CURSO DE AUDITORÍA EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FT
OBJETIVO El/la participante obtendrá los conocimientos necesarios para elaborar una metodología para llevar a cabo una auditoría en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo de acuerdo con los lineamientos establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
TEMARIO 1. ÉTICA DEL AUDITOR
2. PRINCIPIOS DE AUDITORÍA • • • • •
GAFI Norma ISO 19011 Lineamientos para la elaboración del Informe de Auditoria Lineamientos de Inspección y Vigilancia Disposiciones de Carácter General
3.
ETAPAS DE LA AUDITORÍA
• • • •
3.1 Inicio de la Auditoría Generalidades Establecer contacto inicial con el auditado Elaboración de la matriz de riesgos del auditado Determinar la viabilidad de la auditoría
• • • •
3.2 Preparación de actividades de auditoría Preparación del plan de auditoría Asignación del trabajo al equipo de auditoría Solicitud de información y documentos del auditado Preparación de los documentos de trabajo
• • • • • •
3.3 Realización de las actividades de auditoría Reunión de apertura Revisión documental durante la realización de auditoría Recolección y verificación de información Generación de Hallazgos Preparación de conclusiones de auditoría Reunión de Cierre
• •
3.4 Contenido del informe de auditoría Lineamientos para la Elaboración del Informe de Auditoría Integración del informe de auditoría
4.
RETOS DEL AUDITOR
5.
SANCIONES Y MULTAS
CARACTERÍSTICAS DEL PROGRAMA Duración: 12 horas dividido en 3 sesiones Modalidad: Presencial o vía remota Certificación en materia de PLD/FT Oficial de Cumplimiento de alguna Entidad financiera
REQUISITOS DE ADMISIÓN Auditores internos de las Entidades Financieras Certificación ante CNBV en materia de PLD/FT
EVALUACIÓN Y REQUISITOS PARA OBTENER CONSTANCIA DE PARTICIPACIÓN • •
80% de asistencia Cumplir con todas las actividades al 100%