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contents 【金融专栏】................................................................................................................1
员工主动帮忙造假放贷 南京银行诚易贷疑藏猫腻..................................1
《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投
资外汇管理有关问题的通知》....................................................................2
廖丰透支炒股挪用公款案............................................................................6
【以案说法】................................................................................................................9
代书遗嘱仅“按印”应认定无效 ....................................................................9
【热点聚焦】..............................................................................................................12
无证驾驶能否成为交强险免赔之理由......................................................12
【法规速递】..............................................................................................................14
存款保险条例（征求意见稿）..................................................................14
【法治要闻】..............................................................................................................18
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【金融专栏】 员工主动帮忙造假放贷 南京银行诚易贷疑藏猫腻 近日有媒体爆出，南京银行上海分行“诚易贷”业务暗藏猫腻，对于不符合 贷款条件的客户，银行员工会帮助客户伪造申请材料，并加收 3%手续费。 众所周知，贷款审批环节出现漏洞给银行埋下风险隐患，放贷员自行编造虚 假信息，可能会导致贷款无法收回。 放贷员帮忙伪造合同加收 3%手续费 近年来，消费贷款成为各家银行争相推出的重点业务，国有银行，各股份制 银行、城商行等都推出各自的消费贷产品。然而在现实放贷中，有部分银行消费 贷贷前审批不严，甚至存在员工为“放水”伪造申请材料，并私下收取手续费现 象。 李实(化名)因个人资金周转问题选择了南京银行消费贷“诚易贷”。为了获 得银行信任，他向银行出示了一份购买家具的合同。合同显示，李实向上海两家 家具公司分别购买了 10 万元和 25 万元的家具。而事实上，李某并没有真正买过， 合同是有银行内部人员提供，甚至合同上的签名，也是银行内部员工 PS 的。 李实拿到的仅是合同复印件，合同原件则跟随申请材料一并递交给了银行， 同时还有家具公司开具的所谓购买家具的发票，不过李实表示，他并未见过发票。 随后，南京银行员工向他提出要收取 3%的手续费，称家具公司虚开发票也是要 成本的，这笔费用必须由客户出。 该员工还解释称，3%的费用还包括请人接电话的钱，由于银监会在事后会对 贷款进行抽查，抽查电话包括卖方公司、客户本人、关联人等，有些电话一查就 会露陷，所以他们需要专门安排人来处理这些抽查电话。 贷款审批环节不严存漏洞或埋隐患 据悉，这种对于不符合贷款条件的客户，银行员工会帮助客户伪造申请材料， 并私下收取手续费现象在业内已是常态。尤其是在消费贷这个领域，按揭公司从 中牵线搭桥、装修公司暗中帮忙等已成为普遍现象。 据了解，消费贷具有审批和放款速度快、贷款额度较高、贷款期限较长、手 1
