DOSSIER PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
MARÍA JOSE QUINTANA ARENGAS 221743 ANA MARÍA PÉREZ RIOBÓ 221744 MARYI DANIELA ARIAS GÓMEZ 221782
Docente BRAYLEY AREVALO NAVARRO
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA
Ocaña, Colombia
Noviembre, 2020
ACTIVIDAD 1. CREACION DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES
El 01 de enero de 2020 se constituye la Sociedad Prez y González, Nit. 890.525.699-1, que se dedicara a la compra y venta de electrodomésticos, con un capital de 500 cuotas de $100.000 cada uno ($50.000.000) pagados íntegramente así: Socio 1. Carlos Pérez, 200 Cuotas de $ 100.000 cada una, pagados así: $5.000.000 en efectivo y una cuenta corriente en el banco Colombia por $15.000.000. CÓDIGO 1105 110505 1110 111005 3115 311505
CUENTA Caja Caja general Bancos Banco Colombia Aportes sociales Carlos Pérez
PARCIAL
DEBE $ 5.000.000
HABER
$ 5.000.000 $15.000.000 $15.000.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 Recibo de caja DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 RECIBO DE: Carlos Pérez POR CONCEPTO DE: Aporte de capital VALOR EN LETRAS: Cinco millones de pesos CODIGO CUENTAS DEBE 1105 Caja $ 5.000.000 110505 Caja general 3115 Aportes sociales 311505 Carlos Pérez SUMAS IGUALES $5.000.000 FIRMA Y SELLO Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 001
HABER
$5.000.000 $5.000.000
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 NOTA DE CONTABILIDAD DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander LUGAR Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 DETALLE: Apertura de cuente corriente en el Banco Colombia COMPRANTES DE APERTURA CODIGO CUENTAS PARCIALES 1110 Bancos nacionales 111005 Banco Colombia $15.000.000 3115 Aportes sociales 311505 Carlos Pérez $15.000.000 SUMAS IGUALES APROBADO
N°001
DEBE $15.000.000
HABER
$15.000.000 $15.000.000 $15.000.000 CONTABILIZADO
Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
CONSIGNACIÓN EN EFECTIVO N°15.000.000 MARQUE CON UNA X SI ES:
CUENTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 4 4 6 1 8 3 NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA PEREZ Y GONZALES LTDA NOMBRE DEL DEPOSITANTE CARLOS PEREZ REFERENCIA 1 0 0 7 3 6 CIUDAD TELEFONO OCAÑA 3205207646
CUENTA CORRIENTE
2
7 2020
0
5 0 FECHA ENERO
X
7
2
Socio 2. Luis González, 100 Cuotas de $ 100.000 cada una, en una cuenta corriente en el Banco Bogotá por $10.000.000.
CÓDIGO 1110 111005 3115 311505
CUENTA Bancos Banco Bogotá Aportes sociales Luis González
PARCIAL
DEBE $ 10.000.000
HABER
$ 10.000.000 $ 10.000.000 $ 10.000.000
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 NOTA DE CONTABILIDAD DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander LUGAR Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 DETALLE: Apertura de cuente corriente en el Banco Bogotá COMPRANTES DE APERTURA CODIGO CUENTAS PARCIALES 1110 Bancos nacionales 111005 Banco Bogota $10.000.000 3115 Aportes sociales 311505 Luis González $10.000.000 SUMAS IGUALES APROBADO
N°002
DEBE $10.000.000
HABER
$10.000.000 $10.000.000 $10.000.000 CONTABILIZADO
Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
CONSIGNACIÓN EN EFECTIVO N°15.000.000 MARQUE CON UNA X SI ES:
CUENTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 4 8 6 0 3 8 NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA PEREZ Y GONZALES LTDA NOMBRE DEL DEPOSITANTE LUIS GONZALEZ REFERENCIA 1 0 1 7 2 6
CUENTA CORRIENTE
2
5
3
5
X
7
0
2
CIUDAD OCAÑA
TELEFONO 3502165341
2020
FECHA ENERO
Socio 3. Marina Pérez, 200 Cuotas de $ 100.000 cada una, pagados así: $3.000.000 en efectivo y el saldo en muebles así: Estantería por valor de $4.000.000 * Computador Samsung 1.600.000 * Impresora HP 400.000 * Archivador metálico a $500.000c/u 1.000.000 * Cajas registradoras con impresora Y scanner (combo) a $1.000.000c/u 6.000.000 * Calculadora eléctrica 200.000 * Escritorios a $400.000c/u 2.800.000 * Sillas giratorias a $142.857c/u 1.000.000 CÓDIGO 1105 110505 1524 152405.01 152405.02 152405.03 152405.04 152410.01 152410.02 152410.03 1528 152805.01 3115 311505
CUENTA Caja Caja general Equipo de oficina Estantería Archivador metálico Escritorios Sillas giratorias Impresora HP Combo(caja registradora, impresora y escáner) Calculadora eléctrica Equipo de comunicación y c. Computador Samsung Aportes sociales Marina Pérez
PARCIAL
DEBE $ 3.000.000
HABER
$ 3.000.000 $15.400.000 $4.000.000 $1.000.000 $2.800.000 $1.000.000 $400.000 $6.000.000 $200.000 $1.600.000 $1.600.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 Recibo de caja DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 RECIBO DE: Marina Pérez POR CONCEPTO DE: Aporte de capital VALOR EN LETRAS: Tres millones de pesos CODIGO CUENTAS
DEBE
N° 002
HABER
1105 110505 3115 311505
Caja Caja general Aportes sociales Marina Pérez SUMAS IGUALES
$ 3.000.000 $3.000.000 $3.000.000
$3.000.000
FIRMA Y SELLO Sociedad Pérez y González Ltda.
