Steuerpraxis 2/2024

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Ausgabe 2 | April 2024

Die Feststellungserklärung rasch und richtig meistern

AUTOR:INNEN

Wer ist zur Abgabe von Feststellungserklärungen verpflichtet? Was müssen Sie beachten, um eine vollständige Erklärung abzugeben? Wie füllen Sie die Formulare richtig aus? Antworten auf diese und weitere Fragen zur Erstellung der Feststellungserklärung gibt Ihnen das „SWK-Spezial Die Feststellungs-

Dr. Christian Drapela, Fachexperte für Verfahrensrecht im Finanzamt Österreich, Dienststelle Weinviertel

Mag. Markus Knechtl, LL.M., Richter am Bundesfinanzgericht in Wien

€ 50,–

2024

ca. 314 Seiten, kart. 978-3-7073-4916-0 digital erhältlich

€ 59,–

2024

€ 32,–*

€ 40,–

Speziell auf das Feststellungsverfahren für 2023 abgestimmt, enthält dieser umfassende Arbeitsbehelf alle Formularmuster mit ausführlichen Erläuterungen der Kennzahlen sowie viele Praxistipps und Beispiele. Er berücksichtigt die neueste Rechtsprechung und BMF-Meinungen sowie die Änderungen, die sich durch das AbgÄG 2023 und weitere neue Verfahrensbestimmungen ergeben haben.

Mag. Sieglinde Moser, WP/StB, Geschäftsführerin und Partnerin bei Deloitte

Mag. Silvia Wagner, Dienststellenleiterin im Finanzamt Österreich, Dienststelle Wien 2/20/21/22

Die Körperschaftsteuer –leicht und verständlich erklärt

Egal, ob Sie bereits Vorkenntnisse besitzen oder zum ersten Mal in die Welt der Besteuerung juristischer Personen eintauchen wollen, dieses Praxishandbuch ist für alle Interessierten geeignet und bildet die Quintessenz langjähriger Erfahrungen.

AUTOR:INNEN

Mag. Alexander Ghafouri, Teamleiter und Regionalkoordinator

Region Wien im Finanzamt für Großbetriebe, langjähriger Trainer

Mag. Eva Popek, Fachbereichsleiterin im Finanzamt für Großbetriebe, langjährige Trainerin

Grundlagen und Systematik der Körperschaftsteuer werden einfach und nachvollziehbar anhand vieler Beispiele und Grafiken erläutert, sodass auch komplexe Themenstellungen schnell ihren Schrecken verlieren. Dazu dienen auch umfangreiche Entscheidungsbäume, die sich am Ende aller großen Kapitel finden. Das Fachbuch wurde bewusst für das Selbststudium konzipiert, damit sich auch Studierende und Berufseinsteiger:innen rasch und fundiert einen Überblick verschaffen können.

Gesamtüberblick über Pillar II und das MinBestG

Das Mindestbesteuerungsgesetz (MinBestG), das der Umsetzung der Globalen Mindestbesteuerung (vor allem bekannt als Pillar II) dient, bringt für Steuerpflichtige, aber auch für die Finanzverwaltung große Herausforderungen mit sich. Die geplanten Regelungen sind nicht nur inhaltlich komplex, sondern auch insofern herausfordernd, als zu ihrem Verständnis (noch mehr als bisher) umfassendes interdisziplinäres Know-how aus der Rechnungslegung und dem Steuerrecht benötigt wird.

Dieses SWK-Spezial bietet einen konsolidierten Gesamtüberblick über Pillar II bzw. das MinBestG und möchte damit einen Beitrag zum besseren Verständnis des MinBestG leisten.

HERAUSGEBER

Dr. Florian Brugger, Steuerberater und Partner bei KPMG in Wien, Lehrbeauftragter am Institut für Österreichisches und Internationales Steuerrecht der WU Wien, Mitglied im Fachsenat für Steuerrecht der KSW

Priv.-Doz. Dr. Christoph Marchgraber, Tax Partner bei KPMG in Wien, Fachvortragender, Autor zahlreicher steuerrelevanter Publikationen, Mitglied im Fachsenat Steuer- und Sozialrecht der KSW sowie Leiter der interdisziplinären Arbeitsgruppe zu Pillar II

versandkostenfrei unter lindeverlag.at

248 Seiten, kart. 978-3-7073-4905-4 digital erhältlich

Inklusive der 89. VO vom 27.3.2024

Die steuerliche Liebhaberei: Problembereiche und Lösungen umfassend erläutert

Die Beurteilung der steuerlichen Liebhaberei zählt zu den schwierigsten Bereichen des Steuerrechts.