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续简单、使用便捷、担保方式灵活等特点，颇受老百姓欢迎。登陆南京银行“诚 易贷”这款产品页面发现，只要凭借身份证、单位开的收入证明、银行打印的三 个月工资账单以及其他能够证明个人经济实力的文件等材料，市民就能申请从一 万元到几十万元不等的消费贷款。 尽管宣传称贷款方便快捷，但事实上，由于需经银行方面审核，想要贷到相 对高额的款项并不那么容易。不过，由于银行的审查依据仅是个人财务状况和信 用记录，这就为贷款的审批操作提供了权力寻租的空间。 一般而言，客户提供的收入证明直接影响了贷款金额，“客户应尽可能让单 位开具较高的收入证明，随后放贷员在审核时就可以‘放水’”。上述员工还称， “要想获得贷款，必须要有相应的购物证明以获得银行信任”。 由于银行消费贷贷前审批不严，很多银行工作人员、按揭公司、装修公司等 主动“帮助”伪造装修合同等证明材料，于是出现上述事件也就不足为奇了。据 了解，这些放贷员的合作方不仅有家具公司，还包括装修公司等，主要是根据客 户的实际情况来选择。 贷款审批环节的漏洞给银行埋下风险隐患：贷款者虚报收入状况使得按揭贷 款的能力被虚假抬高，从而导致后期的还贷压力增大；放贷员自行编造虚假信息， 向并无清偿能力的申请人发放贷款，可能会导致贷款无法收回等。 南京银行的另一内部员工曾表示，此前他们类似的操作导致了几笔坏账，南 京银行最后以起诉客户收场。此外，南京银行表示，已组织核实排查，对涉嫌违 反本行禁令的，将在查实后对相关责任人予以严厉处理。
《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投 融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青 岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行： 为充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，支持国家“走出去”战略的实 施，充分利用国际国内两种资源、两个市场，进一步简化和便利境内居民通过特 殊目的公司从事投融资活动所涉及的跨境资本交易，切实服务实体经济发展，有
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序提高跨境资本和金融交易可兑换程度，根据《中华人民共和国外汇管理条例》 等规定，现就境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问 题通知如下： 一、本通知所称“特殊目的公司”，是指境内居民（含境内机构和境内居民 个人）以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持 有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。 本通知所称“返程投资”，是指境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境 内开展的直接投资活动，即通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项 目（以下简称外商投资企业），并取得所有权、控制权、经营管理权等权益的行 为。 本通知所称“境内机构”，是指中国境内依法设立的企业事业法人以及其他 经济组织；“境内居民个人”是指持有中国境内居民身份证、军人身份证件、武 装警察身份证件的中国公民，以及虽无中国境内合法身份证件、但因经济利益关 系在中国境内习惯性居住的境外个人。 本通知所称“控制”，是指境内居民通过收购、信托、代持、投票权、回购、 可转换债券等方式取得特殊目的公司的经营权、收益权或者决策权。 二、国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）对境内居民设立特殊 目的公司实行登记管理。境内居民个人设立的特殊目的公司登记及相关外汇管 理，按本通知执行。境内机构设立的特殊目的公司登记及相关外汇管理，按现行 规定和本通知执行。 三、境内居民以境内外合法资产或权益向特殊目的公司出资前，应向外汇局 申请办理境外投资外汇登记手续。境内居民以境内合法资产或权益出资的，应向 注册地外汇局或者境内企业资产或权益所在地外汇局申请办理登记；境内居民以 境外合法资产或权益出资的，应向注册地外汇局或者户籍所在地外汇局申请办理 登记。 境内居民个人应提交以下真实性证明材料办理境外投资外汇登记手续： （一）书面申请与《境内居民个人境外投资外汇登记表》。 （二）个人身份证明文件。 （三）特殊目的公司登记注册文件及股东或实际控制人证明文件（如股东名册、 3
