TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS. LAUREN VANESSA TONCEL RIOS CODIGO: 221879 KEVIN JOHARY CHINCHILLA TRILLOS CODIGO: 221882 LILIBETH RINCON RAMIREZ CODIGO: 221880
CONTADURIA PÚBLICA – II SEMESTRE UNIVERSIDAD FRANSISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA 2018
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Misiรณn La empresa LKL Muebles & enseres S.A.S brinda a sus clientes la mayor diversidad en compra y venta de muebles y enseres en general, bajo condiciones de precio, calidad y servicio acorde a las exigencias del mercado, con el fin de mantener la preferencia y satisfacciรณn de nuestros consumidores.
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Visión
La visión de LKL Muebles & Enseres S.A.S es ser una empresa con proyección en el 2022 nacional, lo cual será posible mediante el esfuerzo, dedicación y profesionalismo de nuestro equipo de trabajo, tomando en cuenta las tendencias del mercado, las necesidades actuales y futuras de nuestros clientes, seguirnos renovando y actualizando en esta área para llegar a ser la mejor opción para el público de venta de muebles y enseres de oficinas, hoteles, restaurantes, hospitales y mucho más.
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA CONTABILIDAD DE ACTIVOS PRIMER SEMESTRE DE 2018 ACTIVIDAD 1. Saldos iniciales. ACTIVIDAD 2. El día 1 de diciembre se adquiere para uso de la empresa 4 impresoras HP 6589 a $1.400.000 c/u a la empresa INNOVAR LTDA, según el cheque de Bancolombia 2101 y CE 001, IVA 19% y RF 2,5%. Compra de impresoras = 5.600.000 IVA 19% = 1.064.000 RF 2,5% = < 140.000 > Total = 6.524.000 Código 1528 152801.01 2365 236540.01 1110 111005.01
Cuenta
Parcial
Equipo de computación y comunicación Impresoras Retención en la fuente Compras Bancos Bancolombia
Debe
Haber
6.664.000 6.664.000 140.000 140.000 6.524.000 6.524.000
CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2101 FECHA: 01 Diciembre 2017 CONCEPTO: SEIS MILLONES QUINIENTOS VEINTICUATRO MIL PESOS M/L A FAVOR DE: INNOVAR LTDA Saldo anterior
CHEQUE No. 2101 FECHA: 1 – DIC - 2017
CUENTA No. 807- 070923 $ 6. 524.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: SEIS MILLONES QUINIENTOS VEINTICUATRO MIL PESOS M/L _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
LKL MUEBLES & ENSERES S.A FIRMA Y SELLO
LKL MUEBLES & ENSERES S.A
COMPROBANTE DE EGRESO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO NIT: 900.970.707-3 No. 001 CIUDAD: Ocaña FECHA: 01 Diciembre 2017 PAGADO A: INNOVAR LTDA DIRECCIÓN: La suma de (en letras) SEIS MILLONES QUINIENTOS VEINTICUATRO MIL PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE IMPRESORAS PARA USO DE LA EMPRESA CODIGO 1528
Valor $ 6.524.000 C.C./ N.I.T. 9008417392
CONCEPTO Equipo de computación y comunicación Retención en la fuente Bancos
2365 1110
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
2101
EFECTIVO
DÉBITOS 6.664.000
CREDITOS
140.000 6.524.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Bancolombia 807 - 070923 Ocaña
Innovar Ltda. PREPARADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 01 – dic - 2017 REVISADO APROBADO
9008417392 CONTABILIZADO
El día 5 de diciembre se constituye el fondo de caja menor por $1.000.000 a cargo del empleado Luis Carlos Ruiz, según cheque Bancolombia 2102 y CE 002. Código Cuenta Parcial Debe Haber 1105 Caja 1.000.000 110505.01 Caja menor 1.000.000 1110 Bancos 1.000.000 111005.01 Bancolombia 1.000.000 CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2102 FECHA: 05 Diciembre 2017 CONCEPTO: UN MILLON DE PESOS M/L A FAVOR DE: LUIS CARLOS RUIZ Saldo anterior
CHEQUE No. 2102 FECHA: 5 – DIC - 2017
CUENTA No. 807- 070923 $ 1.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: UN MILLON PESOS M/L _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
LKL MUEBLES & ENSERES S.A FIRMA Y SELLO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
COMPROBANTE DE EGRESO
LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 002
CIUDAD: Ocaña FECHA: 05 Diciembre 2017 PAGADO A: Luis Carlos Ruiz DIRECCIÓN: La suma de (en letras) UN MILLON PESOS M/L Por concepto. PAGO POR FONDO DE CAJA MENOR CODIGO 1105 1110
Valor $1.000.000 C.C./ N.I.T. 5.987.456
CONCEPTO
DÉBITOS 1.000.000
Caja Bancos
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
2102
EFECTIVO
CREDITOS 1.000.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Bancolombia 807 - 070923 Ocaña
Luis Carlos Ruiz PREPARADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 05 – dic - 2017 REVISADO APROBADO
5.987.456 CONTABILIZADO
El día 11 de diciembre se adquiere un CDT en el banco Bogotá por 20.000.000, girando cheque del Bancolombia 2103 CE 003 Código Cuenta Parcial Debe Haber 1225 Certificados 20.000.000 112505.01 C.D.T 20.000.000 1110 Bancos 20.000.000 111005.01 Bancolombia 20.000.000
CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2103 FECHA: 11 Diciembre 2017 CONCEPTO: VEINTE MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: BANCO BOGOTA Saldo anterior
CHEQUE No. 2103 FECHA: 11– DIC- 2017
CUENTA No. 807- 070923 $ 20.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTE MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
LKL MUEBLES & ENSERES S.A FIRMA Y SELLO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
COMPROBANTE DE EGRESO
LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 003
CIUDAD: Ocaña FECHA: 11 Diciembre 2017 PAGADO A: BANCO BOGOTA DIRECCIÓN: La suma de (en letras: VEINTE MILLONES DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE C.D.T EN EL BANCO BOGOTA CODIGO 1225 1110
Valor $1.000.000 C.C./ N.I.T. 8002410597
CONCEPTO Certificados Bancos
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
2103
EFECTIVO
DÉBITOS 20.000.000
CREDITOS 20.000.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Bancolombia 807 - 070923 Ocaña
BANCOBOGOTA C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 11 – dic - 2017 REVISADO APROBADO
PREPARADO
8002410597 CONTABILIZADO
El día 14 de diciembre se adquieren acciones de la sociedad Macro 1000 acciones a $14.000 c/u girando cheque del Bancolombia 2104 y CE 004 que representa el 4% de la sociedad Macro. Compra de acciones 1.000 x $14.000 = 14.000.000 Código 1205 120535.01 1110 111005.01
Cuenta Acciones Comercio al por mayor y menor Bancos Bancolombia
Parcial
Debe 14.000.000
Haber
14.000.000 14.000.000 14.000.000
CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2104 FECHA: 14 Diciembre 2017 CONCEPTO: CATORCE MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: SOCIEDAD MACRO
CHEQUE No. 2104 FECHA: 14– DIC- 2017
CUENTA No. 807- 070923 $ 14.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CATORCE MILLONES DE PESOS M/L
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Saldo anterior
_________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque
LKL MUEBLES & ENSERES S.A
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
COMPROBANTE DE EGRESO
LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 004
CIUDAD: Ocaña FECHA: 14 Diciembre 2017 PAGADO A: SOCIEDAD MACRO DIRECCIÓN: La suma de (en letras: CATORCE MILLONES DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE 1000 ACCIONES DE LA SOCIEDAD MACRO CODIGO 1205 1110
Valor $14.000.000 C.C./ N.I.T. 8019562349
CONCEPTO
DÉBITOS 14.000.000
Acciones Bancos
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
2104
EFECTIVO
CREDITOS 14.000.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Bancolombia 807 - 070923 Ocaña
MACRO S.A PREPARADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 14 – dic - 2017 REVISADO APROBADO
8019562349 CONTABILIZADO
El día 15 de diciembre se adquieren acciones de la sociedad Córdoba 1000 acciones a $22.000 c/u girando cheque del Bancolombia 2105 CE 005 que representa el 30% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios. Compra de acciones 1000 x $22.000 = 22.000.000 Código 1265 126506.01 1110 111005.01
CUENTA No.
