Abdel Said Aude Hernandez • Agregados Victoria, S.A. • Agro. Industria Alvarado • Agro-Industria Suárez & Olivo S.A. • Luis R. Almonte /Agroquímica La Milagrosa • Aimeé Johanny De Jesus Beato Fernande Noribel Almonte • Amin Abel Alvarado Reyes • Ana Felicia Almanzar Guzman • Ana Josefina Polanco Espinal • Andres Joaquin Grullon Gomez • Andres Grullon Robles • Angel Bienvenido Hernandez Cruz Antonio Jose Rodriguez • APEDEVE • Samuel De Moya(ARCONCISA) • Arelis Mercedes Núñez Santos • Argelia Maria Roque Taveras • Arnulfo Ambiorix Castillo Martinez • Isaac Polanco(Arquiestudio) • Carlo D. Florencio/Arrocera Carlos Florencio • Asamecon, S.A. • Atlas Aparta Hotel • Auto Mayella • Dawyn Perez (Banca Dawyn) • Omar Vicent Almonte Fabian • Bancas Suárez • Lidia Placencia Hernandez • Bella Blue • Berkis Rafaela Garcia Luna • Bernard López Tejada • Bery Rafael Abreu/Betty & Cindy Auto Import • Biby Auto y/o Carlos Hurtado • Blady & Asociados, S-A. • Braulio Jose Espinal Rodriguez • Brenda Venecia Sarmiento de Concepción • Sael Grullón (Caballeros Ropa Casual) • Camu Gas SRL /Kelvin Antonio Cruz Caceres • Carlos David Gomez Ramos • JosE A. Lora Almanzar/Banca Alex • Carlos Conrado Guzman Acosta • Carlos Martin Sanchez Mieses • Carmen Dinorah Expedita Hernandez Cruz • Carolix Desiree Fiallo Camilo • Casa del Derecho, Abogados • Cecilia Peña • Cecilia Dinorah Peralta de Peña Cecilio Ignacio De la Rosa Méndez • CEMASA S. A. • CEMEVE • Centro Gomas Bello SRL • Camara De Comercio y Produccion de La Vega Real, I • Importadora de Repuestos Hernandez Diaz • Claudio Fernan dez/ Clafemar • Claritza Mercedes Polanco de Rufino • Clinica Baez Soto • Clinica La Concepción S. A. • Manuel Gomez (COAMSA) • Colegio Vega Nueva • Colmado Félix • COMESA S. A. • Const. Pereyra-Pichar do CXA • Nicolas A. PichardoConst. Pichardo Almonte y Asoc. • COOPEARROZ • Cornelia Antonia Polanco Espino • Pavel Concepcion /Corp. Agropecuaria Del Cibao • Cristina Leonardo Florencio • Alfredo Cruz Polanco/Cruz Polanco Almanzar & Asoc. • Daisy Inmaculada Ruiz Tineo • Damaris Del Carmen Baez de Valdez • Daytona Auto Import • Digna Mercedes Hernández de Aude • Eusebio Ruben Almonte/Dis ribuidora 2000, S. A. • Distribuidora Samuel • Divitech • Dolores Gomez Garcia • Dom. Asian Export • Dos G Distribuidora • Eduardo Antonio Gomez Ramos • Eduardo Romero Alevante • El Cosechero Ortiz S. A. • Lepido Elias Abreu • Luis Mieses(EMEJOTA, S. A.) • Emely Muebles • Ercilio Infante Peralta • Escuela De Danza Scheherezade • Exportadora Cruz Bautista • Francisco J.Del C. Roque Beato(Expreso Vegano Farmacia Las Mercedes • Farmacia Los Flamboyanes • Farmacia Santo Domingo Savio • Francisco Morilla/Farmacias El Sol • Fausto De Jesus Lopez Solis • Fausto Geronimo Ruiz Nazario • Felipe Antonio Gonzalez Reyes • Felipe Santiago Gil Rosario • Felipe Santiago