Lavado de activos by Andrés Hermann

Luis Coronel Andrade Abril 2019

PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS”

Temas a tratar:

Antecedentes: Criterios conceptuales, técnicas para lavar activos y casos prácticos. Competencias institucionales en el Ecuador

II.

Legislación nacional y Normativa de prevención de lavado de activos en el Ecuador.

III.

Algunas señales de alerta y tipologías

PREVENCIÃ&#x201C;N DE LAVADO DE ACTIVOS

Luis Coronel Andrade Abril 2019

QuĂŠ es el lavado de activos?

¿Qué es el lavado de activos? El Grupo de Acción Financiera sobre el Lavado de Activos (GAFI), define el término “lavado de activos” de manera concisa, como “el procesamiento de ingresos delictivos a fin de encubrir su origen ilegal”, con el objeto de “legitimar” las ganancias ilícitas de la delincuencia.

Recursos obtenidos de delitos subyacentes

INSERTAN

SISTEMA ECONÓMICO

Un delito subyacente de lavado de activos es la actividad delictiva que ha generado ganancias, las cuales al ser blanqueadas dan como resultado el delito de lavado de activos. La Convención de Viena limitaba los delitos subyacentes a los delitos relacionados con el narcotráfico. Como consecuencia de esto, los delitos no relacionados con el narcotráfico, como la evasión de impuestos, el fraude, el secuestro y el robo, por ejemplo, no estaban tipificados como delitos subyacentes de lavado de activos.

…. ¿Qué es el lavado de activos? El lavado de activos tiene dos características esenciales:

 

Proviene de un delito subyacente que ingresa en el sistema económico Es considerado como un delito autónomo

El lavado de activos es considerado como un delito autónomo de otros delitos, es decir que para ser tratado o procesado no requiere que previamente se pruebe el delito precedente o subyacente.

Esto significa que para procesar o tramitar el delito de lavado de activos se aplica el concepto jurídico de reversión de la prueba: el sospechoso tiene que justificar su actividad inusual

La magnitud del problema El Fondo Monetario Internacional FMI ha calculado que la suma total de fondos blanqueados en el mundo podría variar entre dos y cinco por ciento del Producto Interno Bruto mundial (79 millones de millones de dólares). Si utilizamos las estadísticas de 2012, estos porcentajes estarían entre aproximadamente US$ 1.6 millón de millones de dólares y US$4 millones de millones de dólares. Por lo tanto, de acuerdo con cualquier cálculo, la magnitud del problema es considerable y merece la total atención de cada país.

En el Ecuador el PIB para 2018 se estima en US$104 mil millones. (2.1 a 5.2 miles de millones de dólares)

…. Métodos utilizados para el lavado de activos 1 Estructuración, "pitufeo" o "trabajo de hormiga" 2 Complicidad de un empleado de la compañía o prestador de seguros

3 Mezclar 4 Compañías Fachada 5 Aseguramiento de bien ilegal

6 Cambios de beneficiarios finales de las pólizas contratadas y precancelaciones 7 Contrabando de efectivo 8 Casinos, casas de apuestas y demás juegos de azar

… Competencias institucionales de control en lavado de activos

SCVS SUPERVISIÓN  Aplicación de normativa  Evaluación de políticas, procedimientos y procesos para prevenir el lavado de activos I N S P E C C I O N

UAFE ANALISIS FINANCIERO  Recopilación, procesamiento y análisis  Elaboración de informes de operaciones y transacciones inusuales injustificadas

Sistema Seguro Privado  Políticas  Código  Manual  Procedimientos  

   

FGE INVESTIGACIÓN Casos reportados UAFE Investigación Indagación previa Instrucción fiscal

R E P O R T E S

Operaciones Transacciones 9

â&#x20AC;¦ Competencias institucionales de control en lavado de activos

Sistema de Seguro Privado

REGULA Y CONTROLA NORMATIVA LEYES

POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS DILIGENCIAMIENTO MONITOREO

Ambito Preventivo

RESOLUCIONES 10

â&#x20AC;¦ Competencias institucionales de control en lavado de activos

SUJETO OBLIGADO TRANSACCIONALIDAD SOBRE UMBRAL DE 10 MIL DOLARES

OPERACIONES INUSUALES E INJUSTIFICADAS

SS RR II REG. PROP. S. DE .CIAS.

