Foro SMP IFAC - Sesión 5: Monica

Pequeñas y medianas firmas contables (SMP) listas para el futuro Sesión 5 Monica Foerster Presidenta del Comité de las SMP de la IFAC Foro Regional de las SMP de la IFAC y el INCP Bogotá, Colombia 24 de noviembre de 2017 Página 1 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Agenda • Retos para las firmas contables • Guía para la Gestión de Firmas de Contadores • Las SMP que prestan servicios de apoyo empresarial • Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores – Establecer redes de contactos – Nuevos servicios – Mercadeo – Gestión del talento – Tecnología

Página 2 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Retos para las firmas contables • Tecnología que evoluciona rápidamente y la velocidad de la transformación • Fuerzas externas que impulsan el cambio – Por ejemplo, la complejidad de la reglamentación

• Cómo atraer nuevos clientes • Cómo retener y seleccionar personal talentoso • Cómo seguir siendo competitivo

Página 3 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Guía para la Gestión de Firmas de Contadores (para las SMP) I • La SMP ha desarrollado recursos para ayudar a las SMP en sus actividades de gestión de firmas de contadores • La principal fuente de información es la Guía para la Gestión de Firmas de Contadores (para pequeñas y medianas firmas contables) • Otros recursos – La sección Practice Management (Gestión de Firmas de Contadores) en la publicación Global Knowledge Gateway: www.ifac.org/Gateway

Página 4 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Guía para la Gestión de Firmas de Contadores (para las SMP) II • Organizada en ocho módulos independientes 1) Planeación para su firma •

Procesos y políticas de planeación de negocios y estratégica para el desarrollo y la implementación

2) Modelos de firmas y redes •

Consideraciones y modelos estructurales, repartición de ganancias y uso de redes

3) Crear y hacer crecer su firma •

Crear un departamento de servicios de asesoría de negocios, hacer frente a las reglamentaciones y desarrollar una cultura empresarial Página 5 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Guía para la Gestión de Firmas de Contadores (para las SMP) III 4) El poder de la gente: Desarrollar una estrategia relacionada con la gente •

Cargos directivos, retención de personal, motivación y capacitación

5) Tecnología y negocio electrónico •

Selección, implementación y gestión eficaz de la tecnología

6) Gestión de las relaciones con el cliente •

Desarrollo y mantenimiento continuo de las relaciones con los clientes

7) Gestión de riesgos •

Marco para identificar, evaluar y tomar medidas en relación con riesgos

8) Planes de sucesión de directivos •

Valoración y fijación de precios, fusiones y compras totales internas y externas de acciones

Página 6 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Las SMP que prestan servicios de apoyo empresarial Repaso de la literatura académica actualizada.

El papel de las SMP a la hora de prestar servicios de apoyo empresarial a las PYMES • PYMES que son heterogéneas en tamaño e intenciones de crecimiento • Demanda de servicios de apoyo empresarial –Tamaño, deuda, edad, crecimiento, recursos –Economía, reglamentación, competencia –Características del dueño-administrador –Factores personales: confianza, valor percibido del servicio, imagen

Página 7 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores I Establecer redes de contactos •Forjar alianzas o redes con otras firmas contables •El 28% de las SMP son miembros de una asociación, red o alianza

Página 8 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores II Nuevos servicios o especialización •Desarrollar potencial para ofrecer y anunciar nuevos servicios (se trata de confianza, no de cumplimiento) •Escoger campos en los que la firma tiene un alto nivel de dedicación o conocimiento técnico •Escoger campos lo suficientemente grandes para justificar el gasto en mercadeo y obtención de conocimiento especializado •Pensar en la posibilidad de ofrecer su firma como asesora de firmas de segundo nivel cuyos clientes quieren un conocimiento experto de primer nivel Página 9 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores III Crear servicios de asesoría Nivel 1 – Interpretación de los números •Revisar las cuentas de gestión y los indicadores claves de desempeño y analizar lo que los números le dicen a usted.

Nivel 2 – Análisis de los números •Crear pronósticos de flujo de caja, presupuesto versus modelos reales y financieros

Nivel 3 – Mejoramiento de los números •Trabajo en la estrategia y el modelo de negocio en su totalidad Página 10 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores IV Asesor de negocios de confianza (lo que significa) •Entender y escuchar las necesidades de los clientes •Emplear nuestra amplia experiencia o conocimiento experto para ayudarles a los clientes a que logren sus metas •Crear una relación continua con los clientes •Prestar algo más que los principales servicios contables

Página 11 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores V Creating Value for SMEs through Integrated Thinking: the Benefits of Integrated Reporting <IR> (Crear valor para las PYMES mediante el pensamiento integrado: Los beneficios de la entrega de información integrada <IR>) • ¿Cómo crean valor las PYMES? • Fomentando el pensamiento integrado • Los diversos capitales en el contexto de una PYME • Los beneficios de la IR (mejor comprensión y comunicación)

Página 12 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores VI Lista de verificación de buenas prácticas para empresas pequeñas •Tareas financieras •Tareas de finanzas estratégicas •Tareas de gestión estratégica de empresas •Tareas de gestión ambiental •Requisitos reglamentarios: Presentación de declaraciones y formularios •Asuntos personales del empresario

Página 13 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores VII •

Invertir en la gente – Desarrollar habilidades técnicas y sociales (creación de marcas, mercadeo, ventas, negociación, etc.)