Gil Taveras • Felix Antonio Polanco Sanchez • Felix Ramon Bencosme Bencosme • Felix Gil Hernández • Felix Maria Peña Rodriguez • Felix Peña Ramos • Ferreteria Pimentel Vasquez/Miriams Vasquez • Filomena Almonte Zapata • Francisco Antonio Aybar • Francisco Eduvigis Trinidad Rosario • Francisco Jose Beato Fernandez • Francisco Porfirio Valde Valdez • Francisco Peralta Monción • Francisco Santiago Medina • Francisco Jose Caceres Perez • Franklyn Suarez Valerio • FRAPERCO C x A • Garces y Asoc./Rene Omar Garcia • Gelen Ant. Gutierrez Gomez Gleidy Perez Stefan • Glenys Ferreira Torres • Glenys Torres Cabral • Gonzalez & Gonzalez Export • Grupo Estevez CXA • Hector Jose Adolfo Bencosme Mateo • Jose Antonio Hernandez Garcia • Hermanos Dia Gas • Hugo Rafael Nuñez Almonte • Marino Ezequiel Salcedo /I. C. S. Reparaciones • Idania De Los Santos Ventura • Ignacio Antonio Checo Marte • E & V Express • Importadora del Mar • Vinicio Abreu/Importa dora del Pilar, C. x A. • Ramon Abreu(Importadora El Trueno) • Elizabeth Cosetis Beato/Importadora Elizabeth • Ramon Ygnacio Veloz / Industrias de Muebles Veloz • INGSECOM Computadoras • Angel Teofilo Estevez/Inversiones Estevez S. A. • Iris Yolanda Castillo de Beato • J R Agricola • Jaime Adolfo Aude Hernandez • Janet Ivelisse Peralta Bueno • Jefrin de Js. Suarez Valerio • Jesus Ruben Gomez Grullon • Jorge Luis Romano Romano • Jose Agustin Hernandez Cruz • Jose Eulogio Hernan Peña Sosa • José Giovanni Fernandez Tavarez • Jose Luis Pichardo Muñiz • José Ramon Miranda Sánchez • José Odalis Ortiz Abreu Jose Ramon Rangel Contreras Lopez • Jose Ramon Santos Siri • Jose Ruben Gonell Cosme • Maria Josefina Coo de Beato • Juan Angel Villar Rosario • Juan Carlos Santana Sandoval • Juana E. Jimenez Piña uana Rodriguez Matias • Juana Sanchez De Polanco • Julio Cesar Correa • Frank Olivo (July Import) • Frank Olivo (July Import) • La Galeria • Laboratorios Rangel • Lady Pérez • Las Antillas Export Cruz • Leonar do Sotero Hernández Cruz • Leonel Hernández Díaz • Leonisia Guadalupe Almonte Perez • Leticia Josefina Polanco Espino • Marina Sang/Librería Morfa • LIWA • Lizette Beato Beato • Lourdes Margarita Alvara do González • Corinna Bello / Lubricantes y Accesorios Bello CxA • Luis Adelico Pichardo Longo • Lusina Hernandez Diaz • Manolo Jose Hurtado Valerio • Marcel Alexis Jose Baco Ero • Maria Magdalena Leonar do Florencio • Marien Contreras Lopez • Luis Compres(Metro Publicidad, S.A.) • Milagros Vicenta Longo Gomez De Pichardo • Miriam Maria Hernández Hernandez • Miteca, S. A. • Francisco Jose Moronta/Moli nos Moronta • Natalia Mercedes Vasquez Garcia • Jose Núñez(Nolasco Auto Import) • Nubia Jiminian Salcedo • OFIMOYA • Omega Tech, S. A. • ONCLICK Computadoras • Onelda Maria Roque Duran • Optica Barcelona, S.A. • Orlando Alberto Medrano Polanco • Oscar Rafael