HERAUSGEBER:INNEN

Mag. Dr. Lisa Aumayr-Schlaffer, juristische Referentin in der Abteilung für Einkommen- und Körperschaftsteuer im BMF

Dr. Christian Hammerl, Leiter der Zentralen Services des BMF und der Zentralen Fachstelle in den ZS

ca. € 79,–

2024

Die Kommentierung der Liebhabereiverordnung behandelt aus Sicht der Liebhaberei umfassend die Bereiche der Ertragsteuern, der Umsatzsteuer sowie des Verfahrensrechts und geht auf Sonderfragen im Zusammenhang mit Umgründungen ein. Außerdem wird die Rechtsentwicklung dieses steuerrechtlichen Phänomens beschrieben. Die Judikatur der letzten Jahrzehnte, die wichtigsten BMF-Erlässe und zahlreiche in der Literatur vertretene Rechtsmeinungen zum Thema Liebhaberei wurden gründlich aufbereitet.

Mag. Elisabeth Weigand, Fachexpertin für Einkommensteuer und Gemeinnützigkeit in der Zentralen Fachstelle des BMF

Herbert Winkler, BA, Fachexperte für Einkommensteuer in der Zentralen Fachstelle des BMF

ca. 332 Seiten, geb. 978-3-7073-4965-8 Erscheint im Mai 2024

Der Kommentar richtet sich als Nachschlagewerk gleichermaßen an die in der Finanzverwaltung und in rechtsberatenden Berufen tätigen Personen.

Das neue Mindestbesteuerungsgesetz vollständig kommentiert

Mit dem Gesetz zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung für Unternehmensgruppen (Mindestbesteuerungsgesetz – MinBestG) werden in Österreich die Vorgaben der unionsrechtlichen MindestbesteuerungsRL (EU) 2022/2523 umgesetzt.

HERAUSGEBER:INNEN

Das Herausgeberteam vereint praktische Erfahrung und wissenschaftliche Expertise aus der Forschungstätigkeit am Institut für Österreichisches und Internationales Steuerrecht der WU Wien.

Univ.-Prof. DDr. Georg Kofler, LL.M. (NYU)

Univ.-Prof. Dr. DDr. h.c. Michael Lang

Univ.-Prof. Dr. Alexander Rust, LL.M. (NYU)

Die Kommentierung bietet eine fundierte Orientierung in diesem äußerst komplexen Steuerrechtsgebiet unter Berücksichtigung der Bezüge zur Internationalen Rechnungslegung. Die einheitlich strukturierte, vollständige und aktuelle Gesamtkommentierung des MinBestG durch Autorinnen und Autoren aus der Beratungspraxis und der Wissenschaft macht diesen Kommentar zu einem unverzichtbaren Nachschlagewerk für Rechtsanwenderinnen, Praktiker und beratende Berufsgruppen.

Univ.-Prof. Mag. Dr. Josef Schuch

Univ.-Prof. Dr. Karoline Spies

Univ.-Prof. Dr. Claus Staringer

Die wichtigsten Steuern im Überblick mit Anwendungsbeispielen

AUTOR

Prof. Univ.-Lekt. MMag. Dr. Klaus Hilber, Geschäftsführer einer Steuerberatungsgesellschaft in Mutters bei Innsbruck

als E-Book

11. Auflage 2024

510 Seiten, kart. 978-3-7073-4814-9 erhältlich

€ 76,–*

€ 95,–

2024

360

online and E-Book

Mit dem als Lern- und Lehrbuch konzipierten „ABC der Steuern im Privat- und Unternehmensbereich“ erhalten Sie einen ersten umfassenden Einblick in das Steuerrecht. Die wesentlichen Inhalte der einzelnen Steuergesetze werden in verständlicher Form dargestellt. Besonders wichtige Aussagen sind in einem markanten „Lernkästchen“ optisch hervorgehoben. Übersichten und Abbildungen sorgen für eine rasche Orientierung. Die zahlreichen Beispiele zu den einzelnen Themengebieten gewähren einen praxisorientierten Einblick.