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 NOTA DE CONTABILIDAD DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander LUGAR Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 DETALLE: Aporte de socio Marina Pérez de muebles y enseres COMPRANTES DE APERTURA CODIGO CUENTAS PARCIALES 1524 Equipo de oficina 152405.01 Estantería $4.000.000 152405.02 Archivador metálico $1.000.000 152405.03 Escritorios $2.800.000 152405.04 Sillas giratorias $1.000.000 152410.01 Impresoras HP $400.000 152410.02 Combo( caja registradora, impresora y escáner) $6.000.000 152410.03 Calculadora eléctrica $200.000 1528 Equipo de computación y c. 152805.01 Computador Samsung $1.600.000 3115 Aportes sociales 311505 Marina Pérez $17.000.000 SUMAS IGUALES APROBADO Lucas Pérez
COMPROBANTE DE APERTURA
N°003
DEBE $15.400.000
HABER
$1.600.000 $17.000.000 $17.000.000 $17.000.000 CONTABILIZADO Ramón Ballesteros
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 NOTA DE CONTABILIDAD DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander LUGAR Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 DETALLE: Comprobantes de apertura COMPRANTES DE APERTURA CODIGO CUENTAS PARCIALES 1105 Caja general Según RC 001 $5,000,000 Según RC 002 $3,000,000 1110 Bancos nacionales Según NC 001 $15,000,000 Según NC 002 $10,000,000 1524 Equipo de oficina Según NC 003 $15,400,000 1528 Equipo de comunicación Según NC 003 $1,600,000 3115 Aportes sociales Carlos Pérez $20,000,000 Luis González $10,000,000 Marina Pérez $20,000,000 SUMAS IGUALES APROBADO Lucas Pérez
LIBROS AUXILIARES
N°004
DEBE $8,000,000
HABER
$25,000,000
$15,400,000 $1,600,000 $50,000,000
$50,000,000 $50,000,000 CONTABILIZADO Ramón Ballesteros
Libro Auxiliar de Caja SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA registro n°1
descripción
fecha
factura
código
cuenta
debito
1
Aporte de Carlos Pérez
01/01/2020
recibo de caja N°001
110505
caja general
$5,000,000
3
Aporte Marina Pérez
01/01/2020
recibo de caja N°002
110505
caja general
$3,000,000
SUMAS
$8,000,000 SALDO $ 8,000,000
crédito
$-
Libro Auxiliar de Bancos SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA registro n°1
descripción
fecha
1
Aporte de Carlos Pérez
01/01/2020
2
Aporte Luis Gonzales
01/01/2020
factura nota de contabilidad N°001 nota de contabilidad N°002
código
cuenta
debito
111005
Banco Colombia
$15,000,000
111005
Banco Bogotá
$10,000,000
SUMAS $25,000,000 SALDO
crédito
$-
$25,000,000
Libro Auxiliar de Equipo de Oficina SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA registro n°1 3
descripción Aporte de Marina Pérez
fecha 01/01/2020
factura nota de contabilidad N°003
código
cuenta
debito
1524
equipo de oficina
$15,400,000
SUMAS
$15,400,000
SALDO
$15,000,000
crédito
Libro Auxiliar de Equipo de Oficina SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA registro n°1 3
descripción Aporte de Marina Pérez
fecha 01/01/2020
factura nota de contabilidad N°003
código 1528
cuenta debito equipo de comunicaci $1,600,000 ón SUMAS $1,600,000 SALDO
$1,600,000
crédito
Libro Auxiliar de Aportes Sociales SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA registro n°1
descripción
fecha
1
Aporte de Carlos Pérez
01/01/2020
1
Aporte de Carlos Pérez
01/01/2020
2
Aporte de Luis Gonzales
01/01/2020
3
Aporte de Marina Pérez
01/01/2020
3
Aporte de Marina Pérez
01/01/2020
factura recibo de caja N° 001 nota de contabilidad N°001 nota de contabilidad N°002 recibo de caja N°002 nota de contabilidad N°003
código
cuenta
311505
aportes sociales
$5,000,000
311505
aportes sociales
$15,000,000
311505
aportes sociales
$10,000,000
311505
aportes sociales
$3,000,000
311505
aportes sociales
$17,000,000
SUMAS
debito
$ -
crédito
$50,000,000
SALDO
$50,000,000
B. Operaciones del 02 al 10 de enero del 2020. 1. Se expiden los siguientes comprobantes: 001 Para el pago de la escritura pública a la Notaria 1ª. Por $1.000.000, Banco Colombia, según cheque No.101. CÓDIGO 5140 514005 1110 111005
CUENTA Gastos legales Notariales Bancos Banco Colombia
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $ 1.000.000
HABER
$ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 PARCIAL
DEBE $4.000
HABER
$4.000 $4.000 $4.000
Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 001
Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,02 de enero del 2020 PAGADO A:Notaria 1° POR CONCEPTO DE: Gastos notariales, escritura publica VALOR EN LETRAS: Un millón cuatro mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5140 Gastos legales 1.000.000 514005 Notariales 5305 Financieros 4.000 530505 Gravamen 1110 Bancos 1.004.000 111005 Banco Colombia SUMAS IGUALES 1.004.000 1.0004.000 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
Cheque Nº 101 Valor: $ 1.000.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 02 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: NOTARIA PRIMERA DE OCAÑA N.S LA SUMA DE: UN MILLON DE PESOS m/te. CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
002 Banco Bogotá, según cheque No. 102 por $1.000.000 al abogado que redacto los documentos de constitución. Aplicar retención en la Fuente. Luis Arévalo
CÓDIGO 5110 511095 2365 236515 1110 111005
CUENTA Honorarios Luis Arévalo Retención en la fuente Honorarios Bancos Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE $ 1.000.000
HABER
$ 1.000.000 $100.000 $100.000 $ 900.000 $ 900.000
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE $3.600
HABER
$3.600 $3.600 $3.600
Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 002
Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,02 de enero del 2020 PAGADO A:Luis Arévalo POR CONCEPTO DE: Honorarios VALOR EN LETRAS: Novecientos mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5110 Honorarios 1.000.000 511095 Luis Arévalo 2365 Retención en la fuente 100.000 236515 Honorarios 1110 Bancos 900.000 111005 Banco Bogota SUMAS IGUALES 1.000.000 1.000.000 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Cheque Nº 102 CIUDAD: Ocaña PAGUESE A LA ORDEN DE: Luis Arévalo LA SUMA DE: NOVECIENTOS MIL PESOS m/te.
