economia del Paese. I ricavi da manifestazioni nazionali evidenziano un notevole decremento dovuto principalmente al calo dell’attività svolta dal settore Monomarca industrie Velocità. Per quanto riguarda i ricavi da sponsorizzazione ed altri, questi evidenziano un decremento percentuale di circa il 14% dovuto ad un minor numero di contratti conclusi nel 2012 rispetto all’esercizio precedente. Si precisa che la tassa iscrizione a calendario TIC, la tassa approvazione gare TAG, il diritto servizio tecnico e il diritto di segreteria trovano quest’anno, per le quote parti territoriali, imputazione nell’ obiettivo 2.03, quote associati struttura territoriale. Per un ulteriori dettagli sui ricavi, si rinvia a quanto illustrato nella relazione al bilancio.

NOTA INTEGRATIVA

COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO

COSTI DELLA PRODUZIONE

Il lieve incremento dei costi per l’attività sportiva è connessa alla necessità di poter completare i programmi quadriennali deliberati dal precedente Consiglio Federale. Rispetto ai programmi originari si è proceduto ad una contrazione dei costi, che comunque non poteva essere ulteriormente diminuiti. La nostra disciplina è necessariamente impostata su programmi pluriennali, nei quali i nostri team e piloti basano le loro attività agonistiche, pertanto era praticamente impossibile procedere ad ulteriori contrazioni delle risorse, senza conseguenze irreversibili per il movimento, già abbastanza provato dalla crisi e dal mancato sostegno delle case costruttrici. Le variazioni più rilevanti riguardano i seguenti programmi di spesa:

Costi per l’attività sportiva Il totale dei costi dell’attività sportiva ammonta complessivamente a € 15.337.749, con un incremento di euro 77.757 rispetto al precedente esercizio, ed è così articolato:

• organizzazione manifestazioni sportive nazionali: il decremento di euro 1.805.087 è determinato dall’eliminazione del programma Autodromi e storno iscrizioni velocità; • l’accantonamento a fondo rischi ed oneri dell’attività sportiva di euro 316.510, non presente nel precedente esercizio, è stato effettuato per fronteggiare il rischio della riscossione di crediti datati iscritti nell’attivo patrimoniale a fronte di ricavi da attività sportiva; • i costi per la promozione sportiva sono stati contratti conseguendo, rispetto al precedente esercizio, un risparmio di euro 229.356 Riguardo alla diminuzione di € 1.151.962 della partecipazione a manifestazioni sportive Internazionali di Alto Livello ed il contestuale incremento di € 1.181.251 degli interventi per gli atleti, si tratta unicamente di una diversa finalizzazione del sostegno che la Federazione ha garantito ai piloti per la loro partecipazioni a detti eventi. Pertanto, la variazione non riguarda un cambiamento del programma ma soltanto una diversa modalità di attuazione. Per quanto concerne gli altri programmi di spesa, rimasti sostanzialmente invariati rispetto al precedente esercizio, come per un maggior commento all’attività sportiva svolta nel 2012, rimanda al dettaglio della relazione del Presidente.

Costi per il funzionamento Il totale dei costi per il funzionamento ammonta complessivamente a € 6.859.129 con incremento di € 321.623 pari al 5% rispetto al 2011 ed è così articolato: Descrizione Costi per il personale e collaborazioni

31/12/2012 % su tot. 31/12/2012 % su tot. 3.070.934 48% 3.070.934 48% 534.369 8% 534.369 8% 876.123 14% 876.123 14% 1.072.049 17% 1.072.049 17% 125.959 2% 125.959 2%

31/12/2011 31/12/2011 3.035.564 3.035.564 380.146 380.146 880.261 880.261 1.608.578 1.608.578 127.755 127.755

% su tot. % su tot. 50% 50% 6% 6% 15% 15% 27% 27% 2% 2%

Differenza Differenza 35.370 35.370 154.223 154.223 -4.138 -4.138 -536.529 -536.529 -1.796 -1.796

Diff.% Diff.% 1% 1% 41% 41% 0% 0% -33% -33% -1% -1%

3.070.934

% su tot.

31/12/2011

48%

3.035.564

% su tot.