Die Neuauflage beinhaltet folgende Änderungen:

BudgetbegleitG 2024

GemeinnützigkeitsreformG 2023

ProgressionsabgeltungsG 2024

Flexible Kapitalgesellschaften

Bleiben Sie mit „ABC der Steuern“ auf dem neuesten Stand.

A Global Overview of International Tax Disputes on DTC

This book is a unique publication that gives a global overview of international tax disputes on double tax conventions and thereby fills a gap in the area of tax treaty case law. It covers the 29 most important tax treaty cases that were decided around the world in 2022. The systematic structure of each chapter allows for the easy and efficient study and comparison of the various methods adopted for applying and interpreting tax treaties in different cases.

With the continuously increasing importance of tax treaties, Tax Treaty Case Law around the Globe 2023 is a valuable reference tool for anyone interested in tax treaty case law. This book is of interest to tax practitioners, multinational businesses, policymakers, tax administrators, judges, and academics.

EDITORS

Georg Kofler | Michael Lang | Alexander Rust | Jeffrey Owens | Pasquale Pistone | Josef Schuch | Karoline Spies | Claus Staringer and Rita Szudoczky

are professors at the Institute for Austrian and International Tax Law of the Vienna University of Economics and Business (WU).

Peter Essers | Eric C.C.M. Kemmeren | Cihat Öner, are professors at the Fiscal Institute Tilburg of Tilburg University, the Netherlands.

Daniël S. Smit, professor at the University of Amsterdam, the Netherlands

Sicher durch das Dickicht des österreichischen Steuerrechts

Wie lassen sich Steuerwirkungen quantifizieren? Wie ist die steuerliche Gewinnermittlung ausgestaltet? Welchen Einfluss hat die Besteuerung auf die Wahl der Rechtsform und auf die Standortwahl?

Das österreichische Steuerrecht ist einem ständigen und raschen Wandel unterworfen. Dieses Buch führt auf kompakte und benutzerfreundliche Weise durch die Grundbegriffe der Besteuerung und die Grundsätze der wesentlichen Steuerarten. Gleichzeitig zeigt es die Wirkungen von Steuern auf unternehmerische Entscheidungen. Mit den Änderungen des Abgabenänderungsgesetzes 2023 und des Budgetbegleitgesetzes 2024 berücksichtigt es den maßgeblichen Stand des österreichischen Steuerrechts.

AUTOR

Michael Tumpel, Universitätsprofessor für Betriebswirtschaftslehre an der Johannes Kepler Universität Linz

pages, pb, Engl. 978-3-7143-0393-3

Topaktuell mit allen Neuerungen

€ 116,–*

€ 145,–

17. Auflage 2024

2.480 Seiten, geb. 978-3-7073-4824-8 digital erhältlich

Der Standardkommentar zum EStG mit allen Neuerungen

Von der Neuregelung der Spendenbegünstigung bis zur Schaffung eines steuerlichen Modells für Start-Up-Mitarbeiterbeteiligungen: Alle Neuerungen zum EStG konzentriert, übersichtlich und verständlich kommentiert – einschließlich der einschlägigen Spezialgesetze, Verordnungen und Richtlinien – bietet Ihnen „Jakom Einkommensteuergesetz 2024“.

Im Mittelpunkt der 17. Auflage stehen u. a. folgende Neuerungen:

• Neuregelung der Spendenbegünstigung

• Übertragung von Wirtschaftsgütern auf Personengesellschaften

• Neuregelung für Gebäudeentnahmen

AUTOR:INNEN

Univ.-Prof. Dr. Sabine KanduthKristen, LL.M., StB, Institut für Finanzmanagement der Alpen-Adria-Universität Klagenfurt Priv.-Doz. MMag. Dr. Ernst Marschner, LL.M., selbständiger Steuerberater in Mauthausen

a. Univ.-Prof. DDr. Hermann Peyerl, LL.M.,

Department für Wirtschafts- und Sozialwissenschaften der BOKU Wien

Mag. Andrea Ebner, Richterin am Bundesfinanzgericht MMag. Gerald Ehgartner, Richter am Bundesfinanzgericht

• Schaffung eines steuerlichen Modells für StartUp-Mitarbeiterbeteiligungen

• Steuerliche Begünstigung von Überstunden/ SEG-Zulagen

Mit dem „Jakom“ behalten Sie das EStG im Griff.

