Ã…rsmelding 2019 Annual report
FOTO: VPB MEDIA
BERGEN OG OMLAND HAVN Ã…RSMELDING 2019
2
Havnestyrets beretning
FOTO: VPB MEDIA
3
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
1. Bedriften Bergen og Omland Havn AS (Bergen Havn) er en bedrift som i 2019 var eid av kommunene Askøy, Austrheim, Bergen, Fedje, Fjell, Lindås, Meland, Os, Radøy, Sund, og Øygarden. Etter kommunesammenslåing er eierne Bergen, Øygarden, Alver, Bjørnafjorden, Askøy, Austrheim og Fedje. Bergen Havn driver havnevirksomhet i Bergensområdet. I
Disse faktorene gjør at resultatet for året er bedre enn det den underliggende driften tilsier. Styret er likevel tilfreds med årets resultat. Kontantstrømmen fra selskapets operasjonelle aktiviteter var 53,0 millioner. Selskapets egenkapitalgrad var ved årets slutt 92,9 prosent.
henhold til bedriftens vedtekter ivaretas havnedriften etter
4. Virksomheten
havne- og farvannsloven. Bedriften er medlem av KS Bedrift
Skipsaktiviteten over offentlig havn viste en positiv utvikling
Havn, som er et resultat av en sammenslåing av KS Bedrift
på de fleste områder. Godsmengde målt i tonn og i antall
havn og Norsk Havneforening.
containere (TEU) økte sterkt, noe som oppfyller det som både er selskapets og den nasjonale målsetningen om mer
2. Ny selskapsform og øvrige rammebetingelser
last sjøveien.
Havnevirksomhet i eierkommune ble frem til 30.04.2019
muner gikk ned 2,4 prosent. Dette er knyttet til en reduksjon i
drevet av Bergen og Omland Havnevesen. Fra 01.05.2019
olje- og oljerelaterte produkter som gikk ned fra 41,5 til 40,3
overtok Bergen og Omland Havn AS havnevirksomheten.
millioner tonn.
Den samlede lastemengden i området til selskapets eierkom-
Selskapet har i 2019 drevet sin virksomhet innenfor rammene av havne- og farvannsloven av 17.04.2009. Loven er fra
Cruisetrafikken gikk noe ned i 2019. Antall skip gikk fra 340 til
01.01.2020 erstattet av en ny havne- og farvannslov.
326, og antall passasjerer gikk ned fra 600.000 til 576.000. Selskapet har i løpet av året innført et tak på cruiseanløp i
Forvaltningsdelen, det vil si farvannsforvaltning og saksbe-
tråd med Bergen kommunes retningslinjer med maksimalt 3
handling for tiltak i sjø, er delegert fra kommunene til Bergen
skip og 8.000 passasjerer per dag.
og Omland Farvannsforvaltning IKS. Bergen Havn har inngått en samarbeidsavtale med dette selskapet, og utveksler
I tillegg til havnevirksomheten driver selskapet utleie av areal
tjenester og øvrige ressurser mot vederlag, noe som sikrer
og kontorer til aktører knyttet til havnevirksomhet, og i noen
god utnyttelse av de felles ressurser.
grad til aktører som ikke er knyttet til havnevirksomhet.
Selskapet eier etter en kapitalforhøyelse gjennomført i 2019,
5. Det ytre miljø
tre bygg for terminal- og kontorvirksomhet. Utover dette ligger bygg, kaier og grunn som tidligere var en del av Bergen og omland Havnevesen sin balanse nå i Bergen kommune sitt regnskap. Hoveddelen av arealene og en del av byggene leies fra Bergen kommune til selskapet til markedsmessige betingelser.
3. Forvaltning
Selskapets største investering i 2019 ble gjort i form av en kapitalforhøyelse mot selskapets største aksjonær, Bergen kommune. Hurtigruteterminalen på Nøstet samt to bygg på Skolten, sammen med havnekran og diverse driftsmidler fra Bergen og Omland Havnevesen ble skutt inn i selskapet sammen med et kontantinnskudd. Samlete investeringer knyttet til kapitalforhøyelsen var 252,5 mill i bygg og eiendom, 48,7 mill i diverse drifts- og anleggsmidler fra BOH,
Driftsinntektene i 2019 var 131,1 mill. kroner. Årsregnskapet
24,6 mill i aksjer i Plug AS, samt 1,1 mill i egenkapitalinn-
for 2019 viser et driftsresultat på 37,5 mill. kroner etter
skudd i BKP, samt en pensjonsforpliktelse på 17,2 millioner.
avskrivninger på 8,6 mill. kroner. Finansielle poster utgjør 1,3
Som en del av kapitalforhøyelsen mottok også selskapet
mill. kroner. Regnskapet er avsluttet med et resultat før skatt
223,0 mill som kontantdel.
på 38,7 mill. kroner, og et resultat etter skatt på 30,2 millioner. Selskapets resultat inkluderer et overgangstilskudd på 7,5 millioner fra Bergen kommune, som er gitt til nødvendig
I tillegg til kapitalforhøyelsen har selskapet investert 17,3 millioner i ulike prosjekter, der størstedelen knytter seg til passasjerterminalen på Skolten.
omstilling til ny selskapsform. Selskapet er også påvirket
6. Prosjekter og investeringer
positivt av endringer i pensjonsberegningene, som gav en
En av hovedstrategiene til selskapet er å være Norges
redusert pensjonsforpliktelse på 4,5 mill. kroner. Selskapet
grønneste havn, og selskapet har i 2019 fortsatt utviklingen
har også vært operativt i høysesongen mai til september,
med å legge til rette for bruk av landstrøm i havnen, nå
men var ikke i drift i januar til april, da inntjeningen sesong-
gjennom et felleskontrollert selskap Plug AS som eies
messig er vesentlig lavere.
sammen med BKK AS. Havnen kan nå levere landstrøm til 11
4
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
FOTO: ØYSTEIN KLAKEGG FOTO: ØYSTEIN KLAKEGG
offshore/supply/godsskip samtidig. Fra mai 2020 vil høy-
håndtere cruisepassasjerer uten å ha gjennomført havnens
spentanlegget for cruiseskip stå ferdig, og vil da kunne levere
HMS-kurs. Internkontrollrutiner er implementert i kvalitetssys-
landstrøm til tre samtidige cruiseskip i Jekteviken og på
temet, og videreutvikles løpende.
