Fodun asamblea general by Laura Reyes

ASAMBLEA GENERAL

ordinaria de delegados 2018 RESULTADOS E INFORMES 2017 BOGOTÁ, 22 DE MARZO DE 2018

Sede Bogotá Calle 44 Nº 45-67 Unidad Camilo Torres Piso 5, Módulo 8 Teléfonos 1+316 5000 exts. 20311 - 20315 Pbx 1+221 1461 bogota@fodun.com.co Sede Medellín Calle 59A Nº 63-170 Universidad Nacional, Casa 6 Teléfono 4+4443060 medellin@fodun.com.co Sede Manizales Universidad Nacional Campus La Nubia Teléfono 6+ 874 2895 Telefax 6+874 2687 manizales@fodun.com.co Sede Palmira Carrera 30E # 5-146 Urbanización MALIBÚ Telefax 2624025 palmira@fodun.com.co Para información actualizada sobre servicios, programas, proyectos y estados de cuenta consulte el portal: www.fodun.com.co

Diseño Gráfico Laura Camila Reyes García Concepto general y edición Altitud MG S.A.S Producción e impresión Bogotá, 2018 Impreso en Colombia © FODUN

JUNTA DIRECTIVA PRINCIPALES

SUPLENTES

REGIONAL

Presidente

Álvaro Rivas G. Sandra Vergara C. Hernando Moreno C. Gustavo E. Holguín V. Camilo Álvarez P. Jaime A. Londoño L. Martha Losada C.

Jesús A. Hernández R. José D. muñoz C. Héctor A. Polanco N. Miguel D. Rojas L. Roosvelt Moreno R. José O. Jaramillo J. Joao V. Muñoz D.

BOG/MED BOG BOG BOG /MED PLM MZL BOG.

Secretario

José M. Muñoz Q.

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL Coordinadora

PRINCIPALES

SUPLENTES

REGIONAL

Mery C. García G. Fernando Álvarez M. Pedro J. Hernández C.

Carlos Y. Soto O. Flor A. Marulanda V. Oscar de J. Zapata

BOG MED BOG/MED

COMITÉ DE APELACIONES PRINCIPALES

SUPLENTES

REGIONAL

María Arango Amanda Ortiz Lilia Bernal

Ricaurte Rodríguez Enrique Torres

MED/BOG PLM BOG

ADMINISTRACIÓN GERENTE GENERAL Jairo O. Villabona R. GERENTES REGIONALES

REGIONAL

Edgar Prieto S. Jorge A. López D. German Idarraga P. Adriano García M.

BOG MED MZL PLM

objeto social Bajo los principios de equidad, honestidad y solidaridad, y para la ejecución de sus fines, el FODUN tendrá como objetivos fundamentales los siguientes: A. Desarrollar programas de apoyo y fortalecimiento al trabajo intelectual y científico de los asociados, facilitando su actualización y perfeccionamiento. B. Trabajar por el logro de condiciones que contribuyan al mejor nivel de vida de los asociados y su grupo familiar, mediante el desarrollo de programas de ahorro y crédito, de recreación, cultura y deportes, de apoyo y desarrollo académico, de salud, de mercadeo, de educación, y otros. C. Promover la solidaridad y la participación democrática entre sus asociados y la generación de ideas que tiendan a su bienestar. (Artículo 4. Estatutos FODUN 2017)

[2]

delegados asamblea general

[3]

DELEGADOS A LA ASAMBLEA GENERAL

[4]

FERNANDO ÁLVAREZ MEJÍA

MEDELLIN

MERY CONSTANZA GARCIA VARGAS

BOGOTA

GUSTAVO ERNESTO HOLGUIN VILLARRAGA

BOGOTA

JAVIER ROSERO

BOGOTA

VICTOR MANUEL PARDO CARDONA

MEDELLIN

CARLOS ALFREDO SALAZAR MOLINA

MEDELLIN

ALVARO RIVAS GUZMAN

BOGOTA

CARLOS DURAN MELENDEZ

BOGOTA

ALVARO BETANCOURT WALKER

BOGOTA

SANDRA VERGARA CARDOZO

BOGOTA

EDGAR CORTES REYES

BOGOTA

IVAN HERNANDO MELGAREJO ARISTIZABAL

BOGOTA

CARLOS YESID SOTO OSPINA

BOGOTA

HERNANDO MORENO CORRECHA

BOGOTA

MIGUEL DAVID ROJAS LÓPEZ

MEDELLIN

JOAO VICTOR MUÑOZ DURAN

BOGOTA

JOSE DANIEL MUÑOZ CASTAÑO

BOGOTA

JOSE MARIA MUÑOZ QUEVEDO

BOGOTA

GILMER NICOLAS HERNANDEZ GUARIN

BOGOTA

FABIAN PARADA ALFONSO

BOGOTA

JESÚS ANTONIO HERNÁNDEZ RIVEROS

MEDELLIN

PEDRO JOSE HERNANDEZ CASTILLO

BOGOTA

OSCAR DE JESUS ZAPATA OCAMPO

MEDELLIN

FERNANDO AUGUSTO HERRERA LEON

BOGOTA

CARLOS ARTURO MARTINEZ RIASCOS

BOGOTA

JAIME ALBERTO LONDOÑO LONDOÑO

MANIZALES

CATALINA TORO PEREZ

BOGOTA

ROSIBEL PRIETO SILVA

BOGOTA

FELIPE BARRAGAN BOHORQUEZ

BOGOTA

ALFONSO PIO AGUDELO SALAZAR

MANIZALES

LUIS IGNACIO LOPEZ VILLEGAS

MANIZALES

NESTOR FABIO VALENCIA LLANO

PALMIRA

CAMILO IGNACIO CORONADO RAMÍREZ

MEDELLIN

LUZ MARY SALAZAR PULIDO

BOGOTA

HECTOR ANGEL POLANCO NARVAEZ

BOGOTA

LUIS ALFONSO CAICEDO MESA

BOGOTA

ANGELA INES GALVIS TORRES

BOGOTA

CARLOS ALBERTO GONZALEZ MURILLO

BOGOTA

RODRIGO DUQUE BARACALDO

PALMIRA

LUIS ERNESTO BOTIA GOMEZ

BOGOTA

GUSTAVO PEREZ HOYOS

BOGOTA

MARIA MERCEDES ARANGO DE CERA

MEDELLIN

HAROLD HUMBERTO LIBREROS GONZALEZ

PALMIRA

GABRIEL ANTONIO DE LA CRUZ APARICIO

PALMIRA

LUIS ALBERTO LOPEZ PEREZ

BOGOTA

ALBERTO MARTINEZ

PALMIRA

JAIRO GARCIA M EJIA

MANIZALES

RICARDO TORRES CHACÓN

MEDELLIN

GONZALO TELLEZ IREGUI

BOGOTA

DARIO URREA URREA

MANIZALES

WILLIAM JAVIER HERRERA

BOGOTA

CAMILO ALVAREZ PAYAN

PALMIRA

HENRY SANTANA FANDIÑO

MANIZALES

MARTHA LOSADA CAMACHO

BOGOTA

MARTHA ESTER HERRERA RUIZ

BOGOTA

GUILLERMO GARCIA GONZALEZ

BOGOTA

JORGE ARTURO MARQUEZ ACOSTA

BOGOTA

“El período de ejercicio de los delegados es de dos (2) años y su vigencia irá hasta cuando sean elegidos sus reemplazos. “(Art. 28, Estatutos FODUN ). Fe de errata : En la versión digital publicada los días 12 y 13 de marzo, por un error involuntario se incluyeron los nombres de dos (2) candidatos a delegados que obtuvieron trece (13) votos pero que no salieron en el sorteo. Los asociados elegidos mediante sorteo son los siguientes : Martha Esther Herrera Ruiz (Bogotá) y Jorge Arturo Marquez Acosta (Bogotá). Los asociados que no salieron elegidos en el sorteo son: Jose Guillermo Yepez Jaramillo (Medellin) y Jose Oscar Jaramillo Jimenez (Manizales). Lamentamos este error y pedidos comprensión y disculpas a los profesores anteriores. La lista corregida es la que se encuentra disponible desde el día de hoy. Nota. Todo delegado será certificado por parte del Comité de escrutinio.

[5]

CONTENIDO

BALANCE SOCIAL Y DE GESTIÓN 2017 JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA GENERAL

[9]

INFORME DEL REVISOR FISCAL

[29]

BALANCE GENERAL Y DEMÁS ESTADOS FINANCIEROS

[33]

INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

[59]

balance social y de gestiรณn 2017 Junta Directiva y Gerencia

BALANCE SOCIAL Y DE GESTIÓN 2017 Junta Directiva y Gerencia En este Informe de Gestión del año 2017, FODUN presenta una organización sólida y robusta, enfocada en un servicio de calidad, que trabaja siempre con base en su misión, visión y valores; una entidad en constante crecimiento, pensando siempre en sus asociados. La legislación de los fondos de empleados y en general del sector solidario generó una proliferación de normas que se convierten en una barrera para muchas organizaciones, lo cual dificulta su crecimiento y operación. Para citar las más recientes: la implementación del sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (Sarlaft), un paquete de medidas sobre regulación prudencial, la complejidad del manejo de la base datos, el Sistema de Gestión y Seguridad en el Trabajo, el Estatuto del Consumidor, el Sistema de Administración del Riesgo Crediticio y el Riesgo de Liquidez. Las operaciones que realizan los fondos de empleados tienen menor exposición; el origen de los recursos provienen de los salarios de los asociados y esta avalancha de requerimientos genera una demanda de recursos importante en los fondos. A pesar de las medidas que ha venido tomando el Estado, quizás para disminuir la competencia de las cooperativas y fondos de empleados frente a los bancos comerciales, FODUN viene presentando un crecimiento importante, con una proyección más destacada en el corto, mediano y largo plazo, mediante la implementación de un Plan Estratégico que contempla la puesta en marcha de programas, proyectos en las áreas misionales de crédito, ahorro y bienestar. Esta nueva administración después de un diagnóstico preliminar consideró pertinente para reducir riesgos e iniciar un proceso de transformación, contratar expertos competentes del sector solidario para tomar decisiones coherentes con la economía solidaria y fueron: • Contratar la firma auditora FUNSERVICOOP quien, con una larga trayectoria, ha evaluado tres aspectos: i. Los procesos internos y administrativos del Fondo ii. El proyecto de vivienda Galileo iii. Las sedes recreativas. • Contar con asesoría jurídica especializada y con experiencia del sector solidario en temas laborales, comerciales, entre otros; decisión muy asertiva ante las diferentes demandas, contratos e intríngulis de Ley, por la que ha atravesado el Fondo. Además esta asesoría experta redujo el costo, pues en el pasado se contrataba por actividades específicas, lo que incrementaba el valor del servicio. • Contratar un nuevo gerente general, profesor experto en gestión, finanzas y conocedor del sector solidario a partir del mes de julio de 2017. En la fase de diagnóstico se ha considerado: I. Documentos recientes del archivo del FODUN II. Informes de la auditoría externa FUNSERVICOOP III. Actas y resoluciones de los últimos siete (7) años

[10]

IV. Plan estratégico 2014-2018 V. Herramientas propias de diagnóstico (Matriz DOFA, entrevistas puntuales con asociados experimentados, etc.) Este informe se ha desarrollado en cinco grandes componentes: 1. Mejorar el Bienestar para sus asociados y sus sedes recreativas 2. Ampliar el aspecto de crédito y finanzas en el marco del de la economía solidaria 3. Fortalecer la estructura organizativa y administrativa 4. Reformar los estatutos en una asamblea extraordinaria antes de finalizar el primer año 5. Mejorar la comunicación, participación y fortalecer capacidades en formación.

1. bienestar social y sedes recreativas FODUN en su misión tiene dos objetivos, uno de ellos es el bienestar. Nuestro portafolio de bienestar no ha sido lo suficientemente amplio y generoso, nos hemos limitado a lo mismo durante muchos años, ofrecer las sedes, la fiesta, las olimpiadas, el día del profesor, entre otras. Pero estamos siendo más proactivos, para lo cual buscamos múltiples acciones mediante programas estructurados y consensuados, los cuales estarán incorporados en nuestro plan de desarrollo 2018-2022. A pesar de no contar con una fortaleza en la promoción de nuestras sedes recreativas, el uso de estas se ha aumentado, en 2017 nuestros asociados realizaron reservas con un incremento del 11.9% con relación al año anterior. (Véase Tabla 1). En nuestras sedes recreativas campestres 1.526 asociados hicieron reservaciones, así mismo los apartamentos en el Caribe fueron reservados por 210 asociados, si incluimos un grupo familiar promedio de 4 personas, nos da un total de 6.944 beneficiados. De otra parte, las noches ocupadas en nuestras sedes campestres y los apartamentos ascendieron a 3.716 noches. Al comparar con los precios que ofrece CAFAM, por fin de semana se aprecia que la diferencia es cercana a los $75.000 por huésped, si aplicamos esta a todos los beneficiados, la utilidad social estimada es cercana a los $520 millones. SEDES RECREATIVAS, CLUBES Y APARTAMENTOS - promedio mensual2016 Sedes Recreativas

Noches

2017

Asociados

Noches

Asociados

Nicolás de Federman

206

113

Villeta

496

197

510

181

El Placer

771

324

707

565

Manguruma

772

415

986

514

Gonzalo Morante

560

206

372

184

Tablones

109

205

Rodadero

551

132

488

101

La Boquilla

493

121

448

109

Tabla No 1

[11]

Una fortaleza importante de las sedes recreativas es su confort, el paisaje y el ambiente natural, que proporcionan al asociado un sitio ideal para su descanso. Desafortunadamente no se han desarrollado programas permanentes para el bienestar y recreación de nuestros asociados, se viene proponiendo desarrollar estrategias, programas específicos por grupos etáreos que las aprovechen mejor, así mismo se diseñar otras actividades culturales, deportivas, de salud, recreativas, que motiven a nuestros asociados. Cada actividad contará con un presupuesto propio, además realizaremos encuestas masivas mediante canales virtuales, por ejemplo utilizando google docs, para saber los intereses de los docentes y su núcleo familiar. Una de las próximas consultas estará relacionada con las excursiones al exterior, las cuales estructuraremos con las agencias que han desarrollado un trabajo serio y seguro, se indagará sobre otras alternativas, por ejemplo Europa clásica, España y Portugal o Italia; Francia y España. Finalmente, también se impulsará el turismo local, excursiones por las sedes, con sitios cercanos de interés; para pensionados con acompañamiento cultural y médico. Se han reestablecido canales para mejorar la confianza, acercando la administración al asociado. La primera acción de esta administración fue suspender la venta de las tres sedes recreativas: Tablones, Villeta y la casa de Nicolás de Federman. Se creó una comisión accidental con asociados voluntarios para recoger planteamientos que contribuyeran en este sentido, diagnosticándose la situación de las sedes recreativas, identificando cuellos de botella, que permitan mejorar el servicio a sus asociados; se flexibilizó la normatividad de uso de las sedes (Resolución No.59, septiembre 2018), así por ejemplo pueden ser utilizadas por cualquier miembro del núcleo familiar sin necesidad que asista el asociado; se vienen estimulando las promociones y rebajas en períodos de baja temporada. Después de un diagnóstico detallado que se realizó en las sedes recreativas campestres se concluyó: 1. Hay que mejorar el aspecto agroecológico para ser aprovechado mejor en programas de bienestar (salud, ocio, terapéutico) 2. La gran debilidad de las sedes son de índole administrativo para el cuidado, control, seguimiento, especificación de funciones de los conserjes, lo cual se puede subsanar con una adecuada planeación y coordinación que permita potencializar nuevas oportunidades y ofertas. 3. Hoy se deben mejorar aspectos de infraestructura en sus instalaciones por deterioro (zonas húmedas, bosques, cabañas) específicamente las sedes Villeta, Gustavo Morantes y Manguruma. En la sede de Villeta, se suspendió el servicio temporalmente para readecuar instalaciones, sin embargo es una las sedes más utilizadas de manera constante por su cercanía a Bogotá, y clima cálido. Esta se reabrirá en las próximas semanas. Se reglamentó el Fondo de Bienestar Social para invertir en programas de educación, solidaridad, recreación y bienestar (Resolución No.16, febrero 2018). Para contribuir con la sostenibilidad ambiental, además de disminuir costos en las sedes, se está proponiendo diferentes proyectos tales como:

