Para Conocer El Derecho Bancario

Juan José Blossiers Mazzini Premio de la Federación Interamericana de Abogados, Washington.

PARA CONOCER EL DERECHO BANCARIO

PARA CONOCER EL DERECHO BANCARIO Impreso en Perú

Printed in Peru

Primera edición, agosto 2016.

© Juan José Blossiers Mazzini ©

GRUPO EDITORIAL LEX & IURIS. Jr. Miguel Aljovín 203 Lima - Perú Telf.: 4280599 / Cel.: 997693553.

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Tiraje: 1000 ejemplares.

Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú Nº 2016-06668 ISBN: 978-612-4334-00-9

Impreso en: Talleres Gráficos de la Editorial Lex & Iuris Jr. Miguel Aljovín 203, Lima – Lima.

Agosto 2016

ÍNDICE GENERAL PRÓLOGO............................................................................................................... 9 INTRODUCCIÓN.................................................................................................... 13

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FUNCIONES DE LA MONEDA “EL DINERO ES EL SEXTO SENTIDO, QUE NOS PERMITE APRECIAR LOS OTROS CINCO”

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ANTECEDENTES DE LA MONEDA 1.1 La Banca en la actualidad............................................................................... 31 1.2 Dinero.............................................................................................................. 31 1.3 El Depósito Bancario...................................................................................... 38 1.4 Las necesidades humanas............................................................................... 43 1.5 El intercambio de bienes................................................................................. 44 1.6 El comercio...................................................................................................... 44 1.7 El trueque........................................................................................................ 45 1.8 La moneda....................................................................................................... 48 1.9 La moneda no metálica................................................................................... 53 GRUPO EDITORIAL

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1.10 La moneda metálica........................................................................................ 55 1.11 La moneda fiduciaria...................................................................................... 56 1.12 La moneda electrónica.................................................................................... 56 C A PÍ TUL O

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LOS PATRONES MONETARIOS 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

El monometalismo y El bimetalismo............................................................. 59 El patrón oro................................................................................................... 60 El patrón lingote oro....................................................................................... 68 El patrón de cambio oro.................................................................................. 68 El papel moneda.............................................................................................. 68 CA PÍ TUL O

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LA MONEDA 3.1 Las medidas de política monetaria................................................................ 71 3.2 La masa monetaria y sus efectos en la economía.......................................... 81 3.3 La moneda y las funciones que cumple dentro de la Economía................... 81 3.3.1 La moneda como unidad de medida:.............................................. 81 3.3.2 La moneda como unidad de cambio:............................................... 81 3.3.4 La moneda como unidad de cuenta:............................................... 82 3.3.5 La moneda como medio de ahorro:................................................. 82 3.3.6 La moneda como medio de pago por excelencia:........................... 82 CA PÍ TUL O

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INSTITUCIONES FINANCIERAS 4.1 Los Bancos....................................................................................................... 83 4.2 El Negocio Bancario........................................................................................ 83 4.3 Bancarización e Impuesto a las Transacciones Financieras.......................... 90 4.4 Valor del dinero en el tiempo......................................................................... 97 4.5 Multiplicación del dinero................................................................................ 98 4.6 Interés.............................................................................................................. 99 4.7 Ahorro............................................................................................................. 100 4.8 La protección del ahorrista............................................................................. 101

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ÍNDICE GENERAL

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EL DERECHO BANCARIO Y EL SISTEMA FINANCIERO C A PI TUL O

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EL DERECHO BANCARIO Y EL SISTEMA FINANCIERO 5.1 El sistema financiero: definición y empresas que lo conforman................... 107 5.2 El Derecho Bancario: Definición y Diferenciación con ramas afines............ 108 5.3 Diferencia entre el Derecho Bancario y el Derecho Financiero.................... 109 5.4 Fuentes del Derecho Bancario........................................................................ 110 5.5 Globalización de la economía y del sistema financiero................................. 112 5.6 Estándares Internacionales: Principios de Basilea........................................ 114 5.7. Marco Constitucional: de la Banca y la Constitución.................................... 126 5.8 Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y Ley Orgánica

de la Superintendencia de Banca y Seguros................................................... 128 5.9 Ámbito de aplicación....................................................................................... 128 5.10 Principios Generales....................................................................................... 129 5.11 Superintendencia de Banca y Seguros - SBS: Rol y atribuciones.................. 132 5.12 El Banco Central de Reserva - BCRP.............................................................. 136 5.13 Banco de la Nación.......................................................................................... 139 5.14 La Corporación Financiera de Desarrollo - COFIDE..................................... 145 CA PÍ TUL O

