Årsredovisning 2009 Länsförsäkringar Kalmar län
2 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
Innehåll
VD-kommentar
4
Vår lokala närvaro
6
Förmånskunder
7
Vi satsar med hjärtat
8
Miljöhänsyn
Lokala aktiviteter
9 10
Gemensam utveckling stärker det lokala
12
Förvaltningsberättelse
14
Verksamhet
14
Total affärsvolym
14
Organisation och struktur
14
Väsentliga händelser under året
14
Väsentliga händelser efter verksamhetsåret
14
Resultat och ekonomisk ställning
15
Förväntad utveckling
15
Solvens 2
16
Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som bolaget står inför
16
Information om icke-finansiella resultatindikationer
16
Dotterbolag
17
Koncernen
17
Förslag till vinstdisposition
17
Femårsöversikt koncernen
18
Resultatanalys
19
Resultaträkning
20
Balansräkning
22
Rapport över förändringar i eget kapital
24
Kassaflödesanalys
25
Noter till de finansiella rapporterna
27
Noter till teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse
36
Noter till icke teknisk redovisnig
37
Noter till balansräkningen
39
Påteckningssida
47
Revisionsberättelse
48
Fullmäktigeledamöter
49
Styrelse och revisorer
50
Ledande befattningshavare
51
BOLAGSSTÄMMA Ordinarie bolagsstämma för Länsförsäkringar Kalmar län hålls onsdagen den 28 april kl. 17.00 på Gränsö slott i Västervik.
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 3
Lågkonjunktur, börsuppgång och framtidstro Efter 2008 års historiska börsras steg kurserna åter kraftigt
kontor i Kalmar. Målsättningen är dessutom att byggnaden och
under 2009, trots den djupa lågkonjunkturen, medförande ett
kontoret ska bli i nordisk toppklass miljömässigt sett (Green
mycket bra finansresultat. Affärsrörelsen gick också bra, även
Building och LEED-certifierat).
om skadekostnaderna ökade väsentligt i förhållande till 2008. Sammantaget förbättrades totalresultatet med drygt 500 Mkr
VI VÄXER PÅ MARKNADEN
före dispositioner och skatt. Detta åskådliggör tydligt vilken stor
Under året har vi kunnat märka en ytterligare skärpt konkur-
betydelse börsutvecklingen har för bolagets resultat. Verksam-
rens inte minst inom sakförsäkringsområdet. Det är därför
heten fortsatte att utvecklas positivt. Vår satsning på ett starkt
glädjande att konstatera att vi håller våra mycket höga marknads-
samlat erbjudande till våra kunder, ”Förmånskund” med rabatt
andelar som uppgår till mellan 45 och 85 % för flertalet sakför-
upp till 21 % på försäkringar och flera förmåner på banktjäns-
säkringsprodukter. En aktiv och kompetent försäljningsorgani-
ter, blev mycket uppskattat och vi nådde våra uppsatta mål med
sation kombinerat med lokal skadereglering, som vid upprepade
råge.
kvalitetsmätningar fått toppbetyg av våra kunder, är några av grundstenarna för den framgångsrika utvecklingen.
VI LÄMNAR ÅTERBÄRING OCH RABATTER
2009 var för vår bankverksamhet ett riktigt rekordår med en
Årets goda resultat motiverar att återbäring lämnas även för år
stark volymtillväxt. Enligt SKI (Svenskt Kvalitets Index) har
2009. Återbäringen blir nu 10 % (8) för flertalet sakförsäkringar.
Länsförsäkringsgruppen ännu en gång Sveriges mest nöjda
Totalt lämnas återbäring och rabatter med 58 Mkr. Därmed har
privatbankskunder och bolånekunder. För liv- och pensionsför-
vi sedan 1993, som var det första egentliga återbäringsåret, läm-
säkring överträffades de goda tillväxtsiffrorna för 2008.
nat återbäring till våra försäkringstagare med drygt 600 Mkr.
Länsförsäkringsgruppens fastighetsförmedling växer snabbt. Nu finns mer än 100 lokala Bobutiker i Sverige. Vid årsskiftet
NÅGRA NYCKELTAL
skedde ett namnbyte från Länshem Fastighetsförmedling till
Konsolideringsgraden stärktes under året från 214,2 % till 250,2 %.
Länsförsäkringar Fastighetsföremedling för att bli tydligare gen-
Till följd av väsentligt ökade skadekostnader steg totalkostnads-
temot våra kunder. Sedan 2008 bedrivs framgångsrikt fastighets-
procenten från 82,7 % till 89,6 %.
förmedling i Västervik.
VI SATSAR PÅ KUNDMÖTET
SKADEFÖREBYGG OCH SAMHÄLLSANSVAR
Den lokala förankringen utgör grunden i vår verksamhet.
Som lokalt bolag ägs vi av våra kunder som bor och verkar i
Genom god lokalkännedom och personligt engagemang vill vi
Kalmar län. Engagemang och aktiv medverkan för samhälle och
fortsätta att vara nära och tillgängliga för våra kunder. Hösten
miljö är något vi värnar om. När året summeras ser vi också att
2008 öppnade vi ett kontor i Torsås och under det gångna året
många aktiviteter med skadeförebyggande insatser har gjorts
invigde vi även ett nytt kontor i Högsby och öppnade bankverk-
runt om i länet. Vi har utbildat oss i hjärt- och lungräddning i
samhet i Nybro. Nu har vi kontorsetableringar i nio av länets
samband med inköp av hjärtstartare till våra kontor. Vidare har
tolv kommuner. Vi köpte även in en husbil och utrustade den
vi haft många informationsmöten om grannsamverkan och lan-
som ett rullande kontor för att kunna möta kunder och på sätt
serat larmpaket för boende och företag. Vi har också för ökad
finnas än mer tillgängliga. Många kundmöten sker också genom
trafiksäkerhet delat ut reflexvästar till förskolebarn och ledare
våra fritidsombud, vårt samarbete med försäkringsmäklare och
samt medverkat i ett brotts- och drogförebyggande program för
genom vår välbesökta internetbutik – LFkalmar.se
ungdomar. Skadeförebyggande besiktningar och rådgivning bedrivs också som tidigare i stor omfattning.
NYTT KONTOR, LF-HUSET I Kalmar pågår nu byggnationen av vårt nya huvudkontor,
ÅR 2010
LF-huset, som kommer att bidra till fortsatt tillväxt. Här samlar
Året har inletts med ett för våra breddgrader ovanligt kallt och
vi all kundservice på ett ställe, istället för som idag på två olika
snörikt väder. Detta har fått till följd att väldigt många försäkrade
4 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
VD KOMMENTAR
byggnader fått skador pga snötryck eller sönderfrysning. De direkt resultatpåverkande kostnaderna kommer att bli väsentligt högre efter återförsäkrares andel än motsvarande kostnader för stormarna Gudrun och Per. Efter det att finansinspektionen avslagit Länsfösäkringar Livs ansökan om ombildning till vinstutdelande bolag har omtag gjorts och numera föreligger inga invändningar från myndighetens sida beträffande ombildning. Länsförsäkringar återkommer med besked i ombildningsfrågan under året. Bland många planerade aktiviteter för det innevarande året kan nämnas HUS SMART – en ”rådshow” om byggnadsvård och skadeförebygg i samarbete med Kalmar läns museum, Länsstyrelsen och länets kommuner. Från 2009 års kundtidning ”Hemmaplan” som delades ut till 118 000 hushåll, tar vi nu steget till att presentera vår laguppställning på hemmaplan för våra företagskunder i form av en ny kundtidning. Vidare så kommer vårt bankkoncept att breddas med banktjänster för småföretagare. Trots lågkonjunkturen finns en stark framtidstro med många spännande projekt på gång. Med kompetenta medarbetare, god intern samverkan och stark ekonomi står vi väl rustade för kommande utmaningar.
Kalmar i mars 2010
Lars B Danielsson
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 5
VÅR LOKALA NÄRVARO
Förmånskund – ett nytt sätt att se på kunderna Under 2009 lanserade Länsförsäkringar Kalmar län ett nytt upplägg för att motivera kunderna till ett större engagemang i bolaget. Genom att samla sin privatekonomi får kunden en bättre kontroll över sin ekonomi – och dessutom lite guldkant på vardagen.
dessutom olycksfallsförsäkringar för familjen, fritidshus eller båt finns det ytterligare tusenlappar att spara. PERSONLIG RÅDGIVNING Många kunder är redan Förmånskunder men genom att samla vardagsekonomin kan de allra flesta få en högre rabatt. Läns-
UPP TILL 21 % RABATT
försäkringars personliga rådgivare utgår alltid från kundens
Våra Förmånskunder får rabatt på alla sakförsäkringar som de
förutsättningar för att hitta den bästa lösningen.
har hos Länsförsäkringar. Hur stor rabatten blir beror på hur mycket av privatekonomin som är samlad. För att komma upp i den högsta rabattnivån som är 21 % behöver kunden ha sin
FAKTA FÖRMÅNSKUND
boendeförsäkring, sitt lönekonto och ett pensionssparande hos Länsförsäkringar. DET GÅR ATT SPARA TUSENLAPPAR För en vanlig familj med boende- och bilförsäkring handlar det totalt om förmåner på upp till flera tusen kronor. Har kunden
6 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
Under 2009 bestämde sig ett stort antal kunder för att bli Förmånskunder hos Länsförsäkringar Kalmar län. Intresset har varit stort och vi tror på en stark tillväxt av antalet Förmånskunder även de kommande åren.
VÅR LOKALA NÄRVARO
Allt fler kunder inser vinsterna med att samla privatekonomin Mats och Eva Thoresson bor i Sandvik några mil söder om Kalmar. Urban och Eva Haraldsson bor i Hulterstad på Öland. Båda familjerna har haft sin hemförsäkring hos Länsförsäkringar i många år och har varit nöjda med det. – Vi har varit kunder hos Länsförsäkringar i över 30 år, berättar Eva. Det har aldrig varit något krångel. Och vi har alltid fått ett bra bemötande – inte minst de gånger som vi har råkat ut för skador. Idag har de alla sina sakförsäkringar hos Länsförsäkringar. Förutom villan och sommarstugan har de två bilar och dessutom två båtar. EN SAMLAD EKONOMI Våren 2009 valde Mats och Eva även att flytta sina bankaffärer till Länsförsäkringar.
LANTBRUKARE PÅ ÖLAND
– Vi sparade faktiskt över 6 000 kronor per år på att byta
Urban och Eva Haraldsson driver ett lantbruk i Hulterstad på
bank, berättar Mats. Dels genom lägre räntor men även genom
sydöstra Öland. Här föder de upp över 700 slaktgrisar årligen
rabatten på premierna. De pengarna kan vi göra något roligare
och dessutom har de 190 stutar på en gård i Triberga. Urbans
för.
farfar bodde på gården så han har varit här så länge han kan
I framtiden räknar Eva och Mats med att samla hela sin
minnas. Och gården har varit försäkrad hos Länsförsäkringar
privatekonomi hos Länsförsäkringar.
lika länge.
– Det känns bekvämt att ha allt på ett ställe, säger Eva. Det blir överskådligare med både bank och försäkring samlat. På
BÄTTRE VILLKOR
hemsidan får vi en bra bild över hela vår ekonomi.
Utöver lantbruksförsäkringen så har Urban och Eva olycksfallsförsäkringar på barnen, bilen och sitt pensionssparande hos Länsförsäkringar. Och vid årsskiftet bestämde de sig även för att byta bank. – Jag jämförde villkoren med min dåvarande bank och insåg att jag skulle få mellan 0,5 och 0,75 % bättre ränta hos Länsförsäkringar, berättar Urban. Dessutom blev jag Förmånskund och fick rabatt på mina försäkringar och en hel del andra fördelar. Sammantaget blev våra villkor mycket bättre! ENKELT ATT FÅ HJÄLP Urban och Eva poängterar dock att det inte enbart handlar om pengar även om det givetvis är viktigt att premien är konkurrenskraftig. – För mig är tillgängligheten viktig. Det ska gå snabbt och det ska vara enkelt att få besked, säger Eva. Och när något händer är det viktigt med snabb hjälp – vare sig det gäller hunden eller tröskan!
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 7
VÅR LOKALA NÄRVARO
FAKTA
Plötsligt hjärtstopp uppkommer av ett kaos i hjärtats elektriska system. Statistiskt sett kommer ca 250 personer i Kalmar län varje år att drabbas av ett plötsligt hjärtstopp. Knappt 8 % överlever, oftast därför att hjälpen inte når fram i tid och därför är snabba insatser livsavgörande.
Vi satsar med hjärtat – hjärtstartare och HLR över hela länet Ett av nyckelorden i Länsförsäkringar Kalmar läns verksamhet är trygghet. Begreppet innefattar både mänskliga och materiella värden. Som ett steg i företagets arbete kring dessa frågor genomfördes 2008 utbildning i första hjälpen för de anställda. Under 2009 följdes detta upp av insatser inriktade på hjärt- och lungräddning. UTBILDAD PERSONAL
I samband med den senare utbildningen har Länsförsäkringar även investerat i hjärtstartare som nu finns utplacerade i länet. Medarbetarna har fått instruktioner så att de vet hur de ska agera om någon skulle drabbas. – Hjärtstartarna är en del i vårt skadeförebyggande arbete, säger Karin Englund, HR-chef på Länsförsäkringar. Det kändes som ett naturligt steg för oss.
8 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
Idag finns hjärtstartarna på Länsförsäkringars kontor i länet. Förhoppningen är att fler företag och organisationer ska följa efter och skaffa sig motsvarande utrustning. NÄRHETEN ÄR VIKTIG
– Eftersom det handlar om väldigt kort tid för att rädda livet på en person som får hjärtstillestånd är det en förutsättning att hjärtstartarna finns nära, säger informationschef Josefine Ohlsson. Vi är lokala, både inom bank och försäkring, och våra kontor finns nära många människor i länet. Hjärt- och lungräddning och hjärtstartarna är två exempel på hur Länsförsäkringars lokala närvaro övergår till ett samhällsansvar.
VÅR LOKALA NÄRVARO
Miljöhänsyn – en del i det lokala samhällsansvaret Länsförsäkringsgruppen strävar efter att miljöhänsyn ska finnas med i alla delar av verksamheten. Syftet är att offensivt driva miljöfrämjande åtgärder som i sin tur främjar effektivitet och utveckling. Målet är att arbetet med att nå en ökad konkurrenskraft till lägre kostnad också ska leda till mindre miljöpåverkan. Miljöarbetet startar i en möjlighet att utveckla verksamheten i en riktning där alla vinner på förändringen – kunder, Länsförsäkringar och miljön. Miljöengagemang är en naturlig del av omsorgen och engagemanget i det lokala samhället. MINSKA SKADORNA
Ett fokusområde i miljöarbetet är att minska kundernas skador. Varje skada innebär miljöpåverkan i form av energiförbrukning, sanering, transporter, materialanvändning och avfall. Därför är en viktig miljöåtgärd att hjälpa kunderna att undvika skador. Skulle kunden ändå drabbas av en skada försöker Länsförsäkringar minska miljöbelastningen av framförallt byggnadsskadorna. Länsförsäkringar Kalmar län har idag avtal med drygt 40 byggentreprenörer som kan ge råd till kunderna om miljökonsekvenser vad gäller skador, materialval och byggmetoder.
2009 uppförs ett nytt miljöanpassat kontors- och affärshus, LF-huset på Kvarnholmen i centrala Kalmar. Den nya byggnationen följer ett miljökoncept (Green Building och LEED-certifiering) för att minska husets miljöpåverkan. Det nya LF-huset kommer att fungera som huvudkontor för verksamheten i Kalmar län. UNIK ÅTERVINNINGSFÖRSÄKRING
Länsförsäkringsgruppen erbjuder en återvinningsförsäkring för lantbruk i stora delar av landet. Med återvinningsförsäkringen får lantbrukare och boende på lantbruksfastigheter kostnadsfritt miljöfarligt avfall och lantbruksskrot miljöriktigt borttransporterat och omhändertaget från sina gårdar en gång per år. Under 2009 fortsatte insamlingen av skrot och farligt avfall. I Kalmar län samlades under året in cirka 49 000 kilo spillolja, 10 000 kilo bekämpningsmedel, 575 kilo lysrör och 3 000 kilo färgavfall.
MINSKA DEN DIREKTA MILJÖPÅVERKAN
För att minska den direkta miljöpåverkan styrs tjänsteresorna i allt större utsträckning till tåg. Under året har användningen av miljöbilar som tjänstebilar ökat. Allt fler möten sker på distans för att minska det totala resandet. En stor andel av den el som köps in är miljömärkt, uppvärmningen sker med fjärrvärme och många energibesparande åtgärder har vidtagits i Länsförsäkringar Kalmar läns fastigheter. Utvecklingen av internet ger stora möjligheter att minska pappersutskicken både internt och till kund. MILJÖANPASSADE FASTIGHETER
För att minska miljöpåverkan från eget fastighetsbestånd har Länsförsäkringar Kalmar län sedan 2004 genomfört miljöinventeringar. Miljöinventeringen syftar till att hitta kort- och långsiktiga åtgärder för att förbättra både miljö- och hälsoprestandan i fastigheterna. Sedan augusti
SYSTEMATISKT MILJÖARBETE
Samtliga bolag inom länsförsäkringsgruppen är miljöcertifierade enligt ISO 14001 och Länsförsäkringar Kalmar län har ett eget certifikat. Det innebär att det i beslut och handling ska tas miljöhänsyn för att ständigt minska miljöpåverkan och bidra till en hållbar samhällsutveckling. Gemensamt vidareutvecklar länsförsäkringsgruppen miljöarbetet, har fortbildning och lär av varandra. Certifikaten upprätthålls genom intern revision och extern granskning av ackrediterat certifieringsorgan.
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 9
VÅR LOKALA NÄRVARO
Vår lokala aktiviteter har som mål att öka tryggheten i Kalmar län REFLEXVÄSTAR TILL FÖRSKOLAN
IFK KALMAR ARBETAR MOT DROGER
Barn är utsatta för stora faror i trafiken och det behövs många olika insatser för att förbättra säkerheten. Länsförsäkringar inser vikten av detta och har några olika projekt som syftar till att öka barnsäkerheten i Kalmar län. – Vi har studerat skadestatistiken från NTF och har identifierat ett antal trafikmiljöer som är speciellt farliga för barn, berättar Josefine Ohlsson, informationschef på Länsförsäkringar. Därför erbjuder vi reflexvästar till de förskolor som finns i närheten av dessa ställen. Speciellt viktigt är det för de förskolor som är ute mycket på olika aktiviteter. Förskoleklasser i Lindås, Oskarshamn, Lindsdal och Trekanten är några exempel på de ställen där barnen har fått reflexvästar av Länsförsäkringar.