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认缴人名册等）。 （四）境内外企业权力机构同意境外投融资的决议书（企业尚未设立的，提供权 益所有人同意境外投融资的书面说明）。 （五）境内居民个人直接或间接持有的拟境外投融资境内企业资产或权益，或者 合法持有境外资产或权益的证明文件。 （六）在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求 提供的补充材料。 境内机构按《国家外汇管理局关于发布的通知》 （汇发[2009]30 号）等相关 规定办理境外投资外汇登记手续。 境内居民办理境外投资外汇登记后，方可办理后续业务。 四、境内居民及其设立的特殊目的公司，不得危害我国国家主权、安全和社 会公共利益；不得违反我国法律法规；不得损害我国与有关国家（地区）关系； 不得违反我国对外缔结的国际条约；不得涉及我国禁止出口的技术或产品。 境外特殊目的公司登记不具有证明其投融资行为已符合行业主管部门合法 合规的效力。 五、已登记境外特殊目的公司发生境内居民个人股东、名称、经营期限等基 本信息变更，或发生境内居民个人增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等 重要事项变更后，应及时到外汇局办理境外投资外汇变更登记手续。 境内居民境外投资外汇变更登记完成后，方可办理后续业务（含利润、红利 汇回）。 六、非上市特殊目的公司以本企业股权或期权等为标的，对其直接或间接控 制的境内企业的董事、监事、高级管理人员及其他与公司具有雇佣或劳动关系的 员工进行权益激励的，相关境内居民个人在行权前可提交以下材料到外汇局申请 办理特殊目的公司外汇登记手续： （一）书面申请与《境内居民个人境外投资外汇登记表》。 （二）已登记的特殊目的公司的境外投资外汇业务登记凭证。 （三）相关境内企业出具的个人与其雇佣或劳动关系证明材料。 （四）特殊目的公司或其实际控制人出具的能够证明所涉权益激励真实性的证明 材料。 4
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（五）在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求 提供的补充材料。 境内居民个人参与境外上市公司股权激励计划按相关外汇管理规定办理。 七、特殊目的公司完成境外融资后，融资资金如调回境内使用的，应遵守中 国外商投资和外债管理等相关规定。返程投资设立的外商投资企业应按照现行外 商直接投资外汇管理规定办理相关外汇登记手续，并应如实披露股东的实际控制 人等有关信息。 八、境内居民从特殊目的公司获得的利润、红利调回境内的，应按照经常项 目外汇管理规定办理；资本变动外汇收入调回境内的，应按照资本项目外汇管理 规定办理。 九、因转股、破产、解散、清算、经营期满、身份变更等原因造成境内居民 不再持有已登记的特殊目的公司权益的，或者不再属于需要办理特殊目的公司登 记的，应提交相关真实性证明材料及时到外汇局办理变更或注销登记手续。 十、境内居民直接或间接控制的境内企业，可在真实、合理需求的基础上按 现行规定向其已登记的特殊目的公司放款。 十一、境内居民可在真实、合理需求的基础上购汇汇出资金用于特殊目的公 司设立、股份回购或退市等。
十二、本通知实施前，境内居民以境内外合法资产或权益已向特殊目的公司 出资但未按规定办理境外投资外汇登记的，境内居民应向外汇局出具说明函说明 理由。外汇局根据合法性、合理性等原则办理补登记，对涉嫌违反外汇管理规定 的，依法进行行政处罚。 十三、境内居民与境外特殊目的公司之间的跨境收支，应按现行规定办理国 际收支统计申报。 十四、外汇局定期分析境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资整 体情况，密切关注其对国际收支的影响，并加强对境内居民通过特殊目的公司境 外投融资及返程投资的事中、事后监管。 十五、境内居民或其直接、间接控制的境内企业通过虚假或构造交易汇出资 金用于特殊目的公司，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条 5