•

Informe de la ACCA titulado Professional Accountants – The Future: Generation Next (Contadores profesionales. El futuro: La próxima generación) – El ascenso profesional es clave para atraer y retener personal – La tecnología se considera como una oportunidad

Página 14 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores VIII • Gestión del talento. Aspectos importantes: – Remuneración – Presión laboral manejable para desempeñarse bien – Horario flexible – Apoyo para el desarrollo profesional – Oportunidad de crecimiento en la trayectoria profesional – Programa de guía y enseñanza

• Ahora hay 4 generaciones que trabajan en firmas con diferentes habilidades y personalidades (clave para la forma de evitar la disrupción y atender mejor a los clientes)

Página 15 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores IX Nuevos avances tecnológicos Oportunidad, amenaza y reto •La tecnología forma parte del cambio abrupto en la contaduría •Tecnología = oportunidad – el futuro de la firma contable – La computación en la nube puede reducir los costos y aumentar la actividad

•Tecnología = amenaza – trato como mercancía, DIY (hágalo usted mismo) •El reto es cómo implementar el cambio tecnológico – Preocupaciones sobre seguridad informática

Página 16 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores X Oportunidades que ofrece el cambio tecnológico •Servicios contables para clientes (CAS) tercerizados y rentables •Expandir el alcance geográfico •Servicio en tiempo real las 24 horas •Tiempo y recursos disponibles para análisis y asesoría •El cambio rápido y la mayor complejidad están impulsando la demanda, por parte de los clientes, de servicios contables tercerizados

Página 17 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Oportunidades para las SMP. Gestión de firmas de contadores XI Las SMP listas para el futuro. ¿Qué y cómo?

•¿Qué servicios prestar?

– servicios distintos a auditorías (compilaciones, revisión, procedimientos acordados), de asesoría (empresarial, tributaria, de desarrollo comercial) y de datos (análisis e implicaciones) •¿Cómo prestar servicios?

– adoptar las TI (la nube, el análisis sistemático de datos), forjar alianzas o trabajar en grupo, gestionar el talento y cambiar el modelo de fijación de precios o de mercadeo

Página 18 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Implicaciones en las SMP. Gestión de firmas de contadores XII 5 Steps to Being an Anticipatory Accountant (Cinco pasos para ser un contador previsivo) •Dar inicio al cambio •Hacer transición hacia lo digital •Enaltecer las habilidades •Proteger los servicios principales •¡Disfrutar del viaje!

Estar listos para el futuro: “la capacidad de ser previsivo (estar enterado, poder predecir y poder adaptarse) en cuanto a las nuevas tecnologías, las tendencias en los negocios, las estadísticas demográficas y el entorno social que tiene impacto en su organización e industria”

Página 19 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Publicación Global Knowledge Gateway de la IFAC • Entre los artículos y videos de la publicación Global Knowledge Gateway del Comité de las SMP, tenemos: –

La tecnología trae oportunidades para atraer talento joven

–

El pensamiento integrado y la entrega de información integrada requiere de asesores de confianza: cómo orientar a sus clientes que son PYMES

–

Integrated Thinking: A Pillar for Integrated Reporting (Pensamiento integrado: Un pilar para la entrega de información integrada)

–

Un auditor, un asesor (contador), un abogado… y la tecnología

–

SMPs Can Add Value with New Services (Las SMP pueden agregar valor con nuevos servicios)

–

Finding Talent, Keeping Talent (Encontrar talento y mantener el talento)

–

Tomorrow’s Firm—Think Big, Think Advisory (La firma del mañana: Pensar en grande, pensar en servicios de asesoría)

–

The Future of Small Practices & Service Offerings (El futuro de las pequeñas firmas contables y de la oferta de servicios)

–

Attracting and Retaining New Talent: The Case for SMPs (Atraer y retener nuevos talentos: El caso de las SMP)

–

Trabajar en grupo para competir

Página 20 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

Fuentes de información de la IFAC •

Comité de las SMP de la IFAC: www.ifac.org/SMP

•

Síguenos en Twitter: IFAC_SMP

•

Encuesta Mundial de las SMP de la IFAC www.ifac.org/smp

•

Únete a nosotros en LinkedIn: Comunidad de las SMP de la IFAC

•

Publicación Global Knowledge Gateway www.ifac.org/Gateway

Página 21 | Información de propiedad exclusiva y protegida por derechos de autor

www.ifac.org