Oma Säästöpankki Oyj VUOSIKERTOMUS 2016
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
VUOSIKERTOMUS 2016
SISÄLLYS
SISÄLLYS Toimitusjohtajan katsaus: Uudistuminen luo uskoa tulevaan Muutosten vuosi – palvelu- ja kilpailukykyä vahvistaen Palvelut: Lähellä ja läsnä verkossa, mobiilisti ja konttorissa Tulevaisuus: Siellä pankki, missä asiakkaat
3 4 6 8
Hallinto
Halllintoperiaatteet 12 Hallitus 14 Johtoryhmä 16
Tilinpäätös
Hallituksen toimintakertomus 20 Strategia ja taloudelliset tavoitteet 20 Pankin liiketoiminta 21 Toimintaympäristö 22 Tulos 22 Tase 24 Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot 25 Konsernin vakavaraisuuden ja riskien hallinta 25 Pilari III julkistamisperiaatteet 33 Hallinto ja henkilöstö 33 Pankin hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä 34 Palkitsemisjärjestelmät 34 Yhteiskuntavastuu 35 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat 35 Liiketoiminnan kehitys vuonna 2017 35 Ehdotukset vuoden 2017 yhtiökokoukselle 35 Konsernitilinpäätös 39 Emoyhtiön tilinpäätös 101 Vakavaraisuutta koskevat liitetiedot 144 Allekirjoitukset 163 Tilintarkastuskertomus 164 Tunnuslukujen laskentakaavat 166
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 2 |
VUOSIKERTOMUS 2016
TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS
MÄÄRÄTIETOISIA TEKOJA
Uudistuminen luo uskoa tulevaan
Liiketoimintamme kasvu on jatkunut vauhdikkaasti. Tehokas operatiivinen toiminta sekä tyytyväiset asiakkaat luovat hyvät toimintaedellytykset kannattavalle ja kehittyvälle liiketoiminnalle. Oma Säästöpankille kertyi liikevoittoa 20,6 miljoonaa euroa, mikä tarkoittaa 10,5 prosentin kasvua edellisvuodesta. Tilikauden tulos on pankin historian paras. Taseen loppusumma ylitti keväällä 2016 kahden miljardin euron rajapyykin. Pankin liiketoiminnan kasvu on ollut vauhdikasta: miljardin euron rajapyykki ylitettiin vuonna 2014. Liiketoiminnan positiivinen kehitys selittyy onnistuneilla rakennejärjestelyillä sekä aktiivisella uusasiakashankinnalla. Volyymit eri tuotealueilla kasvoivat edelleen nopeammin kuin pankkimaailmassa keskimäärin, joten Oma Säästöpankki vahvistaa markkina-asemaansa koko laajalla toimialueella. Myös luottokysyntä on
Suomen parhaan säästöpankin asema oli hieno tunnustus pankissa tehdystä tuloksekkaasta työstä.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
korkealla tasolla, mikä kertoo yleisestä luottamuksesta Suomen taloustilanteen kohenemiseen. Asuntokauppa on piristymään päin ja yritysten investointihalukkuus on lisääntynyt. Tilikauden aikana toteutetusta toiminnan uudelleen organisoinnista ja sisäisistä liiketoimintajärjestelyistä saadut säästöt mahdollistavat merkittävät investoinnit verkko- ja mobiilipalveluiden kehittämisen. Pankkipalvelut tulevat jatkossa yhä tiiviimmin asiakkaiden luo chat- ja videoasioinnin muodossa. Henkilökunnan koulutus nousee entistä tärkeämpään roolin liiketoimintaympäristön digitalisoituessa ja asiakaskäyttäytymisen muuttuessa. Kauppalehden suuressa pankkivertailussa saavutettu Suomen parhaan säästöpankin asema oli hieno tunnustus pankissa tehdystä tuloksekkaasta työstä. Haluan esittää vilpittömät kiitokset Oma Säästöpankin asiakkaille, henkilöstölle, omistajille ja yhteistyökumppaneille. Haluamme jatkossakin tarjota aina paikkakunnan parasta pankkipalvelua. Pasi Sydänlammi toimitusjohtaja
| 3 |
VUOSIKERTOMUS 2016
YHTEENVETO VUODESTA 2016
MUUTOSTEN VUOSI
Palvelu- ja kilpailukykyä vahvistaen Positiivisen asiakaskokemuksen vaaliminen ja pankkipalveluiden asiakaslähtöinen kehittäminen ovat olleet kautta historian liiketoimintamme ohjenuora. Oma Säästöpankki on asiakkailleen vahvasti lähellä ja läsnä sekä fyysisesti että digitaalisesti. Vuonna 2016 laajensimme konttorien aukioloaikoja toimialueemme suurimmissa kasvukeskuksissa. Asiakkaita on riittänyt perinteisen toimistotyöajan jälkeen hyvin aina iltakuuteen asti. Kansainvälisen IFRS-tilinpäätösstandardin mukaisesti tehty vuoden 2016 tilinpäätös on ensimmäinen laatuaan. Standardiin siirtymisen myötä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Oma Säästöpankin keinot likviditeetin hallintaan paranevat kuluvalla toimintakaudella. Olemme nyt uskottava toimija myös kansainvälisillä pääomamarkkinoilla. Vuodenvaihteessa pankki yhdisti yhdeksän pientä konttoria lähistön suurempiin yksiköihin. Ratkaisun taustalla on tarve uudistaa palveluverkostoa siten, että pankin toiminta- ja kilpailukyky säilyvät vahvana.
| 4 |
VUOSIKERTOMUS 2016
YHTEENVETO VUODESTA 2016
Liiketoiminnan uudelleen organisoinnin seurauksena syntyi parikymmentä uutta työtehtävää digitalisiin pankkipalveluihin.
Syyskuussa käynnistetystä mittavasta koko organisaatiota koskevasta toiminnan uudelleen organisoinnista selvittiin ilman irtisanomisia. Tarvittavat henkilöstövähennykset saavutettiin määräaikaisten työsuhteiden päättymisen, eläköityminen, sisäisten siirtojen ja pankin tarjoamien tukipakettien kautta. Panostukset uudenlaisten palveluiden kehittämiseen synnyttivät parikymmentä uutta työtehtävää. Asiantuntijapalvelumme ovat helposti saatavissa. Pystymme reagoimaan nopeasti asiakkaidemme tarpeisiin läheltä maakunnista käsin. Tämä näkyy erityisesti yritysasiakkaiden jatkuvasti kasvavassa määrässä.
Vuoden 2016 merkittävimmät tapahtumat TAMMIKUU:
Erikoislainojen hoito siirtyy Säästöpankkien Keskuspankilta omaan hallintaan. Pankki hoitaa itsenäisesti kaikki luottoihin liittyvät palvelut suhteessa eri viranomaisiin. MAALISKUU: Online-tiimin toiminta käynnistyy ja mahdollistaa pankin asiakkaiden palvelun sähköisissä kanavissa entistä laajemmin palveluajoin. Onlinetiimi palvelee pankin asiakkaita puhelinpalvelussa sekä chatissa. HUHTIKUU: Oma Säästöpankki keräsi joukkovelkakirjalainalla 110 miljoonaa euroa kansainvälisiltä pääomamarkkinoilta. TOUKOKUU: Oma Säästöpankki arvioitiin Suomen parhaaksi säästöpankiksi Kauppalehden valtakun-
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
nallisessa pankkivertailussa. TalletusOtto-palvelu otettiin Oma Säästöpankin asiakkaiden käyttöön. TalletusOtto laajentaa korttipalveluja ja mahdollistaa talletuspalvelut pankin asiakkaille myös konttorin aukioloaikojen ulkopuolella tai silloin, kun konttoria ei ole lähettyvillä. HEINÄKUU: KLP-luottojen siirrot Aktia Hypoteekkipankista pankin omaan taseeseen alkoivat ennalta sovitun mukaisesti. Luottojen siirtoa jatketaan vuoden 2017 aikana. SYYSKUU: Oma Säästöpankki aloitti toiminnan uudelleenorganisointiin liittyvät koko organisaatiota koskevat YT-neuvottelut. Tehostamisohjelma kyettiin toteuttamaan ilman työsuhteiden irtisanomisia. Toiminnan uudelleen organisointi synnytti noin 20 uutta työtehtävää pääosin digitaalisten palveluiden pariin. LOKAKUU: Sähköinen allekirjoitus otettiin kokeiluun kevään ja kesän aikana. Se on ollut pankin kaikkien asiakkaiden käytettävissä lokakuusta alkaen. MARRASKUU: mobiilivarmenne otettiin Oma Säästöpankin Tupas- ja verkkomaksupalvelun käyttöön. JOULUKUU: Oma Säästöpankki osti yhdessä Elite Varainhoidon kanssa SAV-Rahoitus Oyj:n. Kauppa vastaa rahoitusyhtiötuotteiden kasvavaan kysyntään. Tampereen yliopiston kanssa toteutettava 1,5-vuotinen esimies- ja asiantuntijakoulutus starttasi. K-ruokakauppojen ilmainen Osta&Nostapalvelu tuli mahdolliseksi myös Oma Säästöpankin asiakkaille. Uudet, entistä käyttäjäystävällisemmät verkkopalvelut ja intranet otettiin käyttöön.
| 5 |
VUOSIKERTOMUS 2016
PALVELUT
Lähellä ja läsnä verkossa, mobiilisti ja konttorissa Olemme apuna arjen raha-asioissa. Ja silloinkin, jos arki takkuaa.
Palvelemme 125 000 asiakastamme 36 konttorin ja 229 henkilön voimin. Sekä henkilö- että yritysasiakkaamme asioivat pankissamme silloin, kun se heidän aikatauluunsa parhaiten sopii –
joko 24/7 verkossa ja mobiilisti tai perinteisemmin kasvotusten omassa konttorissa. Suomen suurimpana säästöpankkina meille on tärkeää tarjota paikkakunnan parasta palvelua.
Meiltä löytyy tyytyväiset asiakkaat.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 6 |
VUOSIKERTOMUS 2016
PALVELUT
HENKILÖASIAKKAAT TILIT
KORTIT
LAINAT
• Käyttötili • Säästötalletustili • Sijoitustalletus • OmaTuottoTalletus • ASP-tili • Visa Credit/Debit • Visa Debit • Visa Credit • Visa Electron
VERKKOPALVELUT
• Asuntolaina • Kulutusluotto • Joustoluotto • Opintolaina • Lainaturva
• Verkkopankki • OmaMobiili • e-laskut • Verkkopalkka • Chat-palvelu • Videoasiointi
SÄÄSTÄMINEN • Rahastosäästäminen • Säästövakuutus • Osakesijoittaminen • Eläkesäästäminen • Varainhoitovakuutus
YRITYSASIAKKAAT TILIT JA KORTIT
• Maksuliikennetili • Säästötalletus • Sijoitustalletus • OmaTuottoTalletus • Visa Business Debit
RAHOITUS
• Yritystili • Velkakirjalaina • Pankkitakaus • Yrityslainaturva
SIJOITTAMINEN
• Rahastot • Osakkeet • Kapitalisaatiovakuutukset
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 7 |
VERKKOPALVELUT
YHTEISTYÖKUMPPANIT
• Yhteistyökumppanimme Finnvera Oyj, Pohjoismaiden Investointipankki NIB, Tekes, SITRA ja • Yritysverkkopankki Teollisuussijoitus ovat • Maksuliikenneohjelma yritysasiakkaiden tukena. • Verkkolaskupalvelu • Verkkomaksu • Tunnistuspalvelu • OmaMobiili
VUOSIKERTOMUS 2016
TULEVAISUUS
TAVOITETTAVUUS PARANEE
SIELLÄ PANKKI, MISSÄ ASIAKKAAT Oma Säästöpankki panostaa henkilökohtaiseen palveluun. Digitaaliset kanavat täydentävät perinteisiä konttoripalveluita joustavin palveluajoin. Tarvittaessa pankki tulee fyysisesti asiakkaiden luo. Asiakaslähtöinen pankkipalvelu, lähellä ja läsnä, on kantava teema kaikessa Oma Säästöpankin liiketoiminnassa. Tavoitteena on taata mahdollisimman miellyttävä palvelukokemus kaikille asiakkaille, mitä edesauttaa hyvä asiakastuntemus ja nopea reagointi asiakkaiden muuttuneisiin tarpeisiin.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Oma Säästöpankki haluaa olla asiakkaidensa tavoitettavissa entistä helpommin. Vuonna 2015 Oma Säästöpankki lanseerasi uusia digitaalisia palvelukanavia, joiden kehittäminen jatkuu edelleen. Yhä useampi pankkikonttori, etenkin kasvukeskittymässä sijaitseva, palvelee asiakkaita laajennetuin aukioloajoin arkisin aina iltakuuteen
| 8 |
VUOSIKERTOMUS 2016
TULEVAISUUS
Tulevaisuuden palveluneuvojat ovat moniosaajia, joiden toiminta ulottuu laajalle konttorin ulkopuolelle.
asti. Pankkipalvelua saa konttorissa ajanvarauksella myös lauantaisin.
Videoneuvottelusta arkipäivää
Tavoitteena on, että videoneuvottelu siirtyy kokeiluasteelta kaikkien konttoreiden palvelutarjontaan vuoden 2017 aikana. Näin ollen pankkineuvojan kanssa asiointi ei vaadi käyntiä pankkikonttorissa. Videoasiointi tulee noudattamaan myös pankin laajennettuja palveluaikoja. Ilta- ja viikonloppuasiointi onnistuu myös kotoa. Oma Säästöpankki on ottanut viime vuosina merkittäviä askelia sähköisen asiakaspalvelun kehittämisessä. Uudenlaisia palvelumalleja pilotoidaan ahkerasti. Esimerkiksi sopimusten sähköinen allekirjoittaminen on ollut mahdollista jo toista vuotta. Verkkosivuilla palveleva pankin oma chat koetaan matalan kynnyksen asiointikanavaksi, josta neuvoja ja vastauksia saa vähällä vaivalla ja nopeasti.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Tulevaisuudessa myös mobiilipankkipalvelut laajenevat ja henkilökohtaistuvat. Chat-palvelu ja videoasiointimahdollisuus tulevat osaksi OmaMobiilia keväällä 2017.
Palveluneuvojat tien päälle
Digitalisaation ja asiakkaiden muuttuneiden käyttäytymistottumusten myötä pankkitoimialalle syntyy uusia rooleja ja tehtäviä. Päivittäisasiointi kuten laskunmaksu sujuu kätevästi verkko- tai mobiilipankissa, mutta esimerkiksi sijoitus- ja lainaneuvontaan kaivataan yhä perinteistä kasvokkain viestintää. Tulevaisuuden palveluneuvojat ovat moniosaajia, joiden toiminta ulottuu laajalle konttorin ulkopuolelle. He matkustavat tapaamisiin asiakkaiden luo ja tuovat pankkipalvelut koteihin ja työpaikoille. Tämä tekee erityisesti yritysasiakkaiden ja ikäihmisten asioinnin helpommaksi. Toimintamallia aletaan pilotoida talvella 2017.
| 9 |
VUOSIKERTOMUS 2016
Oma Säästöpankki Lähellä ja läsnä.
HALLINTO
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLINTOPERIAATTEET
PANKILLA ON PAIKALLINEN OMISTUS
Oma Säästöpankin hallintoperiaatteet Yhtiökokous
Osakkeenomistajat käyttävät päätösvaltaansa yhtiökokouksessa, joka on pankin korkein päätöksentekoelin. Pankin osakkeet omistavat paikalliset säästöpankkisäätiöt ja osuuskunnat: Hauhon, Rengon, Töysän, Kuortaneen, Parkanon, Etelä-Karjalan ja Suodenniemen säästöpankkisäätiöt sekä Joroisten Oma Osuuskunta ja Pyhäselän Oma Osuuskunta. Oma Säästöpankin yhtiökokous pidetään vuosittain hallituksen määräämänä päivänä. Yhtiökokous päättää osakeyhtiölain mukaisesti sille kuuluvista asioista, kuten tilinpäätöksen vahvistamisesta, toimenpiteistä, joihin vahvistetun taseen osoittama
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
voitto antaa aihetta ja vastuuvapaudesta hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous valitsee hallituksen jäsenet ja tilintarkastajat sekä päättää heille maksettavista palkkioista.
Tilintarkastus
Pankilla tulee yhtiöjärjestyksen mukaan olla yksi tai kaksi tilintarkastajaa, joiden tulee olla Keskuskauppakamarin hyväksymiä tilintarkastajia tai tilintarkastusyhteisöjä, sekä varatilintarkastaja, jos on valittu vain yksi tilintarkastaja, ja tämä ei ole Keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajat valitaan vuosittain varsinai-
| 12 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLINTOPERIAATTEET
Pankki pyrkii harjoittamaan toimintaansa kohtuullisin ja harkituin riskein.
sessa yhtiökokouksessa toistaiseksi. Yhtiökokouksessa 9.4.2016 valittiin yhtiön varsinaiseksi tilintarkastajaksi KHT tilintarkastaja Juha-Pekka Mylén ja varalle tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab.
Sisäinen valvonta ja riskienhallinta
Sisäinen valvonta ja riskien hallinta kuuluvat työntekijöiden päivittäisiin tehtäviin. Sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa lakien, viranomaismääräysten ja sisäisten ohjeiden noudattaminen. Tavoitteena on varmistaa, että taloudellinen ja toiminnallinen raportointi on luotettavaa ja riittävää ylläpitäen tehokasta toimintaa sekä strategisten tavoitteiden saavuttamista. Pankki pyrkii harjoittamaan toimintaansa kohtuullisin ja harkituin riskein. Pankin kannattavuus on riippuvainen organisaation kyvystä tunnistaa, hallita ja hinnoitella riskit. Riskienhallinnan tarkoituksena on alentaa odottamattomien tappioiden todennäköisyyttä ja pankin maineeseen kohdistuvia uhkia sekä myötävaikuttaa kannattavuuden paranemiseen. Liiketoiminnoista riippumaton
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
riskien valvonnan arviointitoiminto varmistaa, että riskinotto noudattaa hallitusten määrittämiä rajoja ja periaatteita.
Säännösten noudattaminen ja valvonta
Säännösten noudattamisen riippumattomasta valvonnasta vastaa pankin compliance-toiminto, riskienhallinnan arviointitoiminto sekä luottoriskin arviointitoiminto. Compliance-toiminto valvoo ja varmistaa, että toimintatavat ja ohjeet suhteessa lakeihin tai muista säännöksistä tuleviin vaatimuksiin on sovitettu yhteen ja kaikessa toiminnassa noudatetaan lakeja, viranomaismääräyksiä ja sisäisiä ohjeita. Compliance-toiminnon havainnosta raportoidaan säännöllisesti sekä ylimmälle että toimivalle johdolle. Riskienhallinnan arviointi ylläpitää riskienhallinnan toimintaperiaatteita ja puitteita sekä edistää tervettä riskikulttuuria tukemalla liiketoimintaa sen riskienhallinnassa. Luottoriskin arviointitoiminto edistää ennakoivaa ja järjestelmällistä luottoriskin hallintaa.
| 13 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUS
OMA SÄÄSTÖPANKKI OYJ:N
Hallitus
Hallitus edustaa pankkia ja johtaa sen toimintaa lain ja yhtiöjärjestyksen mukaisesti.
Hallitus huolehtii pankin hallinnosta sekä vastaa siitä, että toiminta on asianmukaisesti järjestetty. Hallitus vastaa myös laajakantoisista toiminta- ja strategialinjauksista sekä riskienvalvonnan riittävyydestä ja varmistaa johtamisjärjestelmien toimivuuden. Hallituksen tehtäviin kuuluu myös toimitusjohtajan nimittäminen. Hallitus on päätösvaltainen, kun yli puolet hallituksen jäsenistä on läsnä. Hallitusten jäsenten riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan antamien määräysten mukaisesti.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 14 |
Hallituksen varsinaiset jäsenet 30.11.2014 alkaen Hallituksen puheenjohtaja Varapuheenjohtaja
Jarmo Partanen Jyrki Mäkynen
Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen Jäsen
Aki Jaskari Timo Kokkala Heli Korpinen Jarmo Salmi Ari Yli-Kaatiala
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUS
Hallituksen varsinaiset jäsenet 30.11.2014 alkaen
JARMO PARTANEN, S. 1956 hallituksen puheenjohtaja filosofian maisteri, MBA hallituksen puheenjohtaja, Oma Säästöpankki Oyj
JYRKI MÄKYNEN, S. 1964 hallituksen varapuheenjohtaja ekonomi Suomen Yrittäjien puheenjohtaja, yrittäjä, Oy HM Profiili Ab
AKI JASKARI, S. 1961 hallituksen jäsen kauppatieteiden maisteri toimitusjohtaja, Nerkoon Höyläämö Oy
TIMO KOKKALA, S. 1960 hallituksen jäsen maatalous- ja metsätieteiden maisteri maatalousyrittäjä
HELI KORPINEN, S. 1965 hallituksen jäsen yhteiskuntatieteiden maisteri koulutuspäällikkö, Saimaan ammattikorkeakoulu
JARMO SALMI, S. 1963 hallituksen jäsen oikeustieteen kandidaatti toimitusjohtaja, Asianajotoimisto Jarmo Salmi Oy
ARI YLI-KAATIALA, S. 1955 hallituksen jäsen koneteknikko metsäkoneyrittäjä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 15 |
VUOSIKERTOMUS 2016
JOHTORYHMÄ
OMA SÄÄSTÖPANKKI OYJ:N
Toimitusjohtaja ja johtoryhmät Oma Säästöpankki Oyj:n johtoryhmässä on kahdeksan jäsentä, mukaan lukien toimitusjohtaja.
Toimitusjohtaja vastaa pankin juoksevasta hallinnosta ja siitä, että sitä hoidetaan lakien, yhtiöjärjestyksen, viranomaissäännösten sekä hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Lisäksi toimitusjohtaja vastaa hallituksen päätösten täytäntöönpanosta. Toimitusjohtaja raportoi säännöllisesti hallitukselle.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Toimitusjohtajan ja johtoryhmän jäsenten riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan antamien määräysten mukaisesti. Johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa hänen tehtävässään ja toimii neuvoa antavassa roolissa. Kaikille Oma Säästöpankki Oyj:n johtoryhmän jäsenille on määritelty omat vastuualueensa.
| 16 |
VUOSIKERTOMUS 2016
JOHTORYHMÄ
PASI SYDÄNLAMMI, S. 1974 toimitusjohtaja, hallintotieteiden maisteri, MBA
SARIANNA LIIRI, S. 1981 hallintojohtaja, kauppatieteiden maisteri
Sydänlammi on toiminut Oma Säästöpankin toimitusjohtajana vuodesta 2007 alkaen. Aiemmin hän toimi Lappajärven Osuuspankin toimitusjohtajana.
Liiri on toiminut Oma Säästöpankin hallintojohtajana vuodesta 2015. Aikaisemmin hän on toiminut Oma Säästöpankissa ja Etelä-Karjalan Säästöpankissa asiantuntija- ja esimiestehtävissä.
KARI-MIKAEL MARKKANEN, S. 1973 tietohallintojohtaja, eMBA, diplomi-insinööri
JUSSI POHTO, S. 1982 aluejohtaja, GeMBA
Markkanen on toiminut Oma Säästöpankin tietohallintojohtajana vuodesta 2014. Aiemmin hän oli johtotehtävissä Kuntien Tiera Oy:ssä ja Suomen itsenäisyyden juhlarahastossa sekä Oy Samlink Ab:n osastopäällikkönä.
Pohto on toiminut Oma Säästöpankin aluejohtajana vuodesta 2014. Aiemmin hän toimi Lammin Osuuspankissa pankinjohtajana ja varatoimitusjohtajana.
PEKKA RUOKONEN, S. 1956 pankinjohtaja, oikeustieteen kandidaatti, varatuomari
ERKKI RÄMÄ, S. 1956 aluejohtaja, kauppatieteiden maisteri
Ruokonen on toiminut Oma Säästöpankkiin yhdistyneen Etelä-Karjalan Säästöpankin palveluksessa vuodesta 1986 pankkilakimiehenä ja aluejohtajana. Sitä ennen hän toimi Vuoksen Säästöpankin pankkilakimiehenä.
Rämä on toiminut Oma Säästöpankin aluejohtajana vuodesta 2016. Aiemmin hän toimi Danske Bankissa aluejohtajana ja muissa vastaavissa esimiestehtävissä.
PASI TURTIO, S. 1974 varatoimitusjohtaja, aluejohtaja, agrologi
TEEMU TUUKKANEN, S. 1979 aluejohtaja, kauppatieteiden maisteri
Turtio on toiminut Oma Säästöpankin pankinjohtajana vuodesta 2009. Aiemmin hän toimi pankinjohtajana Kuortaneen Säästöpankissa ja Lammin Osuuspankissa.
Tuukkanen on toiminut Oma Säästöpankkiin yhdistyneessä Etelä-Karjalan Säästöpankissa Haminan konttorin esimiehenä vuodesta 2014. Tätä ennen hän toimi OP-ryhmässä asiantuntijaja esimiestehtävissä.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 17 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Oma Säästöpankki Lähellä ja läsnä.
TILINPÄÄTÖS
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 1.1.–31.12.2016 Strategia ja taloudelliset tavoitteet
Oma Säästöpankki Oyj keskittyy liiketoiminnassaan vähittäispankkitoimintaan. Keskeisiä asiakasryhmiä ovat henkilöasiakkaat, pienet ja keskisuuret yritykset sekä maa- ja metsätalouden harjoittajat. Pankin tavoitteena on vahvistaa markkina-asemaansa koko toimialueellaan ja kaikissa edellä mainituissa asiakasryhmissä. Kasvua haetaan kuitenkin vain
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
liiketoiminnan osa-alueilla, joilla se kulloinkin on mahdollista toteuttaa toiminnan kannattavuuteen ja riskienhallintaan liittyvät tavoitteet täyttäen. Pankin kilpailustrategian ydin on erottautuminen asiakaskokemuksella, lisäksi erityistä huomioita kiinnitetään kustannustehokkuuteen sekä kokonaisvaltaiseen riskienhallintaan. Oma Säästöpankki on ollut jo vuosia yksi Suomen kannattavimmista ja
| 20 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
tehokkaimmista pankeista ja se asema on tavoitteena säilyttää myös jatkossa. Liiketoimintavolyymien kehitys perustuu orgaaniseen kasvuun, mutta yritysjärjestelyt ovat mahdollisia myös jatkossa.
Pankin liiketoiminta
Oma Säästöpankki harjoittaa vähittäispankkitoimintaa ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja sekä oman taseensa kautta että välittäen yhteistyökumppaneidensa tuotteita. Välitetyt tuotteet käsittävät luotto-, sijoitus- ja vakuutustuotteita. Välitetyt luotot koostuvat Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n myöntämistä kiinnitysluotoista, joiden määrä vuoden 2016 lopussa oli 22,9 miljoonaa euroa. Aktia Hypoteekkipankki ei enää katsauskaudella ole myöntänyt uusia asuntoluottoja. Erikoislainoihin liittyvien tukipalvelujen hoitaminen siirtyi Oma Säästöpankille tammikuussa 2016. Erikoislainojen toiminnot liittyvät valtion varoista myönnettyihin lainoihin tai lainoihin, joilla on valtion takaus tai korkotuki. Yhteistyö Pohjoismaisen Investointipankin (NIB) kanssa jatkui. Pankin rahoituspalveluja täydentävät lisäksi yhteistyökumppaneiden tuotteet kuten lainaturvavakuutukset ja erilaiset täytetakaukset. Pankin
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
yhteistyökumppaneita ovat mm. Sp-Henkivakuutus, AXA ja Vakuutusosakeyhtiö Garantia. Oma Säästöpankki toimii itsenäisenä Visa-korttien liikkeeseenlaskijana. Pankki siirtyi uuteen korttiliiketoimintamalliin syksyllä 2015. Pankki rahoittaa Visa-korttiluotot omasta taseestaan. Oma Säästöpankki on korttiliiketoiminnassaan välittänyt Visa Europen korttipalveluja ja pankki on ollut Visa Europen osakas. Visa Europen hallitus teki keväällä 2016 sopimuksen Visa Europen myymisestä Visa Inc.-yhtiölle. Myynti toteutettiin kesäkuussa 2016 ja Oma Säästöpankki sai kaupasta myyntivoittoina noin 2,1 milj. euroa. Osana kauppahintaa pankki vastaanotti Visa Inc.:n C-sarjan osakkeita. Pankin digitaalisten palvelukanavien kehitys jatkui vahvana vuoden aikana. Vuoden lopussa pankki otti käyttöön täysin uudistetun verkkosivuston. Vuoden aikana pankki toi asiakkailleen mahdollisuuden sähköiseen allekirjoitukseen. Digitaalisten asiointikanavien kehitys on yksi keskeisiä kehityskohteita myös vuoden 2017 aikana ja pankki aikoo tuoda asiakkailleen uudenlaisia palvelumalleja. Sijoitustuotteina pankin tuotevalikoimaan kuuluvat yhteistyökumppaneiden, mm. Sp-Rahastoyhtiö Oy:n, Aktia Rahastoyhtiö Oy:n sekä SEB Varainhoito
| 21 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Suomi Oy:n sijoitusrahastot. Arvopaperipalveluissa yhteistyökumppanina on FIM sekä Säästöpankkien Keskuspankki Suomi Oyj tilinhoitajayhteisönä. Pankin välittämät eläke- ja henkivakuutustuotteet tuottaa pankin osittain omistama Sp-Henkivakuutus Oy. Vuoden lopussa asiakkailla oli pankin välittämiä rahasto- ja vakuutussäästöjä 258,6 miljoonaa euroa. Oma Säästöpankki osti joulukuussa 2016 yhdessä Elite Oyj:n kanssa SAV-Rahoitusyhtiön. SAV-Rahoitus Oyj on vuodesta 2000 toiminut rahoitusyhtiö, joka myöntää yksityishenkilöille autorahoitusta. SAV-Rahoitus Oyj tulee osaksi Oma Säästöpankki Oyj:n konsernirakennetta tytäryhtiönä. Oma Säästöpankin osuus omistuksesta on 48,97 %.
Toimintaympäristö
Suomen talouskehitys on ollut vaisua jo vuosien ajan ja finanssikriisin vaikutukset näkyvät edelleen. Kansantalouden tilanteella on suora vaikutus Suomessa toimivien pankkien liiketoimintaan. Suomen pankkisektori on menestynyt haastavasta taloustilanteesta huolimatta varsin hyvin. Pankkien toimintaympäristöön vaikuttavat toimialan tiukan kilpailutilanteen lisäksi myös lisääntyneen pankkisääntelyn tuomat rasitukset. Poikkeuksellisen alhaiset markkinakorot rasittavat pankkien kannattavuutta korkokatetta heikentämällä. Asiakaskäyttäytymisen nopea muutos, ennen kaikkea digitaalisten pankkipalvelujen käytön lisääntymisen myötä on asettanut omat haasteensa toimialan kehitykselle. Oma Säästöpankki on kyennyt vastaamaan onnistuneesti toimintaympäristön asettamiin haasteisiin. Menestyksekkäästi toteutetut rakennejärjestelyt sekä pankin toiminnan uudelleen organisointi ovat mahdollistaneet tuloksekkaan toiminnan murroksen keskellä.
Tulos
Oma Säästöpankki Oyj:n tilikauden tulos ennen veroja oli 20,6 miljoonaa euroa (18,4 miljoonaa euroa vuonna 2015). tulos ennen veroja kasvoi edellisestä vuodesta 2,2 miljoonaa euroa ja oli 29 (28) prosenttia liikevaihdosta. Tehokas operatiivinen toiminta sekä lujat asiakassuhteet mahdollistavat kannattavan liiketoiminnan myös taloudellisesti haastavina
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
aikoina. Pankin kulu/tuotto-suhde oli 58,9 (59,5) prosenttia. Konsernin korkokatteeksi muodostui 36,5 miljoonaa euroa (31,7). Korkokate kasvoi 15,2 prosentilla edelliseen tilikauteen verrattuna. Korkokatetta vahvistivat suojaavista korkojohdannaisista saadut korot, joiden määrä korkokatteessa oli 2,4 miljoonaa euroa (3,0). Korkotuottojen määrä oli 43,9 miljoonaa euroa (39,9), jossa kasvua edellisvuodesta oli 4,0 miljoonaa euroa, 10,0 prosenttia. Korkokulut olivat 7,3 miljoonaa euroa (8,2). Korkokulut vähenivät edelliseen tilikauteen verrattuna 0,9 miljoonaa euroa. Nettopalkkiotuotot olivat 17,7 miljoonaa euroa (15,3). Tästä palkkiotuottojen osuus oli 21,2 miljoonaa euroa (17,5) ja palkkiokulujen 3,5 miljoonaa euroa (2,2). Palkkiotuottoihin sisältyy välitetyistä tuotteista saatuja palkkioita yhteensä 3,2 miljoonaa euroa (2,9), Muista palkkiotuotoista merkittävimpiä olivat palkkiot antolainauksesta 6,6 miljoonaa euroa (4,7), palkkiot kortti- ja maksuliikenteestä 8,9 miljoonaa euroa (6,6), Sijoitustoiminnan nettotuotot olivat 2,3 miljoonaa euroa (4,3). Liiketoiminnan muut tuotot olivat 3,7 miljoonaa euroa (3,0). Liiketoiminnan muihin tuottoihin sisältyy kertaluonteisena eränä Visa-osakkeiden kaupasta saatu myyntivoitto noin 2,1 miljoonaa euroa. Saadut osingot olivat 1,0 miljoonaa euroa (0,6), jossa lisäystä edellisvuoteen oli 0,4 miljoonaa euroa. Sijoituskiinteistöjen nettotuotoksi muodostui -1,0 miljoonaa euroa (0,1), johtuen kiinteistöistä kirjatuista arvonalentumista ja myyntitappioista. Henkilöstökulut muodostuvat palkkakuluista sekä eläke- ja muista henkilösivukuluista. Näiden kulujen kokonaismäärä oli 14,1 miljoonaa euroa (11,7), mikä oli 20 prosenttia suurempi kuin edellisenä vuonna. Näihin kuluihin sisältyy tehostamisohjelmaan liittyviin sopimuksiin perustuen kirjattu noin 1,4 miljoonan suuruinen kertaerä. Liiketoiminnan muut kulut olivat 19,3 miljoonaa euroa (18,9). Kulut muodostuvat pääasiassa muista hallintokuluista 13,4 (13,2) miljoonaa euroa, joista suurimpana tietohallintokulut noin 8,3 miljoonaa euroa sekä pankkitoiminnan käytössä olevien kiin-
| 22 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Tulos ja tase Konsernin tunnusluvut (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
Liikevaihto
71 239
64 707
Korkokate
36 547
31 733
% liikevaihdosta
51,3 %
49,0 %
Tulos ennen veroja
20 611
18 420
% liikevaihdosta
28,9 %
28,5 %
Liiketoiminnan tuotot yhteensä
60 339
54 352
Liiketoiminnan kulut yhteensä
-35 531
-32 338
58,9 %
59,5 %
2 150 768
1 932 328
220 158
202 126
Kokonaispääoman tuotto, ROA %
0,8 %
0,8 %
Oman pääoman tuotto, ROE %
7,6 %
7,8 %
Omavaraisuusaste
10,2 %
10,5 %
Vakavaraisuussuhde, (TC) %
19,1 %
20,2 %
Ydinpääomasuhde, (CET1) %
18,6 %
19,4 %
Ensisijaisen pääoman suhde, (T1) %
18,6 %
19,4 %
Arvonalentumistappiot lainoista ja muista saamisista
-4 197
-3 594
229
252
Kulu/tuotto-suhde Taseen loppusumma Oma pääoma
Henkilöstön määrä tilikauden lopussa
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 23 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
teistöjen kuluista 2,8 (2,0) miljoonaa euroa. Poistoja ja arvonalentumistappioita aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä kirjattiin 2,0 (1,7) miljoonaa euroa. Luotoista ja takauksista kirjattujen arvonalentumistappioiden nettomäärä tilikauden tuloksessa oli 4,2 miljoonaa euroa (3,6), jossa kasvua edellisvuodesta oli 0,6 miljoonaa euroa. Arvonalentumistappioiden bruttomäärä oli 6,2 miljoonaa euroa (4,5). Lisäksi kirjattiin noin 1,0 miljoonaa euroa saamisryhmäkohtaisia arvonalentumistappiota.
Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, 13,6 miljoonaa euroa (16,8) muodostuvat pääasiassa pankki- ja muista takauksista. Muihin takauksiin sisältyvät pankin antamat omavelkaiset takaukset Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle liittyen välitetyistä kiinnitysluotoista mahdollisesti aiheutuvien tappioiden korvaamiseen. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset, joiden määrä tilikauden päättyessä oli 116,8 miljoonaa euroa (112,8) koostuvat pääasiassa myönnetyistä nostamattomista luotoista.
Tase
Sijoitukset
Konsernin tase kasvoi vuoden 2016 aikana 11,3 prosenttia ja oli vuoden lopussa 2 150,7 miljoonaa euroa (1 932,3). Taseessa olevien luottojen määrä oli 1 785,4 miljoonaa euroa. Talletusten määrä oli 1 482,8 miljoonaa euroa. Taseen vauhdikas kasvu perustui orgaaniseen kasvuun ja rakennejärjestelyihin. Oma Säästöpankki Oyj konsernin taseen keskeiset erät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti:
Luotonanto Konsernin luotonannon kokonaismäärä tilikauden lopussa oli 1 785,4 miljoonaa euroa (1 530,2). Luotonanto sisältää pankin taseessa olevat luotot 1 728,6 miljoonaa euroa (1 490 0) ja käytetyt tililuotot ja luottokorttisaamiset 55,9 miljoonaa (39,0) sekä valtion varoista välitetyt lainat 0,7 miljoonaa euroa (1,1). Luotonannon nettolisäys oli 255,1 miljoonaa euroa eli 16,7 prosenttia. Luotonannon kasvusta n. 83,7 miljoonaa euroa johtui kiinnitysluottopankkiluottojen siirtämisestä Aktia Hypoteekkipankin taseesta pankin taseeseen.
Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kuuluvat asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Konsernin sijoitukset kohdistuivat pääosin talletuksiin muissa luottolaitoksissa, saamistodistuksiin, osakkeisiin ja osuuksiin sekä kiinteistöihin, jotka sisältyvät tase-erään Aineelliset hyödykkeet. Aineelliset hyödykkeet on eritelty liitetiedossa K18. Konsernin talletukset muissa luottolaitoksissa olivat 61,9 miljoonaa euroa (139,4). Määrä oli 77,5 miljoonaa euroa pienempi kuin vuotta aikaisemmin. Sijoitukset saamistodistuksiin muodostuivat rahamarkkina-arvopapereista ja joukkovelkakirjalainoista. Niiden määrä tilikauden päättyessä oli 148,5 miljoonaa euroa (98,6), mikä on 50,6 prosenttia enemmän kuin edellisenä vuonna. Sijoitukset osakkeisiin ja osuuksiin olivat kauden päättyessä 97,5 miljoonaa euroa (103,9). Konsernilla ei ole hallussaan julkisesti noteerattuja osakkeita, joilla se kävisi aktiivisesti kauppaa. Konsernin kiinteistöomaisuuden arvo taseessa oli 24,0 miljoonaa euroa (26,3). Tästä omassa käytössä olevien kiinteistöjen arvo oli 14,7 miljoonaa euroa (15,0) ja sijoituskiinteistöjen arvo 9,3 miljoonaa euroa (11,3). Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa K16.
Johdannaissopimukset Konserni käyttää johdannaissopimuksia korkoriskiensä suojaamiseen. Tilikauden päättyessä johdannaisten positiivinen käypä arvo taseen vas-
| 24 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
taavaa-puolella, tase-erässä Johdannaissopimukset, oli yhteensä 2,6 miljoonaa euroa (5,4), jotka olivat kaikki käypää arvoa suojaavia johdannaisia. Pankki suojasi käyvän arvon suojauksella talletussalkkua koronvaihtosopimuksilla sekä osakejohdannaisilla. Rahavirtaa suojaavat johdannaissopimukset päättyivät vuoden 2016 aikana. Johdannaissopimukset eritellään liitetiedossa K15. Vakavaraisuuslaskennassa johdannaiset sisältyvät luotto- ja vastapuoliriskin vakavaraisuusvaatimukseen.
Talletukset Konsernin varainhankinnasta valtaosa muodostui yleisöltä vastaanotetuista talletuksista. Talletusten määrä vuoden lopussa oli 1 482,8 miljoonaa euroa (1 472,7). Talletukset kasvoivat vuoden aikana 10,0 miljoonaa euroa eli 0,7 prosenttia.
Muut velat Muut velat muodostuvat pääasiassa veloista luottolaitoksille ja liikkeeseen lasketuista velkakirjoista, joita ovat sijoitustodistukset, joukkovelkakirjalainat sekä debentuurit, joilla on huonompi etuoikeus kuin pankin muilla veloilla. Velat luottolaitoksille olivat 34,2 miljoonaa euroa (36,9). Erä sisältää muiden luottolaitosten pankkiin tekemät talletukset. Pankki laski liikkeeseen vuoden aikana joukkovelkakirjalainoja 110,0 miljoonaa euroa. Tilikauden päättyessä liikkeeseen laskettujen velkakirjojen määrä pankin taseessa oli yhteensä 353,0 (161,5). Liikkeeseenlasketut velkakirjat on eritelty liitetiedossa K22. Muut vieraan pääoman erät muodostuivat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä.
Oma pääoma ja tilinpäätössiirtojen kertymä Oma Säästöpankki -konsernin oma pääoma vuoden lopussa oli 221,1 miljoonaa euroa (202,1), josta
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
määräysvallattomien omistajien osuus on 0,9 miljoonaa euroa (-). Kauden aikana emoyhtiön omistajien osuus omasta pääomasta kasvoi 18,0 miljoonaa euroa (24,7)
Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot Talletussuoja Talletuspankeissa olevat yksityishenkilöiden, yhdistysten ja yritysten talletukset kuuluvat talletussuojan piiriin. Talletussuojarahastosta korvataan asiakkaan talletukset 100 000 euroon saakka. Talletussuojajärjestelmään kuuluvat kaikki suomalaiset talletuspankit. Talletussuojajärjestelmän toiminnasta vastaa ja talletuspankeilta kerättävillä talletussuojamaksuilla rahoitettavaa talletussuojarahastoa hallinnoi Rahoitusvakausvirasto.
Sijoittajien korvausrahasto
Oma Säästöpankki kuuluu myös sijoittajien korvausrahastoon, jonka piiriin kuuluvat kaikki ei-ammattimaiset sijoittajat.
Konsernin vakavaraisuuden ja riskien hallinta Vakavaraisuuden hallinta Oma Säästöpankki Oyj on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on pankin riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi pankki tunnistaa ja arvioi toimintaansa liittyvät riskit kattavasti ja mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan pankin riskien yhteismäärää. Vakavaraisuutensa turvaamiseksi pankki asettaa riskiperusteiset pääomatavoitteet ja laatii pääomasuunnitelman tavoitteiden saavuttamiseksi. Vakavaraisuuden hallintaprosessin tavoitteena on myös ylläpitää ja kehittää laadukasta riskienhallintaa.
| 25 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Vakavaraisuuden hallintaprosessin kautta määritettävät sisäiset pääomatarpeet perustuvat vakavaraisuussääntelyn Pilari I:n pääomavaateisiin ja sen ulkopuolisiin riskeihin kuten rahoitustaseen korkoriskiin, sijoitussalkun markkinariskiin ja liiketoimintariskiin. Sisäisessä arviointiprosessissaan pankki arvioi pääoman määrän, joka riittää kattamaan myös Pilari 1:n ulkopuolisista riskeistä syntyvät odottamattomat tappiot. Pankin hallitus vahvistaa yleiset vaatimukset vakavaraisuuden mittaus- ja arviointimenetelmille sekä yleiset periaatteet vakavaraisuuden hallintaprosessin järjestämisestä. Hallitus vahvistaa riskistrategiat ja määrittää tavoitetasot pääomalle, joka kattaa kaikki liiketoiminnasta ja ulkoisesta toimintaympäristön muutoksista aiheutuvat olennaiset riskit. Pankki toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Toimimalla vain tällä liiketoiminta-alueella pankki kykenee pitämään toimintaansa sisältyvät riskit hallittavina ja toiminnan laatuun nähden pieninä. Pankin vakavaraisuuden hallinnasta vastaa pankin hallitus, joka myös määrittelee toimintaan liittyvät riskirajat. Pankin hallitus käy vuosittain läpi pankin vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat. Vakavaraisuuden hallintaprosessissaan pankki laatii mm. tulos-, kasvu- ja vakavaraisuusennusteet. Ennusteiden perusteella pankki kartoittaa tarvittavat toimenpiteet, joilla liiketoimintastrategian mukainen vakavaraisuustaso kyetään ylläpitämään. Vakavaraisuuden hallintaprosessin osana pankki arvioi omaa riskiasemaansa ja pääoman riittävyyttä stressitesteillä. Stressitestejä käytetään arvioitaessa, miten erilaiset poikkeuksellisen vakavat, mutta mahdolliset tilanteet voivat vaikuttaa pankin tuloksentekokykyyn, vakavaraisuuteen ja pääomien riittävyyteen. Pankki soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Standardimenetelmässä vastuut jaetaan vastuuryhmiin ja vähittäissaamisten ryhmässä on määritelty luotonannon hajautukselle vaadittavat vähimmäisrajat. Oma Säästöpankki Oyj julkistaa vakavaraisuuslaskennan kannalta olennaiset tiedot vuosittain osana toimintakertomustaan ja tilinpäätöksen liitetietoja. Puolivuosittain tehtävässä osavuosikatsauksessa julkistetaan keskeiset vakavaraisuustiedot. Oma Säästöpankki Oyj:n omat varat (TC) yhteensä olivat 219,8 miljoonaa euroa (208,8), kun omien varojen vähimmäisvaatimus oli 92,3 miljoonaa
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
euroa (82,9). Ensisijainen pääoma (T1) oli 215,0 miljoonaa euroa, josta ydinpääoman (CET1) osuus oli 215,0 miljoonaa euroa. Toissijainen pääoma (T2) oli 4,8 miljoonaa euroa (8,2). Oma Säästöpankki Oyj:n vakavaraisuussuhde säilyi edelleen hyvällä tasolla, vaikka pankin vakavaraisuussuhde laski 1,09 prosenttiyksikköä ja oli vuoden lopussa 19,06 prosenttia. Ensisijaisen pääoman (T1) suhde riskipainotettuihin eriin oli 18,64 % (19,36 %). Euroopan Unionin uusi varavaraisuusasetus ja -direktiivi annettiin 27.6.2013. Uusi sääntely astui voimaan 1.1.2014 ja pohjautui Baselin pankkivalvontakomitean vuonna 2010 antamiin suosituksiin, eli niin sanottuun Basel III -kehikkoon. Uusi vakavaraisuusasetus on suoraan jäsenmaita sitovaa lainsäädäntöä, ja sen myötä suuri osa Finanssivalvonnan vakavaraisuuslaskentaa käsittelevistä standardeista kumottiin. Euroopan Pankkiviranomainen (EBA) antaa asetusta tarkentavia standardeja, jotka ovat asetuksen lailla sitovia. Uuden sääntelyn mukainen Basel III -vakavaraisuusraportointi alkoi 31.3.2014 tilanteesta. Sen myötä pankkien pääomavaatimukset tiukentuivat sekä pääomainstrumenteille asetettujen ehtojen että lisäpääomapuskureiden kautta. Likviditeetille asetetaan uusia vaatimuksia ja velkaantuneisuuden seurantaan otetaan käyttöön uusi tunnusluku, vähimmäisomavaraisuusaste. Pankkien vakavaraisuuden odotetaan tulevaisuudessakin täyttävän vaaditun 8 %:n vähimmäistason. Vähimmäisvakavaraisuusvaatimuksen lisäksi 1.1.2015 otettiin käyttöön kiinteä lisäpääomavaatimus 2,5 % sekä muuttuva lisäpääomavaatimus, jonka viranomaiset voivat tarvittaessa asettaa 0–2,5 %:n tasolle. Finanssivalvonnan johtokunta ei ole asettanut muuttuvaa lisäpääomavaatimusta Oma Säästöpankki Oyj:lle vuonna 2016. Maksuvalmiusvaatimus LCR:n sitova soveltaminen alkoi 60 %:n tasolla 1.10.2015, josta se nousee asteittain 100 %:n tasolle 1.1.2018 mennessä. EU päättää pysyvän varainhankinnan vaatimuksen NSFR:n ja vähimmäisomavaraisuusasteen sitovuudesta ja sisällöstä seurantajakson jälkeen. Tämänhetkisen tiedon perusteella ne tulevat sitoviksi vaatimuksiksi aikaisintaan vuonna 2018. Oma Säästöpankki raportoi vakavaraisuutensa pankkitasolla. Vakavaraisuusraportoinnissa tytärja osakkuusyritysten konsolidoinnin raja ei ylity Oma Säästöpankin yritysten kohdalla. Tytär- tai osakkuusyritys on konsolidoitava osaksi vakavaraisuusraportointia, kun yhtiön taseen loppusum-
| 26 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Vakavaraisuuslaskelma (tuhatta euroa)
2016
2015
221 401
205 045
-6 400
-4 435
215 001
200 610
Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä
0
0
0
0
Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä
0
0
215 001
200 610
4 765
8 230
0
0
4 765
8 230
219 766
208 840
1 039 867
930 278
3 756
5 823
19 883
20 892
19 883
20 892
89 632
79 227
1 153 138
1 036 219
28 828
25 905
Ydinpääoma (CET1) suhteessa riskipainotettuihin eriin (%)
18,64 %
19,36 %
Ensisijainen pääoma (T1) suhteessa riskipainotettuihin eriin (%)
18,64 %
19,36 %
Omat varat yhteensä (TC) suhteessa riskipainotettuihin eriin (%)
19,06 %
20,15 %
2016
2015
215 001
200 610
2 183 637
2 062 329
9,85 %
9,73 %
Omat varat Ydinpääoma ennen vähennyksiä Vähennykset ydinpääomasta Ydinpääoma (CET1) yhteensä
Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta
Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä Vähennykset toissijaisesta pääomasta Toissijainen pääoma (T2) yhteensä Omat varat (TC = T1 + T2) yhteensä Riskipainotetut erät Luotto- ja vastapuoliriski Vastuun arvonoikaisuriski (CVA) Markkinariski Valuuttariski Operatiivinen riski Riskipainotetut erät yhteensä Luottolaitoslain mukainen kiinteä lisäpääomapuskuri (2,5 %)
Vähimmäisomavaraisuusaste (tuhatta euroa) Ensisijainen pääoma (T1) Vastuut yhteensä Vähimmäisomavaraisuusaste, %
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 27 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
ma on yli 10 miljoonaa euroa tai taseen loppusumma ylittää 10 prosenttia emopankin omasta pääomasta.
Riskienhallinta Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että pankin liiketoiminnasta aiheutuvat riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan ja ne ovat oikeassa suhteessa pankin riskinkantokykyyn. Riskienhallinnan keskeiset osa-alueet ovat luottoriskit, markkinariskit sisältäen korko- ja hintariskit, rahoitusriskit, kiinteistöriskit sekä strategiset ja operatiiviset riskit. Pankki seuraa riskikartalla eri riskien keskinäisiä riippuvuuksia.
Periaatteet ja organisointi Riskienhallinnalla tarkoitetaan liiketoiminnasta aiheutuvien sekä siihen olennaisesti liittyvien riskien tunnistamista, arviointia, mittaamista, rajoittamista ja seurantaa. Riskienhallinnalla pyritään vähentämään ennakoimattomien tappioiden todennäköisyyttä tai uhkaa pankin maineelle. Oma Säästöpankki Oyj:n riskienhallintastrategia perustuu hallituksen pankille vahvistamaan päämäärään ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintaohjeisiin, valtuusjärjestelmään sekä keskeisimmistä liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riski- ja poikkeamaraportointiin. Pankki kohdistaa strategiansa mukaisesti liiketoimintansa vähittäispankkitoiminnan vähäriskiseen osaan. Pankilla ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden liian suuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä, eikä pankki niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota. Pankin hallitus asettaa riskinottohalukkuuden tason hyväksymällä riskialuekohtaiset riskistrategiat ja tarvittavat riskilimiitit ja seurantarajat. Riskistrategian toteutumista seurataan riskilimiittien ja seurantarajojen valvonnalla ja raportoinnilla, jota suoritetaan liiketoiminnasta riippumattomasti. Pankki pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Pankin vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla. Luotto- ja muiden riskien muodostaman tappiouhan pankki huomioi tilinpäätöksessään riittävillä arvonalentumiskirjauksilla ja muilla tappiokirjauksilla. Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa pankin eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Toimiva johto hyödyntää seurannassaan järjestelmien tuottamia raportteja eri riskien osa-alueilta. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon pankin toiminnan luonteen ja laajuuden. Pankkiin on perustettu seuraavat liiketoiminnasta riippumattomat toiminnot varmistamaan tehokas ja kattava sisäisen valvonta: • Riskienhallinnan arviointitoiminto • Säännösten noudattamisen varmistamisesta vastaava toiminto (compliance) • Sisäisen tarkastuksen toiminto.
Riskienhallinnan ja compliancen järjestelyt Riskienvalvonnan ja säännösten noudattamisen riippumattoman valvonnan suorittavat riskienhallinnan arviointitoiminto, pankin compliance-toiminto sekä luottoriskin arviointitoiminto. Riskienhallinnan arviointi ylläpitää riskienhallinnan toimintaperiaatteita ja puitteita sekä edistää tervettä riskikulttuuria tukemalla liiketoimintaa sen riskienhallinnassa. Riippumattoman riskienvalvonnan tehtävänä on varmistaa ja valvoa, että pankin riskienhallinta on riittävällä tasolla suhteessa pankin liiketoiminnan laatuun, laajuuteen, monimuotoisuuteen ja riskeihin. Luottoriskin arviointitoiminto edistää ennakoivaa ja järjestelmällistä luottoriskin hallintaa. Compliance vastaa säännösten noudattamisen varmistamisesta. Compliance varmistaa, että toimintatavat ja ohjeet suhteessa lakeihin tai muista säännöksistä tuleviin vaatimuksiin on sovitettu yhteen ja kaikessa toiminnassa noudatetaan lakeja, viranomaismääräyksiä ja sisäisiä ohjeita. Riskienvalvonta ja compliance-toiminto toimivat suoraan toimitusjohtajan alaisina. Sisäinen tarkastus varmistaa riippumattomalla toiminnallaan, että pankin hallituksella ja toimivalla johdolla on käytettävissään oikeellinen ja kattava kuva pankin kannattavuudesta, tehokkuudesta, sisäisen valvonnan tilasta ja erityyppisistä toimintaan liittyvistä riskeistä. Sisäinen tarkastus esittää raporttinsa pankin hallitukselle. Ylimmän hallintoelimen jäsenten valinnassa noudatettava monipuolisuuteen tähtäävä toimintamalli ja sen tavoitteet ja päämäärät Pankin ohjeistuksessa on korostettu hallituksen monipuolisuuden merkitystä. Luottolaitoksen halli-
| 28 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
tuksella on oltava sen tehtävien kannalta riittävästi ja monipuolisesti osaamista ja kokemusta luottolaitoksen liiketoiminnasta ja toimintaan liittyvistä riskeistä.
Luottoriskit Luottoriskien hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Hallituksen vahvistama liiketoimintastrategia ja luotonanto-ohjeet määrittelevät enimmäismäärät riskikeskittymille ja ohjaavat luotonannon suuntaamista asiakassektoreittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Pankin keskeisiä asiakasryhmiä ovat toimialueen henkilöasiakkaat ja maatilayritykset sekä pienyritykset. Pankin varainhankinnasta pääosa on myönnetty luottoina pankin asiakkaille. Pankin taseessa olevista luotoista kotitalouksien ja elinkeinonharjoittajien yhteinen osuus on noin 66,7 % (67,5 %) Maatilayrittäjien osuus taseessa olevista luotoista on 6,8 % (7,7 %) sekä yritysten ja muiden asiakkaiden osuus 26,5 % (24,8 %). Valtaosa, 72,5 % (72,2 %) pankin luotoista on myönnetty asuntovakuutta vastaan. Järjestämättömät saamiset sisältäen arvonalentumistappiot olivat vuoden lopussa 21,7 miljoonaa euroa (19,2). Lainanhoitojoustojen määrä oli 122,7 miljoonaa euroa vuoden lopussa (173,0). Lainanhoitojoustoina raportoidaan saamiset, joiden ehtoja on neuvoteltu uudelleen asiakkaan heikentyneestä maksukyvystä johtuen. Yritys- ja maatilatalousluottoriskien hallinta perustuu asiakasvastuuhenkilön suorittamaan asiakasseurantaan ja sisäiseen luottokelpoisuusluokitteluun. Henkilöasiakkaan luottokelpoisuuden arviointi rakentuu pankin hyvään asiakastuntemukseen ja sen pohjalta tehtävään arvioon asiakkaan maksukyvystä, joka perustuu asiakkaan käytettävissä olevien tulojen ja velkojen suhteeseen. Pankin hallitus tekee suurimmat luottopäätökset. Hallitus on edelleen delegoinut luottovaltuuksia pankin kahdelle luottoryhmälle ja nimetyille toimihenkilöille. Luottopäätökset tehdään pankin hallituksen vahvistamien luotonanto-ohjeiden mukaisesti. Pääsääntönä on vähintään kahden päätöksentekijän periaate. Luottopäätökset perustuvat asiakkaan luottokelpoisuuteen ja maksukykyyn sekä muiden luoton myöntämiskriteereiden, kuten vakuusvaatimusten täyttymiseen. Luotot on myönnetty pääosin tur-
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
vaavin vakuuksin. Vakuudet arvostetaan varovaisesti käypään arvoon, ja niiden käypiä arvoja seurataan säännöllisesti sekä tilastoja että hyvää toimialuetuntemusta hyödyntämällä. Pankin hallitus on vahvistanut pankille ohjeet eri vakuusmuotojen arvostuksista ja niiden vakuusarvoista, joita vastaan luottoa voidaan myöntää. Luottoriskiä arvioidaan jatkuvasti seuraamalla mm. takaisinmaksussa esiintyviä viivästyksiä ja järjestämättömiä luottoja. Asiakaskohtaisia vastuiden ja vakuuksien määriä seurataan asiakasvastuuhenkilöiden taholta perustuen jatkuvaan maksukäyttäytymisen ja asiakkaiden toiminnan seuraamiseen. Hallitukselle raportoidaan kerran vuodessa 15 suurinta asiakaskokonaisuutta sekä järjestämättömien saamisten kokonaismäärä kuukausittain. Raportointi sisältää mm. riskien määrän ja kehityksen asiakaskokonaisuuksittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Pankki pyrkii estämään henkilöasiakkaiden ylivelkaantuneisuutta laskemalla asiakkaalle luottokelpoisuusluokan aina uutta luottoa myöntäessään. Luottokelpoisuusluokan muodostumiseen vaikuttavat maksuhäiriötiedot, pankkia kohtaan todettu sisäinen maksukäyttäytyminen sekä luoton takaisinmaksukyky. Luottokelpoisuusluokan oikean määrittelyn vuoksi asiakkaan vastuisiin lasketaan myös muissa rahoituslaitoksissa olevat vastuut. Jos luottokelpoisuusluokka on huono, luoton myöntöä harkitaan erityisen tarkkaan, tai luotto jätetään kokonaan myöntämättä. Pankilla ei ole asiakaskokonaisuuksia, joiden vastuut ylittäisivät luottolaitoslain asettaman rajan 10 prosenttia pankin omista varoista (ns. suuret asiakasriskit). Pankin luottokantaan sisältyvät riskit ovat tehtyjen selvitysten perusteella pankin vuositulostasoon ja riskinkantokykyyn nähden alhaisella tasolla. Yritysasiakkaille myönnettävissä luotoissa asiakasarvioinnin perusteena oleva tilinpäätösanalyysi, asiakkaan taloudellinen tila, maksukyky, kilpailuasema, hakemuksen luottoluokitus sekä tarjotut vakuudet muodostavat perustan luottopäätöksille ja luoton riskiperusteiselle hinnoittelulle. Lisäksi selvitetään rahoituksen kohteena olevan hankkeen vaikutusta asiakkaan taloudelliseen tilaan.
| 29 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Yritysluottojen luottoluokitusjakauma
2016
Osuus
2015
Osuus
AAA
19 792
3,41 %
13 202
2,73 %
AA+
123 831
21,35 %
67 122
13,87 %
AA
44 883
7,74 %
51 573
10,65 %
A+
106 898
18,43 %
71 381
14,75 %
A
169 564
29,24 %
156 155
32,26 %
B
64 936
11,20 %
70 446
14,55 %
C tai Blank
41 668
7,18 %
45 542
9,41 %
8 411
1,45 %
8 663
1,79 %
579 983
100,00 %
484 084
100,00 %
D Yhteensä
Luotonannossa riskikeskittymiä syntyy tai voi syntyä esimerkiksi silloin, kun luottosalkku sisältää suuria määriä luottoja ja muita vastuita: • yksittäiselle vastapuolelle • ryhmille, jotka muodostuvat yksittäisistä vastapuolista tai niihin sidoksissa olevista yhteisöistä
Yritysluottojen toimialajakauma
• • • •
tietyille toimialoille tiettyjä vakuuksia vastaan joiden maturiteetti on sama tai joissa tuote/instrumentti on sama.
2016
Osuus
2015
Osuus
123 816
21,35 %
118 801
24,54 %
Teollisuus
27 172
4,68 %
22 252
4,60 %
Rakentaminen
60 587
10,45 %
55 659
11,50 %
Kauppa ja moott.ajon.korjaus
48 902
8,43 %
43 906
9,07 %
Kuljetus ja varastointi
24 297
4,19 %
22 851
4,72 %
Majoitus- ja ravitsemistoiminta
22 673
3,91 %
15 471
3,20 %
Rahoitus- ja vakuutustoiminta
8 766
1,51 %
5 743
1,19 %
200 149
34,51 %
160 994
33,26 %
Ammatill., tieteell. ja teknin. toim
11 629
2,01 %
7 346
1,52 %
Hallinto- ja tukipalvelutoiminta
11 748
2,03 %
8 930
1,84 %
Taiteet, viihde ja virkistys
17 871
3,08 %
7 202
1,49 %
9 070
1,56 %
4 643
0,96 %
13 303
2,29 %
10 287
2,12 %
579 983
100,00 %
484 084
100,00 %
Peruselinkeinot, kaivostoiminta
Kiinteistöalan toiminta
Muu palvelutoiminta Muut toimialat Yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 30 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Luottoriskiä arvioidaan jatkuvasti seuraamalla mm. takaisinmaksussa esiintyviä viivästyksiä ja järjestämättömiä luottoja. Hallitukselle raportoidaan kerran vuodessa 15 suurinta asiakaskokonaisuutta sekä järjestämättömien saamisten kokonaismäärä kuukausittain. Raportointi sisältää mm. riskien määrän ja kehityksen asiakaskokonaisuuksittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Lainojen ja muiden saamisten arvonalentumisia kirjataan sekä saamiskohtaisesti että saamisryhmäkohtaisesti. Arvonalentumiset lainoista tai muista saamisista kirjataan, jos ilmenee objektiivista näyttöä siitä, että lainan tai muun saamisen pääomasta tai koroista ei saada suoritusta eikä saamisen vakuus riitä kattamaan sen määrää. Objektiivisen näytön arviointi perustuu asiakkaan maksukyvyn ja vakuuden riittävyyden arviointiin. Vakuus arvostetaan siihen määrään, joka siitä todennäköisesti odotetaan saatavan realisointihetkellä. Saamisryhmäkohtaista arvonalentumista arvioitaessa lainat ja muut saamiset luokitellaan ryhmiin. Tämän jälkeen arvonalentumistappioiden tarvetta arvioidaan ryhmäkohtaisesti. Lainat ja saatavat, joiden perintä on todettu mahdottomaksi, kirjataan luottotappioiksi.
Rahoitusriski Rahoitusriski on jälleenrahoituksen saatavuuteen ja hintaan liittyvä riski, joka syntyy, kun saamisten ja velkojen maturiteetit poikkeavat toisistaan. Rahoitusriski syntyy myös, jos saatavat ja velat ovat liiaksi keskittyneet yksittäisille vastapuolille. Rahoitusriskiä arvioidaan maturiteettiluokittain kunkin luokan saatavien ja velkojen erotuksen suuruudella. Rahoitusriskiä hallitaan mm. pitämällä riittävästi likvidejä varoja maksuvalmiuden takaamiseksi. Rahoitusriskiä seurataan raportoimalla hallitukselle pankin rahoitustilanteesta sekä maksuvalmiusasemasta. Oma Säästöpankki Oyj hankkii tarvitsemansa jälleenrahoituksen talletuksina omalta toimialueeltaan sekä muilla tarkoituksenmukaisilla keinoilla, kuten JVK-emissioilla ja sijoitustodistuksilla. Talletustiliehtojen mukaan merkittävä osa jälleenrahoituksesta on avistaehtoista. Pankin tavoitteena on pidentää
jälleenrahoituksensa maturiteettia ja ylläpitää laajaa rahoituspohjaa. Pankin taseessa olevista luotoista 10,2 % (11,8 %) on luottoaika on yli 20 vuotta. Vuoden 2016 aikana pankin rahoitusasema pysyi vakaana. Pankki pitää maksuvalmiutensa hyvänä sijoittamalla likvidit varat pääosin jälkimarkkinakelpoisiin rahoitusinstrumentteihin. Pankin maksuvalmiusvaatimus (LCR) oli vuoden lopussa 111,3 prosenttia (87,0).
Korkoriski Oma Säästöpankin liiketoiminta on vähittäispankkitoimintaa, johon olennaisena osana kuuluu korkoriski. Korkoriskiä syntyy rahoitustaseesta, joka koostuu anto- ja ottolainauksesta, markkinaehtoisesta jälleenrahoituksesta sekä sijoitus- ja likviditeettisalkusta. Korkoriskillä tarkoitetaan korkotason muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja vakavaraisuuteen. Korkoriski aiheutuu saatavien ja velkojen toisistaan poikkeavista korkoperusteista sekä eriaikaisista korontarkistus- tai erääntymisajankohdista. Pankin hallitus on myöntänyt toimivalle johdolle valtuudet suojaavien johdannaisten käyttöön. Korkoriskiään pienentääkseen pankki käyttää suojaavia johdannaissopimuksia, joiden käytöstä on tehty tarkempaa selkoa kohdassa johdannaissopimukset. Pankin korkoriski raportoidaan säännöllisesti hallitukselle, joka on vahvistamissaan ohjeissa antanut enimmäismäärät pankin korkoriskille. Pankki käyttää korkoriskin mittaamisessa taseanalyysia, joka mittaa termiinikorkojen yhden ja kahden prosenttiyksikön muutosten vaikutusta tulevien 1–60 kk:n korkokatteen ennustukseen. Ennuste lasketaan raportointihetkellä markkinoilta saatavilla termiinikoroilla seuraaville viidelle vuodelle. Avoimen korkoriskin määrää mitataan korkoherkkyydellä, joka huomioi edellä mainittujen korkoshokkien vaikutuksen korkokatteeseen tulevina vuosina. Pankki seuraa korkoriskin kehittymistä tämän lisäksi useilla erilaisilla skenaarioilla, joilla simuloidaan pankin talletusten tai lainakannan muutoksia. 31.12.2016
Korkoherkkyysnalayysi, 1 % -yksikön muutos korkokäyrään
31.12.2015
-1 %
+1 %
-1 %
+1 %
Muutos tulevaan 12 kuukauteen
33 645
42 799
33 108
38 660
Muutos tulevaan 13–24 kuukauteen
31 707
46 692
32 498
41 620
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 31 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Johdannaissopimukset Pankki suojaa korollisia velkojaan korkojen muutoksia vastaan korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa koskevia määräyksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuutta. Pankki seuraa kuukausittain johdannaisiin liittyviä riskejä kuten johdannaisten käyvän arvon muutoksia verrattuna korkokäyrän muutoksiin sekä muutoksia pankin taseasemassa ja korkokatteen herkkyydessä koronmuutoksille.
Markkinariski Markkinariskillä tarkoitetaan korkojen ja markkinahintojen muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja omiin varoihin. Kaupankäyntitoiminnassa korkojen muutos aiheuttaa markkinariskin toteutumisen arvopapereiden markkina-arvon muutoksena. Osakeriskillä tarkoitetaan mm. julkisesti noteerattavien osakkeiden ja rahasto-osuuksien kurssimuutosten aiheuttamaa tulosvaikutusta. Pankin tavoitteena arvopaperisijoituksissa on hankkia tuotto–riski-suhteeltaan kilpailukykyinen tuotto sijoitetulle pääomalle. Pankki sijoittaa arvopapereihin vain siten, että kurssimuutosten tulosvaikutus ei vaaranna pankin vakavaraisuutta tai kannattavuutta. Tilinpäätöshetkellä pankin laajaan tulokseen sisältyi myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksia yhteensä 4,4 miljoonaa euroa (-1,4). Arvopapereiden ja johdannaisten realisoitumattomista arvonmuutoksista aiheutuva vaikutus pankin omiin varoihin oli 4,4 miljoonaa euroa (-1,4), joka on 2,0 % (1,0 %) pankin omista varoista tilikauden päättyessä. Pankilla ei ole arvopapereihin liittyvää koko toiminnan selvitysriskistä aiheutuvaa vähimmäisvakavaraisuusvaatimusta. Sijoitusten hajauttamisella vähennetään yksittäisistä sijoituksista aiheutuvaa keskittyneisyysriskiä. Pankki seuraa kuukausittain sijoitustarkoitukseen hankittujen arvopapereiden markkina-arvoja ja niiden transaktioihin liittyviä kassavirtoja. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti arvopaperisalkun sisältö ja taseasema. Arvopaperisalkkuun sisältyvää markkinariskiä arvioidaan suhteessa pan-
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
kin tulokseen ja omiin varoihin. Markkinariskien mittaamiselle ja seurannalle on asetettu limiitit ja muut seurantarajat.
Kiinteistöriski Kiinteistöriskillä tarkoitetaan kiinteistöomaisuuteen kohdistuvaa arvonalentumis-, tuotto- tai vahingoittumisriskiä. Kiinteistösijoitukset eivät kuulu pankin ydinliiketoimintaan. Pankin kiinteistökohteet on vakuutettu pääosin täysarvovakuutuksilla. Pankin sijoituskiinteistöomaisuus on arvioitu ja tilinpäätöksessä arvostettu kauppahintamenetelmällä. Kiinteistöomaisuuden arvo on vähäinen verrattuna pankin taseeseen ja pankin omiin pääomiin eikä kiinteistöomaisuuden arvoihin tällä hetkellä kohdistu sellaisia arvonalentamistarpeita, joilla olisi olennaista vaikutusta pankin lähivuosien tulokseen ja vakavaraisuuteen. Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot ja käyvät arvot on kuvattu liitetiedossa K16 Sijoitusomaisuus. Pankin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja kiinteistöyhtiöiden osakkeisiin sitoutunut pääoma oli tilinpäätöshetkellä 14,7 miljoonaa euroa (15,0). Sijoituskiinteistöomaisuuteen sitoutunut pääoma väheni verrattuna edelliseen tilikauteen ja oli määrältään 9,3 miljoonaa euroa (11,3), mikä on 0,4 (0,6) prosenttia pankin taseen loppusummasta.
Strategiset ja operatiiviset riskit Strategisella riskillä tarkoitetaan pankin toimintaympäristön kehitykseen nähden väärin valitusta liiketoimintastrategiasta syntyviä menetyksiä. Strategiset riskit pyritään minimoimaan päivittämällä strategiset ja vuositason suunnitelmat säännöllisesti. Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan menetyksiä, jotka voivat johtua sisäisistä puutteellisuuksista järjestelmissä, prosesseissa ja henkilöstön toiminnassa tai ulkoisista liiketoimintaan vaikuttavista tekijöistä. Operatiivisten riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuksien
| 32 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan. Pankki on varautunut erityisellä vakuutuksella pankkitoiminnassa mahdollisesti toteutuviin operatiivisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista osaltaan vähentävät laajasti käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa pankkia kohdanneista taloudellisista menetyksistä ja mahdollisista väärinkäytöksistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuottamaa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista.
Sisäinen tarkastus Hallitus on asettanut pankille sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tarkastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on pankin toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäinen tarkastus raportoi havainnoistaan hallitukselle ja toimitusjohtajalle. Pankin hallitus käsittelee sisäisen tarkastuksen laatimat tarkastusyhteenvedot.
Sisäinen valvonta Pankin sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että pankissa eri tasoille asetetut päämäärät ja tavoitteet saavutetaan sovittuja ja asetettuja sisäisen valvonnan ohjeita noudattaen. Sisäinen valvonta on pankin sisältä käsin tapahtuvaa hallintoelinten ja organisaation itsensä hoitamaa tarkkailua ja kohdistuu ensisijassa toiminnan tilaan, laatuun ja tuloksiin. Sisäistä valvontaa suorittavat hallitus, toimitusjohtaja, esimiehet ja toimihenkilöt. Lisäksi toimihenkilöillä on velvollisuus ilmoittaa poikkeamista ja laittomuuksista ylemmälle organisaatiolle.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Pilari III julkistamisperiaatteet
Pilari III julkistamisperiaatteet Oma Säästöpankki Oyj julkaisee Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaiset kahdeksannen osan II osastossa luetellut tiedot vuosittain tilinpäätöksen yhteydessä. Pankin toiminnan laajuus ei edellytä tietojen julkaisemista tätä useammin. Pankin riippumattomat toiminnot arvioivat ja todentavat julkaistujen tietojen asianmukaisuuden tietojen julkaisemisen yhteydessä. Pankin hallitus arvioi tilinpäätöksen vahvistamisen yhteydessä riippumattomien toimintojen esityksestä, antavatko julkistetut tiedot markkinaosapuolille kattavan käsityksen pankin riskiprofiilista.
Hallinto ja henkilöstö
Oma Säästöpankki Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 9.4.2016. Yhtiökokouksessa vahvistettiin vuoden 2015 tilinpäätös ja myönnettiin vastuuvapaus pankin hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Pankin voitonjakokelpoisista varoista 125 944 754 euroa päätettiin käyttää voitonjakoon 1 478 400 euroa. Yhtiön varsinaiseksi tilintarkastajaksi valittiin KHT Juha-Pekka Mylén ja varalle tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Oma Säästöpankki Oyj:n hallitukseen kuuluu seitsemän jäsentä. Hallituksen puheenjohtajana on toiminut Jarmo Partanen ja varapuheenjohtajana Jyrki Mäkynen sekä toimitusjohtajana Pasi Sydänlammi. Varatoimitusjohtajana on toiminut 26.10.2016 saakka Hannu Valkeapää ja 26.10.2016 alkaen Pasi Turtio. Hallitus kokoontui vuoden aikana 11 kertaa. Hallituksen varsinaiset jäsenet 30.11.2014 alkaen: Hallituksen puheenjohtaja Jarmo Partanen Varapuheenjohtaja Jyrki Mäkynen Jäsen Aki Jaskari Jäsen Timo Kokkala Jäsen Heli Korpinen Jäsen Jarmo Salmi Jäsen Ari Yli-Kaatiala
| 33 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Pankin palveluksessa oli vuoden lopussa 229 henkilöä. Pankin sisäisenä tarkastajana on toiminut Audit Partners Oy.
