costos by maria jose quintana

DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

MARÍA JOSE QUINTANA ARENGAS 221743 ANA MARÍA PÉREZ RIOBÓ 221744 MARYI DANIELA ARIAS GÓMEZ 221782

Docente SIXTO OVALLOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

Agosto, 2019

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES

El 1 de agosto de 2019 se constituye la empresa la fábrica MARYI LTDA. dedicada a la elaboración y comercialización de artículos de cuero, con los siguientes socios y aportes. Socio 1. Ana María Pérez, Aporta 3.000 cuotas de valor Nominal de $20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque N° 7645235 del Banco Caja Social. Recibo de caja N° 001. CÓDIGO 1105 110505 110505.01 3115 311505.01

CUENTA Caja Caja general Ana María Pérez Aportes sociales Ana María Pérez

PARCIALES

DEBE 60.000.000

HABER

60.000.000 60.000.000 60.000.000

No.001

RECIBO DE CAJA CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 1 de agosto de 2019 RECIBIDO DE: Ana Maria Perez Riobo POR CONCEPTO DE: Aporte de capital VALOR EN LETRAS: Secenta milllones de pesos m/cte. CÓDIGO CUENTAS 1105 Caja $ 110505.01 Caja general 3115 Aportes sociales 311505.01 Ana Maria Perez Riobo $

DEBE 60,000,000

60,000,000

HABER

60,000,000

Socio 2. Maryi Daniela Arias, Aporta 3.000 cuotas de valor Nominal de $20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque N° 0352967 del Banco caja social. Recibo de caja N° 002. CÓDIGO 1105 110505 110505.02 3115 311505.02

CUENTA

PARCIALES

Caja Caja general Maryi Daniela Arias

HABER

60.000.000

Aportes sociales Maryi Daniela Arias

DEBE 60.000.000

60.000.000 60.000.000

No.002

RECIBO DE CAJA CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 1 de agosto de 2019 RECIBIDO DE: Maryi Daniela Arias Gomez POR CONCEPTO DE: Aporte de capital VALOR EN LETRAS: Secenta milllones de pesos m/cte. CÓDIGO CUENTAS 1105 Caja $ 110505.01 Caja general 3115 Aportes sociales 311505.01 Maryi Daniela Arias Gomez $

DEBE 60,000,000

60,000,000

HABER

60,000,000

Socio 3. Maria José Quintana Arengas, Aporta 3.000 cuotas de valor Nominal de $20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque N° 310047 del Banco caja social. Recibo de caja N° 003. CÓDIGO 1105 110505 110505.03 3115 311505.03

CUENTA Caja Caja general Maria José Quintana Aportes sociales Maria José Quintana

PARCIALES

DEBE 60.000.000

HABER

60.000.000 60.000.000 60.000.000

No.003

RECIBO DE CAJA CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 1 de agosto de 2019 RECIBIDO DE: Maria Jose Quintana Arengas POR CONCEPTO DE: Aporte de capital VALOR EN LETRAS: Secenta milllones de pesos m/cte. CÓDIGO CUENTAS 1105 Caja $ 110505.01 Caja general 3115 Aportes sociales 311505.01 Maria Jose Quintana Arengas $

REALIZAR:   

Documentos soporte Comprobante de apertura Traslado a libros mayores

DEBE 60,000,000

60,000,000

HABER

60,000,000

COMPROBANTE DE APERTUR

No. 0001 NOTA DE CONTABILIDAD

LUGAR Y FECHA: Ocaña, 1 de Agosto de 2019 DETALLE COMPROBANTE DE APERTURA

CÓDIGO 1105 110505.01 110505.02 110505.03 3115 311505.01 311505.02 311505.03

CUEENTAS

COMPROBANTE DE APERTURA PARCIALES

Caja RC: 001Ana María Pérez Riobó RC: 002 Maryi Daniela Arias RC: 003 María José Quintana Arengas Aportes sociales María José Quintana Arengas Ana María Pérez Riobó Maryi Daniela Arias Gómez SUMAS IGUALES APROBADO

DEBE $ 180,000,000

$ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 180,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 180,000,000 $ 180,000,000 CONTABILIZADO

_________________________

_______________________

ACTIVIDAD2. OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE AGOSTO DE 2019 1. El 4 de agosto se efectúa apertura de cuenta corriente N° 446118320-7 en el Banco Bogotá por $130.000.000, según Nota de Contabilidad N° 001 y recibo de Consignación. CÓDIGO 1110 111005.01 1105 110505

CUENTA Bancos Banco Bogotá Caja Caja general

HABER

PARCIALES

DEBE 130.000.000

HABER

130.000.000 130.000.000 130.000.000

RECIBO DE CONSIGNACION No. 0001 Fecha: 04 de Agosto de 2019 Consignación a: Corriente N° 446118320-7 Ciudad: Ocaña Cuenta Numero: 44618320-7 Efectivo: $ 130.000.000 Total, Consignación: $130.000.000 MARWY LTDA Nombre del depositante

No. 0001 NOTA DE CONTABILIDAD

LUGAR Y FECHA: Ocaña, 4 de Agosto de 2019 DETALLE APERTURA DE CUENTA CORRIENTE N°44618320-7

CÓDIGO 1110 111005.01 1105 110505.01

ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTE DE PRUEBA CUENTAS DEBE HABER Bancos $ 130,000,000 Banco Bogota Caja $ 130,000,000 Caja general SUMAS IGUALES $ 130,000,000 $ 130,000,000 APROBADO CONTABILIZADO

_________________________

_______________________

2. El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $410.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de contabilidad N° 002 CÓDIGO 5305 530505.01 1110 111005.01