ESG & Nachhaltigkeit

Reporting & Accounting Wirtschaft & Digitalisierung Prüfung & Bewertung

Die beiden Abfertigungssysteme aus arbeitsrechtlicher, steuerrechtlicher und bilanzieller Sicht

Das Abfertigungsrecht hat 2002 eine gravierende rechtliche Neugestaltung erfahren. Der Gesetzgeber hat die gesetzliche Abfertigung vom leistungsorientierten System losgelöst und sie in ein neues, beitragsorientiertes System transferiert. Für Arbeitsverhältnisse, die vor dem 31.12.2002 begründet wurden, gilt jedoch nach wie vor das alte System der Abfertigung. Dem folgend finden derzeit beide Systeme nebeneinander Anwendung.

AUTORIN

Mag. Marija Bilic, Universitätsassistentin am Institut für Europarecht und Völkerrecht der Universität Innsbruck

€ 29,–

Das Buch bietet eine systematische Darstellung der beiden Abfertigungssysteme aus arbeitsrechtlicher, steuerrechtlicher und bilanzieller Sicht und versteht sich aufgrund des multidisziplinären Ansatzes als eine ideale Handreichung sowohl für Praktiker als auch für Lehrende und Studierende.

2023

100

Steuerliche Behandlung bei einem Wechsel der Sphären

Vereine können aus der Sphäre der Eigennützigkeit in die Sphäre der Gemeinnützigkeit wechseln, zum Beispiel weil eine Statutenreparatur erfolgt ist, oder die Gemeinnützigkeit verlieren, zum Beispiel weil sie eine begünstigungsschädliche Tätigkeit ausüben. In beiden Fällen sind zahlreiche Maßnahmen hinsichtlich Umsatzsteuer, Körperschaftsteuer und Bewertung zu treffen.

AUTOR:INNEN

Mag.a Karin Bartalos war mehr als 30 Jahre in verschiedenen Finanzämtern Fachexpertin für Gemeinnützigkeit und Besteuerung von gemeinnützigen Körperschaften und Leiterin der bundesweit zuständigen Abteilung für Spendenbegünstigungen. Sie ist Unternehmensberaterin im Bereich Gemeinnützigkeit und Spendenbegünstigungen.

€ 39,–

2023

Stand 15.2.2024

In diesem Buch werden die notwendigen Maßnahmen für die unterschiedlichen Bereiche von Vereinen erläutert, aber auch die entsprechenden Konstellationen bei anderen Rechtsformen (wie GmbH oder Betrieb gewerblicher Art) abgehandelt. Praktische Beispiele und zahlreiche Übersichten veranschaulichen den Inhalt für die Anwender:innen.

Sabine Gepperth, BA, MA, Fachexpertin im Finanzamt Österreich, Fachbereich KMU, für die Bereiche Umsatzsteuer, Körperschaften des öffentlichen Rechts und Vereine

41. Auflage 2024

Stand 1.3.2024

€ 26,–2024

254 Seiten, kart., inkl. App** 978-3-7073-4964-1

872 Seiten, kart., inkl. App** 978-3-7073-4984-9

€20,80*

versandkostenfrei unter lindeverlag.at

€ 30,40*

€ 38,–

Seiten, kart. 978-3-7073-4896-5 digital erhältlich

142 Seiten, kart. 978-3-7073-4831-6 digital erhältlich

Das Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz praxisnah kommentiert

Im Fokus dieses Kommentars stehen auch in der 2. Auflage die praktischen Anforderungen, die sich aus dem Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz und den angrenzenden Rechtsmaterien ergeben. Zudem werden fundierte Argumentationslinien skizziert, indem die Bandbreite der Lehre und Literatur sowie Tendenzen der Gesetzgebung und Rechtsprechung dargestellt werden. Die Neuerungen in Zusammenhang mit der WGG-Novelle 2022 sind verständlich aufbereitet.