Cuenta Inversiones en sociedad Acciones – sociedad Córdoba Bancos Banco Bogotá
Parcial
Debe 22.000.000
Haber
22.000.000 22.000.000 22.000.000
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO 807 - 070923 CHEQUE No. 2105 FECHA: 15 Diciembre 2017 CONCEPTO: VEINTI DOS MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: SOCIEDAD CORDOBA Saldo anterior
CHEQUE No. 2105 FECHA: 15– DIC- 2017
CUENTA No. 807- 070923 $ 22.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTI DOS MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque
LKL MUEBLES & ENSERES S.A
Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
COMPROBANTE DE EGRESO
LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 005
CIUDAD: Ocaña FECHA: 15 Diciembre 2017 PAGADO A: SOCIEDADCORDOBA DIRECCIÓN: La suma de (en letras: VEINTI DOS MILLONES DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE 1000 ACCIONES DE LA SOCIEDAD CORDOBA CODIGO 1265 1110
Valor $22.000.000 C.C./ N.I.T. 8059839646
CONCEPTO Inversiones en sociedad Bancos
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
2105
EFECTIVO
DÉBITOS CREDITOS 22.000.000 22.000.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Bancolombia 807 - 070923 Ocaña
CORDOBA S.A PREPARADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 15 – dic - 2017 REVISADO APROBADO
8059839646 CONTABILIZADO
El día 15 de diciembre se adquieren acciones en negocio conjunto con la empresa Quirox Ltda. Cada empresa el 30% de la sociedad Dina S.A por valor de 40.000.000. La empresa y Quirox Ltda. Acordaron el total control sobre la sociedad Dina S.A girando cheque de Bancolombia 2106 CE 006. Compra de acciones en negocio conjunto empresa LKL Código Cuenta Parcial 1270 Inversiones en negocio
Debe 22.000.000
Haber
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO 127007.01 1110 111005.01
conjunto Acciones – sociedad Dina S.A Bancos Banco Bogotá
22.000.000 22.000.000 22.000.000
Compra de acciones en negocio conjunto empresa Quirox Ltda. Código Cuenta Parcial Debe 1270 Inversiones en negocio 40.000.000 conjunto 127007.01 Acciones – sociedad Dina S.A 40.000.000 1110 Bancos 111005.01 Banco Bogotá 40.000.000
Haber
40.000.000
CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2106 FECHA: 15 Diciembre 2017 CONCEPTO: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/L A FAVOR DE: SOCIEDAD DINA S.A Saldo anterior
CHEQUE No. 2106 FECHA: 15– DIC- 2017
CUENTA No. 807- 070923 $ 40.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/L _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
LKL MUEBLES & ENSERES S.A FIRMA Y SELLO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO COMPROBANTE DE EGRESO
LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 006
CIUDAD: Ocaña FECHA: 15 Diciembre 2017 PAGADO A: SOCIEDADDINA SA DIRECCIÓN: La suma de (en letras: CUARENTA MILLONES DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD DINA S.A CODIGO 1265 1110
Valor $40.000.000 C.C./ N.I.T. 9003451237
CONCEPTO Inversiones en negocio conjunto Bancos
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
2106
EFECTIVO
DÉBITOS 40.000.000
CREDITOS 40.000.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Bancolombia 807 - 070923 Ocaña
DINA S.A PREPARADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 15 – dic - 2017 REVISADO APROBADO
9003451237 CONTABILIZADO
ACTIVIDAD 3. El día 15 de diciembre la empresa cambia su sistema de inventario de periódico al permanente para lo que se realiza el siguiente asiento según nota de contabilidad 001. Código 1435
Cuenta Mercancía no fabricada por la empresa
Parcial
Debe 128.926.423
Haber
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO 143505.01 6135 613554.01 6225 622505.01 6205 620505.01
Mercancías Comercio al por mayor y menor Costo Devoluciones en venta Devoluciones De mercancías Mercancías
128.926.423 116.763.577 116.763.577 7.560.000 7.560.000 253.250.000 253.250.000
LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3
NOTA DE No. 001
DETALLE:
FECHA DIA: 15
CONTABILIDAD
MES: 12
AÑO: 2017
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIALE CUENTAS No. S DEBITOS
CREDITOS
Cambio de sistema de inventario periódico al permanente.
CODIGO
Devolución en 6225 compra. Mercancía no fabricada por 1435 la empresa Comercio al por mayor y 6135 menor Compra de 6205 mercancías
PREPARADO
REVISAD O
7.560.000 128.926.42 3 116.763.57 7 253.250.000
APROBADO
CONTABILIZADO
ACTIVIDAD 4. Utilizando el sistema de inventario permanente elaborar el kardex con el promedio ponderado y teniendo en cuenta el inventario inicial. Articulo Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE
Cantidad 47 19 13
Valor 1.461.224 1.338.889 1.692.308
Total 68.677.528 25.438.891 22.000.004
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios
8 8 2 20
370.000 420.000 145.000 310.000
2.960.000 3.360.000 290.000 6.200.000
ACTIVIDAD 5. El día 20 de diciembre vende mercancías al contado, valor que le consignan directamente a la cuenta bancaria Bancolombia y según factura 1001 a office Ltda. Articulo Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios
Cantidad 38 14 9 5 6 2 10
Valor 2.100.000 1.900.000 2.600.000 680.000 860.000 250.000 450.000
Total 79.800.000 26.600.000 23.400.000 3.400.000 5.160.000 5.000.000 4.500.000
Valor venta = 143.360.000 IVA 19% = 27.238.400 RF 2.5% = < 3.571.500 > Total = 167.026.900 A precio de venta. Código 4135 413505.01 413505.02 413505.03 413505.04 413505.05 413505.06 413505.07 2408 240801.02 1355 135515.01 1110 111005.01
Cuenta Comercio al por mayor y menor Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios Impuesto a las ventas Generado Anticipo de impuesto Retefuente Bancos Bancolombia
Parcial
Debe
Haber 143.360.000
79.800.000 26.600.000 23.400.000 3.400.000 5.160.000 5.000.000 4.500.000 27.238.400 27.238.400 3.571.000 3.571.500 167.026.900 167.026.900
A precio de costo. Código 6135 613505.01 613505.02 613505.03 613505.04 613505.05
Cuenta Comercio al por mayor y menor Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG
Parcial
55.526.512 18.744.446 15.230.772 1.850.000 2.520.000
Debe 97.261.730
Haber
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO 613505.06 613505.07 1435 143505.01 143505.02 143505.03 143505.04 143505.05 143505.06 143505.07
Archivadores Escritorios Mercancía no fabricada por la empresa Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios
290.000 3.100.000 97.261.730 55.526.512 18.744.446 15.230.772 1.850.000 2.520.000 290.000 3.100.000
FACTURA DE VENTA LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3
No.