Ramón Ballesteros
Valor: $ 900.000 FECHA: 02 de Enero de 2020
CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
003 Banco Colombia, según cheque No.103 al contador que organizó la contabilidad $1.000.000. Aplicar retención en la fuente.
CÓDIGO 5110 511095 2365 236515 1110 111005
CUENTA Honorarios Roció Ramírez Retención en la fuente Honorarios Bancos Banco Colombia
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $ 1.000.000
HABER
$ 1.000.000 $100.000 $100.000 $ 900.000 $ 900.000 PARCIAL
DEBE $3.600
HABER
$3.600 $3.600 $3.600
Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 003
Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,03 de enero del 2020 PAGADO A:Rocio Ramírez POR CONCEPTO DE: Honorarios VALOR EN LETRAS: Novecientos mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5110 Honorarios 1.000.000 511095 Roció Ramírez 2365 Retención en la fuente 100.000 236515 Honorarios 1110 Bancos 900.000 111005 Banco Colombia SUMAS IGUALES 1.000.000 1.000.000 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
Cheque Nº 103 CIUDAD: Ocaña PAGUESE A LA ORDEN DE: Roció Ramírez LA SUMA DE: NOVECIENTOS MIL PESOS m/te.
Valor: $ 900.000 FECHA: 03 de Enero de 2020
CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
004 a la Cámara de Comercio por concepto de Registro Mercantil y los libros de contabilidad $1.000.000, cheque No. 104 del Banco Bogotá.
CÓDIGO 5140 514010 1110 111005
CUENTA Gastos legales Registro mercantil Bancos Banco Bogotá
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE $ 1.000.000
HABER
$ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 PARCIAL
DEBE $4.000
HABER
$4.000 $4.000 $4.000
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,03 de enero del 2020 PAGADO A:Camara de Comercio POR CONCEPTO DE: Honorarios VALOR EN LETRAS: Un millón de pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE 5140 Gastos Legales 1.000.000 514010 Registro mercantil 1110 Bancos 111005 Banco Bogotá
N° 004
HABER
1.000.000
SUMAS IGUALES APROBADO Lucas Pérez
Cheque Nº 102 CIUDAD: Ocaña PAGUESE A LA ORDEN DE: Luis Arévalo LA SUMA DE: UN MILLON PESOS m/te.
1.000.000 1.000.000 CONTABILIZADO Ramón Ballesteros
Valor: $1.000.000 FECHA: 02 de Enero de 2020
CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
2. Se compra mercancía a General Electric (Gran Contribuyente) según factura No. 320 así: IVA 19% Incluido. 10 Neveras de 11 pies a $1.00.000 c/u (10.000.000) 8.403.361 10 T.V. a color de 21” a 930.000 c/u (9.300.000) 7.815.126 5 T.V. a color de 14” a $ 660.000 c/u (3.300.000) 2.773.109 5 Estufas tipo apartamento, 3 fogones, a $350.000 c/u (1.750.000) 1.470.588 5 Estufas tipo residencia, 4 fogones, a $480.000 c/u (2.400.000) 2.016.807 Se expide el comprobante de egreso No. 005, cheque No. 105 del Banco Colombia, para el pago de la cuota inicial por el 20% y el saldo con 2 letras a 15 días c/u. CÓDIGO 6205 620501.01 620501.02 620501.03 620501.04 620501.05 2408 240805.01 1110 111005 2105 210510.01 210510.02
CUENTA De mercancías Neveras de 11 pies Tv a color 21” Tv a color 14” Estufas tipo apartamento Estufas tipo residencia Impuesto sobre las ventas Descontable Bancos Banco Colombia Bancos nacionales Letra de cambio Letra de cambio
PARCIAL
DEBE $22.478.991
HABER
$8.403.361 $7.815.126 $2.773.109 $1.470.588 $2.016.807 $4.271.008 $4.271.008 $5.350.000 $5.350.000 $21.400.000 $10.700.000 $10.700.000
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $21.400
HABER
$21.400 $21.400 $21.400
Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 005
Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,04 de enero del 2020 PAGADO A: General Electric POR CONCEPTO DE: Compras VALOR EN LETRAS: Cinco millones trecientos cincuenta mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 6205 De mercancías 22.478.991 620501.01 Nevera 11 pies 620501.02 Tv a color 21” 620501.03 Tv a color 14” 620501.04 Estufas tipo apartamento 620501.05 Estufas tipo residencia 2408 Impuesto sobre las ventas 4.271.008 240805.01 Descontable 1110 Bancos 5.350.000 111005 Banco Colombia 2105 Bancos nacionales 21.400.000 210510.01 Letra de cambio 210510.02 Letra de cambio SUMAS IGUALES 26.750.000 26.750.000 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Cheque Nº 105 CIUDAD: Ocaña PAGUESE A LA ORDEN DE: General Elctric
Ramón Ballesteros
Valor: $5.350.000 FECHA: 04 de Enero de 2020
LA SUMA DE: CINCO MILLONES TRECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS m/te. CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