AUTOR

ca. € 99,–

2. Auflage 2024

ca. 500 Seiten, geb. 978-3-7073-4522-3

Das Werk richtet sich aufgrund eines besonderen gebarungsrechtlichen Schwerpunkts gleichermaßen an Organwalter gemeinnütziger Bauvereinigungen wie an mit der Aufsicht über die Unternehmen beauftragte Institutionen.

Ein unentbehrlicher Arbeitsbehelf zum WGG, der in keiner Bibliothek fehlen darf!

Das Nachschlagewerk: kompakt und aktuell

Der Praxisleitfaden für die Bau- und Anlagenbranche gibt Ihnen klare Antworten auf steuerrechtliche, unternehmensrechtliche sowie betriebswirtschaftliche Fragen. Sowohl das interne Rechnungswesen mit Fokus auf die Kosten- und Leistungsrechnung als auch das externe Rechnungswesen – von der Buchführung bis hin zum Jahresabschluss –werden theoretisch und anhand von Beispielen aufgearbeitet. Im Bereich des Steuerrechts werden grundlegende Themen der Einkommen-, Körperschaft- und Umsatzsteuer mit Bezug auf die Besonderheiten der Bauwirtschaft, wie Bauträgergeschäft und umsatzsteuerliche Organschaften, behandelt

Wolfgang Schwetz, MSc, BA, MRICS begleitete als Fachexperte die Novellen 2022 und 2019 des Wonungsgemeinnützigkeitsgesetzes sowie die Novellen der Gebarungsrichlinienverordnung 2021 und 2018. Er war parallel zu parlamentarischen Erfahrungen in der gemeinnützigen Wohnungswirtschaft und daraufhin als Projektleiter in einem gewerblichen Bauträger tätig. Heute fungiert er als Konsulent insbesondere gemeinnütziger Bauvereinigungen, gewerblicher Bauträger sowie von Projektentwicklern, Aufsichtsbehörden und Anwaltskanzleien.

HERAUSGEBER

Dr. Anton Schmidl, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, geschäftsführender Gesellschafter der Crowe SOT, Universitätslektor an der Alpen-Adria-Universität Klagenfurt und an der WU Wien

Damit ist das Werk ein idealer Arbeitsbehelf für kleine und mittlere Bauunternehmen und deren Berater:innen.

€ 59,–

3. Auflage 2024 240 Seiten, kart. 978-3-7073-4741-8

DI Dr.techn. Christian Theuermann, Geschäftsführer eines internationalen Industrieunternehmens im Bereich der Luftfahrttechnologie, zertifizierter Risikomanager und Hochschullektor für Risikomanagement und Risikocontrolling Mag. Andreas Maier, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, geschäftsführender Gesellschafter der Crowe SOT

Der Leitfaden durch den Steuerdschungel bei Immobilien

Von den jährlichen Gesetzesnovellierungen über die Änderung der Rechtsansicht der Finanzverwaltung bis zu den zahlreichen VwGH-Erkenntnissen: „Das 1 × 1 der Steuern bei Immobilien“ gibt Ihnen einen Überblick über die aktuellen Änderungen in der Immobilienbesteuerung.

AUTOR:INNEN

Mag. Karl Portele, Steuerberater und Geschäftsführer einer Steuerberatungsgesellschaft

MMag. Martina Portele, Steuerberater-Berufsanwärterin

Die fünfte Auflage stellt die geltende Rechtslage einfach und verständlich dar. Mit rund 90 Praxis- und Abrechnungsbeispiele sowie einer Anleitung für die Erstellung von Steuererklärungen mit Ausfüllhilfen ist es unentbehrlich für jeden Praktiker.

5. Auflage 2024 220 Seiten, kart. 978-3-7073-4833-0

Ob Immobilienbesitzer, -vermieter, -verantwortliche oder Personen, die sich Wissen in der Immobilienbesteuerung aneignen wollen: Dieses Buch ist der ideale Begleiter durch den Steuerdschungel bei Immobilien.

digital erhältlich

Internationale Umgründungen aus interdisziplinärer Sicht

Das Thema „Internationale Umgründungen“ stand im Mittelpunkt der Wiener Bilanzrechtstage 2023. Im dazu erschienenen Band werden betriebswirtschaftliche, rechnungslegungs-, gesellschafts-, arbeits- und steuerrechtliche Fragen im Zusammenhang mit grenzüberschreitenden Umgründungen analysiert und diskutiert.