CUENTA Financieros Chequera Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 410.000

HABER

410.000 410.000 410.000

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 1.640

HABER

1.640 1.640 1.640

No. 0002 NOTA DE CONTABILIDAD

LUGAR Y FECHA: Ocaña, 4 de Agosto de 2019 DETALLE ENTREGA DE CHEQUERA ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTE DE PRUBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 5305 Gatos Financieros $ 410,000 530505.01 Chequera 1105 Banco 110505.01 Banco Bogota SUMAS IGUALES $ 410,000 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

$ 410,000 $ 410,000

_______________________

3. El 4 de agosto se efectúa apertura de cuenta de ahorros N° 22045931 en CREDISERVIR por $8.000.000, según Nota de Contabilidad N° 003 y recibo de Consignación. CÓDIGO 1120 112015.01 1105 110505

CUENTA Cuenta de ahorros Crediservir Caja Caja general

PARCIALES

DEBE 8.000.000

HABER

8.000.000 8.000.000 8.000.000

RECIBO DE CONSIGNACION No. 001 Fecha: 04 de Agosto de 2019 Consignación a: Corriente N° 22045931 Ciudad: Ocaña Cuenta Numero: 22045931 Efectivo: $ 8.000.000 Total, Consignación: $8.000.000 MARWY LTDA Nombre del depositante

No. 0003 NOTA DE CONTABILIDAD

LUGAR Y FECHA: Ocaña, 4 de Agosto de 2019 DETALLE APERTURA DE CUENTA DE AHORROS No. 22045931 en CREDISERVIR ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTE DE PRUBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 1120 Cuenta de ahorro $ 8,000,000 112005.01 Crediservir 1105 Caja 110505.01 Caja general $ 8,000,000 SUMAS IGUALES $ 8,000,000 $ 8,000,000 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________

4. El 5 de agosto se efectúa pago de gastos notariales por valor de $ 700.000, girando Cheque N° 453120 del Banco Bogotá y CE N° 001 CÓDIGO 5140 514005.01 1110 111005.01

CUENTA Gastos legales Notariales Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 700.000

HABER

700.000 700.000 700.000

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 2.800

HABER

2.800 2.800 2.800

No. 001 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 5 de Agosto de 2019 PAGADO A: NOTARIA SEGUNDA DE OCAÑA POR CONCEPTO DE: PAGO DE GASTOS NOTARIALES VALOR EN LETRAS: SETECIENTOS MIL PESOS M/CTE.---------------------------------------------------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 5140 Gastos legales $700,000 514005.01 Notariales 1110 Bancos $700,000 111005.01 Banco Bogota sumas iguales $700,000 $700,000 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________

5. El 6 de agosto se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $800.000, según Cheque N° 567890 del Banco Bogotá y CE N° 002

CÓDIGO 5140 514010.01 1110 111005.01

CUENTA Gastos legales Registro mercantil Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 800.000

HABER

800.000 800.000 800.000

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 3.200

HABER

3.200 3.200 3.200

No. 0002 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 6 de Agosto de 2019 PAGADO A: CAMARA DE COMERCIO DE OCAÑA NORTE DE SANTANDER. POR CONCEPTO DE: PAGO DE REGISTRO MERCANTIL. VALOR EN LETRAS: OCHOCIENTOS MIL PESOS M/CTE.-------------------------------------------------------------------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 5140 Gastos legales $800,000 514010.01 Registro mercantil 1110 Bancos $800,000 111005.01 Banco Bogota SUMAS IGUALES $800,000 $800,000 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________

6. El 8 de agosto se compra a Multimuebles Ltda. Los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: EQUIPOS

CANTIDAD

Escritorio tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores Computadores marca Lenovo

2 4 1 2

PRECIO UNITARIO 630.000 125.000 320.000 1.680.000

El pago se realizó girando Cheque del Banco Bogotá N° 570900 y CE N° 003, la mercancía se encuentra gravada con IVA del 19% y la empresa debe realizar RF 2,5%

CÓDIGO 1524 152405.01 152405.02 152405.03 152405.04 2408 240805.01 2365 236540.01 1110 111005.01

CUENTA Equipo de oficina Escritorio tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores Computadores Lenovo IVA Descontable Retención en La fuente Compras Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 5.440.000

HABER

1.260.000 500.000 320.000 3.360.000 1.033.600 1.229.984 136.000 136.000 6.337.600 6.337.600

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 25.350

HABER

25.350 25.350 25.350

No. 0003 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 8 de Agosto de 2019 PAGADO A: MULTIMUEBLES LTDA. POR CONCEPTO DE: COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES VALOR EN LETRAS: seis millones trecientos treinta y siete mil seicientos pesos M/CTE.----------------------------------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 1524 Equipo de oficina $ 6,473,600.00 2365 Retención en la fuente $ 136,000 236540.01 Compras 111005.01 Banco Bogota $ 6,337,600 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________

El 8 de agosto la empresa compra a su Oficina S.A papelería por valor de $1.050.000 IVA 19% y RF 2,5%, gira Cheque del Banco Bogotá N° 591217 y CE 004

CÓDIGO 5295 529530.01 2408 240805.01 2365 236540.01 1110 111005.01

CUENTA Gastos diversos Papelería Impuesto sobre las ventas por pagar IVA Descontable Retención en la fuente Compras Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 1.050.000

HABER

1.050.000 199.500 199.500 26.250 26.250 1.223.250 1.223.250

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 4.893

HABER

4.893 4.893 4.893

No. 004 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 8 de Agosto de 2019 PAGADO A: OFICINA S.A. POR CONCEPTO DE: COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES VALOR EN LETRAS: un millin docientos veintitres mil docientos cincuenta pesos M/CTE.----------------------------------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 5295 Gastos diversos $ 1,050,000 2408 Iva $199,500 2365 Retención en la fuente $ 26,250 236540.01 Compras 111005.01 Banco Bogota $ 1,223,250 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________