001 $10.700.00 0 Ocaña N. de S.- 04/01/2020 19 de enero del 2020 General Electric Diez millones setecientos mil pesos General Electric
Sociedad Perez y Gonzalez
002 $10.700.00 0 Ocaña N. de S.- 04/01/2020 19 de enero del 2020 General Electric Diez millones setecientos mil pesos General Electric
Sociedad Perez y Gonzalez
3. Se compra muebles y enseres para uso de la oficina a Gran Andino (Régimen Común), por $1.500.000, aplicar IVA del 19%. Se paga el 50% de cuota inicial según cheque No. 106 del Banco Colombia, comprobante de egreso No. 006 y el saldo se paga con 1 letra a 15 días. 285 CÓDIGO 1524 152405 1110 111005 2105 210510
CUENTA Equipo de oficina Muebles y enseres Bancos Banco Colombia Bancos nacionales Letra de cambio
PARCIAL
DEBE $ 1.785.000
HABER
$ 1.785.000 $ 892.500 $ 892.500 $ 892.500 $ 892.500
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $3.570
HABER
$3.570 $3.570 $3.570
Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 006
Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,04 de enero del 2020 PAGADO A: Gran Andino POR CONCEPTO DE: Compras VALOR EN LETRAS: ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1524 Equipo de oficina 1.875.000 152405 Muebles y enseres 1110 Bancos 892.500 111005 Banco Colombia 2105 Bancos Nacionales 892.500 210510 Letra de cambio SUMAS IGUALES 1.875.000 1.875.000 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
Cheque Nº 106 Valor: $892.500 CIUDAD: Ocaña FECHA: 04 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Gran Andino LA SUMA DE: OCHOCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL QUINIENTOS PESOS m/te. CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
002
$892.500
Ocaña N. de S.- 04/01/2020 19 de enero del 2020 Gran Andino Ochocientos noventa y dos mil quinientos pesos Gran GranAndino Andino
Sociedad SociedadPerez Perezy yGonzalez Gonzalez
4. Ventas al contado al Almacén Provisiones (Gran Contribuyente), según factura No. 001 así: IVA 19% Incluido. 2 Neveras General Electric de 11 pies a $1.700.000 c/u (3.400.000) 2.857.143 3 T.V. a color 21” a $1.400.000 c/u (4.200.000) 3.529.412 2 Estufas tipo apartamento, 3 fogones, a $480.000 c/u (960.000) 806.723 2 Estufas tipo residencia, 4 fogones a $700.000 c/u (1.400.000) 1.176.471 Se concede un descuento del 5%. Hacer la factura y el Comprobante de Ingreso. CÓDIGO 1105 110505 5305 530535 1355 135515 2408 240805.02 4135 413536.01 413536.02 413536.03 413536.04
CUENTA Caja Caja general Financieros Descuento 5% Anticipo de impuesto Retención en la fuente Impuesto sobre las ventas Generado Comercio al por mayor y m. Nevera General Electric Tv color 21” Estufa tipo apartamento Estufa tipo residencia
PARCIAL
DEBE $9.263.220
HABER
$9.263.220 $418.487 $418.487 $198.782 $198.782 $1.510.740 $1.510.740 $8.369.749 $2.857.143 $3.529.412 $806.723 $1.176.471
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE INGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, de enero del 2020
N° 001
POR CONCEPTO DE: Ventas VALOR EN LETRAS: nueve millones doscientos sesenta y tres mil doscientos veinte pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1105 Caja 9.263.220 110505 Caja general 5305 Financieros 418.487 530535 Descuento del 5% 1355 Anticipo de impuesto 198.782 135515 Retención en la fuete 2408 Impuesto sobre las ventas 1.510.740 240805.02 Generado 413536.01 Comercio al por mayor y menor 8.369.749 Electrodomésticos SUMAS IGUALES 9.880.489 9.880.489 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
5. Venta a crédito al Almacén la Paz (responsable de IVA) según factura No. 002 así: IVA 19% Incluido. 4 Neveras General Electric de 11 pies a $1.600.000 c/u 3 T.V. a color 14” a $980.000 c/u 2 Estufas tipo apartamento, 3 fogones, a $520.000 c/u Pagan con 1 letras a 15 días. CÓDIGO 1305 130505 1355 135515 2408 240805.02 4135 413536.01 413536.02 413536.03
CUENTA Clientes Almacén la Paz Anticipo de impuesto Retención en la fuente Impuesto sobre las ventas Generado Comercio al por mayor y m. Nevera General Electric Tv color 14” Estufa tipo apartamento
PARCIAL
DEBE $10.161.933
HABER
$10.161.933 $218.067 $218.067 $1.657.311 $1.657.311 $8.722.689 $5.378.151 $2.470.588 $873.950
001
$10.161.900
Ocaña N. de S.- 05/01/2020 20 de enero del 2020 SOCIEDAD PEREZ Y GONZALEZ LTDA Diez millones de pesos ciento sesenta y un mil novecientos pesos Sociedad Pérez y González Ltda.