Miranda Sánchez • Pancho Motors • Wilfredo Ant. Rosario/Papilon Motors • Patricia Mireya Gonell • Paula Elizabeth Pimentel • Pedro Acosta Polanco • Pintureca • Porfirio Ferreira • Rafaelina Mercedes Concepcion L De Baco • Ramon de Jesus Contreras • Ramon Reynaldo Reyes Gomez • Ramona Esperanza Fernández • Randy Núñez D´Oleo • Ray Muebles (Electromuebles LC) • Raymundo Taveras Beato • Reinolds Jose Perez Stefan • Repuestos García Jiminian/Raul Garcia Jiminian • Repuestos Mora • Robert Alexander Aude Hernandez • Roberto Abreu Abreu • Roberto Stgo. González López • Roberto Viñas Almonte • Juan Fco. Rodriguez(Rodriguez y Cabrera ) • Rolando Ramos Rodriguez • Ronie Rolando Ramos Rodriguez • Rosa Mora Mota Fernandez • Ross Melania Rodríguez Polanco • Ruffinos Tropical Confort • Ruth Taveras • Hector Gonzalez/S/M La Esquina Famosa • Silvia Mercedes Garcia Ovalles • Suheiry Luz Beato Fernandez • José Rosario(Súper Juguetería Michel CxA) • Super Lorenzo S.R.L /Ernesto Lorenzo Rojas • Talleres Cristobal Nuñez Burgos • Talleres Polanco • Thaynya Milagros Contreras Lopez • Hugo Concecpion /Tienda El Sol • Tienda Elite • Toma Coronado (CORSAL IMPORT S.A.) • Transvaz, S.A. • Trinidad Polanco • Valentin Dionisio De Moya Valdez • Vegamóvil, S.R.L • Vehículos Metrópolis • VIATEL CXA • Victor Abreu Caceres • Virgen Altagracia Núñe Baez • William Geovanni Aude Robert • Yasser Elioenai Acevedo Hawa • Yakarina Peña Lazala • Yanio Ciromin Concepción Silva • Yasny Elianet Gil Santana • Yogurt El Rancho • Yoni Alberto Hernandez Diaz Oscar Alberto Brea Gomez • Pedro Dario Polanco Polanco • Carmen Lilian Batlle Cernuda De Batista • Barbara Monica Batista Batlle • Eduvigis Margarita Encarnacion Nuñez • Maireni Compres Peña • Hipolito Rafael Marte Jimenez • Ana Karina Garcia Batista • PSICODOM • Pedro Luis Pichardo Muñiz • Greidy Luz Martina Peña Grullon • Pedro Omar Reyes Almonte • Argentina Altagracia Almonte Tejada • Miledis De esus Almonte • Belkis Del Rosario Ponciano Nuñez • Distribuidora De Plasticos Juan Carlos • Guillermo Aristides Jimenez Andujar • Francisco Javier Blanco Cordero • Cooperativa Agropecuaria Centra COOPAGRO) • Euclides Sanchez/Constructora Sanchez C x A • Maria Milagros De la Cruz Flores • Angel Francisco Estevez Bourdierd • Distribuidora Leny C X A • Lidiana Josefa Peña Grullon • VIR, S.A. • Vinicio Abreu Abreu • Alicia Roxanne De Jesus Almonte de Polanco • Hector Tobias Lockhart Mendez • Juan Heriberto Medrano-Telecable Central S.R.L • Belkis Teresa Nuñez Susana • Peluqueria Santa Barbara Molinos Sabana Rey • Candida Rosa Sosa • Belinesa Jimenez Abreu • Maria Providencia Fca. Abreu Nuñez • Jose Ernesto Polanco // Power Computer • Maria del Carmen del Niño Js Moya Moya • Ekivelina Ferreira Rosario • Victor Alvarez(Herreria Industrial Alvarez) • Jose L.De la Rosa(Centro gomas De