[12]

1. Implementar energía solar en la sede el Placer de Fusa. En principio, nos va a colaborar la profesora Clara L. Calderón T. de Física, experta en el tema. También invitamos a los profesores de Ingeniería Fernando A. Herrera L. y J. Sebastián Eslava G. 2. Reciclar las diferentes basuras orgánicas para su compostación y residuos sólidos para su reciclaje (Vidrios, papel, metales). Cosecha de agua lluvia que sea reutilizada para labores de limpieza dentro de las instalaciones de las mismas sedes. 3. Diseño de cursos de huertos ecológicos que integren la familia del asociado, propiciando nuevas actitudes frente a la relación alimentos sanos, salud, educación ambiental, fomentando una nueva visión más sustentable de los urbanitas respecto al campo y sus bienes comunes (suelo, agua, agrobiodiversidad, alimento). Proyecto piloto que se iniciará en Manguruma Medellín, liderado por el profesor Jorge López, para luego extenderlo a las demás regionales. Proyectos que se iniciarán en sedes específicas y que después de una evaluación se extenderán y se solicitará la colaboración de sus asociados expertos en cada regional. Para beneficiar a los asociados y su entorno, se busca realizar convenios para ampliar nuestra propuesta, en tal sentido, desde febrero de 2018 los asociados podrán hacer uso con descuento del 10% de la sede del PCR en la Soledad y de la sede campestre del Rosal, para visita de sábado o domingo. Para ampliar la oferta cultural, FODUN adquirió boletas con 20% de descuento y con algunas de las mejores ubicaciones en el XVI Festival Iberoamericano de Teatro, en la página web encontrarán la información respectiva, Tu Boleta nos ofrece realizar un convenio para diferentes eventos, sobre esto y ofertas adicionales se informará oportunamente. Un aspecto a contemplar en las nuevas actividades de bienestar para los asociados, se encuentran las capacitaciones en diversos temas, uno imprescindible para quienes quieran hacer parte de la Junta Directiva y algunos comités, son los relacionados con administración y finanzas, normas básicas de los fondos de empleados y la solidaridad, el resto será de acuerdo con los temas propuestos y la demanda sobre ellos. Protección y seguros: FODUN tiene estructurado un programa integral de seguros, el cual se trabaja con las compañías de seguros más reconocidas del mundo como son Allianz y Liberty, la atención de las pólizas se realiza a través del corredor Arango Quintero. La negociación de seguros cada año se realiza con las compañías de seguros, en nuestro caso esta negociación es sensible, teniendo en cuenta que tenemos un número importante de asociados de una edad avanzada que tienen cubrimientos en salud que no pueden ser modificados, así mismo ocurre con las pólizas de vida. Sin embargo, esto no es un obstáculo para buscar el mejor negocio para FODUN. La existencia del seguro deudor, permitió a FODUN recuperar un monto de $532.3 millones correspondiente a los saldos de los créditos de nuestros asociados que desafortunadamente hoy en día no nos pueden acompañar. Es importante resaltar que FODUN no cobra seguro de los créditos a sus asociados, como sí lo hace el sistema bancario, esto en términos de tasa de interés, según el caso puede estar entre un 3% y 4% adicional al valor del crédito.

[13]

Auxilios solidarios: El Auxilio Funerario y el Auxilio de incapacidad, entregado por el fondo para apoyar a sus asociados en momentos de calamidad, ascendieron a $308 millones de pesos, en el funerario $166 millones y el de incapacidad fue de $142 millones. (Véase tabla 2). El auxilio funerario es por valor de 15 salarios mínimos mensuales, para gastos relacionados con el fallecimiento del asociado. La afiliación del cónyuge e hijos del asociado a este servicio, es voluntaria.

Auxilios Incapacidad médica - Millones de pesos 2015 Regional

Número

2016 Valor

Número

2017 Valor

Número

Valor

Bogotá

$52

$26

$90

Medellín

$21

$50

$28

Manizales

$10

$18

$92

$94

131

$142

Palmira TOTAL FODUN

Tabla No 2 - Incapacidad Médica

FUNERARIO - Millones de pesos 2015 Regional

2016

Número Valor Número

2017 Valor

Número

Valor

Bogotá

$68

$83

$100

Medellín

$19

$10

$44

Manizales

$19

Palmira

$10

$22

$106

$112

$166

TOTAL FODUN

Tabla No 3 - Auxilio funerario

En la siguiente tabla se aprecia un resumen de los beneficios otorgados por los diferentes conceptos en el período 2017. Valor Entregado

Total Beneficio

Recreación Subsidios sedes

$537.311

Compensar y clubes

$18.657

$555.968

Eventos Recreativos

[14]

Fiesta de fin de año

$227.959

Regalo de Navidad

$27.000

$254.959

Seguros Seguro de vida deudor

$706.125

Cartera recuperada fallecidos

$532.000

$1.238.125

Auxilios de Solidaridad Auxilio Funerario

$165.985

Auxilio de incapacidad

$141.782

$307.767

Total

$2.356.819 Tabla No 4 - Relación de Beneficio de Bienestar 2017

En relación con el número de asociados, este no varía mucho, se podría afirmar que se conserva para los dos últimos años; en 2017 hubo un pequeño incremento de 16 asociados adicionales. Número de Asociados 2016

2017

Variación

Valor

% Part.

Valor

% Part.

Cantidad

% Part.

1.676

61,90%

1.691

62%

Medellín

620

22,90%

619

23%

Manizales

249

9,20%

252

Palmira

164

6,10%

163

2.709

100%

2.725

100%

Bogotá

Total

0% 3

1% -1%

Tabla No 5

2. crédito y finanzas Este es uno de los aspectos más importantes del FODUN para lo cual se debe establecer una política financiera basada en modelos, escenarios y estudios cuantitativos de punto de equilibrio financiero. Se implementó un nuevo reglamento de crédito que define políticas de cobranza, cumpliendo con lo exigido por la Supersolidaria y se trazan lineamientos solidarios para sus acreedores, mejorando las condiciones para que los deudores respondan mejor a sus compromisos financieros, se amplió tres meses el crédito de emergencia y redujeron los intereses de los créditos. Igualmente se mejoró el reglamento de ahorro. FODUN tuvo un crecimiento cercano al 10,7% en 2017, muy por encima del crecimiento del PIB que fue del 1,8% y del IPC que fue del 4,1%. Nuestro fondo continúa creciendo en razón al adecuado manejo de la colocación y captación de recursos, ahora con la conformación de los comités tendremos estrategias mejor definidas.

[15]

Activo Total - Millones de pesos

$ 86.639 Part. 100%

$ 95.881 Part. 100%

2017

$ 9.242

Variación

10.67%

Gráfica tabla No 6

Uso de servicios financieros El principal servicio financiero utilizado por los profesores afiliados a FODUN es el crédito. Existen diversas líneas, las cuales son escogidas de acuerdo con las necesidades de cada cual. Créditos Otorgados- Millones de pesos 2016 Línea

Número

Valor

Número

Valor

Créditos Ordinarios

605 $17.885

498 $13.135

Créditos C. P

873

$4.563

782

$4.266

Créditos Emergencia

889

$2.458

805

$2.555

Créditos Inmueble

112 $10.870

$4.757

Créditos de Viaje

258

$3.706

114

$1.646

Crédito Rotatorio

3570

$4.305

3319

$3.793

Créditos Vehiculo

$1.339

$1.602

Crédito editorial

Crédito Solidaridad

$291

$174

Crédrio Alta Liquidez

$5.313

Total

6349 $45.417 Tabla No 7

[16]

2017

5707 $37.241

Se ha implementado una política de tasas de interés de colocación que ha permitido al FODUN, continuar siendo muy competitivo. Hemos calculado el beneficio a nuestros asociados en el subsidio a las tasas. Para calcular el subsidio hemos tomado información de la Superintendencia Financiera, en donde se ha hecho un ponderado en el crédito ordinario con destino a vivienda, educación y consumo, así mismo, incluimos el costo estimado de seguros e hipotecas que en FODUN no generan costo. Este interesante y objetivo ejercicio, indica que el beneficio estimado a nuestros asociados en los créditos otorgados fue cercano a los $3.333 millones. Subsidio estimado a las tasas de interés - Miles de pesos ORDINARIO

Monto Créditos

FODUN

Tasa Bancos

Subsidio a la tasa

41.561.837

12,68

17,92

2.434.450

EMERGENCIA

628.075

CORTO PLAZO

1.914.509

RECREATIVO

1.527.406

ROTATORIO

5.123.978

EURO 2002

VEHICULO

2.292.887

VIVIENDA

19.479.736

ALTA LIQUIDEZ

17,1

34,6

898.233

4.906.690

SOLIDARIDAD

778.218

TOTAL

78.213.336

3.332.683 Tabla No 8

FODUN capta recursos de sus asociados a través de CDATs a 90 y 180 días, adicionalmente se hace a través de ahorros a la vista. Se tiene un saldo de $23.994 millones, los ahorros a la vista tienen participación del 34.2%, los CDATs a 90 días 14.4% y los de 180 días 51.4%. Ahorro Voluntario CDATs, Ahorro a la vista - Millones de pesos 2016 Bogotá

2017

Variación

Valor

% Part.

Valor

% Part.

$13.080

64,40%

$16.225

67,62%

Cantidad $3.145

% 24,04%

Medellín

$4.792

23,60%

$4.947

20,62%

$155

3,23%

Manizales

$1.290

6,30%

$1.469

6,12%

$179

13,88%

Palmira

$1.159

5,70%

$1.353

5,64%

$194

16,74%

$20.321

100%

$23.994 100,00%

$3.673

18,07%

Total

Tabla No 9

[17]

Saldo cartera - Millones de pesos 2016 Valor

2017

% Part.

Variación

Valor

% Part.

Valor

Bogotá

$39.732

55,40%

$41.752

53,38%

2.020

5,08%

Medellín

$16.654

23,20%

$18.560

23,73%

1.906

11,44%

Manizales

$6.495

9,10%

$7.949

10,16%

1.454

22,39%

Palmira

$8.819

12,30%

$9.950

12,72%

1.131

12,82%

$71.700

100%

$78.211 100,00%

6.511

9,08%

Total

Tabla No 10

A final de año se creó una línea temporal de alta liquidez con una tasa baja del 0.85% mensual, con el propósito de no tener saldos ociosos en los bancos o en inversiones de baja rentabilidad, sino por el contrario que estos recursos fueran tomados por nuestros asociados para cubrir obligaciones que tuvieran con terceros a una mayor tasa, eso nos implicó también mayores excedentes. En dicha línea, en un corto período (un mes), se colocaron $5.000 millones, esto generó un alivio en los flujos de fondos en muchos de nuestros asociados. En la captación, se han pagado intereses trimestrales a los ahorros permanentes por encima de lo que reconoce cualquier entidad financiera, llegando a una tasa efectiva sobre ellos cercana al envidiable 8.0%, lo que representó un pago efectivo a los asociados de $3.011 millones. De otra parte, FODUN ha reconocido una mayor tasa en los ahorros a la vista y los CDATs, con relación al sistema bancario, el mayor valor reconocido según el siguiente cuadro se estima en $784 millones. Ponderado Tasa Bancos

CAPTACIÓN PONDERADO

Participación

Bancos

CADTS

5,40%

32%

1,72%

AHORROS

0,50%

68%

0,34% 2,06%

Millones FODUN Ah Vista + CDATs

Promedio

21028

Pagado

1217

Tasa ponderada

5,80%

Tabla No 11

[18]

FODUN

Diferencia

5,79%

3,73%

Beneficio en Captación

$784

Así mismo el fondo ha incrementado el valor de los aportes de sus asociados en $745 millones. Como se aprecia, no es tan importante generar grandes excedentes en los fondos de empleados, es más significativo para sus asociados recibir retribución por sus ahorros y valorizar sus aportes, además de obtener los demás servicios de bienestar. A muy corto plazo, una vez entren en operación los comités, se va desarrollar un modelo que permita determinar en qué rango se pueden movilizar las tasas de captación (ahorros, CDATs) y las de colocación (créditos), esto con el fin de disminuir los riesgos. Se hará un análisis de los costos, gastos fijos y variables; a menudo el Banco de la República modifica las tasas de referencia de interés, lo cual nos afecta y debemos reaccionar oportunamente cuando sea conveniente, sin embargo, tampoco es buen mensaje realizar cambios permanentemente. En ocasiones es conveniente estimular la colocación de recursos, para lo cual se bajan las tasas de los créditos, ahora bien esto debe hacerse de forma fundamentada, pues puede suceder lo contrario. Respecto a la captación, en algunos casos es conveniente desestimularla, eso ocurre por ejemplo cuando se tiene mucha liquidez (exceso de dinero en los bancos), de otra parte podría ser estimulada, para lo cual habría que aumentar las tasas de los CDATs y el ahorro voluntario. INFORME OCUPACIÓN DE SEDES RECREATIVAS FODUN 2017 Cifras de ingresos y gastos expresadas en miles de pesos Sedes Recreativas Federman

Asociados

Noches Ingresos Reservadas Recibidos

Gastos Sedes

Subsidio

Villeta

181

510

$49.319

$123.826

-$74.507

Fusagasugá

265

707

$77.845

$178.509 -$100.664

205

$23.026

$106.963

Manizales

184

372

$56.187

$215.054 -$158.867

Sta, Fé de Antioquia

514

986

$103.295

$200.824

Total reservas sedes

1226

2780

$309.672

$825.176 -$515.504

Palmira

Apartamentos

Asociados

Noches Ingresos Reservadas Recibidos

Gastos Sedes

-$83.937 -$97.529

Subsidio

Cartagena

109

448

$88.054

$72.428

$15.626

Rodadero

101

488

$84.410

$72.288

$12.122

Total Reservas Aptos

210

936

$172.464

$144.716

$27.748

Tabla No 12

No se encontró un listado de los activos fijos de FODUN que coincida con el aplicativo contable. Para corregir esta debilidad se procedió a realizar un inventario de todos los activos fijos, falta el proceso de plaqueteo y actualización de la información, así como la firma del responsable en cada caso.

[19]

En el caso de los pagarés, se hizo un escanéo de todos ellos para tener certeza de que los créditos están adecuadamente garantizados, sin embargo se encontraron casos en los cuales no existían o no eran adecuados. El área de cartera tiene la tarea de corregir estas inconsistencias. Con la Revisoría Fiscal se hizo un barrido de cada uno de ellos a principios de 2018 y es urgente regularizar esta situación.

Proyecto “Edificio Galileo” No se ha podido realizar la liquidación del proyecto de vivienda Galileo. Si bien es cierto fue una apuesta interesante, presenta ciertas debilidades administrativas, como por ejemplo que algunos profesores adquirieron varios apartamentos, figurando con un porcentaje de propiedad muy bajo, el resto era para terceras personas. Un profesor adquirió cinco apartamentos, la cesión del lote por parte de la universidad era para vivienda de los profesores, no de sus familias o relacionados. Existieron inconvenientes en la construcción que no han permitido la entrega de las zonas comunes y sobre los cuales tampoco quiere responder el constructor Ribon & Perry, desafortunadamente y sin razón alguna, se dejó vencer la póliza de cumplimiento. Como administración nueva del FODUN se han hecho las reclamaciones por la póliza de calidad y estabilidad. Estamos a la espera de la respuesta de la aseguradora para luego poder revisar la situación con la Fiduciaria y los residentes, de acuerdo con lo sugerido por el asesor jurídico. FODUN todavía tiene recursos en la fiducia por más de $1000 millones, estos contribuirán a solucionar los inconvenientes; estábamos pagando cada mes más de $7 millones por no liquidarla, este valor se redujo a un poco más de dos millones, pero es necesario liquidar lo más pronto posible, para ello es indispensable entregar las zonas comunes. En conclusión, podríamos decir que este proyecto cumplió con desarrollar un programa de vivienda para los profesores (activos y pensionados) de la Universidad Nacional, éste careció de control en aspectos financieros, contables administrativos legales y de gestión documental por parte del Fideicomitente (FODUN), pues un proyecto de más de 37000 millones de pesos que no tuvo suficiente base documental y en donde toda la información se encuentra dispersa y difusa entre los constructores (Firma Ribon & Perry), la gerencia (Construir País), y la fiducia, lo que ha generado muchas dificultades para conseguir la información contable. (véase Informe de Aditoria) Nos preguntamos, entonces, ¿Cuál fue el impacto social del proyecto?.¿a quién realmente benefició? Pues el análisis de impacto social fue muy bajo, 3,7%.

