Javier Fernando Quiñones Guanilo
EL DELITO DE FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE LAS PERSONAS JURÍDICAS
EL DELITO DE FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Impreso en Perú
Printed in Peru
Segunda edición, marzo 2018.
© Javier Fernando Quiñones Guanilo ©
GRUPO EDITORIAL LEX & IURIS S.A.C. Jr. Miguel Aljovín 203 Lima - Perú Teléfono: (51 1) 428 0599 / Whatsapp 983 278 612 Correo: ventas@grupo-lexiuris.com Facebook: www.facebook.com/grupoeditorial.lexiuris
Todos los derechos reservados. Este libro, o cualquiera de sus partes, no podrá ser reproducido ni registrado ni transmitido ni utilizado en ningún tipo de sistema de almacenaje y de recuperación (ya sea mecánico, electrónico, fotoquímico, digital, informático, fotocopiado, grabación sonora, podcast, escaneado, microfilmado, googleado, video, etc.) ni por cualquier otro medio existente o futuro, sin el permiso escrito del autor editor de este libro.
Tiraje: 1000 ejemplares.
Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú Nº 2018-02759 ISBN: 978-612-4334-14-6
Impreso en: Talleres Gráficos de la Editorial Lex & Iuris Jr. Miguel Aljovín 203, Lima - Lima - Lima.
Marzo 2018.
ÍNDICE Presentación a la Segunda Edición....................................................................... 7 Prólogo a la Primera Edición................................................................................. 9 CAPÍTULO I EL CONTEXTO HISTÓRICO Y LA COMPARACIÓN JURÍDICA PARA LA INTERPRETACIÓN DEL DELITO DE FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE LAS PERSONAS JURÍDICAS. RAZONES PARA UNA NUEVA DENOMINACIÓN DE LA FATTISPECIE 1. Sobre los antecedentes históricos:................................................................ 25 2. Sobre el nomen iuris y el derecho comparado:............................................. 40 3. Regulaciones de “administración desleal” en la legislación comparada:...... 41 3.1. La regulación del Untreue..................................................................... 42 3.2. La regulación de la apropiación indebida:........................................... 48 3.3. La regulación de la “baratería marítima”:............................................. 51 3.4. La regulación de conductas conexas:................................................... 58 3.5. La regulación civilista:........................................................................... 61 3.6. La regulación ligada a la estafa:.............................................................. 62 3.7. La regulación que funde la administración desleal con los delitos concursales:........................................................................................... 63 3.8. La regulación cubana:........................................................................... 64 3.9. La regulación global de la administración desleal:.............................. 64 3.10. La regulación casuística:....................................................................... 66
17
EL DELITO DE FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE LAS PERSONAS JURÍDICAS / JAVIER F. QUIÑONES G.
CAPÍTULO II SOBRE EL CONCEPTO DE AUTOR EN DERECHO PENAL, A PROPÓSITO DEL DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL 1. El concepto unitario de autor........................................................................ 96 2. La teoría extensiva de la autoría en la administración desleal:................... 98 3. La teoría subjetivista de la autoría en la administración desleal:................ 99 4. La teoría objetiva de la autoría en la administración desleal:...................... 101 a.
El criterio formal objetivo:.................................................................... 101
b.
Criterio material objetivo:..................................................................... 103
5. La teoría del dominio del hecho:.................................................................... 105 6. El dominio del hecho de Claus Roxin:........................................................... 108 7. La autoría en el planteamiento de Jakobs:.................................................... 111 8. Los delitos de infracción de un deber en la perspectiva de Jakobs para la administración desleal:............................................................................... 119 9. Un planteamiento ecléctico en materia de autoría de cara a la administración desleal.................................................................................... 123 CAPÍTULO III EL SUJETO ACTIVO DE HECHO EN LA ADMINISTRACIÓN DESLEAL. TOMA DE POSICIÓN 1. La determinación del sujeto activo de hecho en el delito de administración desleal:................................................................................... 137 CAPÍTULO IV LA INTERPRETACIÓN DE LAS MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL I.
18
Criterios previos............................................................................................. 151 1.
El fundamento de la criminalización.................................................... 152
2.
El bien jurídico protegido en el delito de administración desleal....... 153
3.
El uso del término “persona jurídica”................................................... 158
ÍNDICE GENERAL
II. Elementos comunes a las modalidades de administración desleal.............. 162 1.
¿Es la administración desleal un tipo de perjuicio efectivo o de peligro?............................................................................................. 162
2.
La procedencia de la tentativa.............................................................. 164
III. Administración desleal y buen gobierno corporativo................................... 166 IV. Modalidades de administración desleal........................................................ 170 IV. Concurso de delitos........................................................................................ 226 V. ¿El delito de administración desleal como un delito continuado?............... 227 VI. El olvido legislativo: el acuerdo reparatorio.................................................. 228 VII. Tipo subjetivo................................................................................................. 231 VIII. Estructuras de descargo............................................................................... 232 IX. Penalidad........................................................................................................ 234 X. Otras disposiciones procesales aplicables.................................................... 238 XI. Determinación judicial de la pena................................................................. 238 CAPÍTULO V EL DISEÑO LEGISLATIVO EN EL DERECHO PENAL
ECONÓMICO DEL PERÚ...................................... 241
Bibliografía............................................................................................................. 253
19