8. El 11 de agosto se compra a Maquinas y Max Ltda. La siguiente maquinaria: MAQUINARIA Mesa de Corte Maquina Cortadora Maquina Plana Maquina Plana Doble aguja Maquina Fileteadora

CANTIDAD 1 1 2 1 1

PRECIO UNITARIO 1.400.000 1.310.000 2.560.000 2.720.000 2.210.000

El pago se realizó girando Cheque del Banco Bogotá N° 600810 y CE N° 005, la mercancía se encuentra gravada con IVA del 19% y la empresa debe realizar RF del 2,5 % CÓDIGO 1520 152001.01 152001.02 152001.03 152001.04 152001.05 2408 240805.01 2365 236540.01 1110 111005.01

CUENTA Maquinaria y equipo Mesa de corte Maquina cortadora Maquina plana Maquina plana doble aguja Maquina fileteadora Impuesto sobre las ventas por pagar IVA Descontable Retención en la fuente Compras Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 12.760.000

HABER

1.400.000 1.310.000 5.120.000 2.720.000 2.210.000 2.424.400 2.424.400 319.000 319.000 14.865.400 14.865.400

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 59.462

HABER

59.462 59.462 59.462

No. 005 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 11 de Agosto de 2019 PAGADO A: MAQUINAS Y MAX LTDA. POR CONCEPTO DE: COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES VALOR EN LETRAS: pesos M/CTE.----------------------------------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE 1520 Maquinaria y equipo $ 12,760,000 2408 Iva $2,424,400 2365 Retención en la fuente 236540.01 Compras 111005.01 Banco Bogota APROBADO CONTABILIZADO _________________________

HABER

$ 319,000 $14,865,400

_______________________

9. Agosto 12 Compra materiales a crédito a CURTIEMBRES S.A (AUTORRETENEDORES) IVA 19% RF 2,5% FV N° 4520 MATERIA PRIMA Tela Blanca 60% algodón y 40% poliéster Tela Amarilla Hilo Blanco Hilo Amarillo Botones Blancos Botones Amarillos

UNIDADES

CANTIDAD

Yardas

1,250

PRECI O $4.600

Yardas Rollos Rollos Unidades Unidades

250 12 2 1,500 800

$4.000 $3.100 $1.800 $320 $150

CÓDIGO 1405 140501.01 140501.02 140501.03 140501.04 140501.05 140501.06 2408 240805.01 2365 236540.01 2205 220505.01

CUENTA Materias primas Tela Blanca 60% algodón y 40% poliéster Tela Amarilla Hilo Blanco Hilo Amarillo Botones Blancos Botones Amarillos IVA Descontable Retención en la fuente compras Proveedores Nacionales Curtiembres S.A

CLIENTE:Marwy ltda NIT: 81548615-1 TELEFONO: 5612421 DESCRIPCION Tela blanca 60% algodón y 40% poliéster Tela Amarillo Hilo Blanco Hilo Amarillo Botones blancos Botones amarillos

PARCIALES

DEBE 7.390.800

HABER

5.750.000 1.000.000 37.200 3.600 480.000 120.000 1.404.252 1.404.252 184.770 319.000 8.610.282 8.795.052

CURTIEMBRES S.A FACTURA DE VENTA N° 4520 FECHA: 12/08/2019 TIPO DE PAGO: credito CANTIDAD VALOR UNITARIO

1.250 250 12 2 1.500 800 TOTAL BRUTO IVA RETENCIÓN EN LA FUENTE TOTAL FACTURA

$ $ $ $ $ $

4,600 4,000 3,100 1,800 320 150

VALOR TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

5,750,000 1,000,000 37,200 3,600 480,000 120,000 7,390,800 1,404,252 184,770 8,610,282

10. Agosto 12 cancela la factura 4520, según CE N° 006 y Cheque N° 623156. CÓDIGO 2205 220505.01 1110 111005.01

CUENTA Proveedores Nacionales Curtiembres S.A Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 8.610.282

HABER

8.610.282 8.610.282 8.610.282

CUATRO POR MIL CÓDIGO

CUENTA

5305

Financieros

530505.02

4 X1000

1110

Bancos

111005.01

Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE

HABER

3.441 3.441 3.441 3.441

No. 006 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 12 de Agosto de 2019 PAGADO A: CURTIEMBRES S.A. POR CONCEPTO DE: PAGO DE MATERIA PRIMA VALOR EN LETRAS: OCHOMILLONES SEISCIENTOS DIEZ MIL DOCIENTOS OCHENTA Y DOS PESOS M/CTE.-----------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 2205 Proveedores nacionales $8,610,282 220505.01 CURTIEMBRES S.A. 1110 Bancos $8,610,282 111005.01 Banco Bogota SUMAS IGUALES $8,610,282 $8,610,282 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________

11. Agosto 15 el departamento de producción mediante REQUISISCIÓN N° 0001 solicita al departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción de 2400 Morrales Grandes Ref. 7007. MARWY LTDA NIT: 81548615-1 REQUISICON DE COMPRA Nº 001

DPTO QUE SOLICITA: PRODUCCION FECHA DEL PERIODO: 15 DE AGOSTO DEL 2019

DESCRIPCIÓN

Belco 2 pulgadas Cierre N°6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera Lona guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata de 1 pulgada ELABORADO: Maryi Arias