[20]

3. fortalecimiento de la estructura organizativa y administrativa Muchos de los cambios que se vienen realizando a nivel de la estructura organizativa de FODUN siguen las sugerencias propuestas por el informe de la Supersolidaria, las recomendaciones preliminares de la auditoría externa FUNSERVICOOP y los aportes contemporáneos de las ciencias de la administración y alta gerencia. A pesar de no ser la prioridad el crecimiento, sino la calidad de sus servicios, FODUN ha tenido una destacada evolución en los diez últimos años, es así que la inflación aumentó en ese período un 58% y el patrimonio de la entidad creció un 215%. Esta situación amerita así mismo adecuar la estructura que ha permanecido estática frente a este desarrollo, en este sentido se ha replanteado la reorganización y el organigrama del FODUN, la cual de acuerdo con su misión tiene dos ejes fundamentales, el crédito y ahorro; y de otra parte el bienestar. En las organizaciones muy pequeñas se entiende una concentración de muchas actividades en un solo empleado, esa situación allí es inevitable, sin embargo ocasiona riesgos en el control interno. En el caso de FODUN su tamaño ya es importante, sus activos se acercan a los $100.000 millones, por esta razón no se puede tener empleados que concentren muchas actividades, que no permiten una segregación de funciones de manera adecuada. Este tipo de situaciones fue detectada, la persona asistente de contabilidad realiza registros contables, realiza pagos, hace la nómina, contrata proveedores, en contra de cualquier norma de control interno; así hay más ejemplos. Para adecuar la organización a las necesidades actuales, se viene realizando una revisión de todos los cargos y las funciones, así mismo la evaluación de los perfiles requeridos. Se encontró un trabajo anterior, pero era más descriptivo que propositivo, para esto se harán los ajustes necesarios para lograr una mejor eficiencia en nuestros objetivos y fortalecer nuestro control interno, también se encontró que se manejaban más de 18 cuentas bancarias, lo cual no tiene mucho sentido y ha dificultado por ejemplo las conciliaciones, con un riesgo importante para las finanzas. La nueva gerencia general a partir del julio de 2017 viene realizando un diagnóstico gerencial de mayor precisión para plantear su Plan Estratégico de Desarrollo, arrojando la presente matriz DOFA (D debilidades, O oportunidades, F fortalezas y A amenazas).

O [21]

1. Organización estructural 2. Politica de contratación y capacitación de RRHH 3. Contabilidad 4. Sistema de información 5. Control documental 6. tabla de indicadores 7. Programa de bienestar 8. Comunicaciones 9. Control de activos 10. Politica de compras y proveedores

1. Solvencia economica 2. Sedes de bienestar 3. Nivel educativo de los asociados 4. Estabilidad laboral de los asociados

1. Solución debilidades 2. Planes de vivienda 3. Inclusión de energia ahorrativa 4. Mejora tecnológica

Con base en la matriz DOFA, se estructuró el Plan de Desarrollo. La propuesta de Plan de Desarrollo FODUN tiene como fundamento unas actividades estratégicas que se basan en la identificación de factores críticos, dichas expectativas están expresadas a continuación: • Reestructurar la organización de acuerdo con las necesidades actuales • Mejora de los programas de bienestar • Implantar políticas tecnológicas y evaluar sistema actual • Determinación del equilibrio financiero de FODUN • La potencialización del talento humano mediante capacitación • Políticas de compras y proveedores • Automatización de servicios financieros y bienestar a los asociados • Plan de manejo documental • Estructuración y protocolización del programa de comunicaciones Como organización se debe mejorar las políticas tecnológicas y de sistemas. Actualmente se tiene un sistema hardware y software el cual es oportuno y apropiado para nuestros requerimientos y necesidades, pue poseemos el código fuente, pero se debe ser más ágil con el servicio de soporte para evitar un imprevisto, al respecto la auditoria [22]

FUNSERVICOOP nos ha hecho recomendaciones técnicas precisas. Los programas deben documentarse en el 2018. Esta administración desistió de común acuerdo de un contrato que realizó la administración anterior el 24 de marzo de 2017 con la empresa Visionamos para cambiar de software, pues evaluamos que no era pertinente ni oportuno por los costos y los requerimientos. Históricamente el FODUN presenta fuertes debilidades de la información documental, aspecto que hay que mejorar. (Informe de Super- solidaria, FUNSERVICOOP). Desde de 2017 se viene implementando cerca de treinta (30) requerimientos administrativos propuestos por la Supersolidaria en los que se destacan: 1. Normas de buen gobierno el cual ya se publicó. 2. Resoluciones para la creación de los comités de: riesgos, créditos, evaluación de cartera, riesgos de liquidez y control social. (Resoluciones No. 50, 49 48,47, agosto de 2017). 3. Se implementó un nuevo reglamento de crédito (Resolución No.58, septiembre 2018), y ahorro. 4. Establecimiento de un plan de acción para el cumplimiento de lo exigido por la Supersolidaria, en el decreto 344 de 2017. 5. Establecimiento de nuevas normativas de política administrativas de compras, proveedores y caja menor. 6. En Asamblea extraordinaria de noviembre de 2017 se distribuyeron los excedentes del año 2016. 7. Suscripción de un convenio con el Banco Davivienda para el uso del portal PSE, para que prontamente iniciará su uso operativo para los asociados. 8. Para cumplir con la última reforma de estatutos, se nombraron en febrero 2018 tres nuevos gerentes regionales de Medellín (Jorge A. López D.); Manizales (Mauricio Escobar O.) y Bogotá (Edgar Prieto) quienes propiciarán las nuevas políticas de bienestar para el asociado, modernizarán la estructura tecnológica-administrativa, transparencia, políticas solidarias de ahorro y crédito. Agradecemos la gran labor de Germán Idarraga P. y Gustavo Pérez Z., quienes se desempeñaron como gerentes delegados de Manizales y Medellín, respectivamente. 9. Se cambió el calendario de atención por uno comercial, ofreciendo mejor servicio, pues las oficinas están abiertas en diciembre, Semana Santa y temporadas altas. Y se estableció la jornada contínua en Bogotá. Se ha modificado la estructura organizativa, el Gerente Financiero y Administrativo, se encargará de estructurar toda la planeación que permita tener un FODUN, solvente, líquido, además de organizar lo relacionado con la selección, desarrollo, capacitación del talento humano, también coordinará con las demás gerencias los sistemas de información y tecnologías. Se crea la figura del Gerente de Bienestar que conjuntamente con los gerentes regionales mejorarán el servicio, teniendo un plan coordinado.

[23]

Asamblea general

Comité de apelaciones

Comité de control social

Junta directiva

Gerente general

Comités

Control Interno

Gerente Financiero y administrativo

Gerente de Bienestar

Gerentes Regionales

Administración y Bienestar Asistente

Finanzas Servicios generales

Contabilidad

Credito y cobranza

Asistencia Senior

Recursos humanos

TICS

Asist. Personal Asistentes Administrativos

Asistencia Junior

[24]

4. reforma de los estatutos en una asamblea extraordinaria antes de finalizar el primer año Se hizo una reforma estructural de estatutos con el fin de dar cumplimento a aspectos de Ley (Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2000, Ley 43 de 1990 del Código del comercio; mejorar procedimientos administrativos, adecuar funciones de gerentes y cuerpos colegiados (Junta Directiva, Comité de Control Social y Comité de Apelaciones). El proceso de reforma estatutario inició desde el nombramiento de la nueva Junta Directiva en el 2017, pues se comprometió e inició un proceso participativo teniendo en cuenta las tres diferentes propuestas llevadas a la última AGOD, contó con los aportes de decenas de asociados, y se realizaron más de ocho reuniones en las diferentes regionales para retroalimentación. Adicionalmente contó con la asesoría técnica de diferentes expertos conocedores del sector solidario en aspectos técnicos, administrativos y jurídicos, entre ellos nos acompañaron CINCOP, ANALFE, y el asesor Jurídico de FODUN. El 17 de noviembre de 2017 se realizó la asamblea extraordinaria con la siguiente agenda específica: 1. Aprobar la distribución de excedentes del año 2016. 2. Considerar y aprobar una reforma estatutaria integral que permite la modernización de la estructura de FODUN y después de una ardua jornada, en un ambiente de sana discusión, participación democrática y altura argumentativa, se aprobaron y reformaron cerca de cincuenta artículos y alrededor de una veintena de parágrafos. Artículos nuevos que mejoran procedimientos administrativos, facilitan procesos de transparencia, que cumplen con mandatos de ley y acatan circulares de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Entre los aspectos más representativos del articulado aprobado, se amplía el tiempo de los delegados para dos años; se dan nuevas funciones al Comité de Control Social y Comité de Apelaciones; se le delimitan los montos de negociación de activos y funciones del Gerente General, Junta Directiva y Asamblea General; se les delimita el tiempo de los gerentes y se cumplen aspectos de Ley, entre otros. Esta reforma pone al Fondo a la altura de la mayoría de organizaciones de economía solidaria para evitar vacíos normativos e interpretaciones erróneas y lo vuelve más participativo, propicia el sentido de pertenencia de los asociados, fortaleciéndolo, blindándolo para evitar crisis de gobernabilidad institucional, y lo actualiza frente a los nuevos desafíos que presentan los Fondos.

5. mejorar la comunicación, participación y fortalecer capacidades en formación La participación se ha logrado escuchando y canalizando información de los asociados que se han recogido a través de los nuevos puentes creados entre la administración y el asociado. Se han constituido diferentes comisiones accidentales que han ayudado a la Junta Directiva para la elaboración de nuevos reglamentos de crédito, de cobranzas, de uso de las sedes recreativas y del fondo de bienestar; de reglamento de buen gobierno, de

[25]

normas éticas para prohibir aprovechamiento de información privilegiada o contratación con familiares. Desde julio 2017 se han fortalecido y mejorado las relaciones inclusivas con los asociados, dando un trato amable ante sus pares que son los asociados. En este proceso participativo ha sido fundamental el Comité de Control Social, que viene trabajando fuertemente en defensa de los afiliados, y la labor responsable de los profesores que participaron en las comisiones accidentales creadas. En la actualidad se ha devuelto la confianza a los asociados por su Fondo, quienes vuelven a sentir que es suyo y ha sido constituido para su servicio y bienestar. Las principales herramientas de comunicación para con el asociado son el boletín INFODUN y la página web, en las cuales deben hacerse cambios de forma sustancial para mejorar el impacto comunicativo. En diez meses se ha publicado el INFODUN 79 y 80 y en la página WEB se han publicado las diferentes normas y disposiciones con cerca de noventa y siete (97) resoluciones. Se debe fortalecer aspectos de formación y capacidades para los funcionarios del Fondo, como para los diferentes cuerpos colegiados de la Administración (Junta Directiva, Comité Control de Social, Comité de apelación y Comités internos).

GASTOS, CRÉDITO Y AHORRO Densidad de uso del crédito Expresa la proporción de asociados que hizo uso del crédito en cada una de las líneas de crédito. Densidad de uso del crédito por región Part./ Total créditos

Regional Bogotá

Medellín

Manizales

Palmira

53,1%

52,6%

25,6%

8,1%

13,8%

100,0%

Corto plazo y recreativo

4,4%

66,8%

12,6%

10,5%

10,1%

100,0%

Emergencia, Alta Liquidez y Solidario

8,1%

59,9%

18,5%

15,3%

6,4%

100,0%

27,8%

50,2%

24,3%

12,1%

13,4%

100,0%

6,6%

56,6%

20,1%

12,4%

10,9%

100,0%

Ordinario

Vivienda y Vehiculo Rotatorio

Tabla No 13

[26]

Total

GASTOS, CRÉDITO Y AHORRO Cartera por asociado Expresa el monto promedio de cartera per cápita con referencia al total de asociados. CARTERA POR ASOCIADO Número de Créditos

Valor - millones de pesos

Valor Promedio Por Crédito

Bogotá

889

$41.752,0

$47,0

Medellín

327

$18.561,0

$56,8

Manizales

150

$7.949,0

$53,0

Palmira

131

$9.951,0

$76,0

TOTAL

1497

$78.213,0

$52,2

* Valores expresados en millones de pesos Tabla No 14 1497

889

327

150

131

Asociados con crédito Bogotá

Medellin

Manizales

Palmira

Total

Valor promedio en millones de pesos $ 47

$ 52

$ 56,8

$ 53

$ 76

[27]

Ahorro voluntario por asociado Indica el monto promedio de ahorro voluntario per capita con referencia al total de asociados. Ahorro Voluntario por usuario Saldo de ahorro voluntario a Diciembre Bogota

$16.225.029

MedellĂn

$4.947.247

Manizales

$1.469.824

Palmira

$1.353.149

Total

$23.995.249

* Ahorros voluntarios - Ahorros a la vista mĂĄs CDTÂ´S Tabla No 15

[28]

informe del revisor fiscal

INFORME DEL REVISOR FISCAL a. informe sobre los estados financieros He auditado los estados financieros del Fondo de Empleados Docentes de la Universidad Nacional de Colombia - FODUN, los cuales comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2017 y 2016 y los estados de resultados, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período que terminó en esa fecha y sus respectivas notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

b. responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias.

c. responsabilidad del revisor fiscal Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros. En dicha evaluación del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros en general. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

d. opinión En mi opinión, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de FODUN al 31 de diciembre de 2017 y 2016, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el período que terminó en esa fecha, de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia.