Skolten. Selskapet skal være en arbeidsplass som har full likestilling Selskapet investerer videre i gråvannsmottak for cruiseskip
mellom kvinner og menn. Det skal ikke forekomme forskjellsbe-
og andre skip på Skolten.
handling grunnet kjønn i saker som for eksempel lønn, avansement og rekruttering. Ved årets lønnsoppgjør ble kvinnelige
Som et ledd i arbeidet med å redusere forurensing fra skip
ansatte prioritert for å utligne lønnsforskjeller mellom kjønnene.
ved kai, etablerte tidligere BOH og senere Bergen og Omland Havn AS indeksen Environmental Port Index (EPI). Denne
Selskapet har et bredt spekter av faggrupper. For maritime og
indeksen danner grunnlag for differensierte satser for
tekniske stillinger skjer rekruttering fra miljøer hvor menn er i
kaivederlag og andre avgifter/vederlag i tråd med skipenes
overtall. Dette anses som hovedgrunnen til at blant selskapets
miljøprofil og forurensende forbruk i havn. Dette gir økono-
48 ansatte er kun 9 kvinner. Ledergruppen består av 5 menn og
miske insentiver til skipene for å opptre mest mulig miljø-
1 kvinne. Selskapet arbeider for å bedre kjønnsbalansen i
vennlig, og samtidig bruke prismekanismen til å gjøre et
selskapet.
havneanløp uforholdsmessig dyrt for skip som holder lavere miljømessig standard.
Styrets leder er kvinne, og 3 av 8 aksjonærvalgte medlemmer er kvinner. Gjennomsnittlig årslønn for kvinner er kr 556.000,
Det er videre igangsatt et arbeid for å miljøsertifisere selska-
mens den for menn er noe høyere med kr 644.000. Dette
pet i henhold til ISO 14001 i løpet av 2020.
skyldes at andelen kvinner i ledende stillinger er lavere enn for menn.
7. Personal og HMS BOH er etter gjeldende organisasjonsplan inndelt i avdelingene Stab, Økonomi, Maritim og Eiendom/Drift. I gjennomsnitt var det 48 ansatte i 2019.
Arbeidstidsordninger i selskapet følger av de ulike stillingene og er uavhengig av kjønn. Selskapet har i hovedsak ikke deltidsstillinger.
Sykefraværet i selskapets første driftsår var 4,9 prosent. Dette
8. Fremtidsutsikter
er betydelig lavere enn sykefraværet i siste driftsår i BOH, som
Selskapet har en høy likviditetsgrad og har ingen langsiktig
lå på 8,0 prosent. Mot slutten av 2019 økte imidlertid sykefra-
gjeld. Likviditetsrisikoen er derfor lav.
været, særlig som følge av langtidssykemelding. Arbeidet med å redusere sykefraværet har fortsatt fokus i 2020.
Den markedsmessige risikoen er normalt lav. Skipstrafikken som danner grunnlag for selskapets inntjening er normalt
Det er ikke registrert alvorlige ulykker på selskapets kaier i
relativt forutsigbar. I skrivende stund gjør imidlertid tiltakene
2019. Det arbeides systematisk med å registrere hendelser og
rundt Covid-19 at det er høy grad av risiko for svekkelse av
avvik, med mål om å identifisere og redusere risiko i virksomhe-
inntektene i inneværende år.
ten. HMS-instruks for arbeid og ferdsel i havneområdene er utarbeidet og distribuert til alle kunder og leietakere. Ingen får
Det samme bildet gjelder for selskapets kredittrisiko, der effektene kan medføre betalingsproblemer for våre kunder.
5
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
9. Økonomiske forhold
Ved regnskapsavleggelse hersker det betydelig usikkerhet
Det er et politisk ønske å drive byutvikling i sentrale havneområder i Bergen, noe som innebærer at selskapet aktivt jobber med etablering av ny godshavn på Ågotnes i Øygarden kommune. Det pågår et omfattende utredningsarbeid
rundt effektene av Covid-19 epidemien. Det må antas at dette får en klar negativ effekt på selskapets inntjening i 2020, men styret ser foreløpig ikke grunn til å revidere de langsiktige planene som følge av situasjonen.
med tanke på vekstmuligheter for godstrafikk.
10. Fortsatt drift En intensjonsavtale er inngått med eieren av det tiltenkte hav-
I samsvar med regnskapsloven § 3-3a bekreftes det at
neområdet på Ågotnes. Den videre prosess for selskapet er å
forutsetningene om fortsatt drift er til stede. Til tross for en
utarbeide utbyggingsplaner og investeringsbehov, deretter å
usikker øyeblikksituasjon har selskapet en sunn underliggen-
skaffe tilveie nødvendige midler.
de drift og en solid finansiell stilling.
Selskapets egen løfteevne vil ikke være tilstrekkelig i denne
11. Årsresultat og disponering
sammenheng, og det vil derfor være nødvendig med tilførsel av investeringsmidler for å kunne gjennomføre investeringen. Havnen er også et knutepunkt for en omfattende passasjertrafikk. På cruisesiden arbeider selskapet for å gjøre Bergen til en bærekraftig destinasjon, som gir cruisegjestene en
Årsregnskapet er avsluttet med et resultat etter skatt på kr. 30 218 803. Selskapet har en meget god likviditet relatert til dagens drift, men har et betydelig investeringsbehov i årene som kommer. Styret vil derfor ikke at det utbetales utbytte, og resultatet foreslås derfor tillagt selskapets egenkapital.
positiv opplevelse av Bergen og regionen, samtidig som det legges til rette for høyere grad av lokal verdiskapning. Fra 2020 tilbys alle cruiseskip landstrøm, og havnen begrenser antall samtidige skip og passasjerer til 3 skip / 8.000 passasjerer.