Differenza

Diff.%

50%

35.370

Organi e Commissioni federali

534.369

380.146

154.223

41%

Costi per la comunicazione

876.123

14%

880.261

15%

-4.138

Costi generali

Descrizione Descrizione Costi per il personale e collaborazioni Costi per il personale e collaborazioni Organi e Commissioni federali Organi e Commissioni federali Costi per la comunicazione Costi per la comunicazione Costi generali Costi generali Ammortamenti per funzionamento Ammortamenti per funzionamento

31/12/2012

1.072.049

17%

1.608.578

27%

-536.529

-33%

Ammortamenti per funzionamento

125.959

127.755

-1.796

-1%

Acc.to per rischi ed oneri del funz.to

413.404

13.010

400.394

3078%

! rimanenze di materiale di consumo

338.701

-24.422

363.123

-1487%

Totale costi funzionamento centrale

6.431.539

100%

6.020.893

100%

410.647

NOTA INTEGRATIVA

COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO

L’attività dei Comitati Regionali della FMI è finalizzata principalmente alla promozione del motociclismo, all’organizzazione e vigilanza delle gare organizzate dalle associazioni affiliate, attività tecnica mediante selezioni regionali che annualmente si confrontano tra loro nelle varie specialità, nonché alla formazione dei quadri tecnici con l’organizzazione di corsi specifici. Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 siDifferenza Come più volte ribadito nella presente nota integrativa, i costi di funzionamento riferiscono alle necessità minime indispensabili a garantireInteressi la normale essere strettamente connessi ai servizi che la FMI attivigestione federale, oltre ad 27.225 38.899 -11.675 deve garantire ai tesseratiInteressi ed affiliati, rispetto alle quote che quest’ultimi versano alla Federazione. passivi -1.013 1.013 Interessi passivi su mutui 0 Altri e proventi finanziari Complessivamente i costi deloneri funzionamento centrale risultano aumentati di euro 410.647 ma solo alcune delle 0 finanziaria categorie di costo che neTotale fannogestione parte hanno subito delle importanti 27.225 variazioni. 37.886In particolare: -10.662

• i costi per organi e commissioni federali sono aumentati di € 154.223 rispetto al 2011 per effetto dello svolgimento Descrizione 31/12/2012 Differenzadel Coni. Si specifica che dell’Assemblea elettiva che si è tenuta nel mese di dicembre 201231/12/2011 come da richiesta la federazione non aveva previsto questi costi nel budget 2012 aggiornato in0 quanto lo svolgimento Minusvalenze Plusvalenze dell’Assemblea era previsto nei primi mesi del 2013. 0 Interessi e sanzioni su imposte dirette di euro 536.529 con un decremento pari al 33% rispetto al 0 precedente esercizio; la • i costi generali sono diminuiti Sopravvenienze attive 188.898 3.532 185.366 diminuzione è dovuta principalmente da: costi generali mancato acquisto dei gadget per il 2013 (- € 240.748, Sopravvenienze passive -303.232 -188.289 -114.943 collegato con la diminuzione delle rimanenze); alla contrazione dei costi relativi al materiale di consumo (- € Insussistenze attive 122.501 -122.501 57.752, anche questo connesso con la diminuzione delle rimanenze); ottimizzazione dei costi telefonici per la Insussistenze passive -2.935 -121.564 118.629 rete mobile (- € 76.179); inoltre, per quanto concerne gli altri costi contenuti nelle spese generali, all’attuazione Totale gestione straordinaria -117.269 -183.821 66.552 del contenimento dei costi; • i costi per accantonamenti sono aumentati di euro 400.394 a seguito dell’accantonamento delle somme al relativo fondo per fronteggiare il rischio di condanna definitiva al pagamento del risarcimento all’inps della causa Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Differenza Mazzarollo; IRAP 101.219 79.126 22.093 IRES 210 3.189 -2.979 • la variazione negativa delle rimanenze è superiore di euro 363.123 rispetto alla variazione negativa 2011 di euro 19.114 Totale imposte dell'esercizio 101.429 82.315 – 24.422. questa forte variazione negativa dipende dal risparmio di spese sui materiali di consumo e promozionali che venivano effettuati alla fine degli anni passati.

