19 2019
Ã…RSBERETNING
INNHOLD Ferde leverer effektivitetsgevinster . . . . . . . . . . . . 6 Dette er Ferde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Selskapets historikk . . . . . . . . . . . . . 10 Prosjektoversikt . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Organisasjonen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Drift 2019 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 Finansforvaltning . . . . . . . . . . . . . . . 22 Årsberetning 2019 . . . . . . . . . . . . . . 24 Resultatregnskap . . . . . . . . . . . . . . . . 29 Balanse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Kontantstrømanalyse . . . . . . . . . . . . 32 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Revisors beretning . . . . . . . . . . . . . . 1 07
4
FERDE Ã…RSBERE TNING 2019
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
REGNSKAP FERDE 2019 DRIFTSINNTEKTER
3 553 242 352 REGNSKAP 2018 DRIFTSINNTEKTER
2 424 433 365 DRIFTSKOSTNADER
268 517 852
GJELD
14 730 994 791
NØKKELTALL 2018 ANTALL PASSERINGER
190 MILLIONER
DRIFTSKOSTNADER
303 148 828
GJELD
22 830 821 738 NØKKELTALL 2019 ANTALL PASSERINGER
DRIFTSKOSTNAD I PROSENT AV DRIFTSINNTEKT
249
11 %
DRIFTSKOSTNAD PER PASSERING
1,41
MILLIONER DRIFTSKOSTNAD PER PASSERING
DRIFTSKOSTNAD I PROSENT AV DRIFTSINNTEKT
1,22 8,5 %
5
6
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
FERDE LEVERER EFFEKTIVITETSGEVINSTER Som bompengeselskap for region sørvest har Ferde et klart og tydelig mandat fra Stortinget til å kreve inn bompenger og finansiere bompengeprosjektene i regionen. I 2019 krevde Ferde inn 3,5 milliarder kroner, en økning fra 2,4 milliarder i 2018. Dette skyldes i hovedsak oppstart og utvidelser av nye bompengeprosjekt i regionen. Målrettet arbeid har i 2019 startet å gi effektivitetsgevinster. Driftskostnadene i prosent av driftsinntektene er redusert fra 11,1 prosent i 2018 til 8,5 prosent i 2019. Driftskostnader per bompassering var 1,22 kroner, sammenlignet med 1,41 kroner for 2018. Finanskostnader for 2019 er 452 millioner kroner sammenlignet med 192 millioner kroner for 2018. Dette henger sammen med at langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner er gått fra 13,4 milliarder kroner ved utgangen av 2018, til 21,6 milliarder kroner ved utgangen av 2019, en økning på 8,2 milliarder kroner. Vår strategiske målsetting er å være det teknologiledende og mest effektive bompengeselskapet i Norge. I løpet av 2019 har Ferde overtatt ansvaret for vegkantutstyret i regionen fra Statens vegvesen og vært sentral i arbeidet med å utvikle og tilrettelegge ny IKT-løsning for bompengeinnkreving. Dette er kjerneoppgaver som stiller høye krav til kompetanse for å sikre selskapets inntektsstrømmer og legge til rette for videre effektivisering. Ferdes samfunnsansvar dreier seg i all hovedsak om å sørge for at så mye som mulig av bompengene vi krever inn fra bilistene går til å bygge ut infrastruktur. Effektiv drift og en profesjonell finansfunksjon er en viktig del av dette. Det største bidraget til fellesskapet skaper vi ved å oppnå bedre finansieringsbetingelser. Ferde har i hele 2019 vært i løpende prosess med å erstatte bankgjeld med kapitalmarkedslån. Dette gir besparelser som har betydelig effekt på finanskostnadene. I denne forbindelse har Ferdes organisering av de enkelte bompengeprosjektene som regnskapsmessig adskilte prosjekter i Ferde (prosjektmodellen) bidratt til at selskapet er etablert som en anerkjent og betydelig aktør i kapitalmarkedet. Ferde tar del i det grønne skiftet, og har i 2019 som det første regionale bompengeselskapet, etablert rammeverk for utstedelse av grønne obligasjoner. Etter second opinion fra CICERO er rammeverket gitt høyeste score – mørk grønn. Flere av prosjektene Ferde finansierer omfatter store investeringer for utbygging av kollektivtrafikk og gang- og sykkelveier. Denne type investeringer gir positive miljøbidrag og kvalifiserer for finansiering ved grønne obligasjoner. 2019 var året da bompenger ble det store valgkamptemaet. Takstnivå, rushtidsavgift og stasjonsplassering ble heftig debattert. Det har vært rettet stort søkelys på etableringen av Ferde som regionalt bompengeselskap i 2017, med kjøp av det private selskapet BT Signaal AS og de utfordringer som fulgte ved den påfølgende overgangen fra privat til offentlig selskap. Herunder blant annet innfusjonering av 23 lokale bomselskaper og etablering av strukturer, organisasjon med videre som fullt ut støtter rammebetingelsene for offentlig virksomhet. Gjennom 2019 har Ferde startet forberedelsene for salg av utstedervirksomheten til en ekstern markedsaktør. Bompengeselskapene har dispensasjon til å drive integrert utstedervirksomhet frem til 31.12.2020. I prosessen for avhending er det tre overordnede hensyn som skal søkes ivaretatt: 1) Best mulig og riktig pris for bilistenes verdier, 2) Sikkerhet for Ferdes fremtidige kontantstrøm fra utsteder og 3) Ivaretakelse av de ansatte. Statens vegvesen utarbeider og beslutter rammeverket for markedsbaserte utstedere, og er ansvarlig for ny nasjonal kjerneløsning for bompengeinnkreving. Effektivitetsgevinstene vi på kort tid har oppnådd ville ikke vært mulig uten dyktige, positive og engasjerte medarbeidere. Jeg vil gjerne takke alle for innsatsen de legger ned hver eneste dag og stoltheten de viser i arbeidet.
Trond Juvik Administrerende direktør
FERDE Ã…RSBERE TNING 2019
7
8
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
DETTE ER FERDE ROLLE OG SAMFUNNSOPPDRAG Formålet til Ferde er å stå for bompengefinansiering av utbyggingsprosjekter i fylkene Vestland, Rogaland og Agder. Selskapet skal ikke gi aksjeeierne økonomisk utbytte eller ha en pådriverrolle.
siere det enkelte prosjektet, i henhold til Stortingets vedtak (finansieringsavtale). For å finansiere bompenge prosjektene benytter Ferde bank og kapitalmarkedsfinansiering. All finansiering i Ferde har sikkerhet i en kommunal eller fylkeskommunal selvskyldnergaranti knyttet til enkelte bompengeprosjektet. Garantiene
Ferde AS er et regionalt bompengeselskap som med
gjør Ferde i stand til å skaffe tilstrekkelig finansiering for
mandat fra staten finansierer nye bompengeprosjekter
realisering og refinansiering av bompengeprosjektene i
og driver bompengeinnkreving i region Sør og Vest.
regionen, til konkurransedyktige betingelser.
Selskapet er organisert som et aksjeselskap og er eid av Vestland fylkeskommune, Rogaland fylkeskommune og Agder fylkeskommune med en tredel hver. Det regionale bompengeselskapet Ferde AS er eta-
Være utsteder i en overgangsperiode Ferde har dispensasjon til å være integrert utsteder i en overgangsperiode. Denne overgangsperioden var satt til 30.06.2020. Utstederforskriften § 37 gir mulighet
blert med grunnlag i Stortingets behandling av Meld.
til å gi dispensasjon frem til 31.12.2020, og Ferde og de
25 (2014–2015). Ferdes overordnede mål er å sørge
andre regionale bompengeselskapene har fått innvilget
for bompengefinansiering av transportinfrastruktur
forlengelse til denne datoen.
gjennom effektiv bompengeinnkreving og gode finansieringsvilkår. Brukervennlighet skal også være sentralt. Det er også satt som en grunnleggende forutsetning for de regionale selskapene, at det ikke skal forekomme kryss-subsidiering mellom de ulike bompengeprosjektene. Bompengeinntektene skal brukes i området der de kreves inn og skal ikke gå til andre prosjekter.
MÅL OG RAMMEBETINGELSER Innkreving av bompenger er hjemlet i Veglova §27. Det er Stortinget som vedtar bompengeprosjekt basert på lokalpolitisk initiativ og etter søknad fra kommune og fylkeskommune. Ferde har ingen pådriverrolle i denne prosessen. Ferde bestemmer ikke hva som skal bygges, bompengeordning eller takster. Ferdes rolle i bompengeinnkrevingen i bomregion sørvest er regulert av overordnet bompengeavtale mellom Ferde og Samferdselsdepartementet. I tillegg inngås det en prosjektavtale og en finansieringsavtale for hvert bompengeprosjekt.
Vegkantutstyr I forbindelse med bompengereformen, Melding 25 (2014–2015), og ny ansvarsfordeling, ble det vedtatt at ansvaret for vegkantutstyr skulle overføres fra Statens vegvesen til de regionale bompengeselskapene. Med vegkantutstyr menes i denne sammenheng det tekniske utstyret som er plassert lokalt i de enkelte bomstasjonssnittene for registrering og identifisering av passerende kjøretøy som grunnlag for å kunne kreve inn bompenger. Ferde overtok dette ansvaret 4. desember 2019.
Ikke drive annen virksomhet Ferde kan ikke drive annen virksomhet enn innkreving av bompenger, eller låne- og kapitalforvaltning og annen virksomhet som er direkte knyttet til Ferdes egne bompengeprosjekter. Selskapet kan ikke drive drifts- eller rådgivningstjenester til andre, eller eksternt rettet næringsvirksomhet.
Kunne yte bompengefaglige tjenester Forbudet mot å drive annen virksomhet er ikke til
SELSKAPET SKAL: Kreve inn bompenger
hinder for at Ferde skal kunne yte bompengefaglige tjenester til Statens vegvesen og til Nye Veier AS.
Når Stortinget har truffet vedtak om bompengeinnkre-
Drive kostnadseffektivt
ving, kan Ferde inngå avtale med Statens vegvesen om
Selskapet skal drive sin virksomhet på en kostnads
rett til å kreve inn bompenger i henhold til Stortingets
effektiv måte og med mål om kontinuerlig effektivise-
vedtak (prosjektavtale).
ring og kostnadsbesparelse.
Bompengefinansiere prosjekt
Ikke ta ut utbytte
Ferde har rett til å inngå avtale med Statens vegvesen,
Ferde skal ikke ha til formål å skaffe eierne økonomisk
Nye Veier AS eller eierfylkene om å bompengefinan-
utbytte.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
VISJON EFFEKTIV FINANSIERING AV FREMTIDENS SAMFERDSEL Ferde AS er et regionalt bompengeselskap som med
bompengeprosjektene, samtidig som vi utvikler gode inn-
mandat fra staten finansierer nye bompengeprosjekter
krevingsløsninger. Målet vårt er å sikre fremtidens ferdsel,
og driver bompengeinnkreving. For å gjøre dette på
til det beste for både harde og myke trafikanter. Dette
en effektiv og samfunnsnyttig måte, jobber vi konti-
gjør vi med ydmykhet og respekt, samtidig som vi ivaretar
nuerlig med å skaffe best mulig finansiering av de nye
samfunnsoppdraget på vegne av våre oppdragsgivere.
VERDIER ÅPEN
ETTERRETTELIG
Vi skal være en gjennomsiktig organisasjon, både over-
Vi skal være etterrettelig i alt vi gjør og sier overfor tra-
for trafikanter, oppdragsgivere og samarbeidspartnere.
fikanter, oppdragsgivere og samarbeidspartnere. Vi skal
Slik viser vi trygghet i vår egen rolle, noe som også vil
levere det vi har lovet, og det er viktig for oss at alle
gi oss økt tillit i samfunnet, samtidig som vi skaper en
opplever oss som en etterrettelig operatør.
arbeidsplass hvor den enkelte medarbeider kan trives og utvikle seg.
PÅLITELIG Vi har et stort samfunnsoppdrag, og det er derfor viktig at vi er redelige og til å stole på.
Våre prosesser, prosedyrer og tekniske løsninger bidrar til at vi leverer rettferdige og etterprøvbare tjenester.
NYSKAPENDE Vi skal være ledende på det vi gjør, og det er derfor et mål for oss å utvikle morgendagens mest effektive
Dette skal gjennomsyre alle våre arbeidsoppgaver, både
bompengeløsninger. Det skal vi gjøre ved å være nys-
internt og i all kommunikasjon med trafikanter, opp-
gjerrige og ambisiøse, samtidig som vi hele tiden søker
dragsgivere og samarbeidspartnere.
å identifisere fremtidsbilder gjennom nye ideer, tanker,
Vi skal være trygge i gjennomføringen. Derfor jobber vi kontinuerlig med å videreutvikle egen kompetanse, noe som vil styrke oss som en pålitelig operatør.
teorier og løsninger. Ved å kontinuerlig styrke egen kompetanse skal vi videreutvikle selskapet, samtidig som vi tar samfunnsansvar og bidrar til en effektivisering av bransjen
ETISKE RETNINGSLINJER Ferde har utarbeidet etiske retningslinjer som skal
innkjøpsstrategien har Ferde utarbeidet en forenklet
medvirke til god etisk praksis for alle ansatte, inkludert
Corporate Social Responsibilty (CSR) policy som støtter
innleide og styret. I forbindelse med utviklingen av
opp under kravene fra FN-initiativet Global Compact.
9
10
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
SELSKAPETS HISTORIKK 2016
2018
Sørvest Bomvegselskap AS ble stiftet 6. september 2016 etter vedtak i fylkestingene Sogn og Fjordane, Hordaland, Rogaland, Vest-Agder og Aust-Agder i juni 2016.
1. januar 2018 byttet Sørvest Bomvegselskap AS navn til Ferde AS.
2017
I løpet av 2018 kjøpte Ferde alle de 21 bompengeselskapene i regionen, samt driftsselskapet Agder Bomdrift AS.
Sørvest Bomvegselskap AS kjøpte driftsselskapet BT Signaal AS 29. september 2017.
Ferde AS overtok også de bomprosjektene som ikke var organisert som aksjeselskap (E134 Stordalstunnelen og Årsnes ferjekai).
Bompengevirksomheten i BT Signaal AS ble deretter fusjonert i Sørvest Bomvegselskap
De oppkjøpte selskapene ble utover i 2018 fusjonert som prosjekter i Ferde AS. 18. desember 2018 var fusjonene fullført, bortsett fra Ryfast AS.
Sørvest Bomvegselskap signerte bompengeavtalen (ble bompengeselskap) med Samferdselsdepartementet 24. november 2017.
2019 I desember 2019 ble Ryfast AS innfusjonert i Ferde AS. Dette var det siste prosjektet som ble innfusjonert etter oppkjøpet. 4. desember 2019 overtok de regionale bompengeselskapene offisielt ansvar for vegkant utstyr fra Statens vegvesen som tidligere har hatt dette ansvaret. For Ferde vil det si ansvar for alle prosjekter i regionene Ferde opererer.
FERDE Ã…RSBERE TNING 2019
11
12
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
PROSJEKTOVERSIKT 1 FØRDEPAKKEN
8 KVAMMAPAKKEN
Bompengepakke på riksveg, fylkesveg og kommunal veg. Parallellinnkreving.
Bompengepakke på fylkesveg. Etterskuddsinnkreving.
20 delprosjekter. Veg, gang- og sykkelvegtiltak for å
Ni delprosjekter på fv. 7 og fv. 45 i Kvam herad for å sikre
legge til rette for fortetting og byutvikling.
trygghet og fremkommelighet for ulike trafikantgrupper.
2 NORDHORDLANDSPAKKEN
9 AUSTEVOLLSBRUA
Bompengepakke på riksveg og fylkesveg. Parallellinnkreving.
Ferjeavløsningsprosjekt. Etterskuddsinnkreving på ferjene Krokeide–Hufthamar og Sandvikvåg–Husavik.
19 delprosjekter. Vegtiltak for å bedre trafikksikkerheten,
To nye bruer og veg som knytter sammen Huftarøy og
fremkommeligheten og kollektivmulighetene i Nord-
Hundvåkøy i Austevoll kommune.
hordland.
3 VOSSAPAKKEN
10 ÅRSNES FERJEKAI
Bompengepakke på riksveg. Etterskuddsinnkreving.
Strekningsvis prosjekt på fylkesveg. Etterskuddsinnkreving på ferja mellom Årsnes og Gjermundshamn.
Tre vegprosjekter på E16 og Rv13 i Voss kommune og
Ny ferjekai på Årsnes for mer effektiv kryssing av
Granvin herad samt kryss i Vaksdal kommune for økt
Hardangerfjorden.
fremkommelighet og bedre trafikksikkerhet.
4 ASKØYPAKKEN
11 JONDALSTUNNELEN
Bompengepakke på fylkesveg. Parallellinnkreving.
Strekningsvis prosjekt på fylkesveg. Etterskuddsinnkreving
Syv delprosjekter på fylkesveg i Askøy for å gi bedre
Jondalstunnelen med tilførselsveg. Tunnelen gir kortere
fremkommelighet og trygghet for trafikantene.
og bedre samband mellom Jondal, Kvinnherad, Odda og Haukelivegen – og en mer rassikker regional rute
5 BYPAKKE BERGEN Bypakke med byvekstavtale. Parallellinnkreving. Finansierer Miljøløftet. Videre utbygging av Bybanen,
mellom Odda og Bergen.
12 HALSNØYSAMBANDET
fortau og miljøgater, for å kutte bilkø og klimagass
Strekningsvis prosjekt på fylkesveg. Etterskuddsinnkrevingen ble avsluttet 5.9.2019
utslipp og å sørge for bedre fremkommelighet.
Undersjøisk tunnel som knytter Halsnøy til fastlandet
kollektivløsninger, tryggere og bedre veier, sykkelveier,
6 E39 BERGEN – OS Strekningsvis prosjekt på riksveg. Ikke påbegynt etterskuddsinnkreving.
og resten av Kvinnherad kommune.
13 BØMLOPAKKEN
Ny E39 mellom Svegatjørn i Bjørnafjorden kommune
Bompengepakke på fylkesveg. Parallellinnkreving i stasjon på land og på ferja Langevåg–Buavåg
(Os) og Rådal i Bergen for å etablere et effektivt trans-
Atten delprosjekter på fylkesveg i Bømlo kommune for
portsystem. Inngår som delstrekning i Ferjefri E39.
å sikre trygghet og fremkommelighet for ulike trafikantgrupper.
7 RV7 HARDANGERBRUA Strekningsvis prosjekt på riksveg. Etterskuddsinnkreving.
14 E134 STORDALSTUNNELEN
Hengebru erstatter ferjeforbindelsen Bruravik–Brimnes
Strekningsvis prosjekt på riksveg. Etterskuddsinnkreving.
og gir et bedre transporttilbud lokalt og regionalt samt
To tunneler og veg som erstatter dårlig veg på strekningen.
et ferjefritt tilbud for fjerntrafikken øst–vest og nord–sør.
FERDE Ã…RSBERE TNING 2019
1
3 2 7
4
5 8
6
11
9
10
13
BOMPENGEPROSJEKTER I FERDE SIN REGION
12 14
15 16 18 17
25 19 20
24
22 21
23
13
14
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
15 HAUGALANDSPAKKEN
22 SAMFERDSELSPAKKE KRISTIANSAND
Bompengepakke. Parallellinnkreving.
Bompengepakke. Parallellinnkreving.
Omfatter hovedsakelig standardheving på E134 mellom
Planlegging og prosjektering av E39 på strekninga Gart-
Haugesund og Etne og på fv. 47 gjennom de syv invol-
nerløkka – Kolsdalen og ombygging av Håneskrysset
verte kommunene.
16 T - FORBINDELSEN Strekningsvis prosjekt. Etterskuddsinnkreving.
på E18 for å gi betre trafikkavvikling og trafikktrygghet, samt midler til sykkel- og kollektivtrafikktiltak.
23 E39 KRISTIANSAND – LYNGDAL
sund og Tysvær for å knytte Haugesund-regionen bedre
Strekningsvis prosjekt på riksveg. Ikke påbegynt etterskuddsinnkreving
sammen. Prosjektet omfatter i hovedsak to under
Ny firefelts veg som skal sikre behovet for bedret frem-
Ny vegforbindelse mellom kommune Karmøy, Hauge-
sjøiske tunneler under Karmsundet og Førresfjorden,
kommelighet og regularitet, spesielt for tungtrafikken,
inkludert en arm til Fosen, samt veg frem til E134.
og hensynet til bedret trafikksikkerhet. Inngår som delstrekning i Ferjefri E39.
17 ROGFAST Strekningsvis prosjekt. Forhåndsinnkreving på ferje på Mortavika–Arsvågen.
24 E18 TVEDESTRAND – ARENDAL
Firefelts tunnel under Boknafjorden med tunnelarm
Strekningsvis prosjekt på riksveg. Etterskuddsinnkreving som startet opp 01.09.2019.
til Kvitsøy for å etablere et effektivt transportsystem.
Ny firefelts vei som skal gi både framkommelighets- og
Inngår som delstrekning i Ferjefri E39.
trafikksikkerhetsgevinster, samt at lokalbefolkningen avlastes for gjennomgangstrafikk på eksisterende E18.
18 FINNFAST Ferjeavløsningsprosjekt. Etterskuddsinnkreving. Undersjøisk tunnel som knytter Finnøy til fastlandet.
19 BYMILJØPAKKEN (NORD - JÆREN) Bypakke med byvekstavtale. Parallellinnkreving. Bymiljøpakken skal bidra til bedre framkommelighet og bymiljø på Nord-Jæren. Bussveien, Sykkelstamvegen, egen vei for lastebiler fra Sola til Risavika og Sundekrossen. Firefeltsvei E39 fra Tasta til Harestad pluss fra Hove til Ålgård. I tillegg kommer tiltak for syklende, gående og de som reiser kollektivt.
20 FV. 45 GJESDAL Strekningsvis prosjekt. Etterskuddsinnkreving Utbedring og standardheving av fv. 45 i Gjesdal og Sirdal kommuner.
21 LISTERPAKKEN Bompengepakke. Parallellinnkreving som ble avsluttet 27.08.2019. Ni delprosjekter i Lister-regionen. Hensikten er å binde Lister-regionen tettere sammen, sikre rasutsatte vegstrekninger, oppgradere eksisterende vegnett og utbedre enkelte trafikkfarlige delstrekninger.
25 RYFAST Strekningsvis prosjekt ikke påbegynt etterskuddsinnkreving som starter opp våren 2020. Vegsamband med undersjøiske tunneler, Ryfylketunnelen og Hundvågtunnelen, mellom Strand og Stavanger.