Pankin hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä
Osakeyhtiömuotoisen säästöpankin varsinaisessa yhtiökokouksessa käsitellään edellisen vuoden tilinpäätös, voitonjako, vastuuvapauden myöntäminen sekä valitaan hallituksen jäsenet. Päätökset pankin liiketoiminnasta ja strategisista asioista tekee pankin hallitus. Lisäksi hallituksen tehtävänä on tehdä päätökset merkittävimmistä pankin liiketoimintaan liittyvistä asioista sekä valita pankille toimitusjohtaja. Hallituksen työskentely perustuu vahvistettuihin ohjeisiin. Pankin toimitusjohtaja hoitaa pankin juoksevaa hallintoa hallitukselta saamisensa ohjeiden mukaisesti. Hallitusten jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan ja sen edeltäjän Rahoitustarkastuksen antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen ja toimitusjohtajan on annettava Finanssivalvonnan määräyksen mukainen sopivuus- ja luotettavuusselvitys tehtävää vastaanottaessaan.
Palkitsemisjärjestelmät Palkitsemisjärjestelmän määrittelyssä käytetty päätöksentekoprosessi Pankin hallitus vastaa pankissa sovellettavien palkitsemisjärjestelmien yleisistä periaatteista koskien sekä toimivaa johtoa että koko henkilöstöä. Pankilla ei ole palkitsemisjärjestelmän hallinnointia varten hallituksen nimeämää ja sen jäsenistä koostuvaa palkitsemisvaliokuntaa. Sitä ei ole katsottu tarpeelliseksi pankin liiketoiminnan suppeuden vuoksi. Pankin hallitus valvoo palkitsemisjärjestelmän noudattamista sekä arvioi säännöllisesti sen toimivuutta.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Palkitsemisen ja tuloksen välinen suhde Palkitsemisjärjestelmä on pankin liiketoimintastrategian, tavoitteiden ja arvojen mukainen ja se vastaa pankin pitkän aikavälin etua. Palkitsemisjärjestelmä on sopusoinnussa pankin hyvän ja tehokkaan riskienhallinnan ja riskinkantokyvyn kanssa ja edistää sitä.
Palkkioiden kiinteiden ja muuttuvien osien suhde Pankin palkitsemisjärjestelmässä muuttuvat palkkiot voivat olla enintään 100 % kiinteästä vuosipalkasta.
Muuttuvien palkkioiden ja muiden luontoisetujen määrittämisessä sovellettavat keskeiset parametrit ja perusteet Pankin muuttuviin palkkioihin sovelletaan seuraavia periaatteita: Palkkio perustuu kokonaisarviointiin palkkionsaajan ja asianomaisen liiketoimintayksikön suorituksesta sekä pankin kokonaistuloksesta ja sen kehittymisestä. Suoritusta arvioitaessa huomioidaan taloudelliset ja muut tekijät sekä se miten suoritus tai tulos on toteutunut pitkällä aikavälillä. Palkkion määrässä otetaan huomioon muun ohella arviointihetkellä tiedossa olevat riskit, pääomakustannukset ja tarpeellinen maksuvalmius.
Keskeisimmät ulkoistetut toiminnot
Pankin keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu Oy Samlink Ab:iin, josta Oma Säästöpankki omistaa noin 15 %. Pankin kirjanpito hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälityksessä pankki käyttää Säästöpankkien Keskuspankki Suomi Oyj:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja ja rahahuollossa Automatia Pankkiautomaatit Oy:n rahahuoltojärjestelmää. Käteisautomaattien osalta pankki käyttää Automatian Otto.-käteisautomaattiverkostoa. Oma Säästöpankin maksukorttien liikkeellelasku-, hallinnointi- ja prosessointipalvelut hoitavat Nets Oy sekä Oy Samlink Ab.
| 34 |
VUOSIKERTOMUS 2016
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Yhteiskuntavastuu
Oma Säästöpankki Oyj:n yhteiskuntavastuulla tarkoitetaan pankin vastuuta yritystoimintansa vaikutuksista ympäröivään yhteiskuntaan ja yrityksen sidosryhmiin. Vastuullinen toiminta näkyy pankin toiminnassa suhteessa asiakkaisiin, henkilöstöön, yhteistyökumppaneihin, viranomaisiin, pankin toimialueeseen ja muihin sidosryhmiin. Paikallispankkina Oma Säästöpankki Oyj:lle on tärkeää kantaa omalta osaltaan vastuunsa ympäröivästä yhteiskunnasta. Oma Säästöpankki Oyj huolehtii työnantajavelvoitteiden noudattamisesta. Pankin tuloksesta maksettiin vuonna 2016 yhteisöjen tuloveroa 2,1 miljoonaa euroa. Oma Säästöpankin omistavat paikalliset säästöpankkisäätiöt ja osuuskunnat. Omistajat ovat merkittäviä toimijoita omalla alueellaan ja jakavat vuosittain avustuksia säästöpankkiaatetta edistäviin ja omaa toimialuetta hyödyntäviin yleishyödyllisiin tarkoituksiin.
Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat
Tammikuussa 2017 Oma Säästöpankki julkisti suunnitelman avata täyden palvelun pankkikonttorin Lahden ydinkeskustaan kevään kuluessa. Samoin tammikuussa pankki allekirjoitti yhteistyösopimuksen Euroopan investointirahaston kanssa, jonka seurauksena Oma Säästöpankin edellytykset yritysrahoituksen osalta paranevat. EIR-yhteistyö vaikuttaa positiivisesti pankin vakavaraisuuteen sekä luottoriskien hallintaan yritysrahoituksessa. Pankin hallituksen tiedossa ei ole seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat pankin taloudelliseen asemaan tilinpäätöspäivän jälkeiseltä ajalta.
huolimatta, pankin liiketoiminnan ennakoidaan kehittyvän suotuisasti vuoden 2017 aikana. Pankin tuloskehityksen arvioidaan pysyvän edellisen tilikauden tasolla. Korkotason maltillisella nousulla on pankin tulokseen positiivinen vaikutus. Voimakas korkotason nousu voi kuitenkin aiheuttaa arvonalentumistappioiden lisääntymisen. Kilpailutilanteen pysyessä kireänä luottomarginaalit voivat laskea, jolla voi olla pankin tulosta lievästi heikentävä vaikutus.
Ehdotukset vuoden 2017 yhtiökokoukselle Hallituksen esitys voitonjakokelpoisten varojen käytöstä Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että tilikauden voitosta jaetaan osinkoina osakkeenomistajille 3,21 euroa/osake, eli yhteensä 1,58 miljoonaa euroa. Pankin taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Pankin maksuvalmius on hyvä eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan pankin maksukykyä.
Liiketoiminnan kehitys vuonna 2017
Viime vuosina toteutettujen rakennejärjestelyjen sekä pankin toiminnan uudelleenorganisoinnin hyödyt vahvistavat pankin kilpailukykyä ja elinvoimaisuutta merkittävästi tilikaudella 2017. Toiminnan uudelleen organisointi alentaa kustannuksia ja tuo uusia mahdollisuuksia kannattavan liiketoiminnan kasvattamiseen. Haastavasta toimintaympäristöstä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 35 |
VUOSIKERTOMUS 2016
NUMERAALISEN OSION SISÄLLYSLUETTELO
Tilinpäätöksen numeraalisen osion sisällysluettelo Konsernitilinpäätös
Konsernituloslaskelma.......................................................................................................... 39 Konsernin laaja tuloslaskelma............................................................................................... 40 Konsernitase......................................................................................................................... 41 Konsernin oman pääoman muutoslaskelma......................................................................... 44 Konsernin rahavirtalaskelma................................................................................................. 45
Liitetiedot
K1 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet..................................................................... 47 K2 Korkokate........................................................................................................................ 57 K3 Palkkiotuotot ja -kulut..................................................................................................... 58 K4 Kaupankäynnin nettotuotot............................................................................................ 58 K5 Sijoitustoiminnan nettotuotot......................................................................................... 59 K6 Liiketoiminnan muut tuotot............................................................................................. 60 K7 Henkilöstökulu................................................................................................................. 60 K8 Liiketoiminnan muut kulut............................................................................................... 61 K9 Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä................. 62 K10 Arvonalentumistappiot lainoista ja muista varoista....................................................... 62 K11 Tuloverot....................................................................................................................... 63 K12 Käteiset varat................................................................................................................ 63 K13 Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu.......................................................................... 64 K14 Lainat ja saamiset.......................................................................................................... 66 K15 Johdannaiset ja suojauslaskenta................................................................................... 67 K16 Sijoitusomaisuus............................................................................................................ 68 K17 Aineettomat hyödykkeet............................................................................................... 70 K18 Aineelliset hyödykkeet.................................................................................................. 72 K19 Muut varat..................................................................................................................... 74 K20 Laskennalliset verosaamiset ja -velat............................................................................. 75 K21 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ja velat luottolaitoksille.............................................. 78 K22 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat........................................................................ 78 K23 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla................................................ 79 K24 Varaukset ja muut velat................................................................................................. 80 K25 Oma pääoma................................................................................................................ 81 K26 Vakuudet....................................................................................................................... 82 K27 Taseen ulkopuoliset sitoumukset.................................................................................. 82 K28 Eläkevelka..................................................................................................................... 83 K29 Muut vuokravastuut....................................................................................................... 85 K30 Rahoitusvarojen ja -velkojen netotus............................................................................ 86 K31 Käyvät arvot arvostusmenetelmän mukaisesti............................................................... 88 K32 Konsernitilinpäätökseen sisältyvät tytäryhtiöt............................................................... 93 K33 Lähipiiritiedot................................................................................................................ 94 K34 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat......................................................................... 95 K35 Liiketoimintojen yhdistäminen...................................................................................... 95 K36 Siirtyminen IFRS-standardeihin..................................................................................... 97
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 36 |
VUOSIKERTOMUS 2016
NUMERAALISEN OSION SISÄLLYSLUETTELO
Oma Säästöpankki Oyj tilinpäätös
Oma Säästöpankki Oyj tuloslaskelma................................................................................ 101 Oma Säästöpankki Oyj tase............................................................................................... 102 Oma Säästöpankki Oyj rahoituslaskelma .......................................................................... 105
Emoyhtiön liitetiedot
E1 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet................................................................................ 107 E2 Korkotuotot ja korkokulut.............................................................................................. 111 E3 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista............................................................... 112 E4 Palkkiotuotot ja palkkiokulut......................................................................................... 112 E5 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot.................................................... 113 E6 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot............................................................ 113 E7 Suojauslaskennan nettotulos......................................................................................... 114 E8 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot.................................................................................... 114 E9 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut.............................................................................. 115 E10 Henkilöstökulut............................................................................................................ 115 E11 Muut hallintokulut....................................................................................................... 116 E12 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä..................... 116 E13 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista........................................................................................ 117 E14 Tuotot liiketoiminta-alueittain ja markkina-alueittain................................................... 117 E15 Saamiset luottolaitoksilta............................................................................................ 118 E16 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä........................................................................... 119 E17 Saamistodistukset........................................................................................................ 120 E18 Osakkeet ja osuudet.................................................................................................... 121 E19 Johdannaissopimukset................................................................................................ 122 E20 Lähipiiritiedot.............................................................................................................. 123 E21 Aineettomat hyödykkeet............................................................................................. 124 E22 Aineelliset hyödykkeet................................................................................................ 125 E23 Aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana............................................. 126 E24 Muut varat................................................................................................................... 128 E25 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot............................................................................. 128 E26 Velat luottolaitoksille................................................................................................... 128 E27 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille.................................................................................. 129 E28 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat...................................................................... 129 E29 Muut velat................................................................................................................... 129 E30 Varaukset..................................................................................................................... 130 E31 Siirtovelat ja saadut ennakot....................................................................................... 130 E32 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla.............................................. 131 E33 Laskennalliset verovelat ja -saamiset........................................................................... 132 E34 Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma....................................................... 133 E35 Varojen ja velkojen erittely kotimaan ja ulkomaan rahan määräisiin sekä samaan konserniin kuuluvilta.............................................................................. 135 E36 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot................................................................... 136
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 37 |
VUOSIKERTOMUS 2016
NUMERAALISEN OSION SISÄLLYSLUETTELO
E37 Oman pääoman muutokset tilikauden aikana............................................................. 139 E38 Osakepääoma............................................................................................................. 140 E39 Eläkevastuut................................................................................................................ 140 E40 Vuokravastuut.............................................................................................................. 140 E41 Taseen ulkopuoliset sitoumukset................................................................................. 141 E42 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt............................................................................ 141 E43 Henkilöstön lukumäärä................................................................................................ 142 E44 Johdon palkat ja palkkiot............................................................................................ 142 E45 Johdolle myönnetyt luotot ja takaukset...................................................................... 142 E46 Luottolaitoksen harjoittama notariaattitoiminta.......................................................... 143 E47 Tilintarkastajan palkkiot............................................................................................... 143 E48 Pitkäaikaissäästäminen................................................................................................ 143
Vakavaraisuutta koskevat liitetiedot (PILARI III)
E49 Omat varat erittäin...................................................................................................... 144 E50 Omaan pääomaan luettavien instrumenttien keskeiset ominaisuudet........................ 152 E51 Omien varojen vähimmäismäärä................................................................................. 154 E52 Kokonaisvastuut riskipainoittain.................................................................................. 155 E53 Kokonaisvastuiden keskimääräinen arvo tilikaudella vastuuryhmittäin....................... 155 E54 Kokonaisvastuiden maturiteettijakauma vastuuryhmittäin.......................................... 156 E55 Kokonaisvastuut vastuuryhmittäin vastapuolittain....................................................... 157 E56 Merkityksellisten luottovastuiden maantieteellinen jakaantuminen............................ 158 E57 Kokonaisvastuuarvot vastuuryhmittäin suojaavien vakuuksien mukaan jaettuna........ 159 E58 Varojen sidonnaisuuden aste....................................................................................... 160 E59 Operatiivisen riskin laskelma....................................................................................... 160 E60 Vähimmäisomavaraisuusaste....................................................................................... 161
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 38 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNITILINPÄÄTÖS
Konsernitilinpäätös Konsernituloslaskelma (tuhatta euroa)
2016
2015
43 938
39 889
-7 391
-8 157
Korkokate
36 547
31 733
Palkkiotuotot
21 218
17 480
-3 509
-2 198
17 709
15 282
K3
134
53
K4
2 267
4 318
K5
3 682
2 967
K6
Liiketoiminnan tuotot yhteensä
60 339
54 352
Henkilöstökulut
-14 085
-11 711
K7
Liiketoiminnan muut kulut
-19 381
-18 912
K8
-2 065
-1 715
K9
-35 531
-32 338
-4 197
-3 594
20 611
18 420
-4 567
-3 642
16 044
14 778
Emoyhtiön omistajien osuus
16 044
14 778
Yhteensä
16 044
14 778
Korkotuotot Korkokulut
Palkkiokulut
Palkkiotuotot ja -kulut, netto Kaupankäynnin nettotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot
Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisesta ja aineettomista hyödykkeistä Liiketoiminnan kulut yhteensä Arvonalentumistappiot lainoista ja muista saamisista, netto Tulos ennen veroja/Liikevoitto Tuloverot
Tilikauden tulos
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 39 |
VUOSIKERTOMUS 2016
Liite
K2
K10
K11
KONSERNITILINPÄÄTÖS
Konsernin laaja tuloslaskelma (tuhatta euroa)
2016
2015
16 044
14 778
3 911
-2 061
-456
36
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleenmäärittelemisestä johtuvat voitot ja tappiot
-321
36
Osuus osakkuusyritysten laajan tuloksen eristä
-135
0
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi
4 368
-2 097
Myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutos
4 425
-1 373
-58
-725
-809
418
64
-7
64
-7
-874
425
-885
280
Rahavirtasuojauksen arvostuksenmuutokset
12
145
Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen
3 102
13 135
19 146
13 135
Emoyhtiön omistajien osuus
19 288
13 135
Määräysvallattomien omistajien osuus
-142
Yhteensä
19 146
Tilikauden tulos Muut laajan tuloksen erät tulos ennen veroja Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi
Rahavirtasuojauksen arvostuksenmuutokset Tuloverot Eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleenmäärittelemisestä johtuvat voitot ja tappiot Eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutos
Tilikauden laaja tulos
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 40 |
VUOSIKERTOMUS 2016
13 135
KONSERNITILINPÄÄTÖS
Konsernitase (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
Varat
1.1.2015
Liite
K12
Käteiset varat
7 728
7 985
6 608
576
1 858
2 063
61 958
139 482
116 532
K14
1 785 417
1 530 264
1 307 169
K14
2 630
5 369
6 846
K15
257 369
215 927
153 089
K16
4 315
3 433
189
K17
Aineelliset hyödykkeet
17 396
17 479
14 492
K18
Muut varat
12 144
9 239
7 083
K19
1 347
1 416
915
K20
-112
-125
267
K20
2 150 768
1 932 328
1 615 253
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat Lainat ja saamiset luottolaitoksilta Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Johdannaiset ja suojauslaskenta Sijoitusomaisuus Aineettomat hyödykkeet
Verosaamiset Tuloverosaaminen Varat yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 41 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNITILINPÄÄTÖS
(tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
Velat
1.1.2015
Liite
Velat luottolaitoksille
34 257
36 916
11 923
K21
1 482 828
1 472 793
1 294 349
K21
353 050
161 503
68 620
K22
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla
17 600
24 488
32 875
K23
Varaukset ja muut velat
24 623
19 282
16 757
K24
Verovelat
17 339
14 514
12 136
K20
0
706
1 154
K20
Velat yhteensä
1 929 697
1 730 202
1 437 814
(tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat
Tuloverovelat
Oma pääoma
Osakepääoma
K25
24 000
24 000
22 000
111 417
108 481
101 615
84 741
69 645
53 825
Oma pääoma yhteensä
220 158
202 126
177 440
Josta sisäistä/emoyhtiön omistajien osuus
220 158
202 126
177 440
913
0
0
221 071
202 126
177 440
2 150 768
1 932 328
1 615 253
Rahastot Kertyneet voittovarat
Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä
Velat ja oma pääoma yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 42 |
VUOSIKERTOMUS 2016
Liite
KONSERNITILINPÄÄTÖS
Konsernin taseen ulkopuoliset sitoumukset (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
Taseen ulkopuoliset sitoumukset
K27
Takaukset ja pantit
13 059
15 996
30 915
624
875
937
13 683
16 871
31 852
Käyttämättömät luottojärjestelyt
116 822
112 832
57 648
Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset
116 822
112 832
57 648
Konsernin taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä
130 505
129 703
89 500
Muut kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Liite
| 43 |
VUOSIKERTOMUS 2016
18 886
3 101
15 785
202 126
Emoyhtiön omistajien osuus yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 44 |
VUOSIKERTOMUS 2016
0
0
14 808
29
14 778
53 825
84 740
13 135
-1 643
14 778
177 440
220 158
Oma pääoma yhteensä 31.12.2015
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 24 000
2 000
0
Rahavirran suojaukset
Muut muutokset
0
2 000
Voitonjako
Osakepääoman lisäys
103 510
8 538
0
4 365
0
0
49
0
0
557
0
0
0
108 481
8 538
0
69 645
202 126
0 11 551
1 706 1 013
0
-693 0
-693
0 0
-1 672
101 615
111 418
Osingonjako/Voitonjako
0
0
557
0
-854
0
0
0
-335
-335
384
3
-297
0
0
8 538
-1 337
-1 337
5 702
7 905
-557
0
624
Omien osakkeiden myynti 0
0
94 971
22 000
0
103 510
24 000
-557
0
1 181
0
-1 478
Omien osakkeiden hankinta
Liiketoimet omistajien kanssa
Laaja tulos yhteensä
Muut laajan tuloksen erät
Tilikauden tulos
Laaja tulos
1.1.2015
Oma pääoma yhteensä 31.12.2016
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä
Tytäryhtiön hankinta, jossa määräysvallattomien omistajien osuus
Muut muutokset
Rahavirran suojaukset
Voitonjako
0 -1 478
15 392
-393
15 785
69 645
Kertyneet voittovarat
Osakepääoman lisäys
-557
3 494
3 494
0
108 481
Rahastot yhteensä
0
-557
0
557
Muut rahastot
0
0
-46
-46
49
Suojaus instrumenttien rahasto
Osingonjako/Voitonjako
0
3 540
3 540
4 365
Käyvän arvon rahasto
Omien osakkeiden myynti
0
0
103 510
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
0
0
0
24 000
Osakepääoma
Omien osakkeiden hankinta
Liiketoimet omistajien kanssa
Laaja tulos yhteensä
Muut laajan tuloksen erät
Tilikauden tulos
Laaja tulos
1.1.2016
Oman pääoman muutos (tuhatta euroa)
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
913
0
913
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Määräysvallattomien osuus
202 126
11 551
0
0
-693
0
0
0
0
13 135
-1 643
14 778
177 440
221 071
0
913
0
0
0
0
0
0
0
18 886
3 101
15 785
202 126
Oma pääoma yhteensä
KONSERNITILINPÄÄTÖS
KONSERNITILINPÄÄTÖS
Konsernin rahavirtalaskelma (tuhatta euroa)
2016
2015
16 044
14 778
Käyvän arvon muutokset
880
-50
Poistot ja arvonalentumistappiot sijoituskiinteistöistä
472
794
Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä
2 065
1 715
Käyttöomaisuuden myyntivoitot/tappiot
754,0
-2
Arvonalentumistappiot
3 610
4 465
Tuloverot
4 567
3 642
559
-872
-124
-158
Oikaisut tilikauden tulokseen
12 783
9 535
Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutoksia
28 827
24 314
-47 695
-55 527
3 288
61 826
-252 653
-102 753
162
-365
2 255
-12 209
-2 667
-1 636
-297 310
-110 664
Velat luottolaitoksille
-7 964
24 646
Velat asiakkaille
11 904
28 016
191 547
92 883
Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden tulos
Arvonalentumistappioiden oikaisut Muut oikaisut
Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) Saamistodistukset Lainat ja saamiset luottolaitoksilta Lainat ja saamiset asiakkailta Johdannaiset ja suojauslaskenta Sijoitusomaisuus Muut varat Yhteensä Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-)
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla
0
Varaukset ja muut velat Yhteensä Maksetut tuloverot Liiketoiminnan rahavirta yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 45 |
VUOSIKERTOMUS 2016
4 532
1 183
200 019
146 728
-2 848
-1 739
-71 312
58 638
KONSERNITILINPÄÄTÖS
Konsernin rahavirtalaskelma (tuhatta euroa)
2016
2015
-4 651
-3 422
3 855
503
Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen lisäykset
0
0
Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen vähennykset
0
0
Eräpäivään asti pidettävien rahoitusvarojen vähennykset (+)
0
0
5 985
0
Muiden sijoitusten vähennykset
0
0
Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin
0
0
Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden myynnit
0
0
5 189
-2 919
-6 888
-8 388
-105
0
Maksetut osingot
-1 478
-693
Rahoitustoiminnan rahavirta yhteensä
-8 471
-9 081
Rahavarojen nettomuutos
-74 594
46 639
Rahavarat raportointikauden alussa
129 902
49 951
55 409
129 902
0
-33 313
55 409
96 590
-99
0
7 728
7 985
Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta
47 681
121 918
Yhteensä
55 409
129 902
Saadut korot
43 118
33 960
Maksetut korot
-8 045
-5 994
Saadut osingot
960
592
Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot
Muiden sijoitusten lisäykset
Investointien rahavirta yhteensä Rahoitustoiminnan rahavirta Velat, joilla huonompi etuoikeus, vähennykset Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset
Rahavarat raportointikauden lopussa -Liiketoiminnan luovutuksissa siirtyneet rahavarat Rahavarat raportointikauden lopussa ilman liiketoiminnan luovutuksessa siirtyneitä varoja Rahavarat muut järjestelyt Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä: Käteiset varat
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 46 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Konsernin liitetiedot K1 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Konsernin emoyhtiö on Oma Säästöpankki Oyj, jonka kotipaikka on Seinäjoki. Pääkonttori on Lappeenrannassa osoitteessa Valtakatu 32, 53100 Lappeenranta. Tilinpäätös on saatavilla Pankin verkkosivuilta www.omasp.fi. Oma Säästöpankki -konserni muodostuu emoyhtiöstä (Oma Säästöpankki Oyj) ja kahdesta tytäryhtiöstä, jotka ovat Koy Lappeenrannan Säästökeskus ja SAV-Rahoitus Oyj. Hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 23.2.2017 tilikauden 1.1.–31.12.2016 tilinpäätöksen julkistettavaksi. Yhtiökokous vahvistaa tilinpäätöksen 22.4.2017.
Yleistä laatimisperiaatteista
Oma Säästöpankki Oyj:n (myöhemmin Pankki) konsernitilinpäätös on laadittu EU:ssa hyväksyttyjä kansainvälisiä IFRS-standardeja (International Financial Reporting Standards) sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja noudattaen. Tilinpäätöksen liitetietojen laadinnassa on huomioitu myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön sekä viranomaismääräysten täydentävät vaatimukset. Tämä konsernitilinpäätös on Pankin ensimmäinen IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti laadittu vuositilinpäätös, ja sitä laadittaessa on noudatettu 2016 voimassa olleita ja EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä IAS- ja IFRS-standardeja ja SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Pankin konsernitilinpäätös (myöhemmin Konserni) esitetään tuhansissa euroissa, ellei toisin ole ilmoitettu. Liitetietojen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa taulukossa tai laskelmassa esitetystä summasta. Konsernin ja siihen kuuluvien yrityksien kirjanpito- ja esittämisvaluutta on euro. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja, myytävissä olevia rahoitusvaroja, käyvän arvon suojauksen suojauskohteita (suojatun riskin osalta) ja käyvän arvon tai rahavirran suojauksessa käytettyjä suojaavia johdannaisia, jotka on arvostettu käypään arvoon.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Yhdistelyperiaatteet
Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön ja sen tytäryritysten tilinpäätökset. Tytäryrityksiksi katsotaan ne yritykset, joissa Pankilla on määräysvalta. Pankilla on määräysvalta, kun se olemalla osallisena yrityksessä altistuu sijoituskohteen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä sijoituskohdetta koskevaa valtaansa. Konsernin keskinäinen omistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Luovutettu vastike, hankitun yhteisön yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan hankintahetkellä käypään arvoon. Mahdollinen liikearvo kirjataan määrään, jolla hankintameno ylittää Konsernin osuuden hankittujen varojen ja velkojen käyvästä arvosta hankintahetkellä. Hankintaan liittyvät menot on kirjattu kuluksi. Määräysvallattomien omistajien osuus on arvostettu määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien osuuden suhteellista osuutta hankinnan kohteen yksilöitävissä olevasta nettovarallisuudesta. Hankitut tytäryritykset sisällytetään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun Konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset ja velat, realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako on eliminoitu konsernitilinpäätöksessä. Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio johtuu arvonalentumisesta. Tilikauden voiton tai tappion jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään tuloslaskelman yhteydessä. Laajan tuloksen jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään laajan tuloslaskelman yhteydessä. Tilikauden voitto tai tappio ja laaja tulos kohdistetaan emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille, vaikka tämä johtaisi siihen, että määräysvallattomien omistajien osuudesta tulisi negatiivinen. Määräysvallattomille omistajille kuuluva osuus omasta pääomasta esitetään omana eränään taseessa oman pääoman osana. Oma Säästöpankki omistaa SAV-Rahoitus Oyj:n osakkeista 48,97 prosenttia. Pankki on kuitenkin katsonut, että Pankki käyttää osakassopimukseen
| 47 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
perustuen yhtiössä määräysvaltaa, joten SAV-Rahoitus on yhdistelty konsernitilinpäätökseen tytäryrityksenä. Konserni on käyttänyt IFRS 1 Ensimmäinen IFRS-standardien käyttöönotto -standardin ensilaatijoille mahdollistamaa helpotusta olla soveltamatta IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen -standardia takautuvasti ennen 1.1.2015 tapahtuneisiin liiketoimintojen yhdistämisiin. Osakkuusyrityksiksi katsotaan sellaiset yritykset, joihin Konsernilla katsotaan olevan huomattava vaikutusvalta. Osakkuusyrityksen kriteerit täyttyvät pääsääntöisesti silloin, kun Konserni omistaa 20–50 % yhtiön äänivallasta tai Konsernilla on muutoin huomattava vaikutusvalta yhtiössä. Pankki omistaa äänivallan perusteella 21,9 %:a Nooa Säästöpankki Oyj:stä, mutta koska Pankilla ei ole edustusta yrityksen hallituksessa eikä Pankki muutoinkaan voi käyttää kohteessa huomattavaa vaikutusvaltaa, on sijoitus luokiteltu myytävissä oleviin rahoitusvaroihin. Pankilla ei ole pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltäviä osakkuusyrityksiä. Yhteinen toiminto on järjestely, jossa kahdella tai useammalla osapuolella on sopimuksen tai yhtiöjärjestyksen perusteella yhteinen määräysvalta ja järjestelyyn liittyviä varoja koskevia oikeuksia ja velkoja koskevia velvoitteita. Konsernitilinpäätökseen yhdistellään yhteisinä toimintoina alle 100 %:sti omistetut olennaiset keskinäiset kiinteistöosakeyhtiöt. Konsernitilinpäätös sisältää osuuden yhteisten toimintojen tuotoista, kuluista ja muun laajan tuloksen eristä sekä varoista ja veloista, siitä päivästä lähtien, jona yhteinen määräysvalta on syntynyt, siihen päivään saakka, kun se päättyy.
Liikearvo
Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään jokaisena raportointipäivänä ja aina kun esiintyy jokin viite siitä, että arvo saattaa olla alentunut. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Rahoitusinstrumentit Ulkomaan rahan määräiset erät Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan raportointipäivän keskikurssiin. Arvostuksen yhteydessä syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmaan sijoitustoiminnan nettotuottoihin.
Käteiset varat Käteiset varat koostuvat kassasta, pankkisaamisista ja alle kolmen kuukauden lyhytaikaisista talletuksista.
Luokittelu ja kirjaaminen taseeseen Rahoitusvarat ja -velat on luokiteltu alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardin mukaisesti seuraaviin ryhmiin: Rahoitusvarat • Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat • Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset • Lainat ja muut saamiset • Myytävissä olevat rahoitusvarat Rahoitusvelat • Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvelat • Muut rahoitusvelat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat ja -velat • Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat muodostuvat strukturoiduista joukkovelkakirjalainoista ja kytkettyjä johdannaisia sisältävistä sijoituksista. Arvonmuutokset kirjataan tuloslaskelman erään kaupankäynnin nettotuotot. • Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvelat muodostuvat suojauslaskentaan liittyvistä johdannaisveloista. Oma Säästöpankilla ei ole raportointihetkellä johdannaisvelkoja.
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin on luokiteltu saamistodistukset, joihin liittyvät maksusuoritukset ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia, jotka erään-
| 48 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
tyvät määrättynä päivänä ja jotka Konsernilla on vakaa aikomus ja kyky pitää eräpäivään asti. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisesta on ollut objektiivista näyttöä. Hankintamenon ja nimellisarvon välinen ero jaksotetaan korkotuotoiksi tai niiden vähennykseksi.
efektiivisen koron menetelmällä lukuun ottamatta mahdollisia johdannaissopimuksia.
Lainat ja muut saamiset
Käypä arvo on se hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutuvassa tavanmukaisessa liiketoimessa. Rahoitusinstrumentin käypä arvo määritetään joko toimivilta markkinoilta saatavien hintanoteerauksien avulla tai, jos toimivia markkinoita ei ole, yleisesti käytettyä arvostusmenetelmää käyttäen. Markkinoiden katsotaan olevat toimivat, jos hintanoteerauksia on helposti ja säännönmukaisesti saatavissa ja ne kuvastavat todellisia ja säännönmukaisesti toistuvia, toisistaan riippumattomien osapuolten välisiä markkinatransaktioita. Rahoitusvarojen noteerattuna markkinahintana käytetään sen hetkistä ostokurssia. Mikäli markkinoilla on vakiintunut arvostuskäytäntö rahoitusinstrumentille, jolle ei saada suoraan markkinahintaa, niin käypä arvo perustuu markkinoilla yleisesti käytettyyn markkinahinnan laskentamalliin ja mallin käyttämien syöttötietojen markkinanoteerauksiin Mikäli arvostuskäytäntö ei ole markkinoilla vakiintunut, käytetään markkina-arvon määrityksessä asianomaiselle tuotteelle laadittua yleisesti käytettyä arvostusmallia. Arvostusmallit pohjautuvat yleisesti käytettyihin laskentamenetelmiin ja ne kattavat kaikki ne osatekijät, jotka markkinaosapuolet ottaisivat huomioon hintaa laskettaessa. Käyvän arvon määrittämisessä käytetään markkinatransaktioiden hintoja, diskontattuja rahavirtoja sekä toisen olennaisilta osin samanlaisen instrumentin tilinpäätöshetken käypää arvoa. Arvostusmenetelmissä otetaan huomioon arviot luottoriskistä, käytettävistä diskonttauskoroista, ennenaikaisen takaisinmaksun mahdollisuudesta ja muista sellaisista tekijöistä, jotka vaikuttavat rahoitusinstrumentin käyvän arvon määrittämiseen. Rahoitusinstrumenttien käyvät arvot jaetaan kolmeen hierarkiatasoon sen mukaan, miten käypä arvo on määritetty:
’Lainat ja muut saamiset’ -ryhmään on luokiteltu saamiset, joihin liittyvät maksut ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia eikä niitä noteerata julkisesti toimivilla markkinoilla. Lainoihin ja muihin saamisiin kirjataan saamiset luottolaitoksilta sekä saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä. Lainat ja muut saamiset arvostetaan arvonalentumistappioilla vähennettyyn jaksotettuun hankintamenoon.
Myytävissä olevat rahoitusvarat Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin on luokiteltu rahoitusvarat, joita ei ole luokiteltu yllä kuvattuihin rahoitusvarojen ryhmiin. Varat koostuvat pääosin saamistodistuksista ja oman pääoman ehtoisista sijoituksista. Myytävissä olevat rahoitusvarat on arvostettu käypään arvoon. Oman pääoman ehtoiset instrumentit, joille ei ole toimivilla markkinoilla noteerattua hintaa ja joiden käypää arvoa ei voida luotettavasti määrittää, on kuitenkin arvostettu hankintamenoon tai arvonalentumisella alennettuun hankintamenoon. Myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset laskennallisilla veroilla oikaistuna kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman erään kuuluvassa käyvän arvon rahastossa. Ulkomaan rahan määräisistä eristä johtuvia kurssivoittoja ja -tappioita ei kirjata käyvän arvon rahastoon vaan tulosvaikutteisesti. Käyvän arvon rahastoon kertyneet arvon muutokset siirretään omasta pääomasta tulosvaikutteisiksi luokittelun muutoksista johtuvina oikaisuna tuloslaskelmassa sijoitustoiminnan nettotuottoihin silloin, kun sijoitus myydään tai kun sen arvo on alentunut siten, että sijoituksesta tulee kirjata arvonalentumistappio.
Muut rahoitusvelat Muihin rahoitusvelkoihin kirjataan velat luottolaitoksilta, velat yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sekä yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat. Muut rahoitusvelat merkitään taseeseen jaksotettuun hankintamenoon
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Rahoitusvarojen ja -velkojen netotus Rahoitusvaroja tai -velkoja ei ole netotettu konsernin tilinpäätöksessä eikä Pankki ole solminut netotussopimuksia.
Käyvän arvon määrittäminen
Taso 1: Täysin samanlaisille varoille tai veloille toimivilla markkinoilla noteeratut käyvät arvot.
| 49 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Taso 2: Käyvät arvot, jotka on määritetty käyttäen syöttötietoina muita kuin tason 1 noteerattuja hintoja, jotka ovat todennettavissa varoille tai veloille joko suoraan (esim. hintoina) tai välillisesti (esim. johdettuina hinnoista). Taso 3: käyvät arvot, jotka on määritetty käyttäen varoille tai veloille syöttötietoja ja jotka eivät olennaisilta osin perustu todennettavissa oleviin markkinahintoihin. Käypien arvojen hierarkian taso määritellään sijoituskohteen kannalta merkittävän alimmalla tasolla olevan syöttötiedon perusteella. Syöttötiedon merkittävyys arvioidaan kyseisen käypään arvoon arvostettavan erän suhteen kokonaisuudessaan.
Johdannaiset ja suojauslaskenta
Johdannaiset arvostetaan tilinpäätöksessä käypään arvoon ja arvonmuutokset kirjataan tulosvaikutteisesti tai muihin laajan tuloksen eriin. Konserni on noudattanut sekä käyvän arvon että rahavirran suojauslaskentaa kirjanpidossaan. Käyvän arvon suojauksen kohteena on kiinteäkorkoinen ottolainaus ja rahavirran suojauksen kohteena on vaihtuvakorkoisen antolainauksen tuleva korkovirta. Konserni soveltaa IAS 39 Suojauslaskennan ”carve out” -mallia, joka mahdollistaa johdannaisten tai niiden osien yhdistelemisen ja käyttämisen suojausinstrumentteina. Johdannaisia ei tehdä kaupankäyntitarkoituksessa. Suojaavien johdannaisten ja suojattavien instrumenttien välinen yhteys (suojaussuhde) ja suojauksen tehokkuus on dokumentoitu.
Käyvän arvon suojaus
Käypää arvoa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos on kirjattu tuloslaskelmassa erään ”Kaupankäynnin nettotuotot”. Käypää arvoa suojattaessa myös suojattava kohde on suojauksen ajan arvostettu käypään arvoon, vaikka se muuten arvostettaisiin jaksotettuun hankintamenoon. Suojattavan kohteen käyvän arvon muutos on kirjattu taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi ja tuloslaskelmassa erään ”Kaupankäynnin nettotuotot”. Suojaavien johdannaisten korot esitetään korkokulujen oikaisuna.