UNIDAD UNIDAD A CANTIDAD DE PRODUCIR A MEDIDA COMPRAR Mts 2.400 600 Mts 2.400 2800 Mts 2.400 6200 Und 2.400 5100 Und 2.400 2800 Mts 2.400 900 Mts 2.400 1900 Mts 2.400 480 Mts 2.400 650 Mts 2.400 1300 AUTORIZADO POR: Maria Quintana

12. Agosto 15, compra material a crédito a ALMACEN “TODO PARA ZAPATERIA” S.A (GRAN CONTRIBUYENTE) IVA 19% RF 2.5% FV N° 3100, así:

DESCRIPCIÓN

UNIDAD DE MEDIDA Mts Mts Mts Und Und

CANTIDA A COMPRAR 600 2800 6200 5100 2800

PARCIALES

DEBE 6.069.000

Belco 2 pulgadas Cierre N°6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera

CÓDIGO 1405 140501.07 140501.08 140501.09 140501.10 140501.11 2408 240801.01 2365 236540.01 2205 220505.01

CUENTA Materias primas Belco 2 pulgadas Cierre N°6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera Impuestos sobre las ventas IVA Descontable Retención en la fuente compras Proveedores Nacionales Almacén todo para zapatería

CLIENTE:Marwy ltda NIT: 81548615-1 TELEFONO: 5612421 DESCRIPCION Belco 2 pulgadas

PRECIO

$920 $350 $260 $310 $480

HABER

552.000 980.000 1.612.000 1.581.000 1.344.000 1.153.110 1.153.110 151.725 151.725 7.070.385 7.070.385

TODO PARA ZAPATERIA S.A FACTURA DE VENTA N° 3100 FECHA: 15/08/2019 TIPO DE PAGO: credito CANTIDAD VALOR UNITARIO

600 Cierre n°6 2800 Falla de 1 pulgada 6200 Hebilla de 1 pulgada 5100 Hombrera 2800 TOTAL BRUTO IVA RETENCION EN LA FUENTE TOTAL FACTURA

$ $ $ $ $

920 350 260 310 480

VALOR TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $

552,000 980,000 1,612,000 1,581,000 1,344,000 6,069,000 1,153,110 151,725 7,070,385

13. Agosto 15, compra material a TODO PARA FABRICAS LTDA(AUTORRETENEDOR), SEGÚN Cheque N° 650322 CE N° 007 IVA 19% RF2.5% FV N° 13866, así: DESCRIPCIÓN

UNIDAD DE MEDIDA Mts Mts Mts Mts Mts

CANTIDA A COMPRAR 900 1900 480 650 1300

PARCIALES

DEBE 28.838.000

Lona guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata de 1 pulgada

CÓDIGO 1405 140501.12 140501.13 140501.14 140501.15 140501.16 2408 240801.01 2365 236540.01 1110 111005.01

CUENTA Materias primas Lona guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata de 1 pulgada Impuestos sobre las ventas IVA Descontable Retención en la fuente compras Bancos Banco Bogotá

PRECIO

$3.400 $8.700 $15.800 $1.120 $720

HABER

3.060.000 16.530.000 7.584.000 728.000 936.000 5.479.220 5.479.220 720.950 720.950 33.596.270 33.596.270

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

CLIENTE:Marwy ltda NIT: 81548615-1

PARCIALES

DEBE 134.385

HABER

134.385 134.385 134.385

TODO PARA FABRICA LTDA FACTURA DE VENTA N° 13866 FECHA: 15/08/2019 TIPO DE PAGO: credito

TELEFONO: 5612421 DESCRIPCION Lona guayera Lona reebag Malla sandwich Resorte 1 pulgada Riata de 1 pulgada

CANTIDAD VALOR UNITARIO

900 1900 480 650 1300 TOTAL BRUTO IVA RETENCION EN LA FUENTE TOTAL FACTURA

$ $ $ $ $

3,400 8,700 15,800 1,120 720

VALOR TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $

3,060,000 16,530,000 7,584,000 728,000 936,000 28,838,000 5,479,220 720,950 33,596,270

No. 007 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 15 de Agosto de 2019 PAGADO A: TODO PARA FABRICAS LTDA. POR CONCEPTO DE: PAGO DE MATERIA PRIMA VALOR EN LETRAS: TREINTA Y CUATRO MILLONES TRECIENTOS DIECISIETE MIL DOCIENTOS VEINTE PESOS M/CTE.--------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 1405 Materias primas $28,838,000 240801.01 IVA descontable $5,479,220 236540.01 Compras $720,950 111005.01 Banco Bogota $33,596,270 SUMAS IGUALES $34,317,220 $34,317,220 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________

14. Agosto 15, el departamento de compras envía a los centros productivos según requisición N° 0001, salida de Almacén N° 0001, los materiales requeridos. EJECUTIVO GRANDE

DESCRIPCIÓN Belco 2 pulgadas Cierre N°6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera Lona guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata de 1 pulgada

CÓDIGO 1410 141005.01 141005.02 141005.03 141005.04 141005.05 141005.06 141005.07 141005.08 141005.09 141005.10 1405

CUENTA Inv. Productos en Proceso Belco 2 pulgadas Cierre N°6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera Lona guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulgada Riata de 1 pulgada Materias Primas

CANTIDAD UNIDADES 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

PARCIALES

UNIDAD DE MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

DEBE 27.396.600

HABER

441.600 1.008.000 1.248.000 744.000 1.152.000 1.632.000 12.528.000 7.584.000 537.600 518.400 27.393.600