FERDE Ã…RSBERE TNING 2019
15
16
FERDE Ã…RSBERE TNING 2019
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
ORGANISASJONEN FERDES LEDELSE PER 31.12.2019 ADMINISTRERENDE DIREKTØR
VISEADMINISTRERENDE DIREKTØR
DRIFT OG HR
Trond Juvik
Svein J. Fagerheim
Grethe Kleppe
FINANS
ØKONOMI
TEKNOLOGI OG PROSJEKT
(til februar 2020)
Brede Selseng
(fra juni 2019)
Mia Lund Antonesen
Petter Heggland
JURIDISK
KOMMUNIKASJON
KVALITET
Leiv Olav Sunde
Marit Husa
Kjersti Mangseth Staby
(fra april 2019)
(fra desember 2019)
ANSATTE PER 31.12.2019
68%
62
KVINNER
32%
ANSATTE PER 31.12.19
MENN
STYRET Styret delprosjekter representanter fra eierfylkene. Per 31.12.2019 var det fem eierfylker. Fra 1. januar 2020 er det, på grunn av fylkessammenslåingen tre fylker som er eiere. Disse er Vestland (tidligere Sogn og Fjordane og Hordaland), Rogaland (uendret) og Agder (tidligere Aust- og Vest-Agder) STYRELEDER
NESTLEDER I STYRET
STYREMEDLEM
Paul Magne Nilsen
Nils Olav Olsbu
Lise Mari Haugen
Vestland fylkeskommune
Agder fylkeskommune
Vestland fylkeskommune
STYREMEDLEM
STYREMEDLEM
STYREMEDLEM
Lise Solgaard
Agder fylkeskommune
Siri Frafjord Landa
Rogaland fylkeskommune
Britt Karin Børnes
Ansattes representant
STYREMEDLEM
Truls Pettersen
Ansattes representant
17
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
DRIFT 2019 ÅRSDØGNTRAFIKK I REGIONEN
ca. 249
MILLIONER
PASSERINGER I 2019
KUNDESENTER BESVARTE E - POST:
149 955
PER ARBEIDSDAG:
597
PER ARBEIDSDAG:
634
PASSERINGER I 2018 CA. 190 MILLIONER
BESVARTE TELEFONER:
159 062
1,2
ANDEL BRIKKEPASSERINGER 1
Andel brikkepasseringer
T-FORBINDELSEN
ASKØYPAKKEN
FINNFAST
HAUGALANDSPAKKEN
BYPAKKE NORD-JÆREN
BØMLOPAKKEN
BYPAKKE BERGEN
NORDHORDLANDSPAKKEN
FØRDEPAKKEN
FV. 45 GJESDAL
FASTLANDSSAMBAND HALSNØY
E134 STORDALSTUNNELEN
LISTERPAKKEN
KVAMMAPAKKEN
0
JONDALSTUNNELEN
0,2
VOSSAPAKKEN
0,4
RV. 7 HARDANGERBRUA
0,6
SAMFERSELSPAKKE FOR KRISTIANSANDSREGIONEN
0,8
E18 TVEDESTRAND–ARENDAL
18
Andel fullprispasseringer
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
ANDEL ELBILPASSERINGER PER PROSJEKT
4,3 %
E134 STORDALSTUNNELEN
5,7 %
FØRDEPAKKEN
6,8 %
E18 TVEDESTRAND–ARENDAL
7,6 %
JONDALSTUNNELEN FV. 45 GJESDAL
8,8 %
VOSSAPAKKEN
8,9 % 10,1 %
KVAMMAPAKKEN
10,2 %
HAUGALANDSPAKKEN
10,7 %
RV. 7 HARDANGERBRUA
13,9 %
T-FORBINDELSEN
14,2 %
NORDHORDLANDSPAKKEN
19,1 %
BØMLOPAKKEN
23,2 %
AUSTEVOLLSBRUA
23,9 %
BYPAKKE BERGEN
27,2 %
ASKØYPAKKEN
37,6 %
FINNFAST
0 %
5 %
10 %
15 %
20 %
25 %
30 %
35 %
40 %
45 %
I 2019 er det ikke elbilbetaling i prosjektene Rogfast, Bymiljøpakken (Nord-Jæren) på Langevåg–Buavåg i Bømlopakken og på Årsnes ferjekai.
JONDALSTUNNELEN
246 300
ÅRSNES FERJEKAI
249 330
FASTLANDSSAMBAND HALSNØY
275 804
AUSTEVOLLSBRUA
347 577
FV. 45 GJESDAL
422 702
FINNFAST
459 408
E134 STORDALSTUNNELEN
689 226
RV. 7 HARDANGERBRUA
779 795
KJØRETØYPASSERINGER PER PROSJEKT *
1 026 009
KVAMMAPAKKEN NORDHORDLANDSPAKKEN
1 168 993
BØMLOPAKKEN
1 419 590
ROGFAST
1 485 622 1 503 118
T-FORBINDELSEN E18 TVEDESTRAND-ARENDAL
2 277 930
LISTERPAKKEN
2 498 298
VOSSAPAKKEN
2 763 077 6 774 245
FØRDEPAKKEN
7 974 844
ASKØYPAKKEN SAMFERDSELSPAKKE FOR KRISTIANSANDSREGIONEN
20 564 194 40 226 057
HAUGALANDSPAKKEN
75 871 161
BYPAKKE NORD-JÆREN
79 962 090
BYPAKKE BERGEN 0
10.000.000
20.000.000
* inklusive MC på ferjeprosjekt
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000 90.000.000
19
20
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
KJØRETØYPASSERINGER I 2019 OG 2018
222 657
JONDALSTUNNELEN +10,6 %
246 300 257 711
ÅRSNES FERJEKAI -3,3 %
249 330
2018
380 667
FASTLANDSSAMBAND HALSNØY
2019
275 804
Innkrevingen ble avsluttet 05.09.2019 -27,5 %
336 924
AUSTEVOLLSBRUA
347 577
+3,2 %
431 503
FV. 45 GJESDAL -2,0 %
422 702
FINNFAST
456 683
+0,6 %
459 408
E134 STORDALSTUNNELEN
681 833
RV. 7 HARDANGERBRUA
742 707
689 226
+1,1 %
779 795
+5,0 %
1 003 009
KVAMMAPAKKEN
1 026 009
+3 %
0
NORDHORDLANDSPAKKEN
1 168 993
Innkreving påbegynt 01.12.2019
1 464 888
BØMLOPAKKEN
-3,1 %
1 419 451
ROGFAST
1 424 562 1 485 622
+4,3 %
1 550 262
T-FORBINDELSEN
1 503 118
-3,0 %
0
E18 TVEDESTRAND-ARENDAL
2 277 930
Innkreving påbegynt 01.09.2019
3 595 945
LISTERPAKKEN
2 498 298
Innkrevingen ble avsluttet 27.8.2019 -30,5 %
2 793 746
VOSSAPAKKEN
2 763 077
-1,1 %
6 671 710
FØRDEPAKKEN
6 774 245
+1,5 %
8 149 818
ASKØYPAKKEN
7 974 844
-2,1 %
20 237 145
SAMFERDSELSPAKKE FOR KRISTIANSANDSREGIONEN +1,6 %
20 564 194 40 144 832
HAUGALANDSPAKKEN +0,2 %
40 226 057 51 207 044
BYPAKKE NORD-JÆREN (BYMILJØPAKKEN) Flere stasjoner fra 01.10.2019 +48,2 %
75 871 161 47 713 977
BYPAKKE BERGEN
Flere stasjoner fra 06.04.2019 +67,6 %
79 962 090 0
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000 90.000.000
På fergene er elbiler med i passeringstallene fra det tidspunktet de er inntektsgivende dvs. fra april 2019 for Austevollsbrua. Elbiler er med I passeringstallene som fritakspasseringar eller som inntektsgivende passeringer i bomstasjonene på land.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
BOKFØRTE PASSERINGSINNTEKTER I 2019 OG 2018
17 666 014
JONDALSTUNNELEN -64,1 %
6 348 410 6 069 959
ÅRSNES FERJEKAI +10,0 %
6 677 345
2018
-
NORDHORDLANDSPAKKEN
21
2019
11 292 280
Innkreving påbegynt 01.12.2019
18 675 871
FV. 45 GJESDAL -1,7 %
18 355 366 21 561 613
FASTLANDSSAMBAND HALSNØY -14,7 %
SUM
18 389 636
+26,8 %
20 403 788
AUSTEVOLSBRUA -5,8 %
19 226 665
-2,3 %
3 257 094 686 0
23 822 013
E134 STORDALSTUNNELEN
2 569 388 075
1.000.000.000
2.000.000.000
3.000.000.000
4.000.000.000
23 270 639 34 855 245
T-FORBINDELSEN -2,2 %
34 091 387
KVAMMAPAKKEN
32 441 839
+5,1 %
34 101 259 39 835 972
FINNFAST
-1,8 %
39 121 905 -
E18 TVEDESTRAND–ARENDAL
Innkreving påbegynt 01.09.2019
44 920 051
LISTERPAKKEN Innkrevingen ble avsluttet 05.09.2019 -32,8 %
47 374 014
70 525 719 58 209 358
BØMLOPAKKEN
+18,1 %
68 725 312 106 984 832
ROGFAST
-11,9 %
94 233 241 97 975 671
FØRDEPAKKEN +1,1 %
99 053 209
VOSSAPAKKEN
96 265 392
ASKØYPAKKEN
90 875 291
+4,7 %
100 795 170
+11,7 %
101 540 071 105 644 469
RV. 7 HARDANGERBRUA +0,6 %
106 266 443 200 846 007
HAUGALANDSPAKKEN 0,0 %
200 764 761
SAMFERDSELSPAKKE KRISTIANSANDSR EGIONEN -1,7 %
211 120 830
214 694 600 602 001 140
BYPAKKE NORD-JÆREN ( BYMILJØPAKKEN) Flere stasjoner fra 06.04.2018 +55,9 %
938 558 767 704 370 404
BYPAKKE BERGEN
Flere stasjoner fra 06.04.2018 +46,6 %
1 032 583 937 0
150.000.000
300.000.000
450.000.000
600.000.000
750.000.000
900.000.000 1.000.000.000 1.150.000.000
22
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
FINANSFORVALTNING FINANS
For å redusere risiko for økte kostnader ved økt rente
Ferdes overordnede målsetninger for finansforvaltningen er å minimere finansieringskostnaden for selskapets prosjekter innenfor de til enhver tid gjeldende risikorammer, samt å oppnå attraktiv avkastning på tilgjengelig overskuddslikviditet. I henhold til selskapets overordnede finansstrategi blir både finansiering og likviditetsforvaltning tilpasset de enkelte prosjektenes egenart. Forbudet mot kryssubsidiering er styrende, og prosjektene finansieres hver for seg.
nivå benytter selskapet både fastrentelån og i hovedsak rentebytteavtaler for styring av renterisiko. Ved utgangen av 2019 utgjorde rentesikret volum 6,8 milliarder kroner, tilsvarende 32 prosent av utestående gjeld. Gjennomsnittlig rentebindingstid for rentesikret volum var ved utgangen av året på 7,3 år. Graden av rente sikring vurderes ut fra det enkelte prosjekts egenskaper, som blant annet gjenværende innkrevingstid, samlet gjeldsportefølje og trafikkutvikling. Rentebindingstid for den samlede gjeldsporteføljen var ved utgangen av 2019 på 2,9 år, opp fra 1,4 år ved utgangen av 2018.
GJELD Ved utgangen av 2019 utgjorde Ferde sin samlede gjeldsportefølje 21,6 milliarder kroner, som er opp fra 13,4 milliarder kroner ved utgangen av 2018. Økningen i utestående gjeld skyldes i hovedsak kjøp og inn fusjonering av Ryfast-prosjektet, som hadde en gjeld på 6,5 milliarder kroner ved utgangen av 2019. Ferde har gjennom 2019 arbeidet systematisk med å redusere rentekostnaden på utestående gjeld og å tilpasse det enkelte prosjekts finansiering til prosjektets samlede egenskaper. I dette arbeidet har en hensyntatt det ulike prosjektets livsløp og risikotoleranse. I 2019 har Ferde etablert seg som en betydelig aktør i det norske finansmarkedet. Selskapet har gjennom året utstedt en rekke sertifikat- og obligasjonslån, og er det første regionale bompengeselskapet til å etablere et grønt rammeverk for utstedelse av grønne obligasjoner. Samlet fordelte gjelden seg med henholdsvis 12,1 milliarder kroner i banklån, 6,4 milliarder kroner i obligasjonslån og 3,1 milliarder kroner i sertifikatlån. For fremtiden ventes markedsbaserte lån, som obligasjonsog sertifikatlån, å utgjøre en relativt større andel av samlet gjeld.
Gjennomsnittlig rentekostnad per 31.12.2019 var 2,14 prosent for flytende andel av og gjelden og 2,35 prosent inkludert rentesikringer.
GARANTIER Alle nye låneopptak i Ferde har sikkerhet i en kommunal og/eller fylkeskommunal selvskyldnergaranti fra en av kommunene på Sør-Vestlandet. Disse garantiene gjør Ferde i stand til å skaffe tilstrekkelig finansiering for realisering og refinansiering av bompengeprosjektene i regionen, samt med å bidra til konkurransedyktige lånebetingelser. Samlede garantier gitt overfor Ferde per 31.12.2019 var på 63,8 milliarder kroner, opp fra 43,3 milliarder kroner ved utgangen av 2018. Økningen i garantirammer knytter seg til prosjektene E39 Kristian sand–Lyngdal vest, Ryfast og Sotrasambandet.
GRØNNE OBLIGASJONER Flere av prosjektene Ferde finansierer inneholder store investeringer for utbygging av kollektivtrafikk og gangog sykkelvei. Denne type investeringer gir et positivt miljøbidrag og kvalifiserer for finansiering ved grønne obligasjoner. Ferde har i 2019, som det første regionale bompengeselskapet, etablert rammeverk for grønne obligasjoner.
14 %
Rammeverket er utarbeidet i henhold til «The Green Fordeling av gjeld 56 %
30 %
Bank Obligasjon Sertifikat
Bond Principles» publisert i 2018 av The International Capital Market Association, og er gjort i samarbeid med DNB. Prosjekter som kvalifiserer for finansiering under rammeverket har som mål å redusere klimagassutslipp og øke bruk av offentlig transport. Herunder:
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
•
Tog eller bane
Ferde har videre motpartsrisiko mot banker knyttet til
•
Kollektiv- og sambruksfelt
plassering av innskudd og inngåtte rentebytteavtaler.
•
Gangvei
•
Sykkelvei og sykkeltunnel
Rammeverket er gjennomgått og vurdert av CICERO som har gitt det graderingen «Dark green», som er den høyeste graderingen som kan oppnås. De første grønne obligasjonslånene ble utstedt i november 2019 for finansiering av Bypakke Bergen, som blant annet inkluderer bygging av Bybanen. Det forventes at grønne obligasjoner vil utgjøre en økende andel av Ferdes finansiering i fremtiden.
Inngåelse av rentebytteavtaler og plassering av bankinnskudd er diversifisert og gjøres mot banker og finansinstitusjoner med tilfredsstillende rating (Investment Grade).
Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at selskapet ikke er i stand til å finansiere sine forpliktelser etterhvert som de forfaller, eller at det ikke lar seg gjøre uten en vesentlig økning i selskapets finansieringskostnader. Ferde styrer finansfunksjonen på en slik måte at finanskostnadene minimeres samtidig som refinansier-
OVERSKUDDSLIKVIDITET Selskapets samlede likviditetsbeholdning var ved utgangen av året på 2,2 milliarder kroner. Løpende likviditetsbeholdning varierer til dels mye over året, avhengig av tidspunkt for rekvisisjoner fra prosjekter under utbygging, låneopptak og låneforfall. Prosjektenes overskuddslikviditet plasseres i hovedsak i
ingsrisikoen holdes innenfor selskapets risikotoleranse. Kommunale og fylkeskommunale selvskyldnergarantier bak ethvert av selskapets gjeldsutstedelser bidrar til god kapitaltilgang og attraktive betingelser også i perioder med markedsuro.
Renterisiko
bankinnskudd samt en mindre andel i korte penge-
Renterisiko er risikoen for økte rentekostnader på
markedsfond. Selskapets renterisiko (risiko for poten-
selskapets finansiering som følge av økt rentenivå,
sielt tap i form av redusert markedsverdi som følge av
samt potensielt tap i form av redusert markedsverdi
fluktuasjoner i renten) vurderes som lav.
på selskapets finansielle instrumenter som følge av
Finansiell risiko
2019 en rentesikret andel av utestående gjeld på 30,1
fluktuasjoner i renten. Ferde hadde ved utgangen av I henhold til selskapets overordnede finansstrategi blir både finansiering og likviditetsforvaltning tilpasset de enkelte prosjektenes egenart. Forbudet mot kryss- subsidiering er styrende, og prosjektene finansieres hver for seg. Ferde skal ha en sunn risikokultur basert på
prosent. Ferdes investeringer i finansielle instrumenter var i 2019 utelukkende plassert i pengemarkedsfond med lav risiko.
Annen risiko
åpenhet, transparens og kompetanse. De ulike prosjek-
Etter Meld. St. 25 (2014–2015) er de regionale bompenge
tenes løpende risiko skal være forenlig med prosjektets
selskapene pålagt å avhende utstedervirksomheten (alle
risikokapasitet. Ferde har i 2019 etablert en risikokomite
AutoPASS-avtalekunder med tilhørende kontantstrøm)
som har som oppgave å overvåke selskapets risikostyring,
til fremtidige markedsbaserte utstedere. Ved avhending
internkontroll og overholdelse av regulatorisk rammeverk.
av utstedervirksomheten vil Ferdes fremtidige kontant strømmer potensielt kunne bli eksponert for risiko.
Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for tap som følge av at en motpart ikke overholder sine forpliktelser, samtidig som eventuelle sikkerheter stilt, ikke dekker utestående krav. Ferde har ca. 550 000 kunder med kundeavtale, samt passeringer fra et stort antall trafikanter uten avtale. Dette medfører at
For Ferde er det derfor av største betydning at det før avhending er etablert tilfredsstillende IKT-løsninger og juridisk rammeverk som eliminerer denne risikoen. Statens vegvesen utarbeider og beslutter rammeverket for markedsbaserte utstedere, og er ansvarlig for ny nasjonal kjerneløsning for bompengeinnkreving.
selskapets fordringer er fordelt på en stor kundemasse, og
Som følge av utbrudd og spredning av COVID-19-viruset
at ingen enkeltfordringer er av en slik størrelse at de utgjør
per mars 2020, knytter det seg noe usikkerhet rundt
signifikant risiko for selskapets inntekter.
lavere inntjening i en forbigående periode av 2020.
23
24
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
ÅRSBERETNING 2019 VIRKSOMHETENS ART OG HVOR DEN DRIVES Ferde AS er ett av fem regionale bompengeselskaper i Norge. Selskapet ble stiftet 5. oktober 2016, og er eid av fem fylkeskommuner i regionen. Som en del av regionsreformen vedtatt i Stortinget i 2017 ble det 01.01.2020 gjennomført en sammenslåing av Hordaland fylkeskommune og Sogn og Fjordane fylkeskommune til Vestland fylkeskommune og sammenslåing av Aust-Agder og Vest-Agder fylkeskommuner til Agder fylkeskommune. Fra 01.01.2020 er det dermed tre eiere av Ferde AS
Finanskostnader for 2019 er 452 millioner sammenlignet med 192 millioner for 2018. For 2018 var også finanskostnadene bare for deler av 2018 for mange av prosjektene, ettersom virksomheten innfusjonerte 21 bompengeselskaper og ett driftsselskap på ulike tidspunkt i løpet av 2018. Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner er gått fra 13,4 milliarder kroner ved utgangen av 2018, til 21,6 milliarder kroner 31.12.2019, som er en økning på 8,2 milliarder hvor størstedel er tilknyttet Ryfast som ble innfusjoner i 2019.
(Vestland, Rogaland og Agder), som har en andel på
Sammenligner man passeringer for hele året, er det en
⅓ hver.
økningen i antall passeringer i bomstasjonene i regio-
Selskapets formål er å forestå drift og finansiering av bompengeprosjekter i eierfylkene. Selskapet skal ikke gi aksjeeierne økonomisk utbytte. Hovedkontoret er i Bergen, med avdelingskontor i Kristiansand og Moss. I tillegg har Ferde AS et datterselskap, Demand Norge AS, som har åtte ansatte og driver inkassotjenester.
nen på 31 prosent fra 2018 til 2019. Passeringsinntektene gikk opp fra 2,3 til 3,3 milliarder kroner fra utgangen av 2018 til utgangen av 2019, og driftskostnadene per passering gikk ned fra 1,41 kroner i 2018 til 1,22 kroner i 2019. Virksomheten har lang løpetid på prosjektene og tilstrekkelig kontantstrøm inn fra bilister, og tilgjengelig likviditet fra kapitalmarkedet til å betjene sine løpende
FINANSIELLE RESULTATER
forpliktelser.
Konsernet hadde i 2019 inntekter på 3.582 millioner
Ferde har som oppgave å finansiere og drifte bom-
kroner. Inntektene kommer fra drift av 24 bompenge-
pengeprosjekter, og har ikke økonomisk formål.
prosjekter i regionen, og inntekter fra datterselskapet
Overskuddet fra virksomheten brukes til utbygging av
Demand Norge AS for inkassotjenester. For 2019 hadde
samferdselsprosjekter i regionen og til nedbetaling av
datterselskapet inntekter på 34 millioner og et årsre-
gjeld. I samsvar med regnskapsloven §3-3 bekreftes
sultatet på 16,3 millioner kroner, sammenlignet med
det at forutsetningene om fortsatt drift er lagt til grunn
resultat på 13,2 millioner kroner i 2018. Avsatt utbytte
ved utarbeidelsen av regnskapet, og selskapets styre
fra datter i 2019 er 16 millioner mens for 2018 var det
bekrefter at forutsetningen er tilstede. Etter styrets
avsatt 10 millioner i utbytte hos datter. Per 31.12.2019
oppfatning gir det fremlagte årsregnskapet et rettvi-
var egenkapitalen i datter 4,2 millioner kroner, mot 3,8
sende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle
millioner kroner i 2018.
stilling og resultat.
For 2019 var årsresultatet for konsern 13,9 millioner kroner, sammenlignet med 12,7 millioner kroner i 2018.
Disponering av årets resultat
Per 31.12.2019 var egenkapitalen 8,7 millioner kroner,
Styret foreslår at årets resultat på 13, 8 millioner dispo-
mot 0,8 millioner kroner i 2018. Endring i egenkapitalen
neres til annen egenkapital.
er resultatet fra 2019 med endring i estimatavvik på pensjoner.
UTVIKLING OG DRIFT
Driftskostnadene i 2019 beløper seg til 315 millioner
Totalt ble det registrert 249 millioner passeringer i 2019,
kroner. I 2018 hadde konsernet driftskostnader på 275
mot 190 millioner passeringer i 2018. Økningen på 31
millioner kroner, men for 2018 var driftskostnadene
prosent skyldes i hovedsak flere bomstasjoner i Bergen
bare for deler av året for mange av prosjektene. Ferde
og effekten av Bymiljøpakken på Nord-Jæren. Innfø-
innfusjonerte 21 bompengeselskaper og ett driftssel-
ringen av Bymiljøpakken på Nord-Jæren i siste kvartal
skap på ulike tidspunkt i løpet av 2018, og følgelig er
2018, gir full effekt i 2019. 1. september 2019 åpnet nye
det ikke tatt med kostnader og inntekter for hele 2018
E39 Tvedestrand–Arendal, og i desember 2019 startet
for de ulike innfusjonerte selskapene.
innkreving i Nordhordlandspakken, og prosjektene
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
Listerpakken og Halsnøysambandet har avviklet innkre-
risikokapasitet. Ferde har i 2019 etablert en Risikoko-
vingen i 2019, henholdsvis i august og september. Ferde
mite som har som oppgave å overvåke selskapets risi-
kjøpte 100 % av aksjene i Ryfast AS i mars 2019, og har
kostyring, internkontroll og overholdelse av regulatorisk
innfusjonert virksomheten i Ferde AS.
rammeverk.
RISIKO
Annen risiko
Innkreving av bompenger er hjemlet i Veglova paragraf
Etter Meld. St. 25 (2014–2015) er de regionale bompen-
27. Det er Stortinget som vedtar bompengeprosjekter
geselskapene pålagt å avhende utstedervirksomheten
med grunnlag i en Stortingsproposisjon. Bompenge-
(alle AutoPASS-avtalekunder med tilhørende kontant-
prosjekter er politisk besluttet. Selskapets hovedformål
strøm) til fremtidige markedsbaserte utstedere. Ved
er finansiering av vedtatte bompengefinansierte
avhending av utstedervirksomheten vil Ferdes fremti-
prosjekter i regionen. De overordnede målsetningene
dige kontantstrømmer potensielt kunne bli eksponert
for Ferdes finansforvaltning er å minimere finansier-
for risiko. For Ferde er det derfor av største betydning
ingskostnaden for selskapets prosjekter innenfor de til
at det før avhending er etablert tilfredsstillende IKT-
enhver tid gjeldende risikorammer, samt oppnå attrak-
løsninger og juridisk rammeverk som eliminerer denne
tiv avkastning på tilgjengelig overskuddslikviditet.
risikoen. Statens vegvesen utarbeider og beslutter rammeverket for markedsbaserte utstedere, og er ansvarlig
Finansiell risiko
for ny nasjonal kjerneløsning for bompengeinnkreving.
Ferde er i hovedsak eksponert for tre typer finansiell
Som følge av utbrudd og spredning av COVID-19 viruset
risiko. Disse er kredittrisiko, likviditetsrisiko og renteri-
per mars 2020, knytter det seg noe usikkerhet rundt
siko. Kredittrisikoen vurderes som lav, da kundemassen
lavere inntjening i en forbigående periode av 2020.
er stor og en enkeltfordring ikke vil ha stor innvirk-
Dette er videre omtalt under Viktige hendelser.
ning på selskapets inntekter. På bakgrunn av selskapets forfallsprofil, og at gjelden har kommunal- eller fylkeskommunal selvskyldnergaranti, vurderes likviditetsrisikoen som lav. Renterisiko er risikoen for økte rentekostnader på selskapets finansiering som følge av økt rentenivå, samt potensielt tap i form av redusert markedsverdi på selskapets finansielle instrumenter som følge av fluktuasjoner i renten. Ved utgangen av året hadde Ferde en rentesikret andel av utestående gjeld på om lag 30 prosent. Økningen, opp fra om lag 15 prosent i 2018, kommer blant annet av nye låneopptak, og er i tråd med tidligere uttalt strategi om å øke andelen rentesikret volum. Ferde har en jevn strøm av passeringsinntekter, og fordringer er fordelt på en stor kundemasse der ingen enkeltkundefordringer utgjør en vesentlig del av totalen. I henhold til selskapets overordnede finansstrategi blir
FORETAKSSTYRING Ferdes foretaksstyring er innrettet helhetlig med sikte på å realisere selskapets langsiktige mål. Den er basert på selskapets vedtekter og styrevedtatte verdier, og sikrer fremdrift, målrealisering og kontroll. Gjennom god foretaksstyring skal Ferde bygge tillit og sikre en bærekraftig drift og finansiering av bompengeprosjekter i regionen. Hovedprioriteringer for styret i 2019 har vært å sikre implementering av de innfusjonerte selskapene til ett selskap. I tillegg har internkontrollsystemer og rutiner vært prioritert.