[30]

e. informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto: A. La contabilidad de FODUN ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable. B. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Delegados. C. Los comprobantes de las cuentas y los libros de actas de Asambleas y Junta Directiva se llevan y se conservan debidamente, el libro de registro de asociados no se encuentra impreso. La correspondencia, tal como lo he mencionado en los informes de control interno, se debe organizar acorde con las normas. D. Existen medidas adecuadas de control interno, de prevención y control de lavado de activos y de la financiación del terrorismo, de conservación y custodia de los bienes del Fondo y los de terceros que están en su poder. E. Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los Administradores sin que existan diferencias de relativa importancia. F. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social integral, en particular la relativa a los empleados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. FODUN no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social integral. G. No obtuve respuestas sobre las cartas de recomendaciones dirigidas a la administración del Fondo y no hay asuntos de importancia material pendientes que puedan afectar mi opinión. H. FODUN dio cumplimiento a las resoluciones 1507 de noviembre de 2001, 1152 de julio de 2002, Circular 0008 de Octubre 24 de 2004, condensadas en la Circular Básica Contable y Financiera del 30 de Julio de 2003, actualizada mediante la circular externa No. 004 de agosto de 2008, en cuanto a la evaluación, clasificación, calificación y régimen de provisiones de la cartera de créditos. I. De igual manera, FODUN dio cumplimiento a lo establecido en el capítulo XIV de la circular básica contable y financiera No. 004 de 2008 en cuanto a la gestión y administración del riesgo de liquidez y la constitución adecuada del Fondo de Liquidez. J. Los asuntos relacionados con el Control Interno fueron expuestos en su debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración.

f. párrafos de énfasis A partir de octubre de 2016, la administración de FODUN asumió el control del proyecto Galileo sin que, hasta la fecha, se tenga conocimiento de las cuentas finales del proyecto. La liquidación final del Fideicomiso Fiduoccidente 210592 – Edificio Galileo tampoco se realizó en el año 2017, a la fecha de este informe, esta liquidación aún no se había realizado. [31]

En febrero de 2017, FODUN recibió de la Superintendencia de la Economía Solidaria el “Informe Externo de Inspección” sobre su visita al fondo realizada en mayo de 2016; el informe concluye con un listado de recomendaciones y requerimientos a los que la gerencia y la revisoría fiscal dieron oportuna respuesta. Mediante Resolución No. DDI028058 de abril 25 de 2017, la Jefe de la Oficina de Recursos Tributarios de la Subdirección Jurídico – Tributaria de la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá – DIB revocó en todas sus partes la Resolución DDI-9887 o Liquidación Oficial de Revisión 2016EE28922 del 16 de marzo de 2016 emitida contra FODUN. La mencionada resolución condenaba a FODUN a cancelar la suma de $235.014.000 más intereses y sanciones actualizados. La defensa de los derechos de FODUN ante la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá contenida en el recurso de reconsideracíon presentado ante la DDI, fue liderada y dirigida por la Revisoria Fiscal de FODUN. En noviembre de 2017 se llevó a cabo la Asamblea General Extraordinaria de Delegados de FODUN, con el objetivo de efectuar la reforma de los estatutos del fondo y la distribución de excedentes del año 2016 (por exigencia de la Supersolidaria), esta distribución se debió hacer en la Asamblea Ordinaria de marzo de 2017. No obstante los requerimientos de la Revisoría Fiscal, la administración del fondo no se ha informado sobre la cuantía de la pretención económica contenida en la demanda entablada en contra de FODUN por la señora Consuelo Morales, exfuncionaria de Fodun, motivo por el cual no fue posible analizar y solicitar el registro contable de la provisión de esta contingencia que puede tener repercusiones significativas en el estado de resultados del fondo. Según certificado de existencia y representación legal expedido por la Cámara de Comercio de Bogotá en febrero 26 de 2018, FODUN no había cumplido con el requisito legal de registrar la reforma de sus estatutos aprobada en la Asamblea Extraordinaria de noviembre de 2017 y tampoco había registrado el nombramiento del Gerente General y su suplente, por ende, FODUN no ha cumplido con el envío de la reforma estatutaria a la Supersolidaria para su respectivo control de legalidad. Cordialmente,

HERMES HERNANDO SIERRA CORREDOR Revisor Fiscal T.P. 20228-T

Bogotá, febrero 26 de 2018 [32]

balance general y demĂĄs estados financieros

BALANCE GENERAL Y DEMÁS ESTADOS FINANCIEROS estado de situación financiera A Diciembre 31 de: (expresado en miles de pesos) 2016

NOTA

Variación

2017 ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

30.034.043

25.759.475

17%

55.020.922

10%

5.515.187

5.858.638

-6%

95.881.415

86.639.035

11%

88.900.448

81.602.249

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

8.697.555

4.106.540

INVERSIONES

3.445.842

3.281.959

CARTERA DE CRÉDITOS

18.527.997

17.764.778

DETERIORO

(1.073.905)

(1.086.139)

CUENTAS POR COBRAR

436.554

1.692.337

ACTIVO A LARGO PLAZO

60.332.185

CARTERA DE CRÉDITOS

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN

60.332.185

55.020.922

Las notas del 1 al 25, son parte integral de los estados financieros.

JAIRO ORLANDO VILLABONA ROBAYO Gerente General [34]

RAFAEL MORENO SANCHEZ Contador, T.P. 32413-T

HERMES HERNANDO SIERRA CORREDOR Revisor Fiscal, T.P. 20228 –T

estado de situaciรณn financiera A Diciembre 31 de: (expresado en miles de pesos)

NOTA

PASIVO

2016 Variaciรณn

2017

PASIVO CORRIENTE

24.975.327

21.873.244

14%

43.952.139

5.691.900

3.217.736

77%

78.678.882

69.043.119

14%

DEPOSITOS

23.995.249

20.321.300

OBLIGACIONES FINANCIERAS

8.918

1.020.830

CUENTAS POR PAGAR

675.555

375.892

OTROS PASIVOS

295.605

155.222

PASIVO A LARGO PLAZO DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE FONDOS SOCIALES

48.011.655 13

48.011.655

TOTAL PASIVO

43.952.139

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL

14.637.463

12.959.119

13%

RESERVAS

1.463.645

677.857

116%

30.000

SUPERAVIT DONACIONES Y AUXILIOS

30.000

RESULTADO DEL EJERCICIO

30.000

1.071.425

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

1.071.425

3.928.940

-73%

3.928.940

TOTAL PATRIMONIO

17.202.533

17.595.916

-2%

TOTAL PASIVO Y P ATRIMONIO

95.881.415

86.639.035

11%

88.900.448

81.602.249

CUENTAS DE ORDEN

Las notas del 1 al 25, son parte integral de los estados financieros

[35]

estado de resultados por el periodo A Diciembre 31 de: (expresado en miles de pesos) 2016

NOTA

Variación

2017

INGRESOS INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS

RECREACION INTERESES DE CREDITOS

13.582.573

10.355.107

9.346.800

482.136

452.622

8.894.178

11%

922.068

4.235.773 -78%

INGRESOS DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS

369.149

3.980.586

OTROS INGRESOS

400.039

220.417

RECUPERACIONES DETERIORO

130.327

24.165

SERVICIOS DIFERENTES

22.553

10.605

COSTOS INTERESES DE DEPOSITOS Y CREDITOS DE BANCOS RECREACION

JAIRO ORLANDO VILLABONA ROBAYO Gerente General

6.121.974

11%

9.872.971

OTROS INGRESOS

[36]

11.277.175

5.451.768 12%

5.102.527

4.400.153

16%

1.019.447

1.051.615

-3%

RAFAEL MORENO SANCHEZ Contador, T.P. 32413-T

HERMES HERNANDO SIERRA CORREDOR Revisor Fiscal, T.P. 20228 –T

estado de resultados por el periodo A Diciembre 31 de: (expresado en miles de pesos) 2016

NOTA

Variación

2017

GASTOS

4.083.776

4.201.865

-3%

GASTOS ADMINISTRATIVOS

3.976.962

3.950.691

BENEFICIO A EMPLEADOS

917.014

641.277

43%

2.373.498

2.592.287

-8%

DETERIORO

118.092

163.612

-28%

DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

568.358

553.515

GASTOS GENERALES

OTROS GASTOS

106.814

251.174 -57%

GASTOS FINANCIEROS

17.596

24.745

PERDIDA EN ACTIVOS

27.117

GASTOS VARIOS

TOTAL COSTOS Y GASTOS EXCEDENTE DEL EJERCICIO

89.218

-29%

199.312

-55%

10.205.750

9.653.633

1.071.425

3.928.940

Las notas del 1 al 25, son parte integral de los estados financieros

JAIRO ORLANDO VILLABONA ROBAYO Gerente General

RAFAEL MORENO SANCHEZ Contador, T.P. 32413-T

HERMES HERNANDO SIERRA CORREDOR Revisor Fiscal, T.P. 20228 –T [37]

SALDOS DICIEMBRE 31/16

12.959.119

APORTES RECIBIDOS

1.413.196

APORTES RETIRADOS

(479.779)

DISTRIBUCION EXCEDENTES/ 16 (23)

- 30.000

744.927

REVALORIZACION APORTES

677.857

3.928.940

785.788

(3.928.940)

1.071.425 14.637.463

JAIRO ORLANDO VILLABONA ROBAYO Gerente General [38]

17.595.916

744.927 (744.927)

RESULTADOS DEL EJERCICIO/16 SALDOS DICIEMBRE 31/17

TOTAL PATRIMONIO

RESULTADO EJERCICIO

RESERVAS

APORTES SOCIALES

FONDO REV. APORTES

AUXILIOS Y DONACIONES

estado de cambios en el patrimonio

30.000

1.463.645

RAFAEL MORENO SANCHEZ Contador, T.P. 32413-T

1.071.425

17.202.533

HERMES HERNANDO SIERRA CORREDOR Revisor Fiscal, T.P. 20228 â&#x20AC;&#x201C;T

estado de flujos de efectivo Por el año terminado en Diciembre 31 de: (expresado en miles de pesos) 2017

2016

NOTA ACTIVIDADES DE OPERACION EXCEDENTE DEL EJERCICIO

1.071.425

3.928.940

567.803

466.499

INVERSIONES

(163.883)

(781.913)

CARTERA DE CREDITOS A CORTO PLAZO

(775.453)

(1.941.423)

CUENTAS POR COBRAR

1.255.783

(1.531.018)

DEPOSITOS

3.673.949

(1.497.850)

MAS: PARTIDAS QUE NO GENERAN SALIDA DE EFECTIVO DEPRECIACIONES CAMBIOS EN LAS PARTIDAS OPERACIONALES:

(1.011.912)

1.020.230

CUENTAS POR PAGAR

OBLIGACIONES FINANCIERAS

299.663

(127.030)

OTROS PASIVOS

140.383

(152.417)

(5.311.263)

(9.151.907)

4.059.516

3.041.743

3.806.011

(6.726.146)

CARTERA DE CREDITOS DE ASOCIADOS A LARGO PLAZO DEPOSITOS DE ASOCIADOS A LARGO PLAZO FLUJO DE EFECTIVO EN OPERACIONES ACTIVIDADES DE FINANCIACION FONDOS SOCIALES

75.939

132.402

APORTES SOCIALES

933.417

756.681

1.009.356

889.083

(224.352)

89.131

DERECHOS FIDUCIARIOS

3.088.848

BIENES DE ARTE Y CULTURA

27.117

FLUJO DE EFECTIVO EN INVERSION

(224.352)

3.205.096

TOTAL AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO

4.591.015

(2.631.967)

EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO

4.106.540

6.738.507

EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO

8.697.555

4.106.540

FLUJO DE EFECTIVO EN FINANCIACION ACTIVIDADES DE INVERSION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Las notas del 1 al 25, son parte integral de los estados financieros

[39]

proyecto de distribución excedentes Excedente a distribuir 2017 Miles de $

$ 1.071.425

20%

Reserva para Protección de Aportes (Ley 1481 de 1989, Art 19)

$ 214.285

10%

Fondo de Desarrollo Empresarial (Ley 1391 de 2010, Art 3o)

$ 107.143

14,13% Fondo de Bienestar Social

$ 151.392

55,87% Fondo Revalorización aportes

$ 598.605

100%

Total aplicación de excedentes

$ 1.071.425

Valor Máximo permitido a revalorizar Aportes Sociales 31 Dic 2017

$ 14.637.463

IPC 2017

4,09%

Valor permitido máximo a revalorizar

$ 598.672

propuesta de distribución de excedentes de 2017 Excedentes a distribuir 2017 (Miles de pesos)

1.071.425

20,00%

Reserva para Protección de Aportes

214.285

10,00%

Fondo de Desarrollo Empresarial

107.143

20,00%

Fondo de Bienestar Social

214.285

50,00%

Fondo Revalorización de aportes sociales

535.712

Total aplicación de excedentes

1.071.425

Se debe solicitar a la asamblea la capitalización del fondo de revalorización de aportes sociales en cabeza de cada asociado sobre los saldos a 31 de diciembre de 2017. Valor Máximo permitido a revalorizar Aportes Sociales 31 Dic 2017

14.637.463

IPC 2017

4,09%

Valor permitido máximo a revalorizar

598.672

JAIRO ORLANDO VILLABONA ROBAYO Gerente General [40]

RAFAEL MORENO SANCHEZ Contador, T.P. 32413-T

HERMES HERNANDO SIERRA CORREDOR Revisor Fiscal, T.P. 20228 –T

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS 2017- 2016 (Cifras en miles de pesos)

nota 1. constitución y funcionamiento El Fondo de Empleados Docentes de la Universidad Nacional de Colombia - “FODUN”, es una empresa asociativa de derecho privado sin ánimo de lucro, con personería jurídica No. 3560 del 31 de octubre de 1990, emanada del Departamento Administrativo Nacional de la Economía Solidaria “DANSOCIAL” (antes DANCOOP) regida por las disposiciones legales vigentes, en especial por el Decreto Ley 1481/89 y sus propios estatutos. Cumpliendo con lo dispuesto en los decretos 2150/95 y 427/96, el Fondo quedó inscrito en la Cámara de Comercio de Bogotá el 21 de enero de 1997, bajo el registro No. 1287, del libro I, de las entidades sin ánimo de lucro. La Asamblea Extraordinaria del 6 de septiembre de 1991, aprobó la reforma de estatutos, la cual fue sancionada por el DANSOCIAL el 6 de febrero de 1992, según resolución No. 0408, mediante la cual se estableció la distribución del descuento de nómina (3%), en aporte social (20%) y en ahorro permanente (80%). La Asamblea General Ordinaria de Delegados del 25 de marzo de 1994, aprobó la reforma de estatutos estableciendo que la Junta Directiva del Fondo, está conformada por siete miembros elegidos por la Asamblea General de Delegados. Esta reforma fue sancionada por el DANSOCIAL según resolución No. 3023, del 6 de octubre 1994. La Asamblea General Ordinaria de Delegados del 12 de marzo de 2004, realizó una revisión general a los estatutos y sus modificaciones fueron inscritas en la Cámara de Comercio de Bogotá el 25 de marzo de 2004, bajo el número 69753. La Asamblea General Ordinaria de Delegados del 11 de marzo de 2005, aprobó la reforma de los artículos 12° y 20° de los estatutos, aclarando que se mantiene la calidad de asociado, cuando este se pensione por cualquiera de las entidades administradoras de pensiones legalmente establecidas. La Asamblea General Extraordinaria de Delegados del 17 de noviembre de 2017, aprobó la reforma de varios artículos de los estatutos, entre los cuales se puede resaltar la modificación al régimen disciplinario y el incremento de los aportes sociales mínimos no reducibles a 6000 salarios mínimos legales mensuales vigentes.

nota 2. convergencia a la niif para pymes Con base en lo establecido en el Decreto 2420 de diciembre de 2015 y las instrucciones impartidas por la SUPERSOLIDARIA, a partir del año 2016, el registro y preparación de los informes se hace siguiendo las disposiciones y principios de la NIIF para PYMES. En aquellos casos en que la SUPERSOLIDARIA considere pertinente apartarse de los conceptos de la NIIIF, se seguirán las instrucciones que esta imparta.

[41]

nota 3. principales politicas contables 3.1. Definición Políticas Contables son los principios, bases, reglas y procedimientos adoptados por el FODUN en la contabilidad para el reconocimiento y medición de las transacciones, operaciones y hechos para la elaboración y presentación de sus estados financieros. FODUN estableció sus políticas contables basado en las disposiciones señaladas en la Ley 1314 de 2009, Decreto 3022 de 2013, Decreto 2267 de 2014 y Decreto 2420 de 2015, con las excepciones autorizadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, con base en las Circulares Externas: 004 de 2008, (Circular Básica Contable y Financiera) 001 de 2009, 004 de 2009 y 001 de 2016, y demás instrucciones. La aplicación de estas normas está basada en la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES).

3.2. Objetivo En las políticas contables se establece el conjunto de conceptos, criterios y prácticas contables a tener en cuenta para el registro de las operaciones, base para la preparación de los estados financieros de propósito general, con el fin de hacer confiable y útil para los asociados, la administración y los terceros la información suministrada.

3.3. Ámbito de aplicación Las políticas contables son de obligatorio cumplimiento por parte de todos los funcionarios y empleados del FODUN, para la medición y registro de las operaciones así como en la preparación de los estados financieros. La NIIF para las PYMES establece los requisitos de reconocimiento, medición, presentación e información a revelar, respecto de las transacciones, operaciones, hechos y estimaciones de carácter económico, lo que de forma resumida y estructurada se presenta en los estados financieros de propósito general. Los estados financieros de propósito general son: el estado de situación financiera, el estado de resultados, el estado de flujos de efectivo y el estado de cambios en el patrimonio de los períodos sobre los cuales se informa, acompañados de las respectivas notas a los estados financieros.

