v.2.2.5
GAL AREA GRECANICA S.C.A.R.L.
GAL AREA GRECANICA S.C.A.R.L. Bilancio di esercizio al 31-12-2015
Dati anagrafici Sede in
PIAZZA ROMA SNC BOVA (RC)
Codice Fiscale
01500730807
Numero Rea
RC 135939
P.I.
01500730807
Capitale Sociale Euro
51000.00 i.v.
Forma giuridica
SOCIETA' CONSORTILE A RESPONSABILITA' LIMITATA
Settore di attività prevalente (ATECO)
949990
Società in liquidazione
no
Società con socio unico
no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento
no
Gli importi presenti sono espressi in Euro
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Stato Patrimoniale 31-12-2015
31-12-2014
0
-
Valore lordo
200.964
-
Ammortamenti
200.964
-
0
-
Valore lordo
376.296
-
Ammortamenti
376.296
-
0
-
Altre immobilizzazioni finanziarie
21.181
21.181
Totale immobilizzazioni finanziarie
21.181
21.181
21.181
21.181
0
-
esigibili entro l'esercizio successivo
169.740
522.149
Totale crediti
169.740
522.149
0
-
Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali
Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali
Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze Totale rimanenze II - Crediti
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) Totale attivo
86.543
86.391
256.283
608.540
277.464
629.721
Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale
51.000
51.000
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
-
III - Riserve di rivalutazione
0
-
IV - Riserva legale
0
-
149
6.117
0
-
0
-
0
-
Utile (perdita) dell'esercizio
(3.362)
(5.968)
Utile (perdita) residua
(3.362)
(5.968)
47.787
51.149
0
-
0
-
V - Riserve statutarie VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio VII - Altre riserve, distintamente indicate Varie altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio
Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Bilancio di esercizio al 31-12-2015
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D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo
206.484
278.973
esigibili oltre l'esercizio successivo
23.193
-
229.677
278.973
0
299.599
277.464
629.721
Totale debiti E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti Totale passivo
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Conto Economico 31-12-2015
31-12-2014
1.558.390
385.383
Conto economico A) Valore della produzione: 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri
1.809
2.009
Totale altri ricavi e proventi
1.560.199
387.392
Totale valore della produzione
1.560.199
387.392
1.550.404
390.022
B) Costi della produzione: 7) per servizi 14) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
2.158
636
1.552.562
390.658
7.637
(3.266)
259
-
C) Proventi e oneri finanziari: 17) interessi e altri oneri finanziari altri Totale interessi e altri oneri finanziari
259
-
(259)
-
altri
0
966
Totale proventi
0
966
imposte relative ad esercizi precedenti
4.196
3.667
altri
6.544
1
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi
21) oneri
Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20 - 21) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E)
10.740
3.668
(10.740)
(2.702)
(3.362)
(5.968)
22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 23) Utile (perdita) dell'esercizio
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0
-
(3.362)
(5.968)
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Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2015 Nota Integrativa parte iniziale Criteri di formazione Il bilancio dell´esercizio chiuso al 31/12/2015 corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto nel rispetto delle disposizioni dettate dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile. Il bilancio dell´esercizio 2015 è stato redatto in forma abbreviata in quanto non sono stati superati i limiti previsti dall´art. 2435-bis del Codice Civile. La presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del bilancio d´esercizio chiuso il 31/12/2015. Vengono inoltre fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie per una migliore rappresentazione dei fatti intercorsi nell´ultimo esercizio. Criteri di valutazione I criteri utilizzati nell´esercizio chiuso al 31/12/2015 non si discostano da quelli utilizzati per la redazione del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei principi medesimi. Il bilancio è stato predisposto nel rispetto delle norme vigenti: i criteri di valutazione adottati sono conformi sia alle disposizioni del Codice Civile che ai Principi Contabili Nazionali. La valutazione delle voci è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza, della competenza e nella prospettiva della continuazione dell´attività. I risultati indicati sono unicamente quelli realizzati alla data di chiusura dell´esercizio e sia gli oneri che i proventi sono stati iscritti tenendo conto del principio di competenza. Gli elementi patrimoniali destinati ad essere utilizzati durevolmente sono stati classificati tra le immobilizzazioni. Deroghe Nel presente esercizio non sono state operate deroghe ai criteri di valutazione previsti dalla legislazione sul bilancio di esercizio. I criteri adottati in sede di valutazione delle principali voci sono di seguito riportati secondo l´ordine di esposizione in bilancio. I valori sono esposti in euro.
