Rendiconto 2015 6 Giugno 2016
Rendiconto 2015
#bilancioBG
Entrate correnti 2015: 141,2 milioni 2014: 132,5 milioni Elementi di discontinuità: - obbligo di inserire in bilancio previsioni di entrata comprensive dell’importo di dubbia o difficile esigibilità (5,7 milioni di euro) da sterilizzare in apposito fondo calcolato come consentito dalla norma, in percentuale inferiore al 100% (3,6 milioni di euro).
-
Entrate correnti - 2015 finale entrate extratributa rie 22,0%
entrate tributarie 62,5%
trasferim en ti 15,5%
effetti delle decisioni di riassumere in capo al comune i servizi gestiti fino al 2014 dall’Istituzione per i servizi alla persona e, dall’anno scolastico 2015/2016, quello di refezione scolastica, revocato alla Bergamo Servizi Pubblici, società partecipata destinata alla messa in liquidazione.
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Avvio della contabilità armonizzata
D.Lgs. 118/2011 e D.Lgs. 126/2014: affiancamento con funzione conoscitiva
dei nuovi schemi di bilancio. Riaccertamento straordinario dei residui. Applicazione della «competenza finanziaria potenziata», che impone l’accertamento
delle entrate comprese quelle di dubbia esigibilità da «sterilizzare» prevedendo in uscita un apposito Fondo crediti di dubbia esigibilità impatto sui comuni: -1,75 miliardi previsti oggi quantificati in 2,5 miliardi da IFEL Impatto sul Comune di Bergamo: - 5,3 milioni
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I vincoli di finanza nazionale
Il 2015 è stato condizionato dalle scelte di politica economica:
- 0,3 milioni Manovre finanziarie 2012-2014: nel 2015 ulteriori tagli secondo quanto previsto dal DL 95/2012 (100 milioni)
- 0,4 milioni dal DL 66/2014 (-188 milioni) - 2,9 milioni Legge di stabilità 2015 (Legge 190/2014): taglio del Fondo di solidarietà comunale (-1,2 miliardi di euro) e ripartizione del 20% del Fondo in base a capacità fiscali e fabbisogni standard:
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Imposte e Tasse Fondo di SolidarietĂ Comunale: 5 milioni e 727 mila euro, in riduzione di 3 milioni e 545 mila euro rispetto ai 9 milioni e 181 mila euro del 2014. Fondo di solidarietĂ nazionale: 13 milioni e 515 mila euro invariato rispetto al 2014, iscritto in entrata, a detrazione del gettito IMU, da cui lo Stato lo preleva. IMU netta: 35 milioni e 204 mila euro in incremento sia rispetto al 2014 che al 2015 anche per effetto del recupero antievasivo. TASI: 11 milioni e 473 mila euro in incremento sia rispetto al 2014 e alla previsione 2015. ICI : 457 mila euro per recupero delle ultime code di gettito. Imposta di soggiorno: 1 milione e 200 mila euro in incremento rispetto allo storico. Imposta di pubblicitĂ e i diritti sulle pubbliche affissioni: 2 milioni e 366 mila euro, in flessione per concorrenza di altri strumenti pubblicitari e congiuntura economica negativa. TARI (ex TARES-TIA): 17 milioni e 757 mila euro in linea con le previsioni e in flessione rispetto al 2014 in ragione della riduzione della tariffa adottata nel 2015. Addizionale IRPEF: 13 milioni (dati MEF).
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Altre entrate rilevanti
Contributo per la partecipazione al contrasto all’evasione fiscale: 1 milione e 179 mila euro; Rimborso spese uffici giudiziari: 598 mila euro (109 mila euro del 2012 e 489 mila del 2014) Altre entrate tra cui quelle della Provincia per 54 mila euro, inferiori alle spese che la medesima deve rimborsare al comune per il servizio di trasporto specialistico per alunni disabili che ammontano annualmente a circa 350 mila euro. Un buon risultato è stato conseguito dall’attività teatrale con incassi pari a 1 milione e 186 mila euro a fronte di un trend 2013-2014 inferiore a 800 mila euro e una previsione iniziale di 870 mila euro. Tra gli utili e i dividendi vi sono quelli distribuiti da A2A : 1 milione e 140 mila euro SACBO: 608 mila euro ATB agenzia della Mobilità :1 milione Azienda Farmaceutica Municipale: 13 mila euro
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Parte corrente spese e rimborso prestiti Si evidenzia l’impatto del riaccertamento straordinario che “ha caricato” la spesa 2015 delle somme impegnate in esercizi precedenti ed esigibili nel 2015 ,e si evidenzia l’impatto del riaccertamento ordinario dal quale emerge che una parte della spesa 2015 diventerà esigibile negli esercizi successivi e quindi “carica” l’esercizio 2016 e successivi.