Almacén la paz
6. Comprobante de egreso No. 007, pago de arriendo por $2.000.000, Banco de Colombia, según cheque No. 107. CÓDIGO 5120 512010 1110 111005
CUENTA Arrendamientos Construcciones y edificaciones Bancos Banco Colombia
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $2.000.000
HABER
$2.000.000 $2.000.000 $2.000.000 PARCIAL
DEBE $8.000
HABER
$8.000 $8.000 $8.000
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,05 de enero del 2020 PAGADO A: Inmobiliaria lino y solano POR CONCEPTO DE: Arrendamiento VALOR EN LETRAS: Dos millones de pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE 5120 Arrendamientos 2.000.000 152010 Construcciones y edificaciones
N° 007
HABER
1110 111005
Bancos Banco Colombia SUMAS IGUALES APROBADO
2.000.000 2.000.000 2.000.000 CONTABILIZADO
Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
Cheque Nº 107 Valor: $2.000.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 05 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Inmobiliaria Laino y Solano LA SUMA DE: Dos millones de pesos /te. CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
7. Comprobante de egreso No. 008, pago de fletes de las mercancías vendidas por $200.000, Banco de Bogotá, según cheque No. 103 CÓDIGO 5135 513550 1110 111005
CUENTA Servicios Fletes Bancos Banco Colombia
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $200.000
HABER
$200.000 $200.000 $200.000 PARCIAL
DEBE $800
HABER
$800 $800 $800
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,05 de enero del 2020 PAGADO A: Inmobiliaria lino y solano
N° 008
POR CONCEPTO DE: Flete VALOR EN LETRAS: Doscientos mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5135 Servicios 200.000 513550 Fletes 1110 Bancos 200.000 111005 Banco Colombia SUMAS IGUALES 200.000 200.000 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
Cheque Nº 108 Valor: $200.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 05 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Inmobiliaria Laino y Solano LA SUMA DE: Doscientos mil pesos /te. CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
8. Comprobante de egreso No. 009, pago de propaganda por T.V., Banco de Bogotá, según cheque No. 104, por $50.000. CÓDIGO 5195 519505 1110 111005
CUENTA Diversos Comisión Bancos Banco Colombia
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $50.000
HABER
$50.000 $50.000 $50.000 PARCIAL
DEBE $200
HABER
$200 $200 $200
Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 009
Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,06 de enero del 2020 PAGADO A: caracol televisión POR CONCEPTO DE: propaganda VALOR EN LETRAS: Cincuenta mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5195 Diversos 50.000 519505 Comisión 1110 Bancos 50.000 111005 Banco Colombia SUMAS IGUALES 50.000 50.000 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
Cheque Nº 104 CIUDAD: Ocaña PAGUESE A LA ORDEN DE: Caracol televisión LA SUMA DE: Cincuenta mil pesos m/te.
Valor: $50.000 FECHA: 06 de Enero de 2020
CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
9. Se consigna el saldo de la caja así: el 50% al Banco Colombia y el 30% al Banco Bogotá. CÓDIGO 1110 111005.01 111005.02 1005 100505
CUENTA Bancos Banco Colombia Banco Bogotá Caja Caja general
PARCIAL
DEBE $13.810.600
HABER
$8.631.600 $5.179.000 $13.810.600 $13.810.600
C. OPERACIONES DEL 11 AL 20 DE ENERO 1. Se compra mercancía a Hitachi S.A. (Régimen Común) según factura No. 450 así: IVA 19% Incluido. 4 Equipos de sonido a $950.000 c/u 5 Grabadoras a 480.000 c/u 15 Licuadoras a $220.000 c/u Se expide el comprobante de egreso No. 010, cheque No. 106 del Banco Colombia, para el pago de la cuota inicial por el 20% y el saldo a 15 días con 1 letra. CÓDIGO 6205 620501.01 620501.02 620501.03 2365 236540 2408 240805.01 1110 111005
CUENTA De mercancías Equipos de sonido Grabadoras Licuadoras Retención en la fuente Compras Impuesto sobre las ventas Descontable Bancos Banco Colombia
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $7.929.193
HABER
$3.139.277 $2.016.807 $2.773.109 $198.230 $198.230 $1.506.547 $1.506.547 $9.237.510 $9.237.510 PARCIAL
DEBE $36.950
HABER
$36950 $36.950 $36950
Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 010
Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,11 de enero del 2020 PAGADO A:Hitachi S.A. POR CONCEPTO DE: Compras VALOR EN LETRAS: Nueve millones doscientos treinta y siete quinientos diez pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 6205 De mercancías 7.929.193
620501.01 620501.02 620501.03 2365 236540 2408 240805.01 1110 111005
Equipos de sonido Grabadoras Licuadoras Retención en la fuente Compras Impuesto sobre las ventas descontable Bancos Banco Colombia SUMAS IGUALES APROBADO Lucas Pérez
198.230 1.506.547 9.237.510 9.237.510 9.237.510 CONTABILIZADO Ramón Ballesteros
Cheque Nº 108 Valor: $9.237.510 CIUDAD: Ocaña FECHA: 11 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Hitachi S.A. LA SUMA DE: Nueve millones doscientos treinta y siete quinientos diez pesos /te. CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
2. Venta a crédito a Raúl Fuentes (Régimen Simplificado) según factura No. 003 así: IVA 19% Incluido. 1 Equipos de sonido a $1.200.000 2 Grabadoras a 700.000 c/u 4 Licuadoras a $480.000 c/u Pagan con 2 letras a 15 días cada una. CÓDIGO 1305 130505.01 130505.02 1355 135515 2408 240805.02 4135 413536.01 413536.02 413536.03
CUENTA Clientes Letra de cambio Letra de cambio Anticipo de impuesto Retención en la fuente Impuesto sobre las ventas Generado Comercio al por mayor y m. Equipos de sonido Grabadoras Licuadoras
PARCIAL
DEBE $4.425.041
HABER
$2.212.520 $2.212.520 $94.958 $94.958 $721.680 $721.680 $3.798.319 $1.008.403 $1.176.471 $1.613.445
007
$2.212.520
Ocaña N. de S.- 11/01/2020 26 de enero del 2020 SOCIEDAD PEREZ Y GONZALEZ LTDA Dos millones doscientos doce mil quinientos veinte pesos Sociedad Pérez y González Ltda.
