Ă…rsredovisning 19
INNEHÅLL Ordförande har ordet_______________________________ 3 Hamnen i siffror______________________________________ 4 Terminalhantering___________________________________ 5 Vindkraftsexpansion_________________________________ 6 Resultaträkning______________________________________ 7 Förvaltningsberättelse_______________________________ 8 Balansräkning_______________________________________ 10 Kassaflödesanalys___________________________________ 12 Rapport över eget kapital___________________________ 13 Noter_______________________________________________ 14 Namnteckningar/Granskningsrapport________________ 21 Revisionsberättelse__________________________________ 22
PRODUKTION Krepart, Arkitektvägen 20, Oskarshamn. www.krepart.se FOTO Curt-Robert Lindqvist TRYCK Risbergs, 2020/04
2
Innovativ partner för flexibla samarbeten S målandshamnar är, och ska vara, ett stadigt och pålitligt företag för både kunder och med arbetare. Vi ska fortsätta att skapa en företags kultur där ständiga förbättringar, kundnytta, innova tioner, hög flexibilitet och nyfikenhet är våra främsta ledord. Därför känns det också extra roligt att vi har en fortsatt stabil lönsamhet och åter har ökat vår omsättning under 2019.
även i framtiden att vara mycket b etydande. L ikaså färjetrafiken där vi med glädje kan notera att gods hanteringen och anlöpen till både O skarshamn och Västervik fortsätter att expandera under 2020. Utvecklingen av vindkraft medför också att vår hantering av vindkraftskomponenter kommer att öka i framtiden. Detsamma gäller vår terminal- och logistik hantering i stort.
SAMTIDIGT ÄR DET viktigt att vara uppmärksam på
SJÖFARTEN KOMMER ATT bli ett allt viktigare transport
den globala världskonjunkturen och dess påverkan på sjöfartsindustrin. Vår målsättning är att alltid arbeta proaktivt för att snabbt kunna möta våra kunder och deras logistiska behov. Som en viktig del i detta har Smålandshamnar långt framskridna planer på ytter ligare samverkan med såväl andra hamnar som övriga näringslivet.
alternativ i takt med utvecklingen mot ett hållbarare samhälle. För att bibehålla vår konkurrenskraft och stå väl rustade för framtiden är det nödvändigt med en ständig uppgradering och miljöanpassning av hela vår verksamhet. Med utgångspunkt från detta ser vi positivt på framtiden med en fortsatt god utveckling och tillväxt för Smålandshamnar.
UTSKEPPNING AV SÅGADE trävaror står för den största
delen av Smålandshamnars verksamhet och k ommer
PETER WRETLUND, ORDFÖRANDE
3
SMÅLANDS HAMNAR I SIFFROR
12% var snittet på de senaste tre årens avkastning på det egna kapitalet
86,9 516 000 m
²
miljoner i omsättning
803 fartygsanlöp, varav 630 i färjetrafiken
MARKAREAL
2 750 kajmeter som förvaltades i hamnarna
1 125 000
473 550
passagerare reste via terminalerna
Verksamhetsområden andel av nettoomsättning
godston hanterades i terminalerna i Oskarshamn och Västervik, med hjälp av sex kranar och 62 maskiner
72,1% uppgick soliditeten till
5%
2
bogserbåtar, Herbert och Oscar, opererar i tre olika hamnar
ÖKAD OMSÄTTNING JÄMFÖRT MED 2018
50 500 m2 magasin 4
68 ANSTÄLLDA
Möter kundernas behov Det saknas varken erfarenhet eller kapacitet. Genom ytterligare förbättringar är Smålandshamnar redo att möta kundernas ökade behov av terminal- och logistiktjänster.
