VeritĂ e Documenti sulla situazione finanziaria del
Comune di Decollatura
“Chi non conosce la verità è uno sciocco, ma chi, conoscendola, la chiama bugia, è un delinquente.” Bertolt Brecht
Dopo un anno dall’insediamento del Sindaco Cardamone ancora sentiamo negare la verità acclarata e certificata da diverse delibere (scaricate dal sito del Comune e riportate nella presente brochure) sulla situazione finanziaria del Comune di Decollatura che è ASSOLUTAMENTE SOLIDA E ATTIVA. Gli amministratori comunali che, dopo un intero anno di ricerche fra le carte per trovare i debiti, giorno 27 aprile hanno approvato il rendiconto finanziario e con delibere della Giunta e poi del Consiglio (con allegati pareri del responsabile finanziario - nominato dal Sindaco e quindi di sua fiducia - e del Revisore dei Conti del Comune ) hanno certificato che alla data del 31 dicembre 2011 l’attivo del comune era di euro 16.230,00 e la disponibilità di cassa era di 483.986,00 euro contanti, farebbero bene a chiedere scusa ai cittadini per averli fatti preoccupare inutilmente. Mi preme ricordare che al 31 dicembre 2010 (anno che ha visto il sottoscritto gestire il comune fino al 30 giugno) l’attivo del comune era di 146.329,00 euro e la disponibilità in cassa di 391.380,00, per come accertato dal Sindaco Cardamone e dalla sua giunta che ha formulato la proposta approvata dal Consiglio Comunale con delibera n .22 del 23 settembre 2011—adottata con i voti favorevoli della sola maggioranza. Dopo aver ricordato quelli che sono gli atti ufficiali (approvati dal Consiglio attualmente in carica su proposta del sindaco Cardamone) che comprendono anche la delibera n. 40 del 30 novembre 2011 con la quale è stato certificato che gli equilibri di bilancio erano salvaguardati ( ergo : non esistevano debiti tali da compromettere la normale gestione), viene spontaneo dire : Basta con le Bugie ! Mario Perri P.s. Se il Sindaco e la Giunta vorranno chiarire queste cose in un pubblico incontro la presenza del sottoscritto è assicurata nel giorno, nell’ora e nel luogo che riterranno di scegliere.
w
W COMUNE DI DECOLLATURA (PROVINCIA DI CATANZARO) COPIA
a ::
:a.
,.':::.:aa.î.
.l:.;:i;:;i:iilllt;:
:iq, l|i ÈiliÈ-Élttzi:o No 22
C,.iiNslè.Èi-F"ffiiùiijN -E'.'=+íiÍWffi,ri
iff';
del23l9l20ll
Oggetto: 2010: Adunanza ordinaria - seduta pubblica - 1^ convocazione -' L'anno duemilaundici addì ventitre del mese di settembre alle ore 16,15 - convocato dal Presidente - si è riunito, nella sala delle adunanze consiliari, il Consiglio Comunale con l'osservanza delle modalità e nei termini prescritti. Alf inizio dellatrattazione di cui all'oggetto risultano presenti i Consiglieri Comunali sotto indicati:
BONACCI Francesco CARDAMONE Anna Maria BUTERA Emanuele
GIGLIOTTI Teresa DE FAZIO Carmine STAINE Salvatore PASCUZZI Vilma GALLO Ivan
Presente X
PRTSIDENTE SINDACO CONSIGLIERE ANZIANO CONSIGLIERE
X X X X
X X X X
PASCUSSI Rossana
ADAMO Eugenio Santo BRIGANTE Ansela GIOFFRE' Vincenzo BONACCI Francesco Filippo
Assente
X
X
!
11
!
2
I
Partecipa all'adunanza il Segretario Comunale Dr. PIRRI Ferdinando il quale prowede alla redazione del presente verbale. Essendo legale il numero degli intervenuti il Signor BONACCI Francesco' nella sua qualità di Presidente, assume la Presidenza e dichiara aperta la seduta, per la trattazione dell'oggetto sopra indicato.
Presidente, concede la parola al Rag. Criniti, al fine di meglio illustrare
Il
i dati del rendiconto 2010.
precisa che il rendiconto dell'anno 2010 è stato gestito dalla preceàente Amministrazione (da gennaio a giugno 2010) e dal Commissario Prefettizio (da giugno à dicembre 2010). Dopo di che in maniera puntuale e minuziosa illustra i dati contenuti in esso contenuti. Fa presente che il documento in èsame viene approvato in ritardo, rispetto al termine stabilito del 3014/2011, in quanto la stesura della determina del riaccertamento dei residui ha necessitato del tempo per poter ricostruire la situazione contabile Durante I'illustrazioné a.i dati contabili al Rag. Criniti vengono poste domande da parte di alcuni
Il
Rag. Criniti,
consiglieri e che
fin da subito,
1o stesso
puntualmente risponde esaurientemente.