la Rosa) • Agua Rangel , SRL • Agrocomercial Los Samanes,S.A • Nelson De Jesus Peña Castellanos • Francisco Leandro Ruiz Almonte • Fernando Rafael Reyes Perez • Luis Enrique Carrasco Paulino • Victor De Jesus De la Mota • Jose Alberto Bencosme Espaillat • Francia Ydamarys Caceres Delgado • Zoilo Antonio Miranda Evangelista • Juan Manuel Ventura Jimenez • Domingo German Mejia Francisco • Jose Dolores Batista Cruz • Luis Francisco Rosado Peña • Jorge De la Cruz Contreras • Jose Ignacio Diaz Guzman • Fidel Ernesto Nuñez Rodriguez • Juan De Js. Mateo Gil • Henry Santos Santos • Francisco Oliverio Espaillat Bencosme • Juan Antonio Polanco Molina • Dionisio Arturo Ortiz Acosta • Eulogio Gutierrez Jimenez • Yluminada Rene Martinez • Juan Luis Jimenez Espejo • Ramon Luis Arturo Lizardo Henriquez • Maria Antonia Holguin • Leonardo de la Cruz//ALFAGRO S.A.ALFAGRO S.A. • Wachper Laboratorios/Ernesto Wachsmann Porfirio Alberto Monegro Santos • Rafael Honorado Monegro • Luis Leonardo Monegro Santos • Jose Mauricio Fernandez Fernandez • Norman Luis A. Lizardo Henriquez • Pablo Ramon Peña Reinoso • Jose Antonio Molina Duran • David Rafael Prats Grullon • Jose Manuel Rodríguez Nuñez • Fidel Enriquillo De La Cruz Abreu • Mercedes del Carmen Peña Lazala • Victor Aristides Acevedo Medina • Victor Asuncion Contreras Estrella • Agroinsumo Jose Luis • Rafael Andres Lora Ulloa • Santiago Ismael Gonzalez Minguez • Heriberto Suarez/ Agropecuaria Suarez Rufino • Julio Cesar Miranda Sanchez • Edward R. Miranda Felipe Esteban Polanco Rodriguez • Carmen Mireya Polonia Saad • Yaderkys Robiou Polonia • Tulio Rafael Nuñez Delgado • Cristobal Miguel Núñez Delgado • Isabel Cristiana Concepcion Jimenez • Lui Ygnacio Holguin Arias • Rogelio Padilla Rivas • Enrique Giovanni Ramirez Rodriguez • Asociacion de Avicultores Vega Real • Julian Antonio Matos De Leon • Teruel & Co. • Margarita Carmen Gonzalez Espina Victor Obidio Gomez Reyes • Abdel Said Aude Hernandez • Agregados Victoria, S.A. • Agro. Industria Alvarado • Agro-Industria Suárez & Olivo S.A. • Luis R. Almonte /Agroquímica La Milagrosa • Aimeé ohanny De Jesus Beato Fernandez • Noribel Almonte • Amin Abel Alvarado Reyes • Ana Felicia Almanzar Guzman • Ana Josefina Polanco Espinal • Andres Joaquin Grullon Gomez • Andres Grullon Robles Angel Bienvenido Hernandez Cruz • Antonio Jose Rodriguez • APEDEVE • Samuel De Moya(ARCONCISA) • Arelis Mercedes Núñez Santos • Argelia Maria Roque Taveras • Arnulfo Ambiorix Castillo Martinez saac Polanco(Arquiestudio) • Carlos D. Florencio/Arrocera Carlos Florencio • Asamecon, S.A. • Atlas Aparta Hotel • Auto Mayella • Dawyn Perez (Banca Dawyn) • Omar Vicent Almonte Fabian • Bancas Suáre Lidia Placencia Hernandez • Bella Blue • Berkis Rafaela Garcia Luna • Bernard López Tejada • Bery Rafael Abreu/Betty & Cindy Auto Import • Biby