IFK Kalmar satsar enbart på tjejfotboll. Laget har ett duktigt seniorlag som tog steget upp i division 1 förra året. Dessutom har man en stor ungdomsverksamhet där man strävar efter att sätta in fotbollen i ett samhällsperspektiv. Bland annat så jobbar man med ett drogavtal för tjejerna i ungdomslagen som är mellan 13 och 16 år. – Det handlar inte om att göra tjejerna till nykterister utan i första hand om att skjuta upp debuten, säger Lennart Kool från IFK Kalmar. Länsförsäkringar sponsrar drogavtalet vilket innebär att tjejerna inte ska prova alkohol, tobak eller andra droger fram till hösten när de går första året i gymnasiet. Lyckas de får de 1 000 kr från föreningen och lika mycket från sina föräldrar.
10 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
VÅR LOKALA NÄRVARO
UPPMÄRKSAMMAD BYGGNADSVÅRD
LARMPAKET
Länsförsäkringars Byggnadsvårdspris har delats ut sedan 1998 till eldsjälar i länet. 2009 var det Hellbergs Lin och Ölands Byggnadsvård som fick dela priset. De fick det för sina insatser för att främja kvalitet och traditionell byggnadsvård. Prissumman på 25 000 kr delas lika mellan pristagarna. – Byggnadsvård ligger mig personligen varmt om hjärtat, säger Lars B Danielsson, vd på Länsförsäkringar Kalmar län. Och årets pristagare personifierar på flera sätt tradition och förnyelse inom byggnadsvården.
Under 2009 lanserade vi ett larmpaket för de kunder som har sin boendeförsäkring hos oss. Det är ett kombinerat brand- och inbrottslarm som ökar tryggheten i hemmet. Kunden utgår från ett grundpaket och kan sedan bygga på med de enheter som är lämpade för bostaden. – Intresset för larmpaketet har varit mycket stort, säger Bernth Pettersson som är skadeförebyggare hos Länsförsäkringar. Kunderna tycker att det är positivt att det är vårt eget larm samt att det är prisvärt, både i installation och månadskostnad. Förutom ett säkrare boende får de kunder som installerar larmet dessutom 10 % rabatt på sin boendeförsäkring. NYA KONTOR I LÄNET
Dagmar och Rolf Hellberg verkar i Mellstaby på södra Öland. Här säljer de linolja och linoljefärg för byggnadsintresserade som vill måla på ett traditionellt sätt. Emmy Wallin driver Ölands Byggnadsvård i Glömminge och har på kort tid lyckats att etablera en fungerande verksamhet. Pristagarna offentliggjordes på Ölands Skördefest och då fick de även ta emot priset av Lars B Danielsson.
I september 2009 öppnade Länsförsäkringar ett nytt kontor i Högsby. Det nya kontoret bemannas av Östen Danielsson som redan arbetat i över tio år inom bolaget. – Det här skapar nya möjligheter i Högsby, berättar Östen. Dels syns vi mer men framförallt innebär det stora fördelar för våra lokala kunder. Dessutom fick Nybro en ny bank i november när Länsförsäkringar öppnade bankkontor i sina befintliga lokaler. Det bemannas av bankrådgivarna Malin Karlsson och Per Johansson och erbjuder banktjänster till privatpersoner. – Vi har fått ett väldigt bra mottagande i Nybro och kundtillströmningen har varit mycket större än vi vågat hoppas på, säger Per Johansson. Med den nya banksatsningen i Nybro har Länsförsäkringar fem kontor med bankverksamhet i länet. Det är en ambition att komma närmare kunderna och kunna erbjuda en hög servicenivå. – Detta innebär att kunderna numera har en unik möjlighet att få hjälp med både bank och försäkring på ett ställe, säger Arne Olander som är försäljningschef bank.
TRIADEN SATSAR PÅ UNGDOMARNA
Triaden är ett brotts- och drogförebyggande program som riktar sig till barn på mellanstadiet. Programmet är upplagt som en tävling där varje medverkande klass deltar som ett lag. I åk 4 är arbetet inriktat på trafiksäkerhet, i åk 5 på en utbildning mot brott och mobbning och i åk 6 jobbar skolungdomarna med alkohol, narkotika och tobak. Dessutom finns ett fjärde steg som även innefattar barnens föräldrar. Länsförsäkringar stöttar Triaden som under 2009 har arbetat med skolungdomar i Torsås kommun. Förhoppningen är att arbetet ska spridas till fler kommuner i länet.
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 11
GEMENSAM UTVECKLING
Samverkan som stärker Länsförsäkringar Kalmar län Länsförsäkringar Kalmar län äger tillsammans med de övriga 23 länsförsäkringsbolagen Länsförsäkringar AB, med kontor i Stockholm. I Länsförsäkringar AB bedrivs service- och utvecklingsarbete inom liv- och fondförsäkring, bank, fondförvaltning, IT, återförsäkring och djurförsäkring. Länsförsäkringar AB bidrar till att länsförsäkringsbolagen blir framgångsrika på sina respektive marknader. ETT STARKT VARUMÄRKE
Länsförsäkringars gemensamma varumärke är mycket starkt i relation till konkurrenternas inom branschen för bank, försäkring och pension. TNS SIFOs varumärkesmätning 2009 bland privatpersoner och företagare i Sverige visar att Länsförsäkringar har branschens starkaste varumärke både på privat- och företagsmarknaden. Länsförsäkringar har länge legat i toppen när Svenskt Kvalitetsindex redovisar hur nöjda kunderna är med sin bank och sitt försäkringsbolag. 2009 års mätning visade att Länsförsäkringar hade Sveriges mest nöjda bank- och
12 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
bolånekunder på privatmarknaden. Finansbarometern utsåg under 2009 Länsförsäkringar till både Årets Sakförsäkringsbolag och Årets Livförsäkringsbolag på företagsmarknaden. OMBILDNINGEN AV LÄNSFÖRSÄKRINGAR LIV
Hösten 2008 genomfördes en omröstning bland alla kunder med traditionell förvaltning i frågan att ombilda livförsäkringsbolaget till ett vinstutdelande livförsäkringsaktiebolag. Omröstningen gav klartecken att ansöka FAKTA LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
Länsförsäkringar Kalmar län äger 3,4 procent av aktiekapitalet i Länsförsäkringar AB. Vid utgången av 2009 var substansvärdet på aktien 1 279 kronor. Aktieinnehavet i Länsförsäkringar AB inräknas i Länsförsäkringars Kalmar läns konsolideringskapital. Eftersom Länsförsäkringar Kalmar län ägs av kunderna är de också delägare i Länsförsäkringar AB och dess dotterbolag.
GEMENSAM UTVECKLING
om tillstånd hos Finansinspektionen och efter en fortsatt dialog kom Finansinspektionen och Länsförsäkringar överens om hur arbetet ska forsätta. Under våren 2010 återkommer Länsförsäkringar med besked i ombildningsfrågan. EN VÄXANDE BANKVERKSAMHET
Länsförsäkringar är Sveriges femte största retailbank och marknadsandelen ökade under 2009 till 3,4 procent. Utlåning till allmänheten ökade med 27 procent och bostadsutlåningen i dotterbolaget Länsförsäkringar Hypotek ökade med 26 procent. Bankverksamheten kännetecknas av en låg riskprofil. Vi fortsätter vara femte största fondaktör i Sverige med 4,2 procents marknadsandel. Det egna bottenlåneerbjudandet till lantbrukare har stärkt vårt erbjudande för en fortsatt marknadstillväxt inom bank och försäkring till lantbrukare. Vi har Sveriges mest nöjda bankkunder för femte gången på privatmarknaden och de mest nöjda bolånekunderna för sjätte gången enligt SKI.
system för motorförsäkring, Förbättrade internettjänster för företagare, Flytt av IPS – Individuellt Pensionssparande samt Småföretagarguiden. MÄKLAD FÖRSÄLJNING
Genom Länsförsäkringar Mäklarservice når Länsförsäkringar de kunder som väljer att företrädas av mäklare när de köper försäkring. Framgångarna under 2009 har bland annat bestått i ett ökat antal stora företagsaffärer samt i fler internationella affärer med hjälp av det internationella nätverket INI. Den årliga och oberoende undersökningen av SKI visade åter att våra kunder som kom till oss via mäklare också är nöjda.
FASTIGHETSFÖRMEDLING
Länsförsäkringar fastighetsförmedling växer mycket snabbt. Nu finns mer än 100 lokala Bobutiker runtom i Sverige. Fler och fler kunder inser fördelarna med att få en helhetslösning för boende, bank och försäkring. Sedan 2008 bedrivs Fastighetsförmedling i Västervik. STABIL ÅTERFÖRSÄKRING TILL LÄGRE KOSTNAD
Alla försäkringsbolag har behov av att skydda sin verksamhet mot kostnader för stora enskilda skador och naturkatastrofer. Oftast vänder sig ett försäkringsbolag till speciella återförsäkringsbolag på den internationella marknaden för att försäkra en del av sina risker. Inom länsförsäkringsgruppen har bolagen en naturlig möjlighet att dela riskerna mellan sig. Länsförsäkringar Kalmar län betalar årligen in en återförsäkringspremie till det gemensamma bolaget Länsförsäkringar Sak. Premien baseras bland annat på länsförsäkringsbolagets exponering och skadehistorik, men också på hur stort så kallat självbehåll bolaget väljer. GEMENSAM UTVECKLING
Under 2009 drevs ett antal gemensamma utvecklingsfrågor av Länsförsäkringar AB. Exempel på sådana frågor är Banktjänster för småföretag, Nytt
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 13
Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Länsförsäkringar Kalmar län avger härmed årsredovisning för 2009, bolagets 121:e verksamhetsår.
VERKSAMHET
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Länsförsäkringar Kalmar län har sitt verksamhetsområde i
Aktiemarknaderna har återhämtat sig snabbt efter finanskrisen
Kalmar län. Bolaget erbjuder företag och privatpersoner ett
2008. Stockholmsbörsen har under året haft en positiv utveckling
fullsortiment av sak- och livförsäkringar. För lantbrukare,
om 46,7 % (-39,1). Detta är av stor vikt för bolagets totalavkast-
skogsbrukare och privatpersoner erbjuds också banktjänster.
ning som blev positiv med 12,1 % (-14,5).
Vi är marknadsledande inom ett flertal områden. Vi deltar även i länsförsäkringsgruppens återförsäkringssystem genom att
Totalt delades 58,4 Mkr i återbäring och rabatter ut till sakförsäkringskunderna i Kalmar län. Under hösten har ett försäkringskontor öppnats i Högsby.
avge och ta emot återförsäkring inom gruppen. Förutom den försäkringsverksamhet som vi har egen koncession i, erbjuder bolaget andra försäkringar inom såväl sak- som
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER VERKSAMHETSÅRET
livförsäkringsområdet samt bank- och fondtjänster genom avtal
Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets
med Länsförsäkringar AB (LFAB) och dess helägda dotter-
utgång.
bolag. För de förmedlade affärerna har bolaget ansvaret för kundrelationerna. TOTAL AFFÄRSVOLYM Den totala affärsvolymen som hanteras av bolaget fördelar sig enligt nedan (Mkr):
2009
2008
Direkt försäkring
578
574
Mottagen återförsäkring
110
110
Förmedlad affär
55
53
Sakförsäkring (premieinkomst)
743
737
Livförsäkring (premieinkomst)
216
Bank (in- och utlåning)
2 765
Fonder (marknadsvärde)
82
Total affärsvolym
3 806
209 2 174 50 3 170
ORGANISATION OCH STRUKTUR Länsförsäkringar Kalmar län ingår som ett av 24 lokala och kundägda länsförsäkringsbolag i länsförsäkringsgruppen. Gemensamt äger gruppen Länsförsäkringar AB med dotterbolag. Bolaget är självständigt och bolagsformen är ömsesidig, vilket betyder att ägarna utgörs av bolagets försäkringstagare. Dessa har inflytande över verksamheten och väljer 42 fullmäktigeledamöter som ska företräda dem på bolagsstämman. Bolagsstämman utser bolagets styrelse som består av sju ledamöter. Därutöver ingår vd och två personalrepresentanter i styrelsen.
14 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING
SKADOR
RESULTAT
Skadekostnad (Mkr)
2009
2008
Skadeförsäkringsrörelsen redovisar ett överskott på 18,3 Mkr (66,7),
Direkt försäkring
-365
-289
efter att återbäring och rabatter har lämnats med 58,4 Mkr (53,3).
Driftskostnader
-44
-42
Skadeutfallet är mindre gynnsamt med en skadekostnadsprocent på 74,2 % (64,0) och en totalkostnadsprocent på 89,6 % (82,7). Totalkostnadsprocenten är på en fullt acceptabel nivå. Resultatet av bolagets livförsäkring- och bankverksamhet lämnar ett underskott om -2,5 Mkr (1,6). En kraftig tillväxt i bankens affärsvolym har inte hjälpt upp resultatet. Det låga ränteläget innebär att marginalerna försvinner samtidigt som banken expanderar personellt. Livverksamheten har en fortsatt stabil utveckling. Kapitalavkastningen i koncernen visar ett överskott om 219,6
Avgiven återförsäkring
81
55
-87
-84
-415
-360
Mottagen återförsäkring
Avveckling av 2008 och tidigare års avsättning för oreglerade skador innebar en förlust för egen räkning om -5,5 Mkr (15,9). KAPITALFÖRVALTNING Placeringsstruktur i moderbolaget (Mkr)
2009
2008
Mkr, att jämföra med 2008 som lämnade ett underskott med -333,6
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
436
423
Mkr.
Aktier, svenska
827
642
Aktier, koncernbolag
127
127
Årets resultat i koncernen före dispositioner och skatt visar ett överskott om 216,3 Mkr, att jämföra med 2008 som gav ett under-
Aktier, utländska
skott om -291,4 Mkr. Efter dispositioner och skatt är överskottet
Fastigheter
161,9 Mkr, att jämföra med ett underskott om -189,4 Mkr 2008.
Övriga placeringstillgångar Summa placeringstillgångar
PREMIEINKOMST OCH MARKNAD
253
4
3
1 745
1 448
avkastade 47,4 % och utgör en väsentlig del av totalavkastningen.
2009
2008
Hem & villa
145
143
Företag & Fastighet
189
184
Motorfordon
118
120
Trafik
109
112
Olycksfall
0
306
Bolagets aktieportfölj som i huvudsak består av svenska aktier
Premieinkomsten uppgick till 687,7 Mkr (683,9). Premieinkomst (Mkr)
45
Den totala avkastningen uppgår till 213,3 Mkr (-348,1) varav direktavkastning 20,1 Mkr (50,7). Bolagets likviditet uppgick vid verksamhetsårets slut till 348,6 Mkr (422,5).
17
15
Summa direkt försäkring
578
574
Bolagets mål inom bank och försäkring är att alla verksam-
Mottagen återförsäkring
110
110
hetsgrenar långsiktigt ska generera ett positivt resultat.
Total premieinkomst
688
684
Sakförsäkring och livförsäkring lämnar idag ett positivt resul-
FÖRVÄNTAD UTVECKLING
tat. Bankverksamheten, som fortsatt investerar i personal och Marknadsandelar sakförsäkring (%)
2009
2008
Hushåll
60
61
Villa/villahem
64
65
Fritidshus
75
75
Lantbruk
84
84
Företag
45
45
Trafikförsäkringspliktiga fordon
45
45
Traktorer
73
73
lokaler, lämnar underskott. Volymmässigt har bankens tillväxt varit mycket god. Dock krävs en högre räntenivå för att generera överskott. Inom sakförsäkring förväntas en utveckling på marknaden liknande 2009 med ett fortsatt positivt resultat. Kapitalavkastningen förväntas mer normaliserad även om spår av finanskrisen kommer att finnas kvar.
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 15
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
SOLVENS 2
INFORMATION OM ICKE-FINANSIELLA
Nya regler i Solvens 2 införs vid årsskiftet 2012/2013. Reglerna
RESULTATINDIKATIONER
innebär att ett helt nytt system införs för beräkning av solvens med omfattande riskrapportering. Inom länsförsäkringsgruppen
MILJÖ
har ett projekt startats för att analysera konsekvenser och vidta
Omcertifiering av bolagets miljöledningssystem, med SP Sveriges
åtgärder för att tillmötesgå de nya kraven.
Tekniska Forskningsinstitut som certifieringsinstitut, genomfördes i månadsskiftet mars/april 2009.
VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER SOM BOLAGET STÅR INFÖR
Områden som identifierats som betydande ur miljösynpunkt är brandskador, vattenskador, översvämningsskador, fordonsskador och koldioxidutsläpp.
FÖRSÄKRINGSRISKER
Bolagets riskportfölj i direkt affär bedöms vara väl balanserad.
Vårt skadeförebyggande arbete syftar till att förhindra och/ eller begränsa skador och därigenom minska miljöpåverkan.
Den genomsnittliga skadeprocenten för egen räkning (f e r) 68,2 % under den senaste 5-årsperioden återspeglar försäkrings-
PERSONALFRÅGOR
risken.
Bolaget betraktas som en mycket attraktiv arbetsgivare vilket
Den mottagna affären innehåller huvudsakligen svensk affär.
tydligast syns på en mycket låg personalomsättning, mycket hög
Premieinkomsten uppgick under verksamhetsåret till 110,2 Mkr
frisknärvaro och många sökande vid ersättningsrekrytering och
eller 19,1 % av premieinkomsten i direkt försäkring. Den största
rekrytering av nya tjänster.
risken i mottagen affär bedöms vara den i Medlemsbolagspoolen
Upplysningar om ersättning och förmåner till ledande be-
ingående sektion Katastrof. Denna tar bland annat storm- och
fattningshavare redovisas i Not 32.
översvämningsskador som kan drabba flera länsförsäkringsbolag samtidigt. För varje särskild händelse och för varje enskild risk uppgår
UTVECKLINGSSAMTAL
Utvecklingssamtal hålls årligen mellan medarbetare och när-
bolagets egna självbehåll till 7 Mkr. För olycksfalls- och trafik-
maste chef. Samtalets syfte är att finna utvecklingsmöjligheter
skador är bolagets självbehåll 1,5 Mkr, för motorkasko 1 Mkr
för medarbetaren till gagn för bägge parter. Individuella planer
och för båtkasko 0,5 Mkr. Det finns även en överskadeförsäkring
upprättas grundade på samtalen.
som begränsar bolagets totala skadekostnad för egen räkning. SÄKERHET OCH KRIS FINANSIELLA RISKER
Varje kontor har en säkerhetsansvarig. Säkerhetsgruppen består
Bolagets finansiella risker består i allt väsentligt av aktiekursrisk.
av nio medarbetare inklusive säkerhetschefen.
Valutarisk och kreditrisk för bank är begränsad i omfattning.
Säkerhetschefen tillsammans med personalfunktionen är stöd
I not 2 lämnas en mer ingående redogörelse över bolagets
i händelse av krissituationer. Avtal finns med psykolog som vid
risker och riskhantering.
behov är behjälplig.
AKTIEKURSRISK
chefen.