Il
Presidente evidenzia che in passato le spese non sono state quantificate-in maniera esatta, portando come esempio quelle dell'ENEL e di alcune cartelle esattoriaii. Sindaco precisa che I'approvazione del documento in esame è un atto dol'uto e che, pertanto, non entrerà nel merito delle sóèlte politiche effettuate. Conclude dicendo che le problematiche ereditate sono tante e vanno esaminate con attenzione. Il disordine amministrativo è regnato'
Il
consigliere Butera ribadisce che l'approvazione del documento è un atto dovuto e che lo stesso è di difficile comprensione, s'impegna per il futuro a renderlo più comprensivo.
Il
Filippo fa presente che I'atto andava approvato entro il termine del 301412011, ovvero da parte del Commissario Prefettizio. Se ciò non è stato fatto forse c'è qualcosa non in regola. Riferisce che esiste lo strumento della procedura di alta tutela. Da come si esprime la maggioranza sarebbe stato opportuno farlo esaminare da tecnici esterni e non in causa con I'esercizio di riferimento. Preannuncia di votare contro ed invita tutti i consiglieri a non approvarlo.
I1 consigliere Bonacci Francesco
consigliere Adamo, pur apprezzando I'esposizione dei dati da parte del Rag. Criniti, fa presente che sarebbe stato opportuno che un Amministratore, delegato al servizio finanziario' avesse relazionato in merito ed, in particolare, dal lato politico. Chiude evidenziando che il documento in questione doveva essere approvato da parte del Commissario Prefettizio.
Il
Il Sindaco fa presente che alcuni crediti sono stati riscossi ed altri sono in corso di perfezionamento. L'Ente non è nelle condizioni di poter dare incarichi esterni per consulenze. Questa Amministrazione stà lavorando per tutta la cittadinanza. consigliere Bonacci Francesco Filippo fa presente che è un'anomalia che i tecnici, presenti in aula, intervengano e che non vi sia un Assessore, con delega alle Finanze, ad illustrare il documento. Evidenzia che nel documento in esame gli amministratori del tempo avevano assunto responsabilità tecniche, o\ryero di responsabilità degli uffrci e dei servizi. Ribadisce che nel conto consuntivo ci sono cose poco chiare.
Il
Presidente elogia il Rag. Criniti per il lavoro positivo finora svolto, relativamente a documenti di debiti che arriveranno in ufficio precisa che verranno inviati alla Corte dei Conti.
Il
t-t
'l t'
Il
consigliere Adamo precisa che la dichiarazione testè fatta non compete al Presidente. Suggerisce di responsabibzzarc gli uffici.
Il
consigliere Bonacci Francesco Filippo ribadisce che, a suo tempo, aveva consigliato di nominare un esperto per esaminare gli aspetti gravi economici del Comune. Lo stesso suggerimento lo ripropone, nuovamente oggi, per garanzia di tutti, Sindaco e cittadini compresi. Precisa che i debiti vadano liquidati secondo un criterio logico e non privilegiato.
Il
consigliere Adamo Francesco Filippo.
in merito ai debiti conferma quanto appena detto
il
consigliere Bonacci
IL COI{STGLIO COMUNALE UDITI gli interventi sopra riportati; \-ISTE le disposizioni previste deli'art.227 del D. Lgs. N" 26712000, relative allaformazione del rendiconto comprendente il conto del bilancio ed il conto del patrimor-rio; \TISTO il conto del Tesoriere dell'Ente, relativo all'esercizio 2010, reso ai sensi e per gli effetti di cui all'articolo226 del D. Lgs. No 26712000;
\-ISTO il conto del bilancio, redatto in base alle risultanze conclusive dell'esercizio 2010, e della procedura di riaccertamento dei residui attivi e passivi (giusta Determina No ::/Rag. del effeffuata in conformità all'art. 228, comma 3, del D. Lgs. N" 26712000 ;
-r-'?011).
VISTE le risultanze dell'aggiomamento degli inventari effeffuati in conformità all'art. 230, comma 7. del D. Lgs. N'26712000;
VISTE le disposizioni del lo e 2o cornma dell'art. 187 del D. Lgs. destinazione dell' avanzo di amministrazione;
VISTA la delibera G. C. No
::
N"
26712000, relative alla
del =:l=12011, con la quale è stata approvata la relazione di cui agli artt. 151, comma 6, e 231 del D. Lgs.
:llu*strativa dei risultati della gestione anno 2010,
\'167,i2000;
i-:STA la relazione del Revisore dei Conti, redatta in conformità all'art. 239 del D. Lgs. N"
l5-
l[rr-t0:
\-ISTA la regolarità di tutti gli atti in precedenza richiamati; VISTO lo Statuto Comunale ed il Regolamento comunale di contabilità; VISTO il D.P.R. 31 gennaio 1996, N" 194;
VISTO l'art. 151, coÍtma 6", del Decreto Legislativo N" 26712000, modificato dall'art.2 quater, comma 6, lett. a), della Legge 411212008,
il
N"
189;
parere favorevole, espresso dal responsabile del servizio finanziario, regolarità tecnica e contabile;
VISTO
in merito alla
Con voti espressi per alzala di mano, No 8 favorevoli e No 3 contrari: Adamo, Brigante e Bonacci Francesco Filippo;
DELIBERA 1) Di approvare, come approva, il rendiconto della gestione anno 201A, unitamente a tutti gli allegati ad esso connessi, in tutti i suoi contenuti che sono riassunti nel seguente quadro della gestione finanziaria ed il risultato finale complessivo della stessa:
GESTIONE
Residui Fondo di cassa al
ComPetenza
ll|l20l0
Totale .474'421,33
Riscossioni
371.748,00
2.228.398,28
2.600.r46,28
Pagamenti.
