DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR “CONTABILIDAD DE PASIVOS”
LILIBETH RINCON RAMIREZ (221880) KEVIN JOHARY CHINCHILLA (221882) LAUREN VANESSA TONCEL RIOS (221879)
PROFESORA: MAGDA RODRIGUEZ CASTILLA
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA Y ECONOMICA CONTADURIA PÚBLICA 3° SEMESTRE 2018
ACTIVIDAD 1.
UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE TNS CREE LA EMPRESA PARA EL PERIODO FISCAL 2018.
ACTIVIDAD 2.
TRASLADE A TNS LOS SALDOS INICIALES (TOMADOS DEL LIBRO MAYOR Y BALANCES A 31 DE DICIEMBRE DE 2017). VER ANEXOS SE DEBEN ELABORAR LOS AJUSTES NECESARIOS
ACTIVIDAD 3.
ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2018, TOMANDO LOS SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017. VER ANEXOS
ACTIVIDAD 4.
REGISTRE UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE TNS “MODULO CONTABILIDAD”, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2018. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2018 1. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $20.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 1.2%. DESCUENTAN $100.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0001. Código 111005.01 513020.01 519530.01 210510.01
Cuenta Banco Bogotá Seguros Papelería Pagares
Debe 19.890.000 100.000 10.000
Haber
20.000.000
2. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $300.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO DE BOGOTA. SEGÚN NC 0002 Código 112005.01 111005.01
Cuenta Cuentas de ahorros Crediservir Banco Bogotá
Debe 300.000
Haber 300.000
3. ENERO 12. LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UN CEDULA CAPITALIZACION POR $500.000 MENSUAL, SEGÚN CE 0003, CH BANCO DE BOGOTA. Código 122005.01 111005.01
Cuenta Cedula de capitalización seguros Bolívar Banco de Bogotá
Debe 500.000
DE
Haber
500.000
4. ENERO 13. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A GLOBAL LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) ASÍ:
TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES EPSON A $2.600.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES APPLE A $2.995.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LAS IMPRESORAS EPSON A $ 840.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS IMPRESORAS LG A $ 750.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS ARCHIVADORES A $2.470.000 C/U
Código 130505.01 135515.01 135517.01 413554.01 240801.01
Cuenta Global Ltda. Retención en la fuente Impto. Sobre las ventas Retenido Venta de Computadores Impto. Generado
Debe 223.521.137 4.916.875 5.605.238
Haber
196.675.000 37.368.250
Asiento de costo Código 613554.01 143554.01 5. ENERO 14. 4%. RC 0001. Código 110505.01 530535.01 130505.01
Cuenta Costo de Venta Mercancías
Debe 118.549.135
Haber 118.549.135
LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0004 Y CONCEDE DESCUENTO DEL Cuenta Caja general Descuento Global Ltda.
Debe 215.654.137 7.867.000
Haber
223.521.137
6. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO DE BOGOTA LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0004. NC 0006. Código 111005.01 110505.01
Cuenta Banco Bogotá Caja general
Debe 215.654.137
Haber 215.654.137
7. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $234.000. RF 01%. SEGÚN CE 0005, CH BANCO DE BOGOTA. código 522040.01 236525.01 111005.01
cuenta Transporte, fletes y acarreos Rete fuente servicios Banco Bogotá
debe 234.000
haber 2.340 231.660
8. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $980.000. RF 1%. SEGÚN CE 0006, CH BANCO DE Código 523510.01 236425.01 111005.01
Cuenta Servicios Temporales Retención Servicios Banco Bogotá
Debe 980.000
Haber 9.800 970.200
9. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA AVANZADA LTDA SEGÚN FV 9590 A CREDITO:
50 COMPUTADORES EPSON A $1.802.000 C/U. 30 COMPUTADORES APPLE A $1.775.000 C/U.
Código 143505.01 240801.02 236540.01 220505.01
Cuenta Mercancía no Fab. por la Empresa Impto. Sobre Ventas Descontable Retención Compras Tecnología Avanzada Ltda
Debe 143.350.000 27.236.500
Haber
3.583.750 167.002.750
10. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE 00067 CH BANCO DE BOGOTA Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO. Código 220505.01 421040.01 111005.01
Cuenta Tecnología avanzada Ltda Descuentos clientes Banco Bogotá
Debe 167.002.750
Haber 4.300.000 163.302.750
OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2018 1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE:
40 COMPUTADORES EPSON A $2.802.000 C/U. 10 COMPUTADORES APPLE A $2.470.000 C/U. 2 ARCHIVADORES A $230.000 C/U. 3 ESCRITORIO A $ 150.000 C/U.