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进行处罚。 境内居民未按规定办理相关外汇登记、未如实披露返程投资企业实际控制人 信息、存在虚假承诺等行为，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四 十八条第（五）项进行处罚。 在境内居民未按规定办理相关外汇登记、未如实披露返程投资企业实际控制 人信息或虚假承诺的情况下，若发生资金流出，外汇局根据《中华人民共和国外 汇管理条例》第三十九条进行处罚；若发生资金流入或结汇，根据《中华人民共 和国外汇管理条例》第四十一条进行处罚。 境内居民与特殊目的公司相关跨境收支未按规定办理国际收支统计申报的， 外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条第（一）项进行处罚。 十六、本通知自发布之日起实施。《国家外汇管理局关于境内居民通过境外 特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》 （汇发[2005]75 号）同 时废止。之前相关规定与本通知内容不一致的，以本通知为准。 国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支 局、支局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、农村合作银行；各中资银 行接到通知后，应及时转发所辖各分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外 汇管理局资本项目管理司反馈。
廖丰透支炒股挪用公款案
【案情介绍】
被告人：廖丰，男，31 岁，江苏省泰兴市人，原系江苏省证券公司盐城业 务部委托柜业务员。1994 年 3 月 18 日被逮捕。 被告人廖丰在江苏省证券公司盐城业务部委托柜工作期间，于 1993 年 11 月 至 1994 年 2 月，利用职务上的便利，只花了 60 元人民币，便以股民周义风的名 字开设 811 资金帐户和编造假名字“潘静华”开设 898 资金帐户。廖丰先后 13 次采用透支的手段，共计挪用公款 207893.46 元，用于个人炒股进行营利活动。 案发前归还 27935 元，案发后退还全部赃款。1994 年 3 月 2 日，廖丰向本单位 6
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领导揭发了唐建飚、尹明成、袁成、许政翔等人挪用公款的犯罪事实，有立功表 现。
【案情分析】
一、证券从业人员透支炒股行为具有较大的社会危害性，应当依法严惩。所 谓透支炒股，是指证券商代理客户购买股票时，允许客户以超过自有资金以上金 额购买股票的一种交易行为，其实质属于信用交易行为。透支炒股加重了投机行 为，引起公有财产损失，是造成股市暴涨暴跌的不稳定因素。而证券从业人员透 支炒股比一般股民透支炒股的危害性更大，主要表现在： （1）投机的程度大。证 券从业人员可以利用职务之便，只需开设一个资金帐户便可大量透支。本案被告 人开设两个资金帐户，只花了 60 元人民币，而透支购买股票的金额竟达 20 余万 元。（2）危害的程度深。证券从业人员比股民更快更多地掌握股票交易的信息， 因而在无需直接投入资金的情况下大量炒买炒卖股票，引起股票行情的暴涨或暴 跌，从中获取暴利。这种行为扰乱了证券市场正常的经营秩序，进而扰乱社会主 义金融市场秩序，诱发通货膨胀。正因为证券从业人员透支炒股具有较大的社会 危害性，各国法律都明确规定禁止证券从业人员买卖股票。 二、证券从业人员透支炒股符合挪用公款罪的特征。挪用公款罪是指国家工 作人员、集体经济组织工作人员或者其他经手、管理公共财物的人员，利用职务 上的便利，挪用公款归个人使用的行为。它有三个基本特征：一是挪用公款归个 人使用；二是挪用公款的行为必须是利用职务上的便利；三是挪用公款必须以归 还为前提。从本案被告人的犯罪事实来看，被告人挪用了众多股民在该证券公司 的现金储备，依照刑法第八十一条的规定，这些现金储备应属于公共财产。他利 用职务之便开设资金帐户而成为“股民”，其目的是“借本”炒股，还本获利。 因此，本案被告人的行为构成挪用公款罪。
【案情结果】
江苏省盐城市城区人民法院经公开审理认为：（1）被告人廖丰利用职务之 7