S
edan lång tid tillbaka har Smålandshamnar en stark och kvalitetsmedveten tradition av terminalhantering och godshanteringstjänster med inriktning mot pall- och rullhantering. Vid sidan av traditionella hamn- och stuveriarbeten utgör terminalhantering en stor och betydande del av verksamheten. Det omfattar allt från strippning och stuffning samt lastning och lossning av gods via både järnvägs- och vägtransporter. Även till hörande kringtjänster som lageradministration och uthyrning av magasinsutrymme till kund, som för egen räkning hanterar gods, ingår i Smålandshamnars terminalarbete. DET PÅGÅR ETT ständigt arbete för att bli ännu mer pro
duktiva och öka kapaciteten för t erminalhantering och godshanteringstjänster ytterligare. Genom ett utökat samarbete med näringslivet både lokalt och regionalt är förhoppningen att i ännu högre utsträckning kunna möta kundernas behov och önskemål av såväl terminalsom logistiktjänster. För att tillgodose detta håller Smålandshamnar på att anpassa befintliga ytor, uppställningsplatser och magasin, i framför allt Oskarshamn, för att ytterligare
effektivisera och förbättra hanteringen. Det finns också långtgående planer på en ytmässig e xpansion av t erminalhanteringen. Även i Västervik finns stor potential för ytterligare framtida utveckling av terminalhantering. SMÅLANDSHAMNAR HAR DESSUTOM börjat att
i mplementera ett nytt terminal- och lagersystem som ska rationalisera hanteringen av gods. Det är ett sys temstöd som ger ytterligare möjligheter att kostnads effektivisera och samtidigt ger bättre överblick av godshanteringen.
5
Redo för expansion av vindkraftsprojekt Vindkraftsproduktionen är på stadig uppgång. Smålandshamnar har kapaciteten och kunskapen att vara logistiklänk för såväl havs- som landbaserade vindkraftsprojekt.
E
nergimyndighetens prognoser visar att vindkrafts produktionen i Sverige kommer att mer än för dubblas under de närmsta åren. Detta gäller delvis landbaserad vindkraft där ett flertal större projekt är på gång i sydöstra Sverige. På sikt kommer även den havs baserade vindkraften att expandera och utvecklas rejält. Sedan flera år tillbaka har Smålandshamnar tagit emot och hanterat komponenter från stora delar av världen till en rad olika vindkraftsprojekt över hela södra Sverige. Det har medfört en omfattande kompetens och kapacitet för hantering och utskeppning. Smålands hamnar har även ett mycket lämpligt geografiskt läge att agera projekt- och servicehamn för framtida större havsbaserade vindkraftsprojekt i de sydvästra delarna av Östersjön. DÄRFÖR HAR EN grupp bildats med syfte att utreda
ehoven och anpassa verksamheten inom såväl b Smålandshamnar som hos övriga berörda för den framtida expansionen av hantering av vindkrafts komponenter. Det handlar bland annat om att skapa en fungerande logistik och infrastruktur för att till exempel kunna transportera de allt större komponenterna till och från hamnen.
6
KUNSKAPEN, ERFARENHETEN, YTORNA och erforderliga
tillstånd finns sedan tidigare. Likaså är merparten av de maskinella investeringarna redan gjorda. Det inne bär att Smålandshamnar står redo som logistiklänk och samarbetspartner när vindkraftsproduktionen expanderar ytterligare.