SAMFUNNSANSVAR Ferde arbeider kontinuerlig med hvordan virksomheten påvirker mennesker, miljø og samfunnet og har et langsiktig perspektiv om å forvalte virksomheten på en
både finansiering og likviditetsforvaltning tilpasset de
ansvarlig måte. Ferde er en sertifisert Miljøfyrtårnbedrift
enkelte prosjektenes egenart. Forbudet mot kryss-sub-
og arbeider systematisk med miljøtiltak i hverdagen.
sidiering er styrende, og prosjektene finansieres hver for seg. Ferde skal ha en sunn risikokultur basert på åpenhet, transparens og kompetanse. De ulike prosjektenes løpende risiko skal være forenlig med prosjektets
LIKESTILLING OG DISKRIMINERING Ferde er innrettet til å følge Likestillings- og diskrimineringsloven for å fremme likestilling og hindre diskri-
25
26
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
minering ved ansettelser og på arbeidsplassen. Dette
arbeidstakere innen bygg- og anlegg mot farer, ved
er en del av personalpolicyen til selskapet. Ferde har
at det tas hensyn til sikkerhet, helse og arbeidsmiljø
gjennomført medarbeiderundersøkelse for alle ansatte.
(SHA) i forbindelse med planlegging, prosjektering
Der fremkom det ikke noe som indikerer at spesielle
og utførelse av arbeidet. Bygg- og anlegg er en risiko
tiltak bør iverksettes i tilknytning til diskriminering eller
utsatt bransje som er overrepresentert når det gjelder
likestilling. Ferde ønsker å legge til rette for at gravide
arbeidsrelaterte ulykker.
kan være på jobb lengst mulig frem til permisjon, og har i den forbindelse avtale om jobb-jordmor. Jobb-jordmor kan bistå i kartlegging av arbeidssituasjonen, informere om plikter og rettigheter, samt se på behov for tilretteleggingstiltak sammen med leder og den gravide. Selskapet har fleksitid for å bedre tilrettelegge for å kombinere arbeid og familieliv.
ARBEIDSMILJØ Ferde ser stor verdi i mangfold, og har en rekrutteringsog personalpolicy som skal sikre like muligheter og rettigheter ved rekruttering. Arbeidsforholdene tilpasses slik at personer med nedsatt funksjonsevne kan ta arbeid i bedriften. Det er et godt og konstruktivt samarbeid med tillitsvalgte og verneombud. Antall årsverk i Ferde AS utgjorde 68 per 31.12.2019, hvorav 68 prosent kvinner og 32 prosent menn. Kvinneandelen i ledelsen var ved utgangen av året 44 prosent, og kvinneandelen i styret var 57 prosent. Sykefraværet var 2,2 prosent, opp fra 1,9 prosent i 2018.
YTRE MILJØ
VIKTIGE HENDELSER Selskapet har i 2019, som det første regionale bom pengeselskapet, etablert rammeverk for grønne obligasjoner. Prosjekter som kvalifiserer for finansiering under rammeverket har som mål å redusere klima gassutslipp og øke bruk av offentlig transport. Ferde har etablert en risikokomité for å overvåke selskapets risikostyring, internkontroll og overholdelse av regulatorisk rammeverk. I desember 2019 overtok Ferde ansvaret for vegkant utstyret i regionen fra Statens vegvesen. Det er i henhold til bompengereformen at ansvaret skal overføres til de regionale bompengeselskapene. Det er et krav i bompengereformen, ref. Stortingsmelding 25 (2014 – 2015) at et offentlig eid bompengeselskap ikke kan drive utstedervirksomhet. Utstedervirksomhet omfatter inngåelse av AutoPASS-avtaler, distribusjon av brikker, kundeservice og innkreving av bompenger fra kunder med AutoPASS-avtale. Gjennom 2019 har Ferde startet forberedelser for et salg av utstedervirksomheten til aktører som skal operere i et fritt marked. Per i dag
Virksomheten medfører ingen direkte forurensing
er ikke avtaleverket som regulerer administrativt og
eller utslipp som kan være til skade for det ytre miljø.
teknisk grensesnitt for samhandling mellom AutoPASS-
Selskapet har i løpet av året ikke hatt saker av alvorlig
utstedere og bompengeselskap ferdig definert. For å
miljømessig art. Flere av prosjektene Ferde finansierer
sikre kontantstrømmen inn til bompengeprosjektene,
inneholder store investeringer for utbygging av kollek-
må dette å plass før kommersielle utstedere kan tre
tivtrafikk og gang og sykkelvei. Eksempler er bygging av
inn i markedet. Bompengeselskapene har dispensasjon
bybane i Bergen og en rekke kollektivtiltak på Nord-
fra Statens vegvesen til å drive både som utsteder og
Jæren. Denne type investeringer gir et positivt miljø-
operatør frem til 30.06.2020. Ferde har etter søknad
bidrag ved blant annet reduksjon av klimagassutslipp,
fått utvidet dispensasjon til 31.12.2020.
og kvalifiserer for finansiering ved grønne obligasjoner. Denne type investeringer gir et positivt miljøbidrag og kvalifiserer for finansiering ved grønne obligasjoner. Frem til desember 2019 var Statens vegvesen eier av alt
Prosjektene Listerpakken og Halsnøysambandet ble i 2019 omfattet av tilskuddsordningen til stenging av bomstasjoner som ble vedtatt i Stortinget 21.06.2019. Tilskuddene gjorde at innkrevingene kunne avsluttes
vegkantutstyret. Da ble det formelle ansvaret overført
henholdsvis 27.08.2019 og 05.09.2019. I tillegg var det
de regionale bompengeselskapene. Forskrift om sik-
oppstart av prosjektene E18 Tvedestrand–Arendal i
kerhet, helse og arbeidsmiljø på bygge- eller anleggs-
august og Nordhordlandspakken i desember.
plasser (Byggherreforskriften) har som formål å verne
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
UTSIKTENE FREMOVER
Styret i Ferde iverksatte advokatfirma Kluge til å foreta en uavhengig vurdering av forhold i Ferde, og eierne (Kontrollutvalgene i Sogn og Fjordane, Hordaland og Rogaland) bestilte selskapskontroll, utført av Deloitte. Dette var på bakgrunn av medieoppslag og stor oppmerksomhet rundt etableringen av Ferde og overgangen fra privat til offentlig selskap som skjedde på slutten av 2017.
Ved Stortingets behandling av statsbudsjettet for 2020 jf. Prop. 1 S (2019–2020), ble det bevilget 1,4 milliarder kroner i tilskudd til reduserte bompengetakster utenfor byområdene. I Ferdes region gjelder dette for E18 Tvedestrand–Arendal og rv. 13 Hardangerbrua. Etter Meld. St. 25 (2014–2015) er de regionale bom
En hendelse som har inntruffet etter at årsregnskapet er ferdigstilt, er spredningen av COVID-19-viruset på verdensbasis. Myndighetene har satt i verk store tiltak for å hindre spredning av dette viruset i Norge, som av Verdens Helseorganisasjon (WHO) er betegnet som en pandemi. Myndighetene har bevilget store summer for å ivareta næringslivet og de som blir mest berørt av dette. Ved ferdigstillelse av årsrapporten er det for tidlig å si noe om konsekvensene for Ferde. Prosjektene har en robust økonomi og lang innkrevingstid, så det antas å ha begrenset påvirkning på Ferdes virksomhet. Ferde etablerte tidlig i 2020 en likviditetsbuffer og har tilgang til kortsiktige lån i kapitalmarkedet.
pengeselskapene pålagt å avhende utstedervirksomheten (alle AutoPASS-avtalekunder med tilhørende kontantstrøm) til fremtidige markedsbaserte utstedere. Ved avhending av utstedervirksomheten vil Ferdes fremtidige kontantstrømmer potensielt kunne bli eksponert for risiko. For Ferde er det derfor av største betydning at det før avhending er etablert tilfredsstillende IKT-løsninger og juridisk rammeverk som eliminerer denne risikoen. Statens vegvesen utarbeider og beslutter rammeverket for markedsbaserte utstedere, og er ansvarlig for ny nasjonal kjerneløsning for bompengeinnkreving. Som følge av COVID-19-viruset knytter det seg noe usikkerhet rundt lavere inntjening i en periode av 2020.
Bergen 31. mars 2020
Paul Magne Nilsen
Trond Juvik
Styrets leder
Administrerende direktør
Lise Mari Haugen
Lise Solgaard
Truls Pettersen
Nils Olav Olsbu
Siri Frafjord Landa
Britt Karin Børnes
27
28
FERDE Ã…RSBERE TNING 2019
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
Resultatregnskap KONSERN 1)
MORSELSKAP 1)
2018
2019
note
2019
2018
2 303 022 415
3 256 526 706
78 955 701
263 975 770
53 586 227
61 708 040
2 435 564 343
3 582 210 516
48 006 857
58 428 457
Lønnskostnader
4
52 157 839
42 546 239
151 518 258
175 131 525
Innkrevingskostnader
5, 6
174 272 617
169 912 447
45 178 631
31 451 270
Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler 2)
8, 9
27 835 541
33 050 027
23 009 139
48 882 831
Tap på krav
12
48 882 831
23 009 139
7 323 219
1 314 723
0
0
275 036 104
315 208 806
303 148 828
268 517 852
2 160 528 239
3 267 001 710
3 250 093 524
2 155 915 513
28 341 208
31 620 889
47 182 471
43 959 565
Passeringsinntekter
1
3 256 526 706
2 303 022 415
Statlige tilskudd
2
263 975 770
78 955 701
Andre driftsinntekter
3
32 739 876
42 455 249
3 553 242 352
2 424 433 365
Sum driftsinntekter
Andre driftskostnader Sum driftskostnader
Driftsresultat
Finansinntekter
0
0
0
0
-191 654 413
-452 648 589
Rentekostnader til foretak i samme konsern Finanskostnader
-452 667 572
-191 780 932
-163 313 205
-421 027 700
Netto finansposter
-405 485 101
-147 821 367
1 997 215 034
2 845 974 010
2 844 608 423
2 008 094 146
1 916 243
4 526 828
0
0
1 995 298 791
2 841 447 182
Årsresultat før avskrivning av innkrevingsrett
2 844 608 423
2 008 094 146
1 982 561 024
2 827 556 956
Avskrivning på innkrevingsrett
2 827 556 956
1 982 561 024
12 737 767
13 890 226
17 051 467
25 533 122
12 737 767
13 890 226
Avsatt til annen egenkapital
17 051 467
25 533 122
12 737 767
13 890 226
Sum overføringer
17 051 467
25 533 122
Resultat før skattekostnad
Skattekostnad på ordinært resultat
7
Årsresultat 3)
Overføringer: 10
23 bompengeprosjekter ble i 2018 innfusjonert på ulike tidspunkt. Tallene for 2018 er derfor ikke sammenlignbare med tallene for 2019. 1) Morselskap er Ferde AS. Konsern består av Morselskap Ferde AS og datterselskap Demand Norge AS. 2) A vskrivinger i 2018 inkluderte 7,4 mnok i avskriving/nedskriving på kundekontrakter som ble ervervet ved oppkjøp av BT Signaal i 2017. 3) Av årsresultatet på 17 millioner er 16 millioner utbytte fra Demand Norge AS.
29
30
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
Balanse KONSERN 31/12/2018
MORSELSKAP
31/12/2019
note
31/12/2019
31/12/2018
0
0
ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler 0
50 040
8 635 565 412
10 179 152 973
17 752 008
20 236 526
5 978 575
2 562 245
29 403 066
12 446 075
8 688 699 061 10 214 447 859
Utsatt skattefordel Aktivert innkrevingsrett
7
10 179 152 973
8 635 565 412
Andre immaterielle eiendeler
8
20 236 526
17 371 945
Forskning og utvikling
8
2 562 245
5 978 575
Goodwill
8
10 044 825
23 800 149
10 211 996 569
8 682 716 081
33 787 954
2 496 068
33 787 954
2 496 068
10
22 500 000
22 500 000
Forskudd før innkrevingsperiode
7
9 783 192 847
3 587 509 737
Andre fordringer
11
69 420 000
77 790 000
9 875 112 847
3 687 799 737
20 120 897 370
12 373 011 886
Sum immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler 2 515 068
33 862 954
Varige driftsmidler
2 515 068
33 862 954
Sum varige driftsmidler
9
Finansielle anleggsmidler 0
0
3 587 509 737
9 783 192 847
77 790 000
69 420 000
3 665 299 737
9 852 612 847
12 356 513 866 20 100 923 660
Investering i datterselskap
Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler
OMLØPSMIDLER Fordringer 361 040 585
544 020 409
Kundefordringer
12
543 756 271
360 418 507
0
0
Fordring på selskap i samme konsern
13
16 166 616
10 353 119
19 877 124
24 571 423
24 570 945
19 864 019
380 917 709
568 591 832
584 493 832
390 635 645
210 000 000
591 633 241
Andre finansielle instrumenter
591 633 241
210 000 000
210 000 000
591 633 241
Sum investeringer
591 633 241
210 000 000
1 790 720 604
1 585 479 676
1 558 458 931
1 770 918 643
2 381 638 313
2 745 704 749
Sum omløpsmidler
2 734 586 004
2 371 554 288
SUM EIENDELER
22 855 483 374
14 744 566 174
Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer
Investeringer
14 738 152 179 22 846 628 409
Bankinnskudd, kontanter og lignende
14
15
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
KONSERN 31/12/2018
MORSELSKAP
31/12/2019
note
31/12/2019
31/12/2018
EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 500 000
500 000
Aksjekapital
16
500 000
500 000
500 000
500 000
Sum innskutt egenkapital
16
500 000
500 000
Opptjent egenkapital 314 322
8 243 332
Annen egenkapital
314 322
8 243 332
Sum opptjent egenkapital
814 322
8 743 332
Sum egenkapital
17
24 161 634
13 071 383
24 161 634
13 071 383
17
24 661 634
13 571 383
Pensjonsforpliktelser
18
13 262 174
12 839 936
Utsatt skatt
21
0
0
Andre avsetninger for forpliktelser
19
21 000 000
21 000 000
34 262 174
33 839 936
21 686 876 875
13 423 104 224
21 686 876 875
13 423 104 224
54 832 123
41 007 691
21
0
0
5 038 795
4 614 620
22
170 077 734
159 838 734
GJELD Avsetninger for forpliktelser 12 839 936
13 262 174
29 647
0
21 000 000
21 000 000
33 869 583
34 262 174
Sum avsetninger for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld 13 423 104 224
21 686 876 875
13 423 104 224 21 686 876 875
Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner 1)
20, 25
Sum annen langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld 41 041 203
54 354 569
Leverandørgjeld
3 962 122
4 606 515
Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter
6 206 676
6 740 236
159 838 734
170 077 734
Brikkedepositum
641 985 368
656 187 623
Avsetning til byggherre
7
656 187 623
641 985 368
295 151 636
82 333 155
Forskudd fra kunder
23
82 333 155
295 151 636
132 178 311
142 446 194
Annen kortsiktig gjeld
24
141 213 259
131 452 583
1 280 364 050
1 116 746 026
1 109 682 689
1 274 050 631
Sum kortsiktig gjeld
14 737 337 857 22 837 885 075
Sum gjeld
22 830 821 738 14 730 994 791
14 738 152 179 22 846 628 409
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
22 855 483 374
14 744 566 174
1) Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner er økt med 8,2 milliarder hvor 6,5 milliarder er knyttet til Ryfast AS som ble innfusjonert i 2019.
Bergen 31. mars 2020
Paul Magne Nilsen Styrets leder
Lise Mari Haugen
Trond Juvik Administrerende direktør
Siri Frafjord Landa
Nils Olav Olsbu Nestleder
Truls Pettersen
Lise Solgaard
Britt Karin Børnes
31
32
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
Kontantstrømanalyse KONSERN 2018
MORSELSKAP
2019
2019
2018
2 844 608 423
2 008 094 146
0
0
27 835 541
33 050 027
Kontantstrømmer fra drift: 1 997 215 034
2 845 974 010
-1 955 431
-3 962 122
Periodens betalte skatt
45 178 631
31 451 270
Avskrivninger og nedskrivninger
3 644 030
1 873 577
-4 942 920
-7 412 465
0
0
-199 569 114
-182 979 824
0
0
56 192 255
-4 681 328
-10 548 296
13 122 338
Resultat før skattekostnad og avskrivning innkrevingsrett
Total pensjonskostnad Innbetalt til pensjonsordning Inntekt fra investering i datterselskap uten kontanteffekt Endring i kundefordringer Endring i fordring på selskap i samme konsern
1 873 577
3 644 030
-7 412 465
-4 942 920
-16 000 000
-16 000 000
-183 337 764
-199 437 357
186 503
-148 047
Endring i andre kortsiktige fordringer
-4 693 955
56 192 255
Endring i leverandørgjeld
13 633 404
-10 548 296
22 312 995
10 239 000
Endring i brikkedepositum
10 239 000
22 312 995
-519 825 811
-212 818 481
Endring i forskudd fra kunder
-212 818 481
-519 825 811
5 964 224
-5 628 628
-6 245 220
5 473 966
1 393 665 597
2 485 177 347
2 467 868 563
1 377 864 988
Endring i annen kortsiktig gjeld Netto kontantstrøm fra drift
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter: -9 635 571
-44 910 354
-3 166 607 221
-4 451 970 060
-9 204 921
-794 500
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Utbetalinger ved overføring av midler til byggherre Utbetaling ved kjøp av datterselskaper Innbetalinger ved utbytte fra datterselskaper
-44 820 354
-9 635 571
-4 451 970 060
-3 166 607 221
-794 500
-9 204 921
0
0
10 000 000
6 000 000
-210 000 000
-370 000 000
Utbetaling ved kjøp av finansielle instrumenter
-370 000 000
-210 000 000
-3 395 447 713
-4 867 674 914
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-4 857 584 914
-3 389 447 713
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: 1 490 000 000
13 549 496 333
Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld
13 549 496 333
1 490 000 000
-428 910 246
-11 785 723 682
Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld
-11 785 723 682
-428 910 246
4 300 000
4 500 000
Innbetalinger av mottatt fergekompensasjonsmidler
4 500 000
4 300 000
Innbetaling ved mottatt avdrag langsiktig utlån
3 870 000
3 870 000
0
-10 710 677
3 870 000
3 870 000
-10 710 677
0
1 058 549 077
1 772 142 651
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
1 772 142 651
1 058 549 077
-943 233 039
-610 354 916
Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende
-617 573 700
-953 033 648
Netto endring i kassakreditt
2 722 420 623
405 113 988
405 113 988
2 722 420 623
11 533 020
1 790 720 604
Netto økning i bankinnskudd ved fusjon Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr. 1.1.
1 770 918 643
1 531 668
1 790 720 604
1 585 479 676
Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr. 31.12.
1 558 458 931
1 770 918 643
FERDE Ã…RSBERE TNING 2019
33
34
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTER FERDE AS GENERELL INFORMASJON Ferde AS er et norsk aksjeselskap, stiftet og hjemmehørende i Norge. Selskapet eies av fem fylkeskommuner i regionen. Som en del av regionsreformen vedtatt i Stortinget i 2017 ble det 01.01.2020 gjennomført en sammenslåing av Hordaland fylkeskommune og Sogn og Fjordane fylkeskommune til Vestland fylkeskommune og sammenslåing av Aust-Agder og Vest-Agder fylkeskommuner til Agder fylkeskommune. Fra 01.01.2020 er det dermed tre eiere av Ferde AS; Vestland, Rogaland og Agder som har en andel på ⅓ hver. Selskapets hovedkontor er i Bergen og har postadresse Postboks 2623, 5836 Bergen.
REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskaps
kostnader til finansiering, egen administrasjon samt
loven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge (NGAAP).
drift av bompengeprosjektene.
OPPKJØP OG FUSJONER
KONSOLIDERINGSPRINSIPPER
Ferde har i 2019 kjøpt opp og gjennomført fusjon med
Konsernregnskap omfatter Ferde AS med datter-
Ryfast.
selskapet Demand Norge AS. Konsernregnskapet er
I 2018 kjøpte selskapet opp og gjennomførte fusjoner med 21 bompengeselskap og ett driftsselskap i regionen, samt overtok to bompengeprosjekter fra Hordaland fylkeskommune. Oppkjøpsmetoden er anvendt ved virksomhetssammenslutningene. Vederlaget måles til virkelig verdi på transaksjonstidspunktet, som også er tidspunkt for måling av virkelig verdi av identifiserte eiendeler, forpliktelser og betingede forpliktelser som er overtatt ved transaksjonene. Transaksjonstidspunktet er på det tidspunkt risiko og kontroll er overdratt. Transaksjonskostnader forbundet med oppkjøpene er kostnadsført.
utarbeidet etter ensartede regnskapsprinsipper for like transaksjoner i alle selskaper som inngår i konsernregnskapet. Alle vesentlige transaksjoner og mellom værende mellom selskap i konsernet er eliminert. Aksjer i datterselskap er eliminert i konsernregnskapet etter oppkjøpsmetoden. Dette innebærer at det oppkjøpte selskapets eiendeler og gjeld vurderes til virkelig verdi på kjøpstidspunktet, og eventuell merpris utover dette klassifiseres som goodwill.
INNTEKTER OG KOSTNADER Opptjenings- og sammenstillingsprinsipper Inntekt resultatføres som hovedregel når den er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres
Kjøp av virksomheter er omtalt i note 27.
samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til.
VEGPROSJEKTENE
kostnadsføres når de påløper.
Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, Ved utgangen av 2019 administrerte Ferde AS alle bompengeprosjektene i de tre eierfylkene Agder, Vestland
Passeringsinntekter
og Rogaland, som er sammenslåing av de tidligere fem
Passeringsinntekter består av inntekter som kreves
eierfylkene Aust-Agder, Vest-Agder, Rogaland, Horda-
inn ved passeringer ved bomstasjoner langs vei, og
land og Sogn og Fjordane. Totalt antall bompenge
inntekter som kreves inn på ferge. Passeringsinntekter
prosjekt i Ferde per 31.12.2019 var 24 stk.
inntektsføres til virkelig verdig på passeringstidspunktet.
Det er inngått avtale med Statens vegvesen Vegdirektoratet om administrasjon av innkrevingen. Avtalen gir selskapet rett til å kreve inn bompenger for å dekke
Eventuelle forskuddsbetalinger fra kunder blir balanseført, og blir først tatt til inntekt når kunder blir belastet for passeringer. Rabatter blir ført som reduksjon i passeringsinntekt på passeringstidspunket.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
Andre inntekter Andre inntekter består i hovedsak av offentlige tilskudd, utstedergodtgjørelse, tilleggsavgifter og purregebyrer. Tilskudd fra staten for reduserte bompengetakster er
omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn.
periodisert over 12 måneder med oppstart fra og med
Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost
den måneden reduksjon er gjennomført. Andre tilskudd,
og virkelig verdi.
som refusjon for innsparte ferjekostnader, bokføres på årlig basis i henhold til oppsatt plan for refusjon pr. prosjekt. Tilleggsavgift og purregebyrer inntektsføres i den peri-
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom dette er lavere enn bokført verdi, og verdifallet forventes å ikke være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk
ode avgiften ilegges. Tilleggsavgifter er presentert netto
levetid avskrives planmessig. Langsiktig og kortsiktig
fratrukket tap.
gjeld er vurdert til pålydende beløp.
Selskapet hadde i 2019 inntekter fra kommersiell drift av bompengeselskap utenfor region sørvest. Dette i henhold til dispensasjon fra Samferdselsdepartementet.
Innkrevingskostnader Under innkrevingskostnader bokføres kostnader relatert til drift av selskapets/prosjektets bomstasjoner og kostnader direkte relatert til innkreving av bompenger. For detaljer, se note 6.