Bergen, 27. mars 2020 STYRET I BERGEN OG OMLAND HAVN AS
Anne-Grete Hjelle Strøm-Erichsen
Tom Georg Indrevik
LEDER
NESTLEDER
Geir Kristoffer Vassdal
Astrid Aarhus Byrknes
Espen Aspenes
Inga Lise Lien Moldestad
Vegard Frihammer
Stein Sigmund Hauge
Atle Dåvøy
Johnny Breivik
DAGLIG LEDER
6
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
SKIPSANLØP BERGEN OG OMLAND HAVNEOMRÅDE
Antall skipsanløp totalt
2019
2018 ENDRING
94 823
86 025
10,2 %
Gjennomsnittlig bruttotonnasje
3 253
3 205
1,5 %
Bruttotonnasje (millioner BT)
308,4
275,7
11,9 %
HERAV OFFENTLIGE KAIER
Antall skipsanløp i alt
ENDRING
24 237
20 113
20,5 %
herav fritids-/lystfartøyer
6 240
4 009
55,6 %
Gjennomsnittlig bruttotonnasje
2 201
2 595
-15,2 %
53,4
52,2
2,2 %
Bruttotonnasje (millioner BT)
GODSTRAFIKK BERGEN OG OMLAND HAVNEOMRÅDE
Godsmengde i tonn
2019
2018 ENDRING
44 634 393 45 718 959
-2,4 %
HERAV OFFENTLIGE KAIER
Godsmengde i tonn Antall containere (TEU)
ENDRING
723 766
608 914
18,9 %
39 064
36 135
8,1 %
PASSASJERTRAFIKK CRUISETRAFIKK
2019
2018 ENDRING
Antall cruiseskip
326
340
-4,1 %
576 460
599 964
-3,9 %
Antall cruisepassasjerer
UTENRIKSFERGER ENDRING
Antall utenriks fergepassasjerer
261 412
245 100
6,7 %
INNENRIKS PASSASJERTRAFIKK
Hurtigruten
220 604
ENDRING
217 475
1,4 %
Hurtigbåter
1 251 485 1 297 400
-3,5 %
Antall innenrikspassasjerer
1 472 089 1 514 875
-2,8 %
Antall passasjerer totalt
2 309 961 2 359 939
-2,1 %
7
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
ANTALL ANLØP
ALLE SKIPSANLØP, BRUTTOTONNASJE
(bilferger / yacht ikke inkludert)
320 000 000
32 000
310 000 000
30 000
300 000 000
28 000
290 000 000
26 000
280 000 000
24 000
270 000 000
22 000
260 000 000
20 000 18 000
250 000 000
16 000
240 000 000 2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2016
2017
2018
2019
2019
ANTALL CRUISEANLØP
ANTALL CRUISEPASSASJERER 650 000
360
600 000
340
550 000
320
500 000
300
450 000
280
400 000
260
350 000
240 220
300 000 2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2012
GODSMENGDE TONN, OFFENTLIG OG PRIVAT
2013
2014
2015
GODSMENGDE TONN, OFFENTLIG KAI
55 000 000
750 000
50 000 000
700 000
45 000 000
650 000
40 000 000
600 000
35 000 000
550 000 500 000
30 000 000 2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
FOTO: VPB MEDIA
BERGEN OG OMLAND HAVN Ã…RSMELDING 2019
8
9
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
Resultatregnskap Tall i 1000 kroner
NOTE
2019 2018
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Salgsinntekt 76 781 268
0
Leieinntekter 39 233 499
0
Offentlig tilskudd
8 472 763
0
Annen driftsinntekt
6 646 014
0
Sum driftsinntekter 10 131 133 544
0
Lønnskostnad
0
Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler
12, 13 29 507 070 8 568 379
0
12 55 600 313
16 467
Sum driftskostnader 93 675 762
16 467
Driftsresultat 37 457 783
-16 467
Annen driftskostnad
6, 7
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt
1 297 010
4 964
Annen finanskostnad
12 738
0
Resultat av finansposter
1 284 272
4 964
Ordinært resultat før skattekostnad 38 742 055
-11 503
Skattekostnad på ordinært resultat
11
8 523 252
-2 472
Ordinært resultat 30 218 803
-9 031
Årsresultat 30 218 803 -9 031 Motpost avskrivninger 27 553 27 622 Netto driftsresultat
26 751
4 150
OVERFØRINGER Avsatt til dekning av tidligere udekket tap
7 954
0
Avsatt til annen egenkapital 30 210 849
0
Overført til udekket tap
0
7 954
Overført fra annen egenkapital
0
1 077
4 30 218 803
-9 031
Sum overføringer
10
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
Balanse EIENDELER
NOTE
REGNSKAP REGNSKAP
2019 2018
ANLEGGSMIDLER IMMATERIELLE EIENDELER Konsesjoner, patenter o.l.
6
750 322
0
11
0
3 814
Sum immaterielle eiendeler
750 322
3814
Utsatt skattefordel
VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bygninger o.a. fast eiendom
7
259 827 584
0
Maskiner og anlegg
7
43 411 399
0
Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr
7
5 878 731
0
Sum varige driftsmidler
309 117 715
0
25 146 938
510 000
FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Investering i tilknyttet selskap og felleskontrollert virksomhet
8
Investeringer i aksjer og andeler
1 142 400
0
Sum finansielle anleggsmidler
26 289 338
510 000
Sum anleggsmidler
336 157 374
513 814
OMLØPSMIDLER Kundefordringer
21 762 410
0
Andre kortsiktige fordringer
14 122 201
0
Sum fordringer
35 884 611
0
2
250 922 837
9 476 232
Sum bankinnskudd, kontanter o.l
250 922 837
9 476 232
Sum omløpsmidler
286 807 449
9 476 232
Bankinnskudd, kontanter o.l.