SALIDA DE ALMACEN N°001 DE LA SECCION: Bodega CON DESTINO A: Produccion DEACUERDO A: produccion DESCRIPCION Belco 2 pulgadas Cierre n° 6 Falla de 1 pulgada Hebilla de 1 pulgada Hombrera Lona guayera Lona reebag Malla sandvich Resorte 1 pulgada Riata de 1 pulgada solicitado por: Maryi Arias

FECHA DE SALIDA: 15/08/2019 ORDEN DE PRODUCCION N° 001 TABLA DETALLADA CANTIDAD UND. 0.2 1.2 2 1 1 0.2 0.6 0.2 0.2 0.3 aprobado: Maria QUINTANA

UND. MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts recibido: Ana Perez

ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE AGOSTO DE 2019 15. El 25 de agosto, la empresa realiza los siguientes pagos de la planta de producción:  ENERGÍA ELECTRICA $ 810.000, según CE N° 008 y Cheque N° 660701 CÓDIGO 7305 730530.01 1110 111005.01

CUENTA Costos Indirectos F Energía eléctrica Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 810.000

HABER

810.000 810.000 810.000

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 3.240

HABER

3.240 3.240 3.240

No. 008 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 25 de Agosto de 2019 PAGADO A: CENS GRUPO EPM POR CONCEPTO DE: PAGO DE ENERGIA ELECTRICA VALOR EN LETRAS: OCHOCIENTOS DIEZ MIL PESOS M/CTE.--------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 7305 Costos indirectos de f. $810,000 730530.01 Energia electrica 1110 Bancos $810,000 111005.01 Banco Bogota SUMAS IGUALES $810,000 $810,000 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

 CÓDIGO 7305 730525.01 1110 111005.01

_______________________

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 380.000, según CE N° 009 y Cheque N° 684580 CUENTA Costos Indirectos F Acueducto y alcantarillado Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 380.000

HABER

380.000 380.000 380.000

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 1.520

HABER

1.520 1.520 1.520

No. 009 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 25 de Agosto de 2019 PAGADO A: CENS GRUPO EPM POR CONCEPTO DE: PAGO DE ENERGIA ELECTRICA VALOR EN LETRAS: TRESIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE.--------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 7305 Costos indirectos de f. $380,000 730525.01 Acueducto y alcantarillado 1110 Bancos $380,000 111005.01 Banco Bogota SUMAS IGUALES $380,000 $380,000 APROBADO CONTABILIZADO _________________________



_______________________

SERVICIO DE TELÉFONO $240.000, según CE N° 010 y Cheque N° 700012

CÓDIGO 7305 523535.01 1110 111005.01

CUENTA Costos Indirectos F Teléfono Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 240.000

HABER

240.000 240.000 240.000

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE

HABER

960 960 960 960

No. 010 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 25 de Agosto de 2019 PAGADO A: MOVISTAR POR CONCEPTO DE: PAGO DE SERVICIO DE TELEFONIA VALOR EN LETRAS: DOSCIENTOS CUARENTA MIL PESOS M/CTE.--------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 7305 Costos indirectos de f. $240,000 730535.01 Telefonia 1110 Bancos $240,000 111005.01 Banco Bogota SUMAS IGUALES $240,000 $240,000 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________



CÓDIGO 7305 522010.01 2365 236530.01 1110 111005.01

ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN $ 2.400.000, según CE N° 011 y Cheque N° 758997 A ARRENDADORA MI CASITA. RF CUENTA Costos Indirectos F Arrendamientos Retención en la fuente Arrendamientos Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 2.400.000

HABER

2.400.000 84.000 84.000 2.316.000 2.316.000

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 9.264

HABER

9.264 9.264 9.264

No. 011 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 25 de Agosto de 2019 PAGADO A: MI CASITA POR CONCEPTO DE: PAGO DDE ARRENDAMIENTO VALOR EN LETRAS: DOS MILLONES TRECIENTOS DIECISEIS MIL PESOS M/CTE.----------------------------------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE 7305 Maquinaria y equipo $ 2,400,000 730510.01 Iva 236530.01 Retención en la fuente 1110 Bancos $ 111005.01 Banco Bogota APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________

16. El 26 de agosto la empresa realiza los siguientes pagos al área administrativa:  ENERGÍA ELECTRICA $ 360.000, según CE N° 012 y Cheque N° 781113 CÓDIGO 5135 513530.01 1110 111005.01

CUENTA Servicios Públicos Energía eléctrica Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 360.000

HABER

360.000 360.000 360.000

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305

CUENTA Financieros

PARCIALES

HABER

DEBE 1.440

HABER

$ 4,000 2,316,000

530505.02 1110 111005.01

4 X1000 Bancos Banco Bogotá

1.440 1.440 1.440

No. 012 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 25 de Agosto de 2019 PAGADO A: CENS GRUPO EPM POR CONCEPTO DE: PAGO DE SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA VALOR EN LETRAS: TRECIENTOS SESENTA MIL PESOS M/CTE.--------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 5135 Servicios publicos $360,000 513530.01 Energia electrica 1110 Bancos $360,000 111005.01 Banco Bogota SUMAS IGUALES $360,000 $360,000 APROBADO CONTABILIZADO _________________________



_______________________

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 220.000, según CE N° 013 y Cheque N° 790908

CÓDIGO 5135 513525.01 1110 111005.01

CUENTA Servicios Públicos Acueducto y alcantarillado Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 220.000

HABER

220.000 220.000 220.000

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE

HABER

880 880 880 880

No. 013 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 25 de Agosto de 2019 PAGADO A: ESPO S.A. POR CONCEPTO DE: PAGO DE SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO VALOR EN LETRAS: DOSCIENTOS VEINTE MIL PESOS M/CTE.--------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 5135 Servicios publicos $220.000 513525.01 Acueducto y alcantarillado 1110 Bancos $220.000 111005.01 Banco Bogota SUMAS IGUALES $220.000 $220.000 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________