R. CIVIL

Ambito

Investigativo

ADUANAS ANT 11

â&#x20AC;Ś Competencias institucionales de control en lavado de activos

Presuntos delitos de lavado de activos

INVESTIGA

ACUSA Ambito Investigativo LEGAL PENAL 12

â&#x20AC;¦ Competencias institucionales de control en lavado de activos

SISTEMA JUDICIAL

El Ecuador es propenso para el lavado de activos y financiamiento de delitos?

 Economía dolarizada

 Centro del mundo  Vecinos tradicionalmente conflictivos

 Sanciones penales menos drásticas que algunos países de la región.  Necesidad de recursos para desarrollo

 Informalidad, desempleo y subempleo

PREVENCIÃ&#x201C;N DE LAVADO DE ACTIVOS

Luis Coronel Andrade Abril 2019

Antecedentes legales en prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo Las IFIS y Cias Seguros deberán:

LEY ORGÁNICA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y ERRADICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS *

Art. 4

* Registro Oficial Nº 802 de 21-07-2016

… c.

Registrar y reportar a la UAFEE las operaciones y transacciones individuales así como las operaciones y transacciones múltiples que, en conjunto cuya cuantía sea igual o superior a $10.000

Reportar, bajo responsabilidad personal e institucional a la UAFEE las operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas

… Ámbito y alcance legal en materia de prevención de lavado de activos

CÓDIGO ORGÁNICO INTEGRAL

PENAL COIP

Agosto 2014 C

Artículo 319.- Omisión de control de lavado de activos.- La persona que, siendo trabajadora de un sujeto obligado a reportar a la entidad competente y estando encargada de funciones de prevención, detección y control de lavado de activos, omita el cumplimiento de sus obligaciones de control previstas por la Ley, será sancionada con pena privativa de libertad de seis meses a un año.

Sanciones por lavado de activos SANCIONES LAVADO ACTIVOS Art. 317 COIP ILICITO

SANCIONES

Salarios Básicos

Equivalente 2019

Menor 100

Menor a $ 39.400

No presuponga asociación para delinquir Mayor a 100

Mayor a $39.400

Presuponga asociación para delinquir sin utilización de empresas

PENA años 1a3

MULTA

5a7 7 a 10 7 a 10

Utilizando IFIS o de seguros; instituciones públicas o dignidades; o, en el desempeño de cargos directivos, funciones o empleos en dichos 7 a 10 sistemas. Mayor a 200 Mayor a 78.800 10 a 13 Presuponga asociación para delinquir con utilización de empresas

10 a 13

Utilizando instituciones públicas, o dignidades, cargos o empleos públicos.

10 a 13

D o b l e

i l í c i d t e o l

CODIFICACIÓN DE RESOLUCIONES MONETARIAS, FINANCIERAS, DE VALORES Y SEGUROS

LIBRO III: SISTEMA DE SEGUROS PRIVADOS CAPÍTULO III Mayo 2017

NORMAS PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA DE SEGURO PRIVADO SOBRE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS

Objetivo fundamental de la Normativa de Prevención de Lavado de Activos: “Propender a que el riesgo residual de LA FD tienda a cero mediante la implementación de acciones oportunas y diligentes”

Cantidad inherente de riesgo de LA FD

Riesgo Residual 0

Calidad de acciones para atenuar el riesgo 20

Cantidad de riesgo de lavado de activos 1: La operatividad de la Cía. de Seguros proviene y se canaliza desde y hacia países o regiones no cooperantes o fronterizas (alto, moderado, bajo) (Situación geográfica) 2: Las operaciones de la Cía. de Seguros provienen de transferencias, nacionales e internacionales, o depósitos en efectivo (alto, moderado, bajo) (Canal de pago) 3: El volumen de precancelaciones frente al total de pólizas (alto, moderado, bajo) (Productos y Servicios) 4: Número y monto de operaciones inusuales, reportadas por la Cía. de Seguros a la UAFE (alto, moderado, bajo) (Productos y servicios)

5: Número de clientes de la Cía. de Seguros, clasificados dentro de los denominados APNFD (Actividades profesionales no financieras designadas), frente al total de clientes (alto, moderado, bajo). (Clientes)

Calidad de prevención del riesgo de lavado de activos

Calidad de riesgo de PLA

Diligenciamiento de políticas

CALIDAD DE MEDIDAS PARA ATENUAR EL RIESGO INHERENTE DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS

Conozca su cliente 22

De las políticas y procedimientos de control

 Manuales

 Políticas

 Código de ética  Matriz de Riesgo

 Procesos

 Procedimientos

Estructura organizacional

Debida diligencia

La debida diligencia Es el conjunto de políticas, procesos y procedimientos que aplica la entidad a sus clientes, para evitar que se la utilice como un medio para el cometimiento de lavado de activos o financiamiento de delitos Internos (Entidad) Externos (UAFE)