Sum eiendeler
622 964 823
9 990 046
11
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
EGENKAPITAL OG GJELD
REGNSKAP REGNSKAP
NOTE
2019 2018
EGENKAPITAL INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjekapital 3, 4 10 000 000 9 998 000 Overkurs
4
532 690 591
0
Annen innskutt egenkapital
4
-5 570
-5 570
Sum innskutt egenkapital
542 685 021
9 992 430
35 976 586
0
OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital
4
Udekket tap
4
0
-7 954
Sum opptjent egenkapital
35 976 586
-7 954
Sum egenkapital
578 661 607
9 984 476
GJELD AVSETNING FOR FORPLIKTELSER Pensjonsforpliktelser 13 6 940 250 0 Utsatt skatt
11
712 013
0
Sum avsetning for forpliktelser
7 652 263
0
KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 13 755 206 0 Betalbar skatt
11
7 807 425
0
Skyldig offentlige avgifter
4 110 063
0
Annen kortsiktig gjeld
10 978 259
5 570
Sum kortsiktig gjeld
36 650 953
5 570
Sum gjeld 44 303 216 5 570 Sum egenkapital og gjeld 622 964 823 9 990 046
Bergen, 27. mars 2020 STYRET I BERGEN OG OMLAND HAVN AS
Anne-Grete Hjelle Strøm-Erichsen
Tom Georg Indrevik
LEDER
NESTLEDER
Geir Kristoffer Vassdal
Astrid Aarhus Byrknes
Espen Aspenes
Inga Lise Lien Moldestad
Vegard Frihammer
Stein Sigmund Hauge
Atle Dåvøy
Johnny Breivik
DAGLIG LEDER
BERGEN OG OMLAND HAVN Ã…RSMELDING 2019
12
13
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
Kontantstrømanalyse 01.01.2019–31.12.2019
2019 2018
KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad
38 742 055
-11 503
Periodens betalte skatter
0
0
Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler
0
0
Ordinære avskrivninger
8 568 379
0
Endring i varelager
0
0
Endring i kundefordringer
-21 762 410
0
Endring i leverandørgjeld
13 749 636
0
Endring i andre tidsavgrensningsposter
13 672 107
0
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
52 969 767
-11 503
Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler
0
0
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler
-318 436 415
0
Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler
0
0
Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler
-25 779 338
-510 000
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-344 215 753
-510 000
Innbetaling av egenkapital
532 692 591
0
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
532 692 591
0
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter
241 446 605
-521 503
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse
9 476 232
9 997 735
250 922 837
9 476 232
KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER
KONTANTSTØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITER
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt
14
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
Noter 1. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god
NEDSKRIVNING AV ANLEGGSMIDLER
regnskapsskikk for øvrige foretak. Forutsetningen om fortsatt drift er
Ved indikasjon på at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere
lagt til grunn ved utarbeidelsen.
enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer.
BRUK AV ESTIMATER
Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart
Utarbeidelse av regnskap i samsvar med regnskapsloven krever bruk
beløp, foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og
av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprin-
gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto
sipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder som i stor grad
salgsverdi og bruksverdi. Bruksverdi er nåverdi av fremtidige
inneholder slike skjønnsmessige vurderinger, høy grad av kompleksi-
kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Tidligere nedskrivninger, med
tet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for
unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis grunnlaget for
årsregnskapet, er beskrevet i notene.
nedskrivningen ikke lenger er til stede.
SALGSINNTEKTER
INVESTERINGER I ANDRE SELSKAPER
Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av
Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i andre selskaper.
vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og
Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse, eller når det
andre avslag. Salg av varer inntektsføres når risiko og kontroll i all
gis konsernbidrag til datterselskap. Mottatte utdelinger resultatføres i
hovedsak er overført kjøperen. Med risiko menes eiendelens gevinst
utgangspunktet som inntekt. Utbytte fra andre selskaper regnskaps-
og tapspotensiale mens kontroll defineres som beslutnings og
føres som finansinntekt når utbyttet er vedtatt. Investeringene blir
råderett. Erfaringstall anvendes for å estimere og regnskapsføre
nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående
avsetninger for kvantumsrabatter og retur på salgstidspunktet. Salg av tjenester inntektsføres etter hvert som de er levert. Leieinntekter
FORDRINGER
inntektsføres lineært over leieperioden.
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning for
KLASSIFISERING OG VURDERING AV BALANSEPOSTER
tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggs-
fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en
midler. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Omløpsmidler
uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til
PENSJONER
varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelse-
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om
skost og antatt virkelig verdi. Fordringer klassifiseres som omløpsmid-
obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets ordning tilfredsstiller lovens
ler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år. For gjeld er analoge
krav. Ansatte i selskapet har en pensjonsordning i Bergen Kommunale
kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og
pensjonskasse (BKP). Ordningen er en ytelsesplan.
langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene
YTELSESPLANER
det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor.
En ytelsesplan er en pensjonsordning som ikke er en innskuddsplan. Typisk er en ytelsesplan en pensjonsordning som definerer en
IMMATERIELLE EIENDELER
pensjonsutbetaling som en ansatt vil motta ved pensjonering.
Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en
Pensjonsutbetalingen er normalt avhengig av flere faktorer, som alder,
fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av en identifiserbar
antall år i selskapet og lønn. Den balanseførte forpliktelsen knyttet til
immateriell eiendel og utgiftene kan måles pålitelig. I motsatt fall
ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedagen
kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives
minus virkelig verdi av pensjonsmidlene (innbetalte beløp til
lineært over økonomisk levetid.
forsikringsselskap), justert for ikke resultatførte estimatavvik og ikke resultatførte kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptje-
VARIGE DRIFTSMIDLER
ning. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar.
Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært til restverdi over
Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjenings-
driftsmidlenes forventede utnyttbare levetid. Ved endring i avskriv-
tid. Det samme gjelder estimatavvik som skyldes ny informasjon eller
ningsplan fordeles virkningen over gjenværende avskrivningstid
endringer i de aktuarmessige forutsetningene, i den grad de
(”knekkpunktmetoden”). Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres
overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og
løpende. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets
pensjonsmidlene (korridor).
kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand
SKATT
ved kjøp av driftsmidlet. Tomter avskrives ikke. Leide (leasede)
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens
driftsmidler balanseføres som driftsmidler hvis leiekontrakten anses
betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes med 22
som finansiell. Utgifter til leie av øvrige driftsmidler kostnadsføres
% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom
som operasjonell. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskudds-
regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt
betalt kostnad, og fordeles over leieperioden.
ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som
15
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
NOTER
reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført.