Auto y/o Carlos Hurtado • Blady & Asociados, S-A. • Braulio ose Espinal Rodriguez • Brenda Venecia Sarmiento de Concepción • Sael Grullón (Caballeros Ropa Casual) • Camu Gas SRL /Kelvin Antonio Cruz Caceres • Carlos David Gomez Ramos • JosE A. Lora Almanzar/ Banca Alex • Carlos Conrado Guzman Acosta • Carlos Martin Sanchez Mieses • Carmen Dinorah Expedita Hernandez Cruz • Carolix Desiree Fiallo Camilo • Casa del Derecho, Abogados • Cecilia Peña • Cecilia Dinorah Peralta de Peña • Cecilio Ignacio De la Rosa Méndez • CEMASA S. A. • CEMEVE • Centro Gomas Bello SRL • Camara De Comercio y Produccion de La Vega Real, I • Importadora de Repuestos Hernande Diaz • Claudio Fernandez/ Clafemar • Claritza Mercedes Polanco de Rufino • Clinica Baez Soto • Clinica La Concepción S. A. • Manuel Gomez (COAMSA) • Colegio Vega Nueva • Colmado Félix • COMESA S A. • Const. Pereyra-Pichardo CXA • Nicolas A. PichardoConst. Pichardo Almonte y Asoc. • COOPEARROZ • Cornelia Antonia Polanco Espino • Pavel Concepcion /Corp. Agropecuaria Del Cibao • Cristina Leonar do Florencio • Alfredo Cruz Polanco/Cruz Polanco Almanzar & Asoc. • Daisy Inmaculada Ruiz Tineo • Damaris Del Carmen Baez de Valdez • Daytona Auto Import • Digna Mercedes Hernández de Aude Eusebio Ruben Almonte/Distribuidora 2000, S. A. • Distribuidora Samuel • Divitech • Dolores Gomez Garcia • Dom. Asian Export • Dos G Distribuidora • Eduardo Antonio Gomez Ramos • Eduardo Romero Alevante • El Cosechero Ortiz, S. A. • Lepido Elias Abreu • Luis Mieses(EMEJOTA, S. A.) • Emely Muebles • Ercilio Infante Peralta • Escuela De Danza Scheherezade • Exportadora Cruz Bautista • Francisco J.De C. Roque Beato(Expreso Vegano • Farmacia Las Mercedes • Farmacia Los Flamboyanes • Farmacia Santo Domingo Savio • Francisco Morilla/Farmacias El Sol • Fausto De Jesus Lopez Solis • Fausto Geronimo Ruiz Nazario • Felipe Antonio Gonzalez Reyes • Felipe Santiago Gil Rosario • Felipe Santiago Gil Taveras • Felix Antonio Polanco Sanchez • Felix Ramon Bencosme Bencosme • Felix Gil Hernández • Felix Maria Peña Rodriguez • Felix Peña Ramos • Ferreteria Pimentel Vasquez/Miriams Vasquez • Filomena Almonte Zapata • Francisco Antonio Aybar • Francisco Eduvigis Trinidad Rosario • Francisco Jose Beato Fernan dez • Francisco Porfirio Valdez Valdez • Francisco Peralta Monción • Francisco Santiago Medina • Francisco Jose Caceres Perez • Franklyn Suarez Valerio • FRAPERCO C x A • Garces y Asoc./Rene Omar Garcia Gelen Ant. Gutierrez Gomez • Gleidy Perez Stefan • Glenys Ferreira Torres • Glenys Torres Cabral • Gonzalez & Gonzalez Export • Grupo Estevez CXA • Hector Jose Adolfo Bencosme Mateo • Jose Antonio Hernandez Garcia • Hermanos Diaz Gas • Hugo Rafael Nuñez Almonte • Marino Ezequiel Salcedo /I. C. S. Reparaciones • Idania De Los Santos Ventura • Ignacio Antonio Checo Marte • E & V