I Comitati provvedono inoltre, all’incasso per conto della Federazione centrale di quote degli associati. Il funzionamento dei Comitati garantisce la rappresentanza della Federazione sul territorio ed il necessario supporto all’attività tecnica, organizzativa e promozionale degli organi stessi. I Comitati Regionali, inoltre, provvedono all’affiliazione delle associazioni ed al tesseramento degli atleti, tecnici ecc. L’attività dei Comitati regionali della FMI è finanziata esclusivamente con risorse messe a disposizione dal Consiglio Federale sulla base di programmi e progetti dallo stesso approvati. Complessivamente i costi relativi all’attività territoriale risultano aumentati, rispetto al precedente esercizio, di quasi 130 mila euro, per la maggiore attività svolta, nonostante il mancato riscontro con i ricavi della produzione. I costi dei Comitati Regionali sono rilevati con criteri di competenza economica. La gestione dei Comitati Regionali avviene in ottemperanza a quanto previsto dallo Statuto e dal Regolamento di Amministrazione vigenti e con l’ausilio di un programma gestionale contabile on line fornito dalla Federazione Centrale. L’amministrazione centrale ha provveduto al caricamento a sistema dei dati a consuntivo di tutti i Comitati Regionali, così come richiesto dal C.O.N.I.. Per quanto concerne le variazioni intervenute nei costi dell’attività sportiva e del funzionamento dei Comitati Regionali si rinvia a quanto illustrato nella relazione del Presidente.

PROVENTI ED ONERI FINANZIARI I proventi ed oneri finanziari ammontano complessivamente ad € 27.225 e sono così composti:

Per un ulteriore analisi di dettaglio si rinvia a quanto illustrato nella relazione del Presidente al bilancio d’esercizio 2012. Livello

Personale 2011 Personale 2012 Differenza CONI FSN Coll.ri CONI FSN Coll.ri CONI FSN Coll.ri Collab. progetto 18 17 -1 STRUTTURA TERRITORIALE Collab.tecnici 50 48 -2 Segretario 1 1 generale L’attività sul territorio della FMI, avviene mediante n. 20 Comitati Regionali e 1 Delegazione senza autonomia tecnico Quadro/Quadro amministrativa. 3 3 Super C 1 15 17 -1 +2 B 25 23 -2 A 1 6 9 -1 +3 Totale 2 50 68 53 89 -2 +3 +21

Descrizione Interessi attivi Interessi passivi Interessi passivi su mutui Altri oneri e proventi finanziari Totale gestione finanziaria

Descrizione Minusvalenze Plusvalenze Interessi e sanzioni su imposte dirette Sopravvenienze attive Sopravvenienze passive Insussistenze attive

31/12/2012 31/12/2011 Differenza 27.225

38.899 -1.013

27.225

37.886

-11.675 1.013 0 0 -10.662

31/12/2012 31/12/2011 Differenza 0 0

55 188.898 -303.232

3.532 -188.289 122.501

0 185.366 -114.943 -122.501

NOTA INTEGRATIVA

COMPOSIZIONE E MOVIMENTAZIONE DELLE POSTE DI BILANCIO

Descrizione

31/12/2012 31/12/2011 Differenza

Interessi attivi 27.225 38.899 -11.675 Interessi passivi -1.013 1.013 Gli interessi attivi riguardano quelli maturati sui conti correnti bancari e postali della Federazione. Interessi passivi su mutui 0 Altri oneri e proventi finanziari 0 Totale gestione finanziaria 27.225 37.886 -10.662 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Descrizione

Sopravvenienze passive Gli oneri sostenuti in questo conto riguardano principalmente costi di competenza 2011 non contabilizzati nel Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Differenza relativo esercizio.

31/12/2012 31/12/2011 Differenza

Minusvalenze Plusvalenze Interessi e sanzioni su imposte dirette Sopravvenienze attive Sopravvenienze passive Insussistenze attive Insussistenze passive Totale gestione straordinaria