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PROTECCIÓN AL AHORRISTA 6.1 6.2 6.3 6.4

Normas Prudenciales: Regulación.................................................................. 149 Provisiones. Limites operativos. Límites Globales y Límites Temporales... 151 Actividades prohibidas. Reservas. Derecho de Compensación..................... 153 Clasificación de las empresas.......................................................................... 155 6.4.1 Bancos de Inversión............................................................................... 157 6.4.2 Empresas de Capitalización Inmobiliaria............................................. 160 GRUPO EDITORIAL

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EL SECRETO BANCARIO 7.1 Naturaleza Jurídica y Levantamiento............................................................ 161 7.2 Concepto.......................................................................................................... 162 7.3 Caracteres........................................................................................................ 164 7.4 Interés Público vs. Interés Privado................................................................. 165 7.5 El Uso............................................................................................................... 165 7.6 La Buena Fe..................................................................................................... 166 7.7 El Contrato...................................................................................................... 166 7.8 El Secreto Profesional..................................................................................... 167 7.9 La Responsabilidad Civil Extracontractual.................................................... 168 7.10 Protección de la Actividad Bancaria............................................................... 169 7.11 Derecho a la Intimidad................................................................................... 169 7.12 Alcances........................................................................................................... 169 7.13 Responsabilidad.............................................................................................. 171 7.14 Excepciones..................................................................................................... 172 7.15 Levantamiento del secreto bancario.............................................................. 173 CA PÍ TUL O

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EL ENCAJE 8.1 8.2 8.3

Definición, Finalidad. Operatividad............................................................... 175 Regulación del Encaje en la Ley Orgánica del BCRP..................................... 177 Sanciones por Infracción a las Regulaciones de Encaje en los Estatutos del BCRP......................................................................................... 177 CA PI TUL O

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EL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS – FSD 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5

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Antecedentes y Origen.................................................................................... 181 Naturaleza Jurídica: Rol Reparador. Rol Rehabilitador................................ 182 Misión del FDS................................................................................................ 182 Cobertura del Seguro ..................................................................................... 182 Administración del FSD.................................................................................. 183

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ÍNDICE GENERAL

9.6 Recursos del FSD............................................................................................. 183 9.7 La Prima.......................................................................................................... 184 9.8 Instrumentos que respalda el FSD................................................................... 185 9.9 Cuentas mancomunadas................................................................................. 185 9.10 Instrumentos no respaldados por el FSD...................................................... 185 9.11 Nuevas funciones del FSD.............................................................................. 186 9.12 El nuevo proceso de salida comprende: ........................................................ 187 9.13 Beneficios........................................................................................................ 188 9.14 Funcionamiento del Seguro de Depósitos..................................................... 188 9.15 Miembros e Integrantes del FSD ................................................................... 189 9.16 Normas emitidas relacionadas al FSD........................................................... 191 9.17 Casos Atendidos por la FSD........................................................................... 191 9.17.1 Bajo Reorganización Societaria....................................................... 191 9.17.2 Instituciones en Liquidación........................................................... 192 9.18 Depósitos asegurados..................................................................................... 192 9.19 Depósitos en más de una empresa miembro del Fondo................................ 193 9.20 Depósitos CTS, depósitos de menores u otros sin disposición plena........... 193 9.21 Recuperación de depósitos en caso de quiebra bancaria............................... 194 9.22 Deudas con banco quebrado........................................................................... 194 C A PÍ TUL O

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CREACIÓN DE LAS ENTIDADES BANCARIAS 10.1 Autorización de constitución de bancos en el Perú....................................... 195 10.2 Autorización de funcionamiento................................................................... 196 10.3 Sanciones para quienes se dediquen a la actividad bancaria

sin la debida autorización............................................................................... 197 10.4 Capital. Capital mínimo. Estructura del capital............................................ 198 10.5 Régimen de gestión: Directorio. Gerencia. Junta General

de Accionistas.................................................................................................. 201 10.5.1 Directorio......................................................................................... 201 10.5.2 Gerencia............................................................................................ 202 10.5.3 Junta de Accionistas........................................................................ 203 10.5.4 Sucursales......................................................................................... 203 10.5.5 Subsidiarias...................................................................................... 204