3.4. Adopción Para elaborar las políticas contables el FODUN tuvo en cuenta la materialidad o importancia relativa de las cifras que componen cada una de las cuentas del estado de situación financiera y el estado de resultados, sustentadas en el marco conceptual de la NIIF para las PYMES, reflejada en el Decreto 2420 de 2015 y en las instrucciones de la SUPERSOLIDARIA. FODUN seleccionará y aplicará sus políticas contables de manera uniforme para transacciones, otros sucesos y condiciones que sean similares a menos que la NIIF requiera o permita aplicar otra política, caso en el cual se hará la respectiva aclaración en las notas.

[42]

3.5. Políticas Para establecer las principales políticas contables se tuvo en cuenta la materialidad o importancia relativa de las cifras, la cual se define así: la información es material si su omisión o su presentación errónea puede influir en las decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de la información contenida en los estados financieros. Las principales políticas contables adoptadas por el Fondo, teniendo en cuenta la materialidad o importancia relativa de las cifras dentro de la información financiera, son las siguientes: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Se reconocerán cómo efectivo todos los dineros con que cuente la entidad en caja, sea en dinero o en cheques, los depósitos en bancos y cuentas de ahorro y las inversiones convertibles en efectivo en menos de tres meses, producto de las operaciones. El reconocimiento y medición tanto inicial como posterior, se hará al valor nominal, excepto el de las inversiones cuya medición posterior será al valor que se recibiría, incluidos los rendimientos, a la fecha de presentación de los informes. Se registrarán como efectivo restringido los depósitos a la vista que correspondan al fondo de liquidez, exigido por la SUPERSOLIDARIA en la Circular Básica Contable y Financiera No.04 de agosto 28 de 2008. Las inversiones convertibles en efectivo en menos de tres meses que hagan parte del fondo de liquidez se registrarán como inversiones, independientemente del plazo a que sean constituidas. Tal como lo establece la circular en mención, el monto mínimo del fondo de liquidez debe corresponder al 10% del valor de los ahorros voluntarios de los asociados más el 2% del ahorro permanente, a la fecha del informe. En los estados financieros y/o en las notas se revelarán los saldos para cada grupo que componga el efectivo y sus equivalentes, informando cualquier característica que tenga una importancia relativa, como las tasas de interés que se reconozcan sobre los depósitos a la vista y su valor sea significativo. INVERSIONES FODUN hace sus inversiones en instrumentos financieros de alta liquidez y seguridad, básicamente en certificados de depósito a término con vigencia no mayor a seis meses. El reconocimiento inicial se hace al costo de adquisición y posteriormente su reconocimiento se hace incluyendo los rendimientos que se recibirían a la fecha del informe. En caso de realizar inversiones en otra clase de instrumentos financieros el reconocimiento inicial se hará al precio de la operación y su medición posterior será al valor razonable, dado por el valor en que podría ser vendido en el mercado, lo cual implicaría, en algunos casos, el reconocimiento de un deterioro de la inversión a la fecha de la presentación de los estados financieros. Dentro de la categoría de inversiones se incluyen todas las inversiones correspondientes al fondo de liquidez, independientemente de su plazo, su evaluación es mensual con el fin de mantener adecuada información de la situación y definir oportunamente el reconocimiento de deterioro, si se llegara a presentar.

[43]

En las notas se revelarán las entidades donde estén colocadas las inversiones, valor inicial de las operaciones, tasas de interés y los rendimientos ganados hasta la fecha de los informes. CARTERA DE CRÉDITOS El fondo reconocerá en la cartera, los préstamos efectivamente otorgados a los asociados y empleados, en las distintas líneas de crédito aprobadas y reglamentadas por la Junta Directiva. El reconocimiento y medición inicial se hará por el valor del crédito y su medición posterior será al costo amortizado, método del interés efectivo, que implica reconocer los intereses diariamente, sobre la totalidad de la cartera, teniendo en cuenta las tasas efectivas anuales pactadas. Contablemente se llevaran en cuentas distintas dentro de la cartera los saldos de capital y los saldos de intereses. Los créditos otorgados deben estar contenidos en pagarés suscritos por los asociados beneficiarios de los préstamos, independiente que su recaudo se efectúe por descuento de nómina o por caja. Sobre los créditos que entren en mora, se reconocerá un deterioro cuando exista evidencia del incumplimiento en el pago por parte de los beneficiarios de los créditos. El deterioro se reconocerá con base en el análisis y valores que estime el comité de evaluación de cartera, sobre cada uno de los créditos. También se tendrán en cuenta las instrucciones de la SUPERSOLIDARIA respecto a reconocer un porcentaje de deterioro general sobre la totalidad de la cartera y otro dependiendo de la antigüedad de la cartera en mora, según la calificación y categoría por nivel de riesgo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera, No.04 de agosto 28 de 2008, lo cual es una excepción a la NIIF para PYMES. Para medir el riesgo y reconocer un mayor valor de deterioro de un crédito y reclasificarlo en un nivel de riesgo superior, el comité de evaluación de cartera tendrá en cuenta, entre otras, las siguientes evidencias: • Cuando el asociado tenga dificultades financieras, evidenciadas en los reportes de las centrales de riesgo. • Cuando el asociado solicite ampliación de plazos para la cancelación de sus obligaciones o refinanciación. • Cuando los pagos mensuales no puedan ser garantizados a través de libranza. • Cuando el beneficiario del crédito deje de ser asociado. En ningún caso el deterioro de la cartera será calculado por contabilidad, excepto cuando se trate del cálculo de porcentajes fijos sobre la totalidad de la cartera, de acuerdo con lo que exijan las autoridades de control y vigilancia y ordenado por las directivas de FODUN. En el activo corriente del estado de situación financiera, se incluirá el valor de la cartera que esté prevista recaudar en los siguientes doce meses, a partir de la fecha de corte del informe, el saldo cuyo recaudo este previsto recaudar en un plazo superior a los doce meses, se clasificara como activo no corriente. En las notas se revelará la composición de la cartera de acuerdo a su antigüedad de mora, con base en la calificación de riesgo y el deterioro calculado para cada rango, según las calificaciones y porcentajes establecidos por la SUPERSOLIDARIA, en la Circular Básica Contable No.04 del 2008, y el determinado por el Comité de evaluación de cartera.

[44]

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS El Fondo se acoge a lo señalado en la sección 35, numeral 10 literal c, de la NIIF para PYMES, y por lo tanto para el reconocimiento inicial de los inmuebles el valor es el costo de adquisición más todos los costos directamente atribuibles para dejarlos en condiciones de utilización menos la respectiva depreciación, igual procedimiento se tendrá en cuenta para la medición posterior. Los inmuebles y bienes que se adquieran posteriormente para el desarrollo de sus actividades y de los cuales se espera obtener un beneficio económico durante más de un período, la medición inicial será el costo de adquisición más todos los costos atribuibles para dejarlos en condiciones de utilización, la medición posterior será el costo inicial menos la depreciación acumulada y la pérdida por deterioro, en la fecha del informe. Para efectos de la depreciación, el fondo utilizara el método de línea recta, analizando la posible vida útil de cada bien. Sin embargo, para aquellos bienes cuyo valor inicial sea menor de 20 salarios mínimos legales vigentes, su depreciación se hará 100%, dentro del período de compra. Contablemente se darán de baja aquellos bienes que por decisión de la administración, a causa de obsolescencia, daño, pérdida o venta, no se espera obtener beneficios económicos futuros; reconociendo en el resultado la ganancia o pérdida que se origine. El fondo evaluará los inmuebles por lo menos cada cinco años, si hay indicios de un posible deterioro, teniendo en cuenta factores como el valor de mercado; cambios en el entorno legal y económico; evidencia de obsolescencia o deterioro físico; cambios en el uso del activo, y reconocerá contablemente el deterioro que se origine para lo cual soportará la decisión en los avalúos practicados por especialistas en el tema. En las notas se revelarán los saldos a la fecha del informe de cada uno de los grupos que componen la propiedad, planta y equipo, la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro, las adiciones o adquisiciones, cuando sean significativas, cualquier cambio en la vida útil, método de depreciación o bases de medición. DEPÓSITOS VOLUNTARIOS y AHORROS PERMANENTES DE LOS ASOCIADOS Los depósitos de ahorros voluntarios están compuestos por los depósitos a la vista y certificados de depósitos de ahorro a término que tienen los asociados, las condiciones como: montos, tasas y plazos son reglamentados por la Junta Directiva. Su reconocimiento y medición inicial será al valor del depósito. Su medición posterior incluirá los intereses causados, calculados bajo el método de interés efectivo con base en las tasas y plazos señalados en el reglamento. En los depósitos a la vista se incluyen los intereses que se reconozcan trimestralmente a los ahorros permanentes. Los intereses causados de los certificados de depósito de ahorro a término, como control en la contabilidad, se registrarán en una cuenta independiente a la del valor de los certificados, hasta la fecha en que sean liquidados. Los ahorros permanentes corresponden al 80% del valor de la cuota periódica que hacen los asociados de su salario mensual (3%). El reconocimiento inicial y posterior de estos ahorros es el nominal ya que los rendimientos que se liquiden trimestralmente, de acuerdo con lo aprobado por la Junta Directiva, serán reconocidos y contabilizados en depósitos a la vista. [45]

OBLIGACIONES FINANCIERAS Cuando FODUN tenga que recurrir a solicitar créditos del sector solidario o del sector financiero para cumplir con su objeto social, los préstamos que tome se medirán inicialmente al valor de la transacción, es decir al costo más los gastos inherentes a la misma y su medición posterior será al costo amortizado, utilizando el método de interés efectivo. El valor a cancelar de las obligaciones dentro de los siguientes doce meses a la fecha del informe se clasificará en el pasivo corriente y el saldo en el pasivo a largo plazo. En las notas, cuando las cifras sean significativas, se revelarán los nombres de las entidades y las condiciones de los préstamos, tales como garantías otorgadas, tasas de interés y plazos de las obligaciones. FONDOS SOCIALES Estos fondos se rigen por las normas establecidas por la SUPERSOLIDARIA, las cuales difieren en su reconocimiento de las señaladas en la NIIF para las PYMES, pues no cumplen con la definición de pasivo al no existir un acreedor plenamente definido ya que se trata de recursos provistos por los asociados, en los casos de los fondos mutuales de auxilio funerario y el de incapacidad temporal y de la distribución de excedentes para el caso de los demás fondos agotables, con el fin de ser utilizados en el desarrollo del objeto social, mediante actividades en beneficio de los asociados para lo cual la Junta Directiva elabora los respectivos reglamentos con base en las directrices que señale la Asamblea General de Delegados. Su reconocimiento inicial y posterior es por el valor nominal y hacen parte del pasivo, sin que exista identificación de los posibles beneficiarios. La Asamblea General de Delegados puede ordenar la creación de fondos sociales definiendo su objeto, si son agotables o patrimoniales y la procedencia de los recursos con los que se deben constituir, los cuales pueden provenir de los excedentes de cada ejercicio o con aportes de los asociados. En el informe de gestión, para cada uno de los fondos sociales, se revelarán los valores iniciales, el total de los ingresos, el total de los egresos y los saldos al final del periodo. APORTES SOCIALES Los aportes sociales corresponden al 20% del valor de la cuota mensual aportada por los asociados (3%) del salario. Por disposición de la SUPERSOLIDARIA, aunque, de acuerdo con las normas de la NIIF para las PYMES, no cumple con la definición de patrimonio, se clasifica como tal y la medición inicial y reconocimiento es el valor recaudado sin que posteriormente sufran alguna variación, excepto la originada por el abono de las partidas aprobadas por la Asamblea General de Delegados, de los excedentes de cada período como revalorización de aportes. En el informe periódico se discriminará el valor de los aportes sociales no reducibles, establecidos en los estatutos.

[46]

INGRESOS El registro de los ingresos se hará bajo la base contable de acumulación (devengo) y serán causados dentro del período en el que efectivamente se origine el derecho, así su cobro se haga efectivo en un período posterior. El origen de los ingresos en su gran mayoría proviene de los intereses generados por la cartera de créditos cuyo reconocimiento se hace utilizando el método de interés efectivo, siendo registrados a diario, sin que posteriormente sufran algún ajuste por efecto de tasas del mercado o inflación. Los ingresos por otras actividades están constituidos básicamente por los rendimientos de las inversiones del fondo de liquidez y los provenientes de la prestación del servicio de recreación; su reconocimiento se hará dentro del período en que se causen o se preste el servicio adquiriendo el derecho a su cobro. En el estado de resultados se revelará el valor de las diferentes categorías de ingresos reconocidos durante el período. En las notas se hará una discriminación de aquellas categorías que representen más del 10% de los ingresos o cuando tengan una relevancia significativa. GASTOS Al igual que los ingresos, los gastos también se reconocerán bajo la base de acumulación (devengo) Los gastos por concepto de intereses pagados sobre los depósitos de ahorro a la vista de los asociados, se reconocen diariamente calculándolos bajo el método del interés efectivo. Los intereses que se reconocen al ahorro permanente son los fijados por la Junta Directiva, la tasa actualmente es trimestral y se aplica al saldo de ahorros permanentes que tenga cada asociado en el segundo mes de cada trimestre. Los demás gastos se clasifican según su naturaleza: (beneficios a empleados, gastos generales, depreciación, deterioro) Los costos relacionados con los servicios de recreación se clasificaran en los gastos, como gastos de recreación. En el estado de resultados se revelará el saldo de las distintas clasificaciones, que afecten el período respectivo. En las notas se discriminará, a la fecha de corte, aquellas clasificaciones que representen más del 20%, del total de los gastos o tengan una importancia relativa. Los gastos son reconocidos a su valor de adquisición, dentro del período de compra de los bienes o servicios.

[47]

nota 4. efectivo y equivalente a efectivo Corresponde al efectivo y sus equivalentes con que contaba el Fondo a 31 de diciembre, así: 2017 Caja

2016

7.154

8.850

Bancos

5.726.484

3.270.078

Fondos fiduciarios

2.394.846

827.355

569.071

257

8.697.555

4.106.540

Fondo de liquidez (Cuenta de ahorros)

nota 5. inversiones Este rubro está constituido, a diciembre 31, por los CDT’S registrados en el fondo de liquidez y las inversiones en aportes sociales, en entidades del sector solidario, así:

Fondo de liquidez Aportes sociales

2017

2016

3.393.990

3.236.921

51.852

45.038

3.445.842

3.281.959

2016

$ 3.281.959

$ 3.393.990

[48]

Total

Fondo de liquidez

$ 51.852

Total

Aportes sociales

Fondo de liquidez

$ 45.038

$ 3.445.842

Aportes sociales

$ 3.236.921

2017

El fondo de liquidez es de carácter obligatorio y su constitución cumple con las disposiciones establecidas por la SUPERSOLIDARIA en la circular básica contable y financiera No. 13 de julio/03, y se rige actualmente por la circular externa No. 004, de agosto/08. El monto de este fondo debe corresponder mínimo al 10% de los ahorros voluntarios más el 2% de los ahorros permanentes. Las inversiones del fondo de liquidez incluyen los rendimientos causados hasta el 31 de diciembre. Estos recursos están colocados en certificados de depósito a término con vencimiento máximo a seis meses. A diciembre 31, estos recursos estaban colocados en las siguientes entidades: 2017 Cooservunal Financiafondos Coopcentral Coomeva Counal Analfe

2016

6.135 9.908 22.961 2.147 9.685 1.017 51.853

5.695 7.325 21.079 1.598 8.324 1.017 45.038

nota 6. cartera de créditos Está compuesta por los saldos de los préstamos que el Fondo otorga a sus asociados en las distintas líneas de crédito y los concedidos a los empleados, según lo establecido en los reglamentos de crédito expedidos por la Junta Directiva. La cartera incluye los intereses causados hasta el 31 de diciembre. Atendiendo las instrucciones impartidas por la SUPERSOLIDARIA en la circular básica contable y financiera No.13 de julio 2003, y actualmente la circular externa No. 004 de agosto 2008; relacionamos los saldos a 31 de diciembre según su calificación, así: 2017