0 0

188.898 -303.232

3.532 -188.289 122.501 -121.564 -183.821

-2.935 -117.269

0 185.366 -114.943 -122.501 118.629 66.552

La Federazione nel corso del secondo semestre 2012, ha iniziato un’attività di verifica capillare di tutti i crediti e debiti iscritti nel bilancio chiuso al 31.12.2011, considerate anche le difficoltà di incasso di alcuni crediti e Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Differenza dell’incremento delle cause legali resisi necessarie per la loro riscossione. IRAP 101.219 79.126 22.093 IRES 210 3.189 Durante l’attività di verifica sono emerse delle criticità e delle inconsistenze di crediti -2.979 e debiti, che hanno indotto la 19.114 Totale imposte dell'esercizio 101.429 82.315 Federazione ad effettuare una svalutazione dei crediti e l’eliminazione di poste dell’attivo e del passivo ritenute inconsistenti. Inoltre, si è proceduto ad una verifica dei rapporti economici con la F.I.M. (Federazione Internazionale), in particolare della contabilizzazione ed imputazione delle quote delle licenze internazionali. Dalla verifica effettuata è emerso che, negli anni, l’automatismo di incasso e pagamento, aveva creato crediti generati dalla liquidazione delle quote versate alla F.I.M., che dovevano essere imputate a costo, inoltre, si è rettificata l’imputazione economica Livello Personale 2011 secondo criteri Personale 2012 delle spettanze della Federazione Internazionale di competenza economica eDifferenza non di registrazione FSN Coll.ri CONI FSN Coll.ri CONI FSN Coll.ri (data documento di richiestaCONI pagamento). Collab. progetto 18 17 -1 Considerato il numero di operazioni che riguardano le operazioni attive e passive con la F.I.M., nonché il fatto che Collab.tecnici 50 48 -2 la fine dell’esercizio Segretario coincide con operazioni tra i due esercizi, il debito non risultava rilevante. Comunque, nell’attività 1 1 di ricognizione capillare delle partite contabili e delle modalità di contabilizzazione dei ricavi e dei costi è emersa generale Quadro/Quadro tale criticità che si è provveduto immediatamente a rettificare, nonché 3 3 a variare le causali di incasso a pagamento Super all’interno del sistema informatico utilizzato dall’amministrazione. C 1 15 B 25 I proventiAed oneri straordinari 1sono così6articolati: Totale 2 50 68

17 23 9 53

-1

-1 -2

+2 -2 +3 +3

+21

Sopravvenienze attive Derivano dalla contabilizzazione di incassi di competenza di esercizi passati e non ivi registrati. In particolare, sono stati contabilizzati gli utili da compartecipazione al premio di assicurazione della Aurora di competenza 2011, prudenzialmente non rilevato nell’anno di competenza in quanto non determinato e ne determinabile.

Nel dettaglio, l’importo complessivo seguenti contabilizzazioni: Interessi attividi euro 303.232 è determinato 27.225 dalle 38.899 -11.675 costi per rimborsi trasferte e fatture arrivate presso l’ufficio amministrazione oltre i termini di scadenza, ravvedimenti Interessi passivi -1.013 1.013 pagati con F24 e differenze su imposte permutui variazione di aliquote per euro 78.689; passivi su Interessi 0 Altricreditoria/debitoria oneri e proventi finanziari ricognizione della posizione nei confronti della federazione internazionale (F.I.M.) dalla quale è 0 Totale gestione emersa l’omessa rilevazione di costi perfinanziaria euro 94.614; 27.225 37.886 -10.662 contabilizzazione di anticipazioni dei precedenti esercizi per cui non è stato rilevato il costo delle rendicontazioni regolarmente effettuate per euro 60.462; Descrizione 31/12/2011 cancellazione di crediti non esigibili o derivanti da errate31/12/2012 contabilizzazioni degliDifferenza anni precedenti per euro 69.467, Minusvalenze emersi a seguito della ricognizione sopra illustrata. 0 Plusvalenze 0 Insussistenze passive: Interessi e sanzioni su imposte dirette 0 Derivano dalla cancellazione di crediti per i quali sono venuti meno i presupposti giuridici per il loro mantenimento Sopravvenienze attive 188.898 3.532 185.366 in bilancio di cui si è già parlato nei commenti dei crediti. Sopravvenienze passive -303.232 -188.289 -114.943 Insussistenze attive 122.501 -122.501 Insussistenze passive -2.935 -121.564 118.629 IMPOSTE E TASSE Totale gestione straordinaria -117.269 -183.821 66.552 La voce di bilancio è così composta: Descrizione