Incidentrapportering sker till närmaste chef och säkerhetsAktiernas marknadsvärde var vid räkenskapsårets utgång 999,3 Mkr, samtliga i SEK.
ARBETSMILJÖ OCH SOCIALA ASPEKTER
Arbetsmiljökommittén består av fem medarbetare varav två från RÄNTERISK
ledningen. Syftet är att skapa en god arbetsmiljö för medarbetarna.
Marknadsvärdet på bolagets räntebärande placeringstillgångar,
Bolaget verkar också för att skapa en vikänsla genom olika
obligationer och lån utgjorde vid räkenskapsårets utgång 435,7
aktiviteter såväl på det lokala kontoret som för hela bolaget i sam-
Mkr.
band med exempelvis höstupptakt, kontorsmöten etc.
16 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Många medarbetare nyttjar friskvårdsbidrag från bolaget. Detta
om hur reglerna ska tillämpas ska ta upp detta med närmaste
används bland annat till individuella former av träningsaktiviteter,
chef.
massage- och naprapatbehandling. Bolaget är hälsodiplomerat
Bolagets ”Compliance officer” och ”Risk controller” lämnar
och program finns för att främja medarbetarnas hälsa. Den låga
årlig, eller därutöver vid behov, rapport till verkställande direk-
sjukfrånvaron visar att denna satsning ger önskad effekt.
tören och styrelsen vid avvikelse från regelverket.
HÄLSOLÄGET
DOTTERBOLAG
Den totala sjukfrånvaron, av totalt 146 medarbetare, oavsett
LFK Finans AB är ett helägt dotterbolag till Länsförsäkringar Kal-
ålder och kön är 1,8 % (2,5) eller 1,9 helårstjänster (3,4). Av
mar län. Bolaget förvärvade den 1 oktober 2005 Länsförsäkringar
sjukfrånvaron är långtidssjukskrivna 1,9 % (1,1) eller 0,7
Kalmar läns del i Humlegården HB:s fastighetsbestånd.
helårstjänster (1,5).
LFK Mästaren AB är ett helägt dotterbolag till Länsförsäkringar Kalmar län.
UTBILDNING
Personalfunktionen, i samråd med avdelningscheferna, samord-
KONCERNEN
nar produktutbildning samt ledarutbildning för våra chefer på
Koncernen består av moderbolaget Länsförsäkringar Kalmar län
alla nivåer.
(532400-3549) samt de helägda dotterbolagen LFK Finans AB (556661-7907) och LFK Mästaren AB (556794-2809).
ETISKA RIKTLINJER, INTRESSEKONFLIKT OCH SEKRETESS
Bank och försäkring innebär att vi har ett gemensamt ansvar för människors trygghet. Vår omfattande bank-, försäkrings- och finansverksamhet medför att våra kunder ska känna förtroende och tillit till hur vi hanterar och förvaltar varje enskild persons
LFK Finans AB äger och förvaltar aktier i publika fastighetsbolag. LFK Mästaren AB är vilande och ingen verksamhet bedrivs. Första räkenskapsperiod är 2009-12-21– 2010-12-31. Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden.
eller företags särskilda behov. De ska dessutom känna förtroende
Koncernens fria kapital inklusive årets resultat uppgår till
för att den information som lämnas av dem stannar hos oss och
705 739 tkr. Av detta ska inget överföras till bundet eget kapital
inte riskerar att spridas.
som uppgår till 437 556 tkr.
Reglerna omfattar därför inte bara medarbetare i Läns-
Länsförsäkringar Kalmar län tillämpar sedan den 1 januari
försäkringar Kalmar län utan även de som inte är anställda, men
2007 Finansinspektionens allmänna råd, s.k. lagbegränsad IFRS
säljer försäkringar på uppdrag av bolaget eller utför eller har
i såväl moderföretagets redovisning som i koncernredovisningen.
utfört andra uppdrag för bolaget. I den rollen representerar man också länsförsäkringsgruppen som helhet. Alla dagliga möten hos kunder eller på den egna arbetsplatsen innebär ett ständigt ställningstagande till problem och valsituationer, då överväganden måste göras om vad som händer om
FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Föregående års vinst har i enlighet med bolagsstämmans beslut överförts till balanserade vinstmedel. Styrelsen och verkställande direktören föreslår bolagsstämman
man gör på det ena eller andra sättet. Ofta behöver det inte med
att årets vinst 150 273 tkr och balanserade vinstmedel om
nödvändighet styras av några allmänna lagregler utan istället av
443 657 tkr, sammantaget 593 930 tkr, balanseras i ny räkning.
etiska regler eller rationella moralbegrepp.
Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande
UPPFÖLJNING
bokslutskommentarer.
Styrelsen ska se till att det finns etiska regler som är anpassade till den verksamhet som bedrivs. Styrelsen ska med en viss regelbundenhet utvärdera reglerna och följa upp hur de tillämpas. Samtliga medarbetare som upplever tveksamhet eller osäkerhet
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 17
ÅRSREDOVISNING
FEMÅRSÖVERSIKT KONCERNEN
tkr
2005
2006
2007
2008
2009
517 574
527 598
526 885
561 675
558 814
10 326
14 152
23 251
26 843
19 623
Försäkringsersättningar f e r
-357 340
-362 010
-342 837
-359 970
-414 977
Återbäring och rabatter f e r
-50 987
-57 172
-63 097
-56 294
-58 374
Driftskostnader f e r
-78 504
-105 641
-97 372
-104 780
-86 226
41 069
16 927
46 830
67 474
18 860
Återstående kapitalavkastning
227 626
191 329
72 253
-335 410
199 971
Övriga intäkter och kostnader
1 592
1 936
-1 245
1 596
-2 542
Resultat före dispositioner och skatt
270 287
210 192
117 838
-266 340
216 289
Årets resultat
204 087
155 930
90 453
-189 355
161 864
Resultat Premieintäkt f e r Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen
Tekniskt resultat i försäkringsrörelsen
Ekonomisk ställning Placeringstillgångar, verkligt värde *)
1 670 265
1 973 849
2 168 575
1 921 789
2 151 008
Premieinkomst f e r
524 279
541 114
548 585
561 599
567 362
Försäkringstekniska avsättningar f e r
530 887
629 552
690 920
740 047
812 594
Beskattat eget kapital
924 402
1 080 333
1 170 786
981 432
1 143 295
Återlagd uppskjuten skatt
273 497
323 574
324 003
222 003
276 428
1 197 899
1 403 907
1 494 789
1 203 435
1 419 723
228,5
259,4
272,5
214,3
250,2
1 182 248
1 373 907
1 470 457
1 190 819
1 345 652
68 223
93 103
101 482
89 362
108 525
17,3
14,8
14,5
13,3
12,4
Skade-% f e r
69,0
68,6
65,0
64,0
74,2
Driftskostnads-% f e r
15,2
20,0
18,5
18,7
15,4
Totalkostnads-% f e r
84,2
88,6
83,5
82,7
89,6
Konsolideringskapital
Summa konsolideringskapital Konsolideringsgrad % Kapitalbas **) Erforderlig solvensmarginal Solvenskvot Nyckeltal Försäkringsrörelsen
Kapitalförvaltningen *) Direktavkastning %
1,9
2,1
1,7
2,3
1,1
Totalavkastning %
17,9
12,4
5,2
-14,5
12,1
*) Exklusive depåer hos företag som avgivit återförsäkring. Inklusive kassa och bank. **) Kapitalbas och solvens avser moderbolaget.
18 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
ÅRSREDOVISNING
RESULTATANALYS MODERBOLAGET Direkt försäkring av svenska risker Mottagen Sjuk- & Hem & Företag & Motor- Trafik Summa dir återförTotalt olycksfall villa fastighet fordon försäkring säkring 2009 tkr Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Premieintäkt f e r (not A)
558 814
14 656
104 967
119 356
115 162
97 729
451 870
106 944
Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen
19 623
2 832
2 924
3 038
318
5 278
14 390
5 233 -86 667
Försäkringsersättningar f e r (not B)
-414 977
-18 369
-90 917
-82 868
-81 815
-54 342
-328 310
Återbäring och rabatter f e r
-58 374
-1 289
-21 679
-26 240
-5 049
-4 117
-58 374
0
Driftskostnader f e r (not C)
-86 745
-1 755
-15 430
-22 952
-9 604
-10 064
-59 805
-26 940
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat
18 341
-3 924
-20 135
-9 666
19 012
34 484
19 771
-1 430
-6 791
Avvecklingsresultat Avvecklingsresultat brutto
-28 754
-15 663
1 794
3 435
-131
-11 398
-21 963
Återförsäkrares andel
23 217
9 814
1 869
-474
1 035
10 973
23 217
0
Avvecklingsresultat f e r
-5 537
-5 849
3 663
2 961
904
-425
1 254
-6 791
Försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker
249 153
8 034
65 771
67 992
49 388
46 922
238 107
11 046
Avsättning för oreglerade skador
692 813
105 319
58 294
62 985
22 468
230 976
480 042
212 771
41 312
457
17 373
23 482
0
0
41 312
0
983 278
113 810
141 438
154 459
71 856 277 898
59 461
223 817
170 683
23 536
12 731
13 367
170 683
0
Avsättning för återbäring Summa försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador
2 491
118 558
Noter till Resultatanalys
Direkt försäkring av svenska risker Mottagen Sjuk- & Hem & Företag & Motor- Trafik Summa dir återförTotalt olycksfall villa fastighet fordon försäkring säkring 2009 tkr Not A Premieintäkt f e r
558 814
14 656
104 967
119 356
115 162
97 729
451 870
106 944
Premieinkomst före avgiven återförs
687 683
17 107
145 007
188 803
117 774
108 805
577 496
110 187
-120 321
-1 565
-38 249
-66 027
-2 912
-11 568
-120 321
0
Premier för avgiven återförsäkring Förändr i Avsättn för ej intjänade premier och kvardröjande risker
-8 548
-886
-1 791
-3 420
300
492
-5 305
-3 243
Not B Försäkringsersättningar f e r
-414 977
-18 369
-90 917
-82 868
-81 815
-54 342
-328 310
-86 667
Utbetalda försäkringsersättningar
-347 718
-8 694
-98 575
-75 982
-78 810
-32 515
-294 575
-53 143
-388 084
-8 692
-117 133
-97 664
-78 938
-32 515
-334 941
-53 143
40 366
-2
8 558
21 682
128
0
40 366
0
-67 259
-9 675
7 658
-6 886
-3 005
-21 827
-33 735
-33 524
-107 783
-23 333
4 750
-2 437
-3 912
-49 327
-74 259
-33 524
40 524
13 658
2 908
-4 449
907
27 500
40 524
0
Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändr i Avsättn för oregl skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Not C Driftskostnader f e r
I koncernen har aktivering skett enligt IAS 38 av en immateriell tillgång uppgående till 3 010 tkr. Aktiveringen är hänförlig till grenarna Motorfordon och Trafik.
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 19
ÅRSREDOVISNING
RESULTATRÄKNING Koncernen
tkr
Not
2009
Moderbolaget 2008
2009
2008
TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Premieintäkter för egen räkning (f e r) Premieinkomst
3
687 683
683 900
687 683
683 900
Premier för avgiven återförsäkring
-120 321
-122 301
-120 321
-122 301
Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker
-8 548
76
-8 548
76
558 814
561 675
558 814
561 675
19 623
26 843
19 623
26 843
Före avgiven återförsäkring
-388 084
-323 260
-388 084
-323 260
Återförsäkrares andel
40 366
19 176
40 366
19 176
Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring
-107 783
-92 118
-107 783
-92 118
Återförsäkrares andel
40 524
36 232
40 524
-414 977
-359 970
-414 977
Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen
4
Försäkringsersättningar f e r
5
Utbetalda försäkringsersättningar
Driftskostnader f e r
36 232 -359 970
6, 32
-86 226
-104 780
-86 745
-105 601
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat före återbäring
77 234
123 768
76 715
122 947
Återbäring och rabatter
-58 374
-56 294
-58 374
-56 294
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat efter återbäring
18 860
67 474
18 341
66 653
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat
18 860
67 474
18 341
66 653
Kapitalavkastning, intäkter
7
56 653
74 755
56 652
74 749
Orealiserade vinster på placeringstillgångar
7
191 308
-146 197
184 975
-160 709
Kapitalavkastning, kostnader
7
-39 762
-92 984
-39 762
-92 984
Orealiserade förluster på placeringstillgångar
7
11 395
-169 157
11 395
-169 157
Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen
4
-19 623
-26 843
-19 623
-26 843
Övriga intäkter
8
24 185
22 676
24 185
22 676
Övriga kostnader
8
-26 727
-21 079
-26 720
-21 073
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt
216 289
-291 355
209 443
Förändring av säkerhetsreserven
-
-
-6 624
-13 167
Resultat före skatt
216 289
-291 355
202 819
-319 855
9
-54 425
102 000
-52 546
96 165
ÅRETS RESULTAT
161 864
-189 355
150 273
-223 690
ICKE TEKNISK REDOVISNING
-306 688
Bokslutsdispositioner
Skatt på årets resultat
20 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
ÅRSREDOVISNING
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 21
ÅRSREDOVISNING
BALANSRÄKNING
Koncernen
tkr
Not
2009
Moderbolaget 2008
2009
2008
Tillgångar Immateriella tillgångar
10
13 105
12 586
-
-
Byggnader och mark
11
306 465
252 750
306 462
252 750
Aktier och andelar i koncernföretag
12
-
-
126 701
126 601
Andra finansiella placeringstillgångar
13
Aktier och andelar
1 059 903
823 159
872 579
642 168
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
370 496
357 027
370 496
357 027
Övriga lån
65 225
66 126
65 225
66 126
Depåer hos företag som avgivit återförsäkring
3 576
3 402
3 576
3 402
1 805 662
1 502 464
1 745 039
170 683
130 159
170 683
130 159
15
117 356
123 924
117 356
123 924
Fordringar avseende återförsäkring
32 677
26 511
32 677
26 511
Placeringstillgångar
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar
1 448 074
14
Avsättning för oreglerade skador Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring
Övriga fordringar
4 275
2 279
4 275
154 308
152 714
154 308
2 279
16
5 143
5 439
5 143
5 439
Kassa och bank
422 471
152 714
Andra tillgångar Materiella tillgångar
348 922
422 727
348 572
25
25 585
0
25 585
379 650
428 166
379 300
Aktuell skattefordran
0 427 910
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränte- och hyresintäkter
17
3 106
3 452
3 106
3 452
Förutbetalda anskaffningskostnader
18
12 518
10 084
12 518
10 084
Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
19
7 612
6 112
7 612
6 112
23 236
19 648
23 236
19 648
SUMMA TILLGÅNGAR
2 546 644
2 245 737
2 472 566
2 178 505
22 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
ÅRSREDOVISNING
BALANSRÄKNING
Koncernen
tkr
Not
2009
Moderbolaget 2008
2009
2008
Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital
20
Andra fonder
Reservfond
19 167
19 167
19 167
19 167
Övrigt bundet kapital
418 389
413 507
Uppskrivningsfond
-
-
41 185
41 185
Balanserad vinst
543 875
738 112
443 657
667 347
Årets resultat
161 864
-189 355
150 273
-223 690
1 143 295
981 431
654 282
504 009
Utjämningsfond
-
-
44 715
44 715
Periodiseringsfond
-
-
37 763
37 763
Säkerhetsreserv
-
-
485 214
478 590
-
-
567 692
561 068
Obeskattade reserver
Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker
21
249 153
240 605
249 153
240 605
Oreglerade skador
22
692 813
585 030
692 813
585 030
Återbäring och rabatter
23
41 311
44 571
41 311
983 277
870 206
983 277
44 571 870 206
Avsättning för andra risker och kostnader Pensioner och liknande förpliktelser
24
19 812
20 198
19 812
20 198
Aktuell skatteskuld
25
0
16 170
0
16 170
Uppskjuten skatteskuld
25
276 428
222 003
123 678
71 132
Övriga avsättningar
26
636
2 194
636
2 194
296 876
260 565
144 126
109 694
Skulder Skulder avseende direkt försäkring
27
62 196
73 498
62 196
73 498
Skulder avseende återförsäkring
10 407
18 367
10 407
18 367
Övriga skulder
28
35 142
31 788
35 142
31 788
107 745
123 653
107 745
123 653
29
15 451
9 882
15 444
9 875
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
2 546 644
2 245 737
2 472 566
2 178 505
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Poster inom linjen Ställda säkerheter
30
828 846
754 849
828 846
754 849
Eventualförpliktelser
31
7 938
6 767
7 938
6 767
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 23
ÅRSREDOVISNING
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Bundet eget kapital Reservfond
Fritt eget kapital
Övrigt bundet
Balanserade
Årets
Totalt
eget kapital vinstmedel resultat tkr
Koncernen Ingående eget kapital 2009-01-01
413 507
738 112
-189 355
981 431
Disposition av 2008 års resultat
19 167
-189 355
189 355
0
-4 882
0
161 864
161 864
543 875
161 864
1 143 295
Förskjutning mellan fritt och bundet kapital
Årets resultat
Utgående eget kapital 2009-12-31
19 167
4 882 418 389
Bundet eget kapital Reservfond
Fritt eget kapital
Övrigt bundet
Balanserade
Årets
Totalt
eget kapital vinstmedel resultat tkr
Moderbolaget Ingående eget kapital 2009-01-01
41 185
667 347
-223 690
Vinstdisposition av 2008 års resultat
19 167
-223 690
223 690
0
150 273
150 273
443 657
150 273
654 282
Årets resultat Utgående eget kapital 2009-12-31
19 167
41 185
504 009
Reservfond: Syftet med reservfonden är att spara en del av nettovinsten, som inte går åt för täckning av balanserade förluster. Uppskrivningsfond: Posten omfattar belopp som satts av till en uppskrivningsfond enligt bestämmelserna 4 kap 1-2 § ÅRFL. Balanserade vinstmedel: Ugörs av föregående års fria egna kapital efter eventuell reservfondavsättning. Utgör tillsammans med
årets resultat summa fritt eget kapital. Årets vinst i koncernen är 11 591 tkr (161 864-150 273) bättre än i moderbolaget, vilket förklaras av följande poster: Årets resultat i dotterbolaget
-6
Värdeförändring Humlegården under 2009
6 333
Aktivering och avskrivning av programvara för motoraffären minus uppskjuten skatt 26,3%
382
Eget kapitalandel av årets avsättning till obeskattade reserver
4 882
Summa resultatförbättring
11 591
24 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
ÅRSREDOVISNING
KASSAFLÖDESANALYS – DIREKT METOD
Koncernen
Mkr
2009
Moderbolaget 2008
2009
2008
Den löpande verksamheten Premieinbetalningar
625,2
594,2
625,2
594,2
Utbetalningar av premier till återförsäkrare
-85,1
-62,4
-85,1
-62,4
-314,1
-250,6
-314,1
-250,6
20,6
3,7
20,6
3,7
Skadeutbetalningar Inbetalningar från återförsäkrare avseende återförsäkrares andel av utbetalda försäkringsersättningar Inbetalningar avseende provisioner och garantier
13,0
14,5
13,0
14,5
-251,2
-226,2
-251,2
-226,2
Skatteutbetalningar
-44,7
-10,8
-44,7
-10,8
Kassaflöde från den löpande verksamheten
-36,4
62,5
-36,4
62,5
Utbetalningar till leverantörer och anställda
Investeringsverksamheten Förvärv av: - aktier och andelar
-83,5
-163,3
-83,5
-138,3
- obligationer och andra räntebärande värde papper
-56,0
-10,5
-56,0
-10,5
- byggnad och mark
-40,9
-4,0
-40,9
-4,0
0,0
-62,9
0,0
-62,9
- aktier och andelar
20,9
104,5
20,9
104,5
- obligationer och andra räntebärande värde papper
Lämnade lån Avyttring av:
71,8
36,9
71,8
36,9
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
-1,8
-0,9
-1,8
-0,9
Avyttring av materiella anläggningstillgångar
0,6
0,0
0,6
0,0
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar
-3,0
-0,7
-3,0
-0,7
Förvärv av dotterföretag, netto likvidpåverkan
-0,1
0,0
-0,1
0,0
7,6
18,0
7,6
18,0
Ränteinbetalningar Erhållna utdelningar Kassaflöde från investeringsverksamheten
47,1
36,0
47,1
36,0
-37,3
-47,0
-37,3
-22,0
-0,1
0,0
-0,1
0,0
0,0
0,0
0,0
-25,1
-0,1
0,0
-0,1
-25,1
Finansieringsverksamheten Utbetalda räntor Lämnade aktieägartillskott Kassaflöde från finansieringsverksamheten
ÅRETS KASSAFLÖDE
-73,8
15,5
-73,8
15,4
Likvida medel vid periodens början *)
422,7
407,3
422,4
407,1
Likvida medel vid periodens slut *)
348,9
422,7
348,6
422,5
*) Likvida medel består av kassa och banktillgodohavanden.