VENDIDO A: OFFICE LTDA.
1001
FECHA: 20 - DICIEMBRE - 2017 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: EDEN VERMAELEN DESPACHADO A: ______________________________
C.C./N.I.T.: 900.473.967-2
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER C – E4 LG - M C-A I - 07 IL - 02 A - 04 E - 03
VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO Computadores EPSON Computadores mesa LG Computadores Apple Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios
SON (En letras): Ciento cuarenta y tres millones trecientos sesenta mil pesos M/L.
FIRMA Y SELLO CLIENTE
OFFICE LTDA.
FORMA DE PAGO:
CANTIDAD 38 14 9 5 6 2 10
CONTADO X
V/R UNITARIO $2.100.000 $1.900.000 $2.600.000 $680.000 $860.000 $200.000 $450.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO
CRÉDITO
V/R TOTAL 79.800.000 26.600.000 23.400.000 3.400.000 5.160.000 500.000 4.500.000 143.360.000 27.238.400 170.598.400
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
El día 21 de diciembre la empresa compra a tecnología mundo según factura 9096 con IVA 19% y RF 2.5% a crédito. Articulo Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE
Cantidad 30 35 20
Valor 1.500.000 1.450.000 1.700.000
Total 45.000.000 50.750.000 34.000.000
Valor compra = 129.750.000 IVA 19% = 24.652.500 RF 2.5% = < 3.243.750 > Total = 151.158.750
Código 1435 143505.01 143505.02 143505.03 2408 240801.01 2365 236540.01 2205 220505.01
Cuenta Mercancía no fabricada por la empresa Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores APPLE Impuesto a las ventas Descontable Retención en la fuente Compras Proveedores Tecnología Mundo
Parcial
Debe 129.750.000
Haber
45.000.000 50.750.000 37.000.000 24.652.500 24.652.500 3.243.750 3.243.750 151.158.750 151.158.750
FACTURA DE VENTA No. VENDIDO A: LKL MUEBLES & ENSERES S.A
9696
FECHA: 21 - DICIEMBRE - 2017 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: LUIS SUAREZ DESPACHADO A: ______________________________
C.C./N.I.T.: 900.970.707-3
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER C – E4 LG - M C-A
VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO Computadores EPSON Computadores mesa LG Computadores Apple
SON (En letras): Ciento veinte nueve millones setecientos cincuenta mil pesos M/L.
FIRMA Y SELLO CLIENTE
FORMA DE PAGO:
CANTIDAD 30 35 20
CONTADO
CRÉDITO X
V/R UNITARIO $1.500.000 $1.450.000 $1.700.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO
V/R TOTAL 45.000.000 50.750.000 37.000.000 129.750.000 24.652.500 154.402.500
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO LKL MUEBLES & ENSERES S.A
El día 25 de diciembre la empresa cancela a TECNOLOGIA MUNDO según la factura 9096 cheque de Bancolombia 2107 CE 007 y recibe descuento del 4% por pronto pago. Código 2205 220505.01 4210 421040.01 1110 111005.01
Cuenta
Parcial
Proveedores Tecnología Mundo Financieros Descuentos comerciales condicionados Bancos Bancolombia
Debe
Haber
151.158.750 151.158.750 5.190.000 5.190.000 145.968.750 145.968.750
CUENTA No. 807 - 070923 CHEQUE No. 2107 FECHA: 25 Diciembre 2017 CONCEPTO: CIENTO CUARENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y OCHO SETECIENTOS CINCUENTA DE PESOS M/L A FAVOR DE: TECNOLOGIA MUNDO.
CHEQUE No. 2107 FECHA: 25– DIC- 2017
CUENTA No. 807- 070923 $ 145.968.750
PÁGUESE A LA ORDEN DE: LKL MUEBLES & ENSERES S.A ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CIENTO CUARENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y OCHO SETECIENTOS CINCUENTA DE PESOS M/L
Saldo anterior
_________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
LKL MUEBLES & ENSERES S.A FIRMA Y SELLO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO COMPROBANTE DE EGRESO
LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 007
CIUDAD: Ocaña FECHA: 25 Diciembre 2017 Valor $145.968.750 PAGADO A: C.C./ N.I.T. 9006358139 TECNOLOGIAMUNDO DIRECCIÓN: La suma de (en letras: CIENTO CUARENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y OCHO SETECIENTOS CINCUENTA DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR COMPRA DE MERCANCIA A LA EMPRESA TECNOLOGIA MUNDO CODIGO 2205 4210 110
CONCEPTO Proveedores Financieros Bancos
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
2107
EFECTIVO
DÉBITOS CREDITOS 151.158.750 5.190.000 145.968.750
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Bancolombia 807 - 070923 Ocaña
TECNO MUNDO PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 25 – dic - 2017 APROBADO
9006358139 CONTABILIZADO
El día 26 de diciembre se vende mercancía a crédito según factura 1002 a Compumax Ltda. IVA 19% y RF 2.5% Articulo Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE
Cantidad 10 20 5
Valor 2.100.000 1.900.000 2.600.000
Total 21.000.000 38.000.000 13.000.000
Valor venta = 72.000.000 IVA 19% = 13.680.000 RF 2.5% = < 1.800.000 > Total = 83.880.000 A precio de venta Código Cuenta 4135 Comercio al por mayor y menor 413505.01 Computadores EPSON 413505.02 Computadores mesa marca LG 413505.03 Computadores marca APPLE 2408 Impuesto a las ventas 240801.02 Generado
Parcial
Debe
Haber 72.000.000
21.000.000 38.000.000 13.000.000 13.680.000 13.680.000
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO 1355 Anticipo de impuesto 135515.01 Retefuente 1305 Clientes 130505.01 Compumax Ltda. A precio de costo Código 6135 613505.01 613505.02 613505.03 1435 143505.01 143505.02 143505.03
Cuenta Comercio al por mayor y menor Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Mercancía no fabricada por la empresa Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE
1.800.000 1.800.000 83.880.000 83.880.000
Parcial
Debe 52.126.330
Haber
14.910.520 28.722.220 8.493.590 52.126.330 14.910.520 28.722.220 8.493.590
FACTURA DE VENTA LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3
No.
VENDIDO A: COMPUMAX LTDA.
1002
FECHA: 26 - DICIEMBRE - 2017 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: EDEN VERMAELEN DESPACHADO A: ______________________________
C.C./N.I.T.: 900.146.098-3
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA:
FINANCIAC. SALDO REFER
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Computadores EPSON Computadores mesa LG Computadores Apple
C – E4 LG - M C-A
SON (En letras): Setenta y dos millones de pesos M/L.
FIRMA Y SELLO CLIENTE
COMPUMAX LTDA.