2016

Créditos de Consumo

Capital

Deterioro

Riesgo Normal

77.715.575

71.736.870

Riesgo Aceptable

443.169

52.172

122.417

22.685

Riesgo Apreciable

160.993

35.746

Riesgo Significativo

19.226

7.350

83.542

40.234

Riesgo Incobrable

230.160

212.132

253.072

245.251

78.408.130

271.654

72.356.894

343.916

Deterioro general

Capital

782.133 78.408.130

1.053.787

Deterioro

721.606 72.356.894

1.065.522

[49]

2017 Intereses Riesgo Normal

2016 Deterioro

Intereses

425.214

Deterioro

405.800

Riesgo Aceptable

7.030

2.698

Riesgo Apreciable

191

2.611

2.801

108

2.574

2.622

19.749

19.819

15.123

15.193

452.052

20.118

428.806

20.616

Riesgo Significativo Riesgo Incobrable

Todos los créditos están respaldados con pagarés firmados en blanco por los asociados.

nota 7. cuentas por cobrar Dentro de este concepto se incluyen todos aquellos valores que le son adeudados al Fondo por parte de terceros por la adquisición de bienes o servicios para el desarrollo de las actividades del fondo y aquellos originados en sus operaciones. El saldo a diciembre 31, se discrimina así: 2017 Deudores por prestación de servicios Anticipos Anticipos de impuestos Deudores patronales Otras cuentas por cobrar

2016 607

1.665.023

58.906

8.863

7.398

4.255

337.819

13.285

31.824

911

436.554

1.692.337

2’000.000

1’500.000

2017

2016

1’000.000 20 500.000

[50]

Total

Otras cuentas por cobrar

Deudores patronales

Anticipos de impuestos

Anticipos

Deudores por prestación de servicios

nota 8. propiedades, planta y equipo A 31 de diciembre comprendía lo siguiente: 2017

2016

Terrenos

1.629.240

Edificaciones

7.993.772

7.828.395

(4.115.448)

(3.658.672)

950.877

903.920

(946.155)

(872.179)

204.701

192.682

(201.800)

(164.748)

9.572

Depreciación edificaciones Muebles y equipos de oficina Depreciación muebles y equipos de oficina Equipos de computación y comunicación Depreciación equipos computación y comunic. Vehículos Depreciación vehículos

(9.572)

5.515.187

5.858.638

El Fondo, para el reconocimiento inicial de los inmuebles bajo las normas establecidas en el Decreto 2420 diciembre de 2015, acogió lo señalado en la sección 35, numeral 10 literal c, de la NIIF para PYMES, razón por la cual cancelo las valorizaciones que tenía registradas hasta el 31 de diciembre de 2015, por $3.733.617. En el año 2017, la Junta Directiva suspendió la venta de las sedes recreativas de Villeta y Tablones, y la sede urbana de Federman, que había sido autorizada por la Junta Directiva anterior. En marzo de 2017, se recibió la casa No. G-01, manzana G, ubicada en el Proyecto MALIBU, en la ciudad de Palmira, donde empezaron a funcionar las oficinas administrativas de la regional. Su valor de compra fue de $165.377.

nota 9. depósitos Son los dineros depositados voluntariamente por los asociados más los rendimientos generados hasta diciembre 31, los cuales pueden ser retirados por los asociados cumpliendo con los requisitos establecidos por la Junta Directiva en el respectivo reglamento. Los saldos a diciembre 31 eran: 2017

2016

Depósitos de ahorro

8.183.546

6.961.034

Certificados de depósitos de ahorro a término a 3 meses

3.465.244

3.130.688

Certificados de depósitos de ahorro a término a 6 meses

12.346.459

10.229.578

23.995.249

20.321.300

En los depósitos de ahorro están incluidos los intereses trimestrales calculados sobre los saldos de los ahorros permanentes que tengan los asociados en los meses de febrero, mayo, agosto y noviembre, de acuerdo con la tasa aprobada por la Junta Directiva para cada trimestre. [51]

nota 10. obligaciones financieras El saldo a diciembre 31 era: 2016

2017

Bancolombia (tarjeta de crédito empresarial)

4.246

1.813

Coopcentral

4.672

1.019.017

8.918

1.020.830

En abril del año 2017, el fondo canceló el saldo del crédito que había tomado con COOPCENTRAL para atender las solicitudes de préstamos hechas por los asociados en octubre de 2016.

2017

2016

$ 1.019.017

$ 1.020.830

$ 8.918 $ 4.246

$ 4.672

Total

Coopcentral

Bancolombia

(Tarjeta de crédito empresarial)

Total

Coopcentral

Bancolombia

[52]

(Tarjeta de crédito empresarial)

$ 1.813

nota 11. cuentas por pagar Representa el saldo de las acreencias del Fondo con terceros y mayores valores descontados por nĂłmina a los asociados, los saldos a 31 de diciembre se discriminan asĂ: 2017 Costos y gastos por pagar

2016

179.904

51.573

11.756

158

Retenciones en la fuente

82.593

52.279

Impuestos

44.950

71.864

Valores por reintegrar

121.517

114.169

Remanentes por pagar

234.761

85.849

675.555

375.892

Retenciones y apoertes de nomina Gravamen de los movimientos financieros

nota 12. otros pasivos Los saldos a diciembre 31 eran: 2017

2016

Obligaciones laborales

112.898

62.026

Ingresos anticipados

182.707

93.196

295.605

155.222

Los ingresos anticipados corresponden a consignaciones reflejadas en los extractos bancarios y registradas en contabilidad pero que, a diciembre 31, no se pudo determinar quienes las realizaron, ni sus conceptos.

2016

2017 $292.605

$ 112.898

Total

Obligaciones laborales

$ 182.707 $155.222 $ 93.196

Total

Ingresos anticipados

Obligaciones laborales

$ 62.026

[53]

nota 13. depósitos de ahorro permanente Corresponde al 80%, de la suma mensual que le descuentan a cada uno de los asociados de la nómina por concepto del valor de la cuota periódica obligatoria (3%). Los saldos a 31 de diciembre eran:

Ahorros permanentes

2017

2016

48.011.655

43.952.139

48.011.655

43.952.139

Este porcentaje se viene aplicando desde el 6 de febrero de 1992, fecha en que el DANSOCIAL sancionó oficialmente la reforma de estatutos que incluía la aprobación de distribuir el descuento mensual entre el 80% para el ahorro permanente y el 20% para el aporte social. Ahorros permanentes $ 48.011.655 $ 43.952.139

2017

2016

nota 14. fondos sociales y mutuales La utilización de los fondos mutuales y el de bienestar social, se hace de acuerdo con la reglamentación que para el efecto la Junta Directiva ha elaborado. A diciembre 31 estaban conformados así: 2017 Fondo de bienestar social

2.443.845

468.067

Fondos mutuales

2.596.230

2.490.738

• Incapacidad temporal

1.247.205

1.190.835

• Auxilio Funerario

1.349.025

1.299.903

Fondos para otros fines • Vivienda Fondo de desarrollo empresarial

[54]

2016

92.080 92.080

559.745

166.851

5.691.900

3.217.736

En el año 2017, de acuerdo con las decisiones tomadas por la Asamblea General Extraordinaria de Delegados celebrada el 17 de noviembre de 2017, de los excedentes de 2016, se destinaron al fondo de bienestar social $2.005.331, y para el fondo de desarrollo empresarial $392.894. El fondo de auxilio funerario está compuesto por las contribuciones que hace cada uno de los asociados en el mes de julio de cada año equivalente al 10% de un salario mínimo mensual legal vigente. El fondo de incapacidad temporal, está constituido por la contribución que hace cada asociado en el mes de enero de cada año, equivalente al 10% de un salario mínimo mensual legal vigente.

nota 15. capital social Está conformado por los aportes sociales temporalmente restringidos y los aportes sociales mínimos no reducibles. Los saldos a diciembre 31 eran: 2017 Aportes sociales temporalmente restringidos Aportes sociales mínimos no reducibles

2016

10.211.161

12.359.119

4.426.302

600.000

14.637.463

12.959.119

Por la razón expuesta en la nota No. 13, hasta el 6 de febrero de 1992, la totalidad del descuento mensual se llevó al aporte social, después de dicha fecha se abona el 20%. De acuerdo con lo aprobado por la Asamblea General Extraordinaria de Delegados del 17 de noviembre de 2017, de los excedentes del año 2016, se destinaron al fondo de revalorización de aportes $744.927 y se autorizó su capitalización proporcionalmente a los aportes sociales de cada asociado al final del período. Los aportes sociales mínimos no reducibles, según la reforma de estatutos aprobada en la Asamblea General Extraordinaria de Delegados del 17 de noviembre de 2017, quedaron establecidos en 6.000 SMLV.

nota 16. reservas Por disposición legal, de los excedentes de cada ejercicio se apropia como mínimo el 20% para la reserva protección de aportes sociales. Los saldos a diciembre 31 son: 2017 Reserva para protección de aportes

2016

1.463.645

677.857

1.463.645

677.857

De los excedentes del año 2016, la Asamblea General Extraordinaria de Delegados del 17 de noviembre 2017, destinó $785.788. para incrementar este rubro. [55]

nota 17. ingresos por venta de bienes y servicios El Fondo genero ingresos por $482.136, durante el año 2017 por la prestación de servicios en las sedes recreativas de Villeta, Fusagasugá, Palmira, Chinchiná y Santafé de Antioquia, y en los 3 apartamentos de Santa Marta y los 2 de Cartagena. Los costos causados en el año para la prestación del servicio de recreación, incluidos los de la sede urbana de Federmán, fueron de $1.019.447, lo cual origino una pérdida de $537.311. en el año 2017. Por la prestación del servicio de crédito a los asociados, los ingresos causados en el año 21017, fueron $9.872.971.

nota 18. ingresos de inversiones y otros activos Los ingresos por estos conceptos a diciembre 31, fueron: 2017 Fondo de liquidez

2016

367.874

219.702

Venta de propiedades, planta y equipo

284.469

Activos intangibles (Proyecto Galileo)

3.411.152

1.275

65.263

369.149

3.980.586

Otras

Debido a los inconvenientes presentados con la administración de la Copropiedad del edificio Galileo por la venta del apartamento 704, el cual era el único apartamento que faltaba por vender a diciembre 31 de 2016, no ha sido posible la liquidación definitiva del proyecto, razón por la cual no se han contabilizado los aproximadamente $1.500.000, que aún se hallan en la Fiduciaria de Occidente. Una vez se resuelvan los problemas presentados y se haga la liquidación definitiva del proyecto, se registrara su causación.

nota 19. otros ingresos Corresponde básicamente a los ingresos recibidos de las compañías de seguros por la administración de los seguros que contratan los asociados a través del Fondo. 2017 Administración seguros Intereses de bancos Otros

[56]

315.562

2016 217.263

81.492 2.985

3.154

400.039

220.417

nota 20. intereses de depósitos y créditos bancarios En este rubro se registran los rendimientos financieros reconocidos a los asociados por los depósitos de ahorros voluntarios y los ahorros permanentes, los intereses pagados por los créditos bancarios, el pago del seguro de vida sobre los saldos mensuales de los créditos otorgados a los asociados y el gravamen a los movimientos financieros. 2017

2016

Costos Intereses depósitos a la vista

295.630

246.290

Intereses depósitos a término

921.603

723.261

Intereses ahorro permanente

3.011.173

2.750.271

21.403

39.929

Gravamen movimientos financieros Intereses créditos bancarios

117.490

36.021

Seguro de vida

706.125

566.182

29.103

38.199

5.102.527

4.400.153

Otros

nota 21. gastos generales Corresponden a los gastos ocasionados o causados durante el período para el desarrollo de las funciones administrativas y otras necesarias para el desarrollo del objeto social. Los saldos a diciembre 31 fueron: 2017

2016

Gastos generales Honorarios, bonificaciones, servicios temporales y sistematización

1.166.324 1.118.090

Impuestos

84.578

113.752

Arrendamientos

27.456

18.967

Seguros

26.154

26.712

Mantenimiento, reparaciones y mejoras a bienes ajenos

75.796

57.177

Cafeteria, aseo, correo, transporte, fotocopias, legales y otros

91.668

77.112

Servicios públicos

59.010

53.293

Publicidad y propaganda

45.598

87.706

Papeleria y utiles

23.308

30.029

Contribuciones y afiliaciones, cuotas sostenimiento y suscripciones

92.869

100.121

Gastos de asamblea

69.816

27.591

Gastos de directivos, comités y de representación

57.250

53.411

337.566

509.350

12.320

13.438

203.785

305.538

Reuniones y conferencias Información comercial Gastos de viajes

2.373.498 2.592.287 [57]

nota 22. gastos varios En este concepto están incluidos los siguientes saldos, a 31 de diciembre: 2017

2016

Gastos varios Auxilios y donaciones

5.366

13.867

Impuestos asumidos

81.989

178.881

1.863

6.564

89.218

199.312

Otros

nota 23. estado de cambios en el patrimonio En este estado no quedan reflejados los $2.398.225. que fueron destinados a los fondos de bienestar social y de desarrollo empresarial, de los excedentes del año 2016. Ver nota No. 14.

nota 24. estado de flujos de efectivo Las inversiones corresponden a la compra de la casa para la sede administrativa en Palmira por $165.377, compra de muebles y enseres por $46.956 y compra de equipos de computación por $12.018.

nota. 25 cuentas de orden Aunque estas cuentas, en el Decreto 2420 del 2015, no figuran, la SUPERSOLIDARIA, en el catálogo de cuentas, las incluye. En ellas se registran básicamente los valores de: los intereses posibles de recuperar sobre la cartera en mora, los pagarés suscritos por los asociados por los créditos otorgados, los activos totalmente depreciados que continúan en uso, los créditos aprobados sin desembolsar y los activos castigados en ejercicios anteriores.

JAIRO ORLANDO VILLABONA ROBAYO Gerente General [58]

RAFAEL MORENO SANCHEZ Contador, T.P. 32413-T

HERMES HERNANDO SIERRA CORREDOR Revisor Fiscal, T.P. 20228 –T

informe del comitĂŠ de control social

PRESENTACIÓN El CCSF saluda todos sus Asociados y Delegados a esta Asamblea. Para el CCSF, es un acto de gratitud y de responsabilidad el hecho que ustedes hayan depositado su confianza en nosotros. Con este informe queremos responder contándoles lo que hemos logrado en este primer año de actividades. Hemos trabajado con dos orientaciones fundamentales: la primera está contenida en el lema: “Promovemos la solidaridad, el bienestar familiar y el equilibrio financiero de FODUN”. Esto ante la sana discusión y aparente dicotomía entre priorizar o la rentabilidad financiera, o el bienestar. Promovemos que se haga realidad el gran reto de cumplir con la misión solidaria del Fondo, lo que implica buscar y mantener recursos para el bienestar y solidaridad. La segunda orientación fue cambiar la lógica de aplicar la teoría del control-sanción, estipulada en los antiguos estatutos, por un control preventivo-educativo y correctivo, incluido en los nuevos estatutos. Este informe contiene los principales aspectos que el CCSF considera y están enunciados en números romanos. Vale la pena aclarar que el informe es una síntesis de cada numeral. Finalmente, es importante señalar que los nuevos estatutos le han asignado múltiples funciones al CCSF, lo que exige mayor compromiso, recursos, tiempo y logística para responder a esos mandatos.

i. informe sobre los casos de los asociados El CCSF distribuyó entre sus miembros la responsabilidad de estudiar, analizar y conceptuar 19 procesos de profesores asociados. De los 19 casos, en seis (6) de ellos se solicitaba exclusión del Fondo, nueve (9) para cerrar y archivar, y cuatro (4) para de apertura de investigación. De la totalidad de esos casos, se resolvieron rápidamente 16, y quedaron tres (3) en proceso de investigación. Dada la complejidad de los mismos, hubo necesidad de entrevistar y allanar pruebas con funcionarios de Fodun. De estos tres (3) casos, durante la investigación hubo uno de ellos altamente polémico. En la actualidad todos los casos fueron trasladados a la Junta Directiva JD para que tomará la decisión final. Al momento, el CCSF puede informar que todos los casos están resueltos y que se aplicaron los principios de benevolencia, reparación y aplicando el debido proceso. Como análisis y conclusiones de este ejercicio, el Comité detectó que: 1. Cerca del 95% de los casos tuvieron como causal de sanción, moras y de exclusión, incumplimientos sucesivos y no pagos. 2. En 27 años de existencia del Fondo, se les aplicó a los asociados el estatuto anterior caracterizado por ser sancionatorio, nada reparador y sin el debido proceso. 3. El CCSF no tenía herramientas sólidas de tipo normativas, ni apoyo logístico para realizar este trabajo. Lo que limitaba que su acción fuera activa y de impacto real.