669.707,17
2.0t3.479,64
2.683. i 86,81
Fondo di cassa al31 dicembre
2010.
""""'391'380'80
Residui
attivi.
1.837.765,04
1.395.2t8,37
3.2)2.983,41
Residui
passivi
1.869.462,81
r.608.572,30
3.178.035.11
Differenza.
- 2'+5'051,70
........
Avanzoal3lll2l2010.....
"""146j29,10
dare atto che, con l'approvazione del rendiconto dell'esercizio 2010. sono stati, contestualmente, approvati i risultati ed i prowedimenti connessi all'operazione di riaccertamento dei residui attivi e passivi, iscritti nel conto del bilancio.
2) Di
3) Di dispone la trasmissione della presente deliberazione alla Tesoreria Comunale. Banca di Credito Cooperativo del Lametino, Filiale di Carlopoli.
t****t*************** I1 consigliere Adamo propone di sospendere per dieci minuti comunale per effettuare una breve pausa. La proposta ad unanimitĂ viene accolta. Il lavori sono sospesi alle ore 18,00. La ripresa dei lavori awiene alle ore 18,00 e risultano essere quelli all'appello. * ***
* t* * * * *
*<
i lavori del consigiio
si da atto che i consiglieri presenti
{<** *
{< {<
Letto, confermato e sottoscritto.
IL
PRESIDENTE F.to: (Francesco Bonacci)
IL SEGRETARIO COMI]NALE F.to: (Dr. Pirri Ferdinando)
Ai
sensi dell'art. 49, comma 1, D. Lgs. regolarità tecnica del presente atto.
N"
26712000, si esprime parere favorevole
in ordine alla
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO TECNICO F.to:
Ai re
sensi
dell'art.49, iomma 1, D. Lgs. N'26712000, si esprime parere favorevole itr orài**ttu
golarità contabi I e attestante la copertur a frnanziaria.
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO F.to: @ag. Criniti Francesco)
Ai
sensi dell'art. 49, comma 1, D. Lgs. regolarità tecnica del presente atto.
N"
26712000, si esprime parere favorevole
in ordine alla
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO AMMINISTRATIVO F.to:
CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE
Si attesta che copia della presente deliberazione viene pubblicata all'Albo Pretorio di questo Comune per 15 giorni consecutivi dal 18/1012011, ai sensi e per gli effetti dell'art. 124 delDecreto Legislativo N" 267 12000. PRor.
N" 5351del
t8/lo/2011
IL SEGRETAzuO COMLINALE F.to: (Dr. Pirri Ferdinando)
DICHIARAZIONE DI CONFORMITA' Copia conforme all'originale, per uso amministrativo.
. ,'''
/i
/i
Decollatura, l8l l0 l20I I
IL SEG WIWCoMLì-NALE ,/ (Dr.lPini Ferdinando) i;
CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE E DI ESECUÍIIVI :,U
li
deliberazione:
la presente f-'e stata affissa all'Albo Pretorio Comunale per 15 giorni consecutivi cdl d,econenza 18ll0l20ll. (aft.124, comma 1, D. Lgs. N" 26712000). - è divenuta esecutiva dopo il decimo giorno della pubblicazione all'Albo Pretorio Comunale (art. 134, comma 3, D. Lgs. No 26712000). - è stata dichiarata immediatamente eseguibile (art. 134, comma 4,D. Lgs. No 26712000).
Decollatura,
.
IL SEGRETARIO COMI.INALE (Dr. Pini Ferdinando)
w
W COMUNE, DI DECOLLATURA (PROVTNCTA Dr CATANZARO) COPIA
No 23
oggetto
:
del23l9l20ll
:v1RrrrcÀ neurtiÈnr',,pr.Éu-aNCiÓ EsÉRCi z1o latT'É'CoNsrcUsxrI V*RI^IZIONI DI BILANCIO.
::..:
-
Adunanza ordinaria - seduta pubblica 1^ convocazione -. L'arno duemilaundici addì ventitre del mese di settembre alle ore 16,15
- si è riunito, nella sala delle adunanze consiliari,
il
- convocato dal Presidente
Consiglio Comunale con I'osservanza delle
modalità e nei termini prescritti. A1l'inizio della trattazione di cui all'oggetto risultano presenti i Consiglieri Comunali sotto indicati:
BONACCI Francesco CARDAMONE Anna Maria BUTERA Emanuele
GIGLIOTTI Teresa DE FAZIO Carmine
Presente X X
PRESIDENTE SINDACO CONSIGLIERE ANZIANO CONSIGLIERE
X
X X X
STAINE Salvatore PASCUZZI Vilma GALLO Ivan
X X X
PASCUSSI Rossana ADAMO Eusenio Santo
BRIGANTE Ansela GIOFFRE' Vincenzo BONACCI Francesco Filippo
Assente
X X
!