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OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS CA PÍ TUL O

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OPERACIONES ACTIVAS 11.1 Conceptos previos. Patrimonio efectivo. Operaciones y Tipos.................... 209 11.2 El Crédito......................................................................................................... 210 11.3 El crédito como base de clasificación de los contratos bancarios................. 212 11.4 Apertura de crédito. Tipos.............................................................................. 213 11.4.1 La línea de crédito en cuentas corrientes....................................... 214 11.4.2 En las operaciones de crédito documentario: cartas de crédito.... 214 11.4.3 En las operaciones de tarjetas de crédito........................................ 215 11.5 Contrato Bancarios según tipos de cuenta.................................................... 215 11.5.1 Cuenta Corriente................................................................................. 215 11.5.2 Contrato de Tarjeta de Crédito, naturaleza, utilidad y funciones..... 216 11.5.3 Tarjeta de Crédito................................................................................ 219 11.6 El Descuento................................................................................................... 228 11.7 Contenido del contrato de descuento............................................................ 229 11.8 El endoso como instrumento jurídico del descuento.................................... 232 11.9 El Factoring..................................................................................................... 234 11. 10 El Arrendamiento Financiero “Leasing”..................................................... 235 11.10.1 Denominación.................................................................................. 235 11.10.2 Leasing Financiero y Leasing Operativo......................................... 236 11.10.3 Plazo de Duración............................................................................ 238 11.10.4 Precio................................................................................................ 238 11.10.5 Opción de Compra y el “Valor o Precio Residual”........................... 238 11.10.6 El “Leasing”, la venta-locación y la venta con reserva de dominio........................................................................................ 239 11.10.7 “Leasing” y “Renting”....................................................................... 241 11.10.8 Lease Back........................................................................................ 242 11.10.9 Renting............................................................................................. 243

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ÍNDICE GENERAL

11.11 Underwriting................................................................................................ 244 11.11.1 Descripción del Contrato................................................................. 246 11.11.2 Modalidades de la operación........................................................... 247 11.11.3 Definición del contrato.................................................................... 248 11.11.4 Elementos personales del contrato................................................. 248 11.11.5 Caracteres del contrato.................................................................... 249 11.11.6 Títulos que pueden ser objeto del contrato.................................... 251 11.11.7 Beneficios del contrato.................................................................... 251 11.11.8 El Underwriting en el ordenamiento legal peruano....................... 252 11.12 Titulación...................................................................................................... 253 11.13 Inversiones permitidas................................................................................. 254 11.14 Operaciones fuera de Balance:..................................................................... 257 11.14.1 Carta Fianza..................................................................................... 257 11.14.2 Créditos Documentarios.................................................................. 258 11.14.2.1 Normas que regulan el manejo de los créditos documentarios................................................................................. 260 11.14.2.2 Crédito Documentarlo vs. Orden de Pago..................................... 260 11.14.2.3 Crédito Documentario vs. Garantía.............................................. 261 11.14.2.4 Principales características de los créditos documentarios........... 262 11.14.2.5 El crédito avisado y el crédito confirmado.................................... 263 11.14.2.6 Créditos documentarlos pagaderos en las cajas del banco emisor, o en las cajas del banco corresponsal...................... 264 11.15 Garantías....................................................................................................... 265 11.15.1 Garantías Personales....................................................................... 266 11.15.2 Garantías Reales............................................................................... 269 11.15.3 Las Garantías Mobiliarias del Crédito Bancario............................. 269 11.15.4 La Garantía de Valores en los Valores en los Contratos Bancarios.......................................................................................... 270 11.15.5 La Garantía de Mercancías en los Contratos Bancarios................. 271 11.16 Prenda global y Prenda flotante................................................................... 272 11.16.1 Obligaciones Garantizadas por la Prenda Global y Flotante......... 273 11.16.2 Requisitos para la Validez de la Prenda Global y Flotante............. 273 11.16.3 Contenido del Contrato de Prenda Global y Flotante.................... 273 11.16.4 Responsabilidad del Constituyente de la Prenda Global y Flotante......................................................................................... 274 11.16.5 Imputación del Pago de la Ejecución de la Prenda Global y Flotante......................................................................................... 274 GRUPO EDITORIAL