IVA 19%, RF 2.5%
Código 110505.01 135515.01 413554.01 240801.02
Cuenta Caja general Retención en Ventas Venta de Computadores Impto. Sobre Ventas Generado
Debe 160.408.850 3.442.250
Cuenta Costo de Venta Mercancías
Debe 92.170.000
Haber
137.690.000 26.161.100
Asiento de costo Código 613554.01 143505.01
Haber 92.170.000
3. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD Código 111005.01 110505.01
Cuenta Banco Bogotá Caja General
Debe 160.408.850
Haber 160.408.850
3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO.
20 IMPRESORAS EPSON A $ 450.000 C/U 15 IMPRESORAS LG A $ 408.000 C/U
IVA 19%, RF 2.5%
Código 143505.04 240801.01 236540.01 220505.01
Cuenta Compra Impresoras Impto. sobre Venta Generado Retención Compras Fird Ltda
Debe 15.120.000 2.872.800
Haber
378.000 17.614.800
4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO
SIGUIENTE:
20 IMPRESORAS EPSON A $ 780.000 C/U 10 IMPRESORAS LG A $ 678.000 C/U
IVA 19%, RF 2.5%
Código 110505.02 135515.01 240801.02 413554.02
Cuenta Digital Ltda Retención en la fuente Generado Venta de Impresoras
Debe 26.072.700 559.500
Haber
4.252.200
22.380.000
Asiento de costo Código 613554.01 143505.04
Cuenta Costo de Venta Mercancías
Debe 13.080.000
Haber 13.080.000
5. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE 0007 CH BANCO DE BOGOTA. Código 220505.02 421040.01
Cuenta Fird Ltda. Descuentos Comerciales
Debe 17.614.800
Haber 302.400
111005.01
Banco de Bogotá
17.312.400
6. ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0006 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. Código Cuenta Debe Haber 110505.01 Caja General 25.848.900 530535.02 Descuentos en Venta 223.800 130505.01 Digital Ltda. 26.072.700 7. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD Código 111005.01 110505.01
Cuenta Banco de Bogotá Caja general
Debe 25.848.900
Haber 25.848.900
9. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERGIA ELECTRICA $180.000, según CE 0008 y cheque. Código Cuenta 513530.01 CENS 111005.01 Banco de Bogotá
Debe 180.000
Haber 180.000
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $95.000, según CE0009 y cheque. Código Cuenta Debe 513525.01 ESPO 95.000 111005.01 Banco de Bogotá
Haber 95.000
SERVICIO DE TELEFONO $204.000, según CE 0010 y cheque. Código Cuenta Debe Haber 513525.01 MOVISTAR 204.000 111005.01 Banco de Bogotá 204.000 10. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $150.000 A SUPERMAX LTDA.
Código 519525.01
Cuenta Elementos de aseo
Debe 150.000
Haber
110510.01
Caja Menor
150.000
ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $200.000, CENTRAL LTDA.
Código 519525.02 110510.01
Cuenta Elementos de Cafetería Caja Menor
Debe 200.000
Haber 200.000
ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $50.000, PAPELERIA MUNDO.
Código 519530.01 110510.01
Cuenta Útiles de Oficina Caja Menor
Debe 50.000
Haber 50.000
ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.
Código 519530.02 110510.01
Cuenta Fotocopias Caja Menor
Debe 150.000
Haber 150.000
11. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE 0012, CH. Calculo de la cuota CF=
px I 1−(1+i)−n
CF=
20.000 .000 x 1.2 1−(1+ 0,012)−6
CF= 3.474.725
Tabla de amortización de capital
N°
Capital
Pago de Interés
Cuota
Amortiza capital
Saldo de capital
1 2 3 4 5
20000000 16765275 13491733 10178909 6826331
240000 201183 161901 122147 81916
3474725 3474725 3474725 3474725 3474725
3234725 3273542 3312824 3352578 3392809
16765275 13491733 10178909 6826331 3433522
6
3433522
41202
3474725
3433523
0
Registro de pago de cuota Código 210510.01 530520.01 111005.01
Cuenta Pagarés Intereses Banco de Bogotá
Debe 3.234.725 240.000
Haber
3.474.725
ACTIVIDAD 6. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: * ND COSTO CHEQUERA $500.000 BANCO BOGOTA. * ND COMISIÓN DE CHEQUES $450.000 * ND 4 X 1000 $ 108.000
Código 530505.01 530515.01 530515.02 111005.01
Cuenta Chequera Comisiones 4 x 1000 Banco Bogotá
Debe 500.000 450.000 108.000
Haber
1.058.000
ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA.