X
11
!
2
!
partecipa all'adunanza il Segretario Comunale Dr. PIRRI Ferdinando il quale prowede alla redazione del presente verbale. Essendo legalà il numero degli intervenuti il Signor BONACCI Francesco, nella sua qualità di presidente, assume la presidenza e dichiara aperta la seduta, per la trattazione dell'oggetto sopra indicato.
Oggétto: SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO ESERCIZjID
Il Presidente, concede la parola al Rag. Criniti
zall-B
ed al Revisore dei Conti, al fine di
meglio illustrare I'argomento in esame.
Il
Rag. Criniti, fin da subito, precisa che
il bilancio di previsione
2011 è stato
approvato dal Commissario Prefettizio prima che venissero comunicati i trasferimenti spettanti, da parte' dello Stato. Pertanto, illustra i dati numerici che vanno ad equilibrare il bilancio 201 1.
Il
Sindaco riferisce che dal mese di giugno sono state eliminate alcune consulenze che gravavano sul bilancio, mentre altre sono state contenute. Sono stati riorganizzati gli uffici in modo da poter essere piu efficienti. Pertanto, alla luce dei dati esatti comunicati dal Ministero si è proceduto ad effettuare una mini r.nanovra di bilancio.
Il consigliere Bonacci Francesco Filippo chiede in merito a debiti di cui si parla, nonché sui vari movimenti contabili di cui alla presente variazione di bilancio.
Il
Rag. Criniti fornisce i dovuti chiarimenti al consigliere Bonacci Francesco Filippo.
Il
Revisore dei Conti si sofferma sul parere formulato esplicitando meglio quanto in esso contenuto, rispondendo al consigliere Bonacci Francesco Filippo.
Il
consigliere Adamo riprendendo le parole del Sindaco dice di essere in presenza di una mini manovra di bilancio che in effetti si configura come assestamento. Chiede che il Consiglio Comunale venga informato sui debiti del Comune al più presto possibile. Si sofferma su una voce riportata in variazione che riguardava una precedente variazione adottata dalla Giunta, con i poteri del Consiglio, ove poi non si
è dato corso all'urgenza e che, pertanto, si poteva tranquiliamente portarla in
Consiglio Comunale. Evidenzia che dagli atti messi a disposizione non figurano documenti che attestano la liquidità di cassa del Comune.
IL CONSIGLIO COMUNALE
-
Uditi gli interventi sopra riportati;
-
Visto l'art.l93 del D. Lgs. N" 26712000 e s.m.i.;
I
-
Visto I'art. 18 del Regolamento Comunale di ContabilitĂ , approvato con deliberazione consiliare N" 23 deI27/6/1996, che prevede la verifica da parte del Consiglio Comunale degli equilibri di bilancio;
-
Vista la deliberazione consiliare N" 22 del 231912011, con la quale è approvato il rendiconto della gestione anno 2010;
-
Vista la deliberaz\one del Commissario Prefettizio No 78 del 281412011, con la quale veniva approvato il bilancio di previsione 2011 e relativi allegati;
-
Visto il parere favorevole del responsabile del servizio finanziario;
-
Visto il parere favorevole del Revisore dei Conti;
-
Con voti espressi per alzata di mano, No 8 favorevoli, No 2 contrari: Adamo Brigante, No 1 astenuto: Bonacci Francesco Filippo;
stato
e
DELIBERA 1) Di prendere atto di quanto contenuto nella relazione del responsabile del servizio ftnanziano e del revisore dei conti.
2) Di
da.re atto che
20lI
- alla data odierna - perrnangono gli equilibri generali di bilancio
e, pertanto, non occoffe procedere all'adozione di alcun prowedimento.
3) Di apportare al bilancio di previsione 2011 le necessarie variaz\oni per come indicate negli allegati prospetti, che fanno parte integrante e sostanziale del presente atto deliberativo.
Letto, confermato e sottoscritto.
IL
PRESIDENTE F.to: (Francesco Bonacci)
IL SEGRETARIO COMT]NALE F.to: (Dr. Pirri Ferdinando)
Ai
sensi dell'art. 49, comma 1, D. Lgs. regolarità tecnica del presente atto.
N"
26712000, si esprime parere favorevole
in ordine alla
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO TECNICO F.to:
Ai sensi dell'art. 49, comma 1, D. Lgs. N'26712000, si esprime parere favorevole in otàio" ulla regolarita contabile attestante la copertura fi nanziaria. IL RESPONSABILE DEL SERVIZTO FINANZIARIO F.to: (Rag. Criniti Francesco)
Ai sensi dell'art. 49, comma 1, D. Lgs. regolarità tecnica del presente atto.