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11.16.6 Obligaciones del Constituyente de la Prenda Global y Flotante.... 275 11.16.7 Insolvencia del Constituyente de la Prenda Global y Flotante...... 276 11.16.8 Registro Especial de Prenda Global y Flotante............................... 276 11.17 Central de Riesgos........................................................................................ 277 11.17.1 Obligaciones tienen las empresas financieras y de Seguros.......... 278 11.17.2 Constitución de una Central de Riesgo Privada............................. 279 11.17.3 Evaluación de solicitud de crédito................................................... 279 11.17.4 Finalidad de una Cartera de Créditos.............................................. 279 11.17.5 Clasificación de un Deudor.............................................................. 280 11.17.6 Categorías de Clasificación de un Deudor de la Cartera de Créditos....................................................................................... 281 11.17.7 Criterios son asignados en cada una de las categorías al clasificarse a un deudor de un crédito comercial............................ 281 11.17.8 Criterios considerados para la clasificación del deudor en cada una de estas categorías si tiene un crédito MES y/o de la cartera de créditos de consumo....................................................... 282 11.17.9 Criterios asignados para clasificar a un deudor de un crédito hipotecario....................................................................................... 283 11.17.10 Operación refinanciada y categoría de clasificación de un deudor con créditos refinanciados............................................. 283 11.17.11 Operación refinanciada y categoría de clasificación de un deudor con créditos refinanciados............................................. 284 11.17.12 Periodicidad y cobertura para la revisión de la clasificación de las empresas financieras dispuesta por la SBS........................... 284 11.17.13 Plazo para la presentación de la información de clasificación por parte de la empresa del sistema financiero a la SBS................ 285 11.18 Instrumentos Financieros Derivados.......................................................... 285 11.19 Mecanismos de cobertura............................................................................ 286 11.20 Contratos de Futuros.................................................................................... 288 11.21 Los Forwards................................................................................................. 290 11.22 Los Swaps...................................................................................................... 292 11.23 Las Opciones................................................................................................. 294

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ÍNDICE GENERAL C A PI TUL O

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OPERACIONES PASIVAS 12.1 Definición y Naturaleza Jurídica del Depósito Bancario.............................. 297 12.2 Diferencia entre Depósito Bancario (Regular) y el

Depósito Civil (Irregular)............................................................................... 299 12.3 Tipos de Depósitos Bancarios........................................................................ 299 12.4 Deuda subordinada: Reglamento .................................................................. 301 12.5 Bonos subordinados....................................................................................... 301 12.6 Préstamos Subordinados................................................................................ 302 12.7 Bonos de Arrendamiento Financiero............................................................. 303 12.8 Arrendamiento financiero.............................................................................. 304 12.9 Instrumentos Hipotecarios............................................................................ 304 12.10 Título de Crédito Hipotecario Negociable................................................... 304 12.10. 1 Naturaleza Jurídica.......................................................................... 304 12.10.2 Características................................................................................... 305 12.10.3 Formalidades para la Constitución de la Hipoteca Unilateral......... 307 12.10.4 Formalidades de la Emisión del Título............................................. 309 12.10.5 Circulación del Título........................................................................ 309 12.10.6 Ejecución de la Hipoteca................................................................... 310 12.10.7 Cancelación de la Hipoteca............................................................... 311 12.10.8 Perjuicio, Deterioro o Extravío del Título........................................ 312 12.10.9 Conclusiones:..................................................................................... 312 12.10.10 Reglamento del Título de Crédito Hipotecario Negociable........... 313 12.11 Los Certificados de Depósito....................................................................... 318

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OPERACIONES NEUTRAS “QUIENES CREEN QUE EL DINERO LO HACE TODO, TERMINAN HACIENDO TODO POR DINERO”

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LAS COMISIONES DE CONFIANZA 13.1 Los Contratos de Comisión de Confianza...................................................... 323 13.1.1 Administración de Cobranzas:............................................................ 323 13.1.2 Representación de Obligacionistas en Emisión de Bonos................. 324 13.1.3 Agente de Pago en Emisión de Bonos................................................. 324 13.2 El Fideicomiso. Tipos de Fideicomiso............................................................ 325 13.2.1 Concepto.............................................................................................. 325 13.2.2 Miembros del Fideicomiso.................................................................. 326 13.2.3 Características..................................................................................... 327 13.2.4 Fines del Fideicomiso.......................................................................... 327 13.2.5 Tipos de Fideicomiso........................................................................... 328 CA PÍ TUL O