Tap på krav Regnskapslinjen tap på krav består av; •
krav på kunder uten avtale for passeringsinntekter, som er oversendt til inkassoselskap, og
• •
årets endring i avsetning til tap på krav på
AKTIVERT INNKREVINGSRETT, FORSKUDD FØR INNKREVINGSPERIODE, OG AVSETNING TIL BYGGHERRE Innkrevingsretten reguleres i Bompengeavtalen inngått med Samferdselsdepartementet. Årlige tilskudd til veiprosjekter rekvireres av byggherren for prosjektet. Ved utbetaling til byggherren blir beløpet aktivert. Klassifisering i regnskapet som Aktivert innkrevingsrett (immateriell eiendel) avhenger av om innkrevingsretten er tatt i bruk, definert som innkreving av bompenger er startet. Dersom innkreving av bompenger ikke har startet, og utbetaling til byggherre er lånefinansiert, klassifiseres posten som Forskudd før innkrevingsperiode (under Finansielle anleggsmidler). På tidspunkt for oppstart av innkreving reklassifiseres posten til Aktivert innkrevings-
passeringsinntekter
rett under Immaterielle eiendeler.
redusert med de beløp som er innkommet
For prosjekter der netto innkrevde bompengemidler
på krav som tidligere er tapsført ved over sendelse til inkassoselskap. Tap på krav vedørende tilleggsavgifter, herunder også endring i avsetning til tap på krav på tilleggsavgifter, er presentert som reduksjon av den tilhørende inntekten under Annen inntekt.
HOVEDREGEL FOR VURDERING OG KLASSIFISERING AV EIENDELER OG GJELD Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som
overstiger rekvirert beløp fra byggherre, klassifiseres overstigende som Avsetning til byggherre til utbetaling for fremtidige rekvisisjoner. Innkrevingsretten avskrives etter en metode som med fører at selskapet benytter sitt årsoverskudd til avskrivning på innkrevingsretten.
GOODWILL Goodwill er differansen mellom anskaffelseskost ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi av identifiser bare eiendeler og gjeld i virksomheten. Goodwill avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan.
35
36
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
ANDRE IMMATERIELLE EIENDELER Utgifter til egen tilvirkning av immaterielle eiendeler, herunder utgifter til egen forskning og utvikling, balanseføres når det er sannsynlig at de fremtidige økonomiske fordelene knyttet til eiendelene vil tilflyte selskapet og anskaffelseskost kan måles pålitelig.
Det foretas en skjønnsmessig vurdering av mulige tap på krav i fordringsmassen pr. 31.12. Avsetning til tap estimeres basert på historisk løsningsgrad og erfaringstall fra tidligere perioder for det enkelte bompengeprosjekt.
KORTSIKTIGE PLASSERINGER
Immaterielle eiendeler som er kjøpt enkeltvis, er
Kortsiktige plasseringer vurderes til laveste av
balanseført til anskaffelseskost. Immaterielle eiende-
anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen.
ler overtatt ved kjøp av virksomhet, er balanseført til anskaffelseskost når kriteriene for balanseføring er oppfylt. Immaterielle eiendeler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Immaterielle eiendeler nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom de forventede økonomiske fordelene ikke dekker balanseført verdi og eventuelle gjenstående tilvirkningsutgifter.
VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid med utgangspunkt i historisk kostpris. Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende, og fremkommer under «Andre driftskostnader». Påkostninger på driftsmidler tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives sammen med driftsmidlet.
DATTERSELSKAP Datterselskapet vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringene er vurdert til anskaffelses kost for aksjene, med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det foretas nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger reverseres når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte, konsern bidrag og andre utdelinger fra datterselskap inntektsføres i samme år som det er avsatt i givers regnskap.
KUNDEFORDRINGER I kundefordringer inngår fakturerte ikke-oppgjorte
BANKINNSKUDD, KONTANTER OG LIGNENDE Bankinnskudd, kontanter og lignende inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato kortere enn tre måneder fra anskaffelse.
PENSJONER Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i denne lov. Innskuddspensjon er en pensjonsordning der Ferde AS betaler faste bidrag til en separat juridisk enhet. Ferde har ingen juridisk eller annen forpliktelse til å betale ytterligere bidrag i tilfelle enheten ikke har nok midler til å betale alle ansattes ytelser knyttet til opptjening i inneværende og tidligere perioder. Ferde AS betaler innskudd til SpareBank1 som administrerer innskuddsordningen. Årets innskudd til pensjonsordningen kostnadsføres. Innskuddsplaner periodiseres etter sammenstillingsprinsippet. En ytelsesplan er en pensjonsordning som ikke er en innskuddsplan. Ved regnskapsføring av pensjon som er ytelsesplan, kostnadsføres forpliktelsen over opptjeningstiden i henhold til planens opptjeningsformel. Allokeringsmetode tilsvarer planens opptjeningsformel med mindre det vesentlige av opptjeningen skjer mot slutten av opptjeningsperioden. Lineær opptjening legges da til grunn. For pensjonsordninger etter lov om foretakspensjon anvendes således lineær opptjening. Ferde fører alle estimatavvik (aktuarielle gevinster og tap) løpende mot egenkapitalen.
krav på passeringsinntekter og tilleggsavgifter, samt
Aktuarberegnet forpliktelse er innarbeidet i regnskapet.
avsetning for opptjente passeringsinntekter som ikke er
Alle ytelsesplaner er lukket.
fakturert innen utgangen av regnskapsåret.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
RENTEBÆRENDE GJELD Selskapet har i henhold til inngåtte finansieringsavtaler fullmakt til å lånefinansiere utbetalinger til Statens vegvesen eller Nye Veier, som byggherre for de enkelte prosjekter. Det inngås særskilte avtaler for hvert prosjekt. Dette er opptak av lån, som følge av utbetalinger til byggherre som skal dekkes av fremtidig bompenge innkreving. Rentebytteavtaler hvor man betaler fast
ret overført de enkelt regionale bompengeselskapene. Ferde har bokført fjerningskostnader i forbindelse med at innkreving av bompenger er avviklet på Halsnøy og Lister i 2019. Kostnadene bokføres i henhold til transaksjonsprinsippet hvor kostnadene regnskapsføres til virkelig verdi av vederlaget på tidspunktet for transaksjonen.
BRUK AV ESTIMATER
rente og mottar flytende rente, er inngått for en del av
Selskapet har brukt estimater og forutsetninger som har
tidligere inngåtte lån, samt på refinansierte lån i 2019.
påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på
RENTEBYTTEAVTALER Ferde benytter blant annet rentebytteavtaler for å styre renterisiko i det enkelte bompengeprosjekt. Selskapet regnskapsfører rentebytteavtaler som kontantstrømsikring. Endringer i virkelig verdi av sikringsinstrumentet resultatføres ikke. Dette innebærer løpende resultat føring av flytende rente, samt resultatet av rentebytte-
balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Områder som i stor grad inneholder skjønnsmessige vurderinger, høy grad av kompleksitet eller områder estimater er vesentlige i årsregnskapet, er beskrevet under.
POSTER I UTENLANDSK VALUTA
avtalene under Rentekostnader.
Transaksjoner i utenlandsk valuta regnskapsføres til
SKATT OG AVGIFT
pengeposter i utenlandsk valuta vil i balansen
valutakursen på transaksjonstidspunktet. E ventuelle Selskapet har ikke økonomisk overskudd som formål og er fritatt for skatteplikt. Datterselskapet er skattepliktig. Bompenger er unntatt fra merverdiavgift.
FJERNINGSKOSTNADER Frem til desember 2019 var det Statens vegvesen som var eier av alt veikantutstyr. Da ble det formelle ansva-
omregnes til balansedagens kurs.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer.
37
38
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 1 PASSERINGSINNTEKTER MOR OG KONSERN AutoPASS-kunder Prosjektnavn Askøypakken
Tidspunkt for kontrollovergang
2019
2018 *
21/03/2018
90 349 182
60 479 736
Austevollsbrua
16/03/2018
-
-
Bypakke Bergen
02/01/2018
890 137 421
603 662 955
Samferdselsepakke for Kristiansandregionen
02/01/2018
177 768 677
180 911 230
Bypakke Nord-Jæren – t.o.m. 30.09.18
02/01/2018
-
339 205 159
Bypakke Nord-Jæren – f.o.m. 01.10.18
02/01/2018
851 949 402
189 904 334
Bømlopakken
23/08/2018
61 277 418
17 209 265
Aust-Agder (E18)
02/01/2018
-3 854
5 212 605
Finnfast
02/01/2018
37 654 676
37 290 042
Fv. 45 Gjesdal
02/01/2018
16 561 331
16 573 503
Førdepakken
02/01/2018
83 814 286
81 282 552
Fastlandssambandet Halsnøy
23/08/2018
15 866 843
6 507 911
Hardangerbrua
23/08/2018
86 969 033
30 247 431
Haugalandspakken
02/01/2018
179 564 510
176 157 011
Jondalstunnelen
23/08/2018
5 200 409
4 969 835
Kvammapakken
23/08/2018
27 236 888
8 910 809
Listerpakken
02/01/2018
38 922 815
57 581 753
Rogfast
02/01/2018
-
-
E134 Stordalstunnelen
16/10/2018
19 695 272
4 118 656
T-forbindelsen
20/02/2018
32 073 933
27 744 726
Vossapakken
23/08/2018
83 170 343
27 026 503
Årsnes ferjekai
20/10/2018
-
-
36 340 730
-
9 346 248
-
2 743 895 563
1 874 996 015
E18 Tvedestrand–Arendal Nordhordlandspakken Sum passeringsinntekter
* Resultat for 2018 viser inntekter som er periodisert i perioden fra dato for oppkjøp av bompengeprosjektene.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
Fullpriskunder
Fergeinntekter
Sum
2019
2018 *
2019
2018
2019
2018
11 190 889
10 477 682
-
-
101 540 071
70 957 419
-
-
19 226 665
16 211 229
19 226 665
16 211 229
142 446 516
100 707 448
-
-
1 032 583 937
704 370 404
33 352 153
33 783 371
-
-
211 120 830
214 694 600
-
46 994 038
-
-
-
386 199 197
86 609 365
25 897 609
-
-
938 558 767
215 801 943
6 069 103
3 058 315
1 378 791
464 519
68 725 312
20 732 100
-280 136
450 272
-
-
-283 990
5 662 877
1 467 228
2 545 930
-
-
39 121 904
39 835 972
1 794 034
2 102 369
-
-
18 355 365
18 675 871
15 238 922
16 693 119
-
-
99 053 208
97 975 671
2 522 793
1 171 568
-
-
18 389 636
7 679 478
19 297 410
7 379 367
-
-
106 266 443
37 626 797
21 200 250
24 688 995
-
-
200 764 760
200 846 007
1 148 000
1 322 170
-
-
6 348 409
6 292 005
6 864 371
2 643 819
-
-
34 101 259
11 554 627
8 451 200
12 943 967
-
-
47 374 015
70 525 719
-
-
94 233 241
106 984 832
94 233 241
106 984 832
3 575 368
841 544
-
-
23 270 640
4 960 200
2 017 454
2 240 334
-
-
34 091 387
29 985 060
17 624 827
7 259 801
-
-
100 795 170
34 286 304
-
-
6 677 345
1 164 102
6 677 345
1 164 102
8 579 320
-
-
-
44 920 050
-
1 946 032
-
-
-
11 292 280
-
391 115 099
303 201 718
121 516 042
124 824 682
3 256 526 706
2 303 022 415
39
40
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 2 STATLIGE TILSKUDD MOR OG KONSERN
Støtte til reduksjon av takster Prosjektnavn Austevollsbrua Finnfast
Fergetilskudd
Innfrielse av resterende bompengegjeld
Sum
2019
2018
2019
2018
2019
2019
2018
-
-
10 395 770
8 159 726
-
10 395 770
8 159 726
-
-
9 880 000
9 753 000
-
9 880 000
9 753 000
15 100 000
20 058 333
-
-
-
15 100 000
20 058 333
Hardangerbrua
29 283 333
2 158 333
-
-
-
29 283 333
2 158 333
Haugalands pakken
30 241 667
36 416 667
-
-
-
30 241 667
36 416 667
2 308 333
492 974
-
-
-
2 308 333
492 974
26 125 000
1 916 667
-
-
-
26 125 000
1 916 667
Førdepakken
E134 Stordals tunnelen Vossapakken E18 Tvede strand-Arendal
6 641 667
-
-
-
-
6 641 667
-
Listerpakken
-
-
-
-
15 000 000
15 000 000
-
Halsnøy sambandet
-
-
-
-
119 000 000
119 000 000
-
109 700 000
61 042 975
20 275 770
17 912 726
134 000 000
263 975 770
78 955 701
Sum statlige tilskudd
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 2 – FORTS. STATLIGE TILSKUDD TILSKUDD FRA STATENS VEGVESEN – TIL REDUKSJON AV TAKSTER
Tilskudd 2018
Ekstra ordinært tilskudd 2018
Tilskudd 2019
28 300 000 19 500 000
6 800 000
20 100 000
2 100 000
700 000
2 200 000
400 000
Førdepakken
14 900 000 10 300 000
3 600 000
10 600 000
Hardangerbrua
22 700 000
-
3 200 000
Vossapakken
20 100 000
-
2 900 000
-
-
-
19 000 000
Prosjektnavn Haugalands pakken
Tilskudd 2017
Sum mottatte tilskudd
12 041 666
5 400 000
2 308 333
1 283 334
2 100 000
41 500 000
15 100 000
6 341 667
9 500 000
1 900 000
37 300 000
29 283 333
5 858 334
8 400 000
1 700 000
33 100 000
26 125 000
5 058 333
3 700 000 22 700 000
6 641 667
16 058 333
86 000 000 31 900 000 17 200 000 69 800 000 13 800 000 218 700 000 109 700 000
46 641 667
-
E18 Tvedestrand– Arendal
4 000 000 78 700 000
Restbeløp Totalt som perioperiodisert diseres i 2019 2020 30 241 667
E134 Stordals tunnelen
Sum
Ekstra ordinært tilskudd 2019
Resultatet for 2018 viser inntekter som er periodisert i perioden fra dato for oppkjøp av bompengeprosjektene. For alle prosjekter med unntak av E134 Stordalstunnelen er takstendring gjennomført etter oppkjøp. Restbeløp som periodiseres i 2020 inngår i Annen kortsiktig gjeld, se note 24.
TILSKUDD FRA STATENS VEGVESEN – FERGETILSKUDD Prosjektnavn
2019
2018
Finnfast
9 880 000
9 753 000
Austevollsbrua
10 395 770
10 270 000
Sum
20 275 770
20 023 000
Resultatet for 2018 viser inntekter som er periodisert i perioden fra dato for oppkjøp av bompengeprosjektene.
TILSKUDD FRA STATENS VEGVESEN – INNFRIELSE AV RESTERENDE BOMPENGEGJELD Prosjektnavn Listerpakken Halsnøysambandet Sum
2019 15 000 000 119 000 000 134 000 000
I forbindelse med avslutning innkreving av bompenger for Listerpakken og Halsnøysambandet ble det gjennom revidert nasjonalbudsjett 2019 bevilget midler til innfrielse av resterende bompengegjeld
41
42
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 3 ANDRE DRIFTSINNTEKTER MOR OG KONSERN Tilleggsavgifter, purregebyr, mv. Prosjektnavn
Utstedergodtgjørelse
Sum andre driftsinntekter
2019
2018
2019
2018
2019
2018
332 980
766 731
405
-
333 385
766 731
Bypakke Bergen
3 797 534
7 225 628
9 596 248
5 861 819
13 393 782
13 087 447
Samferdselsepakke for Kristiansandregionen
1 471 655
997 156
905 268
822 420
2 376 923
1 819 576
-
2 636 293
-
1 625 782
-
4 262 075
2 317 612
177 320
3 343 566
435 950
5 661 178
613 269
Askøypakken
Bypakke Nord-Jæren – t.o.m. 30.09.18 Bypakke Nord-Jæren – f.o.m. 01.10.18 Bømlopakken
257 073
28 932
384 514
73 450
641 588
102 383
Aust-Agder (E18)
-199 393
-822 265
1 084 189
891 081
884 795
68 816
Finnfast
32 710
52 552
45 320
23 065
78 030
75 617
Fv. 45 Gjesdal
77 908
91 643
-
-
77 908
91 643
Førdepakken
495 290
1 434 685
-
-
495 290
1 434 685
Fastlandssambandet Halsnøy
106 053
80 251
54 553
12 979
160 606
93 230
Hardangerbrua
335 064
2 585
1 262
15
336 326
2 601
Haugalandspakken
1 317 147
2 013 024
2 323 428
1 048 641
3 640 574
3 061 665
41 750
22 133
48 772
14 209
90 522
36 342
Jondalstunnelen Kvammapakken
184 970
98 797
117 637
30 457
302 607
129 254
Listerpakken
590 892
-1 004 816
275 152
216 429
866 045
(788 387)
E134 Stordalstunnelen
181 551
33 885
47 295
7 372
228 846
41 256
T-forbindelsen
78 781
150 856
-
23
78 781
150 879
437 050
423 703
406 043
66 500
843 092
490 202
11 856 626 14 409 093
18 633 652
11 130 193
30 490 278
25 539 286
-
8 809 518
Salg av driftstjenester til selskap utenfor regionen
2 249 597
8 106 445
Sum salg av driftstjenester
2 249 597
16 915 963
Sum morselskap
32 739 876
42 455 249
Inntekt knyttet til inkasso-salær
28 968 165
11 130 978
61 708 040
53 586 227
Vossapakken Sum prosjekter
Salg av driftstjenester Salg av driftstjenester bomselskap før oppkjøp
Sum konsern
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 4 LØNNSKOSTNADER, ÅRSVERK ANSATTE, GODTGJØRELSE OG LÅN TIL ANSATTE MED MER MORSELSKAP
2019
2018
40 483 696
34 034 893
Arbeidsgiveravgift
6 890 742
4 196 725
Pensjonskostnader
3 791 364
3 641 823
992 036
672 798
52 157 839
42 546 239
62
54
Lønn
Andre ytelser Lønnskostnader Antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret 2)
2019
Lønn
2018
Adm. dir.
Styret
Adm. dir.
Styret
1 560 246
898 948
1 522 278
662 295
82 660
0
119 097
0
1 642 906
898 948
1 641 375
662 295
Pensjonskostnader 1) Annen godtgjørelse Sum
KONSERN
2019
2018
Lønn
45 573 991
38 511 056
Arbeidsgiveravgift
7 662 446
4 877 016
Pensjonskostnader
4 063 622
3 876 045
1 128 398
742 741
58 428 457
48 006 857
69
61
Andre ytelser Lønnskostnader Antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret 2)
2019
Lønn 3)
2018
Adm. dir.
Styret
Adm. dir.
Styret
2 623 363
963 948
2 565 600
727 295
90 532
0
142 741
0
2 713 895
963 948
2 708 341
727 295
Pensjonskostnader 1) Annen godtgjørelse Sum
1) S elskapets administrerende direktør inngår i selskapets lukkede ytelsesordning. Det er ikke foretatt særskilt b eregning vedrørende kostnad til administrerende direktør. Daglig leder i datterselskapet har innskuddsordning. Selskapet har ikke etterlønnsordninger. Ledende ansatte har ingen bonusordninger. Annen godtgjørelse omfatter bilordning, mobiltelefon, skattepliktig del av forsikringsordninger etc. Administrerende direktør har ikke lån i selskapet. 2) Antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret: Morselskap
Konsern
Pr. 31.12.2018 var det 61 ansatte. Flere ble ansatt i slutten av 2018, slik at årsverk for 2018 er beregnet til 54 årsverk. Pr. 31.12.2019 er det 68 ansatte. Antall årsverk for 2019 er beregnet til 62 årsverk.
Pr. 31.12.2018 var det 69 ansatte. Flere ble ansatt i slutten av 2018, slik at årsverk for 2018 er beregnet til 61 årsverk. Pr. 31.12.2019 er det 76 ansatte. Antall årsverk for 2019 er beregnet til 69 årsverk.
3) Lønn adm. dir. konsern inkluderer lønn til leder i datterselskap Demand Norge AS.
43
44
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 5 HONORAR TIL REVISOR MORSELSKAP Honorar til revisor (kostnadsført) Lovpålagt revisjon 1) Andre attestasjonstjenester Skatterådgivning Andre tjenester utenfor revisjon 2) Sum
Kostnadsført revisjonshonorar innfusjonerte selskap Deloitte AS
2019
2018
3 554 843
599 000
345 000
21 425
0
79 240
778 375
459 800
4 678 218
1 159 465
2019
2018
0
529 875
Andre revisjonsselskap
30 000
541 219
Sum
30 000
1 071 094
2019
2018
3 614 843
675 000
354 500
29 175
Alle beløp er inkl. mva.
KONSERN Honorar til revisor (kostnadsført) Lovpålagt revisjon 1) Andre attestasjonstjenester Skatterådgivning
0
79 240
810 375
474 070
4 779 718
1 257 485
2019
2018
0
529 875
Andre revisjonsselskap
30 000
541 219
Sum
30 000
1 071 094
Andre tjenester utenfor revisjon Sum
Kostnadsført revisjonshonorar innfusjonerte selskap Deloitte AS
For 2018 ble det innfusjonert 23 virksomheter og kostnadene til revisor bokført i 2019 gjelder revisjon og bistand til teknisk utarbeidelse av regnskap og noter for 2018 årsregnskapet, i tillegg til interimrevisjon for 2019 årsregnskapet. 1) Inkluderer revisjonsrelaterte tjenester. 2) Delvis utført av Deloitte Advokatfirma AS som er et samarbeidende selskap med Deloitte AS.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 6 INNKREVINGSKOSTNADER MOR OG KONSERN 2019
2018*
Autopasskostnader Statens vegvesen
24 300 795
36 653 217
Drift bomstasjoner
22 827 600
24 060 667
Fakturering og inkassokostnader
26 607 268
35 323 860
14 802 537
3 948 652
Kostnad utstedergodtgjørelse utenfor region sørvest Driftsoperatør - eksterne
0
19 488 463
IKT og lisenskostnader
27 416 514
14 317 334
Andre drifts- og innkrevingskostnader
58 317 904
36 120 253
174 272 617
169 912 447
Sum morselskap Innkrevingskostnader ved inkasso
858 907
Sum konsernregnskap
(Beløp inkl. mva.)
175 131 525
*) T allene er justert for kontrolltidspunkt for overtakelse av bompengeselskapene, dette utgjør totalt MNOK 97,7 som dermed er fratrukket på de ulike linjene. Tall for 2019 blir dermed ikke direkte sammenlignbart ettersom de ulike prosjektene ble tatt inn på ulike tidspunkt i 2018.
NOTE 7 INNKREVINGSRETT MOR OG KONSERN Aktivert innkrevingsrett
Forskudd før innkrevings perioden
Avsetning til byggherre
Totalt
24 556 705 696
2 793 000 000
6 814 943 332
34 164 649 028
0
5 612 000 000
0
5 612 000 000
Årets tilgang (overført til byggherre)
3 160 704 560
615 000 000
676 265 500
4 451 970 060
Anskaffelseskost 31.12.
27 717 410 256
9 020 000 000
7 491 208 832
44 228 619 088
15 327 551 232
-87 275 510
7 343 283 526
22 583 559 248
Anskaffelseskost 01.01. Tilgang ved oppkjøp
Akkumulerte avskrivninger 01.01. Akkumulerte avskrivninger på oppkjøpt innkrevingsrett
0
-488 655 316
0
-488 655 316
2 210 706 052
-187 262 021
804 112 924
2 827 556 955
Akkumulerte avskrivninger 31.12.
17 538 257 284
-763 192 847
8 147 396 450
24 922 460 887
Bokført verdi 31.12.