Utsatt skatt på merverdier i forbindelse med oppkjøp av datterselskap blir ikke utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skattefordel som kan balanseføres og utsatt skatt er oppført netto i balansen. VALUTA Fordringer og gjeld i utenlandsk valuta vurderes etter kursen ved regnskapsårets slutt. Kursgevinster og kurstap knyttet til varesalg og varekjøp i utenlandsk valuta føres som salgsinntekter og varekostnad. KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige likvide plasseringer som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med gjenværende løpetid mindre enn tre måneder fra anskaffelsesdato.
2. Bankinnskudd (1.000 kr)
POSTEN KAN SPESIFISERES SLIK:
2019
2018
Bundne skattetrekksmidler
2 035 126
0
Sum
2 035 126 0
3. Antall aksjer, aksjeeiere m.m Aksjekapital
ANTALL
PÅLYDENDE BALANSEFØRT
A-aksjer
5 000
1 000
5 000 000
B-aksjer
5 000
1 000
5 000 000
Aksjonærer
ANTALL AKSJER
EIERANDEL
Askøy Kommune (A-aksjer)
500
5%
Austrheim Kommune (A-aksjer)
100
1%
Fedje Kommune (A-aksjer)
100
1%
Os Kommune (A-aksjer)
500
5%
Lindås Kommune (A-aksjer)
1 600
16%
Meland Kommune (A-aksjer)
100
1%
Radøy Kommune (A-aksjer)
100
1%
Fjell Kommune (A-aksjer)
1 100
11%
Sund Kommune (A-aksjer)
100
1%
Øygarden Kommune (A-aksjer)
800
8%
Bergen Kommune (B-aksjer)
5 000
50%
Sum
10 000
100%
Aksjekapitalen eies av følgende aksjonærer:
Selskapet har to aksjeklasser og alle aksjer har lik stemmerett. Aksjeklasse A har rett til å velge 4 styremedlemmer på generalforsamlingen og tilsvarende antall varamedlemmer til styret Aksjeklasse B har rett til å velge 4 styremedlemmer på generalforsamlingen og tilsvarende antall varamedlemmer. Aksjeklasse B har rett til å velge hvem som skal være styreleder.
16
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
NOTER
4. Egenkapital ANNEN INNSKUTT ANNEN SUM AKSJEKAPITAL OVERKURS EGENKAPITAL EGENKAPITAL EGENKAPITAL
Pr. 01.01
9 998 000
0
-5 570
-7 954
9 984 476
2 000
532 690 591
0
0
532 692 591
Kapitalforhøyelse
Andre endringer
5 765 737
5 765 737
Årets resultat 30 218 803
30 218 803
Pr 31.12
10 000 000
532 690 591
-5 570
35 976 586
578 661 607
5. Fordringer, gjeld, pantstillelser og garantier m.v (1.000 kr)
2019
2018
Fordringer med forfall senere enn ett år
0
0
Langsiktig gjeld med forfall senere enn fem år
0
0
6. Immaterielle eiendeler
KONSESJONER, PATENTER O.L
Anskaffelseskost 01.01
TOTALT
0
Tilgang
0
844 111
Avgang
844 111
0
Anskaffelseskost 31.12
844 111
Akk. av-/nedskrivninger 31.12
0 844 111
-93 789
-93 789
750 322
750 322
Årets avskrivninger
93 789
93 789
Avskrivningsplan
Lineær
Balanseført verdi 31.12
Økonomisk levetid
3 år
Endring i avskrivningsplan
7. Varige driftsmidler TOMTER, DRIFTSLØSØRE, BYGNINGER O.A MASKINER INVENTAR O.A FAST EIENDOM OG ANLEGG UTSTYR Anskaffelseskost 01.01
0
0
Tilgang
264 832 001
46 259 101
6 501 202
Avgang 0 0 Anskaffelseskost 31.12
264 832 001
Akk. av-/nedskrivninger 31.12
46 259 101
TOTALT
0 0 317 592 304
0
6 501 202
0
317 592 304
-5 004 417
-2 847 702
-622 471
-8 474 590
Balanseført verdi 31.12 259 827 584
43 411 399
5 878 731
309 117 714
2 847 702
622 471
8 474 590
Årets avskrivninger
5 004 417
Avskrivningsplan Økonomisk levetid
Lineær Lineær Lineær 30-40 år
Endring i avskrivningsplan
10-30 år
3-10 år
17
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
NOTER
8. Investering i datterselskap, tilknyttet selskap og felleskontrollert virksomhet Investeringene i datterselskap, tilknyttet selskap og felleskontrollert virksomhet regnskapsføres etter kostmetoden.v Selskap
Forretnings Eier- kontor /stemmeandel
Plug Bergen AS
Bergen
50 %
EK pr. 01.01 -533 922
Årets resultat 5 015 366
EK pr. 31.12 53 755 250
9. Transaksjoner med nærstående parter Ytelser til ledende ansatte er omtalt i note 12, og transaksjoner med nærstående anses for å være Bergen og Omland Havn AS, som har samme ledelse og styret som dette selskapet og har samme eiere. Bergen Kommune anses også for å være en nærstående part med sin eierandel på 50 % av aksjene. SELSKAPETS TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER
2019
2018
SALG AV VARER OG TJENESTER: Salg av tjenester: Til Bergen og Omland Farvannsforlvaltning IKS
3 032 961
0
517 019
0
Til Bergen kommune
KJØP AV VARER OG TJENESTER: Kjøp av tjenester: Fra Bergen og Omland Farvannsforvaltning IKS
776 414
Fra Bergen kommune
19 694 569
10. Salgsinntekter PER VIRKSOMHETSOMRÅDE
2019
2018
Kaivederlag
36 749 781
0
ISPS-vederlag
14 450 897
0
Passasjervederlag
7 333 106
0
Varevederlag
4 452 437
0
Leieinntekter
39 233 499
0
Annen driftsinntekt
17 408 100
0
Salg av tjenester til BF IKS
3 032 961
0
Offentlig tilskudd
8 472 763
0
131 133 544
0
Sum GEOGRAFISK FORDELING
2019
2018
Norge
131 133 544
0
Sum
131 133 544
0
0 0
18
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
NOTER
11. Skatt ÅRETS SKATTEKOSTNAD
2019
2018
RESULTATFØRT SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT Betalbar skatt
7 807 425
0
715 827
-2 472
8 523 252
-2 472
38 742 055
-11 503
0
0
-3 236 423
0
Endring i utsatt skatt Skattekostnad ordinært resultat SKATTEPLIKTIG INNTEKT Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Anvendelse av fremførbart underskudd Skattepliktig inntekt
-17 338
0
35 488 295
-11 503
BETALBAR SKATT I BALANSEN Betalbar skatt på årets resultat