Raúl Fuentes
008
$2.212.520
Ocaña N. de S.- 11/01/2020 26 de enero del 2020
SOCIEDAD PEREZ Y GONZALEZ LTDA Dos millones doscientos doce mil quinientos veinte pesos Sociedad Pérez y González Ltda.
Raúl Fuentes
3. Comprobante de egreso No. 011, para pago de servicios públicos, Banco Bogotá, según cheque No. 105, por $250.000. CÓDIGO 5135 513525 1110 111005
CUENTA Servicios Públicos Bancos Banco Bogotá
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $250.000
HABER
$250.000 $250.000 $250.000 PARCIAL
DEBE $1.000
HABER
$1.000 $1.000 $1.000
Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 011
Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,12 de enero del 2020 PAGADO A:Espo S.A. POR CONCEPTO DE: Compras VALOR EN LETRAS: Doscientos cincuenta mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5135 Servicios 250.000 513520 Públicos 1110 Bancos 250.000 111005 Banco Bogotá SUMAS IGUALES 250.000 250.000 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
Cheque Nº 104 Valor: $250.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 12 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Espo S.A. LA SUMA DE: Doscientos cincuenta mil pesos m/te. CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
4. Llego Nota Débito del Banco Colombia, $50.000, valor chequera y del Banco Bogotá, $30.000, valor chequera. CÓDIGO 1105 110505 1110
CUENTA Caja Caja general Bancos
PARCIAL
DEBE $80.000
HABER
$80.000 $80.000
111005.01 111005.02
Banco Bogotá Banco Colombia
$30.000 $50.000
5. Se toma seguro contra robo e incendio por $1.200.000 anual, pago anticipado en el comprobante de egreso No. 012, Banco Bogotá, según cheque No. 106. Causar el mes del seguro. CÓDIGO 1330 133095 1110 111005
CUENTA Anticipos Seguros S.A. Bancos Banco Bogotá
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $1.200.000
HABER
$1.200.000 $1.200.000 $1.200.000 PARCIAL
DEBE $4.800
HABER
$4.800 $4.800 $4.800
Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 011
Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,13 de enero del 2020 PAGADO A:Seguros S.A. POR CONCEPTO DE: Anticipos VALOR EN LETRAS: Un millón doscientos mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1330 Anticipos 1.200.000 133095 Seguros S.A. 1110 Bancos 1.200.000 111005 Banco Bogotá SUMAS IGUALES 1.200.000 1.200.000 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
Cheque Nº 104 Valor: $1.200.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 13 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Seguros S.A. LA SUMA DE: Un millón doscientos mil pesos m/te. CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA. 6. Se compra un vehículo para uso de la oficina por $25.000.000 a Renomotor Ltda. IVA del 19% Incluido. Se paga 50% de cuota inicial, cheque No. 107 del Banco Bogotá, según comprobante de egreso No. 013 y el saldo con 6 letras a 15 días c/u. CÓDIGO 1540 154005 2365 236540 1110 111005 2105 210510.01 210510.02 210510.03 210510.04 210510.05 210510.06
CUENTA Anticipos Vehículo Retención en la fuente Compras 1% Bancos Banco Bogotá Bancos Nacionales Letra de cambio Letra de cambio Letra de cambio Letra de cambio Letra de cambio Letra de cambio
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $25.000.000
HABER
$25.000.000 $250.000 $250.000 $12.375.000 $12.375.000 $12.375.000 $2.062.500 $2.062.500 $2.062.500 $2.062.500 $2.062.500 $2.062.500 PARCIAL
DEBE $49.500
HABER
$49.500 $49.500 $49.500
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,14 de enero del 2020
N° 011
PAGADO A: Renomotor Ltda. POR CONCEPTO DE: Compra para uso de la empresa VALOR EN LETRAS: Doce millones trecientos setenta y cinco mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1540 Anticipos 25.000.000 154005 Vehículo 2365 Retención en la fuente 250.000 236540 Compras 2105 Bancos nacionales 12.375.000 210510 Letras de cambio 1110 Bancos 12.375.000 111005 Banco Bogotá SUMAS IGUALES 25.000.000 25.000.000 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
Cheque Nº 105 Valor: $12.375.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 14 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Renomotor Ltda. LA SUMA DE: Doce millones trecientos setenta y cinco mil pesos m/te. CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