Express • Importa dora del Mar • Vinicio Abreu/Importadora del Pilar, C. x A. • Ramon Abreu(Importadora El Trueno) • Elizabeth Cosetis Beato/Importadora Elizabeth • Ramon Ygnacio Veloz / Industrias de Muebles Veloz NGSECOM Computadoras • Angel Teofilo Estevez/Inversiones Estevez S. A. • Iris Yolanda Castillo de Beato • J R Agricola • Jaime Adolfo Aude Hernandez • Janet Ivelisse Peralta Bueno • Jefrin de Js. Suare Valerio • Jesus Ruben Gomez Grullon • Jorge Luis Romano Romano • Jose Agustin Hernandez Cruz • Jose Eulogio Hernan Peña Sosa • José Giovanni Fernandez Tavarez • Jose Luis Pichardo Muñiz • José Ramon Miranda Sánchez • José Odalis Ortiz Abreu • Jose Ramon Rangel Contreras Lopez • Jose Ramon Santos Siri • Jose Ruben Gonell Cosme • Maria Josefina Coo de Beato • Juan Angel Villar Rosario • Juan Carlo Santana Sandoval • Juana E. Jimenez Piña • Juana Rodriguez Matias • Juana Sanchez De Polanco • Julio Cesar Correa • Frank Olivo (July Import) • Frank Olivo (July Import) • La Galeria • Laboratorios Rangel Lady Pérez • Las Antillas Export Cruz • Leonardo Sotero Hernández Cruz • Leonel Hernández Díaz • Leonisia Guadalupe Almonte Perez • Leticia Josefina Polanco Espino • Marina Sang/Librería Morfa • LIWA Lizette Beato Beato • Lourdes Margarita Alvarado González • Corinna Bello / Lubricantes y Accesorios Bello CxA • Luis Adelico Pichardo Longo • Lusina Hernandez Diaz • Manolo Jose Hurtado Valerio • Marce Alexis Jose Baco Ero • Maria Magdalena Leonardo Florencio • Marien Contreras Lopez • Luis Compres(Metro Publicidad, S.A.) • Milagros Vicenta Longo Gomez De Pichardo • Miriam Maria Hernández Hernan dez • Miteca, S. A. • Francisco Jose Moronta/Molinos Moronta • Natalia Mercedes Vasquez Garcia • Jose Núñez(Nolasco Auto Import) • Nubia Jiminian Salcedo • OFIMOYA • Omega Tech, S. A. • ONCLICK Computadoras • Onelda Maria Roque Duran • Optica Barcelona, S.A. • Orlando Alberto Medrano Polanco • Oscar Rafael Miranda Sánchez • Pancho Motors • Wilfredo Ant. Rosario/Papilon Motors • Patricia Mireya Gonell • Paula Elizabeth Pimentel • Pedro Acosta Polanco • Pintureca • Porfirio Ferreira • Rafaelina Mercedes Concepcion L De Baco • Ramon de Jesus Contreras • Ramon Reynaldo Reyes Gomez Ramona Esperanza Fernández • Randy Núñez D´Oleo • Ray Muebles (Electromuebles LC) • Raymundo Taveras Beato • Reinolds Jose Perez Stefan • Repuestos García Jiminian/Raul Garcia Jiminian • Repuesto Mora • Robert Alexander Aude Hernandez • Roberto Abreu Abreu • Roberto Stgo. González López • Roberto Viñas Almonte • Juan Fco. Rodriguez(Rodriguez y Cabrera ) • Rolando Ramos Rodriguez • Ronie Rolando Ramos Rodriguez • Rosa Mora Mota Fernandez • Rossi Melania Rodríguez Polanco • Ruffinos Tropical Confort • Ruth Taveras • Hector Gonzalez/S/M La Esquina Famosa • Silvia Mercedes Garcia Ovalle
Socios que han crecido con nosotros...