-
N"
26712000, si esprime parere favorevole
in o.dio" ulla
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO AMMINISTRATIVO F.to:
CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE
Si attesta che copia della presente deliberazione viene pubblicata all'Albo Pretorio di questo Comuneperl5giorniconsecutivi dallSll0l20ll,aisensieperglieffettidell'art. l24delDecreto Legislativo N" 267 12000.'
PRor.
N" 5 3 53 6.1 rutrot2orl IL SEGRETARIO COMIINALE F.to: (Dr. Pirri Ferdinando)
DICHIARAZIONE DI CONF Copia conforme all'originale, per uso
Decollatura,
18 I
l0
l20l I
amministrativo.
/ //
IL SEGRE-rAzuO e$N,trn IArp ///i, (Dr?iryiTerdinando)
:'
CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE E DI ESEC1fii14114I '14 presente deliberazione: /, ['è stata affissa all'Albo Pretorio Comunale per 15 giomi consecutivi fon decorrenzalgll1DAn. (art.l24, comma l, D. Lgs. N" 26712000). - è divenuta esecutiva dopo il decimo giorno della pubblicazione all'Albo Pretorio Comunale (art. 134, comma3,D. Lgs. N" 26712000). - è stata dichiarata immediatamente eseguibile (art. 134, comma4,D. Lgs. No 26712000).
Decollatura,
.
IL SEGRETARIO COMUNALE (Dr. Pini Ferdinando)
r---
----
rw
C
OMTINE
w DI
DEC
OLLATIIRA
(PROVINCIA DI CATANZARO)
Adunanza straordinaria - seduta pubblica - l^ convo cazione -. L'anno duemilaundici addì trenta del mese di novembre alle ore 16,15 convocato dal Presidente - si è riunito, nella sala delle adunanze consiliari, il Consiglio Comunale con l'osseryanza delle modalità e nei termini prescritti. All'inizio della trattazionè di cui all'oggetto risultano presenti i Consiglieri Comunali sotto indicati:
FRANCESCO BONACCI
PRESIDENTE
ANNA MARTA CARDAMONE EMANUELE BUTERA
SINDACO CONSIGLIERE
TERESA GIGLIOTTI CARMINE DE FAZIO
SALVATORE STAINE
WLMA PASCUZZI TVAN GALLO
X
X X X X X
EUGENIO SANTO ADAMO ANGELA BzuGANTE ANTONIO GIGLIOTTI GIOVANNI EUGENIO NERO
gli assenti risultano giustificati i consiglieri comunali: /
Partecipa all'adunanza il Segretario Comunale redazione del presente verbale. Essendo legale
dichiara
ap
l3
Dott. Fabrizio LO MORO il quale prowede alla
il numero degli intervenuti il sig. Francesco Bonacci, nella
ertz la fr attazione dell'
Assente
X
ROSSANA PASCUZZT
Fra
Presente X X X X X X
og
getto sopra indicato.
Partecipa L'assessore esterno: Angelo Gigliotti.
sua qualità
di
presidente,
rf, pnnsrDENTE DEL coNsrcl,ro Invita il sindaco a relazionare sul punto all'ordine del giorno. Il Sindaco illustra in generale le operazioni di assestamento generale di bilancio soffermandosi principalmente sulle modalità di copertura dei debiti fuori bilancio riconosciuti con la precedente deliberazione, attraverso I'utilizzo dell'avanzo di amministrazione dell'anno 2010, I'accertamento tributario in corso e il risparmio nella voce servizio di segreteria comunale ottenuto con lo scioglimento della
convenzione.
{.r,
Interviene il Consigliere Gigliotti Antonio che dichiara di astenersi su questo punto in quanto trattasi del prosecuzione di un bilancio che non ha avuto modo di conoscere e di vedere non essendo al momento della sua approvazione consigliere comunale. Segue I'intervento del Consigliere Adamo il quale chiede alcune delucidazioni al revisore dei conti su alcune voci in aumento nella parte delle entrate , in particolare sull'avanzo di amministrazione e ld compartec\pazione IVA da federalismo fiscale. Non si registrano altri interventi di cui si chiede la verbalizzazione.
.