7 807 425
0
Sum betalbar skatt i balansen
7 807 425
0
Skatteeffekten av midlertidige forskjeller som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: ÅRETS SKATTEKOSTNAD
Varige driftsmidler
2019
2018
ENDRING
10 336 266
0
-10 336 266
Fordringer
-159 593
0
159 593
Pensjonspremie/- forpliktelse
-6 940 250
0
6 940 250
Sum
3 236 423
0
-3 236 423
Akkumulert fremførbart underskudd
0
-17 338
-17 338
3 236 423
-17 338
-3 253 760
712 013
-3 814
-715 827
Effekt av endring av skattesats
173
Grunnlag for utsatt skatt / skattefordel Utsatt skatt / skattefordel (22 %)
12. Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m LØNNSKOSTNADER
Lønninger Arbeidsgiveravgift
2019
2018
24 200 354
0
4 192 724
0
Pensjonskostnader
661 637
0
Andre ytelser
452 355
0
29 507 070
0
Sum
Lønnsutgifter oppgitt i denne note er for perioden 01.05.19-31.12.19 da driften i selskapet inklusive ansatte startet opp 01.05.19. Lønnskostnadene er redusert med 4,5 millioner grunnet endrede forutsetninger for pensjonsberegning. Lønnskostnadene ville uten denne posten vært 34,0 millioner. OTP Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. REVISOR Kostnadsført honorar til revisor for 2019 utgjør kr 323 166,- eksl.mva.
Lovpålagt revisjon Årsregnskap og ligningspapirer
53 500 8 000
Skatterådgivning 0 Andre tjenester
261 666
Sum honorar til revisor
323 166
19
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
NOTER
13. Ytelsespensjon 55 ansatte og 55 pensjonister er dekket gjennom selskapets ytelsespensjonsordning pr. 31.12.2019. Ordningen omfatter alderspensjon fra fylte 67 år som løper livsvarig. Ordningen inkluderer også uføre-, etterlatte- og barnepensjon. Pensjonsmidlene er vurdert til virkelig verdi ved utgangen av året. Pensjonsforpliktelsene (netto nåverdi av pensjonsytelsen opptjent på balansedagen justert for framtidige lønnsøkninger) er vurdert etter beste estimat basert på forutsetninger per balansedagen. De aktuarielle beregningene av pensjonsforpliktelsene er utført av uavhengig aktuar. BEREGNING AV ÅRETS PENSJONSKOSTNAD
2019
01.05.19
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
4 313 503
0
Netto rentekostnad
3 438 102
0
Forventet avkastning
-5 208 283
0
344 003
0
Administrasjonskostnader Arbeidsgiveravgift
407 113
0
Årets pensjonskostnad ytelsesbasert pensjonsordning
3 294 438
0
Årets totale pensjonskostnad
3 294 438
0
2019
01.05.19
PENSJONSFORPLIKTELSE OG PENSJONSMIDLER
Brutto pensjonsforpliktelse
131 088 430
130 168 999
Virkelig verdi pensjonsmidler
133 293 318
120 111 640
Netto pensjonsforpliktelse
-2 204 888
10 057 359
Ikke resultatført planendring
8 287 491
0
Ikke resultatført aktuarielt gevinst (tap) inkl aga
1 168 536
0
-310 889
1 418 088
6 940 250
11 475 447
Arbeidsgiveravgift Balanseført pensjonsforpliktelse
ENDRING I FORPLIKTELSEN
Netto pensjonsforpliktelse 1.1.
2019
01.05.19
11 475 447
0
3 294 438
0
Resultatført pensjonskostnad Premiebetalinger
-7 829 635
0
Netto balanseført pensjonsforpliktelse 31.12.
6 940 250
11 475 447
2019
2018
VED BEREGNING AV PENSJONSKOSTNADEN OG NETTO PENSJONS- FORPLIKTELSE ER FØLGENDE FORUTSETNINGER LAGT TIL GRUNN:
Diskonteringsrente
2,30%
2,60%
Avkastning på pensjonsmidler
3,80%
4,30%
Lønnsvekst
2,00%
2,50%
Pensjonsregulering
1,24%
1,73%
G-regulering
2,50%
2,00%
20
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
REVISORS BERETNING
BDO AS Inger Bang Lunds vei 4 5059 Bergen
Uavhengig revisors beretning Til generalforsamlingen i Bergen og Omland Havn AS Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert årsregnskapet til Bergen og Omland Havn AS.
• • •
•
Balanse per 31. desember 2019 Resultatregnskap for 2019 Kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per 31. desember 2019 Noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening: Er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2019, og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Annen informasjon Ledelsen er ansvarlig for annen informasjon. Annen informasjon består av årsberetningen og annen informasjon i årsrapporten, men inkluderer ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke annen informasjon, og vi attesterer ikke den andre informasjonen. I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese annen informasjon identifisert ovenfor med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom annen informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon. Dersom vi, på bakgrunn av arbeidet vi har utført, konkluderer med at disse andre opplysningene inneholder vesentlig feilinformasjon, er vi pålagt å uttale oss om dette. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god
Uavhengig revisors beretning Bergen og Omland Havn AS - 2019
side 1 av 2
Penneo Dokumentnøkkel: SIW4G-B5FVU-F1CJ8-MQJXS-YSAPV-AZ2NU
Årsregnskapet består av:
21
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. For videre beskrivelse av revisors oppgaver og plikter vises det til: https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger
Uttalelse om andre lovmessige krav Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
BDO AS Solveig Bø Dalstø statsautorisert revisor (elektronisk signert)
Uavhengig revisors beretning Bergen og Omland Havn AS - 2019
side 2 av 2
BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA.