Resultaträkning 2019-01-01 2019-12-31
2018-01-01 2018-12-31
86 978 635
82 924 002
953 631
531 242
87 932 266
83 455 244
1,2
-33 768 255
-29 496 021
3
-41 448 471
-39 417 246
-6 169 069
-6 238 542
-22 004
0
-81 407 799
-75 151 809
6 524 467
8 303 435
Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar (samt återföring därav) av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat
Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
4
420 217
28 351
Räntekostnader och liknande resultatposter
5
-1 842
-4 111
418 375
24 240
6 942 842
8 327 675
3 323 747
3 178 017
10 266 589
11 505 692
-2 220 540
-2 658 627
8 046 049
8 847 065
Resultat efter finansiella poster
Bokslutsdispositioner
6
Resultat före skatt
Skatt på årets resultat Årets resultat
7
7
Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Smålandshamnar AB bedriver hamnoperativ verk samhet i Oskarshamn och Västervik, såsom lossning och lastning av fartyg, bogsering, maskinuthyrning, transporter och terminalverksamhet. Lagerhantering, så väl lång- som korttidslagring samt utformning av logistiska lösningar är en integrerad del av verksam heten. Oskarshamns kommun är ägare till de fasta hamnanläggningarna i Oskarshamn och Västerviks kommun äger de fasta anläggningarna i Västervik. Bolaget betalar nyttjanderättsavgift för hamn anläggningarna till respektive ägare. Bolaget äger maskiner och utrustning som krävs för verksamheten. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Omsättningen för 2019 ökade 5 procent jämfört med föregående år och rörelseresultatet efter finansiella poster är 6 943 tkr. En återföring av obeskattade reserver på 3 324 tkr är gjord på grund av skattemässiga regler. Efter skatt blev årets resultat 8 046 tkr. Bakgrunden till den goda resultatutvecklingen är en effektiv hamnverk samhet som under året etablerat samarbeten med såväl nya som befintliga kunder. Hanteringen av vindkraftverk har haft en betydande positiv inverkan på resultatet. Under året inträffade ett haveri på B/B OSCAR som inne
bar ett väsentligt driftstopp i bogserbåtsverksamheten. Hanteringen av sågade trävaror har ökat med 27 procent jämfört med föregående år, vilket främst tar sin utgångs punkt i de goda marknadsförhållanden som råder i USA och som ger stora volymer. Även marknaden i Nordafrika har haft en god utveckling. Under året har det skapats större ytor och bättre förutsättningar för ökade skrot volymer vilket har lett till att skrothanteringen har ökat med 20 procent mot föregående år. Hanteringen av övrigt bulkgods och olja har minskat mot föregående år vilket gör att den totala godsomsättningen ändock ligger i nivå med föregående år. Färjetrafiken mellan Oskarshamn/ Västervik och Visby är en av verksamhetens största trafikströmmar. Godsvolymerna och passargerartrafiken har ökat stadigt de senaste fem åren. Under hösten till trädde Thomas G ustafsson som ny vd. Förväntad framtida utveckling samt risker och osäkerhetsfaktorer Arbetet med att skapa samarbete med fler närliggande hamnar och terminaloperatörer fortsätter. Under året har inledande kontakter tagits med en närliggande hamn. Detta arbete fortsätter under 2020. Terminal hanteringen och logistiklösningar som hamnen hanterar växer över tid. Detta kräver en effektiv
Ägarförhållanden Oskarshamns kommun äger 70 % av aktierna i Smålandshamnar AB, Västerviks kommun äger 15 %, Oskarshamns Hamngods- och Terminal AB äger 11 % och de resterande 4 % ägs av Hultsfreds kommun. Bolaget ska enligt ägardirektiv drivas affärsmässigt, effektivt och på kommersiella grunder. Flerårsöversikt* Nettoomsättning (tkr)
2018
2017
2016
86 979
82 924
77 187
65 582
Resultat efter finansiella poster (tkr)
6 943
8 328
3 750
781
Rörelsemarginal (%)
7,5%
10,0%
6,2%
2,8%
Avkastning på eget kapital (%)
12,4%
15,9%
7,9%
1,7%
Balansomslutning (tkr)
78 591
75 583
76 172
86 838
Soliditet (%)
72,1%
73,4%
64,6%
53,2%
68
65
65
61
Antal anställda
8
2019