Asespres Productores de Seguros

Recopilación Verificación Actualización

Estructura organizacional

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

DIRECTORIO UNIDAD DE CUMPLIMIENTO Oficial de cumplimiento

GERENCIA GENERAL

FINANCIERO

OPERACIONES

COMERCIAL

LEGAL

… Estructura organizacional Miembro del Directorio

Sin voto

Preside

Control Interno

Secretario Asesor Legal

Gerente

Comité de Cumplimiento Responsable Comercial

Oficial de Cumplimiento

Responsable Area Técnica

Diligenciamiento de políticas de prevención de lavado de activos

 Conozca su cliente  Conozca su empleado  Conozca su prestador de servicios de seguros

Políticas generales de prevención Política conozca su cliente Es la principal y fundamental política en que se sustenta la prevención de lavado de activos. Comprende:  Identificar al cliente: Anonimato es sinónimo de lavado de activos  Conocer su información básica

 Conocer su situación financiera y patrimonial: Condición esencial para levantar sus perfiles transaccionales  Conocer sus hábitos de consumo: Condición esencial para levantar sus perfiles de comportamiento  Conocer el entorno que le rodea El conocimiento cabal del cliente implica también disponer de información para potencializar opciones de negocio, como ofertas de nuevos productos y servicios.

Políticas generales de prevención … Política conozca su cliente Bajo ninguna circunstancia se creará o mantendrá pólizas anónimas cifradas, con nombres ficticios o se usará cualquier otra modalidad que encubra la identidad del titular. Las empresas de seguros o compañías de reaseguros deben evitar establecer relaciones comerciales con sociedades o empresas comerciales constituidas al amparo de legislaciones extranjeras que permitan o favorezcan el anonimato de los accionistas o administradores, incluyendo en esta categoría a sociedades anónimas cuyas acciones sean emitidas al portador; o, que dichas legislaciones impidan la entrega de información. Si las empresas de seguros o compañías de reaseguros tuvieren dudas acerca de la veracidad de la información proporcionada por el cliente, o exista incongruencia con los datos que sobre él se haya obtenido con anterioridad, estarán obligadas a verificar dicha información y a reforzar las medidas de control

… Conozca su cliente Consideraciones especiales para el conocimiento del cliente  En los contratos de seguros, cuando el asegurado, afianzado y/o beneficiario final sea una persona diferente al solicitante o contratante, deberá requerirse la información al momento de la vinculación. Excepcionalmente, cuando el solicitante o contratante demuestre legalmente las razones que le impiden suministrar la información, la empresa de seguros exigirá la información del beneficiario final al momento de la presentación del reclamo o pago del siniestro.

 En cualquier caso la falta de provisión de información será considerada como una operación inusual  Para el caso de las pólizas de vida, se requiere evidenciar el interés asegurable del asegurado  En pólizas de vida y de accidentes personales con la cobertura de muerte, en los que se instituyan beneficiarios, a los parientes comprendidos hasta el cuarto grado de consanguinidad o hasta el segundo grado de afinidad, y cónyuge o conviviente bajo el régimen de unidad de hecho, no se requerirá solicitar la información de los beneficiarios; en otros casos, la documentación referente a los beneficiarios deberá ser requerida.

… Conozca su cliente Responsabilidad de los Asesores Productores de Seguros Si la contratación de los productos ofrecidos por las empresas de seguros se realiza por intermedio de los asesores productores de seguros, éstos serán responsables de la recopilación de la información y documentación prevista, que deberá realizarse en los formularios de inicio de relación comercial provistos por la empresa de seguros, obligación que constará en los respectivos contratos de agenciamiento. Igual deber tendrán los intermediarios de reaseguros si la contratación del reaseguro se realiza por su intermedio. La aplicación de las políticas y procedimientos de debida diligencia será de responsabilidad final de las empresas de seguros o compañías de reaseguros, sin perjuicio de la obligación prevista para los asesores productores de seguros y para los intermediarios de reaseguros para la recopilación de la información

Conozca su empleado: La aplicación de la política “conozca a su empleado” corresponde al responsable del área de recursos humanos, quien reportará sus resultados al oficial de cumplimiento. 