Namhafte Expertinnen und Experten widmen sich der Analyse der diversen Fragestellungen. Die multidisziplinäre Aufbereitung des Themas bietet sowohl Praktikern eine Hilfestellung als auch wissenschaftlich Interessierten eine vertiefte Diskussion.

HERAUSGEBER:INNEN

Univ.-Prof. Dr. Ewald Aschauer | Univ.Prof. Dr. Romuald Bertl | Univ.-Prof.

Dr. Eva Eberhartinger | Univ.-Prof.

Die Umsatzsteuer verstehen und richtig anwenden

Eine fehlerhafte Beurteilung von Geschäftsfällen kann zu unangenehmen steuerlichen Konsequenzen führen.

Dieses Buch findet auf eine verständliche Art und Weise 100 Antworten auf die wichtigsten Fragen zur Umsatzsteuer: von grundlegenden Prinzipien der Umsatzsteuer bis hin zu grenzüberschreitenden Fällen. Es bietet einen umfassenden Überblick und unterstützt dabei, die Umsatzsteuer zu verstehen und richtig anzuwenden. Anhand zahlreicher Beispiele, tabellarischer Übersichten, Grafiken und sonstiger Hinweise wird das komplexe Thema anschaulich und leicht verständlich dargestellt.

€ 39,60

Das Werk richtet sich an alle, die mit der Umsatzsteuer sowohl in der Theorie als auch in der Praxis in Berührung kommen.

Steuerrechts-Paket 2024

Sichern Sie sich Ihre Jahresarbeitsbücher für 2024 und sparen Sie im Paket. Die dbv-Jahreswerke sind die optimalen Begleiter für den Jahresabschluss. Nirgendwo sonst finden Sie alle relevanten Informationen so übersichtlich und kompakt zusammengefasst!

Weitere Infos finden Sie bei der Detailbeschreibung der drei Titel:

• Personalverrechnung 2024

• Sozialversicherung 2024

• Steuerberaterinformation / Klienteninformation 2024 Sparen Sie mit dem Paket € 23,50 im Vergleich zum Einzelbezug der Bücher!

versandkostenfrei unter lindeverlag.at

Dr. Georg Eckert | em. Univ.-Prof. Dr. Dr. h. c. Anton Egger | Univ.-Prof. Dr.

Klaus Hirschler | Univ.-Prof. Dr. Katrin

Hummel | Univ.-Prof. Dr. Dr. h. c.

Susanne Kalss | Univ.-Prof. DDr.

Georg Kofler | Univ.-Prof. Dr. DDr. h. c.

Michael Lang | Univ.-Prof. Dr. Zoltán

Novotny-Farkas | em. Univ.-Prof. Dr.

Christian Nowotny | a. Univ.-Prof. Dr.

Bertl Dr. a.

Matthias Petutschnig | Univ.-Prof.

Dr. Christian Riegler | Univ.-Prof. Dr.

Alexander Rust, LL.M. | Univ.-Prof. Dr.

Alexander Rust, LL.M. | Univ.-Prof. Dr.

Josef Schuch | Univ.-Prof. Dr. Karoline

Spies | Univ.-Prof. Dr. Claus Staringer

AUTOREN

Ao. Prof. Min. Rat i. R. Dr. Wolfgang Berger war in verschiedenen Positionen in der Finanzverwaltung tätig. Derzeit ist er selbständiger Unternehmensberater. HR DDr. Marian Wakounig war in leitender Funktion in der österreichischen Bundesfinanzverwaltung tätig. Er ist Vortragender, Prüfungsvorsitzender für Steuerberater und Wirtschaftsprüfer und Lektor an einer FH.

AUTOR:INNEN

Mag. Johannes Edbacher | Mag.

Alexander Hofer | Mag. Dr. Nadja

Hubmann | Dr. Doris Maier | Mag.

Martin Puchinger | Mag. Reinhard Rindler, LL.M. | Dr. Wolfgang Seidl | Mag. Christine Weinzierl | Mag. Dr. Bernd Luxbacher | Florian Schrenk, BA LL.M. | Mag. Friedrich Schrenk | Mag.