Rahavirran suojaus
Rahavirtaa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutoksen tehokas osuus kirjataan muiden laajan tuloksen erien kautta omassa pääomassa olevaan käyvän arvon rahastoon. Käyvän arvon muutoksen tehoton osuus kirjataan tulosvaikutteisesti erään ”kaupankäynnin nettotuotot”. ”Kaupankäynnin nettotuottoihin” on kirjattu myös suojaavina instrumentteina käytettyjen korko-optioiden aika-arvon
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
muutos, koska aika-arvo ei ole osa suojaavaa instrumenttia. Suojaavien johdannaisten korot sisältyvät korkotuottoihin tai -kuluihin. Suojaavan johdannaisen arvostamisesta käyvän arvon rahastoon kertynyt arvonmuutos kirjataan tulosvaikutteisesti tulokseen suojatun rahavirran oikaisuksi sitä mukaa, kun suojattu rahavirta tuloutuu. Rahavirran suojauksessa suojattavaa kohdetta ei arvosteta käypään arvoon. Oma Säästöpankilla ei ole tilinpäätöshetkellä rahavirran suojausta.
Osakejohdannaiset
Osakejohdannaisia käytetään suojaamaan talletuksia, joiden tuotto on sidottu osakkeiden arvon muutokseen. Osakejohdannaisesta maksettu preemio sekä sen käyvän arvon muutos kirjataan taseen erään ”Johdannaissopimukset’’.
Rahoitusvarojen arvonalentuminen
Muiden kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavien rahoitusvarojen arvonalentumistappiot kirjataan tuloslaskelmaan, jos on saatu objektiivista näyttöä rahoitusvarojen arvonalentumisesta. Objektiivinen näyttö arvioidaan jokaisen raportointikauden päättyessä.
Lainat ja muut saamiset
Lainojen ja muiden saamisten arvonalentumista arvioidaan ensisijaisesti saamiskohtaisesti ja toissijaisesti saamisryhmäkohtaisesti. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan objektiivisen näytön perusteella saamiskohtaisesti. Lisäksi merkittävät saamiset (suuret asiakasvastuut) arvioidaan yksilöllisesti riippumatta siitä, täyttyvätkö niiden kohdalla objektiivisen näytön kriteerit. Yksilöllisen tarkastelun lisäksi Pankki arvioi saamisryhmäkohtaisesti indikaatioita arvonalentumisesta. Ryhmäkohtaisessa arvioinnissa huomioidaan myös ne erät, joista ei ole kirjattu arvonalentumista yksilöllisen tarkastelun perusteella. Saamiskohtainen arvonalentumistappio on kirjattu lainoista ja muista saamisista, kun on ollut objektiivista näyttöä siitä, että lainan tai muun saamisen pääomasta tai koroista ei saada suoritusta eikä saamisen vakuus riitä kattamaan sen määrää. Esimerkkejä objektiivisen näytön saamisen arvon alentumisesta ovat velallisen taloudelliset vaikeudet, sopimusehtojen rikkominen, kuten esimerkiksi lyhennyksen viivästyminen tai maksamatta jättäminen, velallisen konkurssi tai muu vastaava järjestely, ja pankin velalliselle antama myönnytys, jota pankki ei muutoin harkitsisi antavansa. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyar-
| 50 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
von erotuksena ottaen huomioon vakuuden käypä arvo. Arvonalentumista kirjattaessa vakuus on arvostettu määrään, joka siitä todennäköisesti odotetaan saatavan realisointihetkellä. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Lainojen ja muiden saamisten arvonalentumistappiot kirjataan taseeseen käyttäen vähennystiliä, joka oikaisee saamisen kirjanpitoarvoa. Lainat ja muut saamiset on luokiteltu ryhmiin, joiden arvonalentumistappioiden tarvetta on arvioitu ryhmäkohtaisesti. Saamisryhmät on luokiteltu samankaltaisten luottoriskiominaisuuksien perusteella, jotta kyettäisiin arvioimaan ryhmäkohtaisten arvonalentumisten tarvetta niistä saamisista, joista ei ole vielä tunnistettu yksittäiseen saamiseen kohdistuvaa arvonalentumisperustetta. Lainat ja muut saamiset kirjataan pois taseesta, kun lainasta ei arvioida enää kertyvän suorituksia ja lopullinen tappio pystytään laskemaan. Taseesta pois kirjaamisen yhteydessä aiemmin kirjattu arvonalentuminen peruutetaan ja kirjataan lopullinen luottotappio.
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Mikäli raportointipäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin luokitellun saamistodistuksen arvo on saattanut alentua, saamistodistukselle on tehty arvonalentumistarkastelu. Arvonalentumistappion määrä on määritetty hankintamenon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Havaittu arvonalentuminen kirjataan tulosvaikutteisesti ”Sijoitustoiminnan nettotuottoihin”.
Myytävissä olevat rahoitusvarat
Mikäli raportointipäivänä havaitaan objektiivista näyttöä siitä, että myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokitellun arvopaperin arvo on saattanut alentua, arvopaperille tehdään arvonalentumistestaus. Jos tarkastelussa havaitaan arvon alentuneen, käyvän arvon rahastoon kertynyt tappio kirjataan tulosvaikutteisesti erään ”Sijoitustoiminnan nettotuotot”. Esimerkkejä objektiivisen näytön saamisen arvon alentumisesta ovat liikkeeseen laskijan tai velallisen taloudelliset vaikeudet, sopimusehtojen rikkominen, velallisen konkurssi tai muu vastaava järjestely ja epäedulliset muutokset liikkeeseenlaskijan tai velallisen toimintaympäristössä. Oman pääoman ehtoisen sijoituksen arvonalentumistappiona kirjataan hankintamenon ja raportointipäivän käyvän arvon erotus, vähennettynä kyseisestä rahoitusvarasta aikaisemmin tulosvaikutteisesti
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
kirjatuilla arvonalentumistappioilla. Myytävissä olevaksi luokiteltuun oman pääoman ehtoiseen instrumenttiin tehdyn sijoituksen tulosvaikutteisesti kirjattuja arvonalentumistappiota ei peruuteta tulosvaikutteisesti, vaan myöhempi arvonmuutos kirjataan muiden laajan tuloksen erien kautta käyvän arvon rahastoon. Oman pääoman ehtoisen sijoituksen käyvän arvon lasku on merkittävä, kun se on yli 25 prosenttia alempi kuin instrumentin hankintameno ja pitkäaikainen, kun arvonalentuminen on kestänyt yhtäjaksoisesti yli 12 kuukautta ja arvonalentuminen on vähintään 25 prosenttia hankintamenosta. Myytävissä olevien vieraan pääoman ehtoisten rahoitusinstrumenttien ja saamistodistusten osalta arvonalentumistappion määrä määritetään saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Saamistodistusten arvonalentumistappion peruuntuminen kirjataan tulosvaikutteisesti. Käyvän arvon lasku, joka johtuu pelkästään riskittömän markkinakoron noususta, ei synnytä arvonalentumistappion kirjaamistarvetta.
Aineettomat hyödykkeet
Konsernitilinpäätöksen merkittävimmät aineettomat hyödykkeet muodostuvat pankkiliiketoiminnassa käytetyistä tietojärjestelmistä sekä talletuksiin liittyvistä asiakassuhteista, jotka siirtyivät Konsernille, kun Joroisten Osuuspankin ja Pyhäselän Paikallisosuuspankin pankkiliiketoiminnot yhdisteltiin Oma Säästöpankki Oyj:n taseeseen 1.10.2015 alkaen. Tietojärjestelmät ovat pääsääntöisesti Pankin yhteistyökumppanin Oy Samlink Ab:n tuottamia tietojärjestelmiä. Aineeton hyödyke kirjataan taseeseen, jos on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu Konsernin hyväksi ja omaisuuserän hankintameno on määritettävissä luotettavasti. Alkuperäinen arvostaminen tapahtuu hankintamenoon, joka käsittää ostohinnan sisältäen kaikki menot, jotka välittömästi johtuvat omaisuuserän saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Hankintamenoon ei lueta hyödykkeen käytöstä ja henkilökunnan koulutuksesta aiheutuneita menoja eikä hallinnon menoja ja muita yhteisiä yleismenoja. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen aineeton hyödyke kirjataan poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn hankintamenoon. Aineettomat hyödykkeet kirjataan taseen ”Aineettomat hyödykkeet” -erään ja niistä tehtävät poistot kirjataan tuloslaskelman erään ”Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä”.
| 51 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Aineettomista hyödykkeiden hankintameno kirjataan poistoiksi hyödykkeiden taloudellisen pitoajan mukaisesti. Aineettomien hyödykkeiden poistot aloitetaan siitä ajanhetkestä, jolloin hyödyke on valmis käytettäväksi. Aineettomien hyödykkeiden taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan vuosittain. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Tietojärjestelmät 3–5 vuotta Talletuksiin liittyvät asiakassuhteet 6 vuotta Muut aineettomat hyödykkeet 3–5 vuotta Liiketoimintojen yhdistämisissä syntynyt liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja mahdollinen aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvoista ei kirjata poistoja, vaan ne testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain ja aina kun esiintyy jokin viite siitä, että arvo saattaa olla alentunut. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
Aineelliset hyödykkeet ja sijoituskiinteistöt
Konsernin kiinteistöt jaetaan käyttötarkoituksen mukaan omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Sijoituskiinteistöjen tarkoituksena on tuottaa vuokratuloja tai pääomalle arvonnousua. Jos kiinteistöä käytetään sekä omassa että sijoituskäytössä, esitetään varat erikseen vain, jos ne voidaan myydä erikseen. Jako perustuu tällöin eri käytössä olevien neliömetrien suhteeseen. Jos osat eivät ole erikseen myytävissä, käsitellään kiinteistöä sijoituskiinteistönä vain, jos ainoastaan vähäinen osa kiinteistöstä on omassa tai henkilökunnan käytössä. Tarkastelu tehdään eri käyttötarkoituksissa olevien tilojen neliömetrien suhteessa. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet kirjataan taseessa erään ”Aineelliset hyödykkeet” ja sijoituskiinteistöt erään ”Sijoitusomaisuus”. Tuloslaskelmassa oman käytön kiinteistöön liittyvät tuotot kirjataan erään ”Liiketoiminnan muut tuotot” ja kulut erään ”Liiketoiminnan muut kulut”. Poistot ja arvonalentumistappiot kirjataan kaikista aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä erään ”Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä”. Sijoituskiinteistöjen nettotuotot, mukaan lukien tehdyt poistot ja arvonalentumiset,
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
sisältyvät erään ”Sijoitustoiminnan nettotuotot”. Luovutuksista tai käytöstä poistamisesta aiheutuvat voitot tai tappiot kirjataan saatujen tuottojen ja tasearvon erotuksena. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja sijoituskiinteistöt arvostetaan poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn hankintamenoon. Poistot perustuvat arvioihin hyödykkeiden taloudellisista käyttöajoista. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Hyödykkeeseen liittyvät alkuperäisen hankinnan jälkeen syntyvät menot aktivoidaan hyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, jos on todennäköistä, että hyödykkeestä kertyy alun perin arvioitua suurempaa taloudellista hyötyä tai taloudellinen käyttöaika pitenee. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat pääosin seuraavat: Rakennukset 10–40 vuotta Koneet ja kalusto 5–8 vuotta Muut aineelliset hyödykkeet 3–10 vuotta
Vuokrasopimukset
Konserni toimii vuokralle antajana IAS 17 Vuokrasopimukset -standardin mukaisella muulla vuokrasopimuksella omistamissaan asuin- ja liikehuoneistoissa. Vuokratuotot kirjataan tasaerinä tuloslaskelmaan eriin ”Sijoitustoiminnan nettotuotot” tai ”Liiketoiminnan muut tuotot”. Konserni toimii vuokralle ottajana IAS 17 Vuokrasopimukset -standardin mukaisella muulla vuokrasopimuksella liiketoiminnassa käytössä olevia tiloja ja atk-laitteita. Vuokrakulut kirjataan tasaisesti vuokrasopimuksen aikana tuloslaskelman ”Liiketoiminnan muut kulut” -erään.
Varaukset
Varaus kirjataan, kun Konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, velvoitteen täyttäminen on todennäköistä ja johto voi luotettavalla tavalla arvioida velvoitteen määrän. Jos osasta velvoitetta on varmuus saada korvausta kolmannelta osapuolelta, kirjataan korvaus erillisenä eränä. Varaukset tarkistetaan jokaisena raportointipäivänä ja oikaistaan tarvittaessa. Varaus arvostetaan sen määrän nykyarvoon, jota odotetaan velvoitteen täyttämiseksi.
Työsuhde-etuudet
Konsernin IAS 19 Työsuhde etuudet -standardin piiriin kuuluvat työsuhde etuudet koostuvat lyhytai-
| 52 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
kaisista työsuhde-etuuksista, työsuhteen päättämiseen liittyvistä etuuksista ja työsuhteen päättymisen jälkeisistä etuuksista. Lyhytaikaisia työsuhde-etuuksia ovat esimerkiksi palkat ja luontaisedut, vuosilomat, tulospalkkiot ja lisävakuutukset, jotka odotetaan maksettavan kokonaisuudessaan 12 kuukauden kuluessa sen tilikauden päättymisestä, jonka aikana työntekijät suorittavat asianomaisen työn. Työsuhteen päättämiseen perustuvat etuudet koostuvat irtisanomiskorvauksista. Työsuhteen päättymisen jälkeisiä etuuksia koskevat eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi ja maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Etuuspohjaiset järjestelyt ovat pääosin lisäeläketurvan sisältäviä sopimuksia. Maksuperusteisissa eläkejärjestelyissä Konserni maksaa kiinteitä eläkevakuutusmaksuja eläkevakuutusyhtiöille eikä tämän jälkeen ole juridista tai todellista velvollisuutta lisämaksujen suorittamiseen, jos eläkevakuutusyhtiö ei pysty suoriutumaan kyseisten etuuksien maksamisesta. Kulut kirjataan sen tilikauden kuluksi, jota maksu koskee. Etuuspohjaisissa järjestelyissä Konsernille jää velvoitteita tilikauden maksujen jälkeen. Etuuspohjaisissa eläkejärjestelyissä velkaeränä esitetään järjestelystä johtuvien velvoitteiden nykyarvo raportointipäivänä vähennettynä järjestelyyn kuuluvien varojen käyvällä arvolla. Konserni käyttää ulkopuolista aktuaaria määrittämään työsuhteen päättymisen jälkeisistä etuuksista johtuvat velvoitteet.
Tuloutusperiaatteet Korkotuotot ja -kulut Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan efektiivisen koron menetelmällä sopimuksen juoksuajalle. Korkotuotot ja kulut kirjataan tuloslaskelmassa erään Korkokate. Kun rahoitusvaroihin kuuluvasta sopimuksesta on kirjattu arvonalentumistappio, korkotuoton laskemisessa käytetään alkuperäistä efektiivistä korkoa, ja korko lasketaan arvonalentumisella vähennetylle lainan saldolle.
Palkkiotuotot ja -kulut Palkkiotuotot ja -kulut kirjataan pääsääntöisesti palvelun suorittamisen yhteydessä. Useampaa vuotta koskevista palkkioista tuloutetaan tilikaudelle kuuluva osuus. Palkkioita, joiden katsotaan olevan
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
kiinteä osa rahoitusinstrumentin efektiivistä korkoa, käsitellään efektiivisen koron oikaisuina. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen palkkiot tuloutetaan kuitenkin instrumentin alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä.
Sijoitustoiminnan nettotuotot Sijoitustoiminnan nettotuottoihin kirjataan myyntivoitot ja -tappiot sekä arvostusvoitot ja -tappiot ja osinkotuotot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusinstrumenteista sekä myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot ja sijoituskiinteistöjen nettotuotot. Osinkotuotot on kirjattu silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt. Lisäksi erään kirjataan valuuttatoiminnan nettotuotot sekä käyvän arvon suojauslaskennan nettotuotot.
Tuloverot
Konsernin tuloslaskelmaan kirjataan Konserniin kuuluvien yhtiöiden tilikauden tulokseen perustuvat verot, aikaisempien tilikausien verojen oikaisut ja laskennallisten verojen muutos. Verot kirjataan tuloslaskelmaan, paitsi koskien eriä, jotka liittyvät suoraan omaan pääomaan tai muihin laajan tuloksen kirjattuihin eriin. Tällöin myös vero kirjataan kyseisiin eriin. Tuloverot kirjataan vuoden arvioidun verotettavan tulon perusteella. Laskennalliset verot lasketaan kirjanpidon ja verotuksen välisistä veronalaisista väliaikaisista ja vähennyskelpoisista eroista. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Käyttämättömiin verotuksessa vahvistettuihin tappioihin perustuvat verosaamiset kirjataan, mikäli verotettavan tulon kertyminen on todennäköistä ja saaminen voidaan hyödyntää.
Toimintasegmentit
Oma Säästöpankin vähittäispankkitoiminta muodostaa yhden IFRS 8 Toimintasegmentit -standardin mukaan määrittelyn segmentin. Pankin liiketoimintamalliin ja toiminnan luonteeseen perustuen koko konsernia käsitellään raportoitavana segmenttinä. Pankin ylimpänä päätöksentekijänä toimii pankin hallitus. Pankkitoiminnan merkittävimmät tuottoerät ovat korkokate, palkkiotuotot ja sijoitustoiminnan tuotot. Merkittävimmät kuluerät ovat hallintokulut
| 53 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
ja liiketoiminnan muut kulut. Pankin asiakkuudet muodostuvat suuresta määrästä asiakkuuksia, eikä yksittäisen asiakaskokonaisuuden määrä ylitä 10 prosenttia konsernin kokonaistuotoista. Pankki harjoittaa liiketoimintaa vain Suomen alueella.
Johdon harkintaa edellyttävät tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti vaatii Konsernin johdolta tiettyjä arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksessä esitettyjen erien määrään ja liitteinä annettuihin tietoihin. Johdon keskeiset arviot koskevat tulevaisuutta ja raportointipäivän keskeisiä epävarmuustekijöitä. Ne liittyvät keskeisesti muun muassa käyvän arvon arviointiin, rahoitusvarojen, lainojen ja muiden saamisten sekä aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumisiin. Vaikka arviot perustuvat johdon tämänhetkiseen parhaaseen näkemykseen, on mahdollista, että toteumat poikkeavat tilinpäätöksessä käytetyistä arvioista. Johto on käyttänyt tilikaudella harkintaa yhdistellessä SAV-Rahoitus Oyj:n osakassopimukseen perustuen konsernitilinpäätökseen tytäryrityksenä. Oma Säästöpankki omistaa SAV-Rahoitus Oyj:n osakkeista 48,97 %. Ne tulevaisuutta koskevat oletukset ja sellaiset tilinpäätöspäivän arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävän riskin konsernin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennaisesti seraavan tilikauden aikana on, on esitetty ohessa.
alentuminen jokaisen raportointikauden loppuun mennessä. Johto arvioi oman pääoman ehtoisten instrumenttien osalta milloin arvonalentuminen katsotaan merkittäväksi tai pitkäaikaiseksi. Periaatteet kuvataan kappaleessa ”Rahoitusvarojen arvonalentuminen”. Käyvän arvon arviointi Johdon harkintaa käytetään myös tapauksissa, joissa rahoitusinstrumentin käypä arvo määritellään arvostusmenetelmien avulla. Jos käytettyjen arvostusmallien pohjaksi ei ole käytettävissä markkinoilta todennettavissa olevia syöttötietoja, on johdon arvioitava mitä muita syöttötietoja käyvän arvon laskemiseksi käytetään. Käyvän arvon määrittämisen periaatteita kuvataan tarkemmin laatimisperiaatteissa kohdassa ”Käyvän arvon määrittäminen”. Johto arvioi, milloin se katsoo, että rahoitusinstrumenttien markkinat eivät ole toimivat. Lisäksi arvioitavaksi tulee onko yksittäinen rahoitusinstrumentti aktiivisen kaupankäynnin kohteena ja onko markkinoilta saatava hintatieto luotettava indikaatio rahoitusinstrumentin käyvästä arvosta.
Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentuminen Johto arvioi jokaisen tilinpäätöksen yhteydessä aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentumisia. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentumistestaus vaatii johdon harkintaa ja arviota hyödykkeen tulevaisuudessa kerryttämästä rahamäärästä, taloudellisesta vaikutusajasta ja käytettävästä diskonttauskorosta.
Rahoitusvarojen arvonalentuminen
Liiketoimintojen yhdistäminen
Johto arvioi säännöllisesti rahoitusvarojen arvonalentumisen objektiivista näyttöä ja kirjaa tarvittaessa rahoitusvarojen arvonalentumiset. Lisäksi jokaisen raportointikauden loppuun mennessä johto arvioi myös muiden omaisuuserien kuin rahoitusvarojen arvonalentumisen. Johto arvioi säännöllisesti onko lainojen ja saamisten arvonalentumiselle objektiivista näyttöä. Arvioiden perusteella Konserni tekee lainojen ja saamisten arvonalentumisia ja arvonalentumisten peruuttamisia tiettyjen kriteerien perusteella. Periaatteita kuvataan kappaleessa ”Rahoitusvarojen arvonalentuminen”. Konsernissa arvioidaan ei-käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen arvon-
Johdon harkintaa ja arvioita käytetään liiketoimintojen yhdistämisen yhteydessä luovutetun vastikkeen vastaanotettujen varojen ja velkojen käypien arvojen määrittelystä.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Huomattavan vaikutusvallan arviointi sijoituskohteissa Johdon harkintaa ja arvioita tarvitaan huomattavan määräysvallan määrittelyssä konserniin kuulumattomien yhtiöiden osalta, joista Konserni omistaa yli 20 % äänivaltaisista osakkeista tai osuuksista. Tällöin tulee tarkasteltavaksi tosiasiallinen määräysvalta ja onko olemassa sellaisia tekijöitä, jotka vähentävät tai kasvattavat Konsernin todellista vaikutusvaltaa.
| 54 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
IFRS-siirtymää koskevat laadintaperiaatteet
Konserni on laatinut ensimmäisen IFRS-standardien mukaisen vuositilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2016. Ensimmäisessä IFRS-konsernitilinpäätöksessä Konserni esittää raportointihetken ja vertailuajankohdan lisäksi taseen osalta myös ajankohdan 1.1.2015 tiedot. Oma Säästöpankki ei ole aikaisempina tilikausina tehnyt konsernitilinpäätöstä, koska Pankin tytäryritykset ovat olleet luottolaitoslain 12 luvun 10 §:ssä tarkoitettuja pieniä tytäryrityksiä, joiden vaikutus konsernin tulokseen ja omaan pääomaan on ollut vähäinen. IFRS-tilinpäätösstandardien käyttöönottamisen seurauksena Pankki laatii konsernitilinpäätöksensä IFRS-periaatteita noudattaen. IFRS-tilinpäätös on laadittu yhdistelemällä Konserniin kuuluvien yhteisöjen Suomen kirjanpitoja tilinpäätössäännösten (FAS) mukaisesti laaditut erillistilinpäätökset siten, että yritysten keskinäiset erät on eliminoitu. Taseen ja tuloslaskelman erät on oikaistu IFRS-standardien mukaisiksi. Oma Säästöpankki on noudattanut erillistilinpäätöksessään Finanssivalvonnan määräykset ja ohjeet 2/2016 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti jo aiemmin IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardia.
IFRS-standardien vaikutus taloudelliseen asemaan Merkittävimmät muutokset IFRS-standardien käyttöönottamisesta verrattuna FAS-periaatteilla laadittuun tilinpäätökseen liittyvät mm. seuraaviin eriin: Sijoituskiinteistöjen arvostaminen, luottotappiovarauksen peruuttaminen, aineettomat hyödykkeet, etuuspohjaisten eläkkeiden laskenta, CVA laskenta ja kiinteistöyhtiöiden yhdistelytapojen muutokset. Avaavan taseen siltalaskelma esitetään liitteessä K36. Liitteessä K36 on kuvattu miten Oma Säästöpankin siirtyminen FAS-normistosta IFRS-standardeihin on vaikuttanut konsernin lukuihin. Liitteessä esitetään seuraavat täsmäytyslaskelmat: • Aiemman tilinpäätösnormiston (FAS) mukaisen oman pääoman ja IFRS-standardien mukaisen oman pääoman välinen täsmäytyslaskelma • Laajan tuloksen täsmäytys FAS-sääntelyn mukaisen tuloksen ja IFRS-standardien mukaisen laajan tuloksen välillä.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Konserni on käyttänyt IFRS 1 Ensimmäinen IFRS-standardien käyttöönotto -standardin ensilaatijoille mahdollistamaa helpotusta jättää soveltamatta IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen -standardia takautuvasti ennen 1.1.2015 tapahtuneisiin liiketoimintojen yhdistämisiin.
Uudet IFRS-standardit ja tulkinnat, jotka eivät vielä ole voimassa
Oma Säästöpankki ei ole vielä soveltanut seuraavia, IASB:n jo julkistamia uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkintoja. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien.
Uusi IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardi (sovellettava 1.1.2018 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) Standardi korvaa nykyisen IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardin. IFRS 9:ään sisältyy uudistettu ohjeistus rahoitusinstrumenttien kirjaamisesta ja arvostamisesta. Tämä kattaa myös uuden, odotettuja luottotappioita koskevan kirjanpitokäsittelyn mallin, jota sovelletaan rahoitusvaroista kirjattavien arvonalentumisten määrittämiseen. Standardin yleistä suojauslaskentaa koskevat säännökset on myös uudistettu. Rahoitusvarojen luokittelu ja arvostaminen muuttuu siten, että IAS 39 -mukaiset rahoitusvarojen luokat poistuvat. IFRS 9 mukaan rahoitusvaroihin kuuluvien velkainstrumenttien luokittelu perustuu yhteisön liiketoimintamalliin ja sopimuksen mukaisten rahavirtojen luonteeseen. Mikäli velkainstrumentin sopimuksen mukaiset rahavirrat sisältävät vain pääomalyhennyksiä ja korkovirtoja ja yhteisöllä on aikomus pitää rahoitusvara koko sen elinkaaren ajan, rahoitusvara voidaan kirjata jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Jos yhteisöllä on tällaisen rahoitusvaran osalta liiketoimintamallina toisaalta pitää se mutta mahdollisesti myydä se ennen eräpäivää, rahoitusvara kirjataan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Muissa tapauksissa rahoitusvara kirjataan käypään arvoon tuloksen kautta. Oman pääoman ehtoiset rahoitusvarat kirjataan pääsääntöisesti käypään arvoon tuloksen kautta. Rahoitusvelkojen osalta kirjausperiaatteet eivät juurikaan muutu
| 55 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
verrattuna IAS 39 -säännöksiin. Oma Säästöpankki on analysoimassa rahoitusvarojen sisältöä sekä arvioimassa mahdollisia liiketoimintamalleja ja näiden perusteella vaikutuksia rahoitusvarojen luokitteluun ja arvostamiseen. IAS 39 -standardin mukaan arvonalentuminen on kirjattu, mikäli on ollut objektiivista näyttöä rahoitusvaran arvon alentumisesta. IFRS 9 -säännösten mukaan arvonalentuminen kirjataan perustuen odotettavissa oleviin luottotappioihin. Odotettavissa oleva luottotappio lasketaan rahoitusvaran koko voimassaoloajalta silloin, kun rahoitusvaroihin liittyvä luottoriski on raportointipäivänä lisääntynyt merkittävästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen. Muissa tapauksissa lasketaan odotettu tappio perustuen arvioon, että maksukyvyttömyys tapahtuu 12 kuukauden kuluessa raportointipäivästä. Kirjausperiaatteiden muutoksen johdosta arvonalentumiskirjausten määrän odotetaan kasvavan IFRS 9 -standardin käyttöönoton myötä. IFRS 9 -standardin lopullisten vaikutusten analysointi ja standardin vaatimien muutoksien tekeminen tietojärjestelmiin on kesken. Standardin tuomien vaikutuksien arviot tulevat tarkentumaan vuoden 2017 aikana.
kaikkien yli 12 kuukautta pitkien leasingsopimusten käsittämät varat ja velat kirjataan taseeseen oikeutena käyttää omaisuuserää ja tähän liittyvänä vuokrasopimusvelkana. Standardin vaikutuksia arvioidaan vielä Konsernissa.
Muutos IAS 7:ään Rahavirtalaskelmat Disclosure Initiative* (sovellettava 1.1.2017 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutoksilla pyritään siihen, että tilinpäätöksen käyttäjät voisivat arvioida rahoitustoiminnasta syntyvien rahavirtavirtavaikutteisten ja ei-rahavirtavaikutteisten velkojen muutoksia. Standardimuutosta ei ole vielä hyväksytty EU:ssa. Standardimuutos vaikuttaa Pankin konsernitilinpäätöksen liitetietoihin. Muilla julkistetuilla standardimuutoksilla ja tulkinnoilla ei ole merkittävää vaikutusta Pankin konsernitilinpäätökseen.
Uusi IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista (sovellettava 1.1.2018 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) IFRS 15 luo kattavan viitekehyksen sen määrittämiseksi, voidaanko myyntituottoja tulouttaa, kuinka paljon ja milloin. IFRS 15 korvaa voimassaolevan tuloutusta koskevan ohjeistuksen, mm. IAS 18:n Tuotot, IAS 11:n Pitkäaikaishankkeet sekä IFRIC 13:n Kanta-asiakasohjelmat. IFRS 15:n mukaan yhteisön on kirjattava myyntituotot sellaisena rahamääränä, joka kuvastaa vastiketta, johon yhteisö odottaa olevansa oikeutettu kyseisiä tavaroita tai palveluja vastaan. Standardilla ei oleta olevan olennaista vaikutusta Konsernin tuloslaskelmaan tai taloudelliseen asemaan. Oma Säästöpankki ottaa uuden standardin käyttöön 1.1.2018 alkavalla tilikaudella.
Uusi IFRS 16 Vuokrasopimukset (sovellettava 1.1.2019 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) Standardin korvaa IAS 17 -standardin. IFRS 16:n mukaan nykyinen luokittelu käyttö- ja rahoitusleasingiin vuokralle ottajien osalta korvataan mallilla, jossa
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 56 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K2 KORKOKATE (tuhatta euroa)
2016
Korkotuotot
Saamisista luottolaitoksilta
2
755
38 790
34 098
Saamistodistuksista
2 211
1 607
Johdannaisista
2 432
3 012
503
417
43 938
39 889
Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöltä
2015
Muut korkotuotot
Korkotuotot yhteensä
Korkokulut
Veloista luottolaitoksille
-457
-274
Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille
-4 033
-5 500
Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista
-2 292
-1 612
-526
-738
-7
-40
-76
7
-7 391
-8 157
Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Johdannaisista
Muut korkokulut
Korkokulut yhteensä
Korkokate
36 547
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 57 |
VUOSIKERTOMUS 2016
31 733
KONSERNIN LIITETIEDOT
K3 PALKKIOTUOTOT JA -KULUT (tuhatta euroa)
2016
Palkkiotuotot
2015
Luotonannosta
6 602
4 771
773
271
8 932
6 682
108
110
1 946
1 784
678
600
1 264
1 107
Takausten myöntämisestä
336
305
Muut palkkiotuotot
579
1 851
Palkkiotuotot yhteensä
21 218
17 480
Talletuksista Kortti- ja maksuliikenteestä Arvopapereiden välittämisestä Rahastoista Lainopillisista tehtävistä Välitetystä toiminnasta
Palkkiokulut
Kortti- ja maksuliikenteestä
-3 054
-1 811
-55
-122
Muut palkkiokulut
-400
-266
Palkkiokulut yhteensä
-3 509
-2 198
Arvopapereista
Palkkiotuotot ja kulut, netto
17 709
15 282
2016
2015
131
22
Valuuttatoiminnan nettotuotot
18
32
Suojauslaskennan nettotuotot
-15
-1
134
53
K4 KAUPANKÄYNNIN NETTOTUOTOT (tuhatta euroa)
Kaupankäynnin nettotuotot Kaupankäyntivaroista ja -veloista
Kaupankäynnin nettotuotot yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 58 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K5 SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOT (tuhatta euroa)
2016
Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot
2015
Saamistodistuksista Myyntivoitot ja -tappiot
3
2
Arvonalentumiset
0
0
Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretty arvostusero
0
173
Saamistodistuksista yhteensä
3
175
Osakkeista ja osuuksista
3
175
-103
-191
-52
0
2 163
4 503
-73
-135
2 236
4 638
956
592
2 964
4 904
2 967
5 079
Myyntivoitot ja -tappiot Arvonalentumiset Käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirretty arvostusero Käyvän arvon rahastosta siirretty arvostustappio Käyvän arvon rahastosta siirretty arvostusvoitto
Osinkotuotot Osakkeista ja osuuksista yhteensä
Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot yhteensä
Sijoituskiinteistöjen nettotuotot Vuokra- ja osinkotuotot
960
1 281
Myyntivoitot ja -tappiot
-439
-12
352
9
-1 097
-1 240
-472
-794
-4
-5
-700
-761
2 267
4 318
Muut tuotot sijoituskiinteistöistä Vastike- ja hoitokulut Poistot ja arvonalentumiset sijoituskiinteistöistä
Vuokrakulut sijoituskiinteistöistä
Sijoituskiinteistöjen nettotuotot yhteensä
Sijoitustoiminnan nettotulos
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 59 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K6 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT (tuhatta euroa)
2016
2015
61
91
3 615
2 735
6
141
3 682
2 967
Vuokra- ja osinkotuotot oma käytön kiinteistöistä Pankkitoiminnan muut tuotot Muut Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä
Liiketoiminnan muihin tuottoihin sisältyy kertaluonteisena eränä Visa-osakkeiden kaupasta saatu myyntivoitto, noin 2,0 miljoonaa euroa.
K7 HENKILÖSTÖKULUT (tuhatta euroa)
Palkat ja palkkiot Muut henkilösivukulut Eläkekulut Maksupohjaiset järjestelyt
2016
2015
-11 192
-9 641
-638
-462
-2 255
-1 608
-2 073
-1 655
51
111
-233
-65
-14 085
-11 711
Etuuspohjaiset järjestelyt Muut kiinteät työsuhteen päättymisen jälkeiset edut Henkilöstökulut yhteensä
Tiedot lähipiirin työsuhde-etuuksista ja lainoista esitetään liitetiedossa K33 ”Lähipiiritiedot”.
Henkilöstön lukumäärä
2016
2015
Kokoaikaiset
198
207
Osa-aikaiset
1
10
30
35
229
252
Määräaikaiset Yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 60 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K8 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT (tuhatta euroa)
2016
2015
Muut henkilöstökulut
-1 035
-942
Toimistokulut
-1 335
-1 532
Tietohallintokulut, Atk-kulut
-8 302
-8 153
-916
-1 097
-1 690
-1 449
-143
-58
-13 421
-13 231
Vuokrakulut
-1 388
-1 271
Kulut omassa käytössä olevista kiinteistöistä
-1 251
-1 094
-320
-9
-3 001
-3 308
Muut liiketoiminnan kulut yhteensä
-5 960
-5 681
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä
-19 381
-18 912
2016
2015
32
24
1
11
Muut hallintokulut
Posti- ja puhelinkulut, Yhteyskulut Markkinointikulut Edustuskulut Muut hallintokulut yhteensä Muut liiketoiminnan kulut
Myyntitappiot omassa käytössä olevista kiinteistöistä Muut
Tilintarkastajan palkkiot Ernst & Young Oy Lakisääteinen tilintarkastus Tilintarkastuslain 1 §:n 1 mom. 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot Veroneuvonta
1
Muut palvelut
1
6
34
42
46
12
Muut palvelut
41
25
Yhteensä
87
37
Yhteensä KPMG Oy Ab Lakisääteinen tilintarkastus Tilintarkastuslain 1 §:n 1 mom. 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot Veroneuvonta
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 61 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K9 POISTOT JA ARVONALENTUMISTAPPIOT AINEELLISISTA JA AINEETTOMISTA HYÖDYKKEISTÄ (tuhatta euroa)
2016
2015
Rakennuksista
-410
-632
Koneista ja kalustosta
-510
-433
Aineettomista hyödykkeistä
-660
-142
0
-334
Poistot osakehuoneistojen aktivoiduista menoista
-160
-183
Arvonalentumiset omassa käytössä olevat kiinteistöt
-325
0
0
9
-2 065
-1 715
2016
2015
Arvonalentumistappiot lainoista ja muista varoista
-1 950
1 585
Luottotappiot
-2 247
-5 178
Arvonalentumistappiot yhteensä
-4 197
-3 594
Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä
Poistot osakkeista ja osuuksista
Arvonalentumisten peruutukset, omassa käytössä olevat kiinteistöt Poistot ja arvonalentumistappiot yhteensä
K10 ARVONALENTUMISTAPPIOT LAINOISTA JA MUISTA SAAMISISTA (tuhatta euroa)
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 62 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K11 TULOVEROT
(tuhatta euroa)
2016
2015
-2 129
-1 713
-2 115
-1 710
-14
-3
0
30
-396
220
Laskennallisen verovelan muutos
-2 042
-2 179
Tuloverot yhteensä
-4 567
-3 642
20 %
20 %
Kirjanpidon tulos ennen veroja
20 611
18 420
Verokannan mukainen osuus tuloksesta
-4 122
-3 684
127
61
Tilikauden tuloverot Tuloverot varsinaisesta toiminnasta Muut välittömät verot Edellisten tilikausien verot Laskennallisen verosaamisen muutos
Tuloveroprosentti kotimaassa
+
Tuloslaskelman verovapaat tuotot
-
Tuloslaskelman vähennyskelvottomat kulut
-413
-12
-
Tulokseen sisältymättömät veronalaiset tuotot
-122
-23
+
Tulokseen sisältymättömät vähennyskelpoiset kulut
0
10
+
Aiempien vuosien vahvistettujen tappioiden käyttö
0
0
-
Tappioista kirjaamatta jätetyt laskennalliset verosaamiset
-38
-24
+/-
Aikaisempien tilikausien verot
0
30
-4 567
-3 642
Tuloslaskelman verot
K12 KÄTEISET VARAT (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
Kassa
7 728
7 985
6 608
Käteiset varat yhteensä
7 728
7 985
6 608
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 63 |
VUOSIKERTOMUS 2016
Sijoituskiinteistöt
Osakkeet ja osuudet
Saamistodistukset
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 64 |
VUOSIKERTOMUS 2016
667
23 956 1 884 913
17 600
353 050
1 480 006
2 822
Muut kuin rahoitusvelat
Muut rahoitusvelat
34 257
44 418
246 054
29 587
1 348
-112
4 268
9 327
9 327
Muut kuin rahoitusvarat
44 784
5 369
97 505
148 549
246 054
Myytävissä olevat
Rahoitusvelat yhteensä
576
2 630
Suojaavat johdannaiset
Muut velat
1 987
1 987
1 987
576
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat
17 339
1 855 103
1 785 417
61 958
7 728
Eräpäivään asti pidettävät
Laskennalliset verovelat
Tuloverovelat
Varaukset
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat
Johdannaiset
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
Velat luottolaitoksille
Velat 31.12.2016
Rahoitusvarat yhteensä
Muut varat
Laskennalliset verosaamiset
Tuloverosaamiset
Aineettomat hyödykkeet
Sijoitusomaisuus
Johdannaiset
Lainat ja saamiset asiakkailta
Lainat ja saamiset luottolaitoksilta
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat varat
Käteiset varat
Varat 31.12.2016
(tuhatta euroa)
Lainat ja saamiset
K13 RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU
1 929 697
23 956
17 339
667
17 600
353 050
1 482 828
34 257
Kirjanpitoarvo yhteensä
2 150 768
29 587
1 348
-112
4 268
257 368
2 630
1 785 417
61 958
576
7 728
Kirjanpitoarvo yhteensä
KONSERNIN LIITETIEDOT
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
5 369
202 644
| 65 |
VUOSIKERTOMUS 2016
19 092 39 193
Muut velat
Rahoitusvelat yhteensä
1 691 009
14 514
Laskennalliset verovelat
706
Tuloverovelat
4 690
190
24 488
161 503
1 468 103
36 916
Varaukset
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat
Johdannaiset
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
Velat luottolaitoksille
Velat 31.12.2015
Muut kuin rahoitusvelat
11 296
Rahoitusvarat yhteensä
Muut rahoitusvelat
26 719
Muut varat
1 416
11 296
11 296
Muut kuin rahoitusvarat
Laskennalliset verosaamiset 1 858
103 991
98 653
202 644
Myytävissä olevat
-125
1 987
5 369
Suojaavat johdannaiset
Tuloverosaamiset
1 677 731
1 987
1 987
1 858
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat
3 433
Sijoituskiinteistöt
Osakkeet ja osuudet
Saamistodistukset
1 530 264
139 482
7 985
Eräpäivään asti pidettävät
Aineettomat hyödykkeet
Sijoitusomaisuus
Johdannaiset
Lainat ja saamiset asiakkailta
Lainat ja saamiset luottolaitoksilta
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat varat
Käteiset varat
Varat 31.12.2015
(tuhatta euroa)
Lainat ja saamiset
1 730 202
19 092
14 514
706
190
24 488
161 503
1 472 793
36 916
Kirjanpitoarvo yhteensä
1 932 328
26 719
1 416
-125
3 433
11 296
103 991
100 640
215 927
5 369
1 530 264
139 482
1 858
7 985
Kirjanpitoarvo yhteensä
KONSERNIN LIITETIEDOT
KONSERNIN LIITETIEDOT
K14 LAINAT JA SAAMISET (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
61 958
139 482
116 532
61 958
139 482
116 532
1 728 683
1 490 008
1 285 373
37 885
21 976
20 596
770
1 101
1 164
18 041
17 089
0
38
89
36
Lainat ja saamiset asiakkailta yhteensä
1 785 417
1 530 264
1 307 169
Lainat ja saamiset yhteensä
1 847 375
1 669 746
1 423 701
Arvonalentumistappiot lainoista ja muista saamisista
2016
2015
Arvonalentumistappiot 1.1.