DEPRECIACIÓN
Costo Activo Vida Útil * 12
Dep. Equipo de Oficina = 11.837.600 10 x 12
Dep. Equipo de Computo = 5.600.000 = 93.333 5 x 12
= 98.647
Cรณdigo 516015.01 516020.01 159001.01 159020.01
Cuenta Depreciaciรณn Equipo Oficina Depreciaciรณn Equipo Computo Depreciaciรณn Acumulada Oficina Depreciaciรณn Acumulada Computo
Debe 98.647 93.333
Haber
98.647 93.333
ACTIVIDAD 8.
GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES: * COMPROBANTES DE CONTABILIDAD Y AJUSTES * DOCUMENTOS SOPORTES * KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS, FORMULARIOS DE IVA, RETENCION EN LA FUENTE Y EL PROYECTO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES (UTILIZANDO LA HERRAMIENTA DE EXCELL * BALANCE DE COMPROBACION * LIBROS PRINCIPALES * LIBRO AUXILIAR DE CAJA, BANCOS, CLIENTES, PROVEEDORES NACIONALES, RETENCION EN LA FUENTE, IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS, ANTICIPO DE IMPUESTO. * ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2016.
KARDEX ARTÍCULO: FECHA
DETALLE
13/01/18 17/01/18 20/01/18
Inventario Inicial Venta FV 0004 Compra FV 9010 Venta FV 0006
IMPRESORAS EPSON CONTROL DE EXISTENCIAS ENTRADAS SALIDAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 8 20
4.990.768
9.000.000 20
SALDOS CANTIDAD VALOR 8 4.990.768
9.000.000
20 0
9.000.000 0
ARTÍCULO:
FECHA
COMPUTADORES EPSON LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S NIT: 900 456-7 CONTROL DE123 EXISTENCIAS
DETALLE
ENTRADAS CANTIDA D
13/01/18 14/01/18 15/01/18
VALOR
Inventario Inicial Venta FV 004 Compra FV 9540 Venta FV 0005
SALIDAS CANTIDA D
29 50
VALOR
43.240.49 9
90.100.00 0 40
72.080.00 0
SALDOS CANTIDA D 29
VALOR 43.240.499
0
0
50
90.100.000 18.020.000
ARTÍCULO:
COMPUTADORES MARCA APPLE
FECHA
DETALLE
13/01/18 14/01/18 16/01/18
Inventario Inicial Venta FV 0004 Compra FV 9590 Ventas FV 0005
ARTÍCULO:
CONTROL DE EXISTENCIAS ENTRADAS SALIDAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
30
19
32.272.642
10
17.750.000
53.250.000
SALDOS CANTIDAD VALOR 19 32.275.642 0 0 30 53.250.000 20 35.500.000
IMPRESORAS LG
FECHA
DETALLE
17/01/18 24/01/18
Inventario Inicial Venta FV 9020 Venta FV 0006
ARTÍCULO:
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S
CONTROL DE EXISTENCIAS ENTRADAS SALIDAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 15
6.120.000 10
5.938.460
SALDOS CANTIDAD VALOR 11 9.320.000 26 15.440.000 9.501.540
COMPUTADORES LG CONTROL DE EXISTENCIAS
FECHA
DETALLE
ENTRADAS CANTIDAD
Inventario Inicial
VALOR
SALIDAS CANTIDAD
VALOR
SALDOS CANTIDAD 20
VALOR 28.722.225
13/01/18
Venta FV 0004
ARTÍCULO:
20
28.722.225
ARCHIVADORES CONTROL DE EXISTENCIAS
FECHA
DETALLE
ENTRADAS CANTIDAD
VALOR
SALIDAS CANTIDAD
VALOR
Inventario Inicial 16/01/18
Venta FV 0005
2
460.000
SALDOS CANTIDAD
VALOR
2
460.000
COCOMPROBANTES DE CONTABILIDAD Y SOPORTES
BALANCE DE COMPROBACION
LIBROS PRINCIPALES:
LIBRO AUXILIAR DE CAJA
LIBRO AUXILIAR DE BANCO
LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES
LIBRO AUXILIO DE PROVEEDORES
LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE
LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTO SOBRE LA VENTA
LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTO
ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2017