10 179 452 973
9 783 192 847
-656 187 623
19 306 158 201
Årets avskrivninger
45
46
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 7 – FORTS. INNKREVINGSRETT
BOMPENGEPROSJEKT Austevollbrua Bypakke Bergen Bypakke Nord-Jæren Bømlopakken E18 Tvedestrand - Arendal
Anskaffelseskost 01.01.2019
Tilgang ved oppkjøp
Årets tilgang (overført til byggherre)
273 940 377 11 315 395 866
809 760 000
6 093 000 000
789 105 000
602 830 000
6 000 000
678 878 874
1 350 000 000
560 000 000
20 646 560
Hardangerbrua
1 613 027 191
-
Jondalstunnelen
106 234 388
-
Kvammapakken
458 199 000
3 934 000
-
92 735 000
Rogfast
633 400 000
217 000 000
E134 Stordalstunnelen
218 000 000
5 524 000
T-forbindelsen
1 021 800 000
-
Vossapakken 1)
934 500 000
-134 000 000
Årsnes ferjekai
47 500 000
-
Finnfast
Nordhordlandspakken
Sum Aktivert innkrevingsrett
24 556 705 696
E39 Svegatjørn–Rådal
2 793 000 000
0
3 160 704 560 175 000 000
E18 Kristiansand–Lyngdal
-
Ryfast
-
5 612 000 000
240 000 000
2 793 000 000
5 612 000 000
615 000 000
Sum Forskudd før innkrevingsperioden Askøypakken
200 000 000
289 800 000
73 925 000
Samferdselspakke for Kristiansandregionen
1 556 178 131
344 540 500
Aust-Agder (E18) 2)
2 124 136 221
-
280 803 114
-
Fastlandssambandet Halsnøy Fv45 Gjesdal
179 100 000
1 250 000
Førdepakken
123 300 000
38 100 000
1 517 450 000
171 250 000
Haugalandspakken Listerpakken Sum Avsetning til byggherre SUM
744 175 866
47 200 000
6 814 943 332
0
676 265 500
34 164 649 028
5 612 000 000
4 451 970 060
1) Vossapakken har i 2019 fått tilbakebetalt 134 MNOK som var forskuttert til Statens vegvesen. 2) Aust-Agder (E18): Sum gjeld - 34.289.680 utbetales til Agder fylkeskommune.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
Anskaffelseskost 31.12.2019
Akkumulert overskudd 01.01.2019
273 940 377
Akkumulert overskudd i oppkjøpte prosjekt
Årets overføring av overskudd
Akkumulert overskudd 31.12.2019
Bokført verdi 31.12.2019
219 463 345
25 608 269
245 071 614
28 868 763
12 125 155 866
6 114 071 418
839 646 943
6 953 718 361
5 171 437 505
6 882 105 000
5 870 541 429
863 723 649
6 734 265 078
147 839 922
608 830 000
175 179 463
54 032 311
229 211 774
379 618 226
2 028 878 874
-28 355 354
11 115 956
-17 239 398
2 046 118 272
580 646 560
354 234 976
41 317 044
395 552 020
185 094 540
1 613 027 191
281 925 102
88 699 028
370 624 130
1 242 403 061
106 234 388
88 707 901
3 906 867
92 614 768
13 619 620
462 133 000
171 444 710
25 456 245
196 900 955
265 232 045
92 735 000
-13 644
7 908 840
7 895 196
84 839 804
850 400 000
519 331 197
85 434 596
604 765 793
245 634 207
223 524 000
101 534 344
21 829 544
123 363 888
100 160 112
1 021 800 000
964 638 310
22 254 775
986 893 085
34 906 915
800 500 000
455 032 153
113 966 411
568 998 564
231 501 436
47 500 000
39 815 883
5 805 574
45 621 457
1 878 543
27 717 410 256
15 327 551 232
2 210 706 052
17 538 257 284
10 179 152 973
2 968 000 000
-87 275 510
-56 323 924
-143 599 434
3 111 599 434
0
200 000 000
-
-588 259
-588 259
200 588 259
5 852 000 000
-
-488 655 316
-130 349 838
-619 005 154
6 471 005 154
9 020 000 000
-87 275 510
-488 655 316
-187 262 021
-763 192 847
9 783 192 847
363 725 000
304 680 219
91 884 068
396 564 287
-32 839 287
1 900 718 631
1 774 909 315
194 775 051
1 969 684 366
-68 965 735
2 124 136 221
2 156 895 095
1 530 807
2 158 425 902
-34 289 681
280 803 114
167 157 939
134 071 744
301 229 683
-20 426 569
180 350 000
197 161 548
16 661 827
213 823 375
-33 473 375
161 400 000
214 941 816
107 616 545
322 558 361
-161 158 361
1 688 700 000
1 776 274 691
202 456 343
1 978 731 034
-290 031 034
791 375 866
751 262 903
55 116 539
806 379 442
-15 003 576
7 491 208 832
7 343 283 526
0
804 112 924
8 147 396 450
-656 187 623
44 228 619 088
22 583 559 248
- 488 655 316
2 827 556 955
24 922 460 887
19 306 158 197
47
48
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 8 ANDRE IMMATERIELLE EIENDELER MORSELSKAP
Kjerne løsning
Operatørsystem under utvikling
Forskning og utvikling
Goodwill
Totalt
3 178 102
19 580 423
41 265 947
64 024 472
Ordinære tilganger
11 511 915
5 546 508
Anskaffelseskost 31.12.
11 511 915
8 724 611
19 580 423
41 265 947
81 082 896
Akk. ordinære avskrivninger 01.01. fra Ferde AS
-
-
13 601 849
17 465 798
31 067 647
Årets ordinære avskrivninger
-
-
3 416 328
13 755 324
17 171 652
Akk. ordinære avskrivninger 31.12.
0
0
17 018 177
31 221 122
48 239 299
11 511 915
8 724 611
2 562 245
10 044 825
32 843 597
5 år
Ikke påbegynt avskrivning
3 år
3 år
Lineær
Lineær
Anskaffelseskost 01.01. fra Ferde AS
Bokført verdi 31.12.
Økonomisk levetid Avskrivningsplan
Lineær
17 058 423
Balanseført goodwill og FoU avskrives over 3 år og vil i sin helhet være avskrevet i løpet av 2020. Kjerneløsning og operatørsystem er under utvikling og vil starte avskrivning når systemene tas i bruk.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 8 – FORTS. ANDRE IMMATERIELLE EIENDELER KONSERN
Kjerne løsning
Operatørsystem under utvikling
Kundekontrakter
Forskning og utvikling
Goodwill
3 178 102
18 105 000
19 580 423
50 870 947
Ordinære tilganger
11 511 915
5 546 508
Anskaffelseskost 31.12.
11 511 915
8 724 611
18 105 000
19 580 423
50 870 947
108 792 896
Akk. ordinære avskrivninger 01.01.
-
-
17 724 938
13 601 849
21 467 882
52 794 669
Årets ordinære avskrivninger
-
-
380 062
3 416 328
16 956 991
20 753 381
Akk. ordinære avskrivninger 31.12.
0
0
18 105 000
17 018 177
38 424 873
73 548 050
11 511 915
8 724 611
0
2 562 245
12 446 075
35 244 846
5 år
Ikke åbegynt p avskrivning
1–2 år
3 år
3 år
Lineær
Lineær
Lineær
Anskaffelseskost 01.01. fra konsern
Bokført verdi 31.12.
Økonomisk levetid Avskrivningsplan
Lineær
Totalt 91 734 472 17 058 423
Balanseførte immaterielle eiendeler knyttet til kundekontrakter er i helhet avskrevet i 2019. I goodwill for konsernet knytter kr 2 401 249 seg til investering i datterselskap.
49
50
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 9 VARIGE DRIFTSMIDLER MORSELSKAP
Brikker 1)
Vegkant utstyr 1)
Inventar og påkostning leide lokaler
Datautstyr
Totalt
Anskaffelseskost 01.01.2019
51 845 012
45 005 632
3 766 699
654 534
101 271 877
Tilgang ved kjøp av driftsmidler fra andre
18 167 460
8 778 620
815 852
Anskaffelseskost 31.12.2019
70 012 472
53 784 252
4 582 551
654 534
129 033 808
Akk. ordinære avskrivninger 01.01.19
43 864 816
38 791 985
1 360 631
564 534
84 581 966
5 095 492
4 962 576
515 820
90 000
10 663 888
48 960 308
43 754 561
1 876 451
654 534
95 245 854
21 052 164
10 029 690
2 706 100
0
33 787 954
Årets ordinære avskrivninger Akk. ordinære avskrivninger 31.12.2019 Bokført verdi 31.12.2019
27 761 931
Prosentsats for ordinære avskrivninger Økonomisk levetid
5 år
5 år
Fra 3–5 år
3 år
Lineær
Lineær
Lineær
Lineær
Brikker 1)
Vegkant utstyr 1)
Inventar og påkostning leide lokaler
Datautstyr
Totalt
Anskaffelseskost 01.01.2019
51 845 012
45 005 632
3 766 699
1 526 660
102 144 003
Tilgang ved kjøp av driftsmidler fra andre
18 167 460
8 778 620
815 852
90 000
27 851 931
Anskaffelseskost 31.12.2019
70 012 472
53 784 252
4 582 551
1 616 660
129 995 934
Akk. ordinære avskrivninger 01.01.2019
43 864 816
38 791 985
1 360 631
1 417 660
85 435 092
5 095 492
4 962 576
515 820
124 000
10 697 888
48 960 308
43 754 561
1 876 451
1 541 660
96 132 980
21 052 164
10 029 690
2 706 100
75 000
33 862 954
5 år
5 år
Fra 3–5 år
3 år
Lineær
Lineær
Lineær
Lineær
Avskrivningsplan
KONSERNSELSKAP
Avgang til anskaffelseskost
Årets ordinære avskrivninger Akk. ordinære avskrivninger 31.12.2019 Bokført verdi 31.12.2019
Prosentsats for ordinære avskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsplan
1) Brikker og vegkantutstyr er reklassifisert fra immaterielle til varige driftsmidler i 2019 som følge av at eiendomsretten til vegkantutstyr er overført fra Statens vegvesen til Ferde AS.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 10 DATTERSELSKAP Datterselskaper
Anskaff. tidspunkt
Forretningskontor
Eierandel
Stemmeandel
01/11/2012
Bergen
100 %
100 %
Demand Norge AS
Investeringen i datterselskapet vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet.
Datterselskap Demand Norge AS
Aksjekapital
Antall aksjer
Balanseført verdi
Egenkapital 31.12.2019
Resultat 2019
100 000
100
22 500 000
4 180 448
16 336 874
NOTE 11 ANDRE LANGSIKTIGE FORDRINGER MOR OG KONSERN
Krav på ferjekompensasjonsmidler
2019
2018
46 200 000
50 700 000
Langsiktig fordring på Jondal kommune *
7 740 000
9 030 000
Langsiktig fordring på Kvam Herad
7 740 000
9 030 000
Langsiktig fordring på Odda kommune *
7 740 000
9 030 000
69 420 000
77 790 000
Sum
Krav på ferjekompensasjonmidler gjelder Hardangerbrua. Midlene vil bli utbetalt fra Statens vegvesen over perioden frem til og med år 2029. Langsiktige fordringer på Jondal kommune, Odda kommune og Kvam Herad nedbetales årlig med samlet kr 3.870.000 frem til og med år 2025. * Kommunene Jondal og Odda er pr. 01.01.20 gått inn i Ullensvang kommune.
51
52
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 12 KUNDEFORDRINGER MOR OG KONSERN 2019
2018
Kundefordringer, passeringsinntekter abonnenter
411 867 199
253 503 696
Kundefordringer, passeringsinntekter ikke - abonnenter
139 169 113
122 863 584
Kundefordringer, tilleggsavgifter
1 442 652
3 992 713
22 328 779
12 156 811
15 198 778
5 098 702
Sum kundefordringer til pålydende
590 006 521
397 615 507
Avsetning for latent tap knyttet til passeringsinntekter
-46 250 250
-37 197 000
Sum kundefordringer til regnskapsmessig verdi – mor
543 756 271
360 418 507
Kundefordringer, AutoPASS/EasyGo Kundefordringer, andre
Kundefordringer i datterselskap Sum konsernregnskap
264 138 544 020 409
TAP PÅ FORDRINGER 2019
2018
9 445 045
9 751 221
Tap kundefordringer passeringsinntekter
82 540 205
66 370 578
Innkommet tidligere tapsførte fordringer
-43 102 419
-53 112 660
Sum Tap på fordringer
48 882 831
23 009 139
Endring avsetning tap på fordringer passeringsinntekter
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 13 TRANSAKSJONER OG MELLOMVÆRENDE MED NÆRSTÅENDE PARTER Selskapet eies av fylkene Sogn og Fjordane, Hordaland, Rogaland, Aust-Agder og Vest-Agder. Datterselskap som er angitt i note 10 er nærstående parter av Ferde AS. Personer som angitt i note 4 er også nærstående parter av selskapet. Utover de transaksjoner som angis i denne note, note 19 og note 4 er det ikke transaksjoner eller utestående av betydning med nærstående parter. Alle transaksjoner med nærstående parter er inngått som en del av den ordinære virksomheten og til markedsmessige vilkår. Kortsiktige fordringer på nærstående parter kommer fra salg av varer og tjenester samt utbytte fra datterselskap. Kortsiktig gjeld til nærstående parter kommer fra kjøp av varer og tjenester. Selskapets eiere har stilt selvskyldnergaranti overfor Ferde i forbindelse med finansiering av selskapets prosjekter. Det vises til note 25. Ferde AS kjøpte 1. april 2019 Rogaland fylkeskommune sine aksjer i Ryfast AS til kr 454 000. Rogaland fylkeskommune eide 57,14 % av aksjene i Ryfast AS.
MOR
Resultatmessige transaksjoner med nærstående parter Transaksjoner
Transaksjoner
Tilhører regnskapslinje
Demand Norge AS
Salg av regnskapstjenester og øvrig adm.
Andre driftsinntekter
Demand Norge AS
Utbytte
Finansinntekter
Sum inntekter Demand Norge AS
2019
2018
1 096 354
1 557 647
16 000 000 16 000 000 17 096 354
17 557 647
Kjøp av inkassotjenester
Innkrevingskostnader
5 789 163
6 269 358
Renter på innlån
Rentekostnad til foretak i samme konsern
67 240
464 783
Aust-Agder fylkeskommune
Renter på innlån
Rentekostnad til foretak i samme konsern
4 358 090
14 956 554
Skyttel AS
Innleid personell, lisens kostnader
Innkrevingskostnader
335 268
996 717
Unitel Bratseth Services/ Bratseth E-commerce
Bildebehandling
Innkrevingskostnader
1 710 619
1 612 414
BTS Norway AS
Lisenskostnader
Innkrevingskostnader
-
283 960
12 260 380
24 583 786
Vest-Agder fylkeskommune
Sum kostnader
* Alle transaksjoner er tatt med, uavhengig av beløp.
KORTSIKTIGE F ORDRINGER
Mellomværende med nærstående parter Virksomhet
Transaksjoner
Relasjon til virksomhet
Demand Norge AS
Utbytte
Datterselskap
Demand Norge AS
Kundefordringer
Datterselskap
Skyttel AS
Kundefordringer
Foretak med samme fylkeskommunale eier
Sum fordringer på konsernselskaper og nærstående parter
2019
2018
16 000 000 10 000 000 166 613
353 119
15 861
171 794
16 182 474
10 524 913
53
54
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 13 – FORTS. TRANSAKSJONER OG MELLOMVÆRENDE MED NÆRSTÅENDE PARTER KORTSIKTIG GJELD
Mellomværende med nærstående parter Transaksjoner
Transaksjoner
Tilhører regnskapslinje
Demand Norge AS
Leverandørgjeld
Datterselskap
Unitel Bratseth Services/ Bratseth-E-Commerce *
Leverandørgjeld
Ektefelle av ansatt eier virksomheten
Agder fylkeskommune 1)
Avslutning/oppgjør E18 Aust-Agder
Eier
Sum kortsiktig gjeld til konsernselskaper og nærstående parter
2019
2018
722 513
662 154
-
-
34 289 681
32 758 876
35 012 194
32 421 030
LANGSIKTIG GJELD TIL KREDITT INSTITUSJONER
Mellomværende med nærstående parter Virksomhet
Transaksjoner
Relasjon til virksomhet
2019
2018
Vest-Agder fylkeskommune
Lån vdr. Listerpakken
Aust-Agder fylkeskommune
Lån vdr. E18 Tvedestrand–Arendal
Eier
-
20 000 000
Eier
-
703 756 028
-
723 756 028
Sum langsiktig gjeld til eiere
AVSETNING FOR F ORPLIKTELSER
Mellomværende med nærstående parter Virksomhet
Transaksjoner
Relasjon til virksomhet
Hordaland fylkeskommune
Andre avsetninger for forpliktelser
Eier
Sum langsiktig gjeld konsernselskaper
2019
2018
18 000 000
18 000 000
18 000 000
18 000 000
Eiere av Ferde AS og datterselskap Demand Norge AS regnes som nærstående av Ferde AS. Skyttel AS ses på som nærstående ettersom selskapet har samme styre som Ferde AS. * I 2018 kjøpte Ferde AS bildepunchingtjenester fra Bratseth-E-Commerce som var eiet av CIO i Ferde AS og følgelig nærstående i deler av 2018. I slutten av 2018 gikk vedkommende over i annen rolle i virksomheten og ut av ledergruppen. Kjøp av bildepunchingstjenester ble anbudsutsatt i 2019 og Unitel Bratseth Services ble valgt som leverandør. Denne virksomheten eies av ektefelle av tidligere CIO, og er i realiteten en videreføring av Bratseth-E-Commerce. Ettersom den ansatte ikke lenger er del av ledergruppen er Unitel Bratseth Services ikke å anse som nærstående. Kjøp fra Unitel Bratseth Services for 2019 oppgis likevel av hensyn til sammenligbare tall for 2018 opp mot 2019. 1) Inngår I regnskapslinje «Gjeld til Byggherre», se note 7.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 14 FINANSIELLE INSTRUMENTER MOR OG KONSERN Finansielle instrumenter vurdert etter laveste verdi etter RL § 5-2 Utdeling andeler pr. 31.12.2019 er tillagt beholdningen uten resultateffekt, da selskapet ikke kommer inn under reglene i RL § 5-8. Ferde AS verdsetter finansielle instrumenter til laveste verdi 31.12.2019 i regnskapet.
Forvalter
Antall andeler pr. 31.12.2019
Betalt beløp 2018–2019
Ny markedsverdi pr. 31.12.2019
Laveste verdi pr. 31.12.2019
Borea rente
29 942
30 000 000
30 737 253
30 737 253
DNB Likviditet
3 026
30 000 000
30 232 209
30 232 209
Holberg OMF
301 326
30 000 000
30 227 470
30 227 470
334 294
90 000 000
91 196 932
91 196 932
Borea rente
30 604
30 000 000
31 416 582
31 354 057
Holberg OMF
101 186
10 000 000
10 150 425
10 150 425
Holbergs Obligasjon Norden A
100 691
10 000 000
10 267 219
10 176 918
232 480
50 000 000
51 834 226
51 681 400
Prosjekt Bergen
Bergen totalt Førdepakken
Førdepakken totalt Haugalandspakken
Borea rente
61 288
60 000 000
62 916 009
62 901 313
Holberg Likviditet
100 653
10 000 000
10 200 573
10 200 406
Holbergs Obligasjon Norden A
503 453
50 000 000
51 336 095
50 884 590
665 394
120 000 000
124 452 677
123 986 309
59 078
60 000 000
60 647 079
60 647 079
DNB Likviditet
6 026
60 000 000
60 211 309
60 211 309
Holberg Likviditet
594 433
60 000 000
60 242 411
60 242 411
659 536
180 000 000
181 100 799
181 100 799
Borea rente
60 883
60 000 000
62 500 953
62 493 604
DNB Likviditet
5 063
50 000 000
50 591 316
50 591 316
Holberg Likviditet
151 145
15 000 000
15 317 686
15 317 435
Holbergs Obligasjon Norden A
151 075
15 000 000
15 404 821
15 265 446
368 167
140 000 000
143 814 775
143 667 801
2 259 871
580 000 000
592 399 409
591 633 241
Haugalandspakken totalt Nordhordlandspakken
Borea rente
Nordhordlandspakken totalt Rogfast
Rogfast totalt TOTALSUM
Markedsverdi er oppgitt fra forvalter pr. 31.12.2019.
55
56
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 15 BUNDNE MIDLER MORSELSKAP Av totale bankinnskudd er kr 1.840.960 bundne skattetrekksmidler.
KONSERN Av totale bankinnskudd er kr 2.053.430 bundne skattetrekksmidler. Av totale bankinnskudd er kr 2.430.841 innestående på klientkonto. Datterselskapet har et bokført klientansvar pålydende kr 2.168.581. Innestående kr 262.260 utover bokført klientansvar gjelder innkomne midler siste dager i desember viderebetalt første dager i januar, og innbetalte gebyr i påvente av regning fra Statens Innkrevingssentral samt tilbakeførte midler fra banken vedrørende uavhentede tilbakebetalinger til debitor.
NOTE 16 AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Eierstruktur 01.01.2020
Antall
Pålydende
Bokført
Eierandel
Vestland fylkeskommune
200
1 000
200 000
33 %
Rogaland fylkeskommune
200
1 000
200 000
33 %
Agder fylkeskommune
200
1 000
200 000
33 %
Sum
600
1 000
600 000
100 %
Aksjekapitalen pr. 01.01.2020 er på kr 600.000,–, fordelt på 600 aksjer. Alle pålydende kr 1.000,–. Som del av regionreformen vedtatt i Stortinget i 2017 ble det 01.01.2020 gjennomført sammenslåing av Hordaland fylkeskommune og Sogn og Fjordane fylkeskommune, til Vestland fylkeskommune, og sammenslåing av Aust-Agder og Vest-Agder fylkeskommune til Agder fylkeskommune. Eierstruktur 31.12.2019
Antall
Pålydende
Bokført
Eierandel
Sogn og Fjordane fylkeskommune
100
Hordaland fylkeskommune
100
1 000
100 000
20 %
1 000
100 000
20 %
Rogaland fylkeskommune
100
1 000
100 000
20 %
Vest-Agder fylkeskommune
100
1 000
100 000
20 %
Aust-Agder fylkeskommune
100
1 000
100 000
20 %
Sum
500
1 000
500 000
100 %
Aksjekapitalen var pr. 31.12.2018 på kr 500.000,–, fordelt på 500 aksjer. Alle pålydende kr 1.000,–. Eierstruktur 31.12.2018
Antall
Pålydende
Bokført
Eierandel
Sogn og Fjordane fylkeskommune
100
Hordaland fylkeskommune
100
1 000
100 000
20 %
1 000
100 000
20 %
Rogaland fylkeskommune
100
1 000
100 000
20 %
Vest-Agder fylkeskommune
100
1 000
100 000
20 %
Aust-Agder fylkeskommune
100
1 000
100 000
20 %
Sum
500
1 000
500 000
100 %
Aksjekapitalen var pr. 31.12.2018 på kr 500.000,–, fordelt på 500 aksjer. Alle pålydende kr 1.000,–.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 17 EGENKAPITAL MORSELSKAP
Aksjekapital
Annen EK
Sum
500 000
-13 801 605
-13 301 605
1 339 866
1 339 866
25 533 122
25 533 122
13 071 383
13 571 383
Estimatavvik pensjoner
-5 961 216
-5 961 216
Årets resultat
17 051 467
17 051 467
500 000
24 161 634
24 661 634
Aksjekapital
Annen EK
Sum
500 000
-13 763 313
-13 263 313
1 339 866
1 339 866
Egenkapital 01.01.2018
Fjorårets endring i egenkapitalen 2018 Estimatavvik pensjoner Årets resultat Egenkapital 31.12.2018
500 000
Årets endring i egenkapitalen 2019
Egenkapital 31.12.2019
KONSERNSELSKAP Egenkapital 01.01.2018
Fjorårets endring i egenkapitalen 2018 Estimatavvik pensjoner Årets resultat Egenkapital 31.12.2018
12 737 767 500 000
-12 423 448
814 322
-5 961 216
-5 961 216
13 890 226
13 890 226
-4 494 438
8 743 332
Årets endring i egenkapitalen 2019 Estimatavvik pensjoner Årets resultat Egenkapital 31.12.2019
500 000
57
58
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 18 PENSJONSKOSTNADER, - MIDLER OG FORPLIKTELSER MOR OG KONSERN Foretakets pensjonsordninger Ferde AS har to parallelle pensjonsordninger som oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets ytelsesplan ble lukket i 2008. Personell ansatt etter dette tidspunkt inngår i selskapets innskuddsordning. Innskuddsordning Foretakets innskuddsordning er organisert i henhold til lov om innskuddspensjon. Ordningen omfatter 36 personer (44 i konsern) Ytelsesbasert ordning Selskapet har en sikret kollektiv pensjonsordning som omfatter i alt 28 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. 2019
2018
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
2 439 847
2 347 088
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen
1 192 648
1 033 704
-1 604 474
-1 239 542
A. PERIODENS PENSJONSKOSTNAD
Avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonsomkostninger
388 080
341 351
Arbeidsgiveravgift
340 670
350 046
2 756 771
2 832 647
1 297 318
811 383
4 054 089
3 644 030
Resultatført pensjonskostnad innskuddsordning konsern
1 560 043
1 045 605
Sum resultatført pensjonskostnad konsern
4 316 814
3 878 252
-50 680 074
-45 845 310
Pensjonsmidler
39 056 784
34 592 081
Påløpt pensjonsforpliktelse ex arbeidsgiveravgift
-11 623 290
-11 253 229
-1 638 884
-1 586 707
-13 262 174
-12 839 936
2,30 %
2,60 %
Netto pensjonskostnad sikret ordning Resultatført pensjonskostnad innskuddsordning Sum resultatført pensjonskostnad
B. BALANSEFØRT PENSJONSFORPLIKTELSE Beregnet pensjonsforpliktelse ved periodens slutt
Arbeidsgiveravgift Balanseført pensjonsforpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift
Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente Forventet lønnsregulering
2,25 %
2,75 %
Forventet G-regulering
2,00 %
2,50 %
Forventet avkastning på fondsmidler
3,80 %
4,30 %
Regulering av løpende pensjon
2,00 %
2,50 %
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 19 ANDRE AVSETNINGER FOR FORPLIKTELSER MOR OG KONSERN 2019
2018
18 000 000
18 000 000
Forpliktelse overfor Jondal kommune *
1 000 000
1 000 000
Forpliktelse overfor Kvam herad
1 000 000
1 000 000
Forpliktelse overfor Odda kommune *
1 000 000
1 000 000
21 000 000
21 000 000
Forpliktelse overfor Hordaland fylkeskommune
Sum
Forpliktelsene er knyttet til bompengeprosjektet Jondalstunnelen. For dette prosjektet har selskapet rett til å kreve inn kr 21.000.000 utover bompengelån, dersom dette lar seg gjøre innenfor utløpet av innkrevingsperioden på 15 år. Disse midlene skal benyttes til å innfri nevnte forpliktelser, som tilsvarer tilskudd som motpart har gitt til prosjektet. * Kommunene Jondal og Odda er pr. 01.01.20 gått inn i Ullensvang kommune.