hantering av terminalytor och investeringar i arbets maskiner. För att skapa en hållbar tillväxt finns också fortsatt ett stort behov av att utveckla och investera i befintliga kajer och magasin. Under året i nitierades en fullständig utredning av samtliga kajers skick för att få en klar bild över kommande investerings behov. U tredningen beräknas vara klar under tredje kvartalet 2020. Smålandshamnar AB har under året tagit initiativ till att föra en nära dialog med aktörer inom landbaserade vindkraftprojekt. Flera planerade vindkraftsparker i regionen ger förväntan om ökad hantering genom hamnen. Väsentlig icke-finansiell information Smålandshamnar AB arbetar enligt ett integrerat verksamhetsledningssystem där uppgradering för arbetsmiljö enligt ISO 45001 genomfördes under året. Under året har bolaget fortsatt arbetet med att se över arbetsprocesser och systemstöd och som ett led i detta implementerat nya datasystem för planering och tids redovisning. Miljöpåverkan Smålandshamnar AB bedriver tillståndspliktig verk samhet i både Oskarshamn och Västervik enligt miljö
balken. Verksamhetens miljöpåverkan är främst risken för utsläpp av olja till vatten och förorening till luft. Miljörelaterade investeringar sker löpande för att leva upp till villkoren i tillstånden. Nuvarande certifikat för såväl kvalitéts som miljöledningssystem förnyades i december 2019 och uppfyller kraven i standarderna ISO 9001:2015 respektive ISO 14001:2015. Certifikaten är utfärdade av RISE. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel
Balanserat resultat Årets resultat
33 383 407 8 046 049 41 429 456
disponeras så att i ny räkning överföres
41 429 456 41 429 456
9
Balansräkning Not
2019-12-31
2018-12-31
8
23 384 556
27 668 373
23 384 556
27 668 373
9
0
2 500
Uppskjuten skattefordran
10
222 624
151 496
Andra långfristiga fordringar
11
557 092
688 617
779 716
842 613
24 164 272
28 510 986
826 956
619 708
826 956
619 708
TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav
Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m.m. Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Kundfordringar
14 211 971
14 895 423
Övriga fordringar
12
27 628 456
18 611 498
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
13
2 509 687
2 108 532
44 350 114
35 615 453
9 249 240
8 349 240
0
2 488 090
Summa omsättningstillgångar
54 426 310
47 072 491
SUMMA TILLGÅNGAR
78 590 582
75 583 477
Kortfristiga placeringar Kassa och bank
10
Balansräkning Not
fortsättning 2019-12-31
2018-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
20
Bundet eget kapital Aktiekapital (1 000 aktier)
1 792 000
1 792 000
360 000
360 000
2 152 000
2 152 000
33 383 407
28 962 582
8 046 049
8 847 065
41 429 456
37 809 647
43 581 456
39 961 647
14
16 635 075
19 958 822
15
1 040 300
688 617
1 040 300
688 617
Leverantörsskulder
6 815 809
5 755 493
Aktuell skatteskuld
1 897 131
1 810 240
Övriga skulder
1 546 925
1 655 066
7 073 886
5 753 592
17 333 751
14 974 391
78 590 582
75 583 477
Reservfond
Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat
Summa eget kapital
Obeskattade reserver
Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
Kortfristiga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER
16
11
Kassaflödesanalys 2019-01-01 2019-12-31
2018-01-01 2018-12-31
Den löpande verksamheten Rörelseresultat
6 524 467
8 303 435
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m. Avskrivningar och nedskrivningar
6 169 069
6 238 542
Rearesultat vid försäljning av inventarier
-56 996
-28 000
Förändring avsättning
351 683
18 853
12 988 223
14 532 830
420 217
28 351
-1 842
-4 111
-2 204 77
-2 549 463
11 201 821
12 007 607
-207 248
156 980
1 222 515
-6 564 023
Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager Förändring av rörelsefordringar Ökning av kortfristiga placeringar
-900 000
-911 700
2 272 469
-6 371 749
13 589 557
-1 682 885
-2 018 256
-2 296 544
190 000
28 000
-1 828 256
-2 268 544
0
0
134 025
-18 853
-4 426 240
-17 920
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-4 292 215
-36 773
Årets kassaflöde
7 469 086
-3 988 202
17 833 492
21 821 694
0
0
25 302 578
17 833 492
Förändring av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Amortering av skulder Förändring av långfristiga fordringar Utbetald utdelning
Likvida medel vid årets början Kursdifferens i likvida medel Likvida medel, inkl centralkonto vid årets slut