[60]

4. Dominaba el concepto y práctica de un control posterior y sancionatorio; había carencia de elementos conceptuales y normativos para hacer un control preventivo, reparador y educativo. 5. Hay vacíos de coordinación y comunicación al interior de los funcionarios de Fodun y de estos con la planta docente y de nómina de la UN, llevando a que muchos asociados, por descuido o distracción, fueran sancionados sin previo aviso o posibilidad de corregir. 6. La mayoría de los asociados al darse por enterados de sus fallas, propusieron alternativas de solución y manifestaron deseo de continuidad, aunque hubo algunos retiros por inconformidad con Fodun. Como acciones correctivas y logros del CCS relacionados con estas funciones presenta los siguientes: • Elaboración de un texto con un marco teórico de referencia sobre un control preventivo, correctivo y educativo. • Apoyo legal y logístico • Aplicación e institucionalización del debido proceso. • Propuesta de responsabilidades y funciones en los nuevos estatutos. • Comunicaciones a los asociados afectados, sobre la nuevas orientaciones.

ii. informe sobre suspensiones y exclusión de los asociados El CSSF teniendo en cuenta que los nuevos Estatutos y el enfoque del control preventivo y correctivo, permite recuperar a los asociados perdidos, hizo el siguiente balance sobre el comportamiento de asociados que han sido sancionados y excluidos:

Cantidad de suspensiones y estado actual El siguiente cuadro, señala la cantidad total de suspensiones que el Fondo ha realizado a sus afiliados y el estado en que se encuentran actualmente:

531

asociados

Levantamiento de la sanción

447 asociados

Suspendido actual

84 asociados

Fuente: oficina de créditos y cartera.

Como se lee de la gráfica anterior, en la historia del Fodun se han reportado 531 suspensiones de las cuales el 84 % se les ha levantado la sanción y el 16% restante continúa suspendido. [61]

Cantidad de suspensiones y estado actual por sedes Levantamiento de la sanción

Suspendido actual

Bogotá

71 asociados (13%)

338 asociados (63,6%)

Medellin

4 asociados (0,75%) Medellin

Manizales 9 asociados (1,6%)

41 asociados (7,7%) Manizales

531 Asociados

54 asociados (10,1%)

Palmira

14 asociados (2,6%)

Fuente: oficina de créditos y cartera.

De la gráfica anterior, se observa que: • Los asociados de la sede Bogotá ocupan el primer lugar tanto en los casos que actualmente están sancionados SA, como en quienes se les levantó la sanción LS. • Llama la atención que en la sede Manizales haya mayor cantidad y porcentaje de suspensiones actuales y suspensiones levantadas que en la sede Medellín, siendo esta ultima la segunda sede con mayor número de asociados.

Asociados excluidos en el periodo 2010 - 2018 Estado actual de la deuda Al día 16 asociados (61,5%)

asociados

Aún debe dinero 10 asociados (38,5%)

Fuente: oficina de créditos y cartera.

[62]

De la gráfica anterior se observa que en 10 años, se encuentran: • 26 asociados excluidos. • El 61 % de esos 26, sus deudas están canceladas • El 38,5 % aún tiene deudas por saldar con el Fondo. Conclusiones • Las gráficas 1. y 2. permiten corroborar la hipótesis las prácticas sancionatorias del Fondo. • Es necesario cambiar las prácticas sancionatorias hacia un control preventivo y correctivo. • Se requiere hacer un riguroso seguimiento y fortalecer la comunicación y articulación de Fodun con la administración de la UN. • Este informe sobre suspensiones y exclusiones es útil para recuperar a los excluidos que se encuentran al día, aplicando los nuevos estatutos.

iii. control, inspección y recomendaciones de las sedes recreativas Una de las principales funciones del CCSF es la inspección a las sedes recreativas del Fondo. El CCSF analizó que la sola inspección no tiene impacto si ésta no va acompañada de acciones concretas y una buena articulación con la administración de Fodun y con el Comité accidental de Bienestar y Recreación. Por eso, el objetivo de las visitas a las sedes fue: hacer un control educativo y una inspección integral articulando acciones con la administración central y de las sedes de Fodun. Para ello, construyó un instrumento de inspección o lista de chequeo y una propuesta de entrevista dirigida a las personas que laboran en las sedes. Durante las visitas a las sedes y a través de las entrevistas, se detectó la ausencia de una política y programas sólidos de Bienestar y Recreación que incluya planes concretos de mejoramiento permanente en las sedes recreativas. Además se detectó que el estado de cada sede depende en gran medida de la calidad e iniciativa de los caseros. Teniendo en cuenta ese contexto, los miembros del CCSF realizaron visitas de inspección y control educativo en las sedes de: I. Gonzalo Morantes – Chinchiná- sede Manizales II. El Placer- Fusagasugá . sede Bogotá. III. Manguruma – Santa Fe de Antioquia- sede Medellín. La lista de chequeo contiene los siguientes aspectos generales: I. Zonas comunes. Incluye, zonas húmedas, zonas de baños y zonas verdes; zonas de parqueo, zonas de recreación y juego; inmuebles y enseres. Se observó estado, mantenimiento y aseo de todas esas zonas y los pisos, techos, corredores y paredes comunales. También se observó el manejo de basuras, residuos de material de construcción y uso de materiales químicos e inflamables, así como la presencia de animales, entre otras. [63]

II. Zonas de privacidad familiar. Las casas y cabañas: en su interior se observaron las alcobas, los baños, la cocina, la sala. Su estado de aseo, mantenimiento, comodidad, equipos, loza, electrodomésticos, inventarios y manuales de uso. III. Aspectos de seguridad. Se observaron las condiciones de seguridad externa e interna. IV. Señalización e instrucciones de uso y prevención de accidentes.

Principales Hallazgos Hallazgos generales en todas las sedes: 1. Deterioro generalizado en todas las sedes. En unas más que en otras, siendo las de mejor apariencia las sedes de Fusagasugá y Manizales, le sigue santa Fe de Antioquia y la más deteriorada es la sede de Villeta. 2. Deterioro en todas las áreas comunes externas: zonas verdes y zonas húmedas en las piscinas. 3. Deterioro por uso de muebles plásticos de las zonas comunes. 4. Deterioro y falta de mantenimiento de paredes, pisos, techos, corredores. En algunas sedes hay humedad, filtraciones, huecos y desniveles, entre otros. 5. Inadecuado manejo de residuos sólidos y de material de construcción. En algunos casos está nuevo y arrumado (Sede Morantes). 6. En las zonas húmedas: piscina, sauna, jacuzzi, no hay medidas de protección y prevención de riesgos, que incluyen tapetes o pisos antideslizantes. 7. Las piscinas no presentan encerramiento de acuerdo con las recomendaciones de Ley (Ley 1209 de 2008). 8. Los trabajadores de las fincas en su mayoría no usan la dotación adecuada para realizar su trabajo. 9. No existe un protocolo definido para dar de baja elementos obsoletos o en mal estado que hacen parte del inventario del Fondo. 10. Las sedes Informan sobre incrementos progresivos en el costo de los servicios públicos (luz y agua). Esta descripción confirma que: 1. Ausencia de una política y de programas Institucionalizados de mantenimiento y mejoras permanentes de todas las sedes. 2. Se ha trasladado a los caseros las responsabilidades de mantenimiento y mejoras, quienes según sea su capacidad y compromiso, lo hacen unos mejor que otros. 3. No se cumplen las normas estipuladas legalmente de uso de piscinas. 4. Ausencia de mecanismos de control de enseres, materiales, insumos y gastos de servicios públicos.

[64]

Del estado de las zonas privadas o de uso familiar: se detectó: En apariencia general se observan habitaciones buenas, sin embargo al detalle se observa: • En los baños no hay tapetes antideslizantes en las duchas, ni a la salida de ellos. • En algunos casos se percibe el deterioro por uso de chapas, cortinas, colchones, toallas, sábanas y utensilios de cocina. • No hay seguimiento a inventarios, daños, desapariciones de loza y/o electrodomésticos. • Hay deterioro y desgaste avanzado de enseres, muebles, y lencería.

De la señalización. La señalización en general de todas las sedes, es inadecuada, deteriorada y escasa (mal ubicada, no se lee bien, la pintura esta borrosa o inexistente en varias partes).

De la seguridad La seguridad general de las Sedes tiene riesgos y amenazas porque: • No hay una coordinación con la vigilancia de las veredas y con la Policía. • En ninguna sede hay cámaras o alarmas de seguridad en las entradas y en sus alrededores. • No hay medidas de seguridad en las casas y cabañas.

De separación y uso de las cabañas para los asociados • Se ha detectado ocupación de personas que no son asociados y sin la presencia de ellos. (con evidencia en Manizales y Villeta). • Uso de cabañas de hasta 4 cabañas por una misma familia en tiempo de temporada alta. (en Fusagasugá, Medellín y Villeta). • Fallas en la página de Fodun. Se comprobó que no era posible separar cabañas en la página, donde aparecían ocupadas y en la realidad no lo estaban. (quejas de asociados para el uso de la sedes de Medellín, Fusa y Manizales.

Recomendaciones y sugerencias para el mejoramiento de las sedes recreativas • Sugerimos al Comité que está trabajando la reglamentación de las sedes y a la administración de Fodun, que contemple una política de buen uso de las sedes. • Se requiere que la administración de Fodun programe actividades regulares de inspección, vigilancia y control preventivo, correctivo y sancionatorio, en todas las sedes que incluya el mantenimiento, compras y buen uso de los servicios públicos y de los instrumentos, electrodomésticos y enseres para todas las sedes. • Hacer planes, manuales y protocolos de uso, mejoramiento y mantenimiento de zonas húmedas, zonas verdes, de paredes, pisos y techos. • Programar periódicamente (al menos cada dos meses) un aseo “profundo” de inmobiliario y zonas comunes. • Elaborar manuales de buen uso, aseo, y/o protocolos, con información y responsabilidades concretas. [65]

• Realizar control de plagas, insectos y hormigueros; también se debe realizar un mantenimiento general al sendero ecológico; se debe hacer una poda en prados, jardines, frutales y huertos. • Realizar un análisis físico-químico de las aguas del lago piscícola y de la quebrada el rosario. Se debe realizar un mapa de ordenamiento de suelos, así como reconstruir los tramos del sendero ecológico • Colocar extintores en las cabañas y hacer un cambio o mejoramiento en los equipos de lavandería. • Se recomienda prestar servicio de Wi-FI. • Se recomienda aumentar el número de sillas y mesas con parasoles en la zona de la piscina. Igualmente la siembra de más árboles frutales de la región. Además, deben reubicarse los equipos de gimnasia ya que se están deteriorando debido a la humedad. • Capacitaciones y difusión de manuales de buen uso y normas para los visitantes y asociados. • Capacitaciones periódicas a los caseros. • Con carácter urgente se solicita tomar medidas de seguridad en todas las sedes, pero con prioridad en Manguruma de Santa fe de Antioquia. • En la sede Villeta, eliminar el gallinero y conejeras. • Realizar un mapa de ordenamiento del suelo y el reglamento interno de funcionamiento. • Plan de mejoramiento y cambio de enseres con previa evaluación e inventario. • Construir o analizar las posibilidades de construir zonas de depósitos y bodegas para materiales, insumos, equipos y herramientas. NOTA: se anexa en este informe un cuadro descriptivo que indica las condiciones de cada sede.

iv. participación e inclusión de artículos a los nuevos estatutos por parte de miembros del ccsf El CCSF participó en charlas con el asesor jurídico del Fodun, para “reglamentar, adicionar e interpretar los Artículos del Estatuto: 24 (disciplina social y sanciones); 25 y su Parágrafo (Procedimiento para la imposición de sanciones); 44, numeral 17º (funciones de la JD); y 54, numeral 7º (funciones del Comité de Control Social) del anterior Estatuto del Fodun. Como estaban planteados esos Artículos, en los anteriores Estatutos se analizó que el CCSF no tenía funciones plenas, que su quehacer es limitado y no se garantizaba plenamente el debido proceso de los Asociados. Por lo tanto, el CCSF hizo parte activa en la construcción de la normatividad vigente relacionada con sus funciones estipulada en el Capítulo VI (de la inspección y vigilancia del Fondo), Artículos 51 (Comité de control social), Artículo 52 (funciones del CCSF), Capítulo IX (del régimen disciplinario), Artículos 58 (disciplina social), Artículo 59, (sanciones pecuniarias), Artículo 60 (suspensión temporal de derechos y/o servicios), [66]

Artículo 61 (exclusión), Artículo 62 (caducidad de términos para la imposición de sanciones), Artículo 63, Competencia para la investigación disciplinaria y Artículo 64 (procedimiento disciplinario) de los nuevos Estatutos del Fodun. Como asunto especial, se propuso añadir un parágrafo con límite de tiempo para la duración de las sanciones (exclusiones y expulsiones) dependiendo de la gravedad de la falta. Este trabajo contribuyó a eliminar llenar los vacíos relativos al debido proceso. También el CCSF y el asesor jurídico estuvieron de acuerdo en que era un imperativo incluir estos aspectos en los nuevos Estatutos, porque se debía cumplir con los requerimientos de la Superintendencia de Economía Solidaria (Supersolidaria), en su informe de inspección 2016, donde exigía que el CCSF que debía cumplir de forma más activa con sus funciones.

v. seguimiento y control a: a) Seguimiento y recomendación al Contrato Visionamos. En oficio fechado el 23 junio de 2017, el CCSF alertó a la JD sobre hallazgos en el Contrato de servicio de instalación, adecuación y de soporte y mantenimiento del software entre Visionamos y Fodun, por información suministrada al Comité por un miembro de la JD. El CCSF en el acta 4 de 2017 de la JD, no encontró evidencia sobre el procedimiento, análisis y votación de cada miembro en la aprobación del contrato, además que se encontraron claras irregularidades sobre lugar y fecha de la firma, adicionalmente no se conoció la existencia de la póliza de incumplimiento, tampoco se encuentran los sellos y firmas notariales y demás condiciones muy desfavorables para el Fodun. Por lo tanto, el Comité solicitó a la JD tomar las medidas con respecto a: 1. Revertir de manera inmediata este contrato por lesionar y ser desventajoso para los intereses del Fondo. 2. Evaluar las responsabilidades de la JD, la Gerencia General y posibles fallos por vacíos en la acción del Revisor Fiscal y de asesoría jurídica en lo contractual. • Informes y requerimientos de la Super Solidaria y de los informes y recomendaciones preliminares de la auditoría externa.

b) Informe de la Supersolidaria La Superitendencia de Economía Solidaria (Supersolidaria) visitó las oficinas del FODUN el día 2 de mayo de 2016 para “verificar el cumplimiento de la normatividad vigente aplicable para las organizaciones solidarias”. La entidad encontró una serie de anomalías en el funcionamiento de FODUN, resumidas en un informe escrito que incluye una variedad de requerimientos y recomendaciones. El CCSF solicitó en oficio del 22 de septiembre de 2017 a la JD información sobre las gestiones desarrolladas para cumplir con el informe de Supersolidaria y que entre lo más relevante se resume en: 1. Creación de comités de Liquidez, Crédito y cartera para fortalecer el Capital institucional. 2. Ajustar el porcentaje de apropiación al 10% de los ahorros permanentes.