6 411
7 996
Lainat ja saamiset luottolaitoksilta Talletukset Lainat ja saamiset luottolaitoksilta yhteensä Lainat ja saamiset asiakkailta Lainat Käytetyt tililuotot Valtion varoista välitetyt lainat Luottokortit Pankkitakaussaamiset
+
Arvonalentumistappioiden lisäykset
-
Arvonalentumistappioiden peruutukset
+/-
Saamisryhmäkohtaisten arvonalentumistappioiden muutos
Arvonalentumiset 31.12. -
Lopulliset luottotappiot
Luottotappiot 31.12.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 66 |
VUOSIKERTOMUS 2016
3 657
4 465
-2 764
-6 050
1 030
0
8 334
6 411
2 247
5 178
2 247
5 178
KONSERNIN LIITETIEDOT
K15 JOHDANNAISET JA SUOJAUSLASKENTA (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
2 630
5 369
6 846
2 630
4 935
5 636
Korkojohdannaiset
2 503
4 361
5 531
Osakejohdannaiset
127
574
171
0
435
1 210
Varat
Johdannaiset, kirjanpitoarvo Suojaavat johdannaiset Käypää arvoa suojaavat
Rahavirtaa suojaavat Korkojohdannaiset Johdannaisvarat yhteensä
0
435
1 210
2 630
5 369
6 846
Jäljellä oleva juoksuaika
Käyvät arvot
Kohde-etuuksien nimellisarvot ja johdannaisten käyvät arvot 31.12.2016
alle 1 v
1–5 v
Yhteensä
Varat
Käyvän arvon suojaus
30 658
77 260
107 918
2 630
Korkojohdannaiset
15 000
35 000
50 000
2 620
Koronvaihtosopimukset
15 000
35 000
50 000
2 620
Osakejohdannaiset
15 658
42 260
57 918
10
0
0
0
0
Korkojohdannaiset
0
0
0
0
Ostetut optiosopimukset
0
0
0
0
Koronvaihtosopimukset
0
0
0
0
30 658
77 260
107 918
2 630
Rahavirran suojaus
Johdannaiset yhteensä
Jäljellä oleva juoksuaika
Käyvät arvot
Kohde-etuuksien nimellisarvot ja johdannaisten käyvät arvot 31.12.2015
alle 1 v
1–5 v
Yhteensä
Varat
Käyvän arvon suojaus
49 635
89 081
138 716
4 935
Korkojohdannaiset
30 000
50 000
80 000
4 361
Koronvaihtosopimukset
30 000
50 000
80 000
4 361
Osakejohdannaiset
19 635
39 081
58 716
574
20 000
0
20 000
435
Korkojohdannaiset
20 000
0
20 000
435
Ostetut optiosopimukset
20 000
0
20 000
435
0
0
0
0
69 635
89 081
158 716
5 369
Rahavirran suojaus
Koronvaihtosopimukset Johdannaiset yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 67 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K16 SIJOITUSOMAISUUS
(tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
148 549
98 653
42 909
97 505
103 991
93 167
246 054
202 644
136 076
Myytävissä olevat rahoitusvarat (koostuu alla olevista) Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet Myytävissä olevat rahoitusvarat yhteensä
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset (koostuu alla olevista) Saamistodistukset Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset yhteensä Sijoituskiinteistöt Sijoituskiinteistöt yhteensä
Sijoitusomaisuus yhteensä
1 988
1 987
1 985
1 988
1 987
1 985
9 327
11 296
15 028
9 327
11 296
15 028
257 369
215 927
153 089
Myytävissä olevien rahoitusvarojen Osakkeet ja osuudet erään sisältyvät Oma Säästöpankin toiminnan kannalta välttämättömien yhtiöiden osakkeet. Tällaisia omistuksia ovat Oy Samlink Ab:n ja Säästöpankkien Keskuspankki Suomi Oyj:n osakkeet, jotka arvostetaan tilinpäätöksessä hankintamenoon (taso 3).
toiminta-alueella. Sijoituskiinteistöt ovat joko pankin käytössä olevien liike- tai toimistotilojen yhteydessä, aikaisemmin pankin itsensä käytössä aikaisemmin olleita tiloja tai sijoitustarkoituksessa hankittuja tiloja. Sijoituskiinteistöjen käyvän arvion arviointiin vaikuttavat voimassa olevat vuokrasopimukset (tuotto) ja arviohetken markkinatilanne.
Oma Säästöpankin omistamat sijoituskäytössä olevat asuin- tai liikehuoneistot sijaitsevat pankin koko
Sijoituskiinteistöjen käypien arvojen on arvioitu olevan 10,9 miljoonaa euroa.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 68 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Myytävissä olevat rahoitusvarat ja eräpäivään asti pidettävät sijoitukset 31.12.2016 (tuhatta euroa) Myytävissä olevat saamistodistukset 31.12.2016
Käypään arvoon
Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet Käypään arvoon
Hankintamenoon
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset
Yhteensä
Jaksotettuun hankintamenoon
Kaikki yhteensä
Noteeratut Julkisyhteisöiltä Muilta
0
0
0
0
1 988
1 988
143 871
78 427
0
78 427
0
222 298
Muut kuin nooteratut Julkisyhteisöiltä Muilta Yhteensä
0
0
0
0
0
0
4 778
0
18 978
18 978
0
23 756
148 649
78 427
18 978
97 405
1 988
248 042
Myytävissä olevat rahoitusvarat ja eräpäivään asti pidettävät sijoitukset 31.12.2015 (tuhatta euroa) Myytävissä olevat saamistodistukset 31.12.2015
Käypään arvoon
Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet Käypään arvoon
Hankintamenoon
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset
Yhteensä
Jaksotettuun hankintamenoon
Kaikki yhteensä
Noteeratut Julkisyhteisöiltä
46 432
0
0
0
1 987
48 418
Muilta
47 285
78 441
0
78 441
0
125 726
Muut kuin nooteratut Julkisyhteisöiltä Muilta Yhteensä
0
0
0
0
0
0
4 936
0
25 550
25 550
0
30 487
98 653
78 441
25 550
103 991
1 987
204 631
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 69 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Sijoituskiinteistöjen muutokset
Hankintameno 1.1. +
Lisäykset
-
Vähennykset
+/-
Siirrot
2016
2015
16 099
19 036
1 338
612
-303
-67
-3 271
-3 482
13 863
16 099
-4 408
-4 008
0
0
-233
-794
Hankintameno 31.12.
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. +/-
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot
-
Poistot
-
Arvonalentumiset
+/-
Muut muutokset
0 105
0
-4 536
-4 803
11 296
15 028
9 327
11 296
Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 31.12.
Kirjanpitoarvo 1.1. Kirjanpitoarvo 31.12.
K17 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
2 184
2 662
189
808
1 012
189
Talletuksiin liittyvät asiakassuhteet
1 376
1 651
0
Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet
1 177
316
0
954
454
0
4 315
3 433
189
Muut aineettomat oikeudet Tietojärjestelmät
Liikearvo
Aineettomat hyödykkeet yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 70 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Aineettomien hyödykkeiden muutokset 12/2016
Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet
Muut aineettomat oikeudet
Liikearvo
Hankintameno 1.1.
316
3 073
454
+
Lisäykset
861
899
500
-
Vähennykset
0
0
0
+/-
Siirrot
0
2
0
1 177
3 974
954
0
-352
0
Hankintameno 31.12. Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. +/-
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot
0
0
0
-
Poistot
0
-276
0
-
Arvonalentumiset
0
0
0
+/-
Muut muutokset
0
-58
0
0
-686
0
Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 31.12. Kirjanpitoarvo 1.1.
316
Kirjanpitoarvo 31.12.
Aineettomien hyödykkeiden muutokset 12/2015 Lisäykset
-
Vähennykset
+/-
Siirrot
454
3 288
954
Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet
Muut aineettomat oikeudet
Liikearvo
0
541
0
316
2 532
385
0
0
0
0
0
69
316
3 073
454
0
-352
0
Hankintameno 1.1. +
2 662
1 177
Hankintameno 31.12. Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. +/-
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot
0
0
0
-
Poistot
0
-59
0
-
Arvonalentumiset
0
0
0
+/-
Muut muutokset
0
0
0
Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 31.12.
0
-410
0
Kirjanpitoarvo 1.1.
0
189
0
Kirjanpitoarvo 31.12.
316
2 662
454
Arvonalentumistestaus Johto arvioi jokaisen tilinpäätöksen yhteydessä aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentumisia. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentumistestaus vaatii johdon harkintaa ja arviota hyödykkeen tulevaisuudessa kerryttämästä rahamäärästä, taloudellisesta vaikutusajasta ja käytettävästä diskonttauskorosta.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 71 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K18 AINEELLISET HYÖDYKKEET (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
15 058
15 404
13 002
391
402
392
14 667
15 003
12 610
1 367
1 347
1 224
Muut aineelliset hyödykkeet
288
273
266
Keskeneräiset hankinnat
683
456
0
17 396
17 479
14 492
Omassa käytössä olevat kiinteistöt Maa- ja vesialueet Rakennukset Koneet ja kalusto
Aineelliset hyödykkeet yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 72 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Omassa käytössä olevat kiinteistöt Aineellisten hyödykkeiden muutokset 12/2016
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
419
23 052
8 864
273
0
0
526
15
-11
-692
-2
0
0
0
31
0
408
22 360
9 419
288
-18
-8 050
-7 517
0
Hankintameno 1.1. +
Lisäykset
-
Vähennykset
+/-
Siirrot
Hankintameno 31.12.
Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. +/-
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot
0
483
0
0
-
Poistot
0
-416
-535
0
-
Arvonalentumiset
0
0
0
0
+/-
Muut muutokset
1
290
0
0
-17
-7 693
-8 052
0
Kirjanpitoarvo 1.1.
402
15 003
1 347
273
Kirjanpitoarvo 31.12.
391
14 667
1 367
288
Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 31.12.
Omassa käytössä olevat kiinteistöt Aineellisten hyödykkeiden muutokset 12/2015
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
409
19 436
7 588
266
Hankintameno 1.1. +
Lisäykset
11
653
555
7
-
Vähennykset
0
-519
-46
-46
+/-
Siirrot
0
3 482
766
0
419
23 052
8 864
273
-17
0
-6 364
0
0
0
-721
0
Hankintameno 31.12.
Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 1.1. +/-
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot
-
Poistot
0
-1 232
-433
0
-
Arvonalentumiset
-1
9
0
0
+/-
Muut muutokset
0
0
0
0
-18
-8 050
-7 517
0
Kirjanpitoarvo 1.1.
392
12 610
1 224
266
Kirjanpitoarvo 31.12.
402
15 003
1 347
273
Kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot 31.12.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 73 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K19 MUUT VARAT (tuhatta euroa)
Maksujenvälityssaamiset Eläkevarat Siirtosaamiset Korot Muut ennakkomaksut Muut siirtosaamiset Muut Muut varat yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 74 |
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
34
155
75
0
0
0
11 642
7 876
6 798
6 824
5 930
4 921
72
4
5
4 746
1 942
1 872
468
1 209
209
12 144
9 239
7 083
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K20 LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
-112
-125
267
1 347
1 416
915
1 235
1 291
1 182
0
706
1 154
17 339
14 514
12 136
17 339
15 221
13 289
Verosaamiset Tuloverosaamiset Laskennalliset verosaamiset Verosaamiset yhteensä
Verovelat Tuloverovelka Laskennalliset verovelat Verovelat yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 75 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Laskennalliset verosaamiset 1.1.–31.12.2016
1.1.2016
Kirjattu tulosvaikutteisesti
Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin
31.12.2016
410
-42
0
368
49
-46
0
3
540
-350
0
190
24
10
0
34
300
-88
0
212
0
480
0
480
93
-33
0
60
0
0
0
0
1 416
-69
0
1 347
1.1.2016
Kirjattu tulosvaikutteisesti
Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin
31.12.2016
12 622
1 987
0
14 609
1 562
783
0
2 345
Rahavirran suojauksesta
0
0
0
0
Aineettomista hyödykkeistä
0
0
0
0
Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä
0
0
0
0
Johdannaisista
0
0
0
0
330
55
0
385
0
0
0
0
14 514
2 825
0
17 339
Myytävissä olevista rahoitusvaroista Rahavirran suojauksesta Aineellisista hyödykkeistä Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä Arvonalentumisista Vahvistetuista tappioista Johdannaisista Muista eristä Laskennalliset verosaamiset yhteensä
Laskennalliset verovelat 1.1.–31.12.2016 Verotuksellisista varauksista Myytävissä olevista rahoitusvaroista
Liiketoimintojen hankinnasta Muista eristä Laskennalliset verovelat yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 76 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Laskennalliset verosaamiset 1.1.–31.12.2015 Myytävissä olevista rahoitusvaroista
1.1.2015
Kirjattu tulosvaikutteisesti
Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin
31.12.2015
171
0
239
410
49
49
Rahavirran suojauksesta Aineellisista hyödykkeistä Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä Arvonalentumisista Vahvistetuista tappioista Johdannaisista Muista eristä Laskennalliset verosaamiset yhteensä
Laskennalliset verovelat 1.1.–31.12.2015 Verotuksellisista varauksista Myytävissä olevista rahoitusvaroista Rahavirran suojauksesta
272
269
0
540
54
-22
-7
24
301
-2
0
300
0
0
0
0
118
-25
0
93
0
0
0
0
915
220
281
1 416
1.1.2015
Kirjattu tulosvaikutteisesti
Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin
31.12.2015
10 443
2 179
1 598
12 622 -35
1 562
96
0
-96
0
Aineettomista hyödykkeistä
0
0
0
0
Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä
0
0
0
0
1
-0,4
Johdannaisista
-2
Liiketoimintojen hankinnasta Muista eristä Laskennalliset verovelat yhteensä
0
0
0
0
0
0
12 136
2 509
-130
14 514
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 77 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K21 VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE JA VELAT LUOTTOLAITOKSILLE (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
Vaadittaessa maksettavat
12 317
14 918
7 419
Muut kuin vaadittaessa maksettavat
21 940
21 997
4 504
34 257
36 916
11 923
1 479 278
1 467 041
1 287 349
1 212 975
1 123 769
998 989
266 303
343 272
288 360
728
1 062
1 005
0
0
0
728
1 062
1 005
2 822
4 690
5 995
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä
1 482 828
1 472 793
1 294 349
Velat luottolaitoksille, yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä
1 517 085
1 509 709
1 306 272
Velat luottolaitoksille
Velat luottolaitoksille yhteensä
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Talletukset Vaadittaessa maksettavat Muut Muut rahoitusvelat Vaadittaessa maksettavat Muut kuin vaadittaessa maksettavat
Ottolainauksen käyvän arvon muutos
K22 YLEISEEN LIIKKEESEEN LASKETUT VELKAKIRJAT (tuhatta euroa)
Joukkovelkakirjalainat Sijoitustodistukset Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 78 |
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
259 749
161 503
68 620
93 301
0
0
353 050
161 503
68 620
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K23 VELAT, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA (tuhatta euroa)
Debentuurit Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla yhteensä
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
17 600
24 488
32 875
17 600
24 488
32 875
Kirjanpitoarvo 31.12.2016
Kirjanpitoarvo 31.12.2015
Korko %
Eräpäivä
Säästöpankkien debentuurilaina I/2012
2 000
4 000
2,85 %
7.5.2017
Säästöpankkien debentuurilaina I/2013
5 600
8 400
2,35 %
15.5.2018
Oma Sp debentuurilaina I/2014
10 000
10 000
2,65 %
20.5.2019
Yhteensä
17 600
22 400
Velkojen yksilöintitiedot
Muut debentuurilainat
2 088
Yhteensä
Omiin varoihin luettu määrä
17 600
24 488
31.12.2016
31.12.2015
Säästöpankkien debentuurilaina I/2011
1 461
Oma Sp debentuurilaina I/2014
6 769
Yhteensä
8 230
Ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot: Konserni pidättää itselleen kaikkien lainojen osalta oikeuden lunastaa laina joko kokonaan tai osittain takaisin ennen eräpäivää. Ennenaikainen takaisinmaksu on kuitenkin mahdollista ainoastaan Finanssivalvonnan luvalla, lukuun ottamatta vähäisiä lunastuksia, jotka pankki edelleen myy lyhyen ajan sisällä lunastuksesta. Velkojen etuoikeutta ja velkojen mahdollista osakkeisiin vaihtamista koskevat määräykset: Lainat on laskettu liikkeeseen velkakirjalain (622/47) 34 §:n mukaisena debentuurilainana. Lainoilla on liikkeeseenlaskijan muita velkasitoumuksia huonompi etuoikeus.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 79 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K24 VARAUKSET JA MUUT VELAT (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
427
190
268
14 539
12 452
10 400
6 087
6 502
6 089
1 498
2 162
2 343
134
109
81
4 387
4 076
3 659
68
155
6
3 570
138
0
24 623
19 282
16 757
Varaukset Eläkevaraukset Muut velat Maksujenvälitysvelat Siirtovelat Korkovelat Saadut korkoennakot Muut siirtovelat Saadut ennakkomaksut Muut
Varaukset ja muut velat yhteensä
Varausten muutokset
2016
2015
Varaukset 1.1.
190
268
Lisäys etuuspohjaiset eläkejärjestelyt
237
Vähennys etuuspohjaiset eläkejärjestelyt
-78 427
Varaukset 31.12.
Varaukset muodostuvat etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä, joita kuvataan tarkemmin liitetiedossa K28 Eläkevelka.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 80 |
VUOSIKERTOMUS 2016
190
KONSERNIN LIITETIEDOT
K25 OMA PÄÄOMA (tuhatta euroa)
31.12.2016
Osakepääoma
Vapaat rahastot Käyvän arvon rahasto Käypään arvoon arvostamisesta Rahavirran suojauksesta Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Muut vapaat rahastot Kertyneet voittovarat Edellisten tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio)
31.12.2015
1.1.2015
24 000
24 000
22 000
111 417
108 481
101 615
7 907
4 414
6 086
7 904
4 365
5 702
3
49
384
103 510
103 510
94 971
0
557
557
84 741
69 645
53 825
68 956
54 866
54 297
15 785
14 778
-472
Oma pääoma yhteensä
220 158
202 126
177 440
Emoyhtiön omistajien osuus yhteensä
220 158
202 126
177 440
12/2016
12/2015
Määräysvallattomien omistajien osuus yhteensä
913
Erittely käyvän arvon rahastosta Käyvän arvon rahasto 1.1. Käyvän arvon muutos, osakkeet ja osuudet Käyvän arvon muutos, muut rahoitusinstrumentit Laskennalliset verot Siirrot erien välillä Käyvän arvon rahasto 31.12.
Erittely rahavirran suojauksen muutoksista Rahavirran suojaus 1.1. Laskennalliset verot Siirrot erien välillä Rahavirran suojaus 31.12.
4 365
5 702
3 445
-2 110
3
12
-825
280
919
480
7 907
4 365
12/2016
12/2015
49
384
-46
145
0
-480
3
49
Osakepääoma Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeiden lukumäärä on 490 960 kpl. Osakeomistus jakautuu seuraavasti: Töysän Säästöpankkisäätiö 60 000 kpl Kuortaneen Säästöpankkisäätiö 40 000 kpl Parkanon Säästöpankkisäätiö 68 000 kpl Hauhon Säästöpankkisäätiö 33 600 kpl Rengon Säästöpankkisäätiö 22 400 kpl Suodenniemen Säästöpankkisäätiö 16 000 kpl Etelä-Karjalan Säästöpankkisäätiö 222 000 kpl Pyhäselän Oma Osuuskunta 15 177 kpl ja Joroisten Oma Osuuskunta 13 783 kpl. Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Osakepääoma on kokonaisuudessaan maksettu.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 81 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Kertyneet voittovarat Kertyneet voittovarat ovat konserniyritysten aiemmilta tilikausilta kertyneitä varoja, joita ei ole siirretty oman pääoman rahastoihin tai jaettu voitonjakona omistajille. Kertyneet voittovarat sisältävät myös konserniyhtiöiden erillistilinpäätöksiin sisältyvät vapaaehtoiset varaukset ja poistoeron laskennallisella verovelalla vähennettynä. Vuonna 2016 jaettiin osinkoon oikeutetuille osakkeille osinkona 3,20 euroa/osake, yhteensä 1 478 000 euroa. Pyhäselän Oma Osuuskunnan ja Joroisten Oma Osuuskunnan omistamat osakkeet eivät oikeuttaneet osinkoon vuonna 2016.
Vapaat rahastot Käyvän arvon rahastoon sisältyy myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksen laskennallisella verolla vähennettynä. Muutos voi olla joko positiivinen tai negatiivinen. Rahastoon merkityt erät siirretään tuloslaskelmaan, kun myytävissä olevasta arvopaperista luovutaan tai kirjataan arvonalentuminen. Rahastoon voidaan kirjata myös rahavirran suojaussuhteessa olevien korkojohdannaisten tehokkaaksi todennettu laskennallisilla veroilla oikaistu arvonmuutosnetto. Arvonmuutokset realisoituvat tuloslaskelmaan sille tilikaudelle, jona suojauksen kohteena olevat rahavirrat toteutuvat. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon on edellisinä vuosina kirjattu se osuus tilikauden voitosta, jota ei ole jaettu voitonjakona omistajille.
K26 VAKUUDET (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
Omien velkojen ja sitoumusten puolesta annetut
0
0
2 645
Pantit
0
0
2 645
Annetut vakuudet
Muut annetut vakuudet
0
0
0
0
0
2 645
1 678 186
1 434 675
1 239 296
3 145
2 367
2 513
Annetut vakuudet yhteensä Saadut vakuudet Kiinteistövakuudet Käteinen vakuus Saamistodistukset
0
40 822
35 642
29 288
25 104
19 955
13 644
13 420
12 623
Saadut vakuudet yhteensä
1 724 263
1 516 388
1 310 028
Saadut takaukset
Muut
K27 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET (tuhatta euroa)
Takaukset Luottolupaukset Muut
Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 82 |
31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
12 434
15 121
30 915
116 822
112 832
57 648
624
875
937
129 880
128 828
89 500
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K28 ELÄKEVELKA 31.12.2016
31.12.2015
1.1.2015
Kauden työsuoritukseen perustuva meno
49
50
22
Nettokorko
10
7
3
Kulut tuloslaskelmassa
59
56
25
Uudelleen määrittämisestä johtuvat erät
321
-36
-31
Tilikauden laaja tulos
380
20
-7
2016
2015
2 778
1 622
Kauden työsuoritukseen perustuva meno
49
50
Korkokulu
65
41
Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) kokemusperäisistä muutoksista
54
-2
Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) taloudellisten oletusten muutoksista
298
-145
0
0
Maksetut etuudet
-157
-51
Hankinnat/myynti
0
1 263
3 087
2 778
2016
2015
2 588
1 353
Korkotuotot
55
34
Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto pl. korkokuluun/-tuottoon kuuluva erä
31
-111
Maksetut etuudet
-157
-51
Hankinnat/myynti
0
1 194
143
167
2 660
2 588
Velvoitteen nykyarvo 1.1.
Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) väestötilastollisten oletusten muutoksista
Velvoitteen nykyarvo 31.12.
Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 1.1.
Järjestelyyn suoritetut maksut Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 31.12.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 83 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
2016
2015
Velvoitteen nykyarvo
3 087
2 778
Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo
2 660
2 588
427
190
2016
2015
190
268
59
56
-143
-167
321
-36
0
69
Taseessa oleva velka 31.12.
427
190
Vakuutusmatemaattiset oletukset
2016
2015
Diskonttauskorko, %
1,70 %
2,40 %
Palkankehitys, %
2,00 %
2,00 %
Eläkkeiden nousu, %
1,75 %
1,75 %
Inflaatio, %
1,50 %
1,50 %
Taseessa oleva velka 31.12.
Taseessa oleva velka 1.1. Kulut tuloslaskelmassa Järjestelyyn suoritetut maksut Uudelleenmäärittämiset muun laajan tuloksen erissä Hankinnat/myynti
Velvoitteiden painotettuun keskiarvoon perustuva duraatio on 15,8 vuotta. Konserni arvioi maksavansa etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihinsä vuonna 2017 noin 300 tuhatta euroa. Lakisääteisen eläketurvan lisäksi Oma Säästöpankilla on etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
johdolle ja tietyille johtavassa asemassa oleville avainhenkilöille sekä sellaisille työntekijöille, jotka olivat Säästöpankkien eläkekassan jäseniä sen lopettaessa toimintansa 31.12.1992. Näissä järjestelyissä eläkeikä on 60–65 vuotta ja eläkkeen määrä 60 % eläkepalkasta.
| 84 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K29 MUUT VUOKRAVASTUUT Konserni vuokralle ottajana, saatavat vähimmäisvuokrat (tuhatta euroa)
2016
2015
616
643
1–5 vuotta
1 305
1 394
Yli 5 vuotta
651
866
2 572
2 903
2016
2015
Alle 1 vuosi
306
288
1–5 vuotta
277
48
583
337
Alle 1 vuosi
Yhteensä Konserni on ottanut vuokralle pääasiassa liiketoiminnassa käytössä olevia tiloja.
Konserni vuokralle antajana, saatavat vähimmäisvuokrat (tuhatta euroa)
Yli 5 vuotta Yhteensä Konserni on antanut vuokralle omistamiaan asuin- ja liikehuoneistoja.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 85 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K30 RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN NETOTUS
Rahoitusvarat 31.12.2016 Rahamäärät, joita ei ole netotettu taseessa Rahoitusinstrumentit
Saatu arvopaperivakuus
Saatu käteisvakuus
Nettomäärä
Johdannaisvarat
2 630
0
2 000
630
Rahoitusvarat yhteensä
2 630
0
2 000
630
Rahoitusvelat 31.12.2016 Rahamäärät, joita ei ole netotettu taseessa Rahoitusinstrumentit
Saatu arvopaperivakuus
Saatu käteisvakuus
Nettomäärä
Johdannaisvelat
0
0
0
0
Rahoitusvarat yhteensä
0
0
0
0
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 86 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Rahoitusvarat 31.12.2015 Rahamäärät, joita ei ole netotettu taseessa Rahoitusinstrumentit
Annettu arvopaperivakuus
Annettu käteisvakuus
Nettomäärä
Johdannaisvarat
4 796
1 078
3 000
718
Rahoitusvarat yhteensä
4 796
1 078
3 000
718
Rahoitusvelat 31.12.2015 Rahamäärät, joita ei ole netotettu taseessa Rahoitusinstrumentit
Annettu arvopaperivakuus
Annettu käteisvakuus
Nettomäärä
Johdannaisvelat
0
0
0
0
Rahoitusvarat yhteensä
0
0
0
0
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 87 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K31 KÄYVÄT ARVOT ARVOSTUSMENETELMÄN MUKAISESTI Rahoitusinstrumentit arvostetaan tilinpäätöksessä käypään arvoon tai jaksotettuun hankintamenoon. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteissa kuvataan rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu arvostustavan perusteella ja perusteet arvostamistavoille ja käyvän arvon määrittämiselle. Rahoitusinstrumenttien käyvät arvot jaetaan kolmeen hierarkiatasoon sen mukaan, miten käypä arvo on määritetty: Taso 1: Täysin samanlaisille varoille tai veloille toimivilla markkinoilla noteeratut käyvät arvot. Taso 2: Käyvät arvot, jotka on määritetty käyttäen syöttötietoina muita kuin tason 1 noteerattuja hintoja, jotka ovat todennettavissa varoille tai veloille joko suoraan (esim. hintoina) tai välillisesti (esim. johdettuina hinnoista). Taso 3: käyvät arvot, jotka on määritetty käyttäen varoille tai veloille syöttötietoja, jotka eivät olennaisilta osin perustu todennettavissa oleviin markkinahintoihin.
Käypien arvojen hierarkian taso määritellään sijoituskohteen kannalta merkittävän alimmalla tasolla olevan syöttötiedon perusteella. Syöttötiedon merkittävyys arvioidaan kyseisen käypään arvoon arvostettavan erän suhteen kokonaisuudessaan. Siirron käyvän arvon hierarkiatasojen välillä katsotaan tapahtuneen siirron aiheuttaman tapahtuman tai olosuhteiden muutoksen toteutumispäivänä. Myytävissä olevien rahoitusvarojen Osakkeet ja osuudet erään sisältyvät Oma Säästöpankin toiminnan kannalta välttämättömien yhtiöiden osakkeet. Tällaisia omistuksia ovat Oy Samlink Ab:n ja Säästöpankkien Keskuspankki Suomi Oyj:n osakkeet, jotka arvostetaan tilinpäätöksessä hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla (taso 3).
Toistuvasti käypään arvoon arvostetut erät Rahoitusvarat 31.12.2016
Kirjanpitoarvo
Taso 1
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
Taso 2
Taso 3
576
0
0
576
2 630
0
2 620
10
Myytävissä olevat rahoitusvarat
246 054
224 292
0
21 762
Rahoitusvarat yhteensä
249 260
224 292
2 620
22 348
Johdannaiset
Rahoitusvelat 31.12.2016 Johdannaiset
0
0
0
0
Rahoitusvelat yhteensä
0
0
0
0
Kirjanpitoarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
1 988
1 988
0
0
281
0
0
281
2 269
1 988
0
281
390 614
0
93 301
297 313
390 614
0
93 301
297 313
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Rahoitusvarat 31.12.2016 Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Lainat ja muut saamiset
Rahoitusvarat yhteensä Rahoitusvelat 31.12.2016 Muut rahoitusvelat
Rahoitusvelat yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 88 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Toistuvasti käypään arvoon arvostetut erät Rahoitusvarat 31.12.2015
Kirjanpitoarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
1 858
Johdannaiset
5 369
0
0
1 858
0
4 796
574
Myytävissä olevat rahoitusvarat
202 644
171 142
0
31 502
Rahoitusvarat yhteensä
209 872
171 142
4 796
33 934
Rahoitusvelat 31.12.2015 Johdannaiset
0
0
0
0
Rahoitusvelat yhteensä
0
0
0
0
Kirjanpitoarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
1 987
2 579
0
0
0
0
0
0
1 987
2 579
0
0
205 951
0
0
205 951
205 951
0
0
205 951
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Rahoitusvarat 31.12.2015 Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Lainat ja muut saamiset
Rahoitusvarat yhteensä Rahoitusvelat 31.12.2015 Muut rahoitusvelat
Rahoitusvelat yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 89 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Tasolle 3 luokiteltujen sijoitusten tapahtumat 2016 Tuloksen kautta käypään arvoon arvostettavat
Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.2016
1 858
+
Hankinnat
0
-
Myynnit
0
-
Vuoden aikana erääntyneet
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset
+
Siirrot tasolle 3
0
-
Siirrot tasolle 1 ja 2
0
-1 249
Kirjanpitoarvo 31.12.2016
13 -46
576
Johdannaiset
Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.2016
574
+
Hankinnat
214
-
Myynnit
-
Vuoden aikana erääntyneet
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset
+/-
Laajan tuloksen eriin kirjatut arvonmuutokset
0
+
Siirrot tasolle 3
0
-
Siirrot tasolle 1 ja 2
0
+/-
Cva-oikaisu
22
Kirjanpitoarvo 31.12.2016
10
0 -290
Myytävissä olevat rahoitusvarat
0 -510
Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.2016
31 562
+
Hankinnat
-
Myynnit
1 899
-
Vuoden aikana erääntyneet
-191
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset
-375
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset
+/-
Laajan tuloksen eriin kirjatut arvonmuutokset
+
Siirrot tasolle 3
-
Siirrot tasolle 1 ja 2
-9 153
3 0 -1 981
Kirjanpitoarvo 31.12.2016
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
-2
21 762
| 90 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Tasolle 3 luokiteltujen sijoitusten tapahtumat 2015 Tuloksen kautta käypään arvoon arvostettavat
Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.2015
2 054
+
Hankinnat
0
-
Myynnit
-
Vuoden aikana erääntyneet
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset
+
Siirrot tasolle 3
0
-
Siirrot tasolle 1 ja 2
0
-100 0
Kirjanpitoarvo 31.12.2015
-92 -4
1 858
Johdannaiset
Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.2015
171
+
Hankinnat
517
-
Myynnit
-
Vuoden aikana erääntyneet
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset
+/-
Laajan tuloksen eriin kirjatut arvonmuutokset
0
+
Siirrot tasolle 3
0
-
Siirrot tasolle 1 ja 2
0
+/-
Cva-oikaisu
-77
Kirjanpitoarvo 31.12.2015
574
0 -60
Myytävissä olevat rahoitusvarat
0 23
Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.2015
35 212
+
Hankinnat
-
Myynnit
-1 224
214
-
Vuoden aikana erääntyneet
-1 073
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoituneet arvonmuutokset
3
+/-
Tuloslaskelmaan kirjatut realisoitumattomat arvonmuutokset
0
+/-
Laajan tuloksen eriin kirjatut arvonmuutokset
+
Siirrot tasolle 3
0
-
Siirrot tasolle 1 ja 2
0
14
Kirjanpitoarvo 31.12.2015
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
33 146
| 91 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Herkkyysanalyysi tasolle 3 kuuluville rahoitusvaroille 31.12.2016 Mahdollinen tulosvaikutus oletuksin Osakkeet ja osuudet
Oletettu muutos
Myytävissä olevat rahoitusvarat Yhteensä
Kirjanpitoarvo
Positiivinen
Negatiivinen
+/- 15 %
20 324 239
3 048 636
-3 048 636
20 324 239
3 048 636
-3 048 636
Mahdollinen tulosvaikutus oletuksin Korkoinstrumentit
Myytävissä olevat rahoitusvarat Yhteensä
Oletettu muutos
Markkina-arvo
Positiivinen
Negatiivinen
+/- 15 %
100 080
15 012
-15 012
100 080
15 012
-15 012
Herkkyysanalyysi tasolle 3 kuuluville rahoitusvaroille 31.12.2015 Mahdollinen tulosvaikutus oletuksin Osakkeet ja osuudet
Myytävissä olevat rahoitusvarat
Oletettu muutos
Kirjanpito-arvo
Positiivinen
Negatiivinen
+/- 15 %
103 653
15 548
-15 548
103 653
15 548
-15 548
Yhteensä
Mahdollinen tulosvaikutus oletuksin Korkoinstrumentit
Myytävissä olevat rahoitusvarat
Oletettu muutos
Markkina-arvo
Positiivinen
Negatiivinen
+/- 15 %
98 653
3 069
-3 069
98 653
3 069
-3 069
Yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 92 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K32 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEEN SISÄLTYVÄT TYTÄRYHTIÖT Meneillään oleva SAV-Rahoituksen tilikausi on 1.7.2016–31.12.2017. Vuodesta 2018 lähtien tilikausi on yhteneväinen Oma Säästöpankin tilikauden kanssa. Konserniin yhdistellyt SAV-Rahoituksen varat ja velat on esitetty liitetiedossa K36. 2016
2015
Osuus osakkeista
Osuus äänistä
Osuus osakkeista
Osuus äänistä
Koy Lappeenrannan säästökeskus, Lappeenranta
100 %
100 %
100 %
100 %
SAV-Rahoitus Oyj, Helsinki*
47,85 %
47,85 %
*SAV-Rahoitus Oyj hankittu 16.12.2016. Määräysvallattomien omistajien osuuteen tytäryhtiössä liittyy osakkeiden luovutusta koskevia rajoituksia.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 93 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K33 LÄHIPIIRITIEDOT Lähipiirillä tarkoitetaan Oma Säästöpankissa johtavassa asemassa olevia avainhenkilöitä ja näiden perheenjäseniä, tytäryhtiöitä, yhteisiä toimintoja sekä yhtiöitä, joissa johtavassa asemassa olevalla avainhenkilöllä on määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta ja yhteisöt, joilla on huomattava vaiku-
tusvalta Oma Säästöpankki Oyj:ssä. Avainhenkilöitä ovat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varahenkilö sekä muu johtoryhmä. Lähipiirille myönnetyissä lainoissa noudatetaan normaaleja luottoehtoja. Lainat on sidottu yleisesti käytössä oleviin viitekorkoihin.
Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden saama korvaus Avainhenkilöiden saamat korvaukset 2016
Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja
Hallitus
Muu johtoryhmä
539
390
635
Maksupohjaiset eläkejärjestelyt
53
14
13
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt
0
0
9
Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja
Hallitus
Muu johtoryhmä
488
307
664
Palkat ja palkkiot
Avainhenkilöiden saamat korvaukset 2015 Palkat ja palkkiot Maksupohjaiset eläkejärjestelyt
48
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt
0
13 0
5
Liiketapahtumat lähipiirin kanssa 2016
2015
Avainhenkilöt ja heidän perheenjäsenet
Läheisyritykset
Avainhenkilöt ja heidän perheenjäsenet
Läheisyritykset
Luotot
2 157
1 850
2 308
1 509
Talletukset
1 449
6 174
1 938
10 013
115
100
75
150
15
10
19
8
Takaukset Saadut korot Maksetut korot
1
Palvelupalkkiot
2
11 5
4
Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 94 |
VUOSIKERTOMUS 2016
5
KONSERNIN LIITETIEDOT
K34 TILINPÄÄTÖSPÄIVÄN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Tammikuussa 2017 Oma Säästöpankki julkisti suunnitelman avata täyden palvelun pankkikonttorin Lahden ydinkeskustaan kevään kuluessa. Samoin tammikuussa pankki allekirjoitti yhteistyösopimuksen Euroopan investointirahaston kanssa, jonka seurauksena OmaSp:n edellytykset yritysrahoituksen osalta paranevat. EIR-yhteistyö
vaikuttaa positiivisesti pankin vakavaraisuuteen sekä luottoriskien hallintaan yritysrahoituksessa. Pankin hallituksen tiedossa ei ole seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat pankin taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta.
K35 LIIKETOIMINTOJEN YHDISTÄMINEN Tilikauden 2016 hankinnat Oma Säästöpankki ja Elite Varainhoito Oyj hankkivat 97,7 % SAV-Rahoitus Oyj:stä 16.12.2016, josta Oma Säästöpankin osuus oli 48,97 %. Kauppahinta oli 1,4 milj. euroa ja se maksettiin käteisellä. SAV-Rahoitus on yhdistelty osakassopimuksen ehtoihin perustuen konsernintilinpäätökseen
tytäryrityksenä. Yhdistelyn seurauksena konsernille syntyi 0,5 milj. euroa liikearvoa. Hankinta täydentää Oma Säästöpankin tuotetarjoamaa ja mahdollistaa yhteisen myynti- ja markkinointiverkoston hyödyntämisen. Kirjattu liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoinen.
(tuhatta euroa)
Kirjattu arvo
Varat yhteensä
7 044
Laskennalliset verosaamiset vahvistetuista tappioista
480
Velat yhteensä
5 630
Nettovarallisuus
1 893
Määräysvallattomien omistajien osuus
-966
Hankittu nettovarallisuus
927
Luovutettu vastike
1 426
Liikearvo
500
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 95 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Tilikauden 2015 hankinnat Joroisten Osuuspankin ja Pyhäselän Paikallisosuuspankin pankkiliiketoiminnot yhdisteltiin Oma Säästöpankki Oyj:n taseeseen 1.10.2015 alkaen. Liiketoimintojen yhdistämisen tavoitteena oli edistää paikallispankkitoiminnan edellytyksiä pankkien toimialueella vahvistamalla väestöpiirejä ja toimialueen eri osia edustavaa ja palvelevaa pankkia sekä saada aikaan synergiaetuja ja siten vahvistaa kannattavuutta ja kustannustehokkuutta. Paikallisosuuspankit luovuttivat varsinaiset pankkiliiketoimintansa siihen kuuluvine varoineen, velkoineen ja vastuineen Oma Säästöpankki Oyj:lle. Kaikki varat ja velat, jotka eivät kuulu pankkiliiketoimintaan jäivät osuuskunnille. Pankkiliiketoiminnan luovutukset
toteutettiin nettoapporttiluovutuksena ja osuuspankit saivat vastikkeena luovutetusta liiketoiminnasta Oma Säästöpankki Oyj:n liikkeeseen laskemia uusia osakkeita nettoapporttia vastaavan määrän 28 960 kpl. Nämä osakkeet oikeuttavat yhteensä 5,9 % omistusosuuteen Oma Säästöpankki Oyj:stä. Liiketoimintojen yhdistämisissä hankitut yksilöitävissä olevat asiakassuhteet on arvostettu hankinnan yhteydessä käypään arvoon ja talletuksiin liittyvistä asiakassuhteista muodostunut aineeton hyödyke kirjataan tasapoistoina kuluksi arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Asiakassuhteiden taloudelliseksi vaikutusajaksi on arvioitu 6 vuotta. Hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen arvot hankintahetkellä olivat seuraavat:
Hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen arvot (tuhatta euroa)
Liitetieto
Rahavarat
K12, K14
39 208
Talletuksiin liittyvät asiakassuhteet
K17
125 256
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
K18
69
Siirtosaamiset ja muut ennakot
K19
502
Muut varat
K19
521
Varat yhteensä
165 557
Talletuksiin liittyvät velat
K21
152 583
Maksujenvälitysvelat
K24
608
Korkovelat
K24
468
Muut siirtovelat
K24
345
Velat yhteensä
154 003
Nettovarallisuus
11 554
Liikearvon syntyminen hankinnassa (tuhatta euroa) Luovutettu vastike
12 006
Hankitun kohteen yksilöitävissä oleva nettovarallisuus
11 554
Liikearvo
453
Hankinnasta syntyi 453 tuhannen euron liikearvo, joka perustuu edellä kuvattuihin liiketoimintojen hankinnoista odotettavissa oleviin synergiaetuihin. Kirjattu liikearvo ei ole vähennyskelpoinen verotuksessa.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 96 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
K36 SIIRTYMINEN IFRS-STANDARDEIHIN Tämä on Oma Säästöpankki -konsernin ensimmäinen IFRS-tilinpäätös, joka on laadittu noudattaen liitetiedossa K1 esitettyjä laatimisperiaatteita. IFRS:n mukaisia laadintaperiaatteita on noudatettu laadittaessa tilinpäätös kausille 2016 ja 2015 sekä laadittaessa avaava tase (1.1.2015). Koska Oma
Säästöpankki ei ole aiemmin laatinut konsernintilinpäätöstä, esitetään ohessa tuloslaskelmat ja tase ainoastaan IFRS-lukuina. Lisäksi esitetään IFRS-oikaisujen vaikutus voittovaroihin siirtymähetkellä ja vertailukaudella.
IFRS:n mukainen tase siirtymähetkellä 1.1.2015 ja vertailukaudella 31.12.2015 (tuhatta euroa)
Viite
IFRS 1.1.2015
IFRS 31.12.2015
IFRS 31.12.2016
6 608
7 985
7 728
Varat Käteiset varat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat
g)
2 063
1 858
576
Lainat ja saamiset luottolaitoksilta
c)
116 532
139 482
61 958
Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
g)
1 307 169
1 530 264
1 785 417
Johdannaiset ja suojauslaskenta
f)
6 846
5 369
2 630
Sijoitusomaisuus
e) g)
153 089
215 927
257 369
Aineettomat hyödykkeet
b)
189
202 644
4 315
Aineelliset hyödykkeet
a)
14 492
17 479
17 396
7 083
9 239
12 144
Muut varat Verosaamiset
c)
Varat yhteensä
1 182
1 291
1 235
1 615 253
1 932 328
2 150 768
11 923
36 916
34 257
1 294 349
1 472 793
1 482 828
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat
68 620
161 503
353 050
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla
32 875
24 488
17 600
16 757
19 282
24 623
Velat ja Oma pääoma Velat luottolaitoksille Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
Varaukset ja muut velat
d)
Verovelat
c)
Velat yhteensä
Osakepääoma Rahastot Kertyneet voittovarat Oma pääoma yhteensä Velat ja Oma pääoma yhteensä
13 289
15 221
17 339
1 437 814
1 730 202
1 929 697
22 000
24 000
24 000
101 615
108 481
111 417
53 825
69 645
84 741
177 440
202 126
220 158
1 615 253
1 932 328
2 149 855
Määraysvallattomien osuus
913
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 97 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
Tulos tilikaudelta 1.1.–31.12.2015 (tuhatta euroa)
Viite
IFRS 1.1.–31.12.2015
IFRS 1.1.–31.12.2016
39 889
43 938
Korkotuotot Korkokulut
-8 157
-7 391
Korkokate
31 733
36 547
17 480
21 218
Palkkiotuotot
g)
Palkkiokulut
-2 198
-3 509
Palkkiotuotot ja -kulut, netto
15 282
17 709
53
134
Kaupankäynnin nettotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot
g)
4 318
2 267
Liiketoiminnan muut tuotot
g)
2 967
3 682
54 352
60 339
Liiketoiminnan tuotot yhteensä Henkilöstökulut
d)
-11 711
-14 085
Liiketoiminnan muut kulut
b) g)
-18 912
-19 381
Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä
b) g)
-1 715
-2 065
-32 338
-35 531
-3 594
-4 197
Liiketoiminnan kulut yhteensä Arvonalentumistappiot lainoista ja muista saamisista Tulos ennen veroja
18 420
20 611
Tuloverot
c)
-3 642
-4 567
Tilikauden tulos
14 778
16 044
14 778 36
16 044 -321
36
-321
-2 097 -1 373 -725 418 13 135
-4 368 4 425 -58 -809 19 146
Laaja tuloslaskelma
Tilikauden tulos Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleenmäärittelemisestä johtuvat voitot ja tappiot Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutos Rahavirtasuojauksen arvostuksenmuutokset Tuloverot Tilikauden laaja tulos yhteensä
IFRS-standardeihin siirtymisen vaikutus konsernin voittovaroihin ja omaan pääomaan (tuhatta euroa) Kertyneet voittovarat FAS:n mukaan IFRS-oikaisut IAS 16, IAS 40 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet, Sijoituskiinteistöt IAS 19 Työsuhde-etuudet IAS 37 Vapaaehtoisten varausten purku IAS 36 Omaisuuserien arvonalentuminen IAS 39 Rahoitusinstrumentit Konsernitilinpäätös/Kiinteistöjen yhdistely IFRS 10 tilinpäätökseen yhteisinä toimintoina IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen Kertyneet voittovarat IFRS:n mukaan
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 98 |
VUOSIKERTOMUS 2016
1.1.2015
31.12.2015
15 510
21 878
-1 086 -215 41 774 -1 206 -472
-2 162 -97 50 489 -1 199 -371
-480
-600
53 825
1 706 69 645
KONSERNIN LIITETIEDOT
Liitetietoja taloudelliseen lisäinformaatioon avaavan taseen 1.1.2015, vertailuvuoden taseen 31.12.2015 ja tuloslaskelman 1.1.–31.12.2015 osalta. Tilinpäätöslaskelmissa on sovellettu niitä laatimisperiaatteita, jotka on esitetty virallisen IFRS-tilinpäätöksen liitetiedossa K1 ”Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet”. Poikkeuksena tästä Konserni on käyttänyt IFRS 1 Ensimmäinen IFRS-standardien käyttöönotto -standardin ensilaatijoille mahdollistamaa helpotusta olla soveltamatta IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen -standardia takautuvasti ennen 1.1.2015 tapahtuneisiin liiketoimintojen yhdistämisiin. Ohessa on kerrottu merkittävimmät IFRS-standardien soveltamiseen liittyvät oikaisut: a) Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Rakennusten ja rakennelmien arvoja on oikaistu -1 086 tuhatta euroa siirryttäessä IFRS-raportointiin, sillä Oma Säästöpankki ei ole aiemmin kirjannut kiinteistöyhtiöiden osalta poistoja (IAS 16 ja IAS 40). Sijoituskiinteistöihin sovelletaan hankintamenomallia. Perusparannusmenot, jotka on aiemmin sisältyneet aineettomiin hyödykkeisiin, on luokiteltu esitettäväksi rakennusten käyttötarkoituksen mukaan osana omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi tai sijoituskiinteistöiksi.
Oikaisujen seurauksena aineellisten hyödykkeiden tasearvo aleni Konsernin avaavassa taseessa yhteensä 633 tuhatta euroa 1.1.2015. Edellä mainittujen oikaisujen yhteisvaikutus 31.12.2015 taseessa oli -2 440 tuhatta euroa. b) Aineettomat hyödykkeet Samlinkin tekemä kehitystyö Konsernin hyväksi katsotaan erillisenä hankituksi aineettomaksi hyödykkeeksi. FAS-tilinpäätöksessä tietojärjestelmien kehityskulut kirjattiin tuloslaskelmaan, mutta IFRS-tilinpäätöksessä ne on aktivoitava IAS 38-standardin mukaan. Tietojärjestelmien kehityskulujen aktivointi IAS 38-standardin mukaan sekä perusparannusmenojen siirto, pienensivät aineettomien hyödykkeiden tasearvoa poistojen jälkeen 1 385 tuhatta euroa 1.1.2015. Vuoden 2015 vastaava vaikutus näiden osalta oli 1 665 tuhatta euroa. c) Laskennalliset verot IFRS-standardien käyttöönotto vaikutti Konsernin laskennallisiin veroihin seuraavasti
Laskennalliset verosaamiset (tuhatta euroa)
1.1.2015
31.12.2015
31.12.2016
272
540
374
54
24
47
301
300
211
Aineettomat hyödykkeet
0
0
0
Vahvistetusta tappiosta
0
0
480
Rahoitusinstrumentit
118
93
123
Verosaamisten lisäys yhteensä
745
957
1 235
1.1.2015
31.12.2015
31.12.2016
10 443
12 622
14 609
-2
0
0
330
385
12 952
14 994
Aineelliset hyödykkeet Työsuhde-etuudet Omaisuuserien arvonalentuminen
Laskennalliset verovelat (tuhatta euroa) Vapaaehtoisten varausten purku Rahoitusinstrumentit Liiketoimintojen hankinnat Verovelkojen lisäys yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
10 442
| 99 |
VUOSIKERTOMUS 2016
KONSERNIN LIITETIEDOT
d) Työsuhde-etuudet Konsernilla on etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä, jotka käsitellään IAS 19 Työsuhde-etuudet -standardin mukaisesti. IFRS-tilinpäätöksessä esitetään velkaeränä järjestelyistä johtuvien velvoitteiden nykyarvo tilinpäätöspäivänä vähennettynä järjestelyyn kuuluvien varojen käyvällä arvolla. Tämän oikaisun johdosta Konsernin muut velat kasvoivat 268 tuhatta euroa avaavassa taseessa 1.1.2015. Vuoden 2015 aikana velvoitteet pienenivät 71 tuhatta euroa, joten edellä mainittujen oikaisujen yhteisvaikutus muiden velkojen tasearvoon 31.12.2015 taseessa oli 190 tuhatta euroa. Tilikaudelle 2015 kirjatut työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut olivat oikaisujen myötä 56 tuhatta euroa. e) Sijoitusomaisuus IAS 16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -standardin mukaisesti Konserni kirjasi 1.1.2015 avaavaan
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
taseeseen poistojen oikaisuja, minkä seurauksena sijoitusomaisuuden tasearvo pieneni 847 tuhatta euroa. Vaikutus 31.12.2015 taseessa oli -861 tuhatta euroa. f) Johdannaiset Johdannaisten arvostuksessa huomioitiin IFRS 13 Käyvän arvon määrittäminen -standardin mukaisesti vastapuoliriski (CVA). Oikaisun vaikutus omaan pääomaan oli 1.1.2015 yhteensä -600 tuhatta euroa. Vuoden 2015 aikana johdannaisten arvo pieneni edelleen 465 tuhanteen euroon. g) Tilinpäätökseen yhdisteltävät yhteisöt Konsernin IFRS-tilinpäätökseen yhdisteltiin 100 %:sti omistetut olennaiset kiinteistöyhtiöt. 1.1.2015 vaikutus Konsernin omaan pääoman 1.1.2015 oli 4 177 tuhatta euroa. Vaikutus omaan pääomaan 31.12.2015 oli yhteensä 4 057 tuhatta euroa.
| 100 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS
Oma Säästöpankki Oyj tilinpäätös Oma Säästöpankki Oyj tuloslaskelma (tuhatta euroa)
2016
2015
Korkotuotot
E2
43 907
39 893
Korkokulut
E2
-7 382
-8 179
36 526
31 714
Korkokate Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista
E3
960
592
Palkkiotuotot
E4
21 220
17 481
Palkkiokulut
E4
-3 538
-2 200
Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot
E5
-14
-73
Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot
E6
2 010
4 487
Suojauslaskennan nettotulos
E7
-15
-1
Sijoituskiinteistöjen nettotuotot
E8
-989
77
Liiketoiminnan muut tuotot
E9
3 682
2 967
-27 876
-25 637
Hallintokulut Henkilöstökulut
E10
-14 136
-11 822
Muut hallintokulut
E11
-13 740
-13 815
E12
-2 808
-882
E9
-5 744
-5 295
Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista
E13
-4 170
-3 594
Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot
E13
-28
0
19 217
19 638
Tilinpäätössiirrot
-9 935
-10 894
Tuloverot
-2 130
-1 683
Varsinaisen toiminnan voitto (tappio) verojen jälkeen
7 153
7 061
Tilikauden voitto (tappio)
7 153
7 061
Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Liiketoiminnan muut kulut
Liikevoitto
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 101 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS
Oma Säästöpankki Oyj tase VASTAAVAA (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
7 728
7 985
92 817
63 378
Käteiset varat Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta
E15
61 701
139 482
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
E16
1 785 106
1 530 749
Saamistodistukset
E17
58 296
39 120
4 681
0
53 615
39 120
Julkisyhteisöiltä Muilta Osakkeet ja osuudet
E18
98 952
103 991
Johdannaissopimukset
E19
2 930
5 835
Aineettomat hyödykkeet
E20
4 820
2 957
25 691
31 605
Aineelliset hyödykkeet Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet
E21
10 081
12 920
Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet
E21
13 992
17 099
1 618
1 586
Muut aineelliset hyödykkeet Muut varat
E23
406
1 362
Siirtosaamiset ja maksetut ennakot
E24
11 211
7 475
Laskennalliset verosaamiset
E32
635
725
2 150 294
1 934 664
Vastaavaa yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 102 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS
VASTATTAVAA (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
Vieras pääoma Velat luottolaitoksille
E25
34 257
36 916
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
E26
1 483 044
1 472 940
Talletukset
1 482 316
1 471 878
Muut velat
728
1 062
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat
E27
353 050
161 503
Muut velat
E28
17 934
12 576
Siirtovelat ja saadut ennakot
E30
6 053
7 208
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla
E31
17 600
24 488
Laskennalliset verovelat
E32
2 345
1 562
1 914 283
1 717 193
73 046
63 111
73 046
63 111
24 000
24 000
7 907
4 416
7 907
4 416
103 510
104 067
103 510
103 510
0
557
20 395
14 817
7 153
7 061
162 964
154 360
2 150 294
1 934 664
Vieras pääoma yhteensä Tilinpäätössiirtojen kertymä Vapaaehtoiset varaukset
E29
Tilinpäätössiirtojen kertymä yhteensä Oma pääoma
E36
Osakepääoma
E37
Muut sidotut rahastot Käyvän arvon rahasto Vapaat rahastot Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Muut rahastot Edellisten tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä Vastattavaa yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 103 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS
TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
13 059
15 996
12 434
15 121
624
875
117 436
112 832
117 436
112 832
Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit Muut Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset Muut
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 104 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS
Oma Säästöpankki Oyj rahoituslaskelma (tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
7 153
7 061
17 487
-5 794
-299 115
-107 555
-47 695
-55 527
3 288
61 826
-254 358
-99 644
2 255
-12 209
-2 605
-2 001
205 530
146 831
Velat luottolaitoksille
-2 659
24 646
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
11 973
28 024
191 547
92 883
4 669
1 277
-2 848
-1 739
-71 794
38 804
0
2 000
5 985
0
-4 431
-3 050
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset
3 855
503
Investointien rahavirta yhteensä
5 410
-547
Liiketoiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen Tilikauden oikaisut Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) Saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä Osakkeet ja osuudet Muut varat Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-)
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Muut velat
Maksetut tuloverot Liiketoiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Eräpäivään asti pidettävien rahoitusvarat, vähennykset Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, vähennykset Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 105 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS
(tuhatta euroa)
31.12.2016
31.12.2015
0
18 663
Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset
-6 888
-9 588
Maksetut osingot ja muu voitonjako
-1 478
-693
Rahoituksen rahavirta yhteensä
-8 366
8 382
Rahavarojen nettomuutos
-74 750
46 639
Rahavarat tilikauden alussa
129 902
49 951
55 152
129 902
Rahoituksen rahavirta Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset
Rahavarat tilikauden lopussa - Liiketoiminnan luovutuksissa siirtyneet rahavarat
-33 313
Rahavarat tilikauden lopussa ilman liiketoiminnan luovutuksessa siirtyneitä rahavaroja
96 590
Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Käteiset varat
7 728
7 985
Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta
47 424
121 918
Yhteensä
55 152
129 902
43 085
38 888
Maksetut korot
8 022
8 331
Saadut osingot
960
592
Tilinpäätössiirrot
9 935
10 894
Tuloslaskelman verot
2 130
1 683
880
-50
3 697
1 065
845
-19 385
17 487
-5 794
Lisätiedot rahoituslaskelmaan: Saadut korot
Tilikauden oikaisut:
Käyvän arvon muutokset Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä Muut oikaisut Yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 106 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
Emoyhtiön liitetiedot E1 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Emoyhtiö Oma Säästöpankki Oyj laatii erillistilinpäätöksensä kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman asetuksen (698/2014) sekä Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 2/2016 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti.
Ulkomaan rahan määräiset erät Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan Keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän päätöskurssiin. Arvostuksessa syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmassa valuuttatoiminnan nettotuottoihin.
Rahoitusinstrumentit
Luokittelu Rahoitusvarat on tilinpäätöksessä luokiteltu Finanssivalvonnan määräykset ja ohjeet 2/2016 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti neljään arvostusluokkaan: • • • •
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Lainat ja muut saamiset
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin on luokiteltu yhdistelmäinstrumentit, jotka sisältävät kytketyn johdannaisen, jota ei ole erotettu pääsopimuksesta sekä muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat. Lisäksi tähän luokkaan on luokiteltu johdannaiset, jotka on tehty suojaamistarkoituksessa. Eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin on luokiteltu saamistodistukset, joihin liittyvät maksusuoritukset ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia, jotka erääntyvät määrättynä päivänä ja jotka pankilla on vakaa aikomus ja kyky pitää eräpäivään asti. Lainat ja muut saamiset ryhmään on luokiteltu saamiset, joihin liittyvät maksut ovat kiinteitä tai
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
määritettävissä olevia eikä niitä noteerata julkisesti toimivilla markkinoilla. Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin on luokiteltu rahoitusvarat, joita ei ole luokiteltu edellä kuvattuihin arvostusluokkiin. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit on kirjattu kirjanpitoon kaupantekopäivän mukaisesti ja ne sisältyvät tase-eriin Saamistodistukset ja Osakkeet ja osuudet. Rahoitusvelat jaetaan kahteen arvostusluokkaan: • Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin rahoitusvelkoihin • Muihin rahoitusvelkoihin Pankilla ei ole kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä rahoitusvelkoja. Kaikki rahoitusvelat on siten luokiteltu Muihin rahoitusvelkoihin. Arvostaminen Rahoitusvarat on merkitty taseeseen joko käypään arvoon tai jaksotettuun hankintamenoon. Johdannaissopimuksia lukuun ottamatta rahoitusvelat on merkitty taseeseen jaksotettuun hankintamenoon. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin luokiteltujen erien käyvän arvon muutokset on kirjattu suoraan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan tuotot. Myytävissä olevat rahoitusvarat on arvostettu käypään arvoon. Niiden käyvän arvon muutokset laskennallisilla veroilla oikaistuna on kirjattu omaan pääomaan muodostettuun käyvän arvon rahastoon. Ulkomaan rahan määräisistä eristä johtuvia kurssivoittoja ja -tappioita ei kirjata käyvän arvon rahastoon vaan suoraan tulokseen. Käyvän arvon rahastoon kertynyt arvonmuutos kirjataan tulokseen, kun myytävissä oleviin rahoitusvaroihin kuuluva omaisuuserä myydään tai muuten kirjataan pois taseesta. Julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia. Muiden kuin julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty niiden hankintamenoa silloin, kuin käypää arvoa ei ole voitu luotettavasti määritellä. Saamistodistusten käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia, jos saamistodistuksella on julkinen hintanoteeraus tai sen puuttuessa saatavan
| 107 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
pääoma- ja korkovirran markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai arvoa, joka on laskettu muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää käyttäen. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset sekä lainat ja muut saamiset on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisesta on ollut objektiivista näyttöä. Tytär- ja omistusyhteysyritysten osakkeet ja osuudet on kirjattu hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisen on todettu olevan merkittävä tai pitkäaikainen.
Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta Johdannaissopimukset on tilinpäätöksessä arvostettu käypään arvoon ja arvonmuutokset on kirjattu taseeseen ja tuloslaskelmaan. Pankki suojaa korkoriskiään sekä käyvän arvon että rahavirran muutoksilta ja soveltaa niihin suojauslaskentaa. Käyvän arvon suojauksen kohteena on kiinteäkorkoinen ottolainaus ja rahavirran suojauksen kohteena vaihtuvakorkoisen antolainauksen tuleva korkovirta. Käypää arvoa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos on kirjattu tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Käypää arvoa suojattaessa myös suojattava kohde on suojauksen ajan arvostettu käypään arvoon, vaikka se muuten arvostettaisiin jaksotettuun hankintamenoon. Suojattavan kohteen käyvän arvon muutos on kirjattu taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi ja tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Suojaavien johdannaisten korkokulut esitetään korkokuluissa ja tuotot korkotuotoissa. Rahavirtaa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutoksen tehokas osuus on kirjattu laskennallisilla veroilla oikaistuna omassa pääomassa olevaan käyvän arvon rahastoon. Käyvän arvon muutoksen tehoton osuus on kirjattu suoraan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan tuotot. Arvopaperikaupan tuottoihin on kirjattu myös suojaavina instrumentteina käytettyjen korko-optioiden aika-arvon muutos, koska aika-arvo ei ole osa suojaavaa instrumenttia. Suojaavien johdannaisten korkokulut esitetään korkokuluissa ja tuotot korkotuotoissa.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Pankki suojaa korkoriskiään käyvän arvon muutoksilta ja soveltaa siihen käyvän arvon suojausta. Suojauksen kohteena on kiinteäkorkoinen ottolainaus. Käypää arvoa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos on kirjattu tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Käypää arvoa suojattaessa myös suojattava kohde on suojauksen ajan arvostettu käypään arvoon, vaikka se muuten arvostettaisiin jaksotettuun hankintamenoon. Suojattavan kohteen käyvän arvon muutos on kirjattu taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi ja tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Suojaavien johdannaisten korkokulut esitetään korkokuluissa ja tuotot korkotuotoissa. Pankki suojaa korkoriskiään tulevan korkovirran muutoksilta ja soveltaa siihen rahavirran suojausta. Suojauksen kohteena on vaihtuvakorkoisen antolainauksen tuleva korkovirta. Rahavirtaa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutoksen tehokas osuus on kirjattu laskennallisilla veroilla oikaistuna omassa pääomassa olevaan käyvän arvon rahastoon. Käyvän arvon muutoksen tehoton osuus on kirjattu suoraan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan tuotot. Suojaavien johdannaisten korkokulut esitetään korkokuluissa ja tuotot korkotuotoissa. Suojaavan johdannaisen arvostamisesta käyvän arvon rahastoon kertynyt arvonmuutos kirjataan tulokseen suojatun rahavirran oikaisuksi sitä mukaa, kun suojattu rahavirta tuloutuu. Rahavirtaa suojattaessa suojattavaa kohdetta ei arvosteta käypään arvoon. Pankki käyttää osakeoptioita suojatakseen osaketalletuksiin liittyvää osakeriskiä käyvän arvon muutoksilta ja soveltaa siihen käyvän arvon suojausta.
Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on jaettu käyttötarkoituksen perusteella omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Jaon lähtökohtana ovat olleet käytetyt neliömetrit. Kiinteistöt on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Pankki ei sovella luottolaitoslain 12 luvun 8§:n mahdollisuutta arvostaa sijoituskiinteistöt käypään arvoon.
| 108 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden ja osuuksien tasearvot perustuvat hyödykkeiden arvoon suhteessa varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin. Sijoituskiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden kirjanpitoarvon ja sitä pysyvästi alemman todennäköisen luovutushinnan ero, mikäli se on olennainen, on kirjattu arvonalentumistappiona kuluksi sijoituskiinteistöjen nettotuottoihin. Mahdolliset arvonalentumisten peruutukset kirjataan saman erän oikaisuiksi. Pankin keskeiset sijoituskiinteistökohteet on arvioitu kiinteistökohtaisesti kauppahinta- tai tuottoarvomenetelmää käyttäen. Tuottoarvomenetelmän arviot perustuvat kiinteistökohteesta saatavissa olevan nettovuokratuoton määrään ja kiinteistömarkkinoiden tuottovaateeseen.
Korkotuotot ja -kulut
Tilinpäätössiirtojen kertymä
Lainat ja muut saamiset Arvonalentumistappioihin on kirjattu arvonalentumiset lainoista ja muista saamisista, kun on ollut objektiivista näyttöä siitä, että lainan tai muun saamisen pääomasta tai koroista ei saada suoritusta eikä saamisen vakuus riitä kattamaan sen määrää. Objektiivisen näytön arviointi perustuu asiakkaan maksukyvyttömyyden ja vakuuden riittävyyden arviointiin. Arvonalentumista kirjattaessa vakuus on arvostettu määrään, joka siitä todennäköisesti odotetaan saatavan realisointihetkellä. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena ottaen huomioon vakuuden käypä arvo. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Lainat ja muut saamiset on luokiteltu ryhmiin, joiden arvonalentumistappioiden tarvetta on arvioitu ryhmäkohtaisesti. Saamisryhmät on luokiteltu samankaltaisten luottoriskiominaisuuksien perusteella, jotta kyettäisiin arvioimaan ryhmäkohtaisten arvonalentumisten tarvetta niistä saamisista, joista ei ole vielä tunnistettu yksittäiseen saamiseen kohdistuvaa arvonalentumisperustetta.
Poistoero ja verotusperusteiset varaukset Poistoeroon on kirjattu tehtyjen ja suunnitelmanmukaisten poistojen erotus. Verotusperusteisia varauksia, mm. luottotappiovarauksia, käytetään pankin tilinpäätös- ja verosuunnittelussa. Verotusperusteisten varausten määrä tai muutos eivät siten kuvaa pankin riskejä. Pankin tilinpäätöksessä tilinpäätössiirtojen kertymä esitetään siihen liittyvää laskennallista verovelkaa vähentämättä.
Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisina sitoumuksina esitetään asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia ovat mm. takaukset ja niihin rinnastettavat takuusitoumukset. Sitoumukset esitetään sen määräisenä, mitä takaus tai takuusitoumus tilinpäätöshetkellä enintään vastaa. Asiakkaan hyväksi annettuja peruuttamattomia sitoumuksia ovat mm. sitovat luottolupaukset, myönnetyt nostamattomat luotot sekä käyttämättömät luottolimiitit. Sitoumukset esitetään sen määräisinä, mitä niiden perusteella tilinpäätöshetkellä enintään voidaan joutua maksamaan.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Korkotuottoihin ja -kuluihin on kirjattu kaikki korollisista varoista ja veloista aiheutuvat korkotuotot ja -kulut. Korot on kirjattu suoriteperusteella lukuun ottamatta viivästyskorkoja, jotka on kirjattu, kun maksu on saatu. Korot on jaksotettu efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Korkotuottoina tai -kuluina on käsitelty myös saamisten ja velkojen hankintahinnan ja nimellisarvon erotus, joka on jaksotettu saamisen tai velan juoksuajalle efektiivisen koron menetelmällä. Vastaerä on kirjattu saamisen tai velan muutokseksi. Korkotuottoa on kerrytetty myös arvoltaan alentuneen saamisen kirjanpidossa jäljellä olevalle saldolle sopimuksen alkuperäisellä efektiivisellä korolla.
Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että eräpäivään asti pidettäviin sijoituk-
| 109 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
siin luokitellun saamistodistuksen arvo on saattanut alentua, saamistodistukselle on tehty arvonalentumistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasvanut, arvon arvonalentuminen on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Myytävissä olevat rahoitusvarat Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokitellun arvopaperin arvo on saattanut alentua, arvopaperille on tehty arvonalentumistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasvanut tai osakkeen arvo on laskenut merkittävästi tai pitkäaikaisesti alle hankintamenon ja pankki arvioi, että se ei saa sijoittamiaan varoja takaisin, käyvän arvon rahastoon kertynyt tappio on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot. Saamistodistusten osalta arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Saamistodistusten arvonalentumistappion peruuntuminen kirjataan tulosvaikutteisesti. Osakkeiden ja osuuksien arvonalentumistappion määrää on arvioitu niiden kirjanpitoarvon ja sen arvon, jonka pankki arvioi jäävän saamatta, erotuksena. Osakkeiden tai osuuksien arvonalentumistappiota ei voida peruuttaa tulosvaikutteisesti, vaan arvonmuutos kirjataan käyvän arvon rahastoon.
Tietokoneohjelmistojen kehittämismenot sekä lisenssit aktivoidaan Aineettomiin oikeuksiin ja poistetaan 3–5 vuodessa. Pitkävaikutteiset menot poistetaan vaikutusaikanaan 3–5 vuodessa.
Muut kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut sekä pakolliset varaukset Pankissa ei ole kirjattu muita kuin varsinaisen toiminnan tuottoja ja kuluja. Jos vastaisen menon ja menetyksen täsmällistä määrää tai toteutumisajankohtaa ei tiedetä, se merkitään pankin taseen pakollisiin varauksiin.
Verot Pankin tilinpäätöksessä tuloverot on kirjattu verotettavan tulon perusteella laskettuna. Käyvän arvon rahastoon sisältyvästä positiivisesta arvonmuutoksesta on taseeseen merkitty laskennallinen verovelka ja negatiivisesta arvonmuutoksesta laskennallinen verosaaminen. Lisäksi käyvän arvon rahastosta tulokseen siirretystä negatiivisesta arvonmuutoksesta on kirjattu laskennallinen verosaaminen. Muita laskennallisia veroja ei yhtiötasolla ole kirjattu.
Rahavarat Rahoituslaskelman rahavarat koostuvat käteisistä varoista ja vaadittaessa maksettavista saamisista luottolaitoksilta. Rahoituslaskelma on laadittu epäsuoraa menetelmää käyttäen.