FORMA DE PAGO:
CANTIDAD 10 20 5
CONTADO
CRÉDITO X
V/R UNITARIO $2.100.000 $1.900.000 $2.600.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO
V/R TOTAL 21.000.000 38.000.000 13.000.000 72.000.000 13.680.000 85.680.000
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO El día 26 de diciembre la empresa compra a tecnología mundo mercancía según factura 9098 con IVA 19% y RF 2.5% a crédito. Articulo Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios
Cantidad 10 20 10 10
Valor 700.000 890.000 300.000 450.000
Total 7.000.000 17.800.000 3.000.000 4.500.000
Valor compra = 32.300.000 IVA 19% = 6.137.000 RF 2.5% = < 807.500 > Total = 37.629.500 Código 1435 143505.04 143505.05 143505.06 143505.07 2408 240801.01 2365 236540.01 2205 220505.01
Cuenta Mercancía no fabricada por la empresa Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios Impuesto a las ventas Descontable Retención en la fuente Compras Proveedores Tecnología Mundo
Parcial
Debe 32.300.000
Haber
7.000.000 17.800.000 3.000.000 4.500.000 6.137.000 6.137.000 807.500 807.500 37.629.500 37.629.500
FACTURA DE VENTA No. VENDIDO A: LKL MUEBLES & ENSERES S.A
9698
FECHA: 26 - DICIEMBRE - 2017 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: LUIS SUAREZ DESPACHADO A: ______________________________
C.C./N.I.T.: 900.970.707-3
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER I - 07 IL - 02 A - 04
VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores
FORMA DE PAGO:
CANTIDAD 10 20 10
CONTADO
V/R UNITARIO $700.000 $890.000 $300.000
CRÉDITO X
V/R TOTAL 7.000.000 17.800.000 3.000.000
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO E - 03 Escritorios SON (En letras): Treinta y dos millones trecientos mil pesos M/L.
10
$450.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
FIRMA Y SELLO CLIENTE
VENDIDO
LKL MUEBLES & ENSERES S.A
El día 27 de diciembre la empresa vende mercancías a crédito según factura 1003 a Soluciones Ltda. IVA 19% RF 2.5%. Articulo Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios Valor venta = 23.330.000 IVA 19% = 4.432.700 RF 2.5% = < 583.250 > Total = 27.179.450 A precio de venta Código 4135 413505.04 413505.05 413505.06 413505.07 2408 240801.02 1355 135515.01 1305 130505.02
Cuenta Comercio al por mayor y menor Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios Impuesto a las ventas Generado Anticipo de impuesto Retefuente Clientes Soluciones Ltda.
Cantidad 5 11 6 5
Parcial
Valor 950.000 1.100.000 580.000 600.000
Debe
Total 4.750.000 12.100.000 3.480.000 3.000.000
Haber 23.330.000
4.750.000 12.100.000 3.480.000 3.000.000 4.432.700 4.432.700 583.250 583.250 27.179.450 27.179.450
A precio de costo Código 6135 613505.04 613505.05 613505.06 613505.07 1435 143505.04 143505.05 143505.06 143505.07
Cuenta Comercio al por mayor y menor Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios Mercancía no fabricada por la empresa Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios
Parcial
Debe 16.139.233
Haber
3.119.230 9.320.003 1.800.000 1.900.000 16.139.233 3.119.230 9.320.003 1.800.000 1.900.000
4.500.000 32.300.000 6.137.000 38.437.000
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
FACTURA DE VENTA LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3
No.
VENDIDO A: SOLUCIONES LTDA.
1003
FECHA: 27 - DICIEMBRE - 2017 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: EDEN VERMAELEN DESPACHADO A: ______________________________
C.C./N.I.T.: 901.767.374-2
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA:
FINANCIAC. SALDO
FORMA DE PAGO:
REFER
ARTÍCULO Y/O SERVICIO I - 07 Impresoras EPSON IL - 02 Impresoras LG A – 04 Archivadores E - 03 Escritorios SON (En letras): Veinte tres millones trecientos treinta mil de pesos M/L.
CONTADO
CRÉDITO X
V/R UNITARIO $950.000 $1.100.000 $580.000 $600.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
CANTIDAD 5 11 6 5
FIRMA Y SELLO CLIENTE
V/R TOTAL 4.750.000 12.100.000 3.480.000 3.000.000 23.330.000 4.432.700 27.762.700
VENDIDO
SOLUCIONES LTDA.
ARTICULO: Computadores EPSON REFERENCIA: E - 4
MARCA: EPSON
LOCALIZACION: Bodega
UNIDAD:UND
MINIMO: 5
MAXIMO: 100
PROVEEDORES FECHA D
M
A
15
12
17
16
12
21
12
26
12
DETALLE Inventario inicial
1.461.224
17
Venta al contado F.V 1001
1.461.224
17
Compra a crédito F.C 9096
1.491.052
17
Venta a crédito F.V 1002
1.491.052
Total
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
CANTIDAD
VALOR
47
68.677.528
30
45.000.000
SALIDAS CANTIDAD 38
77
113.677.528
VALOR 55.526.512
10
14.910.520
48
70.437.032
SALDO CANTIDAD
VALOR
47
68.677.528
9
13.151.016
39
58.151.016
29
43.240.496
ARTICULO: Computadores mesa LG REFERENCIA: LG - M
MARCA: LG
LOCALIZACION: Bodega
UNIDAD: UND
PROVEEDORES
MINIMO: 5
MAXIMO: 100
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO FECHA
DETALLE
ENTRADAS
VALOR
D
M
A
15
12
17
Inventario Inicial
UNITARIO 1.338.889
16
12
17
Venta al contado F.V 1001
1.338.889
21
12
17
Compra crédito F.C 9096
1.436.111
26
12
17
Venta crédito F.V 1002
1.436.111
Total
CANTIDAD
VALOR
19
25.438.891
35
SALIDAS CANTIDAD
VALOR
14
18.744.446
20
28.722.220
34
47.496.666
50.750.000
54
76.188.891
SALDO CANTIDAD
VALOR
19
25.438.891
5
6.694.445
40
57.444.445
20
28.722.225
ARTICULO: Computadores Apple REFERENCIA: C- A
MARCA: Apple
LOCALIZACION: Bodega
UNIDAD: UND
MINIMO: 5
MAXIMO: 100
PROVEEDORES FECHA
DETALLE
A
D
M
15
12 17
Inventario inicial
1.692.308
16
12 17
Venta contado F.V 1001
1.692.308
21
12 17
Compra crédito F.C
1.698.718
26
12
Venta crédito F.V 1002
1.698.718
17
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
Total
CANTIDAD
VALOR
13
22.000.004
20
34.000.000
SALIDAS CANTIDAD 9
33
56.000.004
VALOR 15.230.772
5
8.493.590
14
23.724.362
SALDO CANTIDAD
VALOR
13
22.000.004
4
6.769.232
24
40.769.232
19
32.275.642
ARTICULO: Impresoras EPSON REFERENCIA: I - 07
MARCA: EPSON
LOCALIZACION: Bodega
UNIDAD: UND
MINIMO: 5
MAXIMO: 100
PROVEEDORES FECHA D
M
A
15
12
17
DETALLE Inventario inicial
370.000
16
12
17
Venta a contado F.V 1001
370.000
26
12
17
Compra a crédito F.C 9098
623.846
27
12
17
Venta a crédito F.V 1003
623.846
Total
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
CANTIDAD
VALOR
8
2.960.000
10
7.000.000
SALIDAS CANTIDAD 5
18
9.960.000
VALOR 1.850.000
5
3.119.230
10
4.969.230
SALDO CANTIDAD
2.960.000
3
1.110.000
13
8.110.000
8
4.990.770
ARTICULO: Impresoras LG REFERENCIA: IL - 02
MARCA: LG
LOCALIZACION: `Bodega
UNIDAD: UND
PROVEEDORES
MINIMO: 5
VALOR
8
MAXIMO: 100
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO FECHA