31/12/2012 31/12/2011 Differenza

IRAP IRES

101.219 210

79.126 3.189

Totale imposte dell'esercizio

101.429

82.315

22.093 -2.979 19.114

Come esposto nei criteri di valutazione, la Federazione, relativamente all’attività commerciale, adotta una contabilità fiscale separata, come previsto dall’art. 20 del DPR 600/73, per la quale ha conseguito una perdita. La Federazione determina le imposte dirette e l’Iva nei modi ordinari. L’Irap è stata calcolata, ai sensi dell’art.10 del D.Lgs n.466/1997, Livello Personale 2011 Personale 2012 Differenza sulle retribuzioni spettanti al personale dipendente, sui compensi delle collaborazioni a progetto, coordinate e CONI FSN Coll.ri CONI FSN Coll.ri CONI FSN Coll.ri continuative e di lavoro autonomo occasionale. Collab. progetto Collab.tecnici Segretario generale Quadro/Quadro Super C B A Totale

18 50

1 1 2

17 48

-1 -2

15 25 6 50

17 23 9 53

-1

-1 -2

+2 -2 +3 +3

+21

NOTA

Interessi e sanzioni su imposte dirette Sopravvenienze attive Sopravvenienze passive Insussistenze attive Insussistenze passive INTEGRATIVA Totale gestione straordinaria

Descrizione 4) ALTRE NOTIZIE INTEGRATIVE IRAP IRES Situazione del personale Totale imposte dell'esercizio

188.898 -303.232

3.532 -188.289 122.501 -121.564 -183.821

-2.935 -117.269

0 185.366 -114.943 -122.501 118.629 66.552

ALTRE NOTIZIE INTEGRATIVE

31/12/2012 31/12/2011 Differenza 101.219 210

79.126 3.189

101.429

82.315

22.093 -2.979 19.114

L’organico della Federazione al 31/12/2012 è così suddiviso: I dirigenti eletti che costituiscono il Consiglio Federale sono n. 11. I consulenti legali e fiscali a contratto risultano essere n. 3. Livello Collab. progetto Collab.tecnici Segretario generale Quadro/Quadro Super C B A Totale

Personale 2011 CONI FSN Coll.ri 18 50

Personale 2012 CONI FSN Coll.ri 17 48

15 25 6 50

17 23 9 53

1 1 2

CONI

-1

-1 -2

Differenza FSN Coll.ri -1 -2

+2 -2 +3 +3

+21

Il Collegio dei Revisori dei Conti della Federazione è composto n. 3 membri effettivi, di cui n. 1 eletto e n. 2 di nomina C.O.N.I. Per quanto concerne ulteriori informazioni relative al bilancio d’esercizio 2012, si rinvia a quanto dettagliatamente esposto nella relazione del Presidente Federale a commento del consuntivo in esame. Roma, 10 maggio 2013 IL PRESIDENTE Dr. Paolo Sesti

Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti

CONTROLLO AMMINISTRATIVO - GESTIONALE E CONTABILE

Premessa Il Collegio dei Revisori dei Conti, nell’espletamento del mandato affidatogli, ha provveduto ad eseguire le attività di controllo e vigilanza previste dagli articoli 2403 e seguenti del Cod. Civ. nonché dai principi e criteri per la formulazione del regolamento di contabilità delle FSN e DSA emanati dal CONI, che trovano applicazione nei punti di seguito indicati. Il Bilancio chiuso al 31 dicembre 2012 è stato redatto secondo principi e criteri che fanno riferimento alla contabilità economico patrimoniale e si compone dello Stato patrimoniale, del Conto economico e della Nota integrativa ed è accompagnato dalla relazione sulla gestione redatta dal Presidente federale. Il presente bilancio si è chiuso con una perdita di euro 1.657.455. Il Collegio rileva in via preliminare che l’approvazione del bilancio consuntivo 2012 interverrà oltre il termine statutario del 30 aprile. Il ritardo, peraltro comunicato al CONI con mail del 16.4.2013, è attribuibile alla necessità di ulteriori adempimenti amministrativi propedeutici alla predisposizione del piano di rientro quadriennale 2013-2016.