NOTE 20 RENTEBÆRENDE GJELD OG RENTESIKRING MOR OG KONSERN Sertifikatlån utgjør en andel av en langsiktig finansieringsportefølje. Disse lånene vil på forfallstidspunkt som hoved regel bli refinansiert, og klassifiseres av denne grunn som langsiktig gjeld. Både gjeldsbehov og renteksponering er å betrakte som langsiktig selv om lånene er korte.
Långiver Sertifikat
2019
2018
3 115 000 000
2 165 000 000
Obligasjon
6 423 000 000
278 000 000
Øvrig gjeld
12 148 876 875
10 980 104 224
21 686 876 875
13 423 104 224
Samlet rentebærende gjeld
Gjeld som forfaller etter 5 år: Långiver Kommunalbanken Obligasjoner
Beløp 4 462 718 230 1 388 663 333
NIB
3 500 000 000
KLP
975 000 000
Sum
10 326 381 563
59
60
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 20 – FORTS. RENTEBÆRENDE GJELD OG RENTESIKRING
SELSKAPETS RENTEBÆRENDE GJELD ER FORDELT PÅ BOMPENGEPROSJEKTER SOM FØLGER: Bypakke Bergen Långiver Kommunalbanken
Låne informasjon
Beløp
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Rentevilkår
594 545 460
Grønn p.t
2024
1,76 %
2020
Løpetid
Serie
2 675 454 540
Sertifikat
NO0010864424
300 000 000
Sertifikat
NO0010867039
300 000 000
1,99 %
2020
Obligasjon
NO0010867625
1 000 000 000
3M Nibor + 0,25 %
2023
Obligasjon
NO0010867633
800 000 000
3M Nibor + 0,38 %
2025
Obligasjon
NO0010867609
400 000 000
3M Nibor + 0,19 %
2022
Rentevilkår
Løpetid
p.t
2021
Rentevilkår
Løpetid
Sum lån
5 475 454 540
Austevollbrua Långiver KLP
Låne informasjon
Beløp
Avdragsfritt
75 544 438
Sum lån
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
75 544 438
E39 Svegatjørn–Rådal Långiver Obligasjon NIB
Låne informasjon
Beløp
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
NO0010789282
278 000 000
2,73%
2027
Serie
1 000 000 000
3M Nibor + 0,35 %
2036
NIB
Serie
500 000 000
3M Nibor + 0,35 %
2036
KLP
Avdragsfritt
400 000 000
2,24 %
2024
KLP
Avdragsfritt
225 000 000
2,54 %
2027
Sertifikat
NO0010863137
275 000 000
1,73 %
2020
Sertifikat
NO0010864556
250 000 000
1,75 %
2020
Obligasjon
NO0010869779
200 000 000
3M Nibor + 0,228 %
2022
Sum lån
3 128 000 000
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 20 – FORTS. RENTEBÆRENDE GJELD OG RENTESIKRING
Bømlopakken Långiver Kommunalbanken KLP
Låne informasjon
Beløp
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Rentevilkår
Serie
306 250 000
43 750 000
3M Nibor + 0,60 %
2026
Avdragsfritt
150 000 000
3M Nibor + 0,75 %
2030
Rentevilkår
Løpetid
Sum lån
Løpetid
456 250 000
E18 Tvedestrand–Arendal Långiver NIB Obligasjon
Låne informasjon
Beløp
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Serie
1 000 000 000
3M Nibor + 0,35 %
2034
NO0010849300
500 000 000
3M Nibor + 0,30 %
2022
Obligasjon
NO0010849318
350 000 000
3M Nibor + 0,48 %
2024
Obligasjon
NO0010849326
250 000 000
2,36 %
2026
Rentevilkår
Løpetid
3M Nibor + 0,294 %
2023
Sum lån
2 100 000 000
E39 Kristiansand–Lyngdal Långiver Obligasjon
Låne informasjon
Beløp
NO0010869126
250 000 000
Sum lån
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
250 000 000
Finnfast Långiver Kommunalbanken
Låne informasjon
Beløp
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Rentevilkår
Løpetid
Serie
246 468 260
33 817 953
3M Nibor + 0,75 %
2029
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Rentevilkår
Løpetid
Sum lån
246 468 260
Førdepakken Långiver
Låne informasjon
Beløp
Alle lån innfridd 2019 Sum lån
0
61
62
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 20 – FORTS. RENTEBÆRENDE GJELD OG RENTESIKRING
Halsnøysambandet Långiver
Låne informasjon
Beløp
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Rentevilkår
Løpetid
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Rentevilkår
Løpetid
Lån innfridd 2019 Sum lån
0
Hardangerbrua Låne informasjon
Beløp
NO0010853054
400 000 000
3M Nibor + 0,133 %
2021
Obligasjon
NO0010853211
450 000 000
3M Nibor + 0,399 %
2024
Obligasjon
NO0010853203
250 000 000
3M Nibor + 0,235 %
2022
Sertifikat
NO0010869639
230 000 000
2,05 %
2020
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Rentevilkår
Løpetid
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Rentevilkår
Løpetid
1,63 %
2020
Rentevilkår
Løpetid
3M Nibor + 0,23 %
2022
Rentevilkår
Løpetid
Långiver Obligasjon
Sum lån
1 330 000 000
Haugalandspakken Långiver
Låne informasjon
Beløp
Lån innfridd 2019 Sum lån
0
Jondalstunnelen Långiver
Låne informasjon
Beløp
Sertifikat
NO0010851462
40 000 000
Sum lån
40 000 000
Kvammapakken Långiver Obligasjon
Låne informasjon
Beløp
NO0010861651
275 000 000
Sum lån
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
275 000 000
Listerpakken Långiver
Låne informasjon
Beløp
Lån innfridd 2019 Sum lån
0
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 20 – FORTS. RENTEBÆRENDE GJELD OG RENTESIKRING
Nordhordlandspakken Långiver Obligasjon
Låne informasjon
Beløp
NO0010863269
350 000 000
Sum lån
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Rentevilkår
Løpetid
3M Nibor + 0,094 %
2021
Rentevilkår
Løpetid
350 000 000
Ryfast Låne informasjon
Beløp
Kommunalbanken
Avdragsfritt
700 000 000
3M Nibor + 0,60 %
2039
Kommunalbanken
Avdragsfritt
1 700 000 000
3M Nibor + 0,75 %
2040
Kommunalbanken
Avdragsfritt
1 500 000 000
3M Nibor + 0,75 %
2040
KLP
Avdragsfritt
100 000 000
3M Nibor + 0,75 %
2042
KLP
Avdragsfritt
500 000 000
3M Nibor + 0,60 %
2042
Långiver
NIB
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Serie
1 000 000 000
3M Nibor + 0,34 %
2039
Sertifikat
NO0010867229
500 000 000
2,07 %
2020
Sertifikat
NO0010869456
500 000 000
2,14 %
2020
Rentevilkår
Løpetid
3M Nibor + 0,259 %
2023
Rentevilkår
Løpetid
Sum lån
6 500 000 000
Rogfast Långiver Obligasjon
Låne informasjon
Beløp
NO0010864499
400 000 000
Sum lån
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
400 000 000
Miljøpakke Nord-Jæren Långiver
Låne informasjon
Beløp
Sertifikat
NO0010850191
200 000 000
1,63 %
2020
Sertifikat
NO0010867211
200 000 000
2,07 %
2020
Rentevilkår
Løpetid
2,10 %
2020
Sum lån
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
400 000 000
Stordalstunnelen Långiver
Låne informasjon
Beløp
Sertifikat
NO0010869514
105 000 000
Sum lån
105 000 000
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
63
64
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 20 – FORTS. RENTEBÆRENDE GJELD OG RENTESIKRING
T-forbindelsen Långiver
Låne informasjon
Beløp
Sertifikat
NO0010864887
65 000 000
Sum lån
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Rentevilkår
Løpetid
1,89 %
2020
Rentevilkår
Løpetid
65 000 000
Vossapakken Låne informasjon
Beløp
Obligasjoner
NO0010849763
270 000 000
3M Nibor + 0,30 %
2022
Sertifikater
NO0010863533
150 000 000
1,60 %
2020
Rentevilkår
Løpetid
p.t
2025
Långiver
Sum lån
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
420 000 000
Årsnes ferjekai Långiver Kommunalbanken
Låne informasjon
Beløp
Avdragsfritt
9 999 970
Sum lån
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
9 999 970
Ferde administrasjon Långiver DNB Sum lån
Låne informasjon
Beløp
Andel kortsiktig av langsiktig gjeld
Rentevilkår
Løpetid
Serie
60 663 333
10 833 333
Variabel
2028
60 663 333
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 20 – FORTS. RENTEBÆRENDE GJELD OG RENTESIKRING
RENTESIKRINGER Jondalstunnelen Motpart
Hovedstol
Motta
Betale
Løpetid
DNB
25 155 000
3M Nibor
3,189 %
2022
Sum lån
25 155 000
Hovedstol
Motta
Betale
Løpetid
DNB
629 045 000
3M Nibor
4,310 %
2024
Sum lån
629 045 000
Hardangerbrua Motpart
Austevollbrua Motpart
Hovedstol
Motta
Betale
Løpetid
Nordea
44 722 798
3M Nibor
4,620 %
2021
Sum lån
44 722 798
Motta
Betale
Løpetid
Hovedstol
Motta
Betale
Løpetid
DNB
65 000 000
3M Nibor
3,505 %
2021
Sum lån
65 000 000
Hovedstol
Motta
Betale
Løpetid
DNB
500 000 000
3M Nibor
2,060 %
2029
DNB
500 000 000
3M Nibor
1,983 %
2029
DNB
250 000 000
3M Nibor
1,640 %
2024
DNB
250 000 000
3M Nibor
1,773 %
2029
T-forbindelsen Motpart
Hovedstol
Innfridd i 2019 Sum lån
0
Bømlopakken Motpart
Bergensringen Motpart
Sum lån
1 500 000 000
65
66
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 20 – FORTS. RENTEBÆRENDE GJELD OG RENTESIKRING
Ryfast Motpart
Hovedstol
Motta
Betale
Løpetid
DNB
250 000 000
3M Nibor
2,913 %
2026
DNB
200 000 000
3M Nibor
2,995 %
2027
DNB
200 000 000
3M Nibor
2,979 %
2027
DNB
200 000 000
3M Nibor
2,814 %
2027
DNB
200 000 000
3M Nibor
2,903 %
2027
DNB
250 000 000
3M Nibor
2,900 %
2028
DNB
200 000 000
3M Nibor
2,751 %
2029
DNB
200 000 000
3M Nibor
2,859 %
2029
Nordea
200 000 000
3M Nibor
2,847 %
2026
Nordea
200 000 000
3M Nibor
2,779 %
2029
SEB
200 000 000
3M Nibor
3,199 %
2025
SEB
200 000 000
3M Nibor
2,967 %
2029
Hovedstol
Motta
Betale
Løpetid
DNB
500 000 000
3M Nibor
2,004 %
2029
Sum lån
500 000 000
Hovedstol
Motta
Betale
Løpetid
DNB
400 000 000
3M Nibor
1,970 %
2029
Sum lån
400 000 000
Sum lån
2 500 000 000
E18 Tvedestrand–Arendal Motpart
Rogfast Motpart
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 21 SKATT I KONSERN Årets skattekostnad: Betalbar skatt på årets resultat Endring i utsatt skatt
2019
2018
4 606 515
3 962 122
-79 687
-2 045 879
4 526 828
1 916 243
2019
2018
Ordinært resultat før skattekostnad
18 417 054
12 737 767
Ikke skattepliktig del av resultatet
-1 051 467
-9 533 122
9 237
14 579
Årets totale skattekostnad
Betalbar skatt i konsernet fremkommer slik:
Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller
3 563 882
14 007 335
20 938 706
17 226 559
Skatt 22 % (23 %)
4 606 515
3 962 109
Betalbar skatt på årets resultat
4 606 515
3 962 122
31/12/2019
31/12/2018
18 260
483
Grunnlag for betalbar skatt
Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt/utsatt skattefordel: Varige driftsmidler Kundefordringer Ikke opptjent inntekt Kundekontrakter
283
213
-246 000
-246 000
0
380 063
Sum forskjeller
-227 457
134 759
Skatt 22 %
-50 040
29 647
Utsatt skatt / utsatt skattefordel
-50 040
29 647
67
68
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 22 BRIKKEDEPOSITUM MOR OG KONSERN Prosjektnavn
2019
2018
Aust-Agder (E18)
8 940 600
8 376 400
Bypakke Bergen
64 427 400
58 133 200
2 563 800
2 486 000
Bømlopakken E134 Stordalstunnelen
369 000
341 400
Finnfast
290 800
255 000
Fastlandssambandet Halsnøy
743 200
752 400
17 039 600
16 304 600
467 800
445 200
Haugalandspakken Jondalstunnelen Kvammapakken
1 018 600
940 400
4 306 800
4 400 600
Samferdselspakke for Kristiansandregionen
17 554 600
16 767 600
Bypakke Nord-Jæren
50 030 335
48 573 935
2 325 200
2 062 000
170 077 734
159 838 734
Listerpakken
Vossapakken Sum brikkedepositum
Mottatt depositum for utleverte elektroniske brikker utgjør per 31.12.19 NOK 170,1 millioner. Ved opphør av avtale for den aktuelle brikke skal depositumet tilbakebetales. Depositum tilbakebetales med NOK 200 per brikke.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 23 FORSKUDD FRA KUNDER MOR OG KONSERN Forskudd fra kunder består av forskudd fra abonnenter med avtale om forskuddsbetaling.
2019
2018
Aust-Agder (E18)
920 579
1 869 149
Listerpakken
239 938
29 349 646
Samferdselspakke for Kristiansandregionen
787 416
979 175
23 512 811
55 491 510
Bypakke Bergen Fastlandssambandet Halsnøy
97 206
7 569
739 785
1 012 484
1 402 937
13 962 543
31 387
10 406
Vossapakken
2 798 221
25 686 771
Kvammapakken
2 637 455
12 215 539
789 657
4 601 427
Haugalandspakken Finnfast E134 Stordalstunnelen
Jondalstunnelen Gjesdal Bømlopakken
14 444
4 709 223
3 863 804
24 571 950
T-forbindelsen
-171
3 739
Hardangerbrua
215 340
16 362 761
Askøypakken Bypakke Nord-Jæren
1 705
1 705
44 280 642
104 316 040
82 333 155
29 151 636
Det har vært en endring fra forskudds til etterskuddsbetaling i 2018 og følgelig har forskudd fra kunder gått betydelig ned for 2019.
69
70
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 24 ANNEN KORTSIKTIG GJELD MOR OG KONSERN 2019
2018
Periodiserte tilskudd til reduksjon av takster 1)
46 641 667
72 741 667
Påløpte renter
65 168 840
44 484 629
Avsetning lønn, styrehonorar, og skyldige feriepenger
6 088 512
5 123 325
Andre påløpte kostnader og kortsiktige gjeldsposter
23 314 240
9 102 962
Sum annen kortsiktig gjeld – mor
141 213 259
131 452 583
1 232 935
725 728
142 446 194
132 178 311
Annen kortsiktig gjeld i datterselskap Sum konsernregnskap
1) Se note 2 for detaljer vedrørende periodiserte tilskudd til reduksjon av takster.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 25 PANTSTILLELSER OG GARANTIER MOR OG KONSERN Selskapets eiendeler er ikke stilt som sikkerhet for lån. Alle låneopptak gjøres med sikkerhet i selvskyldnergaranti fra kommune eller fylkeskommune. Ferde hadde per 31.12.2019 garantier for totalt 64,2 milliarder kroner. Garantier fra eierfylkene utgjør 61,9 milliarder kroner. I tillegg har Jondalstunnelen og Ryfast kommunale garantier for til sammen 2,3 milliarder kroner. Garantibeløp NOK millioner 2019
2018
Førdepakken
600
600
Sum
600
600
27
50
Sogn og Fjordane fylkeskommune
Hordaland fylkeskommune Jondalstunnelen Fastlandssambandet Halsnøy (avsluttet 2019)
0
130
Bømlopakken
600
600
Kvammapakken
370
370
Vossapakken
610
610
1 430
1 430
Nordhordlandspakken
750
750
Stordalstunnelen
160
160
Hardangerbrua
Årsnes ferjekai
16
16
Bypakke Bergen
6 100
6 100
E39 Svegatjørn–Rådal
3 770
3 770
Austevollsbrua
100
100
1 230
1 230
Sotrasambandet
3 000
0
Sum
18 163
15 316
Askøypakken
71
72
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 25 – FORTS. PANTSTILLELSER OG GARANTIER
Garantibeløp NOK millioner 2019
2018
Finnfast
550
550
T-forbindelsen
210
210
Rogaland fylkeskommune
Haugalandspakken Bypakke Nord-Jæren Ryfast
210
210
7 000
7 000
5 437
5 437
Rogfast
16 000
16 000
Sum
29 407
29 407
Vest-Agder fylkeskommune Listerpakken (avsluttet 2019)
0
200
Samferdeselspakke for Krsitiansandsregionen
200
200
Sum
200
400
Aust-Agder fylkeskommune E18 Tvedestrand–Arendal
3 000
3 000
E39 Kristiansand vest–Lyngdal
10 500
0
Sum
13 500
3 000
Sum garantier stilt av eiere
61 870
48 723
2 330
2 330
4,6
4,6
4,6
4,6
4,6
4,6
2 344
2 344
Stavanger kommune Ryfast
Kvam kommune Jondalstunnelen
Jondal kommune Jondalstunnelen
Odda kommune Jondalstunnelen Sum garantier stilt av kommuner
Fra 01.01.2020 vil garantiene videreføres i den nye fylkeskommunestrukturen. Vest- og Aust-Agder er slått sammen som Agder fylkeskommune, Sogn og Fjordane og Hordaland som Vestland fylkeskommune.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 25 – FORTS. PANTSTILLELSER OG GARANTIER
GARANTIER FERDE TOTALT Garantibeløp NOK millioner Prosjekt E18 Tvedestrand–Arendal Listerpakken (avsluttet 2019) Samferdselspakke for Kristiansandsregionen E39 Kristiansand vest–Lyngdal Førdepakken
2019
2018
3 000
3 000
0
200
200
200
10 500
0
600
600
Fastlandssambandet Halsnøy (avsluttet 2019)
0
130
Jondalstunnelen
41
50
Bømlopakken
600
600
Kvammapakken
370
370
Vossapakken
610
610
1 430
1 430
Nordhordlandspakken
750
750
Stordalstunnelen
160
160
16
16
Bypakke Bergen
6 100
6 100
E39 Svegatjørn–Rådal (Bergen–Os)
3 770
3 770
Hardangerbrua
Årsnes ferjekai
Austevollsbrua Askøypakken Sotrasambandet Finnfast
100
100
1 230
1 230
3 000
0
550
550
T-forbindelsen
210
210
Haugalandspakken
210
210
7 000
7 000
16 000
16 000
7 767
7 767
64 214
51 053
Bypakke Nord-Jæren Rogfast Ryfast Sum garantier
73
74
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 25 – FORTS. PANTSTILLELSER OG GARANTIER
TOTAL GARANTIOVERSIKT PER 31.12.2019
Prosjekt E18 Tvedestrand–Arendal Listerpakken (avsluttet 2019) Samferdselspakke for Kristiansandsregionen E39 Kristiansand vest–Lyngdal Førdepakken Fastlandssambandet Halsnøy (avsluttet 2019) Jondalstunnelen
Garanti i NOK millioner
Gjeld per 31.12.19
Gjenværende låneramme (garanti)
3 000
2 100
900
0
0
0
200
0
200
10 500
250
10 250
600
0
600
0
0
0
41
40
1
Bømlopakken
600
456
144
Kvammapakken
370
275
95
Vossapakken
610
420
190
1 430
1 330
100
Nordhordlandspakken
Hardangerbrua
750
350
400
Stordalstunnelen
160
105
55
16
10
6
Bypakke Bergen
Årsnes ferjekai
6 100
5 475
625
E39 Svegatjørn–Rådal (Bergen–Os)
3 770
3 128
642
100
76
24
Austevollsbrua Askøypakken
1 230
0
1 230
3 000
0
3 000
550
246
304
T-forbindelsen
210
65
145
Haugalandspakken
210
0
210
Sotrasambandet Finnfast
Bypakke Nord-Jæren Rogfast Ryfast Sum garantier
7 000
400
6 600
16 000
400
15 600
7 767
6 500
1 267
64 214
21 626
42 588
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 25 – FORTS. PANTSTILLELSER OG GARANTIER
GARANTIER FORDELT PÅ FYLKE Garantibeløp NOK millioner Fylke
Prosent
Prosjekt
Agder
E18 Tvedestrand–Arendal
Agder
Listerpakken (avsluttet 2019)
Agder
Samferdselspakke for Kristiansandsregionen
Agder
E39 Kristiansand vest–Lyngdal
Vestland
Førdepakken
Vestland
Fastlandssambandet Halsnøy (avsluttet 2019)
Vestland
67 %
Jondalstunnelen
2019
2018
3 000
3 000
0
200
200
200
10 500
0
600
600
0
130
27
50
Vestland
Bømlopakken
600
600
Vestland
Kvammapakken
370
370
Vestland
Vossapakken
Vestland
Hardangerbrua
Vestland Vestland Vestland
Årsnes ferjekai
Vestland Vestland Vestland
Austevollsbrua
Vestland
Askøypakken
Vestland
Sotrasambandet
3 000
0
Rogaland
Finnfast
550
550
Rogaland
T-forbindelsen
210
210
Rogaland
Haugalandspakken
210
210
Rogaland
Bypakke Nord-Jæren
7 000
7 000
16 000
16 000
5 437
5 437
61 870
48 723
Rogaland Rogaland
610
610
1 430
1 430
Nordhordlandspakken
750
750
Stordalstunnelen
160
160
16
16
Bypakke Bergen
6 100
6 100
E39 Svegatjørn–Rådal (Bergen–Os)
3 770
3 770
Rogfast 70 %
Ryfast
Sum garantier
100
100
1 230
1 230
GARANTIER FORDELT PÅ KOMMUNE Garantibeløp NOK millioner Kommune Stavanger
Prosent
2019
2018
Ryfast
2 330
2 330
Kvam
11 %
Jondalstunnelen
4,6
4,6
Odda
11 %
Jondalstunnelen
4,6
4,6
Jondal
11 %
Jondalstunnelen
4,6
4,6
2 344
2 344
Sum garantier
30 %
Prosjekt
75
76
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 26 STYRING AV FINANSIELL RISIKO Ferdes kjernevirksomhet er å drifte og finansiere bompengeprosjekter i fylkene Sogn og Fjordane, Hordaland, Rogaland, Vest-Agder og Aust-Agder. Ferde skal ikke ta annen vesentlig risiko enn det som fremkommer av å utføre og videreutvikle denne kjernevirksomheten. Ferde skal ha en sunn risikokultur basert på åpenhet, transparens og kompetanse. I hovedsak utsettes Ferde for to typer risiko; finansiell risiko og operasjonell risiko.