DETALLE
D
M
A
15
12
17
Inventario inicial
420.000
16
12
17
Venta a contado F.V 1001
420.000
26 12
17
Compra a crédito F.C 9098
847.273
Venta a crédito F.V 1003
847.272
27
12 17
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
Total
CANTIDAD 8
VALOR
SALIDAS CANTIDAD
SALDO
VALOR
CANTIDAD
3.360.000
20
6
2.520.000
11
9.320.003
17
11.840.003
17.800.000
28
21.160.000
VALOR
8
3.360.000
2
840.000
22
18.640.000
11
9.319.997
ARTICULO: Archivadores REFERENCIA: A - 04
MARCA: 3 Pisos
LOCALIZACION: Bodega
UNIDAD: UND
MINIMO: 5
MAXIMO: 100
PROVEEDORES FECHA D
M
15
12 17
DETALLE
A
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
Inventario inicial
CANTIDAD
145.000
2 10
16 12
17
Venta contado F.V 1001
26 12
17
Compra a crédito F.C 9098
300.000
27 12
17
Venta a crédito F.V 1003
300.000
VALOR
SALIDAS CANTIDAD
CANTIDAD
290.000 290.000
3.000.000
12
3.290.000
VALOR
2 2
Total
SALDO
VALOR
6
1.800.000
8
2.090.000
290.000
0
0
10
3.000.000
4
1.200.000
ARTICULO: Escritorios REFERENCIA: E - 03
MARCA: Ejecutivos
LOCALIZACION: Bodega
UNIDAD: UND
MINIMO: 5
MAXIMO: 100
PROVEEDORES FECHA D 15
M
DETALLE
A
12 17
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
Inventario inicial
310.000
16 12
17
Venta contado F.V 1001
310.000
26 12
17
Compra a crédito F.C 9098
380.000
27 12
17
Venta a crédito F.V 1003
380.000
Total
CANTIDAD 20
VALOR
SALIDAS CANTIDAD
30
CANTIDAD
6.200.000 10
10
SALDO
VALOR 3.100.000
4.500.000
10.700.000
5
1.900.000
15
5.000.000
20
6.200.000
10
3.100.000
20
7.600.000
15
5.700.000
El día 28 de diciembre la empresa efectúa los siguientes pagos en efectivo. Código
Energía eléctrica $300.000 según CE 008 Acueducto y alcantarillado $280.000 según CE 008 Servicio de teléfono $360.000 según CE 008 Cuenta
5135 Servicios 513525.01 Acueducto y alcantarillado 513530.01 Energía eléctrica 513535.01 Teléfono 1105 Caja 110505.01 Caja general
Parcial
Debe
Haber
940.000 280.000 300.000 360.000 940.000 940.000
VALOR
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO COMPROBANTE DE EGRESO
LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 008
CIUDAD: Ocaña FECHA: 28 Diciembre 2017 PAGADO A: SERVICIOS.P.OCAÑA DIRECCIÓN: La suma de (en letras: NOVECIENTOS CUARENTA MIL DE PESOS M/L Por concepto. PAGO POR SERVICIOS PUBLICOS. CODIGO 513525
Valor $940.000 C.C./ N.I.T. 9002340751
CONCEPTO Acueducto y alcantarillado Energía eléctrica Teléfono Caja general
513530 513535 110505
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
xxxx
EFECTIVO
DÉBITOS 280.000
CREDITOS
300.000 360.000 940.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
SERVICIOS.P.O C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 28 – dic - 2017 REVISADO APROBADO
PREPARADO
9002340751 CONTABILIZADO
RECIBO DE CAJA No.
001
Recibido de: LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA Dirección: La suma (en letras): Novecientos cuarenta mil pesos M/L. Por concepto de: Pago de servicios públicos mes de diciembre 2017. Cheque No.
Banco:
CODIGO
CUENTAS
513525
Acueducto
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS 280.000
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO 513530 513535 110505
Firma y Sello.
Energía eléctrica
300.000
Teléfono Caja general
360.000 940.000
Servicios P. Ocaña
Cédula:
Nit: X
9002340751
El día 29 de diciembre la empresa cancela arrendamiento por 5.000.000 a la arrendadora buena casa Ltda. RF 4% CE 009 Código 5120 512010.01 2365 236540.01 1105 110505.01
Cuenta Arrendamientos Construcciones y edificaciones Retención en la fuente Compras Caja Caja general
Parcial
Debe
Haber
5.000.000 5.000.000 200.000 200.000 4.800.000 4.800.000
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO COMPROBANTE DE EGRESO
LKL MUEBLES & ENSERES S.A NIT: 900.970.707-3 No. 009 CIUDAD: Ocaña
FECHA: 29 Diciembre 2017
Valor 5.000.000
ARRENDADORA B. CASA
PAGADO A: DIRECCIÓN: La suma de (en letras: CINCO MILLONES DE PESOS M/L Por concepto. PAGO DE ARRENDAMIENTO A ARRENDADORA BUENA CASA CODIGO 5120 2365 1105
C.C./ N.I.T.
CONCEPTO Arrendamientos Retención Caja
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
xxxx
EFECTIVO
9003657897
DÉBITOS 5.000.000
CREDITOS 200.000 4.800.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
ARRENDAR B.C C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 29 – dic - 2017 REVISADO APROBADO
PREPARADO
9003657897 CONTABILIZADO
RECIBO DE CAJA No.
002
Recibido de: LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA Dirección: La suma (en letras): Novecientos cuarenta mil pesos M/L. Por concepto de: Pago de arrendamiento a Arrendadora buena casa. Cheque No.
CODIGO 5120 2365 1105
Banco:
CUENTAS Arrendamientos retención en la fuente Caja
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS
CREDITOS
5.000.000 200.000 4.800.000
Bauchers: Cajero:
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
Firma y Sello.
Arrendadora Buena casa
Cédula:
Nit: X
9003657897
El día 30 de noviembre la empresa efectúa el reembolso de caja menor, girando cheque de Bancolombia 2108 según CE 010. Los pagos son:
Diciembre 5 compra de elementos de aseo por $550.000 a SUPERMAX LTDA. Diciembre 15 compra de elementos de cafetería por $350.000 a CENTRAL LTDA. Diciembre 25 compra de útiles de oficina por $200.000 a PAPELERIA MUNDO. Diciembre 30 cancela fotocopias por 150.000 a FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.
RECIBO DE CAJA No.
003
Recibido de:LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA Dirección: La suma (en letras): Quinientos cincuenta mil pesos M/L. Por concepto de: Pago por compra de elementos de aseo. Cheque No.
CODIGO 519525 110510
Firma y Sello.
Banco:
CUENTAS Elementos de aseo Caja menor
Súper Max Ltda.
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS
Bauchers: Cajero:
CREDITOS
550.000 550.000
Cédula:
Nit: X
9006148453
RECIBO DE CAJA No. Recibido de:LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA Dirección:
004
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO La suma (en letras): Trecientos cincuenta mil pesos M/L. Por concepto de: Pago por compra de elementos de cafetería. Cheque No.
CODIGO 519525 110510
Firma y Sello.
Banco:
Sucursal:
CUENTAS
Efectivo: X
DEBITOS
Elementos de cafeteria Caja menor
Bauchers: Cajero:
CREDITOS
350.000 350.000
Central Ocaña Ltda.
Cédula:
Nit: X
8007251132
RECIBO DE CAJA No.
005
Recibido de:LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA Dirección: La suma (en letras): Doscientos mil pesos M/L. Por concepto de: Pago por compra de útiles de oficina. Cheque No.