Poistoperiaatteet Rakennusten ja muiden kuluvien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenot poistetaan taloudellisen pitoajan perusteella ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan tasapoistoin. Poistoajat ovat rakennusten ja rakennelmien osalta 10–40 vuotta ja koneiden ja kaluston osalta 5–8 vuotta. Maa-alueista ei tehdä poistoja.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 110 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E2 KORKOTUOTOT JA KORKOKULUT (tuhatta euroa)
2016
2015
651
439
1
316
38 759
34 102
Saamistodistuksista
1 561
1 607
Johdannaissopimuksista
2 432
3 012
503
417
43 907
39 893
235
168
-457
-274
Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille
-4 021
-5 500
Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista
-2 291
-1 612
-7
-40
-526
-738
-78
-16
-7 382
-8 179
Korkotuotot Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavista saamistodistuksista Saamisista luottolaitoksilta Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
Muut korkotuotot Yhteensä
Korkotuotot arvoltaan alentuneista luotoista ja muista saamisista
Korkokulut Veloista luottolaitoksille
Johdannaissopimuksista ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä veloista Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Muut korkokulut Yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 111 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E3 TUOTOT OMAN PÄÄOMAN EHTOISISTA SIJOITUKSISTA (tuhatta euroa) Myytävissä olevista rahoitusvaroista saadut osinkotuotot Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä ja omistusyhteysyrityksistä saadut osinkotulot
2016
2015
956
592
4
Yhteensä
960
592
2016
2015
7 507
4 702
773
272
Maksuliikenteestä
8 052
8 004
Omaisuudenhoidosta
1 006
956
Välitetystä toiminnasta
3 238
2 960
Takausten myöntämisestä
336
305
Muut palkkiotuotot
308
283
21 220
17 481
Maksetut toimitusmaksut
-1 136
-987
Muut
-2 402
-1 212
Yhteensä
-3 538
-2 200
E4 PALKKIOTUOTOT JA PALKKIOKULUT (tuhatta euroa) Palkkiotuotot Luotonannosta Ottolainauksesta
Yhteensä
Palkkiokulut
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 112 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E5 ARVOPAPERIKAUPAN JA VALUUTTATOIMINNAN NETTOTUOTOT (tuhatta euroa)
2016 Myyntivoitot ja -tappiot
Käyvän arvon muutokset
Yhteensä
-32
-32
Arvopaperikaupan nettotuotot saamistodistuksista Valuuttatoiminnan
18
Tuloslaskelmaerä yhteensä
18
18
(tuhatta euroa)
-32
-14
Käyvän arvon muutokset
Yhteensä
-105
-105
2015 Myyntivoitot ja -tappiot
Arvopaperikaupan nettotuotot saamistodistuksista Valuuttatoiminnan
32
Tuloslaskelmaerä yhteensä
32
32 -105
-73
E6 MYYTÄVISSÄ OLEVIEN RAHOITUSVAROJEN NETTOTUOTOT (tuhatta euroa)
2016 Myyntivoitot ja -tappiot
Saamistodistuksista
Arvonalentumiset
Siirrot käyvän arvon rahastosta
Yhteensä
901
903
3
Osakkeista ja osuuksista
-104
-52
1 263
1 107
Yhteensä
-101
-52
2 163
2 010
(tuhatta euroa)
2015 Myyntivoitot ja -tappiot
Arvonalentumiset
Siirrot käyvän arvon rahastosta
Yhteensä
2
0
173
175
Osakkeista ja osuuksista
-191
0
4 503
4 312
Yhteensä
-188
0
4 675
4 487
Saamistodistuksista
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 113 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E7 SUOJAUSLASKENNAN NETTOTULOS (tuhatta euroa)
2016
2015
-2 164
-1 757
2 149
1 756
-15
-1
2016
2015
968
1 331
-4
-5
Suunnitelman mukaiset poistot
-214
-183
Myyntivoitot ja -tappiot (netto)
-439
-12
Arvonalentumistappiot
-676
Suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos Suojattavien kohteiden käyvän arvon muutos Yhteensä
E8 SIJOITUSKIINTEISTÖJEN NETTOTUOTOT (tuhatta euroa) Vuokratuotot Vuokrakulut
Muut tuotot
349
9
Muut kulut
-974
-1 064
Yhteensä
-989
77
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 114 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E9 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT JA KULUT (tuhatta euroa)
2016
2015
61
62
6
22
Muut tuotot
3 615
2 883
Yhteensä
3 682
2 967
Vuokrakulut
-1 070
-687
Kulut omassa käytössä olevasta kiinteistöomaisuudesta
-1 386
-1 315
Omassa käytössä olevan kiinteistöomaisuuden luovutustappiot
-320
-9
Vakuusrahastomaksut
-969
Liiketoiminnan muut tuotot Vuokratuotot omassa käytössä olevasta kiinteistöomaisuudesta Luovutusvoitot omassa käytössä olevasta kiinteistöomaisuudesta
Liiketoiminnan muut kulut
Muut kulut
-1 999
-3 284
Yhteensä
-5 744
-5 295
2016
2015
Palkat ja palkkiot
-11 192
-9 641
Henkilösivukulut
-2 944
-2 181
Eläkekulut
-2 306
-1 719
-638
-462
-14 136
-11 822
E10 HENKILÖSTÖKULUT (tuhatta euroa)
Muut henkilösivukulut Yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 115 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E11 MUUT HALLINTOKULUT
(tuhatta euroa)
2016
2015
Muut henkilöstökulut
-1 035
-942
Toimistokulut
-1 335
-1 532
Atk-kulut
-8 621
-8 737
-916
-1 097
-1 833
-1 507
0
0
-13 740
-13 815
2016
2015
-1 176
-882
Aineelliset hyödykkeet
-631
-556
Aineettomat hyödykkeet
-544
-325
-1 632
0
-1 632
0
-2 808
-882
Yhteyskulut Edustus- ja markkinointikulut Muut hallintokulut Yhteensä
E12 POISTOT JA ARVONALENTUMISET AINEELLISISTA JA AINEETTOMISTA HYÖDYKKEISTÄ (tuhatta euroa) Suunnitelman mukaiset poistot
Arvonalentumiset ja niiden peruutukset Aineelliset hyödykkeet Yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 116 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E13 ARVONALENTUMISTAPPIOT LUOTOISTA JA MUISTA SITOUMUKSISTA SEKÄ MUISTA RAHOITUSVAROISTA Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista (tuhatta euroa)
2016
2015
-3 898
-3 593
Sopimuskohtaiset arvonalentumistappiot
-3 610
-4 465
Ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot
-1 050
0
762
873
Takauksista ja muista taseen ulkopuolisista eristä
-272
-1
Sopimuskohtaiset arvonalentumistappiot
-272
-1
-4 170
-3 594
Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
Arvonalentumisten peruutukset ja palautukset (-)
Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista yhteensä
Muiden rahoitusvarojen arvonalentumiset Omistusyhteysyritysten osakkeista ja -osuuksista
-28
Arvonalentumiset
-28
Arvonalentumistappiot muista rahoitusvaroista yhteensä
Arvonalentumistappiot rahoitusvaroista yhteensä
Korkotuotot arvoltaan alentuneista luotoista ja muista saamisista
-28
-4 197
-3 594
235
168
E14 TUOTOT LIIKETOIMINTA-ALUEITTAIN JA MARKKINA-ALUEITTAIN (tuhatta euroa) Pankkitoiminnan tuotot
2016
2015
63 380
57 245
Tuottojen, liikevoiton, varojen ja velkojen jakautumista liiketoiminta-alueittain ei ole ilmoitettu, koska jaolla ei ole olennaista merkitystä. Pankki harjoittaa liiketoimintaa vain Suomessa. Tuotot on esitetty eliminoimattomina.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 117 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E15 SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA (tuhatta euroa)
2016
2015
Kotimaisilta luottolaitoksilta
47 424
121 918
Kotimaisilta luottolaitoksilta
14 277
17 565
61 701
139 482
Vaadittaessa maksettavat
Muut
Yhteensä
Erään Muut tilikaudella 2015 sisältyy pankin Aktia Hypoteekkipankki Oy:lle antama pitkäaikainen, vakuudeton seniorluotto liittyen välitettyjen kiinnitysluottojen jälleenrahoitukseen.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 118 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E16 SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ (tuhatta euroa) Yritykset ja asuntoyhteisöt
2016
2015
425 720
329 873
1 063
1 340
206
79
1 350 277
1 193 639
7 841
5 817
1 785 106
1 530 749
381
281
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset Julkisyhteisöt Kotitaloudet Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt Yhteensä - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla
Tilikauden aikana kirjatut arvonalentumistappiot (tuhatta euroa)
2016
2015
Arvonalentumistappiot tilikauden alussa
6 481
7 996
+
tilikauden aikana kirjatut saamiskohtaiset arvonalentumistappiot
3 700
4 465
+
tilikauden aikana kirjatut ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot
1 030
0
-
tilikauden aikana peruutetut saamiskohtaiset arvonalentumistappiot
-491
-828
-
tilikauden aikana toteutuneet luottotappiot, joista on aikaisemmin kirjattu saamiskohtainen arvonalentumistappio
-2 273
-5 152
8 447
6 481
Arvonalentumistappiot tilikauden lopussa
Järjestämättömien saamisten määrä (tuhatta euroa) Järjestämättömät saamiset
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 119 | VUOSIKERTOMUS 2016
2016
2015
14 454
12 987
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E17 SAAMISTODISTUKSET (tuhatta euroa)
Yhteensä
Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät saamistodistukset
2016
2015
Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia
Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia
Yhteensä
576
1 858
Julkisesti noteeratut
244
Muut
576
Myytävissä olevat saamistodistukset Julkisesti noteeratut Muut
1 615
148 549
90 830
98 653
61 391
143 871
90 830
93 717
61 391
4 678
Eräpäivään asti pidettävät saamistodistukset Julkisesti noteeratut Yhteensä - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla
4 936
1 988
1 988
1 987
1 987
1 988
1 988
1 987
1 987
151 113
92 817
102 498
63 378
3 027
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 120 | VUOSIKERTOMUS 2016
2 587
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E18 OSAKKEET JA OSUUDET (tuhatta euroa)
2016
2015
98 951
103 991
Julkisesti noteeratut
78 427
77 527
Muut
20 523
26 463
98 951
103 991
- joista luottolaitoksissa
16 259
20 739
- joista muissa yrityksissä
82 692
83 251
1 988
1 987
1 846 807
1 670 231
247 501
202 644
3 506
7 694
3 506
7 694
2 099 802
1 882 556
Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet
Osakkeet ja osuudet yhteensä
Rahoitusvarat IAS39
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Lainat ja muut saamiset Myytävissä olevat rahoitusvarat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat - joista kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät Yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 121 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E19 JOHDANNAISSOPIMUKSET Johdannaissopimusten nimellisarvot (tuhatta euroa) Jäljellä oleva maturiteetti
2016 alle 1 vuosi
1–5 vuotta
yli 5 vuotta
Yhteensä
Suojaavat johdannaissopimukset
30 658
77 260
0
107 918
Käyvän arvon suojaus
30 658
77 260
0
107 918
Korkojohdannaiset
15 000
35 000
0
50 000
15 000
35 000
0
50 000
15 658
42 260
0
57 918
Koronvaihtosopimukset Osakejohdannaiset
Johdannaissopimusten nimellisarvot (tuhatta euroa) Jäljellä oleva maturiteetti
2015 alle 1 vuosi
1–5 vuotta
yli 5 vuotta
Yhteensä
Suojaavat johdannaissopimukset
69 635
89 081
0
158 716
Käyvän arvon suojaus
49 635
89 081
0
138 716
Korkojohdannaiset
30 000
50 000
0
80 000
30 000
50 000
0
80 000
19 635
39 081
0
58 716
20 000
0
0
20 000
Korkojohdannaiset
20 000
0
0
20 000
Optiosopimukset
20 000
0
0
20 000
20 000
0
0
20 000
Koronvaihtosopimukset Osakejohdannaiset Rahavirran suojaus
Ostetut
Johdannaissopimusten käyvät arvot (tuhatta euroa)
2016
2015
Saamiset
Velat
Saamiset
Velat
Suojaavat johdannaissopimukset
2 930
0
5 835
0
Käyvän arvon suojaus
2 930
0
5 398
0
Korkojohdannaiset
2 803
0
4 686
0
2 803
0
4 686
0
127
0
712
0
0
0
437
0
Korkojohdannaiset
0
0
437
0
Optiosopimukset
0
0
437
0
0
0
437
0
Koronvaihtosopimukset Osakejohdannaiset Rahavirran suojaus
Ostetut
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 122 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E20 LÄHIPIIRITIEDOT Lähipiirillä tarkoitetaan Oma Säästöpankissa johtavassa asemassa olevia avainhenkilöitä ja näiden perheenjäseniä, tytäryhtiöitä, yhteisiä toimintoja sekä yhtiöitä, joissa johtavassa asemassa olevalla avainhenkilöllä on määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta ja yhteisöt, joilla on huomattava
vaikutusvalta Oma Säästöpankki Oyj:ssä. Avainhenkilöitä ovat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varahenkilö sekä muu johtoryhmä. Lähipiirille myönnetyissä lainoissa noudatetaan normaaleja luottoehtoja. Lainat on sidottu yleisesti käytössä oleviin viitekorkoihin.
Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden saama korvaus Avainhenkilöiden saamat korvaukset 2016
Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja
Hallitus
Muu johtoryhmä
539
390
635
53
14
13
Palkat ja palkkiot Maksupohjaiset eläkejärjestelyt Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt
9
Avainhenkilöiden saamat korvaukset 2015
Toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja
Hallitus
Muu johtoryhmä
488
307
664
Palkat ja palkkiot Maksupohjaiset eläkejärjestelyt
48
13
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt
5
Liiketapahtumat lähipiirin kanssa 2016
2015
Avainhenkilöt ja heidän perheenjäsenet
Läheisyritykset
Avainhenkilöt ja heidän perheenjäsenet
Läheisyritykset
Luotot
2 157
1 850
2 308
1 509
Talletukset
1 449
6 174
1 938
10 013
115
100
75
150
15
10
19
8
Takaukset Saadut korot Maksetut korot
1
Palvelupalkkiot
2
11 5
4
Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 123 | VUOSIKERTOMUS 2016
5
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E21 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET (tuhatta euroa)
2016
2015
Muut aineettomat hyödykkeet
4 820
2 957
Yhteensä
4 820
2 957
Hankintameno 1.1.
9 050
7 402
+ tilikauden lisäykset
2 794
1 908
-793
-260
+/- siirrot erien välillä
0
0
Hankintameno 31.12.
11 050
9 050
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-6 093
-5 828
537
0
-651
-264
-23
0
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
-6 230
-6 093
Kirjanpitoarvo 31.12.
4 820
2 957
Kirjanpitoarvo 1.1.
2 957
1 574
- tilikauden vähennykset
+/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot - tilikauden poistot - tilikauden arvonalentumiset
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 124 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E22 AINEELLISET HYÖDYKKEET (tuhatta euroa)
2016 Kirjanpitoarvo
2015 Käypä arvo
Kirjanpitoarvo
Käypä arvo
Maa- ja vesialueet Omassa käytössä
390
Sijoituskäytössä
553
553
612
785
943
553
1 013
785
Yhteensä
401
Rakennukset Omassa käytössä
713
Sijoituskäytössä
687
700
846
255
1 400
700
1 744
255
Yhteensä
898
Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet Omassa käytössä
12 889
Sijoituskäytössä Yhteensä
8 841
10 970
11 462
11 441
21 730
10 970
27 262
11 441
Muut aineelliset hyödykkeet
Aineelliset hyödykkeet yhteensä
15 801
1 618
1 586
25 691
31 605
Sijoituskiinteistöt on arvostettu hankintamenoon.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 125 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E23 AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET TILIKAUDEN AIKANA (tuhatta euroa)
2016 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet
Muut kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet
Muut aineelliset hyödykkeet
Yhteensä
15 298
19 134
9 103
43 535
16
108
553
677
-2 112
-1 458
-266
-3 836
+/- siirrot erien välillä
0
0
0
0
Hankintameno 31.12.
13 202
17 784
9 389
40 375
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-2 379
-2 038
-7 517
-11 935
17
0
256
273
- tilikauden poistot
-107
-121
-510
-738
- tilikauden arvonalentumiset
-653
-1 632
0
-2 285
-3 121
-3 792
-7 772
-14 684
Kertyneet arvonkorotukset 1.1.
0
4
0
4
+/- tilikauden arvonkorotukset ja niiden peruutukset
0
-4
0
-4
+/- siirrot erien välillä
0
0
0
0
Kertyneet arvonkorotukset 31.12.
0
0
0
0
Kirjanpitoarvo 31.12.
10 081
13 992
1 618
25 691
Kirjanpitoarvo 1.1.
12 920
17 099
1 586
31 605
Hankintameno 1.1. + tilikauden lisäykset - tilikauden vähennykset
+/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 126 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
(tuhatta euroa)
2015 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet
Muut kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet
Muut aineelliset hyödykkeet
Yhteensä
18 278
15 978
7 820
42 076
+ tilikauden lisäykset
358
291
1 329
1 978
- tilikauden vähennykset
-67
-407
-46
-519
+/- siirrot erien välillä
-3 271
3 271
0
0
Hankintameno 31.12.
15 298
19 134
9 103
43 535
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-2 283
-1 914
-6 364
-10 562
0
0
46
46
-96
-124
-1 199
-1 418
0
0
0
0
-2 379
-2 038
-7 517
-11 935
Kertyneet arvonkorotukset 1.1.
0
4
0
4
+/- tilikauden arvonkorotukset ja niiden peruutukset
0
0
0
0
+/- siirrot erien välillä
0
0
0
0
Kertyneet arvonkorotukset 31.12.
0
4
0
4
Kirjanpitoarvo 31.12.
12 920
17 099
1 586
31 605
Kirjanpitoarvo 1.1.
15 995
14 068
1 456
31 519
Hankintameno 1.1.
+/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot - tilikauden poistot - tilikauden arvonalentumiset Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 127 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E24 MUUT VARAT (tuhatta euroa) Maksujenvälityssaamiset Arvopapereiden myyntisaamiset
2016
2015
34
1 060
3
Muut
370
302
Yhteensä
406
1 362
(tuhatta euroa)
2016
2015
Korot
6 690
5 923
Muut
4 521
1 552
11 211
7 475
(tuhatta euroa)
2016
2015
Luottolaitoksille
34 257
36 916
Vaadittaessa maksettavat
12 317
14 918
Muut
21 940
21 997
Yhteensä
34 257
36 916
E25 SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT
Yhteensä
E26 VELAT LUOTTOLAITOKSILLE
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 128 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E27 VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE (tuhatta euroa)
2016
2015
Talletukset
1 482 316
1 471 878
Vaadittaessa maksettavat
1 216 013
1 128 606
266 303
343 272
Muut velat
728
1 062
Muut
728
1 062
1 483 044
1 472 940
Muut
Yhteensä
E28 YLEISEEN LIIKKEESEEN LASKETUT VELKAKIRJAT (tuhatta euroa)
2016 Kirjanpitoarvo
Nimellisarvo
Kirjanpitoarvo
Nimellisarvo
93 301
93 500
0
0
353 050
447 000
161 503
167 700
Sijoitustodistukset Yhteensä
2015
E29 MUUT VELAT (tuhatta euroa) Maksujenvälitysvelat Pakolliset varaukset
2016
2015
14 239
12 407
240
Muut Yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 129 | VUOSIKERTOMUS 2016
3 454
169
17 934
12 576
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E30 VARAUKSET (tuhatta euroa)
2016
2015
Muut varaukset
73 046
63 111
Yhteensä
73 286
63 111
Erittely pakollisiin varauksiin merkityistä eristä
(tuhatta euroa)
Kirjanpitoarvo tilikauden alussa
Lisäykset
Vähennykset
Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa
Eläkevaraukset
0
240
0
240
Yhteensä
0
240
0
240
E31 SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT (tuhatta euroa)
2016
2015
Korot
1 600
2 236
Muut
4 453
4 973
Yhteensä
6 053
7 208
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 130 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E32 VELAT, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA 1) Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ja joiden kirjanpitoarvo ylittää 10 % näistä velkojen yhteismäärästä Kirjanpitoarvo 2016
Kirjanpitoarvo 2015
Korko %
Eräpäivä
Säästöpankkien debentuurilaina I/2012
2 000
4 000
2,85
7.5.2017
Säästöpankkien debentuurilaina I/2013
5 600
8 400
2,35
15.5.2018
Oma Sp debentuurilaina I/2014
10 000
10 000
2,65
20.5.2019
Yhteensä
17 600
22 400
Velan yksilöintitiedot (tuhatta euroa)
Velan yksilöintitiedot (tuhatta euroa)
Omiin varoihin luettu määrä 2016
Omiin varoihin luettu määrä 2015
Säästöpankkien debentuurilaina I/2011
1 461
Oma Sp debentuurilaina I/2014
4 765
6 769
Yhteensä
4 765
8 230
Kaikki ilmoitetut velat ovat euromääräisiä. Ilmoitetut velat luetaan vakavaraisuuslaskennassa luottolaitoksen alempiin toissijaisiin omiin varoihin. Ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot: Pankki pidättää itselleen kaikkien lainojen osalta oikeuden lunastaa laina joko kokonaan tai osittain takaisin ennen eräpäivää. Ennenaikainen takaisinmaksu on kuitenkin mahdollista ainoastaan Finanssivalvonnan
luvalla, lukuun ottamatta vähäisiä lunastuksia, jotka pankki edelleen myy lyhyen ajan sisällä lunastuksesta. Velkojen etuoikeutta ja velkojen mahdollista osakkeisiin vaihtamista koskevat määräykset: Lainat on laskettu liikkeeseen velkakirjalain (622/47) 34 §:n mukaisena debentuurilainana. Lainoilla on liikkeeseenlaskijan muita velkasitoumuksia huonompi etuoikeus.
2) Muut kuin yllämainitut velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin luottolaitoksen muilla veloilla Velkojen yhteenlaskettu määrä (tuhatta euroa)
2016
2015
Debentuurilainat
2 088
Velat yhteensä
2 088
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 131 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E33 LASKENNALLISET VEROVELAT JA -SAAMISET (tuhatta euroa) Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verosaamiset Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verovelat Muista väliaikaisista eroista lasketut verosaamiset
Käyvän arvon rahastosta johtuva laskennallisten verovelkojen määrä
Laskennalliset verovelat ja -saamiset on kirjattu käyvän arvon rahastoon kirjatuista rahavirtaa suojaavien johdannaisten ja myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksista. Sekä lisäksi laskennallinen verosaaminen käyvän arvon rahastosta arvonalentu-
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
2016
2015
368
458
2345
1562
267
267
2345
1562
mistappiona tulokseen siirretystä negatiivisesta arvonmuutoksesta ja toiminnalle välttämättömiin osakkeisiin tehdystä arvonalentumisesta. Muilta osin laskennallisia verovelkoja ja -saamisia ei ole kirjattu pankin taseeseen.
| 132 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E34 RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA Rahoitusvarat (tuhatta euroa)
2016 alle 3 kk
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset
3–12 kk
1–5 vuotta
5–10 vuotta
609
44 075
48 134
Saamiset luottolaitoksilta
47 424
14 277
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
54 351
216 061
606 922
468 723
4 743
31 038
22 514
235 690
682 036
539 371
Saamistodistukset Yhteensä
101 775
(tuhatta euroa)
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä
92 817 61 701 439 048
1 785 106 58 296
439 048
1 997 921
3–12 kk
1–5 vuotta
5–10 vuotta
yli 10 vuotta
Yhteensä
2 073
21 400
39 904
63 378
121 918
17 565
37 187
194 766
518 719
401 619
378 458
1 530 749
3 360
30 871
3 125
1 764
39 120
217 764
570 991
444 648
380 222
1 772 729
Saamistodistukset Yhteensä
Yhteensä
2015 alle 3 kk
Saamiset luottolaitoksilta
yli 10 vuotta
159 105
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
139 482
| 133 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
Rahoitusvelat (tuhatta euroa)
2016
Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
alle 3 kk
3–12 kk
1–5 vuotta
5–10 vuotta
12 322
617
16 882
4 436
34 257
1 253 410
164 920
63 986
728
1 483 044
143 284
209 767
353 050
4 800
12 800
17 600
313 621
303 435
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Yhteensä
1 265 732
(tuhatta euroa)
Yhteensä
5 164
1 887 951
2015
Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille Velat yleisölle ja julkisyhteisöille
alle 3 kk
3–12 kk
1–5 vuotta
5–10 vuotta
14 923
88
11 924
9 980
36 916
1 165 272
237 157
69 449
1 062
1 472 940
11 701
149 802
161 503
6 888
17 600
24 488
255 834
248 775
Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Yhteensä
yli 10 vuotta
1 180 195
11 042
yli 10 vuotta
Yhteensä
1 695 846
Vaadittaessa maksettavat saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä: Muut kuin määräaikaiset talletukset sekä luotolliset tilit on ilmoitettu luokassa alle 3 kk.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 134 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E35 VAROJEN JA VELKOJEN ERITTELY KOTIMAAN JA ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISIIN SEKÄ SAMAAN KONSERNIIN KUULUVILTA (tuhatta euroa)
2016 Kotimaan raha
Varat
2015 Ulkomaan raha
Kotimaan raha
Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset
92 817
63 378
Saamiset luottolaitoksilta
61 701
139 482
1 785 106
1 530 749
58 296
39 120
2 930
5 835
Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Saamistodistukset Johdannaissopimukset Muu omaisuus Yhteensä
148 532
912
155 330
770
2 149 382
912
1 933 895
770
(tuhatta euroa)
2016 Kotimaan raha
Velat Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille
2015 Ulkomaan raha
Kotimaan raha
34 257
36 916
1 483 044
1 472 940
353 050
161 503
0
0
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla
17 600
24 488
Muut velat
20 279
14 138
6 053
7 208
1 914 283
1 717 193
Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Johdannaissopimukset
Siirtovelat ja saadut ennakot Yhteensä
Ulkomaan raha
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 135 | VUOSIKERTOMUS 2016
Ulkomaan raha
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E36 RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN KÄYVÄT ARVOT Rahoitusvarojen käyvät arvot on ensisijaisesti määritelty käyttäen noteerattuja markkinahintoja. Jos noteerattua markkinahintaa ei ole ollut saatavissa, arvostamisessa on käytetty markkinakorolla diskontattua
(tuhatta euroa)
2016
Rahoitusvarat
Saamiset luottolaitoksilta Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet
Käypä arvo
Kirjanpitoarvo
Käypä arvo
7 728
7 728
7 985
7 985
61 701
61 701
139 482
139 482
1 785 106
1 785 106
1 530 749
1 530 749
151 113
151 780
102 498
103 090
97 119
98 485
103 653
105 018
1 596
1 596
236
236
338
338
2 930
2 930
5 835
5 835
2 107 531
2 109 563
1 890 540
1 892 498
Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä Johdannaissopimukset Yhteensä
2015
Kirjanpitoarvo
Käteiset varat
(tuhatta euroa)
2016
Rahoitusvelat Velat luottolaitoksille Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat
Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Yhteensä
nykyarvoa tai muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää. Muiden rahoitusvarojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Rahoitusvelkojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa.
2015
Kirjanpitoarvo
Käypä arvo
Kirjanpitoarvo
Käypä arvo
34 257
34 257
36 916
36 916
1 483 044
1 483 044
1 472 940
1 472 940
353 050
353 050
161 503
161 503
17 600
17 600
24 488
24 488
1 887 951
1 887 951
1 695 846
1 695 846
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 136 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
Taseessa käypään arvoon arvostetut rahoitusinstrumentit (tuhatta euroa)
2016 Taso 1
Taso 2
224 292 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot, taso 3
Taso 3
Yhteensä
3 449
227 742
-46
(tuhatta euroa)
2015 Taso 1
Taso 2
170 804 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot, taso 3
Taso 3
Yhteensä
7 235
178 039
-4
Käypä arvo ja suoraan tuloslaskelmaan merkityt arvonmuutokset sekä käyvän arvon rahastoon merkityt muutokset kustakin käypään arvoon merkittyjen rahoitusvälineiden ryhmästä
(tuhatta euroa)
2016 Arvonmuutos
Myytävissä olevat rahoitusvarat Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät varat Yhteensä
Käypäarvo
Tuloslaskelma
Käyvän arvon rahasto
247 501
-1 384
9 884
576
-231
248 077
-1 615
(tuhatta euroa)
9 884
2015 Arvonmuutos
Myytävissä olevat rahoitusvarat Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät varat Yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Käypäarvo
Tuloslaskelma
Käyvän arvon rahasto
202 584
-1 352
5 764
1 858
-199
0
204 443
-1 551
5 764
| 137 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
Käyvän arvon rahaston muutokset tilikauden aikana (tuhatta euroa)
2016 Tilikauden alussa
Lisäykset
Vähennykset
Yhteensä
-244
0
244
0
Käypään arvoon arvostamisesta
5 764
16 946
-12 826
9 884
Yhteensä
5 520
16 946
-12 582
9 884
Rahavirran suojauksesta
(tuhatta euroa)
2015 Tilikauden alussa
Lisäykset
Vähennykset
Yhteensä
480
0
-725
-244
Käypään arvoon arvostamisesta
7 137
16 091
-17 464
5 764
Yhteensä
7 617
16 091
-18 189
5 520
Rahavirran suojauksesta
Hankintamenoon on arvostettu osakkeet ja osuudet toiminnalle välttämättömissä yrityksissä, jotka on esitetty tarkemmin liitetiedossa 5.2. Toiminnalle välttämättömät osakkeet ja osuudet on tarkoitettu pidet-
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
täväksi pysyvästi hallussa. Näiden omistusten käypää arvoa ei voida määritellä luotettavasti. Tilikauden aikana edellä kuvatun kaltaisia rahoitusvaroja on myyty 7 111 tuhannen euron arvosta. Niistä on tullut pankille myyntitappiota 411 tuhatta euroa.
| 138 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E37 OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET TILIKAUDEN AIKANA (tuhatta euroa)
Tilikauden alussa
Osakepääoma
Lisäykset
Vähennykset
Yhteensä
20 700
20 700
Osakepääomaan siirretty luottotappiovaraus
3 300
3 300
Muut sidotut rahastot
4 416
18 343
-14 852
7 907
4 416
18 343
-14 852
7 907
-196
244
-49
4 611
18 099
-14 803
7 907
-557
103 510
Käyvän arvon rahasto Rahavirran suojauksesta Käypään arvoon arvostamisesta Vapaat rahastot
104 067
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
103 510
Muut rahastot
103 510
557
Edellisten tilikausien voitto
14 817
7 061
-1 483
20 395
7 061
7 153
-7 061
7 153
154 360
32 557
-23 953
162 964
Tilikauden alussa
Lisäykset
Vähennykset
Yhteensä
-196
244
-49
Tilikauden voitto Oma pääoma yhteensä
(tuhatta euroa)
-557
Rahavirran suojaus josta laskennalliset verot Oman pääoman ehtoiset instrumentit josta laskennalliset verot Saamistodistukset
49 3 285
Käyvän arvon rahasto yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
12 549
-821 1 326
josta laskennalliset verot
-49
5 550
-331 4 416
18 343
| 139 | VUOSIKERTOMUS 2016
-9 989
5 846
-640
-1 461
-4 815
2 061
-184
-515
-14 852
7 907
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E38 OSAKEPÄÄOMA Oma Säästöpankki Oyj:n osakkeiden lukumäärä on 490 960 kpl. Osakeomistus jakautuu seuraavasti: Töysän Säästöpankkisäätiö 60 000 kpl Kuortaneen Säästöpankkisäätiö 40 000 kpl Parkanon Säästöpankkisäätiö 68 000 kpl Hauhon Säästöpankkisäätiö 33 600 kpl Rengon Säästöpankkisäätiö 22 400 kpl Suodenniemen Säästöpankkisäätiö 16 000 kpl Etelä-Karjalan Säästöpankkisäätiö 222 000 kpl Pyhäselän Oma Osuuskunta 15 177 kpl ja Joroisten Oma Osuuskunta 13 783 kpl. Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Osakepääoma on kokonaisuudessaan maksettu.
E39 ELÄKEVASTUUT Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Elon kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole.
E40 VUOKRAVASTUUT Ei-peruutettavissa olevien vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat. (tuhatta euroa) Yhden vuoden kuluessa Yli vuoden kuluessa ja enintään viiden vuoden kuluessa Yli viiden vuoden kuluessa Yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 140 | VUOSIKERTOMUS 2016
2016
2015
616
643
1305
1 394
651
866
2 572
2 903
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E41 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET (tuhatta euroa)
2016
2015
12 434
15 212
117 436
112 832
624
875
130 494
128 919
Muiden puolesta tehdyt Takaukset Käyttämättömät luottojärjestelyt Muut Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä
Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle välitettyjen kiinnitysluottojen mahdollisten tappioiden korvaamisesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle. Takausvastuun määrä on rajoitettu.
E42 MUUT TASEEN ULKOPUOLISET JÄRJESTELYT Pankki kuuluu Oy Samlink Ab:n arvonlisäverovelvollisuusryhmään. (tuhatta euroa) Arvonlisäveron ryhmärekisteröintiin liittyvä yhteisvastuumäärä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 141 | VUOSIKERTOMUS 2016
2016
2015
699
70
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E43 HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ Henkilömäärä tilikauden lopussa Vakinainen kokoaikainen henkilöstö Vakinainen osa-aikainen henkilöstö Määräaikainen henkilöstö Yhteensä
2016
2015
209
207
2
10
30
35
241
252
2016
2015
930
794
E44 JOHDON PALKAT JA PALKKIOT (tuhatta euroa) Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa
E45 JOHDOLLE MYÖNNETYT LUOTOT JA TAKAUKSET (tuhatta euroa)
2016
2015
Luotot
Takaukset
Luotot
Takaukset
Hallituksen jäsenet ja varajäsenet, toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa ja muu johto
951
50
310
50
Lisäykset
100
1
35
129
Vähennykset
Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 142 | VUOSIKERTOMUS 2016
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
E46 LUOTTOLAITOKSEN HARJOITTAMA NOTARIAATTITOIMINTA Pankki tarjoaa sijoituspalveluyrityksistä annetun lain tarkoittamista palveluista lain 11§:n mukaista toimeksiantojen välittämistä ja toteuttamista, kaupankäyntiä omaan lukuun, omaisuudenhoitoa ja sijoitusneuvontaa ja 15§:n mukaista rahoitusvälineiden säilytys- ja
hoitopalvelua sekä tallelokeropalvelua ja niihin liittyviä palveluja. Pankissa ei hoideta ns. täyden palvelun omaisuudenhoitoa.