CÓDIGO 5135 513535.01 1110 111005.01

SERVICIO DE TELÉFONO $210.000, según CE N° 014 y Cheque N° 802335 CUENTA Servicios Públicos Teléfono Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 210.000

HABER

210.000 210.000 210.000

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE

HABER

840 840 840 840

No. 014 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 25 de Agosto de 2019 PAGADO A: MOVISTAR POR CONCEPTO DE: PAGO DE SERVICIO DE TELEFONIA VALOR EN LETRAS: DOSCIENTOS DIEZ MIL PESOS M/CTE.--------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 5135 Servicios publicos $210.000 513535.01 Telefono 1110 Bancos $210.000 111005.01 Banco Bogota SUMAS IGUALES $210.000 $210.000 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________



CÓDIGO 5120 512010.01 2365 236530.01 1110 111005.01

ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA $ 1.360.000, según CE N° 015 y Cheque N° 900135 A ARRENDADORA BUENA CASA. RF CUENTA Arrendamientos Construcciones y edificaciones Retención en la fuente Arrendamientos Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 1.360.000

HABER

1.360.000 47.600 47.600 1.312.400 1.312.400

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA Financieros 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 5.250

HABER

5.250 5.250 5.250

No. 015 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 25 de Agosto de 2019 PAGADO A: ARRENDADORA BUEN CASA POR CONCEPTO DE: PAGO DE ARRENDAMIENTOS VALOR EN LETRAS: UN MILLON TRECIENTOS DOCE MIL CUARTOCIENTOS PESOS M/CTE.--------ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 5120 Arrendamientos $1.360.000 512010.01 Construcciones 236530.01 Retencion en la fuente $47.600 111005.01 Banco Bogota $1.312.400 SUMAS IGUALES $1.360.000 $1.360.000 APROBADO CONTABILIZADO _________________________

_______________________

17. El 30 de agosto la empresa cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD  OPERARIO 1. Salario Básico $2.600.000, Trabajo 10 horas extras nocturnas ordinarias  OPERARIO 2. Salario Básico $ 1.320.000, Trabajo 12 horas con recargo nocturno  AYUDANTES (3) SMMLV REGISTRÓ PAGO DE NÓMINA (MOD)

NÓMINA DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN (MOD) NOMBRE Operario 1 Operario 2 Ayudante 1 Ayudante 2 Ayudante 3 TOTALES

SUELDO DÍAS LABORADOS SALARIO BÁSICO HORAS EXTRAS AUXILIO DE TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO SALUD PENSIÓN F.SP TOTAL DEDUCIDO NETO PAGADO $2.600.000 30 $2.600.000 $189.583 $0 $2.789.583 $111.583 $111.583 $0 $223.167 $2.566.416 $1.320.000 30 $1.320.000 $23.100 $97.032 $1.440.132 $53.724 $53.724 $0 $107.448 $1.332.684 $828.116 30 $828.116 $0 $97.032 $925.148 $33.125 $33.125 $0 $66.249 $858.899 $828.116 30 $828.116 $0 $97.032 $925.148 $33.125 $33.125 $0 $66.249 $858.899 $828.116 30 $828.116 $0 $97.032 $925.148 $33.125 $33.125 $0 $66.249 $858.899 $6.404.348 $6.404.348 $212.683 $388.128 $7.005.159 $264.681 $264.681 $0 $529.362 $6.475.797

APORTES PARAFISCALES Pensión 12% $794.044 Riesgos Laborales 1.044% $69.082 Caja de compensación F 4% $264.681 SUBTOTAL $1.127.807

PROVISIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES cesantias 8,33% $583.530 interés/cesantias1% $70.052 Prima de servicios 8,33% $583.530 Vacaciones 4,17% $275.930 SUBTOTAL $1.513.042

CÓDIGO 7205 720505.01 2370 237005.01 2380 238030.01 1110 111005.01

CUENTA Nómina de fabrica Mano de obra Directa Retención y aportes N Salud EPS Acreedores varios Pensión Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 7.005.159

HABER

7.005.159 264.681 264.681 264.681 264.681 6.475.797 6.475.797

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA nomina 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 25903

HABER

25903 25903 25903

 

MOI SUPERVISORES $ 1.960.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCIÓN $ SALARIO MINIMO REGISTRÓ PAGO DE NÓMINA (MOI) NÓMINA DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN (MOI)

DÍAS SALARIO BÁSICO HORAS EXTRAS AUXILIO DE TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO SALUD PENSIÓN F.SP TOTAL DEDUCIDO NETO PAGADO LABORADOS Supervisor $1.960.000 30 $1.960.000 $0 $0 $1.960.000 $78.400 $78.400 $0 $156.800 $1.803.200 Secretaria $828.116 30 $828.116 $0 $97.032 $925.148 $33.125 $33.125 $0 $66.249 $858.899 TOTALES $2.788.116 $2.788.116 $0 $97.032 $2.885.148 $111.525 $111.525 $0 $223.049 $2.662.099

NOMBRE SUELDO

APORTES PARAFISCALES Pensión 12% $334.574 Riesgos Laborales 0.522% $14.554 Caja de compensación F 4% $111.525 SUBTOTAL $460.653

PROVISIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES cesantias 8,33% $240.333 interés/cesantias1% $28.851 Prima de servicios 8,33% $240.333 Vacaciones 4,17% $116.264 SUBTOTAL $625.782

CÓDIGO 7205 720505.02 2370 237005.01 2380 238030.01 1110 111005.01

CUENTA Nómina de fabrica Mano de obra Indirecta Retención y aportes N Salud EPS Acreedores varios Pensión Bancos Banco Bogotá

CUATRO POR MIL

PARCIALES

DEBE 2.885.148

HABER

2.885.148 111.525 111.525 111.525 111.525 2.662.098 2.662.098

CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

 

CUENTA nomina 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 10648

HABER

10648 10648 10648

NÓMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO GERENTE. SB $ 3.800.000 AUXILIAR SB MINIMO. Trabajo 7 horas extras nocturnas, y 4 horas extras ordinarias diurnas.