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 25
ÅRSREDOVISNING
26 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
Noter till de finansiella rapporterna NOT 1
REDOVISNINGSPRINCIPER
Valuta
I denna not beskrivs inledningsvis koncernens redovisningsprinciper. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen, med de avvikelser som anges i avsnittet ”Moderbolagets redovisningsprinciper”.
Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvalutan för koncernen och för moderbolaget. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen.
Årsredovisningen omfattar räkenskapsåret 2009. Årets bolagsstämma hålls den 28 april 2010 i Västervik.
Rapporterna presenteras i tusental svenska kronor (tkr), om inte annat anges. Samtliga belopp är, om inte annat anges, avrundade till närmaste tusental.
ALLMÄN INFORMATION
Överensstämmelse med normgivning och lag
Bilagda årsredovisningshandlingar har upprättats enligt lagen om årsredovisning i försäkringsbolag (ÅRFL) samt i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:26) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Enligt inspektionens allmänna råd tillämpas s k lagbegränsad IFRS i såväl Koncernredovisningen som i moderföretagets redovisning. Med lagbegränsad IFRS avses en tillämpning av de internationella redovisningsstandarder samt tillhörande tolkningsmeddelanden som antagits av Europeiska kommissionen, med de avvikelser från tillämpningen som Finansinspektionen angivit. Ändrade redovisningsprinciper från och med räkenskapsåret 2007
Enligt Finansinspektionens (FI) föreskrifter och allmänna råd tillämpas lagbegränsad IFRS från och med räkenskapsåret 2007. Det innebär för Länsförsäkringar Kalmar läns del att följande förändringar av redovisningsprinciperna gjorts: Under 2009 har IFRS 7 antagits att gälla för försäkringsbolag. För bolaget innebär det en utökad skyldighet att lämna uplysning om de källor bolaget har använt för att värdera bolagets värdepapper till verkligt värde. Värdepapperen indelas i tre olika nivåer, se not 13. Under 2010 kommer full IFRS att tillämpas i koncernredovisningen. För bolaget innebär det att bolagets Rörelsefastigheter (med egen verksamhet) ska delas upp i olika komponenter. Till varje komponent ska läggas en avskrivningsplan baserat på komponenternas återstående ekonomiska livslängd. Planmässiga avskrivningar ska belasta koncernens resultat.
Resultatredovisning
Resultatet redovisas i två huvuddelar. Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat samt ytterligare ett icke-tekniskt resultat som omfattar den del av kapitalavkastningen som återstår efter överförd avkastning till försäkringsrörelsen. Kapitalavkastningen inkluderar orealiserade värdeförändringar. Orealiserade värdeförändringar med avdrag för uppskjuten skatt redovisas inom Eget kapital under rubriken Balanserad vinst. Den överförda kapitalavkastningen har beräknats på halva premieintäkten f e r samt på medelvärdet av in- och utgående avsättningar för oreglerade skador f e r under året. Räntesatserna utgörs av medelvärdet för statsobligationer eller årsgenomsnittet för 60-dagars statsskuldväxlar omräknat till effektiv ränta för aktuellt år. Tillämpad räntesats är relaterad till respektive affärs duration. Den genomsnittliga räntan för hela överföringen är 2,8 %. KONSOLIDERINGSPRINCIPER Dotterföretag
Dotterföretaget är företag som står under ett bestämmande inflytande från Moderbolaget. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Vid bedömningen om ett bestämmande inflytande föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier som utan dröjsmål kan utnyttjas eller konverteras. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Transaktioner som elimineras vid konsolidering
Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna
Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS fordrar att företagsledningen gör ett antal bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet används sedan bland annat för att bedöma de redovisade värdena på sådana tillgångar och skulder vars värde inte tydligt framgår från externa källor. Det verkliga utfallet kan avvika från de bedömningar och uppskattningar som gjorts. De antaganden som ligger till grund för uppskattningar och bedömningar ses över regelbundet. Förändringar i gällande bedömningar och uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period. Bedömningar och uppskattningar som ligger till grund för redovisning och värdering av försäkringstekniska avsättningar har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna. Värderingen av avsättningarna behandlas i nedanstående avsnitt om redovisning av försäkringsavtal samt i not 2 där upplysningar om risker i verksamheten lämnas.
Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från interna transaktioner mellan koncernföretag, elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen. Orealiserade förluster elimineras på samma sätt som orealiserade vinster, men endast i den utsträckning det inte finns något nedskrivningsbehov. Transaktioner i utländsk valuta
Inga väsentliga transaktioner förekommer i utländsk valuta. INTÄKTER
Intäkter hänförliga från försäkringsavtal behandlas under avsnittet Redovisning av försäkringsavtal. Intäkter för förmedling av bank- och fondtjänster
Bolaget erbjuder/förmedlar ett brett utbud av försäkring inom livområdet samt bank- och fondtjänster genom avtal med Länsförsäkringar AB och dess helägda dotterbolag. För de förmedlade affärerna har bolaget ansvaret för kundrelationerna och erhåller ersättning för detta. Intäkterna redovisas i det
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 27
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
icke-tekniska resultatet under Övriga intäkter. Intäkterna redovisas i den takt de tjänas in, d.v.s. när tjänsten utförts.
på innehavet i LFAB kan fastställas på ett tillförlitligt sätt. Övriga innehav i onoterade aktier är ej väsentliga.
Hyresintäkter
Kassa och bank
Hyresintäkter från förvaltningsfastigheter redovisas linjärt i resultaträkningen baserat på villkoren i hyresavtalet.
Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kortfristiga likvida placeringar med en löptid från anskaffningstidpunkten understigande sex månader och som är utsatta för endast en obetydlig risk för fluktuationer i verkligt värde.
Intäkter från fastighetsförsäljning
Intäkt av fastighetsförsäljningar redovisas normalt på tillträdesdagen, såvida inte risker och förmåner övergått till köparen vid ett tidigare tillfälle. Om risker och förmåner förknippade med tillgången (dvs. kontrollen över den) har övergått till köparen vid ett tidigare tillfälle än tillträdestidpunkten, intäktsredovisas fastighetsförsäljningen vid denna tidigare tidpunkt. Vid bedömningen av redovisningstidpunkt beaktas vad som avtalats mellan parterna beträffande risker och förmåner samt engagemang i den löpande förvaltningen. Därutöver beaktas omständigheter som kan påverka affärens utgång vilka ligger utanför säljarens och/eller köparens kontroll. Ränteintäkter
För alla räntebärande finansiella instrument (även de som värderats till verkligt värde) redovisas ränteintäkter med tillämpning av effektivräntemetoden. FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen
Finansiella tillgångar eller skulder tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor (affärsdagsredovisning). Finansiella tillgångar och skulder presenteras brutto i balansräkningen om det inte finns en rätt och en avsikt att reglera mellanhavandena netto. I dessa fall presenteras posterna netto. För alla räntebärande finansiella instrument (även de som värderas till verkligt värde) redovisas ränteintäkter och räntekostnader med tillämpning av effektivräntemetoden. Upplupen ränta på räntebärande tillgångar och skulder redovisas på särskild rad i balansräkningen som upplupen ränteintäkt eller räntekostnad, separat från tillgången eller skulden som räntan belöper på. Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde. Anskaffningsvärde för finansiella instrument som klassificerats som finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde via resultaträkningen består av verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Transaktionskostnader (t.ex. courtage) för dessa instrument kostnadsförs således direkt som kapitalförvaltningskostnader. För övriga finansiella instrument motsvarar anskaffningsvärdet instrumentets verkliga värde inklusive transaktionskostnader. Klassificering av finansiella instrument Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen
Länsförsäkringar Kalmar län förvaltar och utvärderar alltid resultatet av samtliga placeringstillgångar (alla aktier, obligationer och fastigheter) på basis av verkligt värde. I uppföljningen av kapitalförvaltningens resultat är fokus främst riktat på nyckeltalet totalavkastning. I detta mått inkluderas såväl realiserade som orealiserade resultat. Detta innebär att även placeringar i onoterade aktier såsom t.ex. LFAB ingår i denna utvärdering. Det är därför bolagets bedömning att en redovisning till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen ger mer relevant redovisningsinformation för läsarna av årsredovisningen. Av detta skäl väljer Länsförsäkringar Kalmar län alltid att kategorisera sina finansiella tillgångar såsom tillgångar som identifierats som tillgångar värderade till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde utgörs i balansräkningen av aktier i andra företag än dotterbolag. Onoterade aktier
Bolagets innehav av onoterade aktier avser aktier LFAB, Länsförsäkringar Mäklarservice AB, Länshem AB med flera. Totalt uppgår det bokförda värdet till 301,6 Mkr inklusive värdet i LFAB som uppgår till 278,3 Mkr. Verkligt värde
28 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
Värderingsprinciper
Verkligt värde är det belopp till vilket en tillgång skulle kunna överlåtas eller en skuld regleras, mellan kunniga parter som är oberoende av varandra och som har ett intresse av att transaktionen genomförs. Verkligt värde på finansiella tillgångar som är noterade på en aktiv marknad motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för framtida transaktionskostnader. Sådana instrument återfinns på balansposterna Aktier och andelar, Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Bolagets aktieinnehav i LFAB har värderats till verkligt värde på basis av aktiernas substansvärde. Eftersom aktierna innehas med hembudsförbehåll enligt vilket aktierna i första hand måste erbjudas de övriga ägarna till ett pris som motsvarar substansvärdet, så utgör substansvärdet i de flesta fall aktiernas verkliga värde. När det gäller aktieinnehavet i LFK Finans AB värderas det till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen (se vidare not 12 nedan). Verkligt värde på strukturerade produkter som inte är noterade på en aktiv marknad fastställs genom en användning av värderingsmodeller som är etablerade på marknaden. Värdena tillhandahålls i allmänhet av motparten, som är högt ratade finansiella institut. Redovisning i resultaträkningen av realiserade och orealiserade värdeförändringar
För finansiella instrument som värderas till verkligt värde över resultaträkningen redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i den icke-tekniska redovisningen som kapitalavkastning intäkter eller kapitalavkastning kostnader (beroende på om värdeförändringen är positiv eller negativ). ÖVRIGA TILLGÅNGAR Immateriella tillgångar
Immateriella tillgångar i form av datorprogram som förvärvats av koncernen redovisas till anskaffningsvärde minus ackumulerade av- och nedskrivningar. Tillkommande utgifter för aktiverade immateriella tillgångar redovisas som en tillgång i balansräkningen endast då de ökar de framtida ekonomiska fördelarna för den specifika tillgången till vilka de hänför sig. Alla andra utgifter kostnadsförs när de uppkommer. Avskrivningsbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de nyttjas. Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över den beräknade nyttjandeperioden, såvida inte nyttjandeperioden är obestämbar. De beräknade nyttjandeperioderna för redovisade immateriella tillgångar är 5 år. Byggnader och mark
Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att erhålla hyresintäkter och/eller avkastning genom värdestegring. Initialt redovisas förvaltningsfastigheter till anskaffningskostnad, vilket inkluderar till förvärvet direkt hänförbara utgifter. Förvaltningsfastigheter redovisas i balansräkningen till verkligt värde. Det verkliga värdet baseras helt och hållet på värderingar av utomstående oberoende värderingsmän med erkända kvalifikationer och med adekvata kunskaper i värdering av fastigheter av den typ och med de lägen som är aktuella. Extern värdering sker vart tredje år. Om det under löpande år föreligger indikationer på väsentliga värdeförändringar på fastigheterna (enskilda fastigheter eller delar av beståndet) sker en omvärdering av de aktuella fastigheterna i samband med kvartalsrapporteringen till Finansinspektionen. Omvärderingar av verkligt värde under löpande år sker genom en intern värdering.
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Verkligt värde är det belopp till vilket en tillgång skulle kunna överlåtas eller en skuld regleras, mellan kunniga parter som är oberoende av varandra och som har ett intresse av att transaktionen genomförs. Verkligt värde på förvaltningsfastigheterna har fastställts med en kombinerad tillämpning av ortsprismetod, utifrån redovisade jämförelseköp, och avkastningsmetod. Uppgifter om verkligt värde stöds av faktiska transaktioner. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdesberäkning av framtida faktiska kassaflöden i form av driftsnetton, som successivt marknadsanpassats, samt nuvärdet av det bedömda restvärdet. Såväl orealiserade som realiserade värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Hyresintäkter och intäkter från fastighetsförsäljningar redovisas i enlighet med de principer som beskrivs under avsnittet intäktsredovisning. Tillkommande utgifter för förvaltningsfastigheter läggs till det redovisade värdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med utgiften kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Utgifter som avser utbyten av hela eller delar av identifierade komponenter av fastigheten aktiveras liksom utgifter för helt nya komponenter. Reparationer av förvaltningsfastigheter kostnadsförs i samband med att utgiften uppkommer. Rörelsefastigheter är fastigheter som används i den egna verksamheten. Rörelsefastigheter värderas på samma sätt som förvaltningsfastigheter. Materiella tillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Leasing
Leasingavtal klassificeras i koncernredovisningen antingen som finansiella eller operationella. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippade med ägandet i allt väsentligt är överförda till leasetagaren. Om ekonomiska risker och förmåner förknippade med tillgången kvarstår hos leasegivaren klassificeras avtalet som operationell leasing. Vid operationell leasing kostnadsförs leasingavgiften över löptiden med utgångspunkt från nyttjandet, vilket kan skilja sig åt från vad som de facto erlagts som leasingavgift under året. Kostnader avseende operationella leasingavtal redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Förmåner erhållna i samband med tecknandet av ett avtal redovisas i resultaträkningen som en minskning av leasingavgifterna linjärt över leasingavtalets löptid. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer. Leasingavtalen avser hyra av lokaler samt inventarier. Bolaget har inga finansiella leasingavtal. REDOVISNING AV FÖRSÄKRINGSAVTAL
Försäkringsavtal redovisas i enlighet med IFRS 4. Enligt IFRS 4 ska endast sådana kontrakt som överför betydande försäkringsrisk mellan försäkringsgivare och försäkringstagare redovisas som försäkring. Kontrakt som inte överför tillräcklig risk redovisas som antigen finansiella instrument (lån) eller serviceavtal. Enligt de kontrakt som bolaget tecknat utgår olika belopp vid försäkringsfall, beroende på skadans omfattning och kontraktstyp. Samtliga bolagets försäkringskontrakt har därför bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att de ska klassas som försäkring enligt definitionen i IFRS 4. Premieinkomst
Materiella anläggningstillgångar redovisas i koncernen till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Avskrivningsprinciper för materiella tillgångar
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Beräknade nyttjandeperioder för inventarier och installationer är 5 år. Tillämpade avskrivningsmetoder samt tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid slutet av varje räkenskapsår. Nedskrivning av materiella och immateriella tillgångar
Materiella och immateriella tillgångar prövas för nedskrivning enligt IAS 36. En nedskrivning redovisas när en tillgångs eller kassagenererande enhets (grupp av enheters) redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde (med avdrag för försäljningskostnader) och tillgångens nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden till en enskild tillgång ska tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov grupperas till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden (en kassagenererande enhet).
Som premieinkomst redovisas samtliga premier för vilka ansvarighet inträtt, det vill säga när försäkringsperioden börjat löpa eller premien förfallit till betalning. Premieintäkt
Som premieintäkt redovisas den del av premieinkomsten som är hänförlig till redovisningsperioden. Den del av premieinkomsten från försäkringskontrakt som avser tidsperioder efter balansdagen avsätts till premiereserv i balansräkningen. Beräkning av avsättning till premiereserv sker i normalfallet genom att premieinkomsten periodiseras strikt utifrån det underliggande försäkringskontraktets löptid. Försäkringsersättningar
Försäkringsersättningar utgörs av redovisningsperiodens kostnader för inträffande skador vare sig de är anmälda till bolaget eller ej. I de totala försäkringsersättningarna ingår under perioden utbetalda försäkringsersättningar och förändringar i avsättningar för oreglerade skador. Återvinning avseende redan kostnadsförda skador redovisas som en reducering av skadekostnaden. Försäkringstekniska avsättningar
Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador och motsvarar förpliktelser enligt ingångna försäkringsavtal. Alla förändringar i försäkringstekniska avsättningar redovisas över resultaträkningen. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risk
Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringskontrakt. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, så kallad pro rata temporis-beräkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg). Denna bedömning innefattar bl.a. uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av nivåtillägg.