$2.062.500
005
Ocaña N. de S.- 14/01/2020 29 de enero del 2020
Renomotor Ltda. Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos
Sociedad Perez y Gonzalez
Renomotor Ltda
$2.062.500
006
Ocaña N. de S.- 14/01/2020 29 de enero del 2020
Renomotor Ltda. Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos
Sociedad Perez y Gonzalez
Renomotor Ltda
$2.062.500
007
Ocaña N. de S.- 14/01/2020 29 de enero del 2020
Renomotor Ltda. Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos
Sociedad Perez y Gonzalez
Renomotor Ltda
$2.062.500
008
Ocaña N. de S.- 14/01/2020 29 de enero del 2020
Renomotor Ltda. Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos
Sociedad Perez y Gonzalez
Renomotor Ltda
008
$2.062.500
Ocaña N. de S.- 14/01/2020 29 de enero del 2020
Renomotor Ltda. Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos
Renomotor Ltda
Sociedad Perez y Gonzalez
009
$2.062.500
Ocaña N. de S.- 14/01/2020 29 de enero del 2020
Renomotor Ltda. Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos
Renomotor Ltda
Sociedad Perez y Gonzalez
7. El Almacén la paz cancela en efectivo la factura No. 002. Elaborar comprobante de Ingreso.
CÓDIGO 1305 130505 1110 111005
CUENTA Clientes Almacén la Paz Banco Banco Colombia
PARCIAL
DEBE
$10.161.933 $10.161.933 $10.161.933
Sociedad Pérez y González Ltda. Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE INGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 15 de enero del 2020 POR CONCEPTO DE: Ventas
N° 003
HABER $10.161.933
VALOR EN LETRAS: nueve millones doscientos sesenta y tres mil doscientos veinte pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1305 Clientes 10.161.933 130505 Almacén la paz 1105 Caja 10.161.933 110505 Caja general SUMAS IGUALES 10.161.933 10.161.933 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
8. Se le abona la primera letra con cheque del Banco Colombia según cheque No. 107 y comprobante de egreso No. 014.
CÓDIGO 2105 210510.01 1110 111005
CUENTA Bancos nacionales Letra de cambio Bancos Banco Colombia
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $2.062.500
HABER
$2.062.500 $2.062.500 $2.062.500 PARCIAL
DEBE $8.250
HABER
$8.250 $8.250 $8.250
Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 012
Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,14 de enero del 2020 PAGADO A: Renomotor Ltda. POR CONCEPTO DE: Compra para uso de la empresa cancelación de letra de cambio VALOR EN LETRAS: Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos. ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 2105 Bancos nacionales 2.062.500 210510.01 Letras de cambio
1110 111005
Bancos Banco Colombia SUMAS IGUALES APROBADO Lucas Pérez
2.062.500 2.062.500 2.062.500 CONTABILIZADO Ramón Ballesteros
Cheque Nº 109 Valor: $2.062.500 CIUDAD: Ocaña FECHA: 16 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Renomotor Ltda. LA SUMA DE: Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos /te. CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
9. De la venta hecha al Señor Raúl Fuentes nos devuelve 1 licuadora por estar en mal estado, Realizar la Nota Crédito.
CÓDIGO 1305 130505.01 1355 135515 2408 240805.02 4175 417599
CUENTA Clientes Letra de cambio Anticipo de impuesto Retención en la fuente Impuesto sobre las ventas Generado Devoluciones en ventas Licuadoras
PARCIAL
DEBE
HABER $469.916
$469.916 $10.084 $10.084 $76.639 $76.639 $403.361 $403.361
001 Raúl Fuentes Calle 6 #34-22
1.007.367.502
17-01-2020
Mal estado de una licuadora 1
licuadora
$403.361
$403.361
$403.361 $76.639 $469.916
10. Se consigna el saldo de la caja así: el 20% al Banco Colombia y el 50% al Banco Bogotá.
CÓDIGO 1110 111005.01 111005.02 1005 100505
CUENTA Bancos Banco Colombia Banco Bogotá Caja Caja general
PARCIAL
DEBE $12.084.254
HABER
$3.452.644 $8.631.610 $12.084.254 $12.084.254
11. Se compra un Local con un costo de $80.000.000, se cancela el 30% con cheque No. 108 del Banco de Bogotá, comprobante de egreso No. 015. Y el saldo con una hipoteca al Banco Colombia a 10 años.
CÓDIGO 1516 151695 1110 111005 2125 212515
CUENTA Construcciones y edificaciones Local Bancos Banco Bogotá Corporaciones Hipoteca
PARCIAL
DEBE $80.000.000
HABER
$80.000.000 $24.000.000 $24.000.000 $56.000.000 $56.000.000
CÓDIGO 5305 530505 1110 111005
CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE $96.000
HABER
$96.000 $96.000 $96.000
Cheque Nº 108 Valor: $24.000.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 18 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Rtsa Ltda. LA SUMA DE: Veinte cuatro millones de pesos m/te. CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.
Sociedad Pérez y González Ltda.