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Nota Integrativa Attivo Immobilizzazioni immateriali In esecuzione dell´ art. 2427 numero 2 del c.c. riportiamo nelle tabelle seguenti i movimenti delle immobilizzazioni immateriali. Per ogni immobilizzazione viene esposta: - la situazione di inizio esercizio (costo, rivalutazioni, ammortamenti, svalutazioni); - le variazioni effettuate durante l´esercizio (incrementi per acquisizioni, riclassifiche, decrementi per alienazioni, rivalutazioni, ammortamento, svalutazioni, altre variazioni); - la situazione di fine esercizio (costo, rivalutazioni, ammortamenti, svalutazioni).
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Variazioni nell'esercizio 200.964
200.964
Costo
200.964
200.964
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
200.964
200.964
-
0
Ammortamento dell'esercizio Valore di fine esercizio
Valore di bilancio
Criteri di valutazione Alla data del 31/12/2014 non risultavano immobilizzazioni immateriali in quanto quelle esistenti al 31/12/2013 erano già completamente ammortizzate ed il Consiglio di Amministrazione, a seguito di verifica tecnica ed amministrativa, aveva optato per l´eliminazione delle voci di bilancio in data 31/12/2014. Le Immobilizzazioni Immateriali al 31/12/2015 risultano completamente “ ammortizzate ” in quanto trattandosi di investimenti realizzati nell´ambito della Misura 413.313 del PSL Neo Avlàci (PSR Calabria 2007-2013), finanziati al 100% da contributi, l´intero costo è iscritto nel conto economico del corrente esercizio. Maggiori dettagli sono forniti nella relazione sulla gestione.
Immobilizzazioni materiali In esecuzione dell´ art. 2427 numero 2 del c.c. nelle seguenti tabelle sono illustrati i movimenti delle immobilizzazioni materiali, specificando: - la situazione di inizio esercizio (costo storico, rivalutazioni, ammortamenti, svalutazioni); - le variazioni effettuate durante l´esercizio (incrementi per acquisizioni, riclassifiche, decrementi per alienazioni, rivalutazioni, ammortamento, svalutazioni, altre variazioni); - la situazione di fine esercizio (costo, rivalutazioni, ammortamenti, svalutazioni).
Movimenti delle immobilizzazioni materiali Altre immobilizzazioni materiali Totale Immobilizzazioni materiali Variazioni nell'esercizio 376.296
376.296
Costo
376.296
376.296
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
376.296
376.296
-
0
Ammortamento dell'esercizio Valore di fine esercizio
Valore di bilancio
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Criterio di valutazione Alla data del 31/12/2014 non risultavano immobilizzazioni materiali in quanto quelle esistenti al 31/12/2013 erano già completamente ammortizzate ed il Consiglio di Amministrazione, a seguito di verifica tecnica ed amministrativa, aveva optato per l´eliminazione delle voci di bilancio in data 31/12/2014. Le Immobilizzazioni Materiali al 31/12/2015 risultano completamente “ammortizzate” in quanto trattandosi di investimenti realizzati nell´ambito della Misura 413.313 del PSL Neo Avlàci (PSR Calabria 2007-2013), finanziati al 100% da contributi, l´intero costo è iscritto nel conto economico del corrente esercizio. Maggiorni dettagli sono forniti nella relazione sulla gestione.
Operazioni di locazione finanziaria Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria Operazioni di locazione finanziaria (leasing) La società non ha in essere contratti di locazione finanziaria.
Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni Criteri di valutazione Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione.
Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie Partecipazioni in imprese collegate Totale Partecipazioni Valore di inizio esercizio Costo
21.181
21.181
Valore di bilancio
21.181
21.181
Costo
21.181
21.181
Valore di bilancio
21.181
21.181
Valore di fine esercizio
Il valore delle partecipazione è rappresentato da: Calà Pramata S.c.a.r.l. Il valore delle quote sottoscritte è pari a euro 5.681,00 e sono stati versati solo i 3/10 pari a euro 1.704,00 (da versare euro 3.977,00) GAL Locride - Grecanica S.c.a.r.l. Il valore delle quote sottoscritte è pari a euro 15.500,00 e sono stati versati solo i 3/10 pari a euro 4.650,00 (da versare euro 10.850,00)
Attivo circolante Attivo circolante: crediti Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Nella seguente tabella sono elencati i crediti in essere alla chiusura dell´esercizio nei confronti dei terzi e suddivisi secondo la loro scadenza.
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Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante
522.149
(352.409)
169.740
169.740
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
522.149
(352.409)
169.740
169.740
Criteri di valutazione In continuità con l´esercizio precedente il criterio di valutazione in base al valore di presumibile realizzo dei crediti non è variato. I crediti verso altri sono rappresentati da: Crediti verso Regione Calabria 129.042 Crediti verso Provincia di Reggio Calabria 10.000 Crediti verso Ente Parco Apromonte 5.500 Crediti verso Comuni Area Grecanica 24.390 Crediti verso fornitori 808 Informazioni specifiche in merito ai crediti sono fornite nella relazione sulla gestione.
Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Totale disponibilità liquide
85.877
156
86.033
514
(4)
510
86.391
152
86.543
Criteri di valutazione Gli importi iscritti in bilancio rappresentano la disponibilità effettiva di cassa e banca a fine esercizio.
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Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Nella tabella seguente si specifica la composizione del patrimonio netto ed i movimenti intervenuti nelle singole poste.
Variazioni nelle voci di patrimonio netto Altre variazioni Valore di inizio esercizio
Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Incrementi Decrementi
51.000
-
-
51.000
Riserva da soprapprezzo delle azioni
-
-
-
0
Riserve di rivalutazione
-
-
-
0
Riserva legale
-
-
-
0
6.117
-
5.968
149
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
Utile (perdita) dell'esercizio
(5.968)
5.968
-
(3.362)
(3.362)
Totale patrimonio netto
51.149
5.968
5.968
(3.362)
47.787
Capitale
Riserve statutarie Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve Varie altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo
Debiti Variazioni e scadenza dei debiti La scadenza dei debiti è così suddivisa. Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Debiti verso soci per finanziamenti
-
53.500
53.500
53.500
-
Debiti verso banche
-
100.285
100.285
100.285
-
194.841
(173.454)
21.387
21.387
-
35.511
4.144
39.655
16.462
23.193
1.171
(1.148)
23
23
-
47.450
(32.623)
14.827
14.827
-
278.973
(49.296)
229.677
206.484
23.193
Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale debiti
Criteri di valutazione In continuità con l´esercizio precedente il criterio di valutazione in base al loro valore nominale non è variato. Informazioni specifiche in merito ai debiti sono fornite nella relazione sulla gestione.
Finanziamenti effettuati da soci della società
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Scadenza
Quota in scadenza
31/12/2016
50.000
29/03/2016
1.000
04/01/2016
2.500 53.500
Totale
Debiti verso soci per finanziamenti infruttiferi Il GAL Area Grecanica, con Nota N. 663/2015 del 7 ottobre 2015, ha richiesto ai Soci la disponibilità, ad erogare, ai sensi dell´art. 7 dello Statuto Sociale, un finanziamento temporaneo ed infruttifero alla Società per poter effettuare tutti i pagamenti relativi al PSL Neo Avlaci 2007/2013 entro la data del 31 dicembre 2015, prevista dalla Regione Calabria per la chiusura del Programma. Alla richiesta hanno risposto positivamente i Soci: Pucambù S.c.a.r.l. euro 50.000 Associazione Aniti - Impresa Sociale euro 1.000 La Nostra Valle Cooperativa Sociale euro 2.500 I prestiti dell´Associazione Aniti e della Cooperativa La Nostra Valle sono stati rimborsati rispettivamente il 29/03 /16 ed il 04/01/16, mentre il prestito di Pucambù Scarl sarà rimborsato nel corso dell´esercizio 2016 a seguito dell´erogazione dei contributi della Regione Calabria per le Edizioni 2013, 2014 e 2015 del Festival Paleariza.
Ratei e risconti passivi I ratei ed i risconti misurano i proventi e gli oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale. Nella seguente tabella è prospettata la composizione dei ratei e risconti più rilevanti. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi
299.599
(299.599)
0
Totale ratei e risconti passivi
299.599
(299.599)
0
Criteri di valutazione I ratei ed i risconti sono stati valutati secondo il criterio dell´effettiva competenza temporale dell´esercizio.
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Nota Integrativa Conto economico Valore della produzione Il valore della produzione è relativo ai contributi (incassati e da incassare) di competenza dell´esercizio per l´attuazione dei progetti. Informazioni dettagliate sono fornite nella relazione sulla gestione.
Costi della produzione I costi della produzione sono relativi ai costi di competenza dell´esercizio per l´attuazione dei progetti. Informazioni dettagliate sono fornite nella relazione sulla gestione.
Proventi e oneri straordinari Conformemente alle disposizioni di cui al punto 13) dell´art. 2427 del Codice Civile si fornisce il dettaglio relativo all´ammontare degli oneri straordinari. Gli oneri straordinari comprendono: Sopravvenienze passive euro 3.323 relative all´accordo di transazione con il Comune di Bagaladi (importo credito euro 18.323 - importo incassato euro 15.000) Imposte esercizi precedenti (ritenute lavoro autonomo) euro 4.196 Interessi di mora e compensi di riscossione Equitalia euro 3.221
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Nota Integrativa parte finale Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonchÊ il risultato economico dell´esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. BOVA lÏ / /2016 Presidente del consiglio di amministrazione: FILIPPO PAINO
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