1. Controllo amministrativo - gestionale Nel corso del 2012 il Collegio si è riunito 10 volte ed ha partecipato a 1 riunione di Consiglio di Presidenza ed a 4 riunioni del Consiglio Federale svoltesi nell’esercizio nel rispetto delle norme statutarie che ne disciplinano il funzionamento, ha ottenuto informazioni dallo stesso Consiglio sul generale andamento della gestione e sulle operazioni di maggior rilievo effettuate dalla Federazione e, tenuto conto delle osservazioni e dei suggerimenti forniti, può ragionevolmente assicurare che le decisioni adottate dal Consiglio sono conformi alla legge e allo statuto Federale. Il Collegio, ai sensi dell’art. 2403 del Cod. Civ., ha inoltre valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema organizzativo, amministrativo e contabile, nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione e non ha particolari osservazioni da riferire.

2. Controllo contabile Il Collegio, sulla base della legge e dello statuto, ed in particolare ai sensi dell’art. 2409-ter del Cod. Civ.: • ha verificato, nel corso dell’esercizio la regolare tenuta della contabilità federale e la corretta rilevazione nelle scritture contabili dei fatti di gestione; • ha vigilato sulla regolare tenuta della contabilità e sulla rispondenza delle scritture contabili ai valori iscritti in bilancio. Il Collegio ha esaminato il bilancio trasmesso dagli uffici amministrativi compilato nel rispetto dei Principi e Criteri deliberati dal Consiglio Nazionale del CONI. Si è proceduto a verificare il bilancio con riferimento ai seguenti aspetti: • osservanza delle norme che disciplinano i criteri di formazione e quelli di redazione del bilancio dell’esercizio e della relazione sulla gestione predisposta dal Presidente della Federazione; • correttezza dei risultati economici della gestione e della situazione patrimoniale di fine esercizio; • esattezza e chiarezza dei dati contabili presentati nei prospetti di bilancio e nei relativi allegati.

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI

Al termine di tali controlli viene rilevato in breve sintesi che il bilancio 2012 è influenzato sostanzialmente dai seguenti fatti di rilievo registrati nell’esercizio:

CONTROLLO AMMINISTRATIVO - GESTIONALE E CONTABILE

In particolare, le risultanze del Bilancio si compendiano nei valori che di seguito si riepilogano: Stato patrimoniale

Federazione Motociclistica Italiana

a) i ricavi derivanti da contributi del CONI sono sensibilmente diminuiti per quanto riguarda quelli finalizzati al Funzionamento e all'Attività sportiva e quelli per la Preparazione Olimpica e l'Alto Livello (rispettivamente -20% euro - 84.176 e -27% euro – 442.991), mentre sono aumentati i contributi finalizzati alle Risorse Umane (+5%, euro + 33.474), che hanno coperto quasi integralmente l’incremento dei costi del personale (+ euro 35.370, +1%). Il CONI nel 2012 ha erogato contributi straordinari per l’attività sportiva per euro 131.731. b) relativamente agli altri ricavi si evidenziano decrementi significativi per i contributi ricevuti dallo Stato, Regione ed Enti Locali (-63%, - 210.000 circa) per le quote degli associati a livello centrale (-6%, -781.000 circa), mentre a livello territoriale queste ultime hanno subito un incremento (+euro 246.000 circa) dovuto ad una diversa esposizione della voce di ricavo che nel 2011 era iscritta nelle quote degli associati a livello centrale; si evidenziano decrementi anche per quanto riguarda i Ricavi derivanti dalle Manifestazioni Nazionali (-5%, euro – 245.000 circa), e per quelli relativi ai ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni (-14% euro – 27.000 circa). I ricavi da Manifestazioni Internazionali (+33% euro + 51.000 circa) e gli altri ricavi della gestione ordinaria (+366% euro + 97.455) rappresentano invece i soli incrementi. Il Collegio evidenzia un forte scostamento rispetto a quanto preventivato in sede di budget e di note di variazioni allo stesso, con riferimento ai ricavi derivanti da quote degli associati (euro – 455.000 circa), da pubblicità e sponsorizzazioni (euro – 72.000 circa) e da manifestazioni nazionali (euro - 202.000 circa). c) per quanto attiene ai costi, oltre agli aumenti già evidenziati di quelli per il Personale, si segnalano gli incrementi dei costi per l’organizzazione di Manifestazioni sportive nazionali (+1%, euro + 87.000 circa), dell’accantonamento per rischi e oneri afferenti l’attività sportiva (euro + 316.510) dovuti all’accantonamento al fondo rischi per svalutazione crediti, dei costi per Organi e Commissioni federali (+41%, euro + 154.000 circa) dovuti principalmente all’assemblea elettiva tenutasi nel mese di dicembre 2012; si segnala inoltre l’incremento dell’accantonamento per rischi ed oneri del funzionamento (euro + 400.000 circa) dovuti agli oneri derivanti dalla sentenza sfavorevole della causa Mazzarollo e infine l’incremento della variazione negativa delle rimanenze di magazzino (euro – 363.000 circa) dovuta all’iscrizione nel conto economico del 2012 di materiale promozionale interamente utilizzato nell’anno di riferimento. d) un decremento della liquidità al 31 dicembre 2012 (-18%, euro -501.000 circa) rispetto al precedente esercizio, con una stabilità dei crediti (+3%) e un incremento dei debiti (euro +589.000 circa, +15%); e) per quanto attiene alla gestione straordinaria, si rileva un incremento dei proventi (+euro 185.000 circa ) e un incremento degli oneri (euro + 115.000 circa) che porta ad un saldo negativo di euro -117.269. Tali voci sono dovute alla cancellazione di crediti e debiti non più esigibili o dovuti, e a costi o ricavi non di competenza del 2012.