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3. Informe detallado del proyecto Galileo: desarrollo, ejecución, contrato de fiducia, anticipos de obras civiles, convenios entre diferentes contratistas y FODUN, balance de costo-beneficio y social del proyecto. 4. Informe de rentabilidad social y económica de las Sedes recreativas, conducente a tomar medidas para su uso teniendo presente el balance social y su punto de equilibrio. 5. Ajustar de forma urgente los estatutos de acuerdo con la Ley, principalmente en lo que se requiere en la extralimitación de funciones de los órganos de control. 6. Copia de las auditorías internas y externas realizadas durante los dos últimos años. 7. El incumplimiento del numeral 2.4, Capitulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 en las condiciones de asignación de préstamos a directivos del Fondo. Respecto al segundo informe de auditoría realizado por la empresa Funservicoop, el CCSF luego de un análisis detallado, encontró entre los puntos más relevantes del mismo, y que a la fecha merece mayor atención son: El comité de crédito no cumple los reglamentos; de una forma muy preocupante, en ocasiones no se exigen garantías a los créditos. Respecto al desempeño administrativo de Fodun, la auditoría encontró que no existe control interno que apoye las labores de Gerencia, lo que incrementa de manera importante el volumen de trabajo del Gerente General. También se pide simplificar las estructuras administrativas regionales teniendo en cuenta su tamaño. Proponen reforzar y reformar la estructura central. Finalmente, Fodun no cuenta con un reglamento interno de trabajo, de higiene y seguridad laboral, y no existe asignación de bienes a funcionarios para ejercer responsabilidad de su existencia o uso. Uno de los aspectos más preocupantes en el informe de auditoría son los hallazgos respecto a los sistemas informáticos del Fodun. Como relevante, se encuentra que no existe un comité de políticas de sistemas de información. También se recomienda diversificar funciones en el sistema de información, para no depender de una sola persona y de esta manera aumentar la seguridad y confianza del sistema, el que se encuentra muy vulnerable por su manejo dependiente de muy pocos funcionarios. Además, no existe una cláusula de confidencialidad por parte de los funcionarios con la información física y digital del fondo lo que redunda en una falta de seguridad en el control de la información digital al no existir un control adecuado de información en memorias de almacenamiento. Se detalla con preocupación que las contraseñas de usuarios son públicas, una pésima ubicación e instalación de servidores, un manejo inseguro y descuidado de backup externo a las oficinas y material de almacenamiento desechado; se realiza trabajo por parte de los funcionarios sin contraseña de equipo, hay un inadecuado seguimiento de procedimientos en sistemas y existe vulnerabilidad a ataques por red. El informe también señala la carencia de manual de políticas contables.

[68]

c) Control de advertencia sobre los hallazgos auditoria al proyecto Galileo: Un miembro del CCSF, realizó la lectura de dos informes preliminares de la auditoría (empresa Funservicoop). En consulta y análisis sobe los alarmantes hallazgos encontrados en esos informes sobre el del proyecto Galileo, decidieron junto con la profesora Mery Constanza García V., realizar un texto y entregarlo al señor Presidente para que alertaran a los miembros de la JD que se reunieron el pasado 26 de enero, para que tomaran las decisiones con la información que contenía ese documento, respecto a los siguientes hechos irregulares: • Contrato de obra civil no. 001 (falta la hoja 3); contratista: SRC INGENIEROS civil S.A. ; fecha de celebración: 8 de mayo del 2013 • Contrato civil de obra no. 002; contratista: HORMIGÓN REFORZADO S.A.S.; fecha de celebración: 11 de julio del 2013 • Contrato de prestación de servicios profesionales no. 09; contratista: Construir País SAS; fecha de celebración: 3 de julio del 2012 • Contrato de prestación de servicios de construcción; contratista: RIBON PERRY & CÍA. S.A.; fecha de celebración: 3 de abril del 2013 • Convenio Perry & CIA S.A. vs Fodun; partes: Perry & cia S.A. y Fodun; fecha de celebración: marzo 15 del 2016 • Contrato de interventoría; contratante: fiduciaria de occidente S.A.S., actuando como vocera y administradora del fideicomiso edificio Galileo; contratista: CONSTRUCTUM SAS; fecha de celebración: 15 de junio del 2014 • Contrato de fiducia mercantil irrevocable de Administración Inmobiliaria; Fiduciaria: Fiduciaria de Occidente s.a.; fecha de celebración: 19 de febrero del 2013 • Póliza de cumplimiento 1139 – CARDINAL SEGUROS; contrato amparado: contrato 009 de 2012; tomador: CONSTRUIR PAÍS SAS; asegurado: Fodun; beneficiarios Fodun; valor asegurado: $250.560.000; vigencia: julio 17 de 2012 a julio 17 de 2014 • Póliza de cumplimiento 21304953 ALLIANZ SEGUROS; contrato amparado: contrato de prestación de servicios de construcción a precio global fijo; tomador: RIBON PERRY & CIA S.A.; garantizado: RIBON PERRY & CIA S.A.; asegurado: fiduoccidente; beneficiario: fiduoccidente; valor asegurado: cumplimiento del contrato $500.000.000. salarios y prestaciones sociales e indemnizaciones $100.000.000. calidad y estabilidad de la obra $450.000.000 Estos hallazgos fueron considerados por los dos miembros del CCSF como fallas graves porque incidieron de manera directa o indirecta con las finanzas del Fondo, derivadas de decisiones tomadas por la anterior Junta Directiva y los dos anteriores gerentes, lo que se puede resumir en: • Errores clarísimos en los términos de los contratos entre Fodun y Construir País, donde el Sr. Bustillo manejó dineros y recibió pagos sin autorización. • La empresa “Construir País” no cumplió con el diseño a los que se comprometió, sin que se le hubiese hecho efectivo las respectivas pólizas de incumplimiento.

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• En el contrato con la compañía “Ribon y Perry”, la póliza de incumplimiento se hizo a cargo del Fodun y no del contratista. • Durante la ejecución de la obra la compañía “Ribon y Perry” hizo modificación a los diseños sin autorización, y siendo permitido por el Fodun. • No se generaron pólizas por incumplimiento por parte de la compañía “Ribon y Perry”. • Como caso muy grave, el Fodun asumió las responsabilidades de incumplimiento e inconformidades después de la entrega de los inmuebles, lo que le correspondía asumir a la compañía “Ribon y Perry”. • Celebración de un contrato de interventoría sin garantías, ni pólizas de cumplimiento a favor del Fodun. El constructor incumplió y la auditoría e interventoría y revisoría fiscal no informaron. La propuesta de reforma administrativa de Fodun. Estas situaciones fueron leídas a todos los miembros de la JD, por el señor Presidente de la JD, profesor Álvaro Rivas G. Adicionalmente estos y otros muchos más hallazgos irregulares fueron expuestos por la firma auditora ante todos los miembros de JD, presentes el día 26 de enero del 2018.

d) Control y seguimiento a las elecciones de ternas y gerentes regionales Se hizo control preventivo en la fase de entrevistas a los candidatos a ocupar las gerencias regionales. Se conocieron los indicadores y porcentajes. Se solicitó al Presidente de la JD que diera las indicaciones para asegurar que la evaluación fuese transparente y equitativa para todos los candidatos. De otra parte, un miembro de la JD envió un email solicitando el listado de asociados que estaban en proceso de investigación por parte del CCSF, puesto que los miembros de la JD estaban entrevistando a los candidatos a ocupar las gerencias regionales. En respuesta a esa solicitud, dos profesores del CCSF, presentaron los listados de profesores sancionados y excluidos del Fondo. También solicitó el listado de los candidatos para verificar si alguno de ellos se encontraba incurso en alguna investigación. Efectivamente encontró que un candidato estaba mencionado en dos casos. Entonces dos profesores miembros del CCSF que días antes habían conocido los informes preliminares de la Auditoria y una denuncia ante Fiscalía, decidieron hacer un documento con los hallazgos más importantes, con el propósito de advertir a los miembros de la JD, que tomaran las decisiones con suficiente información y con la máxima responsabilidad para con el Fondo. El documento de ocho (8) páginas fue leído por el Presidente de la JD, el día 26 de enero/2018 ante todos los miembros principales y suplentes que asistieron a esa reunión. Adicionalmente la integrante del CCSF que asistió a esa reunión de JD, solicitó de manera reiterada a todos los miembros de la JD, que antes de tomar las decisiones que comprometen al Fondo, debían considerar no solamente criterios legales, sino los de orden ético, de responsabilidad social y de fidelidad profesional. También les reiteró que tuvieran en cuenta la amplía y argumentada información que la firma auditora les acaba de presentar. Esta advertencia fue acogida por algunos miembros principales y suplentes, quienes solicitaron no presentar en la terna al candidato incurso en las investigaciones. Solicitud que fue atendida por tres (3) de los siet (7) miembros de la JD. [70]

vi. responsabilidades del ccsf según los nuevos estatutos El CCSF tiene funciones de control, inspección, vigilancia, educativos, preventivos, correctivos y conceptos sancionatorios, en cumplimiento de la misión, los estatutos y las normas constitucionales y legales.

Misionales Actuar en beneficio de la organización como Unidad y de todos sus asociados y en función exclusiva del bienestar y progreso.

Estatutarios Los nuevos Estatutos le confieren funciones y responsabilidades al CCS, mencionados en los artículos 28. 32, 36, 50, 57, 63, 64

Funciones de control preventivo, educativo y de mejoramiento permanente. • Promover junto con otros órganos de Fodun, el fortalecimiento de procesos y programas preventivos, educativos, correctivos y de mejoramiento permanente de los asociados.

Control, inspección y vigilancia ante los órganos administrativos. • Asamblea General de Delegados, sus decisiones son obligatorias. Cumplir y Velar para que se cúmplanlas decisiones que son de obligatorio cumplimiento. Art 28 • Convocar a Asamblea General de Delegados ordinaria, en caso que la JD no la convoca dentro de los términos estipulados. Art 32 • Rendir el informe anual de actividades.

Con la administración de Fodun • Velar porque los actos de los órganos de administración se ajusten a las prescripciones legales, estatutarias y reglamentarias, y en especial a los principios solidarios. • Solicitar a la administración los correctivos, derivados de las quejas y reclamos de los asociados. • Informar a los órganos de administración, de control y supersolidaria sobre las irregularidades y recomendar medidas a adoptar.

Con los asociados • Atender los reclamos, hacer llamadas de atención por incumplimientos de los deberes. • En elecciones: control en el proceso: desde las listas hasta el escrutinio • Proponer y aprobar su propio reglamento interno.

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Disciplina social • Participar junto con los demás órganos el Fodun en mantener la disciplina social, relativa a incumplimientos de los deberes y obligaciones de los asociados respetando el debido proceso.

Investigación disciplinaria • Adelantar la instrucción de procesos disciplinarios, practicar pruebas y recomendar a la Junta Directiva las sanciones. Respetando el debido proceso y aplicando las normas constitucionales y legales. • Abrir la indagación preliminar • Practicar de oficio todas las pruebas necesarias • Formular pliego de cargos, debidamente motivados • Continuar con la investigación, si hay merito • Archivar los procesos según sea. • Efectuar la investigación a que haya lugar por las acciones u omisiones de los asociados y miembros de la Junta Directiva, del Comité de Control Social y del Comité de Apelaciones. Art 64 letra J

vii. productos del ccsf • 10 Actas donde se registra la memoria de las deliberaciones con el mismo número de reuniones que ha tenido el Comité (total 45 páginas, elaboración profesor Carlos Yesid Soto). • Propuesta de lista de chequeo para aplicar a las sedes recreativas (Elaborada por Mery Constanza García y Carlos Yesid Soto). • Tres informes con descripción, hallazgos y recomendaciones producto de las visitas de inspección a las sedes recreativas de El Placer, elaborado por Carlos Yesid Soto; Morantes, elaborado por Mery Constanza Garcia V. y Manguruma, elaborado por Ángela Marulanda. Agradecimiento: Estimados Delegados y Asociados de Fodun, esperamos con este informe responder a la confianza que ustedes depositaron en nosotr@s quienes l@s representemos y para proteger a FODUN. En nombre de mis compañeros de CCSF y en el mío, reciban un saludo solidario y con gratitud.

Mery Constanza Garcia V Coordinadora del CCSF y del informe ANEXO: cuadro descriptivo de cada sede recreativa. [72]

[73]

SEDES RECREATIVAS

GONZÁLO MORANTES – CHINCHINÁ

1. Deterioro generalizado en: área social (techo y canales). 2. Malos olores provenientes de empresa dedicada a producir abonos con desechos orgánicos. 3. Material de construcción expuesto al sol y agua. 4. Aseo general deficiente.

ZONAS COMUNES

1. Analizar uso de energía en las cabañas.

ZONAS DE PRIVACIDAD FAMILIAR: CASAS Y CABAÑA SEÑALIZACIÓN

OTROS

1. Faltan tapetes 1. En general, la 1. Ocupación antideslizantes señalización es de cabañas por en las duchas. inadecuada. familias ajenas a FODUN.

SEGURIDAD

ASPECTOS EVALUADOS

1. Solucionar problema de olores. (hoy planta provisionalmente cerrada). 2. Sitio adecuado para materiales de construcción. 3. Reparación de los daños en la zona social. 4. No se recomienda cambiar el piso del área social cercana a la piscina. 5. Hacer cumplir los estatutos de FODUN respecto al uso de las sedes recreativas en cabeza de un socio de FODUN. 6. Con manuales y protocolos, programar actividades regulares de inspección, vigilancia y control preventivo, correctivo y sancionatorio, en todas las sedes. 7. Programación estricta de aseo en zonas comunes e inmuebles (Con uso de manuales). 8. Control sanitario estricto con todas las zonas de la sede.

RECOMENDACIONES

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SEDES RECREATIVAS

FUSAGASUGÁ

GONZÁLO MORANTES – CHINCHINÁ

1. Las zonas comunes con orden y aseo. * Zona húmeda Turcos con fallas de funcionamiento.

ZONAS COMUNES

Necesidad de mantenimiento y reposición de muebles y enseres.

ZONAS DE PRIVACIDAD FAMILIAR: CASAS Y CABAÑA

Comprometida la seguridad en general de La Sede por falta de coordinación, señalización, encerramiento y fisura en piscina y dotación de empleados.

SEGURIDAD

SEÑALIZACIÓN

ASPECTOS EVALUADOS

1. Los visitantes no acatan las recomendaciones de seguridad y comportamiento. 2. Obsolescencia de algunos inmuebles. 3. Costo elevado de servicios públicos (Luz y agua).

OTROS

1. Organización de muebles y enseres. 2. Mejorar la seguridad para el acceso a la Sede. 3. Publicación de reglamento de la Sede.

9. Realizar un análisis físicoquímico de las aguas del lago piscícola y de la quebrada el Rosario. 10. Colocar extintores en las cabañas. 11. Mejorar equipos de lavandería. 12. Se recomienda prestar servicio de Wi-Fi.

RECOMENDACIONES

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SEDES RECREATIVAS

En general en buen estado.

MANGURUMA – SANTAFE DE ANTIOQUIA

En general en buen estado.

Se evidencia falta de mantenimiento en cabañas.

Falta de mantenimiento en cabañas.

SEÑALIZACIÓN

La Sede presenta Sin problemas internos pero si problemas externos. graves de seguridad.

SEGURIDAD

Casa de la administración deteriorada.

Se evidencia una deficiente administración, pues no se cumplen a cabalidad las normas estipuladas por el Fondo, para las sedes recreativas.

OTROS

Fuente: Informes de las visitas de inspección a las sedes recreativas por parte de los miembros del CCSF y uno de la JD.

Se evidencia falta de mantenimiento en zonas comunes y zonas verdes.

Falta de mantenimiento en zonas comunes.

VILLETA

TABLONES DE PALMIRA

ZONAS COMUNES

ZONAS DE PRIVACIDAD FAMILIAR: CASAS Y CABAÑA

ASPECTOS EVALUADOS

1. Mejorar las medidas de seguridad. 2. Mantenimiento general de bosques y prados. 3. Obras civiles en varias zonas. 4. Mejorar casa de la administración.

1. Se recomienda una re-ingeniería de la Sede.

1. Se recomienda una re-ingeniería de la Sede que incluya seguridad y mantenimiento general.

RECOMENDACIONES