Karin Kreimer-Kletzenbauer

2023

188 Seiten, geb. 978-3-7073-4865-1 digital erhältlich

€ 58,–

2024

172 Seiten, kart. 978-3-7041-0854-8 digital erhältlich

Grundlagenwissen anwenden für Praxis, Studium und berufsrechtliche Prüfungen

Auf effiziente Weise vermittelt dieses kompakte Lehr- und Arbeitsbuch das Grundlagenwissen, das Anfänger im Steuerrecht und fortgeschrittene Anwender zur Wiederholung benötigen. Ob zur Absolvierung einer Lehrveranstaltung zum Steuerrecht oder zur Vorbereitung auf berufsrechtliche Prüfungen – das Werk bietet an die 1.400 abgabenrechtliche Fragen mit Antworten, die bei Prüfungen zum Bilanzbuchhalter, zum Steuerberater und zum Rechtsanwalt bereits in gleicher oder ähnlicher Form vorgekommen sind.

AUTOR

MMag. Dr. Mario Perl, LL.M., CPA, selbständiger Rechtsanwalt und Steuerberater in Wien mit Fokus auf die steueroptimale Strukturierung von Unternehmen und Spezialberatung bei schwierigen Sachverhalten und komplexen steuerrechtlichen Problemen (www.perltaxlaw.at)

€ 45,–

4. Auflage 2023

332 Seiten, kart. 978-3-7073-4871-2 als E-Book erhältlich

Auf einem bewährten Fallprüfungsschema aufbauend, lassen sich auch komplexere Fälle mit Hilfe eines Leitfadens lösen. Damit erhalten Sie ein unentbehrliches Werkzeug für die spätere Praxis in die Hand.

Ein Brückenbauer zwischen Wissenschaft und Praxis

Univ.-Prof. Dr. Reinhold Beiser hat durch sein jahrzehntelanges Wirken als Universitätslehrer zahlreiche Generationen von Juristinnen und Juristen geprägt und durch seine unzähligen Fachbeiträge Theorie und Praxis des Steuerrechts wesentlich beeinflusst.

HERAUSGEBER:INNEN

StB assoz. Prof. MMag. Dr. Verena Hörtnagl-Seidner, Universität Innsbruck

DDr. Thomas Kühbacher, Universität Innsbruck

SC Univ.-Prof. DDr. Gunter Mayr, BMF, Universität Wien

Anlässlich seines 65. Geburtstags widmen ihm Steuerrechtsexpert:innen aus Wissenschaft, Rechtsprechung und Praxis die vorliegende Festschrift. Der thematische Bogen der Beiträge ist aufgrund der vielfältigen juristischen Interessen des Jubilars umfassend und spannt sich ausgehend vom Steuerrecht über das Gesellschaftsrecht und Europarecht bis hin zum Strafrecht.

€ 160,–

752 Seiten, geb. 978-3-7073-4934-4 digital erhältlich

30 Jahre UStG 1994 – Rückblick und Ausblick

Durch den EU-Beitritt Österreichs wurden mit dem UStG 1994 die detaillierten Vorgaben der 6. EG-Richtlinie vom 17.5.1977 sowie der Binnenmarkt-RL vom 16.12.1991 umgesetzt.

Der Band zur Umsatzsteuertagung 2020 ist der Versuch einer thematischen Zäsur anlässlich des bevorstehenden 30-jährigen Jubiläums des UStG 1994. Die Beiträge widmen sich den folgenden Themenkreisen:

StB Prof. MMag. Dr. Peter Pülzl, LL.M., Universität Innsbruck

Sen.-Präs. i. R. Univ.-Prof. Dr. Nikolaus Zorn, Universität Innsbruck

HERAUSGEBER

Univ.-Prof. Dr. Markus Achatz, Professor am Institut für Finanzrecht, Steuerrecht und Steuerpolitik an der Johannes Kepler Universität Linz

Univ.-Prof. Dr. Michael Tumpel, Vorstand des Instituts für Betriebswirtschaftliche Steuerlehre an der Johannes Kepler Universität Linz

• Verkehr- oder Verbrauchsteuer

• EuGH-Rechtsprechung aus Sicht des nationalen Umsatz steuergesetzgebers

• Verhältnis zwischen Umsatzsteuer und öffentlicher Hand

• Steuerbefreiungen und Ermäßigungen

• Tausch und tauschähnliche Umsätze

• Entwicklungslinien der Einfuhrumsatzsteuer

• Digitalisierung

Univ.-Prof. Dr. Thomas Bieber, Vorstand des Instituts für Finanzrecht, Steuerrecht und Steuerpolitik an der Johannes Kepler Universität Linz

2024

Er folgswerke,

die in keiner Bibliothek fehlen sollten!