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI

Federazione Motociclistica Italiana

CONTROLLO AMMINISTRATIVO - GESTIONALE E CONTABILE

Conto economico • i criteri di valutazione adottati nella predisposizione del bilancio sono comparabili con quelli dell’esercizio precedente. Ove si è reso necessario operare delle riclassifiche, la nota integrativa fornisce sufficienti informazioni;

Conto economico

Il Collegio prende atto della compilazione della Check List per la predisposizione del Bilancio Consuntivo dell’esercizio 2012 e ha verificato le relazioni circa l’analisi dei crediti, dei debiti e dei fondi rischi ed oneri predisposti dall’amministrazione, nonché l’avvenuta circolarizzazione dei crediti. Passando all’esame dell’analisi delle risultanze di bilancio, ai sensi dell’art. 2429, comma 2) del Cod. Civ, emerge che la Federazione ha chiuso l’esercizio con una perdita di euro 1.657.455 che ha portato il Patrimonio Netto federale a euro – 488.528. In relazione al risultato negativo conseguito va evidenziato che: • Il risultato operativo conseguito dalla Federazione è negativo e pari ad euro -1.465.982, con un peggioramento rispetto al precedente esercizio, che vedeva un risultato operativo negativo di euro – 76.252. In particolare, si rileva che rispetto allo scorso esercizio la Federazione ha conseguito ricavi totali per euro 20.730.897, con una diminuzione del valore della produzione pari ad euro - 1.242.375 (-6%). Tale decremento è riconducibile principalmente, come sopra evidenziato, ai minori contributi erogati dal Coni e ai minori ricavi derivanti dalle quote degli associati, dalle manifestazioni nazionali e dalla pubblicità e dalle sponsorizzazioni. A fronte del peggioramento del valore della produzione, è corrisposto un incremento del costo della produzione di euro 147.354 (+1%), originato principalmente a livello dei costi di funzionamento centrale (+410.647 +7% rispetto al 2011), dovuto come sopra illustrato all’aumento dei costi per il personale (+35.370, +1%), a quello degli Organi e Commissioni federali (euro + 154.223, +41%), e agli accantonamenti per rischi ed oneri e al Delta rimanenze materiale di consumo. Per quanto attiene al risultato della gestione finanziaria e di quella straordinaria, si registra un peggioramento di quella finanziaria (-28% euro - 10.662) e un miglioramento della gestione straordinaria (euro + 66.534). • la situazione di tesoreria fa emergere un equilibrio finanziario alla chiusura dell’esercizio. Dall’esame della stessa, infatti, emerge un saldo positivo al 31 dicembre 2012 pari ad euro 2.207.390 rispetto ad un valore iniziale di euro 2.708.442, con un decremento complessivo della liquidità di euro 501.052. Tale valore è dato dalla somma algebrica tra il valore iniziale di tesoreria, l’incidenza negativa del saldo dei flussi derivanti dalla gestione corrente per euro -728.662 (entrate complessive per euro 21.226.705 ed uscite complessive per euro 21.955.367) ed il saldo positivo per euro 227.610 derivante dai flussi di tesoreria della gestione degli esercizi precedenti;