12
Rapport över eget kapital
Ingående balans 2019-01-01
Aktie-
Uppskriv-
kapital
ningsfond
Reservfond
Balanserat
Årets
resultat
resultat
Totalt
1 792 000
0
360 000
28 962 582
8 847 065
39 961 647
Omföring resultat föregående år
0
0
0
8 847 065
-8 847 065
0
Lämnad utdelning
0
0
0
-4 426 240
0
-4 426 240
Årets resultat
0
0
0
8 046 049
8 046 049
1 792 000
0
360 000
8 046 049
43 581 456
Utgående balans 2019-12-31
33 383 407
Redovisningsprinciper med mera Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncern redovisning (K3): Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Vid försäljning av varor redovisas normalt inkomsten som intäkt när de väsentliga förmåner och risker som är förknippade med ägandet av varan har överförts från företaget till köparen. Ersättning i form av ränta, royalty eller utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är f örknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Redovisning av leasingavtal Företaget redovisar samtliga leasingavtal som operationella leasingavtal, de redovisas som en kostnad linjärt över leasing perioden. Ersättning till anställda efter avslutad anställning I företaget finns såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser att betala något ytterligare, utöver dessa avgifter. Övriga planer klassificeras som förmånsbestämda och beräknas enligt Tryggandelagen och redovisas i enlighet med förenklingsreglerna i BFNAR 2012:1 (K3). Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen. Företaget har förmånsbestämda pensionsplaner som finansieras i egen regi. Uppgift om pensionsskuldens storlek erhålls från ett oberoende företag och redovisas enligt den erhållna uppgiften.
Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffnings värde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar. Inventarier, verktyg och installationer 3-15 år. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffnings värde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärdet avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att eventuell inkurans i varu lagret har beaktats. Omräkning av poster i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelse fordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster. Fordringar, skulder och avsättningar Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderings tillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. Viktiga uppskattningar och bedömningar Bedömningen av nyttjandeperioder för materiella anläggningstillgångar fastställs minst årligen då anläggnings tillgångarna utgör en betydande del av bolagets balans omslutning. Erfarenhet av och kunskap om tillgångens beskaffenhet bestämmer tillämpad nyttjandeperiod. Omprövning av nyttjandeperioden sker löpande och påverkar resultatet enbart framåtriktat.
13
Noter Not 1 Arvode till revisorer 2019
2018
133 220
173 000
29 150
23 750
162 370
196 750
2019
2018
387 729
368 769
Ska betalas inom 1 år
325 507
127 387
Ska betalas senare än 1 år men inom 5 år
310 244
19 803
Ernst & Young Revisionsuppdraget Annan revisionsverksamhet
Not 2 Operationella leasingavtal
Kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal Framtida minimileaseavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal:
14
Noter
fortsättning
Not 3 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Män Kvinnor
2019
2018
64
61
4
4
68
65
2019
2018
998 200
1 540 147
Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör Övriga anställda
27 843 002
25 950 620
28 841 202
27 490 767
375 209
625 058
Pensionskostnader för övriga anställda
2 916 556
2 212 111
Övriga sociala kostnader enligt lag och avtal
8 774 356
8 603 211
12 066 121
11 440 380
2019-12-31
2018-12-31
Andel kvinnor i styrelsen
20%
33%
Andel män i styrelsen
80%
67%
75%
75%
Pensions- och övriga sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör
Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel män bland övriga ledande befattningshavare
15
Noter
fortsättning
Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2019 Resultat försäljning av värdepapper
2018
414 573
0
7 522
5 165
Ränteintäkter
525
0
Kursdifferenser
97
11 486
Utdelningar