FINANSIELL RISIKO Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for tap som følge av at en motpart ikke overholder sine forpliktelser, samtidig som eventuelle sikkerheter stilt, ikke dekker utestående krav. Ferde har ca 550 000 kunder med kundeavtale, samt passeringer fra et stort antall trafikanter uten avtale. Dette medfører at selskapets fordringer er fordelt på en stor kundemasse, og at ingen enkeltfordringer er av en slik størrelse at de utgjør signifikant risiko for selskapets inntekter. Ferde har videre motpartsrisiko mot banker knyttet til plassering av innskudd og inngåtte rentebytteavtaler. Inngåelse av rentebytteavtaler og plassering av bankinnskudd er diversifisert og gjøres mot banker og finansinstitusjoner med tilfredsstillende rating.
Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at selskapet ikke er i stand til å finansiere sine forpliktelser etterhvert som de forfaller (refinansieringsrisiko), eller at det ikke lar seg gjøre uten en vesentlig økning i selskapets finansieringskostnader (prisrisiko). Ferde styrer finansfunksjonen på en slik måte at finanskostnadene minimeres samtidig som refinansieringsrisikoen holdes innenfor selskapets risikotoleranse.
Renterisiko Renterisiko er risikoen for økte rentekostnader på selskapets finansiering som følge av økt rentenivå, samt potensielt tap i form av redusert markedsverdi på selskapets finansielle instrumenter som følge av fluktasjoner i renten. Ferde hadde ved utgangen av 2018 en rentesikret andel av utestående gjeld på 15 prosent. I forbindelse med opptak av ny gjeld for finansiering av nye prosjekter ventes sikringsgraden å øke i fremtiden.
Markedsrisiko Markedsrisiko er risiko for tap på grunn av ugunstige endringer i ulike markedsvariabler. Foruten renterisiko vil dette for Ferde være kredittspreadrisiko, som er risikoen for at selskapets beholdning av rentebærende verdipapirer vil bli redusert som en følge av økning av kredittspread i for disse instrumentene i markedet. Ferdes investeringer i finansielle instrumenter var i 2018 utelukkende plassert i pengemarkedsfond med lav risiko.
OPERASJONELL RISIKO Operasjonell risiko er risikoen for uventede tap eller kostnader som følge av utilstrekkelig internkontroll, menneskelige feil, feil i system eller prosesser eller uventede tap som følge av eksterne hendelser. For Ferde vil den vesentligste risikoen knytte seg til risiko for feil i systemer for innkreving av bompenger og nedetid på vegkantutstyr, for eksempel som følge av påkjørsel eller hærverk. Selskapet legger stor vekt på løpende kontroller av innkrevingssystemer og har igangsatt tiltak for ytterligere forbedret overvåkning og sikring av vegkantutstyr.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 27 OPPKJØP Ferde AS har i 2019 kjøpt opp ett bompengeselskap som fremkommer i tabellen under. Ferde AS har kjøpt 100 % av aksjene og har i løpet av 2019 innfusjonert selskapet i Ferde AS. I selskapsregnskapet er fusjonen gjennomført til konsernkontinuitet med virkning fra oppkjøpstidspunktet.
Selskap
Prosjekt
Oppkjøpstidspunkt
Ryfast AS
Ryfast
01/04/2019
Kostpris
Egenkapital på kjøps tidspunktet
794 500
700 000
PROFORMA INFORMASJON Innkreving har ikke startet for prosjektet Ryfast og selskapet har således ikke hatt inntekter knyttet til passeringer i 2018 og 2019. Netto finansposter for prosjektet utgjorde i 2018 kr 134.905.476. Netto finansposter for prosjektet utgjorde i 2019 kr 167.874.551. Herav er kr 38.518.737 påløpt før Ferdes oppkjøp 1.4.2019.
Informajon vedrørende 2018 Ferde AS kjøpte i 2018 opp 21 bompengeselskap som fremkommer i tabellen under. Ferde AS kjøpte 100 % av aksjene, og selskapene ble innfusjonert i Ferde AS i 2018. I selskapsregnskapet er fusjonene gjennomført til konsernkontinuitet med virkning fra oppkjøpstidspunktet.
Kostpris
Egenkapital på kjøps tidspunktet
Selskap
Prosjekt
Oppkjøpstidspunkt
Askøy Bompengeselskap AS
Askøypakken
21/03/2018
326 100
326 100
AS Austevoll Bruselskap
Austevollsbrua
16/03/2018
830 000
830 000
Bergen–Os Bompengeselskap AS
E-39 Svegatjørn–Rådal
19/03/2018
1 779 941
1 779 941
Bergen Bompengeselskap AS
Bypakke Bergen
02/01/2018
128 450
128 450
Nye Kristiansand Bompengeselskap AS
Samferdselspakke for Kristiansandregionen
02/01/2018
122 000
122 000
Nord-Jæren Bompengeselskap AS
Bypakke Nord-Jæren – t.o.m. 30.09.18
02/01/2018
324 720
324 720
Rogaland Bompengeselskap AS
Bypakke Nord-Jæren – f.o.m. 01.10.18
02/01/2018
30 570
30 570
Bømlo Vegselskap AS
Bømlopakken
23/08/2018
375 000
375 000
Aust-Agder Vegfinans AS
Aust-Agder (E18)
02/01/2018
1 697 080
1 697 080
Finnfast AS
Finnfast
02/01/2018
308 160
308 160
Gjesdal Bompengeselskap AS
Fv. 45 Gjesdal
02/01/2018
252 000
252 000
Førdepakken Bomselskap AS
Førdepakken
02/01/2018
323 700
323 700
Fastlandssamband Halsnøy AS
Fastlandssambandet Halsnøy
23/08/2018
292 880
292 880
Hardangerbrua AS
Hardangerbrua
23/08/2018
285 870
285 870
Haugalandspakken AS
Haugalandspakken
02/01/2018
388 480
388 480
Jondalstunnelen AS
Jondalstunnelen
23/08/2018
123 200
123 200
Kvam Bompengeselskap AS
Kvammapakken
23/08/2018
369 000
369 000
Lister Bompengeselskap AS
Listerpakken
02/01/2018
131 690
131 690
Rogfast AS
Rogfast
02/01/2018
560 000
560 000
Haugaland Bompengeselskap AS
T-forbindelsen
20/02/2018
136 290
136 290
Voss og Omland Bompengeselskap AS
Vossapakken
23/08/2018
419 790
419 790
9 204 921
9 204 921
Sum
Gjennom oppkjøpet av Nye Kristiansand Bompengeselskap AS, Lister Bompengeselskap AS og Aust-Agder Vegfinans AS har selskapet også ervervet 100 % av aksjene i Agder Bomdrift AS. Dette selskapet er også innfusjonert i Ferde AS i 2018. Videre har selskapet overtatt fra Hordaland fylkeskommune alle rettigheter og forpliktelser vederlagsfritt for bompengeprosjektene: E134 Stordalstunnellen, Årsnes ferjekai
77
78
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 27 – FORTS. OPPKJØP
PROFORMAINFORMASJON Tabellen under angir proforma informasjon knyttet til driftsinntekter for hele 2018.
Proforma 2018 Passeringsinntekter
2 569 388 073
Statlige tilskudd
82 381 334
Andre driftsinntekter
44 395 651
Sum driftsinntekter
2 696 165 058
NOTE 28 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN MOR OG KONSERN Som del av regionreformen vedtatt i Stortinget i 2017 ble det 01.01.2020 gjennomført sammenslåing av Hordaland fylkeskommune og Sogn og Fjordane fylkeskommune, til Vestland fylkeskommune, og sammenslåing av Aust-Agder og Vest-Agder fylkeskommuner til Agder fylkeskommune. Det ble som følge av fylkessammenslåingen gjort en emisjon av Rogaland fylkeskommune, for at eierbrøken skulle være uendret. De nye fylkeskommunene trådte i kraft 01.01.2020, og innbetaling av aksjekapital ble gjennomført i januar 2020. En hendelse som har inntruffet etter at årsregnskapet er ferdigstilt, er spredningen av COVID-19 viruset på verdens basis. Myndighetene satt i verk store tiltak for å hindre spredning av dette viruset i Norge, som av Verdens Helse organisasjon (WHO) er betegner som en pandemi. Myndighetene har bevilget store summer for å ivareta næringslivet og de som blir mest berørt av dette. Ved ferdigstillelse av årsrapporten er det for tidlig å si noe om konsekvensene for Ferde. Det knytter seg noe usikkerhet rundt lavere inntjening i en forbigående periode av 2020. Prosjektene har en robust økonomi og lang innkrevingstid, så det antas å ha begrenset påvirkning på Ferde sin virksomhet.
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 PROSJEKTREGNSKAPER RESULTAT
Førdepakken
Jondalstunnelen
Fastlandssambandet Halsnøy
2019
2018
2019
2018
2019
2018
Passeringsinntekter
99 053 209
97 975 671
6 348 410
17 666 014
18 389 636
21 561 613
Statlige tilskudd
15 100 000
20 058 333
495 290
1 434 685
90 522
102 038
160 606
261 760
114 648 499
119 468 690
6 438 932
17 768 052
137 550 242
21 823 373
0
20 918
52 866
387 258
7 403 609
13 622 124
1 093 068
2 117 394
Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Lønnskostnader Innkrevingskostnader Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Tap på krav
119 000 000
19 664
116 699 2 165 429
3 266 689
40 150
1 372 074
1 159 449
-134 116
-308 839
163 956
264 799
8 775 683
14 802 491
1 031 482
2 195 812
2 369 535
3 648 187
105 872 816
104 666 199
5 407 450
15 572 240
135 180 707
18 175 186
Finansinntekter
2 132 434
1 595 784
296 101
1 755 317
458 912
17 034
Finanskostnader
-388 704
-766 754
-1 796 684
-2 482 647
-1 567 875
-2 282 227
Netto finansposter
1 743 730
829 031
-1 500 583
-727 330
-1 108 963
-2 265 193
Årsresultat før avskrivning av innkrevingsrett
107 616 546
105 495 230
3 906 867
14 844 910
134 071 744
15 909 993
Avskrivning på innkrevingsrett
107 616 546
105 495 230
3 906 867
14 844 910
134 071 744
15 909 993
0
0
0
0
0
0
Sum driftskostnader Driftsresultat
Årsresultat
79
80
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EIENDELER
Førdepakken 31/12/2019
31/12/2018
Jondalstunnelen 31/12/2019
31/12/2018
13 619 620
17 526 487
Fastlandssambandet Halsnøy 31/12/2019
31/12/2018
ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Aktivert innkrevingsrett Andre immaterielle eiendeler
313 526
Sum immaterielle eiendeler
313 526
113 645 175
12 087 0
13 631 707
17 526 487
0
113 645 175
190 535
0
0
0
23 220 000
27 090 000
Varige driftsmidler Varige driftsmidler Sum varige driftsmidler
190 535 0
0
Finansielle anleggsmidler Forskudd før innkrevings periode Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler
0
0
23 220 000
27 090 000
0
0
313 526
0
37 042 242
44 616 487
0
113 645 175
11 068 319
11 401 277
3 189 943
4 062 508
495 305
3 263 863
OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Mellomværende med Ferde/ Administrasjon
0
Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer
0
24 11 068 319
11 401 301
Andre finansielle instrumenter
51 681 400
30 000 000
Sum investeringer
51 681 400
Bankinnskudd, k ontanter og lignende
0 3 189 943
4 062 508
495 305
3 263 863
30 000 000
0
0
0
0
107 136 663
104 763 021
23 255 885
43 580 039
21 609 886
11 861 447
Sum omløpsmidler
169 886 382
146 164 321
26 445 828
47 642 547
22 105 191
15 125 310
SUM EIENDELER
170 199 908
146 164 321
63 488 070
92 259 035
22 105 191
128 770 485
Investeringer
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EGENKAPITAL OG GJELD
Førdepakken
Jondalstunnelen
Fastlandssambandet Halsnøy
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
323 700
323 700
123 200
123 200
292 880
292 880
21 000 000
21 000 000
0
21 000 000
21 000 000
0
0
43 200 000
40 000 000
64 824 990
0
43 200 000
40 000 000
64 824 990
0
126 309 924
Leverandørgjeld
208 569
569 965
236 315
260 399
318 948
263 194
Mellomværende med Ferde/ Administrasjon
404 658
1 467 937
80 930
446 983
61 304
438 110
4 957
5 063
19 347
8 494
1 576
13 229
467 800
445 200
743 200
752 400
EGENKAPITAL Sum egenkapital
GJELD Avsetninger for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser
0
Annen langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld
126 309 924
Kortsiktig gjeld
Skyldige offentlige avgifter Brikkedepositum Avsetning til byggherre
161 158 361
91 641 816 789 657
4 601 427
97 206
7 569
8 099 663
8 955 840
770 820
548 342
163 507
693 179
Sum kortsiktig gjeld
169 876 208
102 640 621
2 364 869
6 310 845
21 812 310
2 167 681
Sum gjeld
169 876 208
145 840 621
63 364 869
92 135 835
21 812 310
128 477 605
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
170 199 908
146 164 321
63 488 070
92 259 035
22 105 191
128 770 485
Forskudd fra kunder Annen kortsiktig gjeld
20 426 569
81
82
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER RESULTAT
Passeringsinntekter
Bømlopakken
Kvammapakken
2019
2018
2019
2018
2019
2018
68 725 312
58 209 358
34 101 259
32 441 839
100 795 170
96 265 392
26 125 000
1 916 667
Statlige tilskudd Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter
641 588
287 459
304 096
362 906
843 092
1 376 337
69 366 900
58 496 817
34 405 355
32 804 744
127 763 262
99 558 396
3 286 592
3 964 873
6 202 607
9 406 954
128 203
240 000
Lønnskostnader
-203 594
348 506
Innkrevingskostnader
3 526 787
4 785 575
Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Tap på krav
Vossapakken
126 362
183 889
48 549
184 719
1 033 654
1 093 858
-39 347
560 880
436 258
1 251 663
4 483 209
6 227 940
3 295 794
4 709 643
6 767 068
11 083 336
64 883 691
52 268 877
31 109 561
28 095 101
120 996 194
88 475 060
2 321 141
2 541 691
97 429
149 418
569 622
59 170
-13 172 521
-13 488 593
-5 750 746
-5 297 685
-7 599 405
-23 762 570
-10 851 380
-10 946 902
-5 653 317
-5 148 267
-7 029 783
-23 703 399
Årsresultat før avskrivning av innkrevingsrett
54 032 311
41 321 975
25 456 245
22 946 834
113 966 411
64 771 661
Avskrivning på innkrevingsrett
54 032 311
41 321 975
25 456 245
22 946 834
113 966 411
64 771 661
0
0
0
0
0
0
Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter Finanskostnader Netto finansposter
Årsresultat
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EIENDELER
Bømlopakken
Kvammapakken
Vossapakken
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
379 618 227
427 650 537
265 232 046
286 754 290
231 501 436
479 467 847
51 136
0
103 419
96 869
265 283 182
286 754 290
231 604 855
479 564 716
ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Aktivert innkrevingsrett Andre immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler
62 856 379 681 083
427 650 537
Varige driftsmidler Varige driftsmidler
297 230
Sum varige driftsmidler
297 230
0
241 610
0
224 400
0
0
0
0
0
0
0
379 978 313
427 650 537
265 524 792
286 754 290
231 829 255
479 564 716
9 814 593
3 675 782
4 725 379
2 790 958
13 378 085
13 083 912
3 675 782
4 725 379
2 790 958
13 378 085
13 127 856
0
0
0
76 176 603
199 927 139
10 051 041
16 553 524
190 031 337
40 675 650
86 099 039
203 602 921
14 776 420
19 344 483
203 409 422
53 803 506
466 077 352
631 253 458
280 301 212
306 098 773
435 238 677
533 368 222
241 610
224 400
Finansielle anleggsmidler Forskudd før innkrevings periode Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler
OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Mellomværende med Ferde/ Administrasjon Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer
107 843 9 922 436
43 944
Investeringer Andre finansielle instrumenter Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER
0
83
84
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EGENKAPITAL OG GJELD
Bømlopakken
Kvammapakken
Vossapakken
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
375 000
375 000
369 000
369 000
419 790
419 790
0
0
0
0
0
0
Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner
456 250 000
600 000 000
275 000 000
291 190 477
419 908 875
479 000 000
Sum annen langsiktig gjeld
456 250 000
600 000 000
275 000 000
291 190 477
419 908 875
479 000 000
2 144 258
2 324 324
754 354
553 509
2 164 874
1 645 553
168 602
623 283
183 509
570 570
272 494
797 789
11 564
-31 537
12 327
5 428
30 443
452
2 563 800
2 486 000
1 018 600
940 400
2 325 200
2 062 000
3 863 804
24 571 950
2 637 455
12 215 539
2 798 221
25 686 771
700 325
904 438
325 966
253 851
7 318 779
23 755 867
9 452 353
30 878 458
4 932 211
14 539 296
14 910 011
53 948 432
Sum gjeld
465 702 353
630 878 458
279 932 211
305 729 773
434 818 886
532 948 432
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
466 077 352
631 253 458
280 301 212
306 098 773
435 238 677
533 368 222
EGENKAPITAL Sum egenkapital
GJELD Avsetninger for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Mellomværende med Ferde/ Administrasjon Skyldige offentlige avgifter Brikkedepositum Avsetning til byggherre Forskudd fra kunder Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER RESULTAT
Passeringsinntekter Statlige tilskudd Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter
Hardangerbrua 2019
2018
2019
106 266 443
105 644 469
11 292 280
29 283 333
2 158 333
336 326
7 302
135 886 102
107 810 104
4 473 042
5 043 950
Lønnskostnader Innkrevingskostnader
Nordhordlandspakken
11 292 280
2018
0
E134 Stordalstunnelen 2019
2018
23 270 639
23 822 013
2 308 333
1 808 333
228 846
198 139
25 807 818
25 828 486
2 158 657
2 689 842
302 718 1 549 506
Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler
13 234
Tap på krav
-6 453
971 157
152 000
4 479 823
6 317 825
1 701 506
131 406 279
101 492 279
1 082 381
Finanskostnader
29 470 42 341
224 188
0
2 230 468
2 914 030
9 590 774
0
23 577 350
22 914 456
553 288
879 011
21 863
396 734
483 992
-43 789 632
-46 710 532
-2 560 944
-35 507
-2 144 541
-1 682 648
Netto finansposter
-42 707 251
-46 157 244
-1 681 933
-13 644
-1 747 807
-1 198 656
Årsresultat før avskrivning av innkrevingsrett
88 699 028
55 335 035
7 908 841
-13 644
21 829 544
21 715 800
Avskrivning på innkrevingsrett
88 699 028
55 335 035
7 908 840
-13 644
21 829 544
21 715 800
0
0
0
0
0
0
Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter
Årsresultat
85
86
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EIENDELER
Hardangerbrua
Nordhordlandspakken
E134 Stordalstunnelen
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
1 242 403 061
1 331 102 089
84 839 804
13 644
100 160 112
116 465 656
33 902
0
100 194 014
116 465 656
ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Aktivert innkrevingsrett Andre immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler
43 024 1 242 446 085
1 331 102 089
84 839 804
13 644
Varige driftsmidler Varige driftsmidler
185 500
Sum varige driftsmidler
185 500
0
Andre fordringer
46 200 000
50 700 000
Sum finansielle anleggsmidler
46 200 000
3 991 310
428 798
3 991 310
0
428 798
0
50 700 000
0
0
0
0
1 288 831 585
1 381 802 089
88 831 114
13 644
100 622 812
116 465 656
11 125 462
9 865 880
10 990 242
2 936 259
2 742 334
0
2 936 259
2 742 334
Finansielle anleggsmidler Forskudd før innkrevings periode
Sum anleggsmidler
OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Mellomværende med Ferde/ Administrasjon Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer
2 104
199 485
11 127 566
10 065 365
10 990 242
Investeringer Andre finansielle instrumenter Sum investeringer
181 100 799 0
0
181 100 799
0
0
0
Bankinnskudd, kontanter og lignende
39 358 150
84 193 956
71 250 889
40 021 863
3 840 355
18 071 419
Sum omløpsmidler
50 485 716
94 259 321
263 341 930
40 021 863
6 776 614
20 813 753
1 339 317 301
1 476 061 410
352 173 044
40 035 507
107 399 426
137 279 410
SUM EIENDELER
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EGENKAPITAL OG GJELD
Hardangerbrua
Nordhordlandspakken
E134 Stordalstunnelen
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
285 870
285 870
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner
1 330 000 000
1 430 000 000
350 000 000
40 000 000
105 000 000
135 000 000
Sum annen langsiktig gjeld
1 330 000 000 1 430 000 000
350 000 000
40 000 000
105 000 000
135 000 000
252 155
180 403
131 234
179 682
6 690
3 981
369 000
341 400
EGENKAPITAL Sum egenkapital
GJELD Avsetninger for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Mellomværende med Ferde/ Administrasjon
30 157
478 532
193 073
467 904
Skyldige offentlige avgifter
628 516
24 367
Brikkedepositum Avsetning til byggherre Forskudd fra kunder
215 340
16 362 761
31 387
10 406
Annen kortsiktig gjeld
8 592 861
28 441 975
1 544 527
35 507
1 608 960
1 563 537
Sum kortsiktig gjeld
9 031 431
45 775 540
2 173 043
35 507
2 399 426
2 279 410
Sum gjeld
1 339 031 431
1 475 775 540
352 173 044
40 035 507
107 399 426
137 279 410
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
1 339 317 301
1 476 061 410
352 173 044
40 035 507
107 399 426
137 279 410
87
88
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER RESULTAT
Passeringsinntekter
Årsnes Ferjekai
Bypakke Bergen
2019
2018
2019
2018
6 677 345
6 069 959
1 032 583 937
704 370 404
13 393 782
13 087 447
E39 Svegatjørn–Rådal 2019
2018
0
0
809 121
3 052 143
Statlige tilskudd Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter
6 677 345
6 069 959
1 045 977 719
717 457 851
676 784
246 922
67 097 636
56 473 984
3 981 193
3 563 489
26 798 735
11 896 908
Lønnskostnader Innkrevingskostnader
151 164
Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Tap på krav Sum driftskostnader
53 936
676 784
246 922
97 877 564
72 085 545
809 121
3 106 079
6 000 561
5 823 037
948 100 155
645 372 306
-809 121
-3 106 079
61 904
55 918
3 157 997
2 623 830
343 697
252 849
Finanskostnader
-256 891
-248 759
-111 611 209
-83 577 072
-55 858 499
-42 123 060
Netto finansposter
-194 987
-192 841
-108 453 212
-80 953 242
-55 514 802
-41 870 211
Årsresultat før avskrivning av innkrevingsrett
5 805 574
5 630 196
839 646 943
564 419 064
-56 323 923
-44 976 290
Avskrivning på innkrevingsrett
5 805 574
5 630 196
839 646 943
564 419 064
-56 323 924
-44 976 290
0
0
0
0
0
0
Driftsresultat Finansinntekter
Årsresultat
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EIENDELER
Årsnes Ferjekai
Bypakke Bergen
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
1 878 543
7 684 117
5 171 437 504
5 201 324 446
3 620 455
8 617 404
5 175 057 959
5 209 941 850
E39 Svegatjørn–Rådal 31/12/2019
31/12/2018
0
0
3 111 599 434
2 880 275 510
ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Aktivert innkrevingsrett Andre immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler
1 878 543
7 684 117
Varige driftsmidler Varige driftsmidler
15 819 011
Sum varige driftsmidler
0
15 819 011
0
Finansielle anleggsmidler Forskudd før innkrevings periode Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler
0
0
0
0
3 111 599 434
2 880 275 510
1 878 543
7 684 117
5 190 876 970
5 209 941 850
3 111 599 434
2 880 275 510
198 719 033
132 709 864
132 948 179
0
0
OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Mellomværende med Ferde/ Administrasjon
143 260
Andre kortsiktige fordringer
350 869
357 547
Sum fordringer
350 869
357 547
95 055 198 719 033
Investeringer Andre finansielle instrumenter Sum investeringer
91 196 932 0
0
91 196 932
0
0
0
Bankinnskudd, kontanter og lignende
7 862 841
2 120 179
163 805 652
97 000 566
30 791 281
11 844 610
Sum omløpsmidler
8 213 710
2 477 726
453 721 617
229 948 745
30 791 281
11 844 610
10 092 253
10 161 843
5 644 598 587
5 439 890 595
3 142 390 715
2 892 120 120
SUM EIENDELER
89
90
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EGENKAPITAL OG GJELD
Årsnes Ferjekai
Bypakke Bergen
E39 Svegatjørn–Rådal
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
0
0
128 450
128 450
1 780 000
1 780 000
0
0
0
0
0
0
Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner
9 999 970
9 999 970
5 474 538 540 5 270 000 000
3 128 000 000
2 878 000 000
Sum annen langsiktig gjeld
9 999 970
9 999 970
5 474 538 540 5 270 000 000
3 128 000 000 2 878 000 000
EGENKAPITAL Sum egenkapital
GJELD Avsetninger for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Mellomværende med Ferde/ Administrasjon
44 942
125 887
Skyldige offentlige avgifter Brikkedepositum
53 523 945
35 510 961
5 487 406
4 575 751
247 827
16 230
64 427 400
58 133 200
42 741 33 333
1 900 685
Avsetning til byggherre Forskudd fra kunder
23 512 811
55 491 510
Annen kortsiktig gjeld
47 342
35 986
22 732 207
16 034 493
12 577 382
10 396 693
Sum kortsiktig gjeld
92 284
161 873
169 931 596
169 762 145
12 610 715