Banco:
Sucursal:
Efectivo: X
CODIGO
CUENTAS
DEBITOS
519530 110510
Útiles, papelerías y fotocopias. Caja menor
200.000
Firma y Sello.
Papelería Mundo Ltda.
Bauchers: Cajero:
CREDITOS
200.000
Cédula:
Nit: X
26.841.125
RECIBO DE CAJA No. Recibido de:LKL MUEBLES & ENSERES S.A Ciudad: OCAÑA
006
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Dirección: La suma (en letras): Ciento cincuenta mil pesos M/L. Por concepto de: Pago por compra de fotocopias. Cheque No.
Banco:
Sucursal:
Efectivo: X
CODIGO
CUENTAS
DEBITOS
519530 110510
Útiles, papelerías y fotocopias. Caja menor
150.000
Firma y Sello.
CREDITOS
Fotocopias Fiel imagen
Cédula:
Reembolso de caja menor mes Diciembre.
5195 519525.01 519530.01 1110 111005.01
Cuenta Diversos Elementos de aseo y cafetería Útiles, papelería y fotocopias. Bancos Bancolombia
Cajero:
150.000
800.823.125-7
Código
Bauchers:
Parcial
Debe
Haber
1.250.000 900.000 350.000 1.250.000 1.250.000
LKL Muebles & Enseres S.A Nit: 900.970.707 - 3 Ciudad y fecha : Ocaña , 30/Diciembre/2017 Pagado a: Luis Carlos Ruiz Por concepto de: Reembolso de caja menor Mes de Diciembre 2017
Comprobante de egreso Nª 0001 Por $ 1.250.000
La suma de (en letras): Millón doscientos cincuenta mil pesos M/L __ __ __ __ __ __ __ __ _ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ Cuenta Debe Haber Cheque 008 Banco: Bancolombia Elementos de aseo, … 900.000 Útiles, papelería y fotoco 350.000 Firma y sello del beneficiario Bancolombia 1.250.000 Elaboro: Aprobó Contabilizo LUIS CARLOS RUIZ _________________________________ KevinJoharyChinchilla E.D.A E.D.A Ced/Nit: 1091.841.057
Nit: X
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
ACTIVIDAD 6. El día 30 de diciembre se recibe extracto bancario de Bancolombia con la siguiente información: o ND costo de chequera $550.000 Código
Cuenta
Parcial
Debe
Haber
BANCO BOGOTA
NOTA DEBITO No. 0001
SEÑOR(ES): LKL MUEBLES & ENSERES S.A
DIA: FECHA 30
NIT: 900.970.707-3
CUENTA NO. 807 - 230709
5305 530505.01 1110 111005.01
Financieros Gastos bancarios Bancos Banco Bogotá
MES:
AÑO:
12
2017
550.000 550.000 550.000 550.000
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO DIRECCION: Calle 11 # 25ª – 40 Barrio las llanadas. Le(s) rogamos abonos DEBITO hechos a su apreciable BANCO BOGOTAtomar nota de los siguientesNOTA cuenta
No. 0002
CONCEPTO MES:
VALOR AÑO: $550.000 2017
SEÑOR(ES): LKL MUEBLES & ENSERES Compra de chequera. S.A
DIA: FECHA 30
NIT: 900.970.707-3
CUENTA NO. 807 - 230709
12
DIRECCION: Calle 11 # 25ª – 40 Barrio las llanadas. Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta CONCEPTO
VALOR
Comisión de cheques.
$230.000
o ND comisión de cheques $230.000 Código 5305 530515.01 1110 111005.01
Cuenta Financieros Comisiones Bancos Banco Bogotá
Parcial
Debe 230.000
Haber
230.000 230.000 230.000
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO BANCO BOGOTA
NOTA DEBITO No. 0003
SEÑOR(ES): LKL MUEBLES & ENSERES S.A
DIA: FECHA 30
MES:
AÑO:
12
2017
o ND 4x1000 $390.000 Código 5305 530505.01 1110 111005.01
Cuenta Financieros Gastos bancarios Bancos Banco Bogotá
Parcial
Debe 390.000
Haber
390.000 390.000 390.000
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO NIT: 900.970.707-3
CUENTA NO. 807 - 230709
DIRECCION: Calle 11 # 25ª – 40 Barrio las llanadas. Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta CONCEPTO
VALOR
Por el 4x1000
$390.000
Depreciación de la propiedad, planta y equipo de la empresa los cuales fueron adquiridos a 1 de enero de 2017. Vehículo: 60.000.000 IVA 19% = 11.400.000 Vida útil = 10 años Total = 71.400.000
Computador = 4.500.000 IVA 19% = 855.000 Vida útil = 4 años Total = 5.355.000
Maquina = 25.000.000 IVA 19% = 4.750.000 Vida útil = 12 años Total = 29.750.000
Edificio = 150.000.000 Vida útil = 40 años
Equipo de oficina = 30.000.000 IVA 19% = 5.700.000 Vida útil = 8 años Total = 35.700.000 Depreciar el vehículo a mes de noviembre de 2017. Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 71.400.000 x 330 = 23.562.000.000 = 6.545.000 10 x 360 3600 Código 5160
Cuenta Depreciación
Parcial
Debe 6.545.000
Haber
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO 516035.01 1592 159235.01
Vehículo Depreciación acumulada Vehículo
6.545.000 6.545.000 6.545.000
Depreciar el computador a mes de noviembre de 2017. Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 5.355.000 x 330 4 x 360 Código 5160 516020.01 1592 159220.01
Cuenta Depreciación Computador Depreciación acumulada Computador
= 1.767.150.000 = 1.227.187 1440 Parcial
Debe 1.227.187
Haber
1.227.187 1.227.187 1.227.187
Depreciar la maquina a mes de noviembre de 2017. Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 29.750.000 x 330 12 x 360 Código 5160 516010.01 1592 159210.01
Cuenta Depreciación Computador Depreciación acumulada Computador
= 9.817.500.000 = 2.272.569 4320 Parcial
Debe 2.272.569
Haber
2.272.569 2.272.569 2.272.569
Depreciar el edificio a mes de noviembre de 2017. Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 150.000.000 x 330 40 x 360 Código 5160 516005.01 1592 159205.01
Cuenta Depreciación Construcción y edificaciones Depreciación acumulada Construcción y edificaciones
= 49.500.000.000 = 3.437.500 14.400 Parcial
Debe 3.437.500
3.437.500 3.437.500 3.437.500
Depreciar el equipo de oficina a mes de noviembre 2017. Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias =
35.700.000 x 330 8 x 360
Haber
= 11.781.000.000 = 4.090.625 2880
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Código 5160 516015.01 1592 159205.01
Cuenta Depreciación Construcción y edificaciones Depreciación acumulada Construcción y edificaciones
Parcial
Debe 4.090.625
Haber
4.090.625 4.090.625 4.090.625
Depreciar el vehículo de mes de diciembre de 2017. Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 71.400.000 x 30 = 2.142.000.000 = 595.000 10 x 360 3600 Código 5160 516035.01 1592 159235.01
Cuenta Depreciación Vehículo Depreciación acumulada Vehículo
Parcial
Debe 595.000
Haber
595.000 595.000 595.000
Depreciar el computador a mes de diciembre de 2017. Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 5.355.000 x 30 4 x 360 Código 5160 516020.01 1592 159220.01
Cuenta Depreciación Computador Depreciación acumulada Computador
= 160.650.000 = 111.562 1440 Parcial
Debe 111.562
Haber
111.562 111.562 111.562
Depreciar la maquina a mes de diciembre de 2017. Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 29.750.000 x 30 12 x 360 Código 5160 516010.01 1592 159210.01
Cuenta Depreciación Computador Depreciación acumulada Computador
= 892.500.000 = 206.597 4320 Parcial
Debe 206.597
206.597 206.597 206.597
Depreciar el edificio al mes de diciembre de 2017. Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias = 150.000.000 x 30 40 x 360
Haber
= 4.500.000.000 = 312.500 14.400
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Código 5160 516005.01 1592 159205.01
Cuenta Depreciación Construcción y edificaciones Depreciación acumulada Construcción y edificaciones
Parcial
Debe 312.500
Haber
312.500 312.500 312.500
Depreciar el equipo de oficina a mes de diciembre de 2017. Depreciación diaria = Valor activo x Dias a depreciar Vida útil x 360 dias =
Código 5160 516015.01 1592 159205.01
35.700.000 x 30 8 x 360
Cuenta Depreciación Construcción y edificaciones Depreciación acumulada Construcción y edificaciones
= 1.071.000.000 = 371.875 2880 Parcial
Debe 371.875
Haber
371.875 371.875 371.875
El día 30 de diciembre la empresa LKL Muebles y Enseres S.A presenta a las 2:30 PM la siguiente situación en caja a cargo de Luis Carlos Ruiz. Según saldo en cinta de máquina registradora= $6.800.000 Reembolso pendiente = $200.000 Cheque Nª 2101 = $15.000.000 Cheque Nª 2102 = $10.000.000 Cheque Nª 2103 = $5.000.000 200 Billetes de 50.000 = $10.000.000 250 Billetes de 20.000 = $5.000.000 800 Billetes de 10.000 = $8.000.000 1000 Billetes de 5.000 = $5.000.000 1500 Billetes de 2.000 = $3.000.000 2000 Billetes de 1.000 = $2.000.000 1000 Monedas de 500 = $500.000 1000 Monedas de 200 = $200.000 1000 Monedas de 100 = $100.000 LKL Muebles & Enseres S.A Arqueo de caja Siendo las 2:30 PM del día de Diciembre de 2017 se presentó ante el funcionario Carlos A. Guerrero, persona del manejo de caja es Luis Carlos Ruiz, el funcionario de oficina central interno William Pardo con el fin de proceder a elaborar el arqueo de caja, encontrando las siguientes situaciones Conteo de efectivo Billetes Monedas Cantidad Valor Valor Denominación Denominación Cantidad $1.000 2000 $2.000.000 $100 1000 $100.000 $2.000 2500 $3.000.000 $200 1000 $200.000 $5.000 1000 $5.000.000 $500 1000 $500.000 $10.000 800 $8.000.000 $20.000 250 $5.000.000 $50.000 200 $10.000.000 Total (1) 6.750 $33.000.000 Total (2) 3.000 $800.000