Penneo Dokumentnøkkel: SIW4G-B5FVU-F1CJ8-MQJXS-YSAPV-AZ2NU
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet
22
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
Board of Directors’ Report GOVERNING BODY FOR THE PORT OF BERGEN
1. The company Bergen og Omland Havn AS (the Port of Bergen) is a compa-
2. New company structure and other framework conditions
ny owned in 2019 by the following municipalities: Askøy,
Up to 30 April 2019, port operations in the owner municipali-
Austrheim, Bergen, Fedje, Fjell, Lindås, Meland, Os, Radøy,
ties were managed by Bergen og Omland Havnevesen. On
Sund and Øygarden. Subsequent to the merger of municipa-
1 May 2019, Bergen og Omland Havn AS took over port
lities, the new owners are Bergen, Øygarden, Alver, Bjørnaf-
operations. In 2019, the company has operated in accordan-
jorden, Askøy, Austrheim and Fedje municipalities.
ce with the provisions of the Norwegian Harbour and Fair-
The Port of Bergen is involved in port operations in the Bergen area. In accordance with the company’s Articles of
ways Act dated 17 April 2009. This Act was replaced by a new Harbour and Fairways Act on 1 January 2020.
Association, port operations are conducted in compliance
Administration, i.e. fairways administration and case adminis-
with the Norwegian Harbours and Fairways Act. The compa-
tration for projects in the sea, has been delegated from the
ny is a member of KS Bedrift Havn, the result of a business
municipalities to the company Bergen og Omland Farvanns-
combination between KS Bedrift havn and Norsk Havnefore-
forvaltning IKS. The Port of Bergen has signed a cooperation
ning.
agreement with this company, and exchanges services and other resources on payment, ensuring good exploitation of shared resources.
23
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
Subsequent to a capital increase in 2019, the company owns
In addition to port operations, the company leases areas and
three buildings for terminal and office operations. In addition,
offices to businesses involved in port operations and, to a
there are buildings, quays and land, which were formerly
certain extent, to parties not involved in port operations.
reported on Bergen og Omland Havnevesen’s statement of financial position, and are now part of the financial statements reported by the City of Bergen. The main share of the areas and some of the buildings are leased from the City of Bergen to the company on market terms.
3. Finances
5. Projects and investments The company’s largest investments in 2019 were in the form of a capital increase for the company’s largest shareholder, the City of Bergen. The Hurtigruten terminal at Nøstet and two buildings on Skolten quay, together with the port crane and various assets from Bergen og Omland Havnevesen
Operating revenue in 2019 was NOK 131.1 million. The finan-
were contributed to the company together with a cash
cial statements for 2019 show an operating profit of NOK
contribution. The total investments relating to the capital
37.5 million, after depreciation of NOK 8.6 million. Financial
increase were NOK 252.2 million in buildings and property,
items amount to NOK 1.3 million. The financial statements
NOK 48.7 million in various operating and fixed assets from
have been closed with a profit before tax of NOK 38.7 million
Bergen og Omland Havnevesen, NOK 24.6 million in shares
and a profit after tax of NOK 30.2 million.
in Plug AS, and NOK 1.1 million in equity contributions in
The company’s profit figure includes a transitional subsidy of NOK 7.5 million from the City of Bergen, granted to allow the necessary transition to a new type of company. The company
BKP, in addition to pension commitments of NOK 17.2 million. The company also received a cash contribution of NOK 223.0 million as part of the capital increase.
has also noted a positive impact from changes in pension
In addition to the capital increase, the company has invested
calculations, resulting in a reduction of NOK 4.5 million in
NOK 17.3 million in various projects, the largest investment
pension commitment. The company has had operations in
relating to the passenger terminal at Skolten quay.
the high season from May to September, but did not have operations from January to April, as earnings during this season are significantly lower. As a result of these factors, the profit figure for the year is better than indicated by underlying operations. Nonetheless, the Board of Directors is satisfied with the profit for the year.
6. External environment One of the company’s main strategies is to be Norway’s greenest port, and the company has continued developments in 2019 in order to facilitate use of shore power in the port, currently via a joint venture, Plug AS, jointly owned with BKK AS. The port can now supply shore power to 11 offsho-
Cash flow from the company’s operating activities in 2019
re/supply/cargo vessels at the same time. From May 2020,
was NOK 53.0 million. At year-end 2019, the company’s
the high voltage installation for cruise ships will be comple-
equity ratio was 92.9 percent.
ted, with capacity to supply shore power to three cruise ships simultaneously at Jekteviken and Skolten quays.
4. Activities at the Port Shipping activities using public ports showed a positive development in most areas. The volume of cargo, measured
Moreover, the company invests in disposal facilities for grey water from cruise ships and other vessels at Skolten quay.
in number of tonnes and containers (TEU) saw a substantial
As part of the effort to reduce pollution from ships at quay,
increase, fulfilling both the company’s and the national goal
the former Bergen og Omland Havnevesen and subsequently
for an increase in sea cargo.
Bergen og Omland Havn AS established a new index, the
The total volume of cargo in the area covered by the company’s owner municipalities was down 2.4 percent. This relates to a reduction in oil and oil-related products, down from 41.5 million tonnes to 40.3 million tonnes. There was a slight decline in cruise traffic in 2019, with a reduction in the number of cruise ships from 340 to 326, and a reduction in the number of passengers from 600,000 to 576,000. In 2019, the company introduced a limit for cruise ship calls in line with the City of Bergen’s guidelines for maximum three ships and 8,000 passengers per day.
Environmental Port Index (EPI). This index lays the foundations for differentiated rates for wharfage dues and other fees/ payments, in line with the vessels’ environmental profile and consumption in port that causes pollution. This represents economic incentives for the ships to ensure that activities are as eco-friendly as possible. At the same time, the price mechanism can be used to make port calls unreasonably expensive for ships that have a lower environmental standard. A project has been implemented to achieve ISO 14001 environmental certification for the company in 2020.