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OTRAS OPERACIONES 14.1 Las Operaciones de Cambio........................................................................... 333 14.2 La Administración y Cobranza de Carteras................................................... 334 14.3 Los Cajeros Automáticos................................................................................ 335 14.3.1 Tipos de cajeros automáticos.............................................................. 336 14.4 La Transferencia Electrónica de Fondos........................................................ 336 14.4.1 Funcionamiento.................................................................................. 337 14.4.2 Modalidades de compras existentes en los mercados de pago.......... 337 14.4.5 Cuatro Categorías de los sistemas de pago empleados en Internet... 338 14.5 Tarjetas de Crédito.......................................................................................... 339

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ÍNDICE GENERAL C A PÍ TUL O

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DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS BANCARIAS 15.1 El Régimen de Vigilancia................................................................................ 342 15.2 El Régimen de Intervención........................................................................... 348 15.3 La Rehabilitación............................................................................................ 350 15.4 La Comisión de Liquidaciones........................................................................ 351

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ASPECTOS PENALES DE LA ACTIVIDAD BANCARIA “CUANDO EL DELITO SE MULTIPLICA NADIE QUIERE VERLO” Bertolt Brecht C A PI TUL O

1 6

DELITOS BANCARIOS 16.1 Violación del Secreto Bancario....................................................................... 359 16.2 Delitos contra el Patrimonio.......................................................................... 359 16.3 Delitos Informáticos en la Banca................................................................... 360 C A PÍ TUL O

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DELITOS CONTRA LA CONFIANZA Y LA BUENA FE EN LOS NEGOCIOS 17.1 Atentados contra el Sistema Financiero........................................................ 363 17.2 Insolvencia Culposa........................................................................................ 365 17.3 Ilicitud de la Suspensión de las Obligaciones del Deudor............................. 365 17.4 Eximente y Atenuante por Colaboración Eficaz............................................ 366 17.5 Ejercicio de la Acción Penal Privada............................................................... 366 17.6 Administración Ilícita del Patrimonio de Propósito Exclusivo..................... 367 17.7 Usura o Cobro de Intereses en Exceso........................................................... 367 17.8 Libramiento y Cobro Indebido....................................................................... 367 GRUPO EDITORIAL

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DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO 18.1 Delitos Financieros......................................................................................... 369 18.1.1 Concentración crediticia..................................................................... 369 18.1.2 Ocultamiento Omisión o Falsedad de Información........................... 369 18.1.3 Instituciones Financieras Ilegales....................................................... 370 18.1.4 Financiamiento por Medio de Información Fraudulenta.................. 370 18.1.5 Condicionamiento Indebido en el Otorgamiento de Créditos.......... 371 18.1.6 Pánico Financiero................................................................................ 371 18.1.7 Omisión de las Provisiones Específicas.............................................. 372 18.1.8 Desvío Fraudulento de Crédito Promocional..................................... 372 18.1.9 Uso Indebido de Información Privilegiada......................................... 372 18.2 Delitos Monetarios......................................................................................... 373 18.2.1 Falsificación de Moneda de Curso Legal............................................. 373 18.2.2 Alteración de Moneda......................................................................... 373 18.2.3 Tráfico de Moneda Falsa...................................................................... 373 18.2.4 Fabricación o Introducción de Instrumentos para Falsificar............ 374 18.2.5 Alteración de Billetes........................................................................... 374 18.2.6 Emisión Ilegal de Billetes y Otros....................................................... 375 18.2.7 Desvió Ilegal de Divisas....................................................................... 376 18.2.8 Retención Indebida de Divisas............................................................ 376 18.2.9 Valores Equiparados a Moneda........................................................... 376 18.2.10 Falsificación de Billetes y Monedas.................................................. 376 GLOSARIO DE TERMINOS.................................................................................... 381 BIBLIOGRAFÍA GENERAL..................................................................................... 401 ANEXOS.................................................................................................................. 405 1) CLAUSULAS PROHIBIDAS EN LOS CONTRATOS BANCARIOS........... 405 2) SUCURSALES DE BANCOS EXTRANJEROS EN EL PERU...................... 432 3) BANCOS Y FINANCIERAS EN EL PERU................................................... 437

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