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 29
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Avsättning för oreglerade skador
Avsättningen för oreglerade skador ska täcka de förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade skador, inklusive de skador som ännu inte rapporterats till bolaget, så kallad IBNR – avsättning. Avsättningen inkluderar även kostnader för skadereglering samt förväntad kostnadsökning. Uppskattningen av avsättningsbehovet görs för de flesta skador med statistiska metoder och då i huvudsak med Chain-ladder metoden. Det mest väsentliga antagandet som ligger till grund för dessa metoder är att historiska utfall kan användas för beräkning av framtida skadekostnader. För de större skadorna och för skador med komplicerade ansvarsförhållanden görs en individuell bedömning. Avsättningarna för oreglerade skador är väsentliga för en bedömning av bolagets redovisade resultat och ställning, eftersom en avvikelse mot faktiska framtida utbetalningar resulterar i ett avvecklingsresultat som redovisas kommande år. En redogörelse för bolagets avvecklingsresultat återfinns i resultatanalysen. Risken för en felaktig avsättning kommenteras vidare i not 2. Där åskådliggörs också nuvarande avsättning för oreglerade skador genom en beskrivning av skadekostnadernas utveckling över tiden. Förlustprövning
Tillräckligheten i de försäkringstekniska avsättningarna prövas löpande och per varje balansdag. De avsättningar som gjorts för oreglerade skador och ej intjänade premier undersöks då var för sig. Avsättningen för oreglerade skador grundar sig på beräknade framtida ersättningsutflöden. Prognoserna över avsättningsbehovet görs med vedertagna aktuariella metoder. Metoderna beaktar nulägesbedömningar av alla avtalsenliga kassaflöden och av andra hänförliga kassaflöden, exempelvis skaderegleringskostnader. De framtida kassaflödena har beräknats utan diskontering. Tillräckligheten i avsättningen för ej intjänade premier testas per verksamhetsgren och försäkringsklass. Eventuell otillräcklighet som iakttas i premieansvaret, korrigeras genom att bokföra en avsättning för kvardröjande risker. Förändringen i avsättningen för kvardröjande risk redovisas över resultaträkningen. Återförsäkring
Kostnader för återförsäkring redovisas i resultaträkningen under kostnadsposten Premier för avgiven återförsäkring. Premier för mottagen återförsäkring redovisas under intäktsposten Premieinkomst. Den del av risken för vilken återförsäkring tecknats redovisas i balansräkningen som Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Kontroller för att fastställa eventuella nedskrivningsbehov avseende denna post genomförs löpande och per balansdagen. Nedskrivningsbehov föreligger när det bedöms som sannolikt att återförsäkraren inte kommer att infria sina åtaganden enligt återförsäkringsavtalen.
det till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar, och om det är lämpligt, de risker som är förknippade med förpliktelsen. En ansvarsförbindelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser, eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. Den ersättning som bolaget erhåller från Länsförsäkringar Liv är till viss del förenad med ett annullationsansvar, vilket innebär att bolaget kan bli återbetalningsskyldig om en kund slutar att betala in sina premier. Denna risk är relativt begränsad dels för att annullationsansvaret bara är treårigt och dels för att denna del av ersättningen enbart uppgår till 0,9 Mkr (0,7) per år. I bolagets avtal med Länsförsäkringar Bank regleras hur stor ersättning bolaget ska ha för den förmedlade bankaffären. I detta avtal framgår även att Länsförsäkringar Kalmar län ska stå för 80 % av de kreditförluster som eventuellt uppkommer på de lån som bolaget förmedlat till Länsförsäkringar Bank. Det finns dock en begränsning i avtalet som innebär att bolagets ansvar maximalt kan uppgå till det enskilda årets totala ersättning från banken, vilket innebär att denna risk är begränsad till 6,8 Mkr (6,4). Skatter
Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen, såvida inte den underliggande transaktionen redovisas direkt mot eget kapital då även den tillhörande skatteeffekten redovisas direkt mot eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas.
Förutbetalda anskaffningskostnader
Ersättningar till anställda
Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal och som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna har aktiverats. Anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt eller indirekt kan hänföras till tecknandet eller förnyandet av försäkringsavtal såsom provisioner, marknadsföringskostnader samt löner och omkostnader för säljpersonalen. Anskaffningskostnader avskrivs på 12 månader.
Enligt FFFS 2009:7 gäller följande: ”Företagen bör ha en ersättningspolicy som är förenlig med god riskhantering och inte uppmuntrar till kortsiktiga vinster och överdrivet risktagande. Den nya regleringen ger vägledning om hur resultat bör mätas och risker hanteras när det finns rörlig ersättning. Styrelsens ansvar för företagets ersättningspolicy tydliggörs, liksom vilka uppgifter om ersättningarna som bör offentliggöras i samband med årsredovisningen. För anställda som kan påverka risknivån i företaget bör minst 60 procent av den rörliga ersättningen skjutas upp i minst tre år. Företaget bör ha möjlighet att besluta att uppskjuten ersättning faller bort helt eller delvis under vissa förhållanden, till exempel om företaget resultat försämrats väsentligen. Regleringen bygger på EU-kommissionens rekommendation K(2009) 3159 om ersättningspolicy inom finanstjänstesektorn. I arbetet har Finansinspektionen också genomfört de globala principer för sunda ersättningssystem som antogs vid G20-mötet i september 2009. De nya allmänna råden träder i kraft den 1 januari 2010. Ett företag bör, när det gäller anställda som kan påverka företagets risknivå, vid beslut om ersätt-
Återbäring och rabatter
Återbäring beslutas av styrelsen och den del som inte är reglerad skuldförs i balansräkningen under rubriken ”Försäkringstekniska avsättningar”. Rabatter som inte är riskrelaterade och återbäring redovisas i resultaträkningen under rubriken ”Återbäring och rabatter”. ANDRA REDOVISNINGSPRINCIPER AV BETYDELSE Avsättningar och eventualförpliktelser
En avsättning redovisas i balansräkningen när en befintlig legal eller informell förpliktelse föreligger som en följd av en inträffad händelse och det också är troligt att regleringen av denna förpliktelse kommer att kräva ett utflöde av ekonomiska resurser vars storlek kan uppskattas tillförlitligt. Om effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, diskonteras det förväntade framtida kassaflö-
30 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
ning som avser tid före den 1 januari 2010, tillämpa föreskrifterna och de allmänna råden i 2 och 5 kap.”
NOT 2
Bolaget har inte tillämpat och kommer inte att tillämpa någon riskdrivande ersättningsmodell.
Bolagets resultat beror dels av försäkringsverksamheten och de försäkringsrisker som hanteras där, dels av placeringsverksamheten och finansiella risker. Vidare hanterar bolaget operativa risker. Risk och riskhantering är därför en central del av verksamheten i Länsförsäkringar Kalmar län. Denna not omfattar en beskrivning av bolagets riskhanteringsorganisation samt kvantitativa och kvalitativa upplysningar om försäkringsrisker och finansiella risker.
Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer för ersättningar efter avslutad anställning redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår. Förmånsbestämda planer för ersättningar efter avslutad anställning redovisas (i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och UFR 6) på samma sätt som avgiftsbestämda.
RISKER OCH RISKHANTERING
Inledning
MÅL, PRINCIPER OCH METODER FÖR BOLAGETS RISKHANTERING
Kostnader för ersättningar i samband med uppsägningar av personal redovisas endast om företaget är bevisligen förpliktigat, utan realistisk möjlighet till tillbakadragande, av en formell detaljerad plan att avsluta en anställning före den normala tidpunkten. När ersättningar erbjuds för att uppmuntra frivillig avgång, redovisas en kostnad om det är sannolikt att erbjudandet kommer att accepteras och antalet anställda som kommer att acceptera erbjudandet tillförlitligt kan uppskattas.
Syftet med bolagets riskhanteringsorganisation är att identifiera, mäta och styra samtliga risker som företaget är exponerat för – både försäkringsrisker och finansiella risker. Ett viktigt syfte är också att tillse att bolaget har en betryggande solvens i förhållande till de risker företaget är exponerat för.
Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls.
Ansvaret för bolagets riskarbete ligger hos styrelsen som årligen beslutar om bolagets övergripande styrdokument, exempelvis affärsplan, policy och riktlinjer för riskurval och kapitalförvaltningen samt skuldtäckningspolicy. Styrelsen får löpande rapportering av hur bolagets risker utvecklas via ett flertal olika rapporter. Styrelsen har även ett Finansråd till sitt förfogande.
En avsättning för förväntade kostnader för vinstandels- och bonusbetalningar redovisas när en rättslig eller informell förpliktelse att göra sådana betalningar till följd av att tjänster erhållits från anställda föreligger och denna förpliktelse kan beräknas tillförlitligt. Styrelsen har beslutat om ett system för bonus kopplat till bolagets affärsmål. MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER
Av detta avsnitt framgår på vilka punkter moderbolagets redovisningsprinciper avviker från koncernens. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter. Dotterföretag
Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärde-metoden. Som intäkt redovisas endast erhållna utdelningar under förutsättning att dessa härrör från vinstmedel som intjänats efter förvärvet. Nedskrivningsbehov testas löpande. I koncernen redovisas aktierna till verkligt värde. Skatter
I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. Koncernbidrag och aktieägartillskott
Koncernbidrag och aktieägartillskott redovisas i enlighet med uttalandet från Rådet för finansiell rapportering (UFR 2). Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras. Koncernbidrag redovisas enligt ekonomisk innebörd, vilket innebär att koncernbidrag som lämnats och erhållits i syfte att minimera koncernens totala skatt redovisas direkt mot balanserade vinstmedel efter avdrag för dess aktuella skatteeffekt. Koncernbidrag som är att jämställa med en utdelning redovisas som en utdelning. Det innebär att erhållet koncernbidrag och dess aktuella skatteeffekt redovisas över resultaträkningen. Lämnat koncernbidrag och dess aktuella skatteeffekt redovisas direkt mot balanserade vinstmedel. Koncernbidrag som är att jämställa med aktieägartillskott redovisas, med beaktande av aktuell skatteeffekt, hos mottagaren direkt mot balanserade vinstmedel. Givaren redovisar koncernbidraget och dess aktuella skatteeffekt som investering i andelar i koncernföretag, i den mån nedskrivning ej erfordras.
Bolagets sätt att hantera risktagandet bygger på tydligt definierade ansvarsområden och väl fungerande processer.
I Finansrådet ingår två styrelseledamöter, verkställande direktören och finanschefen. Finansrådet har till uppgift att löpande följa utvecklingen av bolagets tillgångar och ta beslut om placeringar inom de ramar som styrelsen beslutat. Finansrådet tar även fram förslag till eventuella förändringar av normalportföljen och det regelverk som styr bolagets kapitalförvaltning. Finansrådet har minst fyra protokollförda möten per år. Styrelsens ordförande deltar aktivt i beredningen av styrelsens arbete med att kvalitetssäkra bolagets interna styrning vad gäller finansiell rapportering, riskhantering och riskkontroll, regelefterlevnad och övrig intern styrning. Detta sker genom att ta del av information från och föra dialog med företagsledning, extern och intern revisor, riskmanagement och compliance. Styrelsen följer upp att verksamheten inom bolaget bedrivs mot fastställda mål och i enlighet med styrelsens intentioner och riktlinjer. I bolagets operativa riskorganisation finns förutom verkställande direktören en riskmanager, en compliancefunktion och tre olika riskurvalsgrupper. Bolagets riskmanager ansvarar för att identifiera och beskriva bolagets olika riskområden. I detta ansvar ligger även att tillsammans med företagsledningen, andra ansvariga chefer och bolagets compliancefunktion, ta fram styrdokument som beskriver hur de olika riskerna ska hanteras. Riskmanagern har även till uppgift att rapportera om den löpande riskhanteringen till styrelsen. Compliancefunktionen är ett stöd för att bolaget ska arbeta enligt gällande regler och har bl a till uppgift att bistå organisationen vid utformning av interna regelverk, bevaka förändringar i de externa regelverken och följa upp regelefterlevanden i bolaget. Compliancefunktionen rapporterar vid behov till verkställande direktören, samt lämnar årligen en samlad bedömning av hur väl bolagets verksamhet uppfyller gällande regler och normer. Bolagets olika riskbedömningskommittéer har till uppgift att bedöma nya och befintliga risker inom sakförsäkrings- och kreditverksamheten. Kommittéerna har rätt att ta egna beslut om bolaget ska acceptera en risk eller inte. Detta får dock bara ske inom de olika kommittémedlemmarnas behörigheter. Bolaget har dessutom en säkerhetsgrupp som har till uppgift att löpande arbeta med operativa säkerhetsfrågor. Säkerhets- och riskarbetet är även samordnat med motsvarande funktioner inom Länsförsäkringar AB. Bolaget har också ett väl utvecklat kvalitets- och miljöledningssystem, vars syfte till stor del är att hantera och begränsa bolagets risktagande på dessa områden.
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 31
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
RAPPORTERING AV RISK
Bolaget har en intern beräkningsmodell för att mäta totalrisk. Mätetalet är på formen av ett kapitalkrav som förväntas svara mot det sämsta årsresultatet som skulle kunna uppstå under tvåhundra slumpmässiga verksamhetsår, givet dagens riskexponering och de i modellen antagna diversifieringseffekterna - mellan och inom - de olika riskslagen. Modellen är ett led i anpassningen till de så kallade riskbaserade solvensregler som förväntas komma att införas. I beräkningen ingår att mäta risk för följande risktyper; försäkringsrisk, placeringsrisk, motpartsrisk, operativ risk och affärsrisk. Det totala riskbeloppet ställs sedan i relation till bolagets kapital (konsolideringskapital). Bolagets styrelse får en riskrapport två gånger per år där det framgår hur de olika riskerna utvecklats över tiden, samt hur relationen mellan totalrisk och kapital har utvecklats. Bolaget är styrt av en mängd legala krav. I Sverige är det Finansinspektionen som är tillsynsmyndighet för de finansiella bolagen. Varje kvartal rapporterar bolaget in uppgifter om bland annat kapitalbas och solvens. Från och med 2007 rapporterar även bolaget in uppgifter enligt det så kallade trafikljussystemet. Trafikljussystemet är ett stresstest som görs för att kontrollera att bolaget klarar av sina åtaganden även i perioder med kraftiga rörelser på de finansiella marknaderna. Bolaget uppfyller med god marginal de minimikrav som ställts av myndigheterna. RISKER I FÖRSÄKRINGSVERKSAMHETEN
Försäkringsrisker består av teckningsrisk, reservsättningsrisk och katastrofrisk. Innebörden i dessa begrepp och bolagets generella metoder för att hantera dessa båda typer av risker beskrivs nedan. Då risker – liksom principer och verktyg för värdering av riskerna och riskhantering – skiljer sig åt för olika typer av försäkringskontrakt, återfinns ytterligare kommentarer under rubriken ”Riskhantering i försäkringsrörelsen”.
är bolagets enskilt största risk och utgör ett belopp som motsvarar 15 % av bolagets konsolideringskapital vid årets ingång. Det inträder då gruppens externa katastrofskydd är uttömt. RISKHANTERING I SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN
Bolaget tecknar såväl direkt skadeförsäkring som mottagen skadeåterförsäkring inom områdena sjukdom och olycksfallsförsäkring, egendom, ansvar, motorfordon och trafikförsäkring samt mottagen livåterförsäkring. För att reducera försäkringsrisken finns olika metoder. Riskminskning med avseende på osäkerheten i enskilda försäkringsavtal åstadkommes dels genom diversifiering, det vill säga genom att utöka portföljen med avtal som är oberoende av varandra, dels genom att säkerställa en i organisationen väl förankrad prissättningsprocess, så att premien i varje enskilt avtal motsvarar den faktiska riskexponeringen. För att säkerställa detta görs inom ramen för prissättningsprocessen löpande uppföljning av tariffer och vid behov görs även justeringar av dessa. Därutöver är huvudmetoden för styrning av teckningsrisker den riskpolicy som fastställs av verkställande direktören. Bolaget upprättar även detaljerade interna riktlinjer (riskurvalsregler) för att säkerställa en riktig bedömning och kvantifiering av den risk som tecknas. Riskurvalsreglerna revideras vid behov och fastställs av verkställande direktören. Ett viktigt led i detta är även besiktning av nya och befintliga risker samt ett aktivt skadeförebyggande arbete. Bolagets riskingenjörer har också ett väsentligt inflytande vid riskbedömning inom främst företagsmarknaden. Alla sakförsäkringskontrakt löper på högst ett år med en inbyggd rättighet för försäkringsföretaget att avböja förlängning, eller att ändra villkor och förutsättningar vid förlängning. Bolaget har en särskild riskurvalsgrupp där man löpande utvärderar olika risker och vid behov föreslår lämpliga åtgärder.
Teckningsrisk
Teckningsrisken är risken att skade- och driftskostnaderna för ännu ej inträffade skador inte täcks av premieintäkten. Teckningsrisken innehåller dels en genuin osäkerhet om det faktiska utfallet av varje enskilt försäkringsavtal, dels osäkerhet om den ingående totala avsättningen för ännu ej inträffade skador på redan ingångna försäkringsavtal tillsammans med den under nästa år intjänade premien på årets försäljning kommer att visa sig vara tillräcklig för att täcka skade- och driftskostnader som kommer att belöpa på nästa räkenskapsår. Osäkerhet om utfallet av årets försäljning kan uppkomma om den prissättningsprocess som bolaget utvecklat innehåller brister. Ett exempel är att bolagets tarifferings- och premiekalkylmodeller är felspecificerade, eller att de bygger på felaktiga antaganden. Ett annat att bolagets konkurrensbevakning eller omvärldsanalys fallerar. Oavsett orsak kan sådana fel leda till moturval, och ett sämre försäkringstekniskt resultat än planerat. Reservsättningsrisk
Reservsättningsrisk är risken för att avsättningen för oreglerade skador inte räcker för att reglera inträffade skador. Den hanteras främst genom utvecklade aktuariella metoder och en noggrann kontinuerlig uppföljning av anmälda skador. Bolaget redovisar odiskonterade avsättningar för oreglerade skador i olycksfalls- och trafikförsäkring. Katastrofrisk
Bolagets verksamhetsområde är i första hand begränsat till Kalmar län, vilket innebär att de risker bolaget tecknat är koncentrerade till en förhållandevis liten region. Detta medför en relativt stor risk att flera enskilda försäkringar blir skadedrabbade vid en större skada som exempelvis en brand eller stormskada. Främst är det olika typer av egendomsförsäkring (exempelvis fastighets-, lantbruk/skogs- och villaförsäkring) som är särskilt känslig för denna geografiska koncentration. Genom det i nästa avsnitt beskrivna interna riskutbytet är bolaget också exponerat för katastrofskador som inträffar i de övriga länsbolagen. Åtagandet
32 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
För att ytterligare begränsa riskerna i försäkringsrörelsen deltar bolaget i ett riskutbyte tillsammans med de 23 övriga länsbolagen i länsförsäkringsgruppen. Hanteringen av riskutbytet administreras inom det gemensamt ägda bolaget LFAB. Riskutbytet innebär att de deltagande bolagen begränsar sina åtaganden i försäkringsavtalen upp till vissa, av styrelsen - per riskslag - fastställda belopp (självbehåll), per skada, per händelse och totalt per skadeår. Återförsäkringen tar alltså sikte på att begränsa bolagets kostnad för egen räkning, i första hand per enskild skada, i andra hand per händelse, och i tredje hand för det totala årsresultatet. Den del av skadekostnaden som överstiger självbehållet, netto efter återvinning från de skydd som LFAB i sin tur upphandlat på den externa återförsäkringsmarknaden för skadorna som omfattas av riskutbytet, sprids ut över länsbolagen och LFAB, med fastställda andelar, som beror på affärsvolym, valda självbehåll och historiskt skadeutfall. Återförsäkringsprogrammen ger, med undantag för vissa risker, ett automatiskt skydd och kapacitet att teckna risker upp till vissa beloppsgränser (teckningsmaximaler). Risker som inte omfattas av den automatiska kapaciteten återförsäkras på marknaden för fakultativ återförsäkring. Programmen gäller kalenderårsvis. De förnyas eller omförhandlas varje år. Skyddet för trafikskador är anpassat till begränsningarna i Trafikskadelagen. För skador som inträffat utomlands i länder med obegränsat ansvar finns en tilläggsförsäkring som ger ett obegränsat skydd. Det externa katastrofskyddet per händelse är 7 miljarder kr totalt för de 24 länsbolagen och Länsförsäkringar Sak tillsammans. Risken att bolaget av misstag tecknar en risk som i sin helhet, eller till en del, inte täcks av bolagets återförsäkringsprogram, är en processrisk, och är ett exempel på risk som definitionsmässigt hör hemma under rubriken ”Operativa risker”.