24
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
7. HR and HSE SHIP CALLS
According to the current organisational plan, the Port of
THE PORT OF BERGEN
Bergen is organised into the following departments: Staff,
2019
2018
CHANGE
94 823
86 025
10,2 %
Average gross tonnage
3 253
3 205
1,5 %
Gross tonnage (million GT)
308,4
275,7
11,9 %
Total no. of ship calls
Finance, Maritime and Property/Operations. On average, the company had 48 employees in 2019. Sick leave in the first year of operations for the new company,
Bergen og Omland Havn AS, was 4.9 percent. This is consi-
OF WHICH PUBLIC QUAYS
derably lower than the sick leave reported in the final year of
Total no. of ship calls
20,5 %
operations for Bergen og Omland Havnevesen, which was
4 009
55,6 %
8.0 percent. Sick leave did see an increase towards the end of
2 595
-15,2 %
52,2
2,2 %
24 237
20 113
of which leisure/recreational
6 240
Average gross tonnage
2 201 53,4
Gross tonnage (million GT)
CHANGE
2019, however, and in particular related to long-term sick leave. Measures to reduce sick leave will remain in focus in
2020. CARGO TRAFFIC THE PORT OF BERGEN
No severe accidents were reported on the company’s quays 2019
2018
CHANGE
Total volume of cargo (tonnes) 44 634 393 45 718 959
-2,4 %
in 2019. Events and nonconformances are systematically registered, with the aim to identify and reduce risk during operations. A set of HSE instructions for working and traffic
in the port area has been compiled and distributed to all
OF WHICH PUBLIC QUAYS
customers and users of the port. Management of cruise
Total volume of cargo (tonnes) No. of containers (TEU)
CHANGE
723 766
608 914
18,9 %
passengers is only permitted for persons who have comple-
39 064
36 135
8,1 %
ted the port’s HSE training course. Internal control procedu-
PASSENGER TRAFFIC
res have been implemented into the quality system and will be subject to continuous development.
CRUISE TRAFFIC
2019
2018
CHANGE
No. of cruise ships
326
340
-4,1 %
women and men. There shall be no form of discrimination
576 460
599 964
-3,9 %
due to gender in matters relating to e.g. salary, promotions
No. of cruise passengers
The company shall be a workplace with full equality between
and recruitment. Female employees were prioritised during
INTERNATIONAL FERRIES
the wage settlement in 2019 in order to offset salary discre-
No. of int. ferry passengers
261 412
245 100
CHANGE
6,7 %
DOMESTIC PASSENGER TRAFFIC
Hurtigruten
220 604
CHANGE
pancies between the genders. The company has a wide range of professions. For maritime and technical positions, relevant candidates are predomi-
217 475
1,4 %
nantly men. This is thought to be the main reason why the
Express boats
1 251 485 1 297 400
-3,5 %
company only has nine women among 48 employees. The
Total no. of domestic pass.
1 472 089 1 514 875
-2,8 %
management group is made up of five men and one woman.
The company is taking measures to improve its gender balan-
Total no. of passengers
ce.
2 309 961 2 359 939
-2,1 %
The Chairperson of the Board of Directors is a woman, and three of eight shareholder-elected board members are women. The average annual salary for women is NOK 556,000 while the corresponding salary for men is slightly higher, NOK 644,000. This is due to the fact that the share of women in managerial positions is lower than for men. Working hour arrangements in the company are determined according to the different positions and not by gender. The company does not in principle have part-time positions.
25
BERGEN OG OMLAND HAVN ÅRSMELDING 2019
8. Financial risk
make Bergen a sustainable destination, providing cruise
The company has a high liquidity ratio and no long-term debt. Liquidity risk is therefore low.
passengers with a positive experience of Bergen and the region, while at the same time facilitating a higher level of local value creation. From 2020, all cruise ships will be
Market risk is normally low. Shipping traffic represents the
offered shore power, and the port has established a limit of
foundations for the company’s earnings and is normally
three ships/8,000 passengers simultaneously in the port.
relatively predictable. At the time of writing however, the measures relating to COVID-19 imply a high level of risk of
At the time of submitting the financial statements for 2019,
lower earnings in 2020.
there is significant uncertainty regarding the impact of the
The same applies to the company’s credit risk, where the impact of COVID-19 may result in payment difficulties for our customers.
COVID-19 pandemic. It must be assumed that this will have an evident negative impact on the company’s earnings in 2020, but the Board of Directors does not, for the time being, see the need to revise the long-term plans due to this situati-
9. Outlook
on.
There is a political ambition to carry out urban development
10. Going concern
of central port areas in Bergen, and as a result, the company is working actively on the establishment of a new cargo port in Ågotnes, Øygarden municipality. Comprehensive evaluations are under way in relation to growth potential for cargo traffic.
Pursuant to Section 3-3a of the Norwegian Accounting Act, it is confirmed that the financial statements have been prepared under the assumption that the company is a going concern. Despite the uncertainty of the immediate situation, the company has sound underlying operations and financial
A letter of intent has been signed with the owner of the port
strength.
area intended for use in Ågotnes. The company shall now continue by preparing development plans and investment
11. Annual profit and allocation
requirements, and then obtaining the necessary funding.
The annual accounts have been closed with a profit after tax
The company’s own funds will not be sufficient for this project, and investment funds will be required to execute the investment.
of NOK 30,218,803. The company has very good liquidity relating to current operations, but has a significant investment requirement in the years to come. The Board of Directors does not therefore wish to make a dividend payment
The port is also a hub for a significant volume of passenger
for 2019, and has proposed that the profit figure be allocated
traffic. For cruise traffic, the company is working actively to
to the company’s equity.
Bergen, 27 March 2020 THE BOARD OF DIRECTORS OF BERGEN OG OMLAND HAVN AS
Anne-Grete Hjelle Strøm-Erichsen
Tom Georg Indrevik
CHAIRPERSON
DEPUTY CHAIR
Geir Kristoffer Vassdal
Astrid Aarhus Byrknes
Espen Aspenes
Inga Lise Lien Moldestad
Vegard Frihammer
Stein Sigmund Hauge
Atle Dåvøy
Johnny Breivik
CEO
BODONI
bergenhavn.no