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"INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES" OPINION Al Consejo de Administración de COOPEDAC Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de COOPERATIVA DE SERVICIOS EMPRESARIAL DE AHORRO Y CREDITO LA CONCEPCION, INC. (COOPEDAC), que comprenden el Balance General al 31 de diciembre del 2012 y 2011, y, los estados de Excedentes de Ingresos y Egresos, Cambios en el Patrimonio y Flujos de Efectivo, por esas fechas terminados, y, un resumen de las políticas contables significativas y otras informaciones complementarias. Responsabilidad de administración por los estados financieros La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), y, del control interno que determinó necesario para permitir su preparación libre de riesgos significativos, debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor La responsabilidad de la Firma consiste en expresar la opinión sobre los estados financieros con base en la auditoría, la cual, fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría (NIA), que exigen del auditor cumplir con requerimientos éticos, así como, planificar y llevar a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si esos estados están libres de errores significativos. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos que aseguren obtener evidencia suficiente de las cifras y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de riegos significativos, ya sean por fraude o error. Al hacer la evaluación de riesgos, fueron considerados los controles internos relevantes para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el objetivo de aplicar procedimientos apropiados en las circunstancias, no para emitir una opinión sobre la efectividad del control interno en COOPEDAC. La auditoría incluye además, una evaluación de las políticas y estimaciones contables de importancia aplicadas por la gerencia, así como también, de la presentación general de los estados financieros. 1 Cabral & Asociados
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MEMORIA ANUAL
Tomando en cuenta el párrafo formulado a continuación, la Firma considera que la evidencia obtenida en base de la auditoría efectuada, es suficiente y apropiada para expresar la opinión. Base para la opinión Acogiendo las prácticas del sector de ahorro y crédito cooperativo, COOPEDAC reconoce los intereses de créditos por lo percibido, o sea, que se registran cuando se reciben los pagos. Este representa un método comprensivo de contabilidad usado por cooperativas sin fines de lucro que prestan servicios de ahorros y créditos en República Dominicana, pero, difiere del método de lo devengado requerido por las Normas Internacionales de Información Financiera. Los intereses devengados no cobrados fueron RD$2,420,529 y RD$2,579,996 para el 2012 y 2011 respectivamente. Opinión calificada En nuestra opinión, excepto por lo expresado en la Base para la opinión, los estados financieros que se acompañan, presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de COOPERATIVA EMPRESARIAL DE AHORRO Y CREDITO LA CONCEPCION, INC. (COOPEDAC), al 31 de diciembre del 2012 y 2011, los resultados operacionales, cambios en el patrimonio y flujos de efectivo por los años en estas fechas terminados, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), adoptadas por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de República Dominicana (ICPARD). Santo Domingo, 11 de febrero del 2013. 2 Cabral & Asociados
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COOPERATIVA EMPRESARIAL LA CONCEPCION, INC. COOPEDAC
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Al 31 de diciembre del 2012
&
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Cabral & Asociados, Inc.
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COOPERATIVA EMPRESARIAL LA CONCEPCION, INC. COOPEDAC BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre (Valores en RD$)
ACTIVOS Disponible Cartera de crédito Vigente Vigente en mora Vencida Cartera Bruta Provisiones créditos incobrables Cartera neta Cuentas por cobrar TOTAL CIRCULANTE
(Nota 3) (Nota 4)
(Nota 5)
2012
2011
16,339,853
7,407,903
298,566,526 3,922,859 3,812,007 306,301,392 (5,372,787) 300,928,605 1,100,098 318,368,556
268,069,309 4,009,572 1,558,690 273,637,571 (4,173,786) 269,463,785 17,114 276,888,802
INVERSIONES EN VALORES
(Nota 6)
86,351,377
28,565,914
PROPIEDADES Y EQUIPOS NETOS
(Nota 7)
3,122,252
3,237,296
OTROS ACTIVOS Cargos diferidos TOTAL DE ACTIVOS