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Premie- och reservsättningsrisken är störst i skadeportföljer med lång avvecklingstid, det vill säga avtal där de stora utbetalningarna tenderar att komma först många år framåt i tiden. Detta är särskilt märkbart inom trafik-, sjuk- och olycksfallförsäkring, vilka tillsammans utgör en relativt stor andel av bolagets avsättning för oreglerade skador. När det gäller trafikskador tillkommer även osäkerhet om den framtida kostnadsutvecklingen på grund av att förändrad lagstiftning och myndighetsbeslut i efterhand kan påverka hur trafikförsäkringen belastas med kostnader. Utvecklingen av bolagets avsättning för oreglerade skador följs upp löpande genom analys av avvecklingsresultatet, dvs. en uppföljning av hur väl föregående års skadereserver räcker till att täcka kostnaden för inträffade skador. Dessa genomgångar innebär att alla skadehandläggare går igenom sina oreglerade skador och kontrollerar att den kvarvarande reserven är tillräcklig för att slutreglera skadan. Detta görs minst fyra gånger per år. Känslighet för risker hänförliga till försäkringsavtal
Avsättningarna för skadeförsäkringar är känsliga för förändringar i de väsentliga antaganden som antytts ovan. Känsligheten för förändringar av några av dessa antaganden är svår att kvantifiera, exempelvis förändringar i regleringen av trafikförsäkringen. Nedanstående känslighetsanalyser har genomförts genom att mäta effekten på brutto och nettoavsättningar, vinst före skatt och eget kapital av rimligt sannolika förändringar i några centrala antaganden. Effekterna har mätts antagande för antagande, med övriga antaganden konstanta och utan någon hänsyn till eventuella diversifieringseffekter. Känslighetsanalys, teckningsrisk (tkr)
Inverkan på vinst före skatt
Inverkan på eget kapital
1 % förändring av totalkostnadsprocent
-6 755
-4 978
1 % förändring av premienivån
-5 588
-4 118
1 % förändring av skadefrekvens
-4 150
-3 059
-12 032
-8 868
10 % förändring av premier för avgiven återförsäkring
FINANSIELLA RISKER Marknadsrisk
Förändringar i räntesatser, valutakurser, aktiekurser, fastighetspriser och råvarupriser påverkar marknadsvärdena för finansiella tillgångar och skulder. Marknadsrisken är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i dessa marknadspriser. För Länsförsäkringar Kalmar läns del är det aktiekurs- och ränterisk som är de mest påtagliga riskerna, medan fastighets- och valutariskerna är av mindre omfattning beroende på att endast en mindre del av tillgångarna är exponerade mot dessa risker. Bolaget har ingen direkt exponering mot råvaror, men självklart finns en sådan exponering indirekt via bolagets aktieexponering och strukturerade produkter. Bolaget har ett regelverk, Placerings- och Skuldtäckningspolicy för kapitalförvaltningen, för hur bolaget ska placera tillgångarna och till vilken risk detta får göras. Policy och riktlinjer för kapitalförvaltningen revideras minst en gång per år och fastställs av styrelsen. I detta regelverk har bolaget även tagit hänsyn till de legala krav som kan påverka hur bolaget får placera kapitalet. Policyn är ett regelverk som är anpassade till normala situationer. I andra situationer krävs en större insats av bolagets Finansråd, se nedan. I strukturerade produkter finns ett latent övervärde om 8,2 Mkr i form av garanterade och/eller hemsäkrade värden jämfört med marknadsvärdet. Avsikten är att behålla innehavet till förfall. Samtliga motparter har AAA-rating enligt Standard & Poor´s. Årets negativa kapitalavkastning beror i första hand på den höga exponeringen i aktier. Finansiella tillgångar och skulder (Mkr) Bokfört värde
2009
2008
Placeringar i koncernföretag
126,7
126,6
Aktier och andelar
872,6
642,2
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
370,5
357,0
Tillgångar
Faktiska skadeanspråk jämfört med tidigare uppskattningar – Avvecklingsresultat
Utöver känslighetsanalysen utgör också tidigare års skattningar av skadekostnaden för enskilda skadeår ett mått på bolagets förmåga att förutse den slutliga skadekostnaden. Tabellen nedan visar kostnadsutvecklingen för skadeåren 2004 – 2008 före återförsäkring.
Lån Kassa och bank
Av den övre delen av tabellen framgår hur avvecklingsresultatet under 2009 för skadeåren 2004 – 2008. Den nedre delen visar hur stor del som avsatts i balansräkningen.
Summa tillgångar
65,2
66,1
348,6
422,5
1 783,6
1 614,4
Tabellen ovan visar moderbolagets finansiella tillgångar per 2009-12-31. Bolaget har inga finansiella skulder.
Avvecklingsresultat i egen affär före återförsäkring och exkl. skadebehandlingsreserv (tkr) Skadeår Avvecklingsresultat 2009 Nuvarande skattning 2009-12-31 av total skadekostnad Totalt utbetalt
2004
2005
2006
2007
2008
Totalt
-8 376
-2 348
-3 849
-2 530
1 090
-16 013
299 005
390 135
304 603
300 115
305 845
264 002
344 786
254 398
244 222
232 950
Avsättning i balansräkning (reserv)
14 519
9 894
20 924
20 749
32 922
99 008
Avsättningar okända inträffade skador (IBNR)
20 484
35 455
29 281
35 144
39 973
160 337
Avsättning avseende tidigare år
43 747
Total avsättning upptagen i balansräkning
303 092
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 33
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Totalavkastning (%)
Räntebärande placeringar, sektorindelat
16%
20 15 10
6%
5 0
2005
2006
2007
2008
Stat och kommun 78 %
2009
-5
Bank Övrigt
-10 -15
Målet för bolagets kapitalförvaltning är att långsiktigt generera så hög avkastning som möjligt med hänsyn tagen till risk och tillgänglighet. Finansrådet fastställer i samband med affärsplaneringen lägsta acceptabla avkastningskrav på de finansiella tillgångarna. I syfte att skapa meravkastning utöver detta krav, har bolaget valt en aktiv förvaltning av tillgångarna, vilket i sin tur medför att tillgångsallokeringen beslutas från tid till annan. Detta för att begränsa den risk det innebär att den faktiska avkastningen ska avvika på grund av en statisk allokeringsfilosofi. Styrelsen fastställer affärsplanen och tar därmed ställning, dels till vilken risknivå som ska gälla för förvaltningen och dels till vilken frihet som ges till den operativa förvaltningsorganisationen att söka höja avkastningen. Bolagets Finansråd tar löpande beslut om den löpande förvaltningen. Den operativa förvaltningsorganisationen effektuerar besluten. Eventuella avvikelser från det mandat bolagets finanschef erhållit från styrelsen rapporteras omgående till styrelsens ordförande. Vid varje styrelsemöte lämnas en finansrapport där det framgår hur förvaltningen gått, hur den aktuella allokeringen ser ut och samtliga affärer som gjorts. Alla typer av avvikelser gentemot bolagets policy och riktlinjer för kapitalförvaltningen rapporteras i finansrapporten. Aktiekursrisk
Aktiekursrisk är koncernens enskilt största marknadsrisk. Totalt har koncernen en aktieexponering på 1059,9 Mkr. För att begränsa effekten på placeringstillgångarnas avkastning vid kraftiga fall av aktiekurser används Strukturerade produkter (ex vis aktieindexobligationer) med nominell garanti. Sådana aktieindexobligationer sänker risken i den totala aktieportföljen. I de fall aktieindexobligationerna ökat kraftigt i värde har bolaget som policy att ”vinstsäkra” instrumentet för att på så vis motverka effekter av kraftiga börsfall. I detta fall används också möjligheten att minska exponeringen. Bolagets aktieportfölj är till övervägande del koncentrerad till svenska noterade aktier medan aktieindexobligationer har avkastning relaterad till utländska aktieindex, dock i SEK. Känslighetsanalys, aktierisk (tkr)
Inverkan på vinst före skatt
Inverkan på eget kapital
-105 990
-78 115
10 % nedgång av aktiekurs
Den svenska noterade aktieportföljen har positiv avkastning om 47,4 %. Jämförbart index slutade på 52,5 %. Valutakursrisk
Någon valutarisk i placeringstillgångarna finns inte. Ränterisk
Samtliga räntebärande placeringar är emitterade av nordiska institutioner. Bolaget redovisar odiskonterade avsättningar för oreglerade skador i trafikförsäkring. Totalt uppgår de odiskonterade avsättningarna för oreglerade skador i trafikaffären (efter avgiven återförsäkring) till 222,1 Mkr (176,0). Fastighetsrisk
Bolagets exponering i fastigheter uppgår till totalt 306,5 Mkr (252,8). Ökningen beror på pågående byggnation av ett nytt kontorshus i kv Mästaren, Kalmar. Den mest betydande fastighetsrisken är att fastighetsvärdena går ned till följd av olika omvärldsförändringar. För Länsförsäkringar Kalmar läns del är fastighetsrisken relativt begränsad i och med att fastigheterna finns i attraktiva lägen. Andelen fastigheter utgör 17,6 % av bolaget placeringstillgångar. Känslighetsanalys, fastighetsrisk (tkr)
Avkastningskravet ökar med 1 %
Inverkan på eget kapital
-42 125
-30 330
Motpartsrisk
Motpartsrisk avser de resultateffekter som uppstår om en utgivare eller motpart i ett finansiellt instrument inte kan fullgöra sina förpliktelser. För att begränsa motpartsrisken i placeringar i räntebärande värdepapper har bolaget fastställt vilken den lägsta kreditvärdering (rating) en emittent ska ha. Dessutom finns begränsningar om hur mycket man kan placera hos olika emittenter, dessa begränsningar styrs med utgångspunkt från gällande skuldtäckningsregler. Motpartsrisken i avgiven återförsäkring är risken att betalning inte erhålls från återförsäkringsgivare i enlighet med återförsäkringsavtalen. För att begränsa denna risk har länsförsäkringsgruppen ett särskilt regelverk för vilka externa återförsäkringsgivare som får användas. Minimikravet är att återförsäkringsgivare ska ha minst A-rating enligt Standard & Poor´s när det gäller affär med lång avvecklingstid och minst BBB-raiting på övrig affär. I detta avseende är affär med lång avvecklingstid affär som beräknas ha en längre avvecklingstid än fem år. Dessutom eftersträvas en spridning på ett flertal olika återförsäkrare. Bolaget har på balansdagen 170,7 Mkr (130,2) i återförsäkrares andel av oreglerade skador, av dessa avser endast en mindre del externa återförsäkrare. Bolaget har inga finansiella tillgångar som är förfallna till betalning eller som är nedskrivna. Bolaget har inte någon pant, annan säkerhet eller garantier utställda av tredje part för de finansiella tillgångarna. Bolaget har inte några finansiella tillgångar som har ett nedskrivningsbehov eller är oreglerade.
Bolagets placeringar i räntebärande värdepapper uppgår totalt till 423,2 Mkr. Några räntebärande finansiella skulder finns inte. Bolagets ränteportfölj består huvudsakligen av strukturerade produkter.
Kreditexponering i finansförvaltning (tkr)
Durationen i ränteportföljen uppgår för närvarande till 2,4 år (2,9) och räntorna är till övervägande del rörliga.
Övrigt
34 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
Inverkan på vinst före skatt
Strukturerade produkter Övriga lån
365 496 70 220 3 576
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Finansiella tillgångar och försäkringstekniska avsättningar (Mkr)
Totalt
Finansiella tillgångar
Redovisat värde
Varav utan kontraktsenliga förfall
Kassaflöden
Varav med kontraktsenliga förfall < 3 mån 3 mån - 1 år 1 år - 5 år
> 5 år
1 745,0
1 309,3
435,7
0,0
150,0
285,7
873,6
563,5
522,2
41,3
30,9
201,0
228,1
103,5
Försäkringstekniska avsättningar f e r
Kreditbetygsanalys, räntebärande placeringar och strukturerade produkter (rating enligt Standard & Poor´s)
1%
Operativa risker
En viktig del av bolagets riskhantering är processarbetet. En väl styrd process tydliggör för medarbetare på alla nivåer inom vilka ramar som verksamheten ska bedrivas. Processerna är även utgångspunkten för bolagets riskanalys, vilket återspeglas i organisation och handlingsplaner. En central del i processutvecklingen är att arbeta med ständiga förbättringar där både medarbetares och kunders synpunkter tas tillvara. Bolaget är sedan flera år tillbaka miljöcertifierat ISO 14001:2004.
99 %
AAA-A Ingen rating
Incidentrapportering är också en viktig del av riskarbetet. De incidenter som inträffar loggas och hanteras i ett särskilt system för att möjliggöra analys och förebyggande åtgärder. Bolagets funktioner för riskmanagement och compliance har, som tidigare beskrivits, bland annat till uppgift att på olika sätt identifiera, hantera och granska bolagets operativa risker.
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk är risken för att ett företag får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med finansiella och försäkringstekniska skulder. För Länsförsäkringar Kalmar län är likviditet normalt inget problem, eftersom premierna i försäkringsrörelsen betalas in i förskott och stora skadeutbetalningar ofta är kända långt innan de förfaller. Bolaget har som riktlinje att alltid ha en likviditet (kassa och bankmedel) som uppgår till minst 65 Mkr. Utöver detta finns alltid möjlighet att med två till tre dagars varsel göra betydligt större belopp likvida genom försäljning av olika placeringstillgångar. Under en normal månad har bolaget utbetalningar avseende driftskostnader, skadekostnader och återförsäkringspremier på cirka 52 Mkr (52). Inbetalningarna i form av premier, ersättningar från återförsäkrare och provisionsersättningar från Länsförsäkringar Bank och Länsförsäkringar Liv uppgår till cirka 63 Mkr (61). Risker i övrig verksamhet
Förutom sakförsäkringsverksamheten säljer bolaget livförsäkringar och bankprodukter till kunderna för Länsförsäkringar Livs respektive Länsförsäkringar Banks räkning. Som ersättning för detta erhåller Länsförsäkringar Kalmar län provision. Den ersättning som bolaget erhåller från Länsförsäkringar Liv är till viss del förenad med ett annullationsansvar, vilket innebär att bolaget kan bli återbetalningsskyldigt om en kund slutar att betala in sina premier. Denna risk är relativt begränsad dels för att annullationsansvaret bara är treårigt och dels för att denna del av ersättningen enbart uppgår till 0,8 Mkr (1,0) per år. I bolagets avtal med Länsförsäkringar bank regleras hur stor ersättning bolaget ska ha för den förmedlade bankaffären. I detta avtal framgår även att Länsförsäkringar Kalmar län ska stå för 80 % av de kreditförluster som eventuellt uppkommer på de lån som bolaget förmedlat till Länsförsäkringar Bank. Det finns dock en begränsning i avtalet som innebär att bolagets ansvar maximalt kan uppgå till det enskilda årets totala ersättning från banken, vilket innebär att denna risk är begränsad till 7,9 Mkr (6,8). För år 2009 har 0,6 Mkr (2,2) reserverats för befarade kreditförluster i den förmedlade bankaffären.
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 35
Noter till teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse (tkr) NOT 3
PREMIEINKOMST
Koncernen
Direkt försäkring i Sverige Premier för mottagen återförsäkring Summa premieinkomst
Moderbolaget
2009
2008
2009
2008
577 496
573 655
577 496
573 655
110 187
110 245
110 187
110 245
687 683
683 900
687 683
683 900
NOT 4 K APITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN
2009
2008
Överförd kapitalavkastning
19 623
26 843
Räntesats
-Motorfordon
0,4
3,9
-Olycksfall
3,4
3,9
-Trafik
3,5
4,9
-Övrig affär
2,9
3,9
Den överförda kapitalavkastningen har beräknats på halva premieintäkten f e r samt på medelvärdet av in- och utgående avsättningar för oreglerade skador f e r under året. Räntesatserna utgörs av medelvärdet för statsobligationer eller årsgenomsnittet för 60-dagars statsskuldväxlar omräknat till effektiv ränta för aktuellt år. Tillämpad räntesats är relaterad till respektive affärs duration. Den genomsnittliga räntan för hela överföringen är 2,8 % (4,1).