Nedskrivning av kortfristiga placeringar
-2 500
11 700
420 217
28 351
2019
2018
1 842
2 744
0
1 367
1 842
4 111
2019
2018
3 323 747
3 178 017
3 323 747
3 178 017
Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader Kursdifferenser Not 6 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan Not 7 Skatt på årets resultat Aktuell skatt Uppskjuten skatt Summa redovisad skatt Genomsnittlig effektiv skattesats
2019
2018
2 291 668
2 662 775
-71 128
-4 148
2 220 540
2 658 627
21,6%
23,1%
10 266 589
11 505 691
2 197 050
2 531 252
94 618
131 523
2 291 668
2 662 775
Avstämning av effektiv skattesats Redovisat resultat före skatt Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (21,4%): Skatteeffekt av: Övriga ej avdragsgilla kostnader Redovisad skatt
16
Noter
fortsättning
Not 8 Inventarier, verktyg och installationer 2019-12-31
2018-12-31
161 609 054
160 711 680
Årets anskaffningar
2 018 256
2 296 544
Försäljningar/utrangeringar
-1 453 745
-1 399 168
162 173 565
161 609 056
-133 940 681
-129 101 309
Försäljningar/utrangeringar
1 320 741
1 399 168
Årets avskrivningar
-6 169 069
-6 238 542
0
0
-138 789 009
-133 940 683
23 384 556
27 668 373
2019-12-31
2018-12-31
Ingående anskaffningsvärden
2 500
2 500
Avyttring/utrangering
-2 500
0
0
2 500
0
2 500
2019-12-31
2018-12-31
151 496
147 348
71 128
4 148
222 624
151 496
Ingående anskaffningsvärden
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar
Avskrivningar från förvärvade enheter Utgående ackumulerade avskrivningar
Utgående redovisat värde
Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde
Not 10 Uppskjuten skattefordran
Ingående saldo Tillkommande skattefordringar Se även not 7 Skatt på årets resultat.
17
Noter
fortsättning
Not 11 Andra långfristiga fordringar
Ingående anskaffningsvärden
2019-12-31
2018-12-31
688 617
669 764
Förändring kapitalförsäkringar
-131 525
18 853
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
557 092
688 617
Utgående redovisat värde
557 092
688 617
2019-12-31
2018-12-31
25 302 578
15 345 402
2 325 878
3 266 096
27 628 456
18 611 498
2019-12-31
2018-12-31
787 981
916 559
1 721 706
1 191 973
2 509 687
2 108 532
2019-12-31
2018-12-31
16 635 075
19 958 822
16 635 075
19 958 822
2019-12-31
2018-12-31
Belopp vid årets ingång
688 617
669 764
Årets avsättningar
351 683
18 853
1 040 300
688 617
Not 12 Övriga fordringar
Oskarshamns kommuns centralkonto (kredit 15 000 tkr) Övriga fordringar
Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Förutbetalda försäkringspremier Övriga förutbetalda kostnader
Not 14 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar
Not 15 Avsättningar Pensioner och liknande förpliktelser
18
Noter
fortsättning
Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2019-12-31 Upplupna löner
2018-12-31
584 926
346 110
Upplupna semesterlöner
2 863 184
2 521 540
Upplupna sociala avgifter
1 305 738
1 080 769
Övriga upplupna kostnader
1 358 750
945 002
Förutbetalda hyresintäkter
961 288
860 171
7 073 886
5 753 592
2019-12-31
2018-12-31
Not 17 Ställda säkerheter Säkerheter ställda för annat: Kapitalförsäkring
557 092
688 617
557 092
688 617
Not 18 Eventualförpliktelser Inga eventualförpliktelser föreligger. Not 19 Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel
Balanserat resultat Årets resultat
33 383 407 8 046 049 41 429 456
disponeras så att i ny räkning överföres
41 429 456 41 429 456
Not 20 Antal aktier och kvotvärde Antal aktier
17 920
Kvotvärde
1 000
19
Noter
fortsättning
Not 21 Nyckeltalsdefinitioner Rörelsemarginal Rörelseresultat i procent av nettoomsättningen Justerat eget kapital Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
20
Namnteckningar Oskarshamn den 12 februari 2020
Peter Wretlund, ordförande
Lars Karlsson
Krister Örnfjäder
Olof Lidén
Rolf Lindström
Miriam Karlsson
Leif Axelsson
Carolina Johansson (A)
Lars Gjörloff
Mattias Nyström (A)
Thomas Gustafsson vd
Min revisionsberättelse har lämnats den 2020-02-12
Annica Ericson Auktoriserad revisor
Granskningsrapport VI, AV FULLMÄKTIGE i Oskarshamns och Västerviks
kommuner utsedda lekmannarevisorer, har granskat Smålandshamnar ABs verksamhet under räkenskaps året 2019-01-01 – 2019-12-31.