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便，挪用公款买卖股票进行营利活动，数额巨大，情节严重，其行为已构成挪用 公款罪。 （2）被告人挪用公款购买的股票仍由证券公司保管控制，证券公司可依 职权进行强制性平仓，以弥补被挪用的资金。也就是说，被告人的行为是一种有 限制的挪用，并没有使受害人对被挪用资金完全丧失控制，因而它与一般的挪用 公款犯罪行为相比，社会危害性相对较小。 （3）被告人在案发后能向单位领导检 举揭发他人的犯罪事实，有立功表现，参照刑法第六十三条的规定，可以减轻或 者免除处罚。 （4）案发后被告人的认罪态度较好，赃款已全部退还，未造成经济 损失，根据其犯罪情节和悔罪表现，适用缓刑不致再危害社会，可以宣告缓刑。 该院依照全国人民代表大会常务委员会《关于惩治贪污罪贿赂罪的补充规定》第 三条第一款和《中华人民共和国刑法》第五十九条、第六十三条、第六十七条、 第六十八条的规定，经审判委员会讨论决定，于 10 月 8 日作出刑事判决如下： 被告人廖丰犯挪用公款罪，判处有期徒刑二年零六个月，缓刑三年零六个月。 宣判后，被告人没有提出上诉，人民检察院也未提出抗诉。
【相关法规】
透支炒股，是指证券商代理客户购买股票时，允许客户以超过自有资金以上 金额购买股票的一种交易行为，其实质属于信用交易行为。透支炒股加重了投机 行为，引起公有财产损失，是造成股市暴涨暴跌的不稳定因素。而证券从业人员 透支炒股比一般股民透支炒股的危害性更大，主要表现在：（1）投机的程度大。 证券从业人员可以利用职务之便，只需开设一个资金帐户便可大量透支。本案被 告人开设两个资金帐户，只花了 60 元人民币，而透支购买股票的金额竟达 20 余 万元。 （2）危害的程度深。证券从业人员比股民更快更多地掌握股票交易的信息， 因而在无需直接投入资金的情况下大量炒买炒卖股票，引起股票行情的暴涨或暴 跌，从中获取暴利。这种行为扰乱了证券市场正常的经营秩序，进而扰乱社会主 义金融市场秩序，诱发通货膨胀。
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【以案说法】 代书遗嘱仅“按印”应认定无效
【案情简介】
2011 年，姜大爷在去世前，在邻居江某、向某的见证下，由同事刘某代写 了一份遗嘱。遗嘱内容为：“本人姜某某因年事已高，现写遗嘱如下：本人过世 后将本人所有财产及房屋留给丁某某妻子壹人全权处理，与其他人无关。”姜大 爷在此遗书上按了手印，同时江某、向某签名。姜大爷此后不久过世。姜大爷三 个子女系其前妻所生，现任妻子丁某于 2004 年与姜大爷登记结婚，无共同子女。 姜大爷过世后，分割遗产时，丁某称按照姜大爷的遗嘱，房屋归她所有，而三个 子女称遗嘱不合法，而且不是父亲真实意思表示，应按照法定继承，对遗产房屋 予以分割。
【分歧】
本案争议的焦点在于，按照《中华人民共和国继承法》第 17 条规定，代书 遗嘱必须由遗嘱人签名，而姜大爷并没有在遗嘱上签名，仅仅是捺手印。因此， 该份遗嘱是否符合法定形式要件，而有效。 第一种意见认为，按印是我国民间通行做法，本案中姜大爷在遗嘱上按印， 合乎民间习俗和生活常识，因此所立代书遗嘱合法有效，也即与本案的一审判决 所持观点相同。 第二种意见认为，本案中姜大爷所立代书遗嘱，只有按印没有签名，对于受 过教育，能识字书写的姜大爷来说，有违常理。因此，该份代书遗嘱不符合“遗 嘱人签名”的形式要件，应当认定无效。
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【秦风观点】
遗嘱是遗嘱人对自己的财产或其他事项所作的处理，应当由遗嘱人自己完 成。但是，遗嘱人不识字或因生病等不能书写的，可以委托他人代写遗嘱。《继 承法》第 17 条第 3 款规定：“代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证，由其 中一人代书，注明年、月、日，并由代书人、其他见证人和遗嘱人签名。 代书遗嘱是指非由立遗嘱人自行书写的遗嘱，而是由代书人根据立遗嘱人的 的意思表示代为书写的遗嘱。由于其非自书性，在实践中产生的争议就比较多， 在对其效力的认定上也存在一些争议。 遗嘱人不能书写姓名的，可否用捺指印代替？ 继承法未规定这种替代办法，笔者认为，确有一些公民不具有书写遗嘱的能 力，甚至连自己的名字也不会写，所以应当允许这少许特殊的公民，在代书遗嘱 上捺指印代替签名。但是，有书写能力的遗嘱人不得用捺指印取代签名，代书人、 见证人均不得以捺指印的方式代签名。
【律师提醒】