NOT 5
FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR
Före avgiven återförsäkring 2009 2008
Utbetalda försäkringsersättningar
-344 313
-281 017
Återförsäkrares andel 2009 2008 40 366
19 176
Försäkringsersättningar f e r 2009 2008 -303 947
-261 841
Förändring i avsättning för intäffade skador och rapporterade skador -57 182 -50 925 40 524 36 232 -16 658 -14 693 Förändring i avsättning för intäffade skador men ej rapporterade skador (IBNR) -50 601 -41 193 0 0 -50 601 -41 193 Driftskostnader för skadereglering
-43 771
-42 243
0
0
-43 771
-42 243
Utbetalda försäkringsersättningar
-495 867
-415 378
80 890
55 408
-414 977
-359 970
NOT 6
DRIFTSKOSTNADER
Koncernen 2009
2008
Moderbolaget 2009 2008
Funktionsindelade Anskaffningskostnader Förändring av förutbetalda anskaffningskostnader Administrationskostnader Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring Summa driftskostnader Totala driftskostnader före funktionsindelning
-31 062
-26 324
-31 062
2 434
195
2 434
-26 324 195
-96 281
-110 040
-96 800
-110 861
38 683
31 389
38 683
31 389
-86 226
-104 780
-86 745
-105 601
Koncernen 2009
2008
Moderbolaget 2009 2008
Kostnadsslagsindelade Provisioner och vinstandelar i mottagen återförsäkring Personalkostnader Lokalkostnader Avskrivningar Övriga kostnader Omkostnadsbidrag för förmedlad affär Summa totala driftskostnader
-26 940
-30 388
-26 940
-30 388
-103 127
-97 047
-103 127
-97 047
-12 451
-11 048
-12 451
-11 048
-4 034
-4 034
-1 543
-1 658
-23 342
-37 147
-26 352
-40 344
29 017
26 195
29 017
26 195
-140 877
-153 469
-141 396
-154 290
Avgår: Driftskostnader för finans och fastighet
8 345
8 049
8 345
8 049
Kostnader för förmedlad affär, netto
2 535
-1 603
2 535
-1 603
Skaderegleringskostnader
43 771
42 243
43 771
42 243
Summa avgår
54 651
48 689
54 651
48 689
-86 226
-104 780
-86 745
-105 601
Summa driftskostnader
36 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
Noter till icke teknisk redovisning (tkr) NOT 7
ÅRETS NETTOVINST ELLER NETTOFÖRLUST PER KATEGORI AV FINANSIELLA INSTRUMENT
Koncernen Finansiella tillgångar
Identifierade som poster Låneford- Totalt värderade till verkligt värde ringar över resultaträkningen 2009 2009 2009
Aktier och andelar
200 233
Identifierade som poster Låneford- Totalt värderade till verkligt värde ringar över resultaträkningen 2008 2008 2008
200 233
-250 889
-250 889
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 34 774 3 34 777 -17 292 10 -17 282 Moderbolaget Finansiella tillgångar
235 007
3
235 010
Identifierade som poster Låneford- Totalt värderade till verkligt värde ringar över resultaträkningen 2009 2009 2009
Aktier och andelar
193 900
-268 181
10
-268 171
Identifierade som poster Låneford- Totalt värderade till verkligt värde ringar över resultaträkningen 2008 2008 2008
193 900
-265 401
-265 401
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 34 771 6 34 777 -17 288 6 -17 282
228 671
Kapitalavkastning, intäkter
6
228 677
Koncernen
-282 689
2008
Hyresintäkter, byggnader och mark
24 310
23 541
24 310
23 541
Utdelning på aktier och andelar
19 400
30 873
19 400
30 873
Ränteintäkter mm obligationer och andra räntebärande värdepapper 7 349 20 268 7 349
20 268
35
67
Realisationsvinster, netto aktier och andelar 2 601 0 2 601
0
räntebärande värdepapper Summa kapitalavkastning, intäkter
36
73
2 957
0
2 957
0
56 653
74 755
56 652
74 749
Kapitalavkastning, kostnader Koncernen 2009 2008 Driftskostnader, byggnader och mark
Moderbolaget 2009 2008
-31 058
-23 467
-31 058
-23 467
-8 567
-8 540
-8 567
-8 540
Övriga räntekostnader
-85
0
-85
0
Valutaförluster, netto
-52
-1 946
-52
-1 946
Kapitalförvaltningskostnader
-282 683
Moderbolaget 2009 2008
2009
övriga ränteintäkter
6
Realisationsförluster, netto aktier och andelar
0
-54 098
0
räntebärande värdepapper
0
-4 933
0
-4 933
-39 762
-92 984
-39 762
-92 984
Summa kapitalavkastning, kostnader Orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar
Koncernen
-54 098
Moderbolaget 2009 2008
2009
2008
0
3 958
0
0
176 771
-143 619
1 461
-138 143
14 537
-6 536
9 934
-31 014
191 308
-146 197
11 395
-169 157
Koncernen byggnader och mark aktier och andelar räntebärande värdepapper Summa orealiserade vinster och förluster
Moderbolaget byggnader och mark aktier och andelar räntebärande värdepapper Summa orealiserade vinster och förluster
0
3 958
0
0
170 438
-158 131
1 461
-138 143
14 537
-6 536
9 934
-31 014
184 975
-160 709
11 395
-169 157
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 37
NOTER TILL ICKE TEKNISK REDOVISNING
NOT 8
ÖVRIGA INTÄKTER OCH KOSTNADER
Koncernen 2009
2008
Moderbolaget 2009 2008
Övriga intäkter provision för förmedlad bank och livverksamhet Summa övriga intäkter
24 185
22 676
24 185
22 676
24 185
22 676
24 185
22 676
Övriga kostnader driftskostnader för förmedlad bank och livverksamhet
-26 720
driftskostnader LFK Finans Summa övriga kostnader Summa övriga intäkter och kostnader
NOT 9
-21 073
-26 720
-21 073
-7
-6
0
0
-26 727
-21 079
-26 720
-21 073
-2 542
1 597
-2 535
1 603
SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT
Koncernen 2009
2008
Moderbolaget 2009 2008
Aktuell skatt Årets skatt
0
0
0
0
Uppskjuten skatt Temporära skillnader immateriella tillgångar
-137
-16
0
Temporära skillnader byggnader och mark
-805
453
-805
453
-45 209
85 907
-45 209
85 907
Temporära skillnader obligationer
-6 436
10 077
-6 436
10 077
Avsättning för pensionskostnader
-96
-272
-96
-272
Omföring av obeskattade reserver
-1 742
5 851
0
0
-54 425
102 000
-52 546
96 165
Temporära skillnader aktier och andelar
Summa uppskjuten skatt
0
Summa skatt på årets resultat
54 425
102 000
52 546
96 165
Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats i koncernen
216 289
-291 355
202 820
-319 854
26,3%
-56 884
81 579
-53 341
89 559
Årets avräknade kupongskatt
240
139
240
139
Ej avdragsgilla kostnader
-228
-487
-228
-487
Schablonintäkt periodiseringsfond
-207
-317
-207
-317
Skattemässig effekt på bolagets fastigheter
0
2 673
0
2 673
939
939
Nyttjat underskottsavdrag Omvärdering uppskjuten skatt pga ändrad bolagsskatt
0
14 350
0
Ej skattepliktiga intäkter
1 715
4 063
51
0
-54 425
102 000
-52 546
96 165
Redovisad effektiv skatt i koncernen
25,2%
38 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
4 598
Noter till balansräkningen (tkr) NOT 10 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
Koncernen
Ingående anskaffningar Årets anskaffningar
2009
2008
18 775
15 578
3 010
3 197
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
21 785
18 775
Ingående ackumulerade avskrivningar
-6 189
-3 813
Årets avskrivningar
-2 491
-2 376
Utgående ackumulerade avskrivningar
-8 680
-6 189
Utgående planenligt restvärde
13 105
12 586
Avskrivning görs enligt följande procentsats: 20 % 20 % Aktivering sker enbart i koncernen och avser kostnad för egenutvecklat motorsystem, Rally och Sally, inom länsförsäkringsgruppen.
NOT 11 BYGGNADER OCH MARK Koncernen/moderbolaget
Rörelsefastigheter 2009 2008
Antal
Förvaltningsfastigheter 2009 2008
5
5
12
12
Anskaffningsvärde
127 439
73 727
89 797
89 797
Verkligt värde (= bokfört värde)
127 312
73 600
179 150
179 150
43 544
42 944
121 934
122 534
Taxeringsvärde
Geografisk fördelning Under första halvåret förvärvades fastigheterna Mästaren 5, 6, 7, 8, 21 och del av 29, samtliga i Kalmar. Dessa tillsammans med Mästaren 22 kommer att fastighetsregleras in i Mästaren 6. Syftet är att, i huvudsak, uppföra en byggnad för eget kontor. Byggnadsarbetet i kv Mästaren i Kalmar påbörjades under hösten. Hittills nedlagda byggkostnader och förvärv av fastigheterna, 57 712 tkr, har redovisats som anskaffningsvärde under ”Rörelsefastigheter”. I rörelsefastigheter ingår en personalstuga, Tandådalen Brf hus nr 17 i Malung. I förvaltningsfastigheter ingår två markanläggningar, en i Kalmar och en i Västervik. Övriga fastigheter är belägna inom Kalmar län. Värderingsmetoder Samtliga fastigheter värderas externt vart tredje år, vilket senast skedde 2008. Markanläggningarna har värderats till noll. För åren mellan extern värdering sker värdering med hjälp av bland annat prisutvecklingen per ort och avkastning. Fastigheterna i kv Mästaren har värderats till nedlagda byggkostnader och förvärv av mark. Långsiktigt avkastningskrav är 5 % för både bostäder och lokaler. Resultatpåverkan Under 2009 har anpassningar av lokaler för nya hyresgäster och omfattande renoveringar genomförts. Detta har slagit direkt mot resultatet. Några långsiktiga vakanser finnas inte. 2009 2008 Ingående verkligt värde
252 750
Nettoförändring av marknadsvärdet Utgående verkligt värde Summa hyresintäkter under räkenskapsåret
241 064
53 712
11 686
306 462
252 750
24 310
23 541
Kostnader avseende byggnader och mark Driftskostnader avseende fastigheter som genererat Intäkter Driftskostnader avseende fastigheter som inte genererat Intäkter
-29 036
-21 514
-2 022
-1 953
Andel av fastigheterna som används i den egna verksamheten Följande andel av respektive fastighet används för egen verksamhet. Fastighet
Användning
% av ytan
Adam 5, Västervik
kontor
35,1
Framsta 8, Kalmar
kontor
61,5
Trasten 2, Vimmerby
kontor
36,3
Hushållet 3 o 9, Västervik Tandådalen Brf hus nr 17, Malung Mästaren 22, Kalmar
arkiv
5,1
personalstuga
100,0
mark
100,0
Riskexponering Vid ett ökat direktavkastningskrav med 1 %-enhet jämfört med utfallet för 2008 skulle fastigheternas totala värde minska med 42,1 Mkr (30,8).
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 39
NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN
NOT 12 AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Aktier i dotterbolag Organisationsnr Företagets säte 2009
Antal aktier Ägarandel 2008 2009 2008
LFK Finans AB
556661-7907
Västervik
1 000
1 000
100%
100%
LFK Mästaren AB
556794-2809
Västervik
1 000
0
100%
0%
LFK Finans AB Bokfört värde Verkligt värde 2009 2008 2009 2008 Anskaffningsvärde
100
100
100
100
Aktieägartillskott
80 975
80 975
80 975
80 975
Uppskrivning
45 526
45 526
45 526
45 526
Summa placeringar i koncernföretag
126 601
126 601
126 601
126 601
Marknadsvärde på aktieinnehavet i LFK Finans AB
187 324
180 991
LFK Mästaren AB Bokfört värde Verkligt värde 2009 2008 2009 2008 Anskaffningsvärde
100
0
100
0
Summa placeringar i koncernföretag
100
0
100
0
Marknadsvärde på aktieinnehavet i LFK Finans AB
100
0
NOT 13 FINANSIELLA TILLGÅNGAR IDENTIFIERADE SOM POSTER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE ÖVER RESULTATRÄKNINGEN Koncernen Anskaffningsvärde 2009 2008
Marknadsvärde Bokfört värde 2009
2008
Noterade aktier
454 800
453 715
705 321
546 426
Onoterade aktier
105 348
97 366
301 591
276 727
Noterade andelar
48 443
0
52 991
0
0
19
0
6
370 973
382 742
370 496
357 027
Onoterade andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga lån Summa finansiella tillgångar
65 992
66 126
65 225
66 126
1 045 556
999 968
1 495 624
1 246 312
Moderbolaget Anskaffningsvärde 2009 2008
Marknadsvärde Bokfört värde 2009
2008
Noterade aktier
369 658
368 573
517 997
365 435
Onoterade aktier
105 348
97 366
301 591
276 727
Noterade andelar
48 443
0
52 991
0
Onoterade andelar
0
19
0
6
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
370 973
382 742
370 496
357 027
Övriga lån
65 992
66 126
65 225
66 126
Summa finansiella tillgångar
960 414
914 826
1 308 300
1 065 321
Obligationer och andra räntebärande värdepapper i moderbolaget
Upplupet anskaffningsvärde 2009 2008
Verkligt värde Bokfört värde 2009 2008
Övriga svenska emittenter
436 965
382 742
435 716
357 027
Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper
436 965
382 742
435 716
357 027
40 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN
Finansiella instrument värderade till verkligt värde i koncernen *)
Tillgångar
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
Aktier och andelar
570 988
461 223
27 692
1 059 903
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
365 496
0
0
365 496
Övriga lån
0
67 949
2 271
70 220
936 484
529 172
29 963
1 495 619
*) Nivå 1 Verkligt värde bestämt enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument. Nivå 2 Verkligt värde bestämt antingen direkt eller indirekt utifrån observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1. Nivå 3 Verkligt värde bestämt utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Bolagets innehav av aktier i LFAB (nivå 2) har värderats till verkligt värde på basis av aktiernas substansvärde. Aktierna innehas med hembudsklausul enligt vilket aktierna i första hand måste erbjudas till övriga ägare till ett pris som motsvarar substansvärdet. Det väsentligt största innehavet i nivå 3 består av aktier i Karolinska Development III. Aktien är värderad till senaste emissionskurs.
NOT 14 ÅTERFÖRSÄKRADES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Återförsäkrares andel i ingående avsättning för oreglerade skador
130 159
93 927
Återförsäkrares andel av förändring i avsättning för oreglerade skador
40 524
36 232
Summa återförsäkrares andel i avsättning för oreglerade skador
170 683
130 159
NOT 15 FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Fordringar hos försäkringstagare
29 958
36 518
Fordringar hos försäkringsföretag
87 398
87 406
Summa fordringar avseende direkt försäkring
117 356
123 924
NOT 16 MATERIELLA TILLGÅNGAR Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Ingående anskaffningsvärde
23 927
23 828
Årets anskaffning
1 853
895
Årets försäljningar
-1 197
0
Årets utrangeringar
-1 949
-796
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
22 634
23 927
Ingående avskrivningar enligt plan
-18 488
-17 626
Avskrivningar på försäljningar/utrangeringar
2 413
793
Årets avskrivningar enligt plan
-1 416
-1 655
Utgående ackumulerade avskrivningar
-17 491
-18 488
Summa redovisat restvärde
5 143
5 439
Investeringar skrivs av efter en bedömd ekonomisk livslängd på 5 år.
NOT 17 UPPLUPNA RÄNTE- OCH HYRESINTÄKTER Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Upplupna ränteintäkter
2 749
3 239
Upplupna hyresintäkter
357
213
Summa upplupna ränte- och hyresintäkter
3 106
3 452
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 41
NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN
NOT 18 FÖRUTBETALDA ANSKAFFNINGSKOSTNADER
Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Förutbetalda anskaffningskostnader vid årets ingång
10 084
9 889
Årets aktivering
12 518
10 084
Årets avskrivning
-10 084
-9 889
Summa förutbetalda anskaffningskostnader vid årets utgång
12 518
10 084
Anskaffningskostnad med avskrivningstid inom ett år
12 518
10 084
NOT 19 ÖVRIGA FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Övriga förutbetalda kostnader
7 612
6 112
Summa övriga förutbetalda kostnader
7 612
6 112
NOT 20 EGET KAPITAL Från och med detta bokslut 2009 redovisas “Rapport över förändringar i eget kapital” efter Balansräkningen.
NOT 21 AVSÄTTNING FÖR EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER Koncernen/moderbolaget Ingående balans
avsättning för ej intjänade premier 2009 2008 240 605
240 680
Under räkenskapsåret intjänande premie från tidigare räkenskapsår -240 605
-240 680
Årets avsättning
249 153
240 605
Summa avsättningar
249 153
240 605
Avsättning för kvardröjande risker har prövats varvid framkommit att behov av extra avsättning ej föreligger.
NOT 22 AVSÄTTNING FÖR OREGLERADE SKADOR Koncernen/moderbolaget Brutto 2009
Återförsäk- Netto Brutto rares andel 2009 2009 2008
Återförsäk- rares andel 2008
Netto 2008
Inträffade och rapporterade skador
286 161
130 159
156 002
316 216
93 927
222 289
Inträffade men ej rapporterade skador
283 155
0
283 155
162 977
0
162 977
Avsättning för skaderegleringskostnader Ingående balans
15 714
0
15 714
13 720
0
13 720
585 030
130 159
454 871
492 913
93 927
398 986
Förväntad kostnad för skador som inträffat under innevarande period 475 874 57 673 418 201 350 894 55 457 Utbetalda försäkringsersättningar
-339 337
-40 366
-298 971
-278 155
-19 176
Förändring av förväntad kostnad för skador som inträffat under tidigare år (avvecklingsresultat) -28 754 23 217 -51 971 19 378 -49 Utgående balans
692 813
42 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
170 683
522 130
585 030
130 159
295 437 -258 979 19 427 454 871
NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN
NOT 23 AVSÄTTNING FÖR ÅTERBÄRING OCH RABATTER Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Återbäring från tidigare år
44 571
51 254
Under året utbetald återbäring
-31 120
-31 912
Årets avsättning för återbäring
27 860
25 229
Summa avsättning för återbäring och rabatter
41 311
44 571
Styrelsen har beslutat att lämna återbäring för 2009 via premieavdrag till privat- och företagskunder.
NOT 24 AVSÄTTNING FÖR PENSIONER OCH LIKNANDE FÖRPLIKTELSER Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Avsättning enligt 62-årsavtalet *)
19 355
19 720
Övriga avsättningar
457
478
Summa avsättning för pensioner och andra förpliktelser
19 812
20 198
*) Avsättningen avser en beräkning av bolagets åtagande för medarbetare födda 1955 och tidigare som faller utanför Tryggandelagen. Bolagets övriga förpliktelser avseende pensioner till anställda är täckta genom försäkringar i Länsförsäkringar Liv, FPK och AMF.
NOT 25 AVSÄTTNING FÖR SKATTER
Koncernen 2009
2008
Moderbolaget 2009 2008
Aktuell skatt Skuld för aktuell skatt
-25 585
16 170
-25 585
16 170
Summa aktuell skatt
-25 585
16 170
-25 585
16 170
Uppskjuten skatt Byggnader och mark
38 223
37 418
38 223
37 418
Aktier och andelar
45 663
90 872
45 663
90 872
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
-327
-6 763
-327
-6 763
Summa uppskjuten skatt på placeringstillgångar
128 768
76 318
128 768
76 318
Avsättning för pensionskostnader Omföring från obeskattade reserver Immateriella tillgångar Summa uppskjuten skatteskuld totalt
Total avsättning för skatter
-5 090
-5 186
-5 090
-5 186
149 303
147 561
0
0
3 447
3 310
0
0
276 428
222 003
123 678
71 132
250 843
238 173
98 093
87 302
Förändring mellan åren har redovisats som uppskjuten skattekostnad/intäkt. Uppskjuten skatt har beräknats efter 26,3 %.