CATEGORIA DI SPESA
spese correnti e rimborso prestiti mutui e prestiti quota estinzione fondi NETTO
Rendiconto 2015
2013
2014
2015 iniziale
2015 riaccerta to
2015 compete nza
2015 esigibile
2015 a FPV
2015 totale
a
b
c
d=b+c
e
f=d+e
148.982
141.769
138.755
6.118
128.307
134.424
3.380
137.804
-14.147
-9.990
0
0
0
0
0
0
0
0
-4125
0
0
0
0
134.835
131.779
134.630
128.307
134.424
3.380
137.804
6.118
#bilancioBG
Spese correnti AREE
Servizi generali Politiche del Territorio Servizi ai Cittadini Corpo di Polizia Locale TOTALE
2013
2.564
2014
2.490
2015 iniziale
2015 riaccerta to
2015 compete nza
2015 esigibile
2015 a FPV
2015 totale
a
b
c
d=b+c
e
f=d+e
3.463
52
2.308
2.360
303
2.663
3.641
3.218
3.419
582
2.463
3.045
47
3.092
20.715
19.928
26.823
690
27.729
28.419
189
28.608
1.710
1.456
1.670
110
1.554
1.664
0
1.664
28.630
27.092
35.374
1.434
34.054
35.488
539
36.027
Aumento di spesa ”variabile” in ambito sociale, educativo e culturale destinatari anche di fondi finalizzati accertati in corso d’anno. Discontinuità rispetto al 2014 per modifiche del perimetro organizzativo (istituzione e servizi di ristorazione). Risparmi nei servizi generali. Economie nell’area delle politiche del territorio conseguenza della nuova contabilità: lavori pubblici e strade hanno destinato alla manutenzione fondi residui riaccertati, con un effetto di risparmio sulla competenza 2015.
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Entrate e spese in conto capitale Le spese in conto capitale sono state definitivamente impegnate per 41 milioni e 289 mila euro distribuiti in base all’esigibilità per 19 milioni e 155 mila euro sul 2015 e per 22 milioni e 134 mila euro sugli esercizi successivi: SPESE IN CONTO CAPITALE
da competenza 2015: opere altri investimenti TOT 1 da esercizi 2014 e precedenti: opere altri investimenti TOT 2 Totale complessivo
Rendiconto 2015
INIZIALE
FINALE
di cui esigibilità: esercizi 2015 successivi
20.855 2.545 23.400
18.264 7.343 25.607
545 5.167 5.712
17.719 2.176 19.895
0 0 0 23.400
12.165 3.517 15.682 41.289
10.158 3.285 13.443 19.155
2.007 232 2.238 22.134
#bilancioBG
Crescono gli investimenti… SPESE IN CONTO CAPITALE (valori in migliaia di euro) 100.000 87.500
90.000 79.000 80.000
70.000 70.000 60.000
67.150 51.570
46.730
50.000
53.000
51.000
39.000 40.000
44.200
47.066 34.771
39.454
30.000
21.321
20.000
22.795
23.000
24.044
20.675
22.134 19.155
10.000
10.371
0 2006
2007
2008
2009
A - Preventivo
Rendiconto 2015
2010
2011
2012
2013
2014
2015
FPV
B - Consuntivo
#bilancioBG
Crescono i pagamenti‌
Rendiconto 2015
#bilancioBG
Diminuisce il debito
150.000
151.579 141.987
140.000 130.000
131.530
126.893 130.239
120.000
117.173
110.000 100.000 93.686
90.000 80.000 71.102
70.000 60.000
53.825
50.000
47.535 41.199
40.000
34.814
30.000
28.378
20.000 2006
Rendiconto 2015
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
#bilancioBG
Debiti di funzionamento (residui) “più giovani” I residui attivi al 31.12.2015 ammontano a complessivi euro 28.435.486,39 di cui euro 2.915.636,35 derivanti da anni antecedenti al 2015 ed euro 25.519.850,04 dalla competenza 2015. Residui ante 2015 entrate per partite di giro 8,0%
Residui da competenza 2015 accensione prestiti 0,0%
entrate tributarie 13,0% trasferimenti correnti 3,2%
accensione prestiti 7,8% entrate da riduzione di attività finanziarie 8,1%
entrate per partite di giro 1,1%
entrate in conto capitale 3,4%
entrate extratributarie 30,8%
entrate tributarie 56,1%
entrate in conto capitale 0,4%
entrate extratributarie 59,5%
entrate da riduzione di attività finanziarie 0,0%
trasferimenti correnti 8,6%
I residui passivi al 31.12.2015 ammontano a complessivi euro 39.817.330,46 di cui euro 1.409.338,17 derivanti da anni antecedenti al 2015 ed euro 38.407.992,29 dalla competenza 2015. Residui ante 2015
Residui da competenza 2015 spese per partite di giro 5,5% spese correnti 28,7%
spese in conto capitale 19,9%
spese per partite di giro 67,8%
Rendiconto 2015
spese in conto capitale 3,5%
spese correnti 74,6%
#bilancioBG
Risultato di amministrazione
milioni Risultato di amministrazione 2015
30,8
di cui: accantonato e vincolato
16,6
destinato agli investimenti
7,6
disponibile
6,6
Rendiconto 2015
#bilancioBG
I punti chiave della gestione 2015 Il bilancio 2015 si chiude nel rispetto degli obiettivi che l’Amministrazione si era posta a inizio anno: Ottimizzazione delle entrate tributarie e non Contenimento della spesa rigida a favore dei servizi al cittadino specie in campo sociale
Rispetto del Patto interno di stabilitĂ Ripartono gli investimenti Trasparenza verso il cittadino
Rendiconto 2015
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Comune di Bergamo Trasparenza verso i cittadini
Rendiconto 2015
#bilancioBG