Oskarshamn den 12 februari 2020
reglemente, god sed i kommunal verksamhet samt fastställda ägardirektiv för bolaget. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning.
STYRELSE OCH VD svarar för att verksamheten bedrivs
i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksam heten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska verksamhet och kontroll och pröva om verksamheten bedrivits i enlighet med fullmäktiges uppdrag. Vår granskning har utförts i enlighet med aktie bolagslagen, kommunallagen, kommunens revisions
DET ÄR VÅR bedömning att bolaget under 2019 har
ppfyllt sitt uppdrag och arbetat i enlighet med u gällande ägardirektiv. Vi bedömer sammantaget att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.
Johnny Maurits Oskarshamns kommun
Britt-Louise Åberg Källmark Västerviks kommun
21
Revisionsberättelse Uttalanden Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Smålandshamnar AB för räkenskapsåret 2019. Bolagets årsredovisning ingår på sidorna 7-21 i detta dokument. Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Smålands hamnar ABs finansiella ställning per den 31 december 2019 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Grund för uttalanden Jag har utfört revisionen enligt International S tandards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i f örhållande till Smålandshamnar AB enligt god revisorssed i S verige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar en ligt dessa krav. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Annan information än årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för den andra informationen. Den andra informationen återfinns på sidorna 1-6. Mitt uttalande avseende årsredovisningen omfattar inte denna information och jag gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med min revision av årsredovisningen är det mitt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen. Vid denna genomgång beaktar jag även den kunskap jag i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om jag, baserat på det arbete som har utförts a vseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är jag skyldiga att rapportera detta. Jag har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentlig heter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets
22
förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns ansvar Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsent liga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentlig heter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentlig-heter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamåls enliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig f elaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till om-ständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar jag lämpligheten i de r edovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verk ställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verk-ställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhets faktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisions berättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna
i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller för-hållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Jag måste informera styrelsen om bland annat r evisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de e ventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden. Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och v erkställande direktörens förvaltning för Smålandshamnar AB för räkenskapsåret 2019 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och b eviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i S verige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Smålandshamnar AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt k ontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska
sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att i nhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelse-ledamot eller verk ställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon för-summelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolags lagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säker het bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolags lagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisions sed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktie bolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisions sed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en p rofessionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till d ispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilkatill kommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar g ranskningen på sådana åtgärder, områden och f örhållanden som är väsentliga för verk-samheten och där avsteg och över trädelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra f örhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolags lagen. Oskarshamn 2020-02-12
Annica Ericson Auktoriserad revisor
23
”Vi är ledande, innovativa och kundfokuserade” Smålandshamnars vision är att vara den ledande hamnoperatören i regionen och det innovativa företaget som fokuserar på kundens behov och på långa och varaktiga affärsrelationer
POSTADRESS Norra strandgatan 50 572 32 Oskarshamn TEL 0491-872 00 E-POST info@smalandshamnar.com
smalandshamnar.com
CERTIFIERAD ISO 9001
CERTIFIERAD ISO 14001
Ledningssystem för kvalitet
Ledningssystem för miljö
CERTIFIERAD ISO 45001 Ledningssystem för arbetsmiljö