NOT 26 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Befarade kreditförluster i lånestock - Bank
636
2 194
Summa övriga avsättningar
636
2 194
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 43
NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN
NOT 27 SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Skulder till försäkringstagare
42 737
53 410
Skulder till försäkringsföretag
19 459
20 088
Summa skulder avseende direkt försäkring
62 196
73 498
NOT 28 ÖVRIGA SKULDER Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Källskatter personal
1 510
1 402
Övriga leverantörsskulder
33 632
30 386
Summa övriga skulder
35 142
31 788
NOT 29 ÖVRIGA UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
2009
2008
Moderbolaget 2009 2008
Förutbetalda intäkter
2 111
1 367
2 111
Upplupna kostnader Summa övriga avsättningar
Koncernen
1 367
13 340
8 515
13 333
8 508
15 451
9 882
15 444
9 875
NOT 30 STÄLLDA SÄKERHETER Koncernen/moderbolaget
2009
2008
För försäkringstekniska avsättningar f.e.r. registerförda tillgångar
828 846
754 849
I enlighet med 7 kap 11§ Försäkringsrörelselagen (FRL) har bolaget registerfört placeringstillgångar som används för skuldtäckning. Registerföringen innebär att försäkringstagarna har en förmånsrätt i tillgångarna enligt förmånsrättslagen. Tillgångarna kan tas i anspråk vid bolagets insolvens.
NOT 31 ANSVARSFÖRBINDELSER Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Övriga eventualförpliktelser
7 938
6 767
Övriga ansvarföbindelser avser ansvarighet för 80 % av konstaterade kreditförluster avseende förmedlade lån. Ansvarigheten är begränsad till räkenskapsårets ersättning för förmedlade bankprodukter. Den ersättning som bolaget erhåller från Länsförsäkringar Liv är till viss del förenad med ett annullationsansvar, vilket innebär att bolaget kan bli återbetalningsskyldig om en kund slutar att betala sina premier. Denna risk är relativt begränsad dels för att annullationsansvaret bara är treårigt och dels för att denna del av ersättningen enbart uppgår till cirka 0,8 Mkr (1,0) per år.
NOT 32 PERSONAL, LÖNER ERSÄTTNINGAR, FÖRMÅNER OCH SJUKFRÅNVARO Koncernen/moderbolaget Män
2009 Kvinnor Totalt
Män
2008 Kvinnor
Totalt
Medeltalet anställda Verkställande direktör Tjänstemän Fastighetsanställda Fritidsombud,registrerade
1
-
1
1
-
1
70
76
146
70
73
143
0
2
2
0
3
3
16
7
23
17
5
22
Könsfördelning i företagsledningen Moderbolaget Styrelsen Övriga ledande befattningar Totalt moderbolaget
5
5
10
5
5
10
6
3
9
6
3
9
11
8
19
11
8
19
Dotterbolagen har inga anställda. Styrelse och verkställande direktör har hämtats i moderbolaget.
44 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN
Kostnader för ersättningar till anställda Koncernen/moderbolaget 2009
2008
Löner och ersättningar mm
61 793
57 278
Pensionskostnader, avgiftsbestämda planer *)
12 198
11 899
Sociala kostnader
17 862
17 327
*) varav förmånsbestämda planer
3 690
3 285
Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter m.fl och övriga anställda Koncernen/moderbolaget
2009
2008
Löner och ersättningar
varav tantiem o dyl
Löner och ersättningar
varav tantiem o dyl
Styrelse och verkställande direktör
1 935
14
1 884
10
Andra ledande befattningshavare
3 799
78
3 666
50
48 808
1 785
46 279
1 260
Kontorstjänstemän Fritidsombud Koncernen totalt
7 251
0
5 449
0
61 793
1 877
57 278
1 320
Ersättningar och förmåner till högsta ledningen Koncernen/moderbolaget 2009 2008 Christer Olander, styrelsens ordförande
215
260
Ingrid Hirschman, styrelsens vice ordförande
93
83
Bengt Ingemarsson, styrelseledamot ingående i finansråd
78
84
Kerstin Björklund, styrelseledamot
60
65
Ulrika Hörnell, styrelseledamot, 1:a halvåret 2009
26
63
Anna Karlsson, styrelseledamot, 2:a halvåret 2009
34
0
Per-Inge Pettersson, styrelseledamot
62
66
Carl-Johan Sigvardsson, styrelseledamot
70
63
Lars B Danielsson, verkställande direktör
1 300
1 200
- varav rörlig ersättning till verkställande direktör
14
10
- pensionsavsättning till verkställande direktör
936
979
Berednings- och beslutsprocess Arvoden till styrelsens ordförande och ledamöter beslutas av bolagsstämman. Personer anställda i bolaget erhåller inte styrelsearvode. Ersättning till verkställande direktör beslutas av styrelsen och utgörs av grundlön, rörlig ersättning, övriga förmåner samt pension. Ersättning till ledande befattningshavare beslutas av verkställande direktör, i vissa fall efter samråd med ordförande och utgörs av grundlön, rörlig ersättning, övriga förmåner samt pension. Med andra ledande befattningshavare avses de personer som tillsammans med verkställande direktören utgör bolagets ledning. Företagsledningen består, utöver verkställande direktören, av sex personer.
Rörlig ersättning Rörlig ersättning är maximerad till 16 tkr för samtliga anställda under förutsättning att vissa affärmål uppnås. För år 2009 erhölls bonus om 14 tkr. Pensioner Pensionsålder för verkställande direktören är 65 år. Pensionen är tryggad genom försäkring. För andra ledande befattningshavare är pensionsåldern 65 år och följer gällande pensionsavtal mellan FAO och FTF. Avgångsvederlag Vid uppsägning av verkställande direktör från bolagets sida utgår avgångsvederlag med två årslöner samt därefter rätt till utgående ålderspension. Vid uppsägning från VDs sida gäller 12 månaders uppsägningstid.
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 45
NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN
NOT 32 PERSONAL, LÖNER ERSÄTTNINGAR, FÖRMÅNER OCH SJUKFRÅNVARO fortsättning Sjukfrånvaro i moderbolaget i % av helårstjänster inom intervallet Ålder
Total sjukfrånvaro Varav långtid (60 dgr el mer)
Kvinnor
Män
Kvinnor
Män
2009
2008
2009
2008
2009
2008
2009
2008
- 29 år
0,2
2,2
0,0
0,7
0,0
0,0
0,0
0,0
30 - 49 år
1,6
1,8
0,8
0,7
1,5
3,2
0,0
0,1
50 -
2,3
1,6
1,1
1,3
0,4
1,5
0,0
0,0
Den totala sjukfrånvaron oavsett ålder och kön är 1,8 % (2,5) eller 1,9 helårstjänster (3,4). Av denna är långtidssjukskrivna 1,9 % (1,1) eller 0,7 helårstjänster (1,5). Bolaget är hälsodiplomerat och program finns för att främja medarbetarnas hälsa och uppmuntra till friskvård.
NOT 33 NÄRSTÅENDE Närståenderelation oderbolaget har närstående relation med sina dotterbolag, LFK Finans AB org.nr 556661-7907 och LFK Mästaren AB org.nr 556794-2809. M LFK Mästaren AB är vilande och ingen verksamhet bedrivs. Första räkenskapsperiod är 2009-12-21– 2010-12-31. I övrigt har ingen försäljning eller köp skett. Ej heller finns andra ekonomiska mellanhavanden.
NOT 34 ARVODE OCH KOSTNADSERSÄTTNING
Koncernen
Moderbolaget 2009 2008
2009
2008
Revisionsuppdrag
257
320
250
313
Andra uppdrag
785
479
785
479
1042
799
1035
792
Summa arvode och kostnadsersättning
NOT 35 OPERATIONELL LEASING Bolaget innehar inga väsentliga leasingavtal förutom externa hyresavtal. Avtalen löper normalt på 3 år, med option på förlängning, och omförhandlas vart tredje år. Inga avtal innebär krav på förlängning. Hyreskostnaden 2009 för dessa var 5,3 Mkr (4,2).
NOT 36 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång.
NOT 37 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR FÖRSÄKRINGSKLASSER Totalt Sjuk- & 2009 olycksfall
Motor- fordon, ansvar tredje man
Motor- fordon, övriga klasser
Brand & Allmän Rätts- Summa annan ansva- skydd direkt skada på righet försäkring egendom
Mottagen återförsäkring
Premieinkomst, brutto
687 683
27 288
108 805
117 774
303 888
9 757
9 984
577 496
110 187
Premieintäkt, brutto
679 135
26 272
109 297
118 074
299 127
9 589
9 833
572 191
106 944
Försäkringsersättningar, brutto
-495 867
-39 967
-81 842
-82 850
-189 613
-5 291
-9 637
-409 200
-86 667
Driftskostnader, brutto
-125 428
-5 440
-12 646
-12 398
-63 829
-2 090
-2 084
-98 488
-26 940
Resultat avgiven återförsäkring
-748
14 681
18 514
687
-33 711
-454
-464
-748
0
Skade-%, brutto
73,0
152,1
74,9
70,2
63,4
55,2
98,0
71,5
81,0
46 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
Kalmar den 24 mars 2010
Christer Olander Ordförande
Ingrid Hirschman Vice ordförande
Kerstin Björklund
Bengt Ingemarsson Per-Inge Pettersson Carl-Johan Sigvardsson
Anne-Sofie Jonsson Personalrepresentant
Anna Karlsson
Elisabet Reuterskiöld Personalrepresentant
Lars B Danielsson Verkställande direktör
Revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har lämnats den 24 mars 2010.
Kennerth Werner Auktoriserad revisor
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 47
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Länsförsäkringar Kalmar län Org nr 532400-3549 Jag har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen och bokfö-
verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med försäk-
ringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Läns-
ringsrörelselagen, lagen om årsredovisning i försäkringsföretag eller
försäkringar Kalmar län för år 2009. Det är styrelsen och verkställande
bolagsordningen. Jag anser att min revision ger mig rimlig grund för
direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvalt-
mina uttalanden nedan.
ningen och för att lagen om årsredovisning i försäkringsföretag tillämpas
Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats i enlighet
vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Mitt
med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en rättvisande
ansvar är att uttala mig om årsredovisningen, koncernredov isningen och
bild av bolagets och koncernens resultat och ställning i enlighet med
förvaltningen på grundval av min revision.
god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med
Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige.
årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.
Det innebär att jag planerat och genomfört revisionen för att med hög
Jag tillstyrker att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och
men inte absolut säkerhet försäkra mig om att årsredovisningen och
balansräkningen för moderbolaget och för koncernen, disponerar vinsten
koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision
i moderbolaget enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar
innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan
styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för
information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva
räkenskapsåret.
redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar
Kalmar den 24 mars 2010
som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag granskat väsentliga
Kennerth Werner
beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om
Auktoriserad revisor
någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller
48 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
Fullmäktigeledamöter BORGHOLMS KOMMUN (Mandattiden utgår 2011) Ordinarie: Lars Gunnar Uhr Borgholm Margareta Eriksson Borgholm Suppleanter: Olof Hammarsten Löttorp Sune Axelsson Köpingsvik
MÖRBYLÅNGA KOMMUN (Mandattiden utgår 2011) Ordinarie: Ingvald Petersson Degerhamn Claes-Göran Görrel Mörbylånga Suppleanter: Bengt Petersson Färjestaden Urban Haraldsson Mörbylånga
EMMABODA KOMMUN (Mandattiden utgår 2010) Ordinarie: Thomas Albrektsson Emmaboda Rosita Andreasson Emmaboda Suppleanter: Ronny Hjalmarsson Emmaboda Roland Welander Vissefjärda
NYBRO KOMMUN (Mandattiden utgår 2010) Ordinarie: Johan Lindgren Nybro Sven-Evald Petersson Alsterbro Helén Karlsson Gullaskruv Suppleanter: Willy Molinder Nybro Karin Andersson Ögersten Nybro Pernilla Stålbrand Nybro
HULTSFREDS KOMMUN (Mandattiden utgår 2012) Ordinarie: Sven-Åke Waern Järnforsen Lars Nilsson Hultsfred Jonny Sigvardsson Målilla Suppleanter: Sven Danielsson Mörlunda Lars Rosander Virserum Brittmarie Weis Lang Hultsfred HÖGSBY KOMMUN (Mandattiden utgår 2011) Ordinarie: Patrik Evertsson Högsby Sigurd Johansson Ruda Suppleanter: Anders Petersson Grönskåra Robert Johansson Ruda KALMAR KOMMUN (Mandattiden utgår 2010) Ordinarie: Eilert Bergström Rockneby Carl Erik Blomberg Läckeby Anita Stejdahl Ljungbyholm Ulla Hägg-Flygare Ljungbyholm Henrik Lundgren Kalmar Mikael Gustafsson Kalmar Johan Wirblad Kalmar Ingemar Danielsson Kalmar Karin Einarsson Påryd Anita Wollin Rockneby Caisa Oskarsson Läckeby Suppleanter: Stefan Iwarsson Rockneby Eva Olausson Kalmar Marie Axelsson Läckeby Robert Briland Halltorp Arne Fredriksson Ljungbyholm Håkan Hallmer Kalmar Åsa Bigelius Rockneby Annika Carlgren Kalmar Mats Persson Ljungbyholm Håkan Benschjöld Trekanten Marie Thorstensson Påryd MÖNSTERÅS KOMMUN (Mandattiden utgår 2011) Ordinarie: Ingemar Nilsson Mönsterås Inga Jonsson Fliseryd Suppleanter: Carl-Henrik Wideström Ålem Siw Karlsson Fliseryd
OSKARSHAMNS KOMMUN (Mandattiden utgår 2012) Ordinarie: Gunnar Ekermark Oskarshamn Eva-Lena Sjögren Kristdala Erling Holgersson Kristdala Claes Engberg Oskarshamn Suppleanter: Torsten Backskär Fårbo Roger Tarsén Oskarshamn Anders Hägerdahl Kristdala Ragnar Ragneteg Figeholm TORSÅS KOMMUN (Mandattiden utgår 2010) Ordinarie: Bengt Bertilsson Bergkvara Britt Wennerström Torsås Suppleanter: Sten Bondesson Gullabo Jarl-Erik Petersson Torsås VIMMERBY KOMMUN (Mandattiden utgår 2012) Ordinarie: Bo Carlsson Vimmerby Pamela Skärvi-Andersson Vimmerby Kent Andersson Vimmerby Suppleanter: Åke Hammarskjöld Vimmerby Kerstin Swahn Vimmerby Tomas Andersson Gullringen VÄSTERVIKS KOMMUN (Mandattiden utgår 2012) Ordinarie: Sven-Åke Lindblad Västervik Berit Svedjesjö-Rickstam Hjorted Marie Tirén Gunnebo Conny Tyrberg Västervik Lena Ziegenbein Västervik Göran Rosenmüller Västervik Magnus Selerud Hjorted Arne Bernström Hjorted Carina Stilling Gamleby Suppleanter: Agneta Wintzell Västervik Anders Degerman Ankarsrum Anders Kasselstrand Överrum Leif Merell Gamleby Inger Svensson Gamleby Niklas Wrångberg Västervik Per-Inge Hallen Ankarsrum Tomas Kronståhl Totebo Joakim Andersson Gamleby
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 49
Styrelse och revisorer
5
8
1
3 6
10
Styrelse
7
4
2
9
7. Anna Karlsson, Ljungbyholm.
Född 1972. Invald 2009. Mandattiden utgår 2011. VD Kalmar Energi.
8. Lars B Danielsson, Verkställande direktör, Kalmar. 1. Christer Olander, Ordförande, Kalmar.
Född 1950. Anställd 1992.
Född 1944. Invald 2002. Mandattiden utgår 2011.
Ingår i styrelsens arbetsutskott och i bolagets finansråd. Ledamot i
Civilekonom, tidigare auktoriserad revisor och delägare i revisionsbyrån
det helägda dotterbolaget LFK Finans AB.
Deloitte. Tillika ordförande i bolagets finansråd och i det helägda
9. Anne-Sofie Jonsson, Personalrepresentant, Rockneby.
dotterbolaget LFK Finans AB.
Född 1958. Anställd 2000. Mandattiden utgår 2010.
2. Ingrid Hirschman, Vice ordförande, Västervik.
Personalklubbens vice ordförande. Storskadereglerare.
Född 1948. Invald 2004. Mandattiden utgår 2012.
10. Elisabet Reuterskiöld, Personalrepresentant, Västervik.
Ingår i styrelsens arbetsutskott. Marknadsdirektör för Jojjen AB.
Född 1966. Anställd 1997. Mandattiden utgår 2010.
Personalklubbens ordförande. Bankrådgivare.
3. Bengt Ingemarsson, Vimmerby.
Född 1943. Invald 1983. Mandattiden utgår 2011.
Ingår i bolagets finansråd och är ledamot i det helägda dotterbolaget
LFK Finans AB. Verkställande direktör för SwePress AB.
4. Kerstin Björklund, Kalmar.
Född 1949. Invald 1995. Mandattiden utgår 2010.
Projektledare/samordnare inom kommunledningen i Kalmar och i
Regionförbundet.
5. Per-Inge Pettersson, Åkerö, Mörlunda.
Född 1958. Invald 1998. Mandattiden utgår 2010.
Lantbrukare och kommunstyrelsens vice ordförande i Hultsfred.
6. Carl-Johan Sigvardsson, Alby gård, Mörbylånga.
Född 1947. Invald 2004. Mandattiden utgår 2012.
Lantbrukare.
50 ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN
Revisorer Kennerth Werner, Auktoriserad revisor, Färjestaden. Född 1951. Mandattiden utgår 2010.
REVISORSUPPLEANT Michael Johansson, Auktoriserad revisor, Växjö. Född 1964. Mandattiden utgår 2010.
Ledande befattningshavare
Lars B Danielsson
Tomas Östin
Ewe Strandhag
Anders Karlsson
Verkställande direktör.
Vice VD o finanschef.
Skadechef.
Marknadschef.
Anställd 1992.
Anställd 1977.
Anställd 2005.
Anställd 1976.
Karin Englund
Per Jonsson
Josefine Ohlsson
HR-chef.
IT-chef.
Informationschef.
Anställd 1998.
Anställd 1998.
Anställd 2007.
ÅRSREDOVISNING 2009 | LÄNSFÖRSÄKRINGAR KALMAR LÄN 51
Kreation.se | Foto: Magnus Bremefors, Mattias Johansson, Jonas Lindström, Anders Johansson, Kreation samt Länsförsäkringar
Kalmar Smålandsgatan 1, Box 748, 391 27 Kalmar, N Långgatan 27, Box 299, 391 23 Kalmar | Borgholm S Långgatan 26, Box 19, 387 21 Borgholm Emmaboda Storgatan 4, 361 30 Emmaboda | Högsby Järnvägsgatan 37, 579 32 Högsby | Nybro Bangatan 8, Box 40, 382 21 Nybro Oskarshamn Köpmangatan 5, Box 24, 572 21 Oskarshamn | Torsås Allfargatan 22, 385 31 Torsås | Vimmerby Sevedegatan 34, Box 193, 598 23 Vimmerby Västervik Storgatan 10, 14, 17, Box 187, 593 23 Västervik Telefon 020-66 11 00 | E-post info@LFkalmar.se
www.LFkalmar.se