Adecuado conocimiento de todos los miembros del Directorio, ejecutivos, funcionarios, empleados y personal temporal, identificando que el nivel de vida sea compatible con sus ingresos habituales y sus conductas inusuales



Su monitoreo transaccional será igual al de cualquier cliente

Conozca su prestador de servicios de seguros: La empresa de seguros que reciba servicios de reaseguradores, intermediarios de reaseguros, asesores productores y peritos de seguros, deberá exigir a éstos, además de los requisitos contemplados en “conozca su cliente” entregar y actualizar anualmente la siguiente información como mínimo:  Permiso de funcionamiento otorgado por la SBS; y,

 Calificación de riesgo de la entidad realizada por empresas de reconocido prestigio, de ser aplicable, así como sobre el conocimiento de los controles implementados para detectar operaciones de LA FD y si ha sido objeto de investigación o sanción por falta de aplicación de medidas de PLA FD  Los prestadores de servicios están obligados a proveer la información referida, su renuencia a hacerlo será reportada a la UAFE como una inusualidad.  Para iniciar nuevas relaciones con prestadores de servicios de seguros, se requiere la aprobación de la alta gerencia.

Control interno El sistema de PLA FD implementado es responsabilidad de cada entidad y debe ser periódicamente evaluado por auditoría de la institución, sobre la base de procedimientos definidos por la entidad y aprobados por el Directorio.

Los auditores internos y externos están obligados a verificar, dentro del ejercicio de sus atribuciones, que las instituciones cumplan con la normativa y a informar oportunamente, tanto a los directores y administradores de la entidad como a la SCVS la existencia de inobservancias e irregularidades. Todos los informes sustentarán el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos de prevención, así como de la evaluación sobre: 

Aplicación de la calidad de la información de sus clientes



Establecimiento de perfiles operacionales y de comportamiento.



Detección de operaciones inusuales



Reportes de las transacciones inusuales e injustificadas. 34

Capacitación

Las instituciones financieras deben diseñar, programar y coordinar planes de capacitación sobre prevención de lavado de activos dirigidos a todas las áreas y funcionarios de la entidad.



Periodicidad anual



Impartidos durante el proceso de inducción de nuevos funcionarios y empleados.



Constantemente revisados y actualizados.



Contar con mecanismos de evaluación con el fin de determinar la eficacia de los programas y señalar el alcance de estos programas

Desarrollo tecnológico Es imprescindible que las instituciones controladas cuenten con el respaldo de un software o dependiendo de su magnitud o necesidad de aplicativos de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, que garanticen: 

La calidad de la información de sus clientes,



El establecimiento de perfiles operacionales y de comportamiento reales,



Que detecten permanentemente las operaciones inusuales, y



Viabilicen en forma oportuna los reportes de todas las operaciones inusuales e injustificadas.

Las herramientas tecnológicas con que cuente el sistema deberán contener estrictos procedimientos y perfiles de seguridad para los accesos, resguardos y mantenimiento.

Riesgo residual de prevención de lavado de activos Riesgo Residual = Cantidad de Riesgo – Calidad de la Administración de Riesgo.

Calidad de la Administración de Riesgos

Bajo

Moderado

Alto

Fuerte

Bajo

Bajo a Moderado

Moderado

Aceptable

Bajo

Moderado

Moderado a Alto

Débil

Bajo a Moderado

Moderado a Alto

Alto

Cantidad de Riesgo

La dirección del riesgo residual es un indicador de la tendencia de la evolución del riesgo residual en los próximos doce meses: creciente, estable o decreciente 37

PREVENCIÃ&#x201C;N DE LAVADO DE ACTIVOS

Luis Coronel Andrade Abril 2019

Señales de alerta  Solicitud de emisión de una póliza por parte de un cliente potencial de un lugar distante donde pudo haber obtenido una póliza similar.  Solicitud de transacciones que no corresponden al perfil de operaciones normales del titular de la póliza.  Toda carencia de información o retraso en el suministro de información que impida completar la verificación.  Una incidencia atípica de pago anticipado de primas de seguro.

 El cliente acepta condiciones muy desfavorables que no guardan relación ni con su salud ni con su edad.  Pólizas de seguro con primas que exceden los medios aparentes del cliente.  El cliente solicita un producto de seguros que no tiene un propósito discernible y se muestra renuente a revelar la razón de la inversión.

 Pólizas de seguro con valores que parecen ser incompatibles con las necesidades de seguros del cliente.  El cliente realiza una transacción que da como resultado un incremento evidente de las aportes de inversión.  Toda transacción en la que participe un tercero cuyo nombre no se revela.