代书遗嘱时必须要注意，应当满足如下要件，方能认定为有效的代书遗嘱： 第一，遗嘱人口述遗嘱内容，由见证人代替遗嘱人书写遗嘱。代书遗嘱不是 代书人按照自己的意思设立遗嘱，而是代书人按照遗嘱人的意思表示，如实地记 载遗嘱人口述的遗嘱内容，而不可对遗嘱内容作出任何更改或修正。 第二，代书遗嘱必须有两个以上见证人在场见证，其中一人可为代书人。见 证人一般是遗嘱人指定的，并经本人同意的公民，不能以组织的名义为遗嘱见证 人。继承法对见证人数量上的要求，主要是为了保障代书遗嘱确实是遗嘱人真实 意愿的表露，也为了防止日后就遗嘱的效力发生纠纷。 第三，代书人、见证人和遗嘱人必须在遗嘱上签名，并注明年、月、日。代 书人将书写完毕的遗嘱，应交由其他见证人核实，并向遗嘱人当场宣读，经遗嘱 人认定无误后，由代书人、其他见证人和遗嘱人签名，并注明具体日期。在场见 证的人为 3 人或更多的，都在遗嘱上签名更好，少则也得保证两人签名。代书人、 10
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见证人和遗嘱人必须亲笔签名，不允许他人代签。 第四，遗嘱代书人应当具有完全的民事行为能力，不是未成年人或者精神上、 智力不健全的人。遗嘱代书人必须不是继承人、受遗赠人，也不是与继承人有利 害关系的人。继承人、受遗赠人因其直接参加继承，同继承存在着直接而重大的 利害关系，如果让他们担任遗嘱代书人，难免会弄虚作假，损害其他继承人的利 益，甚至出现篡改遗嘱、歪曲遗嘱本意、增加或减少遗嘱内容等行为，给其他继 承人的利益造成损害。即使作为遗嘱代书人的继承人、受遗赠人本人没有恶意， 也没有弄虚作假从中渔利，但因为其特殊的身份，必然引起其他人的猜疑，引发 不必要的纠纷。因此，继承人、受遗赠人及与其有利害关系的人不能作遗嘱代书 人。
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【热点聚焦】 无证驾驶能否成为交强险免赔之理由 【案情简介】
2013 年 4 月 11 日，被告江某无证驾驶一辆大货车拉货，当车行驶至江西省 鄱阳县陈家山村某路段转弯路段时，因操作不当与迎面驾驶电动车的刘某发生碰 撞。刘某因脑内出血较多，经抢救无效死亡。该起交通事故经公安交警部门认定， 被告江某负事故的全部责任。被告江某的大货车在被告某保险公司投保了交强 险。现刘某的丈夫即本案原告诉求两被告赔偿原告因交通事故造成刘某死亡的死 亡赔偿金、丧葬费、被抚养人生活费、交通费、精神损害抚慰金等各项损失合计 人民币 39 万余元。
【分歧】
本案中被告江某应向原告承担赔偿责任并无争议，关键是被告保险公司是否 在交强险赔偿限额内可以免责？对该案的处理存在两种不同的意见。 第一种意见认为：保险公司在本案中可以免责赔偿。《交强险条例》第二十 二条之规定：“有下列情形之一的，保险公司在机动车交通事故责任强制保险责 任限额内垫付抢救费用，并有权向致害人追偿：（一）驾驶人未取得驾驶资格或 醉酒的……”。根据该条规定，在驾驶人无证驾驶的情况下，保险公司仅承担垫 付抢救费用，而不是承担赔偿责任。《保险条款》第 9 条对此也有明确的约定。 第二种意见认为: 被告无证驾驶对第三者责任的财产损失部分，保险人可以 免除赔偿责任，但对人身伤亡部分的损失，保险公司不能免责，应予赔偿。
【律师观点】
笔者赞同第二种意见。关于保险公司赔偿的问题， 《交强险条例》是根据《道 12
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路交通安全法》的精神而制定的，二者并无相抵触。《道路交通安全法》第七十 六条规定：“机动车发生交通事故造成人身伤亡、财产损失的，由保险公司在机 动车第三者责任强制保险责任限额范围内予以赔偿……”而《交强险条例》第二 十二条规定：“有下列情形之一的，保险公司在机动车交通事故责任强制保险责 任限额范围内垫付抢救费用，并有权向致害人追偿：（一）驾驶人未取得驾驶资 格或者醉酒的； （二）被投保险机动车被盗抢期间肇事的； （三）被保险人故意制 造道路交通事故的，有前款所列情形之一，发生道路交通事故的，造成受害人的 财产损失，保险公司不承担赔偿责任”， 《道路交通安全法》第七十六条规定的是 包括人身伤亡、财产损失两部分，《交强险条例》第二十二条仅就财产损失，做 出规定，并不包括人身伤亡的赔偿，况且交强险的赔偿项目已明确区分财产损失、 伤亡赔偿、医药费的具体赔偿数据，显然财产损失和人身伤亡是两个不同的部分。 综观《道路交通安全法》第七十六条和《交强险条例》第二十二条的立法本意， 第三者责任强制险对人身伤亡的赔偿是无条件的，而对财产损失的赔偿是有条件 的，这也充分体现了立法本意的人文关怀和以人为本的宗旨。
【律师提醒】
《交强险条例》的宗旨是在保障受害人的权益的实现，人身伤亡和财产损失 是两个不同的概念。不能把财产损失的概念扩大化，把因人身伤亡所造成的财产 损失与直接的财产损失等同起来，这样不符合立法本意。这一点从《中华人民共 和国保险法》关于人保和财保的规定中可以体现，对于财产保险实行的是“损益 相抵”原则，财产损失多少，则赔偿多少，不能重复获得。如车辆保险了车身险， 车辆被撞坏，关于车辆赔偿可以找保险公司也可以找致害人赔偿，但只能是其中 一人赔偿；而对于人身保险则不适用“损益相抵”原则，如该人投保了人身保险， 在一次交通事故中受到损害，则该人在向致害人请求赔偿后，还可以向保险公司 索赔。