Riguardo ai criteri di valutazione adottati per la predisposizione del bilancio, il Collegio segnala quanto segue: • i criteri di valutazione, illustrati in nota integrativa, sono conformi a quanto previsto negli Indirizzi e Norme di Contabilità del CONI, nella relativa circolare illustrativa e nelle norme del Codice Civile e sono stati correttamente applicati dalla Federazione;

• la Federazione è in una situazione di deficit patrimoniale, con un patrimonio netto pari ad euro – 488.528, decrementato del 141% rispetto all’anno precedente per effetto del risultato negativo conseguito, che ha portato all’azzeramento del fondo di dotazione federale. Il Collegio, nel sottolineare che il Fondo di dotazione deve essere almeno pari ai limiti minimi stabiliti dal CONI nella Circolare n. 3 del 11 ottobre 2005, prende atto con favore della volontà degli Organi federali di riportare il patrimonio netto al valore di circa un milione di euro come illustrato nella relazione del Presidente federale e nel piano di rientro quadriennale predisposto dalla Federazione che sarà sottoposto all’approvazione del CF e del CONI e che è oggetto di apposita relazione del Collegio dei Revisori alla quale si rimanda. Si rileva che il reintegro del Fondo di dotazione nei limiti minimi previsti dalle circolari del CONI è programmato già alla fine del terzo anno.

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI

GIUDIZIO/PARERE

Con riferimento al grado di raggiungimento dei programmi di attività dell’esercizio, il Collegio ritiene che gli obiettivi prefissati possano considerarsi sostanzialmente conseguiti. Invece per quanto attiene ai risultati economici dell’esercizio, il risultato negativo conseguito al 31 dicembre 2012 pari ad euro – 1.657.455 si discosta in modo significativo da quanto evidenziato in sede di variazione al budget 2012, con la previsione di un pareggio di bilancio. La Federazione, anche supportata dal lavoro di monitoraggio dell’andamento delle entrate svolto dal Collegio nel corso del 2012 e proseguito nel 2013, al fine di far fronte alla pesante situazione prospettatasi nel corso dell’esercizio, è intervenuta con la 2° nota variazione al bilancio di previsione 2012 portando il risultato d’esercizio previsto a - euro 384.439. Tale risultato d’esercizio previsto si è ulteriormente aggravato in larga parte a causa di maggiori costi di carattere straordinario per un importo di circa euro 1.280.000 che qui di seguito si elencano: • sentenza sfavorevole relativa alla causa Mazzarollo da cui sono derivati maggiori oneri Inps per euro 380.000; nel caso specifico va segnalato che è in atto il ricorso in Cassazione avverso la sentenza; • rimanenze materiale di consumo che gravano su questo esercizio per euro 339.000; • accantonamento Fondo svalutazione crediti per euro 267.000; tale accantonamento è stato prudenzialmente appostato in considerazione della pesante situazione economica esistente nel Paese; • assemblee nazionali 2012 per euro 177.000; il costo è stato fatto gravare, come da indicazione CONI, integralmente sull’esercizio di competenza; • componenti straordinari per euro -117.000. Per quanto concerne, infine, la destinazione delle risorse finanziarie, il Collegio ritiene che le stesse siano state utilizzate secondo gli obiettivi individuati dal Consiglio Federale nel corso del 2012. Il Collegio raccomanda tuttavia particolare attenzione alla gestione dei flussi di tesoreria che hanno registrato una diminuzione di circa euro 500.000 rispetto al precedente esercizio.

3. Giudizio / parere In conclusione, per quanto di competenza, il Collegio esprime parere favorevole all’approvazione del bilancio economico – patrimoniale al 31 dicembre 2012 e alla proposta di copertura della perdita dell’esercizio e delle perdite degli esercizi precedenti nei termini contenuti nelle relazioni del Presidente Federale al bilancio consuntivo e al piano di rientro quadriennale 2013-2016. Roma, 22 maggio 2013 Il Collegio dei Revisori dei Conti Brandi Francesco (presidente) Noce Paola (componente) Rossi Fabrizio (componente)