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Cheque Nª 2101 2102 2103 Total (2)
Fecha 21/12/2017 25/12/2017 26/12/2017
Conteo efectivo Reembolsos pendiente Soportes definidos Total arqueo en caja Faltante Sumas iguales
Revisión de soportes Pagado a Concepto Tecno oriental Ltda. Compra mercancías Tecno Mundo Ltda. Compra mercancías Tecno Mundo Ltda. Compra mercancías
Valor $15.000.000 $10.000.000 $5.000.000 $30.000.000
Total dinero encontrado en arqueo $33.000.000 Saldo en maquina $63.800.000 $0 Reembolso pendiente $200.000 $30.000.000 Valores definidos $0 $63.000.000 Total Saldo $64.000.000 $200.000
Sobrante
$64.000.000
$0 $64.000.000
El dinero en efectivo fue contado en presencia de Carlos Andrés Guerrero, funcionario responsable de manejo de caja devolvió a entera satisfacción a las 3:20 PM horas del 7 de Diciembre de 2017.
Carlos Andrés Guerrero
William Pardo Sánchez Firma funcionario de oficina central
Firma funcionario responsable de caja
Asiento de ajuste. Código Cuenta 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 136530.01 Responsabilidades 1105 Caja 110505.01 Caja general
Parcial
Debe 200.000
Haber
200.000 200.000 200.000
ACTIVIDAD 7. La empresa realiza el periodo de cierre contable del año 2017.
ACTIVIDAD 8. Balance de comprobación a 31 de Diciembre 2017
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Libro diario
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Libro mayor y balances.
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Libro de inventario.
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Libro auxiliar de caja y bancos.
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Estados financieros a 31 de diciembre 2017 Estado de resultado.
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Estado de situaciรณn financiera
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO o Políticas de caja general. Introducción: Para el control y manejo de los recursos financieros de la empresa, se debe constatar la instrumentación de los mecanismos más utilizados que permitan administrar con la misma eficacia, seguridad y transparencia posible y donde el área de caja general, se da como un área muy operativa de la administración financiera de la entidad. Con la finalidad de asegurar la operación adecuada de la caja general en oficina, centros de trabajos y el departamento de operaciones de LKL Muebles y enseres S.A y se emiten estos políticas en que se define los aspectos que se deben considerar el recurso financiero. Objetivo: Establecer las políticas de caja general con el desarrollo de las operaciones, los responsables de este activo de oficina central, centro de trabajo y los departamentos de actividades de LKL Muebles y enseres S.A buscando que se lleven a cabo la seguridad y tramos de control necesario, que garanticen el manejo correcto y los recursos que canaliza y se opera el área de la empresa. Alcance: En almacén central: - Dirección de finanzas. - Subdirección de tesorería general. - Departamento de operación bancaria. - Caja general - Subdirección de contabilidad general. - Departamento de contabilidad financiera. - Subdirección de recursos humanos. - Departamento de recursos humanos. En centros de trabajo: - Gerencia de centros de trabajo - Subgerencia de administración y finanzas. - Departamento de contabilidad. - Caja general. Políticas: Área de caja general: En las instalaciones de la empresa se deberá contar con un espacio físico exclusivamente para el manejo de valores, recursos en efectivo y documentos de propiedad de LKL Muebles y Enseres S.A esta será denominada como caja general. La caja debe estar ubicada en el mejor lugar, de buenas condiciones de seguridad y debe estar aislada de las áreas generales de trabajo, y de fácil entrada para el personal. Son responsabilidad de la subdirección de tesorería general, en oficina central, de gerente, en centros de trabajo y de los titulares de los departamentos de operaciones. En el interior del área de caja general, se debe contar con una caja fuerte de tamaño adecuado a las necesidades de la empresa y también para el resguardo de documentos y valores que tiene el responsable de la caja general. Personal autorizado: Solo tiene acceso a ello la persona, responsable de su operación, el mismo designado por el titular de subdirección de tesorería general en oficina central. El responsable de la caja general debe estar afianzado de acuerdo o señalado en el manual de procedimientos. Horario de atención: En un lugar visible en el área de caja general se indicara los dias y los horarios de atención a proveedores y prestadores del servicio los cuales serán determinados por el titular de la subdirección de tesorería. Para el pago de
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO nóminas y prestaciones, así como pagos al personal de la empresa de diversos conceptos, la atención será en el horario normal de labores de la oficina. Recepción de ingresos: es la única persona en la sede el responsable de la caja general para recibir recursos en documentos o en efectivo derivados de las operaciones propias de LKL Muebles y Enseres S.A. En caso de que por necesidades del área administrativa personal adscrito de la misma recupere a favor de la empresa recursos en cheque o efectivo deberán entregarlos en la caja general, con la expedición del recibo de pago correspondiente. Cuando se trate de cobranza por ventas y el cobrador este ubicado lejos de la oficina, el que haya recibido los recursos deberá proceder a depósitos en la cuenta de cheques a nombre de LKL Muebles y Enseres S.A y deberá entregar a su jefe inmediato la ficha original del deposito realizado. Control y uso de cheques: Los cheques de las cuentas bancarias establecidas con las instituciones a crédito a nombre de LKL Muebles y Enseres S.A, todos deberán estar resguardados en la caja general por lo tanto no deben estar por fuera del área de caja. Ensobretado de nóminas: Cuando as nóminas de los centros de trabajo se paguen bajo la forma de efectivo y al tenerse controlado el servicio de recolección y Ensobretado en compañías especializadas. El responsable de la caja general, deberá efectuar un conteo de los sobres tabulando la nómina en su totalidad, con el fin de validar tanto el número y el total de nómina, también encargado de entregar el paquete de los recibos de nómina al personal del servicio de la empresa. Pagos, sueldos, salarios y prestaciones: El personal responsable en la caja general será el único facultado para efectuar el pago de sueldos, salarios, prestaciones en efectivo al personal de LKL Muebles y enseres S.A. Resguardo y custodia de documentos: El responsable de caja general es el que podrá tener resguardo de documentos que por su valor e importancia para la empresa se considere necesario mantener un lugar seguro. o Políticas de Bancos: Principios de control interno de Bancos: En cada operación de bancos debe intervenir una persona. Ninguna persona que interviene en bancos debe de tener acceso a los registros contables que controle su actividad. La persona que se encargue a cada operación de banco será de complemento, no de revisión. La función del registro de operaciones de banco será exclusivamente del departamento de contabilidad. Objetivos del control interno de bancos: Evitar o prevenir fraudes en el libro de bancos. Proteger y salvaguardar al efectivo en bancos. Descubrir malversaciones. Localizar errores en el libro de bancos. Obtener información administrativa contable apertura del libro de bancos. Revisión de la conciliación en Bancos: Revisar que lo que este en las pólizas en el estado de cuenta y en el documento sea el mismo.
