Il rendiconto di gestione 2015 del #ComunediBergamo

Rendiconto 2015 6 Giugno 2016

Rendiconto 2015

#bilancioBG

Entrate correnti 2015: 141,2 milioni 2014: 132,5 milioni Elementi di discontinuità: - obbligo di inserire in bilancio previsioni di entrata comprensive dell’importo di dubbia o difficile esigibilità (5,7 milioni di euro) da sterilizzare in apposito fondo calcolato come consentito dalla norma, in percentuale inferiore al 100% (3,6 milioni di euro).

-

Entrate correnti - 2015 finale entrate extratributa rie 22,0%

entrate tributarie 62,5%

trasferim en ti 15,5%

effetti delle decisioni di riassumere in capo al comune i servizi gestiti fino al 2014 dall’Istituzione per i servizi alla persona e, dall’anno scolastico 2015/2016, quello di refezione scolastica, revocato alla Bergamo Servizi Pubblici, società partecipata destinata alla messa in liquidazione.

Rendiconto 2015

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Avvio della contabilità armonizzata

D.Lgs. 118/2011 e D.Lgs. 126/2014: affiancamento con funzione conoscitiva

dei nuovi schemi di bilancio. Riaccertamento straordinario dei residui.

Applicazione della «competenza finanziaria potenziata», che impone l’accertamento

delle entrate comprese quelle di dubbia esigibilità da «sterilizzare» prevedendo in uscita un apposito Fondo crediti di dubbia esigibilità impatto sui comuni: -1,75 miliardi previsti oggi quantificati in 2,5 miliardi da IFEL Impatto sul Comune di Bergamo: - 5,3 milioni

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I vincoli di finanza nazionale

Il 2015 è stato condizionato dalle scelte di politica economica:

- 0,3 milioni Manovre finanziarie 2012-2014: nel 2015 ulteriori tagli secondo quanto previsto dal DL 95/2012 (100 milioni)

- 0,4 milioni dal DL 66/2014 (-188 milioni) - 2,9 milioni Legge di stabilità 2015 (Legge 190/2014): taglio del Fondo di solidarietà comunale (-1,2 miliardi di euro) e ripartizione del 20% del Fondo in base a capacità fiscali e fabbisogni standard:

Rendiconto 2015

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Imposte e Tasse Fondo di SolidarietĂ Comunale: 5 milioni e 727 mila euro, in riduzione di 3 milioni e 545 mila euro rispetto ai 9 milioni e 181 mila euro del 2014.

Fondo di solidarietĂ nazionale: 13 milioni e 515 mila euro invariato rispetto al 2014, iscritto in entrata, a detrazione del gettito IMU, da cui lo Stato lo preleva.

IMU netta: 35 milioni e 204 mila euro in incremento sia rispetto al 2014 che al 2015 anche per effetto del recupero antievasivo.

TASI: 11 milioni e 473 mila euro in incremento sia rispetto al 2014 e alla previsione 2015.

ICI : 457 mila euro per recupero delle ultime code di gettito.

Imposta di soggiorno: 1 milione e 200 mila euro in incremento rispetto allo storico.

Imposta di pubblicitĂ e i diritti sulle pubbliche affissioni: 2 milioni e 366 mila euro, in flessione per concorrenza di altri strumenti pubblicitari e congiuntura economica negativa.

TARI (ex TARES-TIA): 17 milioni e 757 mila euro in linea con le previsioni e in flessione rispetto al 2014 in ragione della riduzione della tariffa adottata nel 2015.

Addizionale IRPEF: 13 milioni (dati MEF).

Rendiconto 2015

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Altre entrate rilevanti

Contributo per la partecipazione al contrasto all’evasione fiscale: 1 milione e 179 mila euro; Rimborso spese uffici giudiziari: 598 mila euro (109 mila euro del 2012 e 489 mila del 2014) Altre entrate tra cui quelle della Provincia per 54 mila euro, inferiori alle spese che la medesima deve rimborsare al comune per il servizio di trasporto specialistico per alunni disabili che ammontano annualmente a circa 350 mila euro.

Un buon risultato è stato conseguito dall’attività teatrale con incassi pari a 1 milione e 186 mila euro a fronte di un trend 2013-2014 inferiore a 800 mila euro e una previsione iniziale di 870 mila euro.

Tra gli utili e i dividendi vi sono quelli distribuiti da A2A : 1 milione e 140 mila euro SACBO: 608 mila euro ATB agenzia della Mobilità :1 milione Azienda Farmaceutica Municipale: 13 mila euro

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Parte corrente spese e rimborso prestiti Si evidenzia l’impatto del riaccertamento straordinario che “ha caricato” la spesa 2015 delle somme impegnate in esercizi precedenti ed esigibili nel 2015 ,e si evidenzia l’impatto del riaccertamento ordinario dal quale emerge che una parte della spesa 2015 diventerà esigibile negli esercizi successivi e quindi “carica” l’esercizio 2016 e successivi.