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【法规速递】 存款保险条例（征求意见稿） 第一条 为了建立和规范存款保险制度，依法保护存款人的合法权益，及时 防范和化解金融风险，维护金融稳定，制定本条例。 第二条 在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用 合作社等吸收存款的银行业金融机构（以下统称投保机构），应当依照本条例的 规定投保存款保险。 投保机构在中华人民共和国境外设立的分支机构，以及外国银行在中华人民 共和国境内设立的分支机构不适用前款规定。但是，中华人民共和国与其他国家 或者地区之间对存款保险制度另有安排的除外。 第三条 本条例所称存款保险，是指投保机构向存款保险基金管理机构交纳 保费，形成存款保险基金，存款保险基金管理机构依照本条例的规定向存款人偿 付被保险存款，并采取必要措施维护存款以及存款保险基金安全的制度。 第四条 被保险存款包括投保机构吸收的人民币存款和外币存款。但是，金 融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款以及存款保险基 金管理机构规定不予保险的其他存款除外。 第五条 存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币 50 万元。中国人民 银行会同国务院有关部门可以根据经济发展、存款结构变化、金融风险状况等因 素调整最高偿付限额，报国务院批准后公布执行。 同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并 计算的资金数额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付；超出最高偿付限额的部 分，依法从投保机构清算财产中受偿。 存款保险基金管理机构偿付存款人的被保险存款后，即在偿付金额范围内取 得该存款人对投保机构相同清偿顺序的债权。 社会保险基金、住房公积金存款的偿付办法由中国人民银行会同国务院有关 部门另行制定，报国务院批准。 第六条 存款保险基金的来源包括： 14
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（一）投保机构交纳的保费； （二）在投保机构清算中分配的财产； （三）存款保险基金管理机构运用存款保险基金获得的收益； （四）其他合法收入。 第七条 存款保险基金管理机构履行下列职责： （一）制定并发布与其履行职责有关的规则； （二）制定和调整存款保险费率标准，报国务院批准； （三）确定各投保机构的适用费率； （四）归集保费； （五）管理和运用存款保险基金； （六）依照本条例的规定采取早期纠正措施和风险处置措施； （七）在本条例规定的限额内及时偿付存款人的被保险存款； （八）国务院批准的其他职责。 存款保险基金管理机构由国务院决定。 第八条 本条例施行前已开业的吸收存款的银行业金融机构，应当在存款保 险基金管理机构规定的期限内办理投保手续。 本条例施行后开业的吸收存款的银行业金融机构，应当自工商行政管理部门 颁发营业执照之日起 6 个月内，按照存款保险基金管理机构的规定办理投保手 续。 第九条 存款保险费率由基准费率和风险差别费率构成。费率标准由存款保 险基金管理机构根据经济金融发展状况、存款结构情况以及存款保险基金的累积 水平等因素制定和调整，报国务院批准后执行。 各投保机构的适用费率，由存款保险基金管理机构根据投保机构的经营管理 状况和风险状况等因素确定。 第十条 投保机构应当交纳的保费，按照本投保机构的被保险存款和存款保 险基金管理机构确定的适用费率计算，具体办法由存款保险基金管理机构规定。 投保机构应当按照存款保险基金管理机构的要求定期报送被保险存款余额、 存款结构情况以及与确定适用费率、核算保费、偿付存款相关的其他必要资料。 投保机构应当按照存款保险基金管理机构的规定，每 6 个月交纳一次保费。 15