12 340 120
Sum gjeld
10 092 253
10 161 843
5 644 470 136
5 439 762 145
3 140 610 715
2 890 340 120
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
10 092 253
10 161 843
5 644 598 587
5 439 890 595
3 142 390 715
2 892 120 120
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER RESULTAT
Austevollsbrua 2019
2018
2019
2018
101 540 071
90 875 291
Passeringsinntekter
19 226 665
20 403 788
Statlige tilskudd
10 395 770
10 270 000
Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter
2019
2018
39 121 905
39 835 972
9 880 000
9 753 000
981 953
78 030
75 617
101 873 456
91 857 244
49 079 935
49 664 589
1 878 556
2 343 745
30 673 788
7 273
108 405
257 585
1 016 337
1 705 929
8 153 404
16 376 950
Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler
15 852
35 200
Tap på krav Sum driftskostnader
Finnfast
333 385 29 622 435
Lønnskostnader Innkrevingskostnader
Askøypakken
2 094 785
1 353 294
98 175
645 489
1 016 337
1 713 202
10 356 594
17 987 829
2 011 931
3 005 086
28 606 098
28 960 586
91 516 862
73 869 415
47 068 004
46 659 504
405 217
107 957
367 255
315 990
1 279 399
2 057 341
Finanskostnader
-3 403 046
-4 365 396
-49
-5 705
-7 030 359
-6 558 032
Netto finansposter
-2 997 829
-4 257 439
367 206
310 285
-5 750 960
-4 500 691
Årsresultat før avskrivning av innkrevingsrett
25 608 269
24 703 147
91 884 068
74 179 700
41 317 044
42 158 812
Avskrivning på innkrevingsrett
25 608 269
24 703 147
91 884 068
74 179 700
41 317 044
42 158 812
0
0
0
0
0
0
Driftsresultat Finansinntekter
Årsresultat
91
92
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EIENDELER
Austevollsbrua 31/12/2019
31/12/2018
28 868 763
54 477 032
Askøypakken 31/12/2019
31/12/2018
Finnfast 31/12/2019
31/12/2018
185 094 540
205 765 024
ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Aktivert innkrevingsrett Andre immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler
408 711 28 868 763
54 477 032
408 711
21 446 0
185 115 986
205 765 024
Varige driftsmidler Varige driftsmidler
417 335
Sum varige driftsmidler
0
0
0
417 335
0
0
0
0
0
0
0
28 868 763
54 477 032
408 711
0
185 533 321
205 765 024
10 249 240
9 789 294
13 913 758
3 067 207
Finansielle anleggsmidler Forskudd før innkrevings periode Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler
OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Mellomværende med Ferde/ Administrasjon Andre kortsiktige fordringer
1 464 264
1 535 937
Sum fordringer
1 464 264
1 535 937
10 249 240
9 789 841
13 913 758
3 067 207
0
0
0
0
0
0
Bankinnskudd, kontanter og lignende
46 363 084
21 655 529
23 241 605
8 048 011
51 200 213
156 271 859
Sum omløpsmidler
47 827 348
23 191 466
33 490 845
17 837 852
65 113 971
159 339 065
76 696 111
77 668 498
33 899 556
17 837 852
250 647 292
365 104 089
547
Investeringer Andre finansielle instrumenter Sum investeringer
SUM EIENDELER
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EGENKAPITAL OG GJELD
Austevollsbrua
Askøypakken
Finnfast
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
830 000
830 000
326 100
326 100
308 160
308 160
0
0
0
0
0
0
Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner
75 544 438
75 544 438
246 468 260
348 115 080
Sum annen langsiktig gjeld
75 544 438
75 544 438
0
0
246 468 260
348 115 080
28 799
134 618
151 202
345 371
249 531
999 035
441 434
1 851 252
99 828
560 891
47 559
11 221
2 902
-20 007
290 800
255 000
EGENKAPITAL Sum egenkapital
GJELD Avsetninger for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Mellomværende med Ferde/ Administrasjon
49 352
Skyldige offentlige avgifter Brikkedepositum Avsetning til byggherre
32 839 287
Forskudd fra kunder
14 880 219
1 705
1 705
1 402 937
13 962 543
Annen kortsiktig gjeld
272 321
266 226
108 853
616 152
1 729 035
1 672 891
Sum kortsiktig gjeld
321 673
1 294 060
33 573 456
17 511 752
3 870 873
16 680 849
Sum gjeld
75 866 111
76 838 498
33 573 456
17 511 752
250 339 133
364 795 929
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
76 696 111
77 668 498
33 899 556
17 837 852
250 647 292
365 104 089
93
94
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER RESULTAT
Passeringsinntekter
Fv. 45 Gjesdal
T-forbindelsen
2019
2018
2019
2018
2019
2018
18 355 366
18 675 871
34 091 387
34 855 245
200 764 761
200 846 007
30 241 667
36 416 667
Statlige tilskudd Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter
77 908
91 643
78 781
175 385
3 640 574
3 061 665
18 433 274
18 767 514
34 170 168
35 030 630
234 647 002
240 324 339
2 169 942
3 194 426
2 372 815
2 684 821
31 896 477
34 748 697
454 159
2 198 531
Lønnskostnader Innkrevingskostnader
53 247
Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Tap på krav
Haugalandspakken
13 692
-21 040
-37 265
261 813
-41 063
2 834 313
2 825 551
2 148 902
3 157 161
2 634 628
2 697 006
35 184 949
39 786 470
16 284 372
15 610 353
31 535 540
32 333 624
199 462 053
200 537 869
377 454
93 683
1 469 287
1 687 942
3 337 568
7 859 682
-7 645
-10 750 052
-8 377 268
-343 278
-3 785 531
377 454
86 038
-9 280 765
-6 689 325
2 994 290
4 074 151
Årsresultat før avskrivning av innkrevingsrett
16 661 826
15 696 391
22 254 775
25 644 299
202 456 343
204 612 020
Avskrivning på innkrevingsrett
16 661 826
15 696 391
22 254 775
25 644 299
202 456 343
204 612 020
0
0
0
0
0
0
Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter Finanskostnader Netto finansposter
Årsresultat
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EIENDELER
Fv. 45 Gjesdal 31/12/2019
31/12/2018
T-forbindelsen 31/12/2019
31/12/2018
34 906 916
57 161 690
Haugalandspakken 31/12/2019
31/12/2018
1 861 381
181 701
1 861 381
181 701
ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Aktivert innkrevingsrett Andre immaterielle eiendeler
21 327
Sum immaterielle eiendeler
21 327
70 127 0
34 977 043
57 161 690
Varige driftsmidler Varige driftsmidler
457 069
Sum varige driftsmidler
457 069
0
0
0
645 492
0
0
0
0
0
0
0
478 396
0
34 977 043
57 161 690
2 506 873
181 701
1 875 413
1 454 534
3 132 372
3 366 772
52 614 121
36 431 989
1 875 413
1 454 534
3 132 372
3 366 772
53 389 875
36 431 989
123 986 309
120 000 000
645 492
Finansielle anleggsmidler Forskudd før innkrevings periode Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler
OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Mellomværende med Ferde/ Administrasjon Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer
775 754
Investeringer Andre finansielle instrumenter Sum investeringer
0
0
0
0
123 986 309
120 000 000
32 212 394
22 327 704
27 914 226
94 272 386
159 688 085
360 682 023
Sum omløpsmidler
34 087 807
23 782 237
31 046 598
97 639 158
337 064 269
517 114 013
SUM EIENDELER
34 566 203
23 782 237
66 023 641
154 800 848
339 571 142
517 295 713
Bankinnskudd, kontanter og lignende
95
96
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EGENKAPITAL OG GJELD
Fv. 45 Gjesdal
T-forbindelsen
Haugalandspakken
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
252 000
252 000
136 290
136 290
388 480
388 480
0
0
0
0
0
0
65 000 000
151 666 650
0
210 000 000
EGENKAPITAL Sum egenkapital
GJELD Avsetninger for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld
0
0
65 000 000
151 666 650
0
210 000 000
Leverandørgjeld
626 029
206 533
34 277
299 262
12 307 420
5 636 180
Mellomværende med Ferde/ Administrasjon
120 050
546 193
122 752
351 757
2 077 832
4 484 091
3 738
2 941
13
669
60 514
-88 626
0
0
17 039 600
16 304 600
33 473 375
18 061 548
0
290 031 035
258 824 691
Forskudd fra kunder
14 444
4 709 223
-171
3 739
739 785
1 012 484
Annen kortsiktig gjeld
76 569
3 799
730 480
2 342 482
16 926 475
20 733 813
Sum kortsiktig gjeld
34 314 203
23 530 237
887 351
2 997 908
339 182 661
306 907 234
Sum gjeld
34 314 203
23 530 237
65 887 351
154 664 558
339 182 661
516 907 234
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
34 566 203
23 782 237
66 023 641
154 800 848
339 571 142
517 295 714
Kortsiktig gjeld
Skyldige offentlige avgifter Brikkedepositum Avsetning til byggherre
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER RESULTAT
Bypakke Nord-Jæren – t.o.m. 30.09.18 2019
Passeringsinntekter
Bypakke Nord-Jæren – f.o.m. 01.10.18
Rogfast
2018
2019
2018
2019
2018
386 199 197
938 558 767
215 801 943
94 233 241
106 984 832
4 262 075
5 661 178
613 269
390 461 272
944 219 945
216 415 212
94 233 241
106 984 832
110 297
214
16 618
36 128 075
60 932 992
16 213 062
5 512 274
14 938 290
5 362 247
Statlige tilskudd Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter
0
Lønnskostnader Innkrevingskostnader Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler
26 623 2 875 751
3 156 535
474 925
Tap på krav Sum driftskostnader
0
41 750 646
76 346 421
21 591 927
2 875 751
3 183 158
Driftsresultat
0
348 710 626
867 873 524
194 823 285
91 357 490
103 801 674
Finansinntekter Finanskostnader
1 505 890
2 322 388
804 578
554 356
862 646
-49 120
-6 472 263
-696 781
-6 477 250
-888 074
Netto finansposter
0
1 456 770
-4 149 875
107 797
-5 922 894
-25 428
Årsresultat før avskrivning av innkrevingsrett
0
350 167 396
863 723 649
194 931 082
85 434 596
103 776 246
350 167 396
863 723 649
194 931 082
85 434 596
103 776 246
0
0
0
0
0
Avskrivning på innkrevingsrett Årsresultat
0
97
98
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EIENDELER
Bypakke Nord-Jæren – t.o.m. 30.09.18 31/12/2019
31/12/2018
Bypakke Nord-Jæren – f.o.m. 01.10.18
Rogfast
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
147 839 922
222 458 571
245 634 208
114 068 804
3 571 151
554 250
151 411 073
223 012 821
245 634 208
114 068 804
ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Aktivert innkrevingsrett Andre immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler
0
0
Varige driftsmidler Varige driftsmidler Sum varige driftsmidler
4 391 950 0
0
4 391 950
0
0
0
Sum finansielle anleggsmidler
0
0
0
0
0
0
Sum anleggsmidler
0
0
155 803 023
223 012 821
245 634 208
114 068 804
174 719 941
100 374 085
Finansielle anleggsmidler Forskudd før innkrevings periode Andre fordringer
OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Mellomværende med Ferde/ Administrasjon
147 987
Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer
0
0
-4 108
6 909 505
7 595 172
100 517 964
6 909 505
7 595 172
0
143 667 801
60 000 000
0
0
143 667 801
60 000 000
188 855 260
129 377 138
8 382 484
20 789 496
174 719 941
Investeringer Andre finansielle instrumenter Sum investeringer
0
0
Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler
0
0
363 575 201
229 895 103
158 959 790
88 384 668
SUM EIENDELER
0
0
519 378 224
452 907 924
404 593 998
202 453 471
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EGENKAPITAL OG GJELD
Bypakke Nord-Jæren – t.o.m. 30.09.18
Bypakke Nord-Jæren – f.o.m. 01.10.18
Rogfast
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
0
0
355 290
355 290
560 000
560 000
0
0
0
0
0
0
400 000 000
275 000 000
400 000 000
200 000 000
400 000 000
275 000 000
400 000 000
200 000 000
14 764 078
10 446 114
4 532 632
11 409 910
325 573
3 362
50 030 335
48 573 935
44 280 642
104 316 040
5 089 675
EGENKAPITAL Sum egenkapital
GJELD Avsetninger for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld
0
0
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Mellomværende med Ferde/ Administrasjon Skyldige offentlige avgifter Brikkedepositum
141 399 102 311
922 260
2 803 273
3 931 686
829 813
Avsetning til byggherre Forskudd fra kunder Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld
0
0
119 022 935
177 552 634
4 033 997
1 893 471
Sum gjeld
0
0
519 022 935
452 552 634
404 033 997
201 893 471
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
0
0
519 378 224
452 907 924
404 593 998
202 453 471
99
100
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER RESULTAT
Passeringsinntekter Statlige tilskudd Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter
Listerpakken
Samferdselspakke for Kristiansandregionen
E18 Tvedestrand–Arendal
2019
2018
2019
2018
2019
47 374 014
70 525 719
211 120 830
214 694 600
44 920 051
866 045
-788 387
2 376 923
1 819 576
63 240 059
69 737 333
213 497 753
216 514 176
51 561 718
15 347
326
19 365 926
4 021 606
15 000 000
Lønnskostnader
2018
6 641 667
2 256
0
Innkrevingskostnader
5 308 169
Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler
3 813 575
1 265 050
618 991
252 047
102 398
-101 379
-1 856 363
491 903
2 913 358
690 000
9 020 365
5 414 207
22 170 682
22 546 678
4 814 330
208 260
54 219 694
64 323 126
191 327 071
193 967 498
46 747 388
-208 260
Finansinntekter
964 105
734 790
3 451 117
4 188 461
1 135 059
3 637
Finanskostnader
-67 259
-517 418
-3 136
-35 434
-36 766 490
-14 956 554
896 846
217 372
3 447 981
4 153 026
-35 631 431
-14 952 917
Årsresultat før avskrivning av innkrevingsrett
55 116 539
64 540 498
194 775 052
198 120 525
11 115 956
-15 161 178
Avskrivning på innkrevingsrett
55 116 539
64 540 498
194 775 051
198 120 525
11 115 956
-15 161 178
0
0
0
0
0
0
Tap på krav Sum driftskostnader Driftsresultat
Netto finansposter
Årsresultat
6 003 264
21 059 788
208 260
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EIENDELER
Listerpakken
Samferdselspakke for Kristiansandregionen
E18 Tvedestrand–Arendal
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
Andre immaterielle eiendeler
0
3 756 250
953 569
531 201
0
Sum immaterielle eiendeler
0
3 756 250
953 569
531 201
2 046 118 271
0
2 813 000
463 077
2 813 000
463 077
ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Aktivert innkrevingsrett
2 046 118 271
Varige driftsmidler Varige driftsmidler
806 660
Sum varige driftsmidler
0
806 660
0
Finansielle anleggsmidler Forskudd før innkrevings periode
707 234 228
Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler
0
0
0
0
0
707 234 228
Sum anleggsmidler
0
3 756 250
1 760 229
531 201
2 048 931 271
707 697 305
4 049 239
7 398 319
39 008 560
41 252 925
14 602 260
OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Mellomværende med Ferde/ Administrasjon
769 369
1 130 433
Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer
4 049 239
8 167 687
39 008 560
42 383 358
14 602 260
0
0
0
0
0
0
0
Bankinnskudd, kontanter og lignende
18 125 697
51 921 555
54 204 701
203 567 939
96 304 918
4 962 690
Sum omløpsmidler
22 174 936
60 089 242
93 213 261
245 951 297
110 907 178
4 962 690
SUM EIENDELER
22 174 936
63 845 493
94 973 490
246 482 499
2 159 838 449
712 659 994
Investeringer Andre finansielle instrumenter Sum investeringer
101
1 02
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EGENKAPITAL OG GJELD
Listerpakken
Samferdselspakke for Kristiansandregionen
E18 Tvedestrand–Arendal
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
131 690
131 690
122 000
122 000
0
0
0
0
0
0
0
0
Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner
0
20 000 000
2 100 503 458
703 756 028
Sum annen langsiktig gjeld
0
20 000 000
0
0
2 100 503 458
703 756 028
1 558 928
1 453 108
5 054 126
4 473 054
1 320
38 554
194 983
1 151 845
1 459 864
4 247 024
32 949 026
5 618 516
16 371
9 041
38 581
18 234
1 749
-26 679
Brikkedepositum
4 306 800
4 400 600
17 554 600
16 767 600
0
Avsetning til byggherre
15 003 577
7 087 037
68 965 735
218 731 184
0
Forskudd fra kunder
239 938
29 349 646
787 416
979 175
Annen kortsiktig gjeld
722 649
262 525
991 168
1 144 228
26 382 896
3 273 576
Sum kortsiktig gjeld
22 043 246
43 713 802
94 851 490
246 360 499
59 334 991
8 903 967
Sum gjeld
22 043 246
63 713 802
94 851 490
246 360 499
2 159 838 449
712 659 995
22 174 936
63 845 492
94 973 490
246 482 499
2 159 838 449
712 659 995
EGENKAPITAL Sum egenkapital
GJELD Avsetninger for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Mellomværende med Ferde/ Administrasjon Skyldige offentlige avgifter
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
0
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER RESULTAT
Passeringsinntekter
Aust-Agder (E18)
Ryfast 1)
E18 Kristiansand–Lyngdal
2019
31/12/2019
0
2019
2018
-283 990
5 662 877
884 795
68 816
600 805
5 731 693
0
1 877 236
10 391 310
503 259
66 143
Statlige tilskudd Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Lønnskostnader Innkrevingskostnader Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Tap på krav
51 345
171 996 -2 223 321
-7 843 850
-174 089
2 547 460
554 604
66 143
Driftsresultat
774 895
3 184 233
-554 604
-66 143
Finansinntekter
760 453
1 484 923
3 198 526
98 578
-4 542
-58 342
-171 073 077
-620 694
755 911
1 426 581
-167 874 551
-522 116
Årsresultat før avskrivning av innkrevingsrett
1 530 807
4 610 814
-168 429 155
-588 259
Avskrivning på innkrevingsrett
1 530 807
4 610 814
-168 429 155
-588 259
0
0
0
0
Sum driftskostnader
Finanskostnader Netto finansposter
Årsresultat
103
104
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EIENDELER
Aust-Agder (E18)
Ryfast 1)
E18 Kristiansand–Lyngdal
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2019
0
0
0
0
0
0
0
6 471 005 154
200 588 259
ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Aktivert innkrevingsrett Andre immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler Varige driftsmidler
171 954
Sum varige driftsmidler
171 954
Finansielle anleggsmidler Forskudd før innkrevings periode Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler
0
0
6 471 005 154
200 588 259
171 954
0
6 471 005 154
200 588 259
Kundefordringer
12 170 842
7 980 103
Mellomværende med Ferde/ Administrasjon
31 769 165
5 326 923
Sum anleggsmidler
OMLØPSMIDLER Fordringer
Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer
544 575
0
44 484 582
13 307 026
0
0
0
0
0
0
8 754 661
38 487 191
39 585 709
50 032 435
53 239 243
51 794 217
39 585 709
50 032 435
53 411 197
51 794 217
6 510 590 863
250 620 694
Investeringer Andre finansielle instrumenter Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
NOTE 29 – FORTS. PROSJEKTREGNSKAPER BALANSE – EGENKAPITAL OG GJELD
Aust-Agder (E18)
Ryfast 1)
E18 Kristiansand–Lyngdal 31/12/2019
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2018
1 697 080
1 697 169
794 500
0
0
0
0
6 500 000 000
250 000 000 250 000 000
EGENKAPITAL Sum egenkapital
GJELD Avsetninger for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld
0
0
6 500 000 000
6 987 205
4 042 389
40 654
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Mellomværende med Ferde/ Administrasjon Skyldige offentlige avgifter
2 522 367 28 273
4 074
Brikkedepositum
8 940 600
8 376 400
Avsetning til byggherre
34 289 683
32 758 874
Forskudd fra kunder
920 579
1 869 149
Annen kortsiktig gjeld
547 776
523 796
9 755 710
620 694
Sum kortsiktig gjeld
51 714 117
50 097 048
9 796 364
620 694
Sum gjeld
51 714 117
50 097 048
6 509 796 364
250 620 694
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
53 411 197
51 794 217
6 510 590 863
250 620 694
1) Resultatoppstillingen i prosjektregnskaper viser resultatet for prosjektet for perioden fra 1.1.19 til 31.12.19. I resultatoppstillingen i selskapsregnskapet og konsernregnskapet for Ferde AS inngår kun resultat for perioden fra oppkjøpstidspunktet til 31.12.19 for prosjektet. Se note 27 for oversikt over oppkjøpstidspunkt for prosjektet.
105
106
FERDE Ã…RSBERE TNING 2019
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
Deloitte AS Lars Hilles gate 30 Postboks 6013 Postterminalen NO-5892 Bergen Norway Tel: +47 55 21 81 00 www.deloitte.no
Til generalforsamlingen i Ferde AS UAVHENGIG REVISORS BERETNING
Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert Ferde AS' årsregnskap som viser et overskudd i selskapsregnskapet på kr 17.051.467 og et overskudd i konsernregnskapet på kr 13.890.226. Årsregnskapet består av: •
•
selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2019, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper, og konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2019, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening: • •
•
er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter gir det medfølgende selskapsregnskapet et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Ferde AS per 31. desember 2019 og av selskapets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. gir det medfølgende konsernregnskapet et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til konsernet Ferde AS per 31. desember 2019 og av konsernets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Øvrig informasjon Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen. I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.
Deloitte AS and Deloitte Advokatfirma AS are the Norwegian affiliates of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL"), its network of member firms, and their related entities. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred to as "Deloitte Global") does not provide services to clients. Please see www.deloitte.no for a more detailed description of DTTL and its member firms. © Deloitte AS
Registrert i Foretaksregisteret Medlemmer av Den norske Revisorforening Organisasjonsnummer: 980 211 282
1 07
108
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
side 2 Uavhengig revisors beretning Ferde AS
Dersom vi konkluderer med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. Styrets og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er ledelsen ansvarlig for å ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt drift, og på tilbørlig måte å opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg: •
•
• •
•
•
identifiserer og anslår vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av internkontroll. opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets og konsernets interne kontroll. evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige. konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen ved avleggelsen av regnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis, og hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets og konsernets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i regnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon om årsregnskapet og årsberetningen. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet inntil datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet og konsernet ikke fortsetter driften. evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet, inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet representerer de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde. innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle informasjonen til enhetene eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en mening om det
FERDE ÅRSBERE TNING 2019
side 3 Uavhengig revisors beretning Ferde AS
konsoliderte regnskapet. Vi er ansvarlige for å lede, følge opp og gjennomføre konsernrevisjonen. Vi alene er ansvarlige for vår revisjonskonklusjon. Vi kommuniserer med dem som har overordnet ansvar for styring og kontroll blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen. Uttalelse om andre lovmessige krav Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til resultatdisponering er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Bergen, 1. april 2020 Deloitte AS
Bjørn Lyse Opdal statsautorisert revisor
109
24
FERDE.NO
ØM ERK E T
9 Tr ykksak 6
Org. nr: 918 012 745
IL J
FERDE AS Fjøsangerveien 68, 5068 Bergen
M
1 9