CATEGORIA DI SPESA

spese correnti e rimborso prestiti mutui e prestiti quota estinzione fondi NETTO

Rendiconto 2015

2013

2014

2015 iniziale

2015 riaccerta to

2015 compete nza

2015 esigibile

2015 a FPV

2015 totale

a

b

c

d=b+c

e

f=d+e

148.982

141.769

138.755

6.118

128.307

134.424

3.380

137.804

-14.147

-9.990

0

0

0

0

0

0

0

0

-4125

0

0

0

0

134.835

131.779

134.630

128.307

134.424

3.380

137.804

6.118

#bilancioBG

Spese correnti AREE

Servizi generali Politiche del Territorio Servizi ai Cittadini Corpo di Polizia Locale TOTALE

2013

2.564

2014

2.490

2015 iniziale

2015 riaccerta to

2015 compete nza

2015 esigibile

2015 a FPV

2015 totale

a

b

c

d=b+c

e

f=d+e

3.463

52

2.308

2.360

303

2.663

3.641

3.218

3.419

582

2.463

3.045

47

3.092

20.715

19.928

26.823

690

27.729

28.419

189

28.608

1.710

1.456

1.670

110

1.554

1.664

0

1.664

28.630

27.092

35.374

1.434

34.054

35.488

539

36.027

Aumento di spesa ”variabile” in ambito sociale, educativo e culturale destinatari anche di fondi finalizzati accertati in corso d’anno.

Discontinuità rispetto al 2014 per modifiche del perimetro organizzativo (istituzione e servizi di ristorazione).

Risparmi nei servizi generali.

Economie nell’area delle politiche del territorio conseguenza della nuova contabilità: lavori pubblici e strade hanno destinato alla manutenzione fondi residui riaccertati, con un effetto di risparmio sulla competenza 2015.

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Entrate e spese in conto capitale Le spese in conto capitale sono state definitivamente impegnate per 41 milioni e 289 mila euro distribuiti in base all’esigibilità per 19 milioni e 155 mila euro sul 2015 e per 22 milioni e 134 mila euro sugli esercizi successivi: SPESE IN CONTO CAPITALE

da competenza 2015: opere altri investimenti TOT 1 da esercizi 2014 e precedenti: opere altri investimenti TOT 2 Totale complessivo

Rendiconto 2015

INIZIALE

FINALE

di cui esigibilità: esercizi 2015 successivi

20.855 2.545 23.400

18.264 7.343 25.607

545 5.167 5.712

17.719 2.176 19.895

0 0 0 23.400

12.165 3.517 15.682 41.289

10.158 3.285 13.443 19.155

2.007 232 2.238 22.134

#bilancioBG

Crescono gli investimenti… SPESE IN CONTO CAPITALE (valori in migliaia di euro) 100.000 87.500

90.000 79.000 80.000

70.000 70.000 60.000

67.150 51.570

46.730

50.000

53.000

51.000

39.000 40.000

44.200

47.066 34.771

39.454

30.000

21.321

20.000

22.795

23.000

24.044

20.675

22.134 19.155

10.000

10.371

0 2006

2007

2008

2009

A - Preventivo

Rendiconto 2015

2010

2011

2012

2013

2014

2015

FPV

B - Consuntivo

#bilancioBG

Crescono i pagamenti‌

Rendiconto 2015

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Diminuisce il debito

150.000

151.579 141.987

140.000 130.000

131.530

126.893 130.239

120.000

117.173

110.000 100.000 93.686

90.000 80.000 71.102

70.000 60.000

53.825

50.000

47.535 41.199

40.000

34.814

30.000

28.378

20.000 2006

Rendiconto 2015

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

#bilancioBG

Debiti di funzionamento (residui) “più giovani” I residui attivi al 31.12.2015 ammontano a complessivi euro 28.435.486,39 di cui euro 2.915.636,35 derivanti da anni antecedenti al 2015 ed euro 25.519.850,04 dalla competenza 2015.

Residui ante 2015 entrate per partite di giro 8,0%

Residui da competenza 2015 accensione prestiti 0,0%

entrate tributarie 13,0% trasferimenti correnti 3,2%

accensione prestiti 7,8% entrate da riduzione di attività finanziarie 8,1%

entrate per partite di giro 1,1%

entrate in conto capitale 3,4%

entrate extratributarie 30,8%

entrate tributarie 56,1%

entrate in conto capitale 0,4%

entrate extratributarie 59,5%

entrate da riduzione di attività finanziarie 0,0%

trasferimenti correnti 8,6%

I residui passivi al 31.12.2015 ammontano a complessivi euro 39.817.330,46 di cui euro 1.409.338,17 derivanti da anni antecedenti al 2015 ed euro 38.407.992,29 dalla competenza 2015.

Residui ante 2015

Residui da competenza 2015 spese per partite di giro 5,5% spese correnti 28,7%

spese in conto capitale 19,9%

spese per partite di giro 67,8%

Rendiconto 2015

spese in conto capitale 3,5%

spese correnti 74,6%

#bilancioBG

Risultato di amministrazione

milioni Risultato di amministrazione 2015

30,8

di cui: accantonato e vincolato

16,6

destinato agli investimenti

7,6

disponibile

6,6

Rendiconto 2015

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I punti chiave della gestione 2015 Il bilancio 2015 si chiude nel rispetto degli obiettivi che l’Amministrazione si era posta a inizio anno: Ottimizzazione delle entrate tributarie e non Contenimento della spesa rigida a favore dei servizi al cittadino specie in campo sociale

Rispetto del Patto interno di stabilitĂ Ripartono gli investimenti Trasparenza verso il cittadino

Rendiconto 2015

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Comune di Bergamo Trasparenza verso i cittadini

Rendiconto 2015

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