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第十一条 存款保险基金的运用，应当遵循安全、流动、保值增值的原则， 限于下列形式： （一）存放中国人民银行； （二）投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券及其他高等 级债券； （三）国务院批准的其他资金运用形式。 第十二条 存款保险基金管理机构应当自每一会计年度结束之日起 3 个月内 编制存款保险基金收支的财务会计报告、报表，并编制年度报告，按照国家有关 规定予以公布。 存款保险基金的收支应当遵守国家统一的财务会计制度，并依法接受审计机 关的审计监督。 第十三条 存款保险基金管理机构履行职责，发现有下列情形之一的，可以 进行核查： （一）投保机构风险状况发生变化，可能需要调整适用费率的，对涉及费率 计算的相关情况进行核查； （二）投保机构保费交纳基数可能存在问题的，对其存款的规模、结构以及 真实性进行核查； （三）对投保机构报送的信息、资料的真实性进行核查。 对核查中发现的重大问题，应当告知银行业监督管理机构。 第十四条 存款保险基金管理机构参加金融监管协调机制，并与中国人民银 行、银行业监督管理机构等金融管理部门、机构建立信息共享机制。 存款保险基金管理机构应当通过信息共享机制获取有关投保机构的风险状 况、检查报告和评级情况等监督管理信息。 前款规定的信息不能满足控制存款保险基金风险、保证及时偿付、确定差别 费率等需要的，存款保险基金管理机构可以要求投保机构及时报送其他相关信 息。 第十五条 存款保险基金管理机构发现投保机构存在资本不足等影响存款安 全以及存款保险基金安全的情形的，可以对其提出风险警示。 第十六条 投保机构因重大资产损失等原因导致资本充足率大幅度下降，严 16
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重危及存款安全以及存款保险基金安全的，投保机构应当按照存款保险基金管理 机构、中国人民银行、银行业监督管理机构的要求及时采取补充资本、控制资产 增长、控制重大交易授信、降低杠杆率等措施。 投保机构有前款规定情形，且在存款保险基金管理机构规定的期限内未改进 的，存款保险基金管理机构可以提高其适用费率。 第十七条 存款保险基金管理机构发现投保机构有《中华人民共和国银行业 监督管理法》第三十八条、第三十九条规定情形的，可以建议银行业监督管理机 构依法采取相应措施。 第十八条 存款保险基金管理机构可以选择下列方式使用存款保险基金，保 护存款人利益： （一）在本条例规定的限额内直接偿付被保险存款； （二）委托其他合格投保机构在本条例规定的限额内代为偿付被保险存款； （三）为其他合格投保机构提供担保、损失分摊或者资金支持，以促成其收 购或者承担被接管、被撤销或者申请破产的投保机构的全部或者部分业务、资产、 负债。 存款保险基金管理机构在拟订存款保险基金使用方案选择前款规定方式时， 应当遵循基金使用成本最小的原则。 第十九条 有下列情形之一的，存款人有权要求存款保险基金管理机构在本 条例规定的限额内，使用存款保险基金偿付存款人的被保险存款： （一）存款保险基金管理机构担任投保机构的接管组织； （二）存款保险基金管理机构实施被撤销投保机构的清算； （三）人民法院裁定受理对投保机构的破产申请； （四）经国务院批准的其他情形。 …………
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【法治要闻】 中铁建南车拟再竞标墨西哥高铁 墨方已赔偿 1 亿多 全文链接： http://finance.sina.com.cn/chanjing/gsnews/20141202/023020970831.shtm l
汽油税负比重升至 34% 未来油价上涨税负不降 全文链接： http://finance.sina.com.cn/chanjing/cyxw/20141202/023920970921.shtml 证监会喊话央行放水 力挺股市放量大涨 全文链接： http://finance.qq.com/a/20141202/050154.htm
2014“江西十大法治人物”揭晓 柳艳兵易政勇获年度特别奖 全文链接： http://jiangxi.jxnews.com.cn/system/2014/12/01/013468976.shtml
存款已经上了保险 买房保险谁来管 全文链接： http://www.dafun.com.cn/news/20141202/40038.html
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http://business.sohu.com/20140815/n403471914.shtml
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