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Revisar los cheques no presentados al cobro durante un periodo excesivamente larga que investigue el motivo. Después de 30 dias se cancelan los cheques. Revisar que las transferencias de los traspasos entre bancos, sean realizados sin demora excesiva. Revisar donde se realizan las características bancarias. o Políticas de caja Menor: Audiencia: El contenido de este documento está dirigido a: Responsables de caja menor y sus jefes. Usuarios de fondo de caja menor. Notas: Fondo fijo: Es una cantidad de dinero, susceptible de reposición periódica, que se mantiene en efectivo o depositado en una cuenta corriente bancaria abierta a nombre del responsable del fondo. Propósito: Este reglamento establece los procedimientos para la creación, manejo, reposición, liquidación y control de fondos rotativos. LKL Muebles y enseres S.A pone a disposición de sus colaboradores, un fondo que permita tener liquidez en forma inmediata para realizar gastos no mayores de $1.000.000 y así cubrir cualquier contingencia originada dentro de las actividades de la entidad. Todos los trabajadores de LKL Muebles y enseres S.A deberán de estar familiarizados con la política y normativa de uso de caja menor. Todo gerente, jefe y coordinador de la institución es responsable de velar por el cumplimiento de la misma en sus áreas de acción y corresponsable de los gastos que se realicen.
Creación de fondo fijo: La creación de fondo fijo se solicitara a la dirección de servicios técnicos y administrativos, quien evaluara y autorizara la procedencia del mismo. Y determinara el monto a asignar teniendo en cuenta el flujo de gastos de la unidad que lo solicita. Custodia y liquidación de fondos: La persona responsable del manejo del fondo fijo deberá mantener el fondo de caja menor en efectivo. La reposición de fondo deberá se solicitara en el momento que se haya gastado un máximo del 50% del monto asignado adjuntado la liquidación y comprobantes respectivos. De forma periódica se realizaran arqueos de los fondos de caja menor para constatar el manejo adecuado de la misma. Uso del fondo fijo: Los gastos que se ejecuten con fondos de caja menor deberán estar debidamente presupuestadas. La autorización de gastos con fondos de caja menor, corresponden a los jefes de áreas y coordinadores de comisión. La asignación de la cuenta de presupuestos (código contable) y la fuente de financiamiento es responsabilidad de cada departamento. No está permitido que fraccionen las compras (pedir a un mismo proveedor, dos o más facturas por valores menores a 1.000.000 para una misma compra para poder pagar el gasto por medio de caja menor.
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO
La factura que se comprueban el gasto debe estar firmada por el jefe de área, razonada y codificada, todos los gastos de cada menor deberán ser reembolsos durante el mes. Los gastos efectuados serán respaldados con facturas contables que compra el requisito siguiente. Fondos de LKL Muebles y enseres S.A: Nit, Razón social, Dirección.
Faltas y sanciones: En el caso, en el que el trabajador no liquide los anticipados de fondos que se hayan otorgado, en el término de dos dias se procederán de la siguiente manera. No le será otorgado al departamento al que pertenezca el trabajador un nuevo anticipo de caja menor, ni se procederá a realizarles reembolsos de gastos hasta que se liquiden lo pendiente. En el caso que antes de finalizar el mes no proceda a la liquidación del anticipo, este será descontado de nómina y es trabajador no tendrá derecho a justificar los gastos realizados. Las facturas que no sean presentados al departamento de contabilidad centro del mes de su emisión no serán reembolsados. Bajo ninguna circunstancia los fondos asignados de caja menor podrán ser utilizados por el responsable del manejo de los fondos o por cualquier trabajador que solicite un anticipo para usos distintos de los gastos de la asociación. Si durante los arqueos de fondos existieran faltantes, estos deberán ser reintegrados en forma inmediata, y se levantara un acta de dicha situación, enviando copia al expediente de personal del responsable del manejo de fondos. Cualquier uso inmediato será considerado una falta grave y podría considerarse grave y podría considerarse como causal de despido. o Modelo de Arqueo de caja menor. LKL Muebles & Enseres S.A Arqueo de caja Siendo las _______ del día de __________ de _____ se presentó ante el funcionario ________ __________, persona del manejo de caja es ______________, el funcionario de oficina central interno ______________ con el fin de proceder a elaborar el arqueo de caja, encontrando las siguientes situaciones Conteo de efectivo Billetes Monedas Cantidad Valor Valor Denominación Denominación Cantidad $1.000 $ $100 $ $2.000 $ $200 $ $5.000 $ $500 $ $10.000 $ $20.000 $ $50.000 $ Total (1) $ Total (2) $
Cheque Nª
Total (2)
Fecha
Revisión de soportes Pagado a
Concepto
Valor $ $ $ $
TALLER CONTABLES SISTEMATIZADO Conteo efectivo Reembolsos pendiente Soportes definidos Total arqueo en caja Faltante
Total dinero encontrado en arqueo $ Saldo en maquina $0 Reembolso pendiente $ Valores definidos $ Total Saldo $0
Sumas iguales
Sobrante
$ $ $0 $ $0
$
$
El dinero en efectivo fue contado en presencia de ________________________, funcionario responsable de manejo de caja devolviรณ a entera satisfacciรณn a las _______ horas del ___ de ___________ De _____.
Firma funcionario de oficina central
Firma funcionario responsable de caja
o Formato de cartera No se debe realizar formato ni anรกlisis debido al vencimiento de la cartera.