NÓMINA DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO DÍAS SALARIO BÁSICO HORAS EXTRAS AUXILIO DE TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO SALUD PENSIÓN F.SP TOTAL DEDUCIDO NETO PAGADO LABORADOS $3.800.000 30 $3.800.000 $0 $0 $3.800.000 $152.000 $152.000 $0 $304.000 $3.496.000 $828.116 30 $828.116 $59.513 $97.032 $984.661 $35.505 $35.505 $0 $71.010 $913.651 $4.628.116 $4.628.116 $59.513 $97.032 $4.784.661 $187.505 $187.505 $0 $375.010 $4.409.651

NOMBRE SUELDO Gerente Auxiliar TOTALES

APORTES PARAFISCALES Pensión 12% $562.515 Riesgos Laborales 0.522% $24.469 Caja de compensación F 4% $187.505 SUBTOTAL $774.490

PROVISIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES cesantias 0,0833% $398.562 interés/cesantias0,01 $47.847 Prima de servicios 0,0833 $398.562 Vacaciones 0,0417 $195.474 SUBTOTAL $1.040.445

REGISTRÓ PAGO DE NÓMINA ADMINISTRATIVOS CÓDIGO

CUENTA

PARCIALES

DEBE

HABER

5105 510506.01 2370 237005.01 2380 238030.01 1110 111005.01

Gastos de personal Sueldos Retención y aportes N Salud EPS Acreedores varios Pensión Bancos Banco Bogotá

4.784.661 4.784.661 187.505 187.505 187.505 187.505 4.409.651 4.409.651

CUATRO POR MIL CÓDIGO 5305 530505.02 1110 111005.01

CUENTA nomina 4 X1000 Bancos Banco Bogotá

PARCIALES

DEBE 17639

HABER

17639 17639 17639

18. El 30 de agosto se causa la depreciación de la propiedad planta y equipo por el mes de agosto de 2019.

FECHA DE ADQUISICION 11/08/2019 11/08/2019 11/08/2019 11/08/2019

DETALLE

Maq. Cotadora Maq. Plana 2 Maq. Doble aguja Maq. Fileteadora Subtotal 11/08/2019 Mesa de corte Subtotal total

CÓDIGO 7305 730505.01 1592 159210.01

CUENTA Costos Indirectos F Depreciación A Depreciación A Maquinaria y equipo

COSTO VALOR HISTORICO DEPRECIACION 1.310.000 7.278 5.120.000 28.444 2.720.000 15.111 2.210.000 12.278 11.360.000 63.111 1.400.000 7.778 1.400.000 7.778 12.760.000 70.889

PARCIALES

DEBE 70.889

HABER

70.889 70.889 70.889

19. El proceso de producción se elabora en (2) dos Departamentos (Ay B), los cuales presentan la siguiente información.

DEPARTAMENTO A Unidades Iniciaron el proceso Recibidas del departamento A Transferidas al departamento B Transferidas al inventario productos Terminados Unidades finales en proceso: Departamento A (materiales directos 100% terminados, mano de obra directa y CIF 30% terminados) Departamento B (mano de obra directa y CIF 40 % terminados) Costos: Materiales Directos Mano de Obra Directa CIF

DEPARTAMENTO B

2.400 2.300 2.300 2.250

100

100% del consumo 90% del consumo 70% del consumo

$0 10% del consumo 30% del consumo

INFORME DE COSTOS DE PRODUCCIÓN DEPARTAMENTO "A" INFORME DE CANTIDADES Unidades por contabilizar Unidades recibidas del departamento anterior Unidades que iniciaron el proceso Unidades contabilizadas Unidades transferidas al siguiente departamento Unidades en proceso CALCULO DE LAS UNIDADES EQUIVALENTES Unidades terminadas y transferidas al siguiente departamento Unidades en proceso TOTAL UNIDADES EQUIVALENTES COSTOS POR CONTABILIZAR Materia prima Mano de obra directa CIF TOTAL COSTOS CONTABILIZADOS

$2.400 $2.300 $100 $2.400 MATERIAL DIRECTO

$2.400 MANO DE OBRA D

CIF

$2.300 $100 $2.400

$2.300 $30 $2.330

COSTO TOTAL

PRODUCCIÓN EQUVALENTE

COSTO UNITARIO

$27.393.600 $8.681.407 $5.451.930 $41.526.937

$2.400 $2.330 $2.330

$11.414 $3.726 $2.340 $17.480

COSTOS CONTAILIZADOS Transferidos al siguiente departamento "B" (2.300*17.480) Materia prima(100*11.414) Mano de obra directa(30*3.726) CIF(30*2.340) TOTAL COSTOS CONTABILIZADOS

$40.203.563 $1.141.400 $111.778 $70.197

$1.323.374 $41.526.937

INFORME DE COSTOS DE PRODUCCIÓN DEPARTAMENTO N°2 INFORME DE CANTIDADES Unidades por contabilizar Unidades recibidas del departamento anterior Unidades que iniciaron el proceso Unidades contabilizadas Unidades transferidas al siguiente departamento Unidades en proceso