2024

1.412 Seiten, geb. 978-3-7073-4917-7

Umsatzsteuer-Handbuch 2024

€ 123,20*

€ 154,–

Handbuch ESGBerichterstattung

2023

752 Seiten, geb. 978-3-7073-4796-8

Fellner Gebühren und Verkehrsteuern, Bd. I

2023

846 Seiten, Loseblatt 978-3-7073-4504-9

€ 159,–

€ 132,–

FinStrG ǀ Finanzstrafgesetz Bd 1: §§1-52 und Nebengesetze

6. Auflage 2024

1.502 Seiten, geb. 978-3-7073-4604-6

€ 198,–

UStG ǀ Umsatzsteuergesetz

3. Auflage 2021

2.178 Seiten, geb. 978-3-7073-3733-4

€ 330,–

2023

1.432 Seiten, geb. 978-3-7073-4727-2

€ 185,–

11. Auflage 2022

816 Seiten, geb. 978-3-7073-4147-8

Die Besteuerung der Vereine

€ 119,–

Der Konzern im Gesellschafts- und Steuerrecht

ǀ Normverbrauchsabgabegesetz

4. Auflage 2021

428 Seiten, geb. 978-3-7073-4236-9

€ 89,–

2. Auflage 2021

448 Seiten, kart. 978-3-7073-2138-8

Praxisbeispiele zur Körperschaftsteuer

KStG ǀ Körperschaftsteuergesetz

3. Auflage 2022

2.216 Seiten, geb. 978-3-7073-4306-9

€ 45,–

€ 298,–

2. Auflage 2020

1.568 Seiten, geb. 978-3-7073-4024-2

GebG ǀ Gebührengesetz

€ 248,–

4. Auflage 2023 480 Seiten, kart. 978-3-7143-0378-0

Handbuch Mietrecht

2022

996 Seiten, geb. 978-3-7073-4443-1

€ 160,–

3. Auflage 2022

432 Seiten, geb. 978-3-7073-3766-2

€ 110,–

€ 84,–

Verrechnungspreise kompakt

BAO ǀ Bundesabgabenordnung

7. Auflage 2021

1.926 Seiten, geb. 978-3-7073-4144-7

€ 298,–

Stiftungshandbuch

Handbuch Verrechnungspreise

3. Auflage 2022

1.232 Seiten, geb. 978-3-7073-3432-6

€ 158,–

3. Auflage 2021

1.656 Seiten, geb. 978-3-7073-3792-1

Wie führe ich eine GmbH richtig?

AktG ǀ Aktiengesetz, Bd. I und II

3. Auflage 2021

3.782 Seiten, geb. 978-3-7073-3464-7

€ 168,–

Alle vorgestellten Werke im Überblick

€ 498,–

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Mehrwertsteuerreform ViDA:

VAT in the Digital Age

Verpflichtende E-Rechnung, einzige MWSt-Registrierung, Plattformwirtschaft

z Was sieht die Reform konkret vor und welche Auswirkungen hat sie auf österreichische Unternehmen?

– Einführung der verpflichtenden strukturierten E-Rechnung bei grenzüberschreitenden B2B-Transaktionen mit einem digitalen EU-Meldesystem

– Neue Regelungen zur Umsatzsteuer in der Plattformwirtschaft

– Ausweitung des EU-One-Stop-Shops und von Reverse Charge ab 1.1.2025 z Fokus digitale Meldepflichten:

– Überblick über die derzeitige E-Rechnungslandschaft innerhalb der EU

– Welche praktischen Implikationen hat ViDA für bestehende IT-Infrastrukturen und den Purchase-to-Pay-Prozess in Österreich?

– Welche Vorkehrungen sollten Sie in den ERP-Systemen jetzt treffen?

Bernhard Kuder BMF

Johanna Rosenauer PwC

Christine Weinzierl PwC