E47 TILINTARKASTAJAN PALKKIOT (tuhatta euroa)
Vuonna 2016 maksetut palkkiot Ernst & Young Oy
KPMG Oy Ab
32
46
1
41
1. Varsinainen tilintarkastus 2. Tilintarkastuslain 1§:n 1 mom. 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot: toimet, jotka muualla laissa tai asetuksessa säädetään tilintarkastajan tehtäväksi tai jonka perusteella tilintarkastaja antaa kirjallisen lausunnon viranomaisen tai tuomioistuimen käyttöön. Esimerkiksi lausunto fuusiosta tai jakautumisesta, tietyt toimiluvat. 3. Veroneuvonta 4. Muut palvelut
E48 PITKÄAIKAISSÄÄSTÄMINEN 2016
2015
1 000 eur
Lkm
1 000 eur
Lkm
Säästövarat yhteensä
246
17
211
17
Talletukset yhteensä
208
17
151
17
PS-tilit
173
16
122
16
PS-talletukset
34
1
30
1
Asiakasvarat yhteensä
39
59
Osakkeet
13
31
Rahastot
26
28
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 143 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
Oma Säästöpankki Oyj:n vakavaraisuutta koskevat liitetiedot (Pilari III) E49 OMAT VARAT ERITTÄIN (A) MÄÄRÄ JULKISTAMISPÄIVÄNÄ PANKKI
(B) ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 ARTIKLA, JOHON VIITATAAN
Pääomainstrumentit ja niihin liittyvät ylikurssirahastot
24 000
26 artiklan 1 kohta, 27, 28 ja 29 artikla, EPV:n luettelo 26 artiklan 3 kohta
josta: osuuspääoma
24 000
2
Kertyneet voittovarat
20 395
26 artiklan 1 kohdan c alakohta
3
Kertyneet muun laajan tuloksen erät (ja muut rahastot, kattaa myös realisoitumattomat voitot ja tappiot sovellettavien tilinpäätösstandardien nojalla)
111 417
26 artikla 1 kohta
3a
Yleisten pankkiriskien rahasto
58 437
26 artikla 1 kohta f alakohta
4
Asetuksen 484 artiklan 3 kohdassa tarkoitettu ehdot täyttävien erien määrä ja siihen liittyvät ylikurssirahastot, jotka poistetaan asteittain CET1:stä
483 artiklan 2 kohta
Julkisen sektorin pääomasijoitukset, joiden sallitaan jatkua 1.tammikuuta 2018 asti
483 artiklan 2 kohta
(tuhatta euroa)
Ydinpääoma (CET1): instrumentit ja rahastot 1
5
Vähemmistöosuudet (määrä, joka voidaan sisällyttä konsolidoituun ydinpääomaan (CET1))
5a
Riippumattoman tahon tarkastamat kesken tilikauden kertyneet voitot, joista on vähennetty kaikki ennakoitavissa olevat kulut tai osingot
6
Ydinpääoma (CET1) ennen lakisääteisiä oikaisuja
84, 479 ja 480 artikla
5 573
26 artiklan 2 kohta
219 821
Ydinpääoma (CET1): lakisääteiset oikaisut 7
Muut arvonoikaut (negatiivinen määrä)
34 artikla, 105 artikla
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 144 | VUOSIKERTOMUS 2016
(C) MÄÄRÄT, JOIHIN SOVELLETAAN ASETUSTA (EU) N:o 575/2013 EDELTÄNYTTÄ KOHTELUA, TAI ASETUKSESSA (EU) N:o 575/2013 SÄÄDETTY JÄLJELLE JÄÄVÄ MÄÄRÄ
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
8
Aineettomat hyödykkeet (joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat) (negatiivinen määrä)
10
Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, lukuun ottamatta niitä, jotka syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena, (joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat, jos 38 artiklan 3 kohdan ehdot täyttyvät) (negatiivinen määrä)
11
Käyvän arvon rahastoon sisältyvät erät, jotka liittyvät rahavirtojen suojauksista saatuihin voittoihin tai tappioihin
12
Odotettujen tappioiden yhteismäärän laskennasta saatavat negatiiviset määrät
36 artiklan 1 kohdan d alakohta, 40 artikla, 159 artikla, 472 artiklan 6 kohta
13
Kaikki oman pääoman lisäykset, jotka johtuvat arvopaperistetuista omaisuuseristä (negatiivinen määrä)
32 artiklan 1 kohta
14
Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyvät voitot tai tappiot, jotka aiheutuvat laitoksen oman luottokelpoisuuden muutoksesta
33 artiklan b kohta
15
Etuuspohjaisen eläkerahaston varat (negatiivinen määrä)
36 artiklan 1 kohdan e alakohta, 41 artikla, 472 artiklan 7 kohta
16
Laitoksen suorat ja välilliset omistusosuudet omista ydinpääoman (CET1) instrumenteista (negatiivinen määrä)
36 artiklan 1 kohdan f alakohta, 42 artikla, 472 artiklan 8 kohta
17
Omistusosuudet finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, kun näillä yhteisöillä on laitoksen kanssa keskinäinen ristiinomistus, jolla pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja (negatiivinen määrä)
36 artiklan 1 kohdan g alakohta, 44 artikla, 472 artiklan 9 kohta
18
Suorat ja välilliset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä (määrä, joka ylittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
36 artiklan 1 kohdan h alakohta, 43, 45 ja 46 artikla, 49 artiklan 2 ja 3 kohta, 79 artikla, 472 artiklan 10 kohta
19
Suorat, välilliset ja synteettiset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä (määrä, joka ylittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
36 artiklan 1 kohdan i alakohta, 43, 45 ja 47 artikla, 48 artiklan 1 kohdan b alakohta, 49 artiklan 1-3 kohta, 79 ja 470 artikla, 472 artiklan 11 kohta
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
-4 820
36 artiklan 1 kohdan b alakohta, 37 artikla, 472 artiklan 4 kohta 36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 38 artikla, 472 artiklan 5 kohta
33 artiklan 1 kohdan a alakohta
| 145 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
21
Väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset (määrä, joka ylittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty siihen liittyvät verovelat, jos 38 artiklan 3 kohdan ehdot täyttyvät) (negatiivinen määrä)
22
Määrä, joka ylittää 15 prosentin raja-arvon (negatiivinen määrä)
23
josta: suorat ja välilliset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä
26
Ydinpääomaan (CET1) tehtävät lakisääteiset oikaisut, jotka koskevat määrää, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetusta edeltänyttä kohtelua
26a
Realisoitumattomiin voittoihin ja tappioihin liittyvät lakisääteiset oikaisut 467 ja 468 artiklan mukaisesti
36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 38 artikla, 48 artiklan 1 kohdan a alakohta, 470 artikla, 472 artiklan 5 kohta
48 artiklan 1 kohta 36 artiklan 1 kohdan i alakohta, 48 artiklan 1 kohdan b alakohta, 470 artikla, 472 artiklan 11 kohta
josta:…realisoitumattoman tappion suodatin 1
467 artikla
josta:…realisoitumattoman voiton suodatin 1
468 artikla
26b
Määrä, joka vähennetään ydinpääomasta (CET1) tai lisätään siihen niiden ylimääräisten suodattimien ja vähennysten johdosta, joita edellytettiin ennen vakavaraisuusasetusta
481 artikla
27
Ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset, jotka ylittävät laitoksen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) (negatiivinen määrä)
36 artiklan 1 kohdan j alakohta
28
Ydinpääoman (CET1) tehtävät lakisääteiset oikaisut yhteensä
29
Ydinpääoma (CET1)
-4 820 215 001
Ensisijainen lisäpääoma (AT1): instrumentit 30
Pääomainstrumentit ja niihin liittyvät ylikurssirahastot
31
josta: luokitellaan sovellettavien tilinpäätösstandardien mukaisesti omaksi pääomaksi
32
joista: luokitellaan sovellettavien tilinpäätöstandardien mukaiseksi velaksi
33
Asetuksen 484 artiklan 4 kohdassa tarkoitettu ehdot täyttävien erien määrä ja siihen liittyvät ylikurssirahastot, jotka poistetaan asteittain AT1:stä
486 artiklan 3 kohta
Julkisen sektorin pääomasijoitukset, joiden sallitaan jatkua 1. tammikuuta 2018 asti
486 artiklan 3 kohta
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
51 artikla, 52 artikla
| 146 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
34
Tytäryritysten liikkeeseen laskemat ja kolmansien hallussa olevat ehdot täyttävät ensisjainen pääoma (T1), joka sisältyy konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) (mukaan lukien vähemmistöosuudet, joita ei sisällytetty riville 5)
85, 86 ja 480 artikla
35
josta: tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit, jotka poistetan asteittain
486 artiklan 3 kohta
36
Ensisijaisen lisäpääoma (AT1) ennen lakisääteisiä oikaisuja: Ensisijainen lisäpääoma (AT1): lakisääteiset oikaisut
37
Laitoksen suorat ja välilliset omistusosuudet omista ensisijaisista lisäpääoman (AT1) instrumenteista (negatiivinen määrä)
38
Omistusosuudet finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, kun näillä yhteisöillä on laitoksen kanssa keskinäinen ristiinomistus, jolla pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja (negatiivinen määrä)
56 artiklan b kohta, 58 artikla, 475 artiklan 3 kohta
39
Suorat ja välilliset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä (määrä, joka ylittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
56 artiklan c alakohta, 59, 60 ja 79 artikla, 475 artiklan 4 kohta
40
Suorat ja välilliset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, kun laitoksella on merkittävää sijoitus näissä yhteisöissä (määrä, joka ylittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
56 artiklan d alakohta, 59, 60 ja 79 artikla, 475 artiklan 4 kohta
41
Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) tehtävät lakisääteiset oikaisut, jotka koskevat määriä, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetusta edeltänyttä kohtelua ja siirtymäkauden kohtelua, ennen kuin ne poistetaan käytöstä asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti (ts. vakavaraisuusasetuksen mukaiset jäljelle jäävät määrät)
41a
Ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) vähennettävät jäljelle jäävät määrät, jotka liittyvät ydinpääomasta siirtymäkaudella tehtäviin vähennyksiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 472 artiklan mukaisesti
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a kohta, 57 artikla, 475 artiklan 2 kohta
472 artikla, 472 artiklan 3 kohdan a alakohta, 472 artiklan 4 ja 6 kohta, 472 artiklan 8 kohdan a alakohta, 472 artiklan 9 kohta, 472 artiklan 10 kohdan a alakohta, 472 artiklan 11 kohdan a alakohta
| 147 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
josta riveittäin tarkennettavat erät, esim. olennaiset tilikauden kesken kertyneet nettotappiot, aineettomat hyödykkeet, puutteelliset varaukset odotettuihin tappioihin jne. 41b
Ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) vähennettävät jäljelle jäävät määrät, jotka liittyvät toissijaisesta pääomasta (T2) siirtymäkaudella tehtäviin vähennyksiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 475 artiklan mukaisesti
477 artikla, 477 artiklan 3 kohta, 477 artiklan 4 kohdan a alakohta
josta riveittäin tarkennettavat erät, esim. keskinäiset ristiinomistukset toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, suorat omistusosuudet, jotka laitoksella on muiden finanssialan yhteisöjen pääomasta, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä jne. 41c
Määrä, joka vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tai lisätään siihen niiden ylimääräisten suodattimien ja vähennysten johdosta, joita edellytettiin ennen vakavaraisuusasetusta
42
Toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset, jotka ylittävät laitoksen toissijaisen pääoman (T2) (negatiivinen määrä)
43
Ensisijaisen lisäpääomaan (AT1) tehtävät lakisääteiset oikaisut yhteensä
44
Ensisijainen lisäpääoma (AT1)
45
Ensisijainen pääoma (T1=CET1+AT1)
467, 468 ja 481 artikla
56 artiklan e kohta
215 001,15
Toissijainen pääoma (T2): Instrumentit ja varaukset 46
Pääomainstrumentit ja niihin liittyvät ylikurssirahastot
47
Asetuksen 484 artiklan 5 kohdassa tarkoitetut ehdot täyttävien erien määrä ja siihen liittyvät ylikurssirahastot, jotka poistetaan asteittain T2:sta
486 artiklan 4 kohta
Julkisen sektorin pääomasijoitukset, joiden sallitaan jatkua 1. tammikuuta 2018 asti
483 artiklan 4 kohta
48
Tytäryritysten liikkeeseen laskemat ja kolmansien hallussa olevat ehdot täyttävät omien varojen instrumentit, jotka sisältyvät konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) (mukaan lukien vähemmistöosuudet ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joita ei oel sisällytetty riville 5 tai 34)
87, 88 ja 480 artikla
49
josta: tytäryritysten liikkeeseenlaskemat instrumentit, jotka poistetan asteittain
486 artiklan 4 kohta
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
4 764,51
62 ja 63 artikla
| 148 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
50
Luottoriskioikaisut
62 artiklan c ja d kohta
51
Toissijainen pääoma (T2) ennen lakisääteisiä oikaisuja
4 764,51
Toissijainen pääoma (T2): lakisääteiset oikaisut 52
Laitoksen suorat ja välilliset omistusosuudet omista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista (negatiivinen määrä)
53
Omistusosuudet finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista, kun näillä yhteisöillä on laitoksen kanssa keskinäinen ristiinomistus, jolla pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja (negatiivinen määrä)
66 artiklan b kohta, 68 artikla, 477 artiklan 3 kohta
54
Suorat ja välilliset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonomista lainoista, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä (määrä, joka ylittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
66 artiklan c kohta, 69, 70 ja 79 artikla, 477 artiklan 4 kohta
54a
Josta uusia omistusosuuksia, joihin ei sovelleta siirtymäjärjestelyä
54b
Josta omistusosuuksia, jotka olivat olemassa jo ennen 1. tammikuuta 2013 ja joihin sovelletaan siirtymäjärjestelyä.
55
Suorat ja välilliset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä (määrä, josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot) (negatiivinen määrä)
56
Toissijaisen pääomaan (T2) tehtävät lakisääteiset oikaisut, jotka koskevat määriä, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen edeltänyttä kohtelua ja siirtymäkauden kohtelua, ennen kuin ne poistetaan käytöstä asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti (ts. vakavaraisuusasetuksen mukaiset jäljelle jäävät määrät)
56a
Toissijaisesta pääomasta (T2) vähennettävät jäljelle jäävät määrät, jotka liittyvät ydinpääomasta siirtymäkaudella tehtäviin vähennyksiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 472 artiklan mukaisesti
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
63 artiklan b kohdan i alakohta, 66 artiklan a kohta, 67 artikla, 477 artiklan 2 kohta
66 artikaln d kohta, 69 ja 79 artikla, 477 artiklan 4 kohta
472 artikla, 472 artiklan 3 kohdan a alakohta, 472 artiklan 4 ja 6 kohta, 472 artiklan 8 kohdan a alakohta, 472 artiklan 9 kohta, 472 artiklan 10 kohdan a alakohta, 472 artiklan 11 kohdan a alakohta
| 149 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
josta riveittäin tarkennettavat erät, esim. olennaiset tilikauden kesken kertyneet nettotappiot, aineettomat hyödykkeet, puutteelliset varaukset odotettuihin tappioihin jne. 56b
Toissijaisesta pääomasta (T2) vähennettävät jäljelle jäävät määrät, jotka liittyvät ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) siirtymäkaudella tehtäviin vähennyksiin asetuksen (EU) N:o 575/2013 475 artiklan mukaisesti
475 artikla, 475 artiklan 2 kohdan a alakohta, 475 artiklan 3 kohta, 475 artiklan 4 kohdan a alakohta
Josta riveittäin tarkennettavat erät, esim. ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset, suorat omistusosuudet, jotka laitoksella on muiden finanssialan yhteisöjen pääomasta, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä jne. 56c
Määrä, joka vähennetään toissijaisesta pääomasta (T2) tai lisätään siihen niiden ylimääräisten suodattimien ja vähennysten johdosta, joita edellytettiin ennen vakavaraisuusasetusta
57
Toissijaiseen pääomaan (T2) tehtävät laikisääteiset oikaisut yhteensä
58
Toissijainen pääoma (T2)
59
Pääoma yhteensä (TC=T1+T2)
59a
Riskipainotetut varat, jotka koskevat määriä, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetusta edeltänytttä kohtelua ja siirtymäkauden kohtelua, ennen kuin ne poistetaan käytöstä asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisesti (ts. vakavaraisuusasetuksen mukaiset jäljelle jäävät määrät)
60
Riskipainotetut varat yhteensä
467, 468 ja 481 artikla
4 765 219 766
1 153 138
Vakavaraisuussuhteet ja puskurit 61
Ydinpääoma (CET1) (prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä)
18,64
92 artiklan 2 kohdan a alakohta, 465 artikla
62
Ensisjainen pääoma (T1) (prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä)
18,64
92 artiklan 2 kohdan b alakohta, 465 artikla
63
Kokonaispääoma (prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä)
19,06
92 artiklan 2 kohdan c alakohta
10 161
36 artiklan 1 kohdan h alakohta, 45 ja 46 artikla 56 artklan c kohta, 59 ja 60 artikla 66 artiklan c kohta, 69 ja 70 artikla
Vakavaraisuussuhteet ja puskurit 72
Suorat ja välilliset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomasta, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä (määrä, joka alittaa 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot)
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 150 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
73
Suorat ja välilliset omistusosuudet, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä (määrä, joka alittää 10 prosentin raja-arvon ja josta on vähennetty hyväksyttävät lyhyet positiot)
15 308
36 artiklan 1 kohdan i alakohta, 45 ja 48 artikla
Ylärajat, joita soveletaan varausten sisällyttämiseen toisijaiseen pääomaan (T2) 76
Toisijaiseen pääomaan (T2) niiden riskien osalta sisällytetyt luottoriskinoikaisut, joihin sovelletaan standardimenetelmää (ennen ylärajan soveltamista)
62 artikla
77
Yläraja, luottoriskinoikaisujen sisällyttämiselle toissijaiseen pääomaan, kun noudatetaan standardimenetelmää
62 artikla
Pääomainstrumentit, joihin sovelletaan asteittaisen poistamisen järjestelyjä (sovelletaan vain 1. tammikuuta 2013 – 1. tammikuuta 2022) 80
Nykyinen yläraja ydinpääoman (CET1) instrumenteille, joihin sovelletaan asteittaisen poistamisen järjestelyjä
484 artiklan 3 kohta, 486 artiklan 2 ja 5 kohta
81
Ydinpääomasta (CET1) ylärajan takia vähennetty määrä (ylärajan ylittävä määrä lunastusten ja erääntymisten jälkeen)
484 artiklan 3 kohta, 486 artiklan 2 ja 5 kohta
82
Nykyinen yläraja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteille, joihin sovelletaan asteittaisen poistamisen järjestelyjä
484 artiklan 4 kohta, 486 artiklan 3 ja 5 kohta
83
Ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) ylärajan takia vähennetty määrä (ylärajan ylittävä määrä lunastusten ja erääntymisten jälkeen)
484 artiklan 4 kohta, 486 artiklan 3 ja 5 kohta
84
Nykyinen yläraja toissijaisen pääoman (T2) instrumenteille, joihin sovelletaan asteittaisen poistamisen järjestelyjä
484 artiklan 5 kohta, 486 artiklan 4 ja 5 kohta
85
Toissijaisesta pääomasta (T2) ylärajan takia vähennetty määrä (ylärajan ylittävä määrä lunastusten ja erääntymisten jälkeen)
484 artiklan 5 kohta, 486 artiklan 4 ja 5 kohta
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 151 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
E50 OMAAN PÄÄOMAAN LUETTAVIEN INSTRUMENTTIEN KESKEISET OMINAISUUDET Kommission täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 1423/2013
OMAD026519
1
Liikkeeseenlaskija
Oma Säästöpankki Oyj
2
Yksilöllinen tunniste
FI4000096854
N/A
3
Instrumenttiin sovellettava lainsäädäntö
Suomen lainsäädäntö
Suomen lainsäädäntö
4
Vakavaraisuusasetuksen säännöt siirtymäkaudella
T2
CET1
5
Vakavaraisuusasetuksen säännöt siirtymäkauden jälkeen
N/A
CET1
6
Käytettävissä yksittäisen yrityksen tasolla tai konsolidoinnin perusteella / alakonsolidointiryhmän tasolla / yksittäisen yrityksen tasolla ja konsolidoinnin perustella / alakonsolidointiryhmän tasolla
yksittäinen yritys ja konsolidoinnin perusteella/alakonsolidointiryhmän tasolla
yksittäinen yritys
7
Instrumentin laji
486 artiklan 4 kohta
Osakeyhtiölaki, luku 3, osa 1, kohta 1 ja Asetus (EU) N:o 575/2013 artikla 28
8
Lakisääteiseen pääomaan kirjattu määrä (valuutta miljoonina viimeisimpänä raportointipäivänä)
5
24
9
Instrumentin nimellinen määrä
10
N/A
9a
Liikkeeseenlaskuhinta
100
N/A
9b
Lunastushinta
100 %
N/A
10
Kirjanpidollinen luokittelu
Vastuu jaksotettu hankintameno
osakkeenomistajien osuudet
11
Alkuperäinen liikkeeseenlaskupäivä
20.5.2014
Jatkuva
12
Eräpäivätön vai päivätty
päivätty
eräpäivätön
13
Alkuperäinen maturiteetti
20.5.2019
ei maturiteettia
14
Liikkeeseenlaskijan toteuttama takaisinlunastus edellyttää valvontaviranomaisen ennakkohyväksyntää
kyllä
ei
15
Mahdollinen takaisinlunastuspäivä, ehdolliset takaisinlunastuspäivät ja lunastusmäärä
ei takaisinlunastusmahdollisuutta
ei takaisinlunastusmahdollisuutta
16
Mahdolliset myöhemmät takaisinlunastuspäivät
ei takaisinlunastusmahdollisuutta
ei takaisinlunastusmahdollisuutta
17
Kiinteä tai vaihtuva osinko/kuponki
kiinteä
18
Kupongin korko ja siihen liittyvät indeksit
2,65 %
ei
19
Dividend stopper -lausekkeen olemassaolo
ei
ei
20a
Täysin harkinnanvarainen, osittain harkinnanvarainen tai pakolinen (ajoituksen osalta)
pakollinen
täysin harkinnanvarainen
20b
Täysin harkinnanvarainen, osittain harkinnanvarainen tai pakollinen (määrän osalta)
pakollinen
täysin harkinnanvarainen
21
Step-up-ehdon tai muun lunastuskannustimen olemassaolo
ei
ei
22
Ei-kumulatiivinen tai kumulatiivinen
ei-kumulatiivinen
ei-kumulatiivinen
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 152 | VUOSIKERTOMUS 2016
Osakepääoma
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
23
Vaihdettava tai sidottu
sidottu
sidottu
24
Jos instrumentti on vaihdettava, mitkä tekijät vaikuttavat ehtoon?
N/A
N/A
25
Jos instrumentti on vaihdettava, onko se vaihdettava kokonaisuudessaan vai osittain?
N/A
N/A
26
Jos instrumentti on vaihdettava, mikä on vaihtokurssi?
N/A
N/A
27
Jos instrumentti on vaihdettava, onko vaihto pakollinen vai valinnainen?
N/A
N/A
28
Jos instrumentti on vaihdettava, tarkenna, minkälaiseen instrumenttiin se voidaan vaihtaa?
N/A
N/A
29
Jos instrumentti on vaihdettava, tarkenna, minkä liikkeeseenlaskijan instrumenttiin se voidaan vaihtaa?
N/A
N/A
30
Kirjanpitoarvon alentamisen ominaisuudet
ei
ei
31
Jos kirjanpitoarvon alentaminen on mahdollista, mitkä tekijät laukaisevat sen?
N/A
N/A
32
Jos kirjanpitoarvon alentaminen on mahdollista, tehdäänkö se kokonaan vai osittain?
N/A
N/A
33
Jos kirjanpitoarvon alentaminen on mahdollista, onko se pysyvää vai väliaikaista?
N/A
N/A
34
Jos kirjanpitoarvon alentaminen on väliaikaista, kuvaile kirjanpitoarvon korotuksen mekanismi
N/A
N/A
35
Hierarkkinen asema selvitystilassa (tarkenna instrumenttilaji, joka on välittömästi etuoikeudeltaan parempi)
Muut velat
”Debentuuri, osakepääoma”
36
Vaatimustenvastaiset ominaisuudet
kyllä
ei
37
Tarkenna mahdolliset vaatimustenvastaiset ominaisuudet
Pääoma ei kokonaisuudessaan 5v. hallussa
N/A
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 153 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
E51 OMIEN VAROJEN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ Luotto- ja vastapuoliriski (tuhatta euroa) Vastuuryhmä
2016
2015
Omien varojen vähimmäismäärä
Omien varojen vähimmäismäärä
Saamiset aluehallinnolta tai paikallisviranomaisilta
4
Saamiset laitoksilta
1 018
2 373
Saamiset yrityksiltä
15 961
11 580
Vähittäissaamiset
18 942
17 559
Kiinteistövakuudelliset saamiset
34 013
29 297
1 232
1 119
151
40
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä (CIU) oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät saamiset
5 410
5 668
Oman pääoman ehtoiset vastuut
4 050
4 022
Muut erät
2 409
2 764
83 189
74 422
Vastuun arvonoikaisuriski (CVA)
300
466
Markkinariski (valuuttakurssiriski)
1 591
1 671
Operatiivinen riski
7 171
6 338
Omien varojen vähimmäismäärä yhteensä
92 251
82 898
Yleinen pääomapuskuri 2,5 %
28 828
25 905
Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa
Luottoriski yhteensä
Vastasyklinen puskuri yhteensä
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
129
| 154 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
E52 KOKONAISVASTUUT RISKIPAINOITTAIN Luotto- ja vastapuoliriski (tuhatta euroa) Riskipaino (%)
2016
2015
0
156 788
134 662
10
18 901
4 985
20
58 199
139 489
35
1 244 708
1 060 380
50
25 647
26 192
75
415 530
387 478
100
343 362
295 468
150
2 021
2 556
250
15 308
13 881
2 280 463
2 065 090
Yhteensä
E53 KOKONAISVASTUIDEN KESKIMÄÄRÄINEN ARVO TILIKAUDELLA VASTUURYHMITTÄIN Luotto- ja vastapuoliriski (tuhatta euroa) Vastuuryhmä
2016
2015
120 015
82 158
3 918
4 783
Saamiset laitoksilta
93 444
134 283
Saamiset yrityksiltä
208 199
154 111
Vähittäissaamiset
401 380
322 864
1 185 865
984 661
Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut
15 435
14 749
Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa
14 179
1 994
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä (CIU) oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät saamiset
79 933
64 340
Oman pääoman ehtoiset vastuut
29 134
29 532
Muut erät
43 122
41 161
Yhteensä
2 194 625
1 834 637
Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta
Kiinteistövakuudelliset saamiset
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 155 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
E54 KOKONAISVASTUIDEN MATURITEETTIJAKAUMA VASTUURYHMITTÄIN Luotto- ja vastapuoliriski (tuhatta euroa) 2016 Yhteensä
alle 3 kk
3–12 kk
1–5 vuotta
5–10 vuotta
yli 10 vuotta
129 501
1 043
1 940
34 479
41 936
50 104
3 782
100
2
2 777
26
877
Saamiset laitoksilta
72 050
62 196
1 162
7 910
150
631
Saamiset yrityksiltä
225 461
20 600
12 032
54 037
54 833
83 958
Vähittäissaamiset
415 530
15 571
12 432
58 130
89 112
240 286
1 263 838
17 169
25 203
120 246
242 653
858 567
Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut
14 625
6 050
46
732
1 150
6 647
Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa
18 901
7 192
11 709
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä (CIU) oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät saamiset
71 193
71 193
Oman pääoman ehtoiset vastuut
27 659
27 659
Muut erät
37 923
12 963
Yhteensä
2 280 463
135 693
Vastuuryhmä Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta
Kiinteistövakuudelliset saamiset
70 52 816
285 572
24 890 441 569
1 364 812
2016 Vastuuryhmä Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta
Yhteensä
alle 3 kk
3–12 kk
1–5 vuotta
5–10 vuotta
yli 10 vuotta
104 890
1 156
1 778
18 470
41 406
42 080
4
110
840
4 218
5 173
Saamiset laitoksilta
154 709
137 351
6 785
9 885
Saamiset yrityksiltä
166 424
14 008
11 399
47 545
23 743
69 727
Vähittäissaamiset
387 478
15 936
10 442
59 644
86 446
215 010
1 081 917
16 480
16 551
112 566
222 220
714 101
12 986
6 268
74
773
1 379
4 493
3 002
1 983
Kiinteistövakuudelliset saamiset Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa
4 985
687
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä (CIU) oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät saamiset
74 475
74 475
Oman pääoman ehtoiset vastuut
29 456
29 456
Muut erät
42 598
10 861
Yhteensä
2 065 090
202 059
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
53 47 034
| 156 | VUOSIKERTOMUS 2016
252 048
31 684 378 016
1 185 934
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
E55 KOKONAISVASTUUT VASTUURYHMITTÄIN VASTAPUOLITTAIN Luotto- ja vastapuoliriski (tuhatta euroa) 2016 Vastuuryhmä Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta
Yhteensä
Yksityiset
Maatalous
Yritykset
Muut
129 501
51 774
1 038
8 515
68 174
55
395
3 332
60
71 723
Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta
3 782
Saamiset laitoksilta
72 050
266
Saamiset yrityksiltä
225 461
10 362
15 852
147 091
52 155
Vähittäissaamiset
415 530
226 058
55 911
113 575
19 986
1 263 838
967 235
55 607
153 524
87 473
Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut
14 625
8 649
1 307
4 539
131
Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa
18 901
18 901
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä (CIU) oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät saamiset
71 193
71 193
Oman pääoman ehtoiset vastuut
27 659
Muut erät
37 923
Yhteensä
2 280 463
Kiinteistövakuudelliset saamiset
3 366
24 293 37 923
1 264 344
129 769
431 066
455 285
2015 Vastuuryhmä Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta
Yhteensä
Yksityiset
Maatalous
Yritykset
Muut
104 890
44 657
1 349
6 163
52 721
542
4 630
21
154 435
Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta
5 173
Saamiset laitoksilta
154 709
253
Saamiset yrityksiltä
166 424
14 403
13 455
95 945
42 621
Vähittäissaamiset
387 478
202 820
55 145
110 506
19 006
1 081 917
834 599
54 150
127 982
65 187
12 986
7 394
720
4 697
175
Kiinteistövakuudelliset saamiset Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa
4 985
4 985
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä (CIU) oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät saamiset
74 475
74 475
Oman pääoman ehtoiset vastuut
29 456
Muut erät
42 598
Yhteensä
2 065 090
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
2 165
27 291 42 598
1 104 125
| 157 | VUOSIKERTOMUS 2016
124 819
348 022
488 123
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
E56 MERKITYKSELLISTEN LUOTTOVASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAANTUMINEN Luotto- ja vastapuoliriski (tuhatta euroa) 2016 Vastuuryhmä
Yhteensä
Suomi
Muut maat
129 501
75 011
54 490
3 782
3 727
55
Saamiset laitoksilta
72 050
70 407
1 643
Saamiset yrityksiltä
225 461
201 239
24 222
Vähittäissaamiset
415 530
414 838
692
1 263 838
1 263 069
770
Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut
14 625
14 625
Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa
18 901
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä (CIU) oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät saamiset
71 193
36 446
34 747
Oman pääoman ehtoiset vastuut
27 659
24 707
2 951
Muut erät
37 923
37 923
Yhteensä
2 280 463
2 141 993
Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta
Kiinteistövakuudelliset saamiset
18 901
138 470
2015 Vastuuryhmä
Yhteensä
Suomi
Muut maat
104 890
61 148
43 742
5 173
5 173
Saamiset laitoksilta
154 709
152 697
2 011
Saamiset yrityksiltä
166 424
161 142
5 282
Vähittäissaamiset
387 478
386 896
581
1 081 917
1 081 485
433
12 986
12 986
Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta
Kiinteistövakuudelliset saamiset Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa
4 985
4 985
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä (CIU) oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät saamiset
74 475
40 864
33 611
Oman pääoman ehtoiset vastuut
29 456
29 156
300
Muut erät
42 598
42 598
Yhteensä
2 065 090
1 974 145
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 158 | VUOSIKERTOMUS 2016
90 946
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
E57 KOKONAISVASTUIDEN MATURITEETTIJAKAUMA VASTUURYHMITTÄIN Luotto- ja vastapuoliriski (tuhatta euroa) 2016 Vastuuryhmä
Yhteensä
Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta
Rahoitusvakuudet
Reaalivakuudet
Takaukset
Muut
129 501 3 782
Saamiset laitoksilta
72 050
Saamiset yrityksiltä
225 461
957
4 097
89
Vähittäissaamiset
415 530
10 180
64 073
278
380
8
68 550
375
Takaukset
Muut
Kiinteistövakuudelliset saamiset
1 263 838
Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut
14 625
Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa
18 901
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä (CIU) oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät saamiset
71 193
Oman pääoman ehtoiset vastuut*
27 659
Muut erät
37 923
Yhteensä
2 280 463
1 263 508 108
11 245
1 263 508 2015
Vastuuryhmä
Yhteensä
Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta
Rahoitusvakuudet
Reaalivakuudet
104 890 5 173
Saamiset laitoksilta
154 709
Saamiset yrityksiltä
166 424
559
1 958
Vähittäissaamiset
387 478
7 840
56 965
265
356
8
59 279
274
Kiinteistövakuudelliset saamiset Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa
1 081 917 12 986
1 081 917 25
4 985
Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä (CIU) oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät saamiset
74 475
Oman pääoman ehtoiset vastuut*
29 456
Muut erät
42 598
Yhteensä
2 065 090
8 424
1 081 917
*) Luottojohdannaisia ei käytetä suojaamiseen
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 159 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
E58 VAROJEN SIDONNAISUUDEN ASTE
Oma Säästöpankki Oy:llä ei ollut 31.12.2016 sidottuja varoja eikä saatuja sidottuja vakuuksia.
E59 OPERATIIVISEN RISKIN LASKELMA (tuhatta euroa)
Omien varojen vähimmäismäärä
2016
2015
2014
60 216
51 799
31 397
Tuottoindikaattori
9 032
7 770
4 710
7 171
(tuhatta euroa)
2015
2014
2013
Omien varojen vähimmäismäärä
51 799
31 397
43 567
7 770
4 710
6 535
Bruttotuotot yhteensä
Bruttotuotot yhteensä Tuottoindikaattori
Tuottoindikaattori lasketaan EU:n vakavaraisuusasetuksen N:o 575/2013 mukaisen perusmenetelmän mukaisesti.
Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan sitä tappionvaaraa, joka pankeille saattaa aiheutua riittämättömistä tai puutteellisista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä.
Omien varojen vähimmäismäärä = positiivisten vuotuisten tuottoindikaattorien summa / niiden vuosien lukumäärällä, joina tuottoindikaattori on ollut positiivinen.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
6 338
| 160 | VUOSIKERTOMUS 2016
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
E60 VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTE Yhteenveto vähimmäisomavaraisuusasteen kokonaisvastuiden täsmäyttämisestä tilinpäätöksessä julkistettavaan taseeseen (tuhatta euroa)
2016
2015
2 150 294
1 934 664
4 495
4 555
Taseen ulkopuolisiin eriin liittyvät oikaisut
38 488
128 828
Muut oikaisut
-9 640
-5 718
2 183 637
2 062 329
2 141 495
1 924 294
-4 820
-2 761
2 136 675
1 921 532
Johdannaiset: markkina-arvo
3 979
7 414
Johdannaiset: korotetun käyvän arvon menetelmä
4 495
4 555
Johdannaiset yhteensä
8 474
11 968
Taseen ulkopuoliset vastuut nimellismäärältään
130 494
128 828
(Luottovasta-arvokertoimiin liittyvät mukautukset)
-92 006
Muut taseen ulkopuoliset vastuut
38 488
Tilinpäätöksessä julkistettu taseen loppusumma Rahoitusjohdannaisiin liittyvät oikaisut
Vähimmäisomavaraisuusasteen kokonaisvastuut Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo Taseen ulkopuoliset vastuut (pl johdannaiset, arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet) Taseen vastuut (pl johdannaiset, arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet ja fidusiaariset varat, mutta ml vakuudet) (Ensisijaisen pääoman lakisääteiset oikaisut) Taseen vastuut yhteensä (pl johdannaiset, arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet ja fidusiaariset varat) Johdannaiset
Muut taseen ulkopuoliset vastuut
Vakavaraisuusasetuksen kohtien 429 (7) ja (14) mukaiset vapautukset (Konsernin sisäisten vastuiden vapauttaminen (solo peruste) Vakavaraisuusasetuksen (EU) No 575/2013 kohdan 429(7) mukaisesti) (Vastuiden vapauttaminen Vakavaraisuusasetuksen (EU) No 575/2013 kohdan 429 (14) mukaisesti)
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 161 | VUOSIKERTOMUS 2016
128 828
VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III)
(tuhatta euroa)
2016
2015
215 001
200 610
2 183 637
2 062 329
9,85 %
9,73 %
2 141 495
1 924 294
2 141 495
1 924 294
18 901
4 985
127 359
105 014
Pääoma ja kokonaisvastuut Ensisijainen päääoma Kokonaisvastuut Vähimmäisomavaraisuusaste Vähimmäisomavaraisuusaste Taseen vastuiden jaottelu (pl johdannaiset, arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet ja vapautetut vastuut) Taseen vastuut yhteensä (pl johdannaiset, arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet ja vapautetut vastuut), joista: Kaupankäyntivarastoon kuuluvat erät Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset vastuut, joista: Katetut joukkovelkakirjat Valtiovastuiksi katsotut vastuut Aluehallintojen, kansainvälisten kehityspankkien, kansainvälisten organisaatioiden, julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten vastuut, joita ei katsota valtiovastuiksi Laitokset
3 632 63 514
142 690
1 235 134
1 052 869
Vähittäisvastuut
338 436
312 192
Saamiset yrityksiltä
203 184
147 047
14 560
12 967
136 775
146 529
Kiinteistövakuudelliset vastuut
Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut Muut vastuut (kuten oman pääoman ehtoiset vastuut ja muut vastuut, jotka eivät koske luottovelvoitetta)
Vähimmäisomavaraisuudessa taseen loppusumman lisäksi huomioidaan taseen ulkopuoliset ja rahoitusjohdannaiset. Näin laskien Oma Säästöpankki Oyj:n kokonaisvastuiksi muodostuu 2 183,6 miljoonaa euroa, joka suhteutetaan ensisijaiseen omaan pääomaan.
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 162 | VUOSIKERTOMUS 2016
ALLEKIRJOITUKSET
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus Helsingissä 23. päivänä helmikuuta 2017
Oma Säästöpankki Oyj:n hallitus
Jarmo Partanen Jyrki Mäkynen puheenjohtaja varapuheenjohtaja
Aki Jaskari
Timo Kokkala
Heli Korpinen
Jarmo Salmi
Ari Yli-Kaatiala Pasi Sydänlammi toimitusjohtaja
Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Lappeenrannassa 27. päivänä helmikuuta 2017
KHT Juha-Pekka Mylén
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
| 163 | VUOSIKERTOMUS 2016
TILINTARKASTUSKERTOMUS
Tilintarkastuskertomus Oma Säästöpankki Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olen tilintarkastanut Oma Säästöpankki Oyj:n (y-tunnus 2231936-2) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2016. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonani esitän, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti, • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausunnon perustelut Olen suorittanut tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olen riippumaton emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaani tilintarkastusta ja olen täyttänyt muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuuteni. Käsitykseni mukaan olen hankkinut lausuntoni perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpää-
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
töksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenani on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntoni. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytän ammatillista harkintaa ja säilytän ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: • Tunnistan ja arvioin väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelen ja suoritan näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankin lausuntoni perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista
| 164 | VUOSIKERTOMUS 2016
TILINTARKASTUSKERTOMUS
•
•
•
•
•
esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. Muodostan käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäkseni suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta en siinä tarkoituksessa, että pystyisin antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Arvioin sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. Teen johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teen hankkimani tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätökseni on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, minun täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessani lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntoni. Johtopäätökseni perustuu tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. Arvioin tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. Hankin tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäkseni antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaan konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaan tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoin hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoi-
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
tuksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistan tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annan hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olen noudattanut riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoin niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteeni, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Muut raportointivelvoitteet Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomukseen ja vuosikertomukseen sisältyvän muun informaation kuin tilinpäätöksen ja sitä koskevan tilintarkastuskertomuksen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntoni ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenani on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessäni arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastuksessa hankkimani tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenani on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Lausuntonani esitän, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teen toimintakertomukseen ja vuosikertomukseen sisältyvään informaatioon kohdistamani työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, minun on raportoitava tästä seikasta. Minulla ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Lappeenrannassa 27. helmikuuta 2017 Juha-Pekka Mylén KHT
| 165 | VUOSIKERTOMUS 2016
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT
Tunnuslukujen laskentakaavat Liikevaihto
Liiketoiminnan nettotuotot yhteensä
Liiketoiminnan kulut yhteensä
Kulut/tuotot-suhde, %
Henkilöstökulut, Liiketoiminnan muut kulut, Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä
Liiketoiminnan kulut yhteensä
Oman pääoman tuotto (ROE)
Koko pääoman tuotto (ROA)
Korkotuotot, Palkkiotuotot, Kaupankäynnin nettotuotot (sisältäen suojauslaskennan nettotuotot), Sijoitustoiminnan nettotuotot, Liiketoiminnan muut tuotot
Liikevoitto/-tappio - Tuloverot Oma pääoma (vuoden alun ja lopun keskiarvo)
x 100
Omavaraisuusaste, % Oma pääoma
Ydinpääomasuhde, (CET1) % Ydinpääoma (CET1) Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä
Liiketoiminnan tuotot yhteensä
Liikevoitto/-tappio - Tuloverot Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo)
x 100
x 100
Vakavaraisuussuhde, (TC) % x 100
Taseen loppusumma
Korkokate, Palkkiotuotot ja -kulut netto, Kaupankäynnin nettotuotot (sisältäen suojauslaskennan nettotuotot), Sijoitustoiminnan nettotuotot, Liiketoiminnan muut tuotot
Omat varat yhteensä (TC) Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä
x8%
Ensisijaisen pääoman suhde, (T1) % x8%
OLEMME LÄHELLÄ JA LÄSNÄ.
Ensisijainen pääoma (T1) Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä
| 166 | VUOSIKERTOMUS 2016
x8%
OMA SÄÄSTÖPANKKI OYJ
Valtakatu 32, 53100 Lappeenranta | www.omasp.fi