… Señales de alerta  Conclusión anticipada de un producto de seguros, sobre todo con pérdida, o transacción en la que se entrega efectivo y/o se emite el cheque de reembolso a un tercero.  Transferencias del beneficio de un producto de seguros a un tercero que aparentemente no tiene relación con el cliente.  Cambio de los beneficiarios designados (sobre todo si esto se puede hacer sin el conocimiento o de la aseguradora y/o puede transferirse el derecho a recibir el pago simplemente endosando la póliza).  Sustitución, durante la vigencia de un contrato de seguros, del beneficiario final por una persona que aparentemente no tiene una conexión con el titular de la póliza.  Intento de utilizar el cheque de un tercero para comprar una póliza.  El solicitante de un producto de seguros no muestra interés alguno en el rendimiento de la póliza pero se interesa mucho en el procedimiento de cancelación anticipada del contrato.  El solicitante de un producto de seguros intenta usar efectivo para concluir una transacción que normalmente se liquida por medio de cheques u otros instrumentos de pago.  El solicitante de un producto de seguros se muestra renuente a proporcionar información normal, o la información que suministra es mínima, ficticia o su investigación resulta muy costosa para la institución.  El solicitante de un producto de seguros parece tener pólizas con varias instituciones.

1.- Tipologías de seguros El Sr. L compró un seguro de propiedad marítima y de accidentes para una embarcación fantasma a una compañía de seguros de reconocido prestigio, a través de un intermediario. El Sr. L pagó costosas primas sobre la póliza y sobornó a los intermediarios para que el pago de los reclamos se hicieran regulares. Sin embargo, él era muy cuidadoso para asegurar que las demandas sean inferiores a los pagos de las primas, para no despertar sospechas, pues la aseguradora obtenía un beneficio razonable sobre la prima. El lavador de dinero había solicitado que el producto de las reclamaciones fueran de transferido electrónicamente a cuentas bancarias de un tercero. Algunas de estas cuentas estaban aperturadas en países considerados como paraísos financieros. La empresa de seguros seria procesaba los reclamos con prontitud y transfirió electrónicamente los fondos desde sus cuentas bancarias. PREGUNTA: Al revisar el caso de "lavado de dinero a través del sector de los seguros," es evidente que el señor L ha perdido dinero en estas transacciones de forma voluntaria. ¿Qué es lo que consigue? PREGUNTA: ¿Por qué el sector de los seguros atractivo para los lavadores de dinero? Si usted está familiarizado con el negocio de seguros, proporcionar su análisis personal. Fuente: GAFI, Informe sobre tipologías de lavado de dinero

2.- Tipologías de seguros

Embarcación Fantasma

Solicitud de reclamo $4000

Primas $5000 efectivo

Paraisos Fiscales

$ 4000 Transferencia Bancaria

Pagos de reclamos $ 4000 Transferencia Bancaria

Amigo Señor L

2.- Tipologías de seguros Una aseguradora del País A solicitó un reaseguro en una prestigiosa empresa del País B para los directores y funcionarios de una firma de inversiones del País A. La aseguradora estaba dispuesta a pagar un valor cuádruple de la tasa del mercado en esa cobertura de reaseguro.

Esto generó sospechas en la empresa de reaseguro, la cual se puso en contacto con las autoridades. Se hizo una investigación y se descubrió que la firma de inversiones era ficticia y que estaba controlada por delincuentes conectados con el narcotráfico. La aseguradora tenía vínculos de propiedad con la firma de inversión. Se tiene la impresión de que, si bien el dinero procedente del tráfico de estupefacientes se blanquearía mediante el pago recibido de la empresa de reaseguro, el propósito principal era dar la apariencia de legitimidad utilizando el nombre de una empresa de reaseguro de reconocido prestigio. Al ofrecer pagar una tasa mucho más alta que la del mercado, probablemente la aseguradora procuraba garantizar la continuidad del contrato de reaseguro. Fuente: GAFI, Informe sobre tipologías de lavado de dinero

2.- Tipologías de seguros

Reaseguro para el seguro de vida

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Relacionados

Comisiones altas y sospechosas

PAÍS A

PAÍS B

Seguro de vida para Directivos de Firma de Inversiones

La empresa de Seguros del país A está dispuesta a pagar el cuádruple de comisiones del mercado por el reaseguro a la firma de inversiones

Muchas gracias coronelluis@yahoo.com 0999-802-809