tL
coNstclto
GoMUNALE
PREMESSO che in relazione ai movimenti contabili effettuati nel corso del corrente esercizio sia nella parte entrata che nella parte spesa nonché ai flussi finanziari previsti ed accertati ed alle esigenze riscontrate dai vari servizi, si rende necessario apportare alle previsioni di bilancio, in sede di assestamento generale, le occorrenti variazioni per assestare i dati ivi contenuti in riferimento alle effettive possibilità di entrata e di spesa; ATTESO che a ftnanziare le maggiori spese si può fare fronte con le maggiori entrate e con le minori spese conseguenti a riduzioni dello stanziamento originario; PRESO ATTO che, a norna dell' art. 175, comma 8, del Decreto legislativo n. 26712000 Ie variazioni di assestamento generale possono essere deliberate non oltre il 30 novembre al fine di una verifica di tutte le voci di entrata e di uscita, compreso il fondo di riserva, per assicurare il mantenimento del pareggio del bilancio; CONSIDERATO che 1o statuiamento di alcuni capitoli nella parte "spesa" risulta insufficiente nella previsione originaria e necessita pertanto di impinguamento con prelievo da altri capitoli risultanti esuberanti; RAWISATA pertanto la necessità di apportare al Bilancio di previsione 2011 le variazioni di assestamento contenute nell' allegato prospetto che costituisce parte integrante e sostanziale del presente atto deliberativo; VISTO l' allegato parere del Revisore dei Conti, Dott.ssa Rita Cavallaro, reso ai sensi dell' art. 239 del D.Lgs. 26712000; ACQUISITI, altresì, i pareri di cui al|' arl 49 delT.u.e.l.;
VISTO: - lo Statuto Comunale;
i.j
\
a4-Nllu-e6t
I
î - .. 'a-,_ 'a'rÉ _,rrî I I UfÉ,fÉ-tÉÈ'É
lE: ES Fr'o,n:
COMUNE DI DECOLLATURA Provincia di Catanzaro DEL REVISORE D0l CONTI SULLA PROI'OSL A DI VARIAZIONI DEL BILANCIO ANNO 2011 - Yostro protocollo 'n'ttel ?2.11.2011 - ton: t Costituzione nuovi capìtoli di entrata e spesa . Sîorno difondí
Oggerro: PARERE
r
F
liriazionÍ di entrato e di spesa ,4ssestumento generale di bilancio
IL REVISORE DEI COi\íTI Esartiniìiî
1a
proposta di deliberazronc. relatir-a alla r-anazione dcl Lliian,-:io di Prcvision.' pcr
I'Eser,--izio 30ì 1. comportante anche la variaziorre
del bilanr:io pluriennale
l0l1-l0ll
e rlella
ReJazione Pler,isiorrale e Programmatica; I I
Esaniinata ia docurnc-nlazionc esibita in visionc dal rtsponsabile- cttl sc-rvizir-' fìnanziirrio: Visto l'art. 139 dcl Decreto Legislativo n.267 del i8 3gasto 1000:
ESPRI ME PARERE FAVOREVOLE In tlerito alla proposta di deliberazione che evidenzia le rariazionidi cui all'alleqato prospetttl
Catanzgo- lj
1: I l.l0i
I
2 L NAV 2011
COMUNE DI DECOLLATURA (Pr ov incia di C atarc ar o)
Servízío Fìnanzíarío e di Ragíonería
$sssss
Spett.le Dofú.ssa Rita CAVALLARO
PROT. N.
Reyr.sore deiConti
2411/2011
DEL
Catanzaro
Telefax 0961-725143 Si prega /a S. V. di voler espimere il
propio parere, per come previsto dall'aft
n. 267, su//e soffode scifte vaiazioni al bilancio di previsione 201
1
239 del D. Lgs.vo 18.08.2000,
,
ENTRATA ..
::., :::-É=.. =::-:
1
rr
;;,,€ap. 1
l-"[ ',1
iÈÉiiLiiî:iì.i:il::.;.ll:,1:::i
iiii€itjii.i$iiìI
iì.,":-=:ir.==:l ::::::::::;:::::t]t::!::r:::=-:=:u
tii,-ìt-. r
'.====_il -: -l
i-: -" 't
',
In
u!
!a
aupqgÉ_lgi,îl ffiEEliffiffi-fi{
AVANZO DI AMMI N ISTRMIONE COMPARTECIPAZIONE IVA DA FEDERALISMO
€ 146.329,10
e
1,01.0060
1007
1.03.0201
1044
MUNICIPALE ts,N IKAIE UA FUNUU ijI'tsI-(IMEN IALts UI EQUILIBRIO
2.01 .1300
2003
CONTRIBUTI DELLO STATO - ORDINARIO
€ 457.570.00
2.01 .1300
2003.1
CONTRIBUTI DELLO STATO - CONSOLIDATO
€ 161.652,00
2.01.1300
2003.2
CONTRIBUTI DELLO STATO - PEREQUATIVO CONTRIBUTI DELLO STATO -
€ 148.667,00
2.01.'1300
2003.3
COMPARTECIPAZIONE
€ 87.905,00
2.0'1.1300