CALCULO DE LAS UNIDADES EQUIVALENTES U terminadas y transferidas al inventario de productos terminados Unidades en proceso TOTAL UNIDADES EQUIVALENTES COSTOS POR CONTABILIZAR COSTOS DEL DEPARTAMENTO ANTERIOR Unidades transferidas al siguiente departamento COSTOS AGREGADOS EN EL DEPARTAMENTO Mano de obra directa CIF COSTOS TOTALES AGREGADOS TOTAL COSTOS POR CONTABILIZAR

$2.300

$2.250 $50 $2.300 MATERIAL DIRECTO $2.250 $2.250

MANO DE OBRA D $2.250 $20 $2.270

CIF $2.250 $20 $2.270

COSTO TOTAL

PRODUCCIÓN EQUVALENTE

COSTO UNITARIO

$40.203.563

$2.300

$17.480

$964.601 $2.336.541 $3.301.142 $43.504.705

$2.270 $2.270

$425 $1.029 $1.454 $18.934

COSTOS CONTAILIZADOS Transferidos al dep. inventario (2.250*18.934) Unidades en proceso(50*17.480) COSTOS DEL DEPARTAMENTO ANTERIOR Mano de obra directa(20*425) CIF(20*1.029) TOTAL COSTOS CONTABILIZADOS

$2.300

$42.601.630 $873.991

$8.499 $20.586

$29.085 $43.504.705

20. Las unidades transferidas al inventario de productos terminados fueron vendidas con un margen de utilidad sobre el costo del 65% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda. (GC) al contado FV N° 0001.

CÓDIGO 1105 110505.01 1355 135515.01 2408 240801.02 4135 413595

CUENTA

PARCIALES

Caja Caja General Anticipo de impuestos Retención en ventas Impuesto sobre las ventas IVA Generado Inv. Productos terminados Morrales grande Ref. 7007

CODIGO 6135 613595.01 1435 143501.01

CUENTA Ccio x m y menor Morrales Merc. No fabri. morrales

DEBE 81.890.983

HABER

81.890.983 1.757.317 1.757.317 13.355.611 13.355.611 70.292.689 70.292.689

PARCIALES

DEBE 45.690.248

HABER

45.690.248 45.690.248 45.690.248

MARWY LTDA FACTURA DE VENTA N° 0001 CLIENTE: Distribuidora bolsos y FECHA: 26/08/2019 maletines Ltda. NIT: 81540525-1 TIPO DE PAGO: contado TELEFONO: 5612421 DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL Morales grandes 100 $ 702.927 $ 70.292.689 TOTAL BRUTO $ 70.292.689 IVA $ 13.355.611 RETENCION EN LA FUENTE $ 1.757.317 TOTAL FACTURA $ 81.890.983

21. Se consigna en el banco lo recibido de la venta FV N° 0001, NC N° 004. CÓDIGO 1110 111005.01 1105 110505.01

CUENTA Bancos Banco Bogotá Caja Caja General

PARCIALES

DEBE 81.890.983

HABER

81.890.983 81.890.983 81.890.983

No. 004 NOTA DE CONTABILIDAD

LUGAR Y FECHA: Ocaña, 27 de Agosto de 2019 DETALLE CONSIGNACION DE FV N 0001

CÓDIGO 1110 111005.01 1105 110505.01

ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTE DE PRUBA CUEENTAS DEBE HABER Bancos 81.890.983 Banco bogota Caja $ 81.890.983 Caja general SUMAS IGUALES 81,890,983 81,890,983 APROBADO CONTABILIZADO

_________________________

_______________________

SE REQUIERE 1. REGISTROS CONTABLES 2. DOCUMENTOS SOPORTES 3. INFORME DE COSTOS DEPARTAMENTO AY B 4. ESTADO DE COSTOS 5. ESTADOS DE RESULTADOS Y SITUACIÓN FINANCIERA

HOJA DE COSTOS DE PRODUCCION ORDEN DE PRODUCCION Nยบ CANTIDAD: COSTO UNITARIO:

MANO DE OBRA

MATERIAS PRIMAS

CLIENTE: ARTICULO: COSTO TOTAL: PRECIO DE VENTA: FECHA INICIO:

VENTA TOTAL: FECHA FINAL:

600 2.800 6.200 5.100 2.800 900 1.900 480

PRECIO UNITARIO 920 350 260 310 480 3.400 8.700 15.800

UN. PRODUCIDAS 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400

COSTO TOTAL $ 552.000 $ 980.000 $ 1.612.00 $ 1.581.000 $ 1.344.000 $ 3.060.000 $ 16.530.000

2.400

$ 7.584.000

650 1.300 1.250 250

1.120 720 4.600 4.000

2.400 2.400 2.400 2.400

$ 728.000 $ 936.000 5.750.000 1.000.000

DESCRIPCION

UNIDAD

CANTIDAD

Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg Tela blanca Tela amarilla TOTAL COSTO MATERIA PRIMA

Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts Yardas Yardas

DESCRIPCION

$ 40.657.000 UNIDAD

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

UN. PRODUCIDAS 2.400

VALOR UNITARIO

UN. PRODUCIDAS

COSTO TOTAL

2.400

$ 7.071.750

Mano de obra

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DESCRIPCION Mano de obra indirecta Servicios Arrendamientos Depreciaciรณn

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO TOTAL $ 6.475.797

$ 6.475.797

$ 2.200.000 $ 3.628.400 $ 70.889

TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACION TOTAL COSTO DE PRODUCCION (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF)

COSTO UN ITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCION O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCION EN PESOS

$ 12.971.039 $ 60.103.836 $ 25.043 $ 41.321 65% $ 16.278