N° 014
Nit. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,18 de enero del 2020 PAGADO A: Rts Ltda. POR CONCEPTO DE: compra de local VALOR EN LETRAS: Veinte cuatro millones de pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1516 Construcciones y edificio. 80.000.000 151695 Local 1110 Bancos 24.000.000 111005 Banco Bogotá 2125 Corporaciones 56.000.000 212515 Hipoteca SUMAS IGUALES 80.000.000 80.000.000 APROBADO CONTABILIZADO Lucas Pérez
Ramón Ballesteros
BALANCE DE COMPROBACION CUENTA D H 1105 CAJA 8.551.634 1110 BANCOS 6.691.033 3115 APORTES SOCIALES 50.000.000 5305 financieros 664.157 1524 EQUIPO DE OFICINA 17.185.000 1528 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 1.600.000 5140 GASTOS LEGALES 2.000.000 5110 HONORARIOS 2.000.000 2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 649.580 6205 de mercancías 30.462.184 2408 IVA 1.974.723 2105 BANCOS NACIONALES 40.045.336 1305 CLIENTES 3.955.125 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 20.890.757 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES 501.723 5135 SERVICIOS 450.000 5120 ARRENDAMIENTO 2.000.000 1330 ANTICIPO 1.200.000 1540 ANTICIPO 25.000.000 4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 403.361 5195 DIVERSOS 50.000 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 80.000.000 2125 CORPORACIONES 56.000.000 SUMAS IGUALES 176.137.306 176.137.307
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A Enero 31 de ESTADO DE SITUACION 2020
Declaración Retenciones en la Fuente
2
1. Año
0
2
0
3. Periodo
1
0
4. Número de formularo
Espacio reservado para la DIAN
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV
Datos del declarante
350
PRIVADA
7. Primer apellido
890.525.699
9. Primer nombre
8. Segundo apellido
10. Otros nombres
1
11. Razón social
12. Cod , Direccion seccional
SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES
Si es una corrección indique: 25. cod.
7 87. Autorretenedores decreto 2201 de 2016 Actividad económica principal
26. No formulario anterior
88. Tarifa
Base sujeta a retención para los pagos o abonos en cuenta
Concepto
Retenciones a titulo de renta
27
0
51
Rentas de personas
28
0
52
0
Honorarios
29
$ 2.000.000
53
$ 200.000
Comisiones
30
0
54
0
Servicios
31
$ 1.200.000
55
$ 42.000
Rendimientos financieros
32
0
56
0
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
33
$ 2.000.000
57
$ 80.000
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual
34
0
58
0
Dividendos y participaciones
35
0
59
0
Compras
36
$ 56.962.000.
60
$ 1.324.000
Transacciones con tarjetas debito y credito
37
0
61
0
Contratos de construccion
38
0
62
0
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
39
0
63
0
Loterías, rifas, apuestas y similares
40
0
64
0
Otros pagos sujetos a retención
41
0
65
0
Decreto 2201 de 2016
42
0
66
0
Ventas
43
0
67
0
Honorarios
44
0
68
0
Comisiones
45
0
69
0
Servicios
46
0
70
0
Rendimientos financieros
47
0
71
0
Otros conceptos
48
0
72
0
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países sin convenio
49
0
73
0
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países con convenio vigente
50
0
74
0
Autoretenciones
Rentas de trabajo
0
Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
75
0
Total retenciones renta y complementarios
76
$ 1.646.000
A responsables del régimen común
77
0
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
78
0
Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
79
0
Total retenciones I. V. A.
80
0
Retenciones impuesto timbre nacional
81
Total
Retenciones practicadas a título de impuesto sobre las ventas (I.V.A.)
0 $ 1.646.000
Total retenciones
82
Más: Sanciones
83
$741.000
Total retenciones más sanciones
84
$2.387.000
85. No. Identificación signatario
86. DV
981. Cód. Representación
Firma del declarante o de quien lo representa
Carlos Pérez 982. Código Contador o Revisor Fiscal
980. Pago total
$ 2.387.000
Firma Contador o Revisor Fiscal
994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional
SANCION POR EXTEMPORANEIDAD SOCIEDAD PÉREZ Y GONZÁLEZ IMPUESTO A CARGO 5 % DEL IMPUESTO A CARGO
$2.387.000 $119.350
FECHA DE PRESENTACIÓN FECHA DE VENCIMIENTO
16 24 22 1
SANCIÓN POR MES O FRACCIÓN DE MES SIN EXCEDER EL 100%
10 2 7 7
2020 2020 0 0 8 MESES
$954.800 $2.387.000
R/ LA SANCIÓN POR EXTEMPORANEIDAD ANTES DEL EMPLAZAMIENTO ES DEL $954.800 LIQUIDADOR DE INTERESES MORATORIOS Impuesto nacionales Tasa Actualizada a septiembre 2020 (Metodología decreto 688 de mayo 2020)
Tasa Actualizada a septiembre 2020
(Metodología decreto 688 de mayo 2020) TASAS
DATOS PARA LA LIQUIDACION Nombre del contribuyente Tipo de impuesto Periodo gravable Valor del impuesto base $ Fecha inicial Fecha en la que va a realizar el pago Tasa a aplicar Beneficio especial de tasa
SOCIEDAD PÉREZ Y GONZÁLEZ RETENCIÓN EN LA FUENTE 2020 2.387.000 24/02/2020 16/10/2020 18,09% NO
% Anual 18,12% 18,12% 18,29% 18,35% 18,09% 17,84%
235 0,0494262% 278.000
TOTAL A PAGAR EN RECIBO 490 SANCIÓN INTERESES IMPUESTO TOTAL A PAGAR
954.800
278.000 2.387.000 2.665.000
Hasta 30/06/2020 31/07/2020 31/08/2020 30/09/2020 31/10/2020 30/11/2020
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LIQUIDACIÓN Dias de mora Tasa diaria a utilizar Interes de mora $
Desde 1/06/2020 1/07/2020 1/08/2020 1/09/2020 1/10/2020 1/11/2020