2003.4
€ 70.557,00
2.01 .1300
2003.5
CONTRIBUTI DELLO STATO - ALTRI CONTRIBUTI CONTRIBUTI DELLO STATO - FUNZIONI TRASFERITE OON IRItsU II DLLLO S IAIO . FUNZIONI
2.01 .1300
2003.6
114.964,94
€ 739.937,29
€ 1.470,00
TRASFERITE
€ 1.977,O0
CONTRIBUTI DELLO STATO - SVILUPPO 2.01 .1300
2003.7
2.01.2000
2009
1.01.0050
1010
3.05.4500
314',1
INVESTIMENTI
€324.46
CONTRIBUTI DELLO STATO - RIMBORSO ACQUISTO LIBRI SCUOLA ACCERTAMENTO TRIBUTI ICI - ANNUALITA'2007. 2011 RIMBORSO SOMME DAI COMUNI CONVENZIONATI PER ARRETRATI SEGRETARI COMUNALI
Sommano
€ 1 1.000,00 € 70.000,00
€ 15.000,00
€ 1.086.231,33
€,941.122,46
SPESA :;;:i::,,?;t::.Ì;::;;i|::;.:.1,.;
lì'*iiiali*ifrl
'=Éi:ilt
1.01.01.08
2030
spESE DERTVANTI DA TRANSAZTONT (D'AM| GIGLIOTTI)
€ 106.659
t-
1.01.01.08
2030
1.01.01.08
2030.1
AW.PERSIANI-RIZZO ONERI DA SENTENZE SFAVOREVOLI
IL RESPONSABILE DEL SERVIZO FTNANZIARIO
€ 3.390,45
€ 17.659.07
IL SINDACO
COMMISSARIO DELEGATO - DEPOSIIO IN DISCARICA - ANNUALITA 2009-2010 - acconto
€ 60.000,00
fon.ou.ou
1739.2
1.01.07.01
1111
STIPENDI E ASSEGNI FISSI -ANAGMFE
€ 6.800,00
1.01.07.01
1112
ONERI - ANAGMFE
c 4.250,00
1.01.07 .07
1113
IRAP - ANAGRAFE
1.01.06.01
1081
STIPENDI
1.01.06.01
1082
ONERI - UFFICIO TECNICO
1.01.06.07
r083
IRAP - UFFICIO TECNICO
1.03.01.01
1261
STIÉENDI E ASSEGNI FISSI - POLIZIA MUNICIPALÉ,
1.03.01.01
1262
ONERI
1.03.01.07
1263
IRAP
1.05.01.01
1471
STIPENDI E ASSEGNI FISSI .ISTRUZIONE
€ 150,00
1.05.01.01
1472
ONERI- ISTRUZIONE
€ 500,00
1.05.01.07
1473
IRAP - ISTRUZIONE
€ 150,00
1.01.06.01
1081
STIPENDI E ASSEGNI FISSI - U.T. EX TRENITALIA
€ 9.500,0(
1.01.06.01
1082
ONERI . U.T. EX TRENITALIA
€ 2.200,00
1.01.06.07
1083
IRAP
1.01.02.01
1021
1.01.02.01
1025
STIPENDI E ASSEGNI FISSI- SEGRETERIA ARilTTRRTI SEGRETARI COMUNALI PER NUUVI coNTRATTI 2006-2009
1.01.02.01
1022
ONERI - SEGRETERIA
1.01.02.07
1023
IRAP - SEGRETERIA
€ 5.000,00
1.01.03.01
1031
STIPENDI E ASSEGNI FISSI. FINANZIARIA
€ 5.500.00
1.01.03.01
103?-
ONERI- FINANZIARIA
1.01.03.07
1033
IRAP - FINANZIARIA
1.04.05.01
1412
ONERI . TRASPORTI SCUOLA
€ 750,00
1.04.05.07
1413
IRAP - TRASPORTI SCUOLA
€ 100.00
-
-
€ 750,00 € 6.750,00
E ASSEGNI FISSI - UFFICIO TECNICO
€ 1.250.00 € 500,00
€ 1.400,00 € 250,00
POLIZIA MUNICIPALE
€ 150,00
POLIZIA MUNICIPALE
€ 750,00
. U.T. EX TRENITALIA
€ 40.000.00
€ 25.000,00 € 10.000,00
€ 100,00 € 1.500,00
Sommano
€ 228.058,87
€ 82.950,00
€ 1.169.181 ,33 Minori Entrate +
,à
ln lb ft.
€ 1.169.{81
':.
- il Regolamento comunale di contabilità; - il Decreto legislativo26712000; Con voti 9 (nove) favorevoli Contrari 2 (Adamo e Brigante) Astenuti 2 (Gigliotti Nero)
e
DELIBERA
E DI APPORTARE al Bilancio di previsione eserciz io
2011
le variazioni di
assestamento óontenute nell' allegato prospetto patte integrante e sostanziale del presente atto deliberativo, quantificandole complessivamente negli importi ivi contenuti;
tr DI DARE ATTO, come dà atto, che con Ie variazioni apportate vengono salvaguardati gli equilibri di bilancio di cui 267t2000;
aIl' art. 193 del Decreto legislativo
DI DARE ATTO, altresì, che non viene meno la copertura dei costi dei servizi nei limiti percentuali fissati dalle leggi vigenti;
Letto, confermato e sottoscritib.
IL
IL SEGRETARIO COMT]NALE
PRESIDENTE F.to: (Francesco Bonacci)
F.to: (Dott.Fabrizio LO MORO ) .
N"
26?i@re
regolarita tecnica del presente atto.
favorevole in ordine alla
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO TECNICO F.to: Nicolazzo GiusePPe
N' re
golarità contabile atteitante la copertura
2672000, si esprìùie parere favorevole in ordine alla
fi nanziaria.
IL RESPONSABILE DEL SERVIZTA FINANZIARIO F.to:
gS.No267l2000,siesprimepaIerefavorevoleinordinealla regolarità tecnica del presente atto.