(Nota 8)
2,678,928 2,678,928 410,521,113
3,129,610 3,129,610 311,821,622
PASIVOS Depósitos de ahorros Depósitos a plazos fijos Cuentas por pagar Otros pasivos TOTAL DE PASIVOS
(Nota 4) (Nota 9) (Nota 10) (Nota 11)
83,732,240 233,735,280 1,284,952 5,794,777 324,547,249
59,139,335 181,020,203 1,005,490 5,208,373 246,373,401
(Nota 4) (Nota 12)
71,125,648 3,708,845 447,535 10,691,836 85,973,864 410,521,113
53,951,150 1,775,416 447,535 9,274,120 65,448,221 311,821,622
CAPITAL Y RESERVAS Aportaciones de socios Reservas Capital institucional Excedentes del período TOTAL CAPITAL Y RESERVAS TOTAL PASIVO Y CAPITAL
Las notas (1 a 14) forman parte integral de los Estados Financieros
CABRAL & ASOCIADOS
3 COOPEDAC
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COOPERATIVA EMPRESARIAL LA CONCEPCION, INC. COOPEDAC ESTADO DE EXCEDENTES Por el año terminado al 31 de diciembre (Valores en RD$)
INGRESOS FINANCIEROS Intereses de créditos Intereses por inversiones Comisiones de créditos GASTOS FINANCIEROS Intereses por depósitos a plazos fijos Intereses por cuentas ahorros Intereses por órdenes de pago Otros intereses y cargos bancarios MARGEN FINANCIERO OTROS INGRESOS Seguros de ahorros y créditos Servicios legales Cuotas de admisión Investigaciones y avalúos Comisiones, descuentos y otros TOTAL INGRESOS NETOS GASTOS GENERALES Y ADMVOS. EXCEDENTES ANTES DE BONIFICACION Bonificaciones al personal (10% ) EXCEDENTES ANTES DE RESERVAS
(Nota 14)
RESERVAS ESTATUTARIAS Educativa: 5% de excedentes antes de reservas General : 2% de excedentes antes de reservas Proyectos comunitarios: 5% de excedentes antes de reservas Para construccion: 5% de excedentes antes de reservas Cuentas incobrables: 5% de intereses percibidos, Art. 62 Reglamento de Aplicación de la Ley 127 EXCEDENTES NETOS
2012 58,502,995 51,903,895 4,284,086 2,315,015
2011 50,224,054 44,028,757 2,978,526 3,216,771
(23,329,520) (21,665,655) (1,221,074) (442,791) 35,173,475
(20,071,931) (17,943,346) (859,917) (374,261) (894,407) 30,152,123
3,078,171 1,316,977 484,290 86,700 159,940 1,030,263 38,251,646
289,574 47,904
241,670 30,441,697
(23,938,613) 14,313,033 (1,431,303) 12,881,730
(15,079,504) 15,362,193 (1,536,219) 13,825,974
(2,189,894) (644,086) (257,635) (644,086) (644,086)
(4,551,854) (691,299) (276,519) (691,299) (691,299)
10,691,836
(2,201,438) 9,274,120
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COOPERATIVA EMPRESARIAL LA CONCEPCION, INC. COOPEDAC ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el año terminado al 31 de diciembre (Valores en RD$)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Excedentes netos Partidas de conciliación entre los excedentes netos y efectivo neto por actividades de operación: Depreciaciones y amortizaciones Provisiones de cartera Reservas y provisiones segregadas de excedentes Reducción de reservas por gasto educación Reducción de reservas proyectos comunitarios Cambio en activos y pasivos (netos): Cuentas por cobrar Otros activos Cuentas por pagar Otros pasivos Efectivo neto provisto por actividades de operación FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Créditos desembolsados Recuperaciones de créditos Colocación neta de valores o certificados financieros Adquisiciones propiedades y equipos Ajustes por depreciaón acumulada y retiros propiedades Efectivo neto usado en actividades de inversión FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Captación de ahorros Retiros de ahorros Captación de depósitos a plazos Retiros de depósitos a plazos Captación de aportaciones de socios Retiros de aportaciones de socios Capital institucional constituido Excedentes transferidos a capital socios Efectivo neto provisto por act. de financiamiento AUMENTO (DISMINUCION) EFECTIVO EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
2012
2011
10,691,836
9,274,120
2,595,195 3,621,197 -
270,014 6,088,073 (168,941) (502,652)
(158,636) 16,749,592
102,685 (1,424,656) 475,636 84,220 14,198,498
(378,214,212) 345,550,391 -
(363,017,668) 340,904,847 6,825,077 (2,109,297) (941,451) (18,338,490)
(32,663,821) 1,405,201,779 (1,380,608,874) 202,362,233 (149,647,155) 20,241,593 (3,067,095) (9,274,120) 85,208,362 69,294,132 7,407,903 76,702,035
1,256,288,658 (1,250,748,200) 150,771,497 (167,689,210) 16,302,902 (1,713,142) 25,001 (8,344,025) (5,106,520) (9,246,512) 16,654,415 7,407,903
Las notas (1 a 14) forman parte integral de los Estados Financieros
CABRAL & ASOCIADOS
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