ILRESPONSABILEDBLSERVIZIOAMMINISTRATIVO F.to:
CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE Si attesta che copia della presente delib-erazione viene pubblicata all'Albo Pretorio di questo g Comune per 15 giorni consLcutivi dal S nf n ?,Otl, ai sensi e per gli effetti dell'art. 124 del Decreto Legislativo N" 26712000.
PRor.
N" G
llt
a.r
B,$
l;i lull IL SEGRETARIO COMLiNALE F.to: (Dott. Fabrizio LO MORO )
DICHIARAZIONE DI CONFORMITA' Copia conforme all'originale, per uso amministrativo.
Decollatura, Tj$ iltc
?fií{
IL SEGRET (Dott. Fa
O COMI-INALE zio LO MORO )
CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE E DI ESECUTIVITA'
deliberazione:
la presente 6rn --'"'r IhU - è stata affissa all'Albo Pretorio Comunale per 15 giorni consecutivi con decorrenza (ar.t.lz4,coÍrma 1, D. Lgs. N'267/2000). - è divenuta esecutiva dopo il decimo giorno della pubblicazione all'Albo Pretorio Comunale (art. i34, comma 3, D. Lgs. No 26712000). - è stata dichiarata immediatamente eseguibile (art. 134, comma4,D. Lgs. No 26712n0CDDecollatura,
tlt
.
IL SEGRET (Dott. Fa
O COMUNALE zio LO MORO)
COMUNE DI DECOLLATURA (PROVINCIA DI CATANZARO) COPIA DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE
N° 42 del 04/04/2012 :
OGGETTO: APPROVAZIONE RELAZIONE RENDICONTO ANNO 2011
L’anno duemiladodici addì quattro del mese di aprile alle ore 16,00 la Giunta Comunale, convocata dal Sindaco, si è riunita nella sala delle adunanze.
Anna Maria Cardamone Salvatore Staine Teresa Gigliotti Angelo Gigliotti
SINDACO Assessore “ “
Presente Assente X X X X
Assiste alla adunanza il Segretario Comunale, Dr. Fabrizio LO MORO , il quale provvede alla redazione del presente verbale. Essendo legale il numero degli intervenuti, la Dott.ssa Anna Maria Cardamone, nella sua qualità di SINDACO, assume la Presidenza e dichiara aperta la seduta per la trattazione dell’oggetto sopra indicato.
LA GIUNTA COMUNALE - Visto l’art. 151, comma 6, del D. Lgvo n. 267/2000, il quale prevede che al rendiconto è allegata una relazione illustrativa della giunta comunale che esprime la valutazione di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in base ai programmi ed ai costi sostenuti; - Visto l’art. 227, comma 2, del D. L.gvo n. 267/2000, a mente del quale il rendiconto è deliberato dall’organo consiliare dell’Ente entro il 30 aprile dell’anno successivo. - La proposta è messa a disposizione dei componenti dell’organo consiliare prima dell’inizio della sessione consiliare in cui viene esaminato il rendiconto entro un termine, non inferiore a venti giorni, stabilito dal regolamento; - Dato atto che ai sensi dell’art. 228, comma 3 del D.Lgvo n. 267/2000, il responsabile del servizio Finanziario di questo Comune, con determina n. 10 del 29/03/2012 ha effettuato l’operazione di verifica contabile e di riaccertamento dei residui attivi e passivi dell’Ente relativi al Conto di Bilancio 2011; - Dato atto, altresi, che alla compilazione del conto in argomento ha provveduto, nel rigoroso rispetto della vigente normativa, il servizio finanziario dell’Ente; - Visto il D. Lgvo n. 267/2000; - Acquisiti i preventivi pareri favorevoli di regolarità tecnica e contabile, resi ai sensi e per gli effetti dell’art. 49, comma 1, del D. Lgvo n. 267/2000; - Ritenuto di dover provvedere in merito; - Con votazione unanime, regolarmente espressa.
DELIBERA
Per tutto quanto evidenziato in narrativa: 1. Di approvare lo schema di rendiconto della gestione 2011, nonché la relazione illustrativa con la quale questa Giunta Comunale esprime la valutazione e l’efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti;al conto del Bilancio, 2. Di proporre al Consiglio comunale l’approvazione del rendiconto della gestione, relativo all’esercizio finanziario 2011. che unitamente alla relazione di cui sopra è depositato agli atti; 3. Di
dichiarare
con
separata
immediatamente eseguibile.
votazione
il
presente
provvedimento
Letto, confermato e sottoscritto. IL SINDACO IL SEGRETARIO COMUNALE F.to: (Dott.ssa Anna Maria Cardamone) F.to: (Dr. Fabrizio Lo Moro) ________________________________________________________________________________ Ai sensi dell’art. 49, comma 1, D. Lgs. N° 267/2000, si esprime parere favorevole in ordine alla regolarità tecnica del presente atto. IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO TECNICO F.to Arch. Ottaviani Andrea Adelchi ________________________________________________________________________________ Ai sensi dell’art. 49, comma 1, D. Lgs. N° 267/2000, si esprime parere favorevole in ordine alla regolarità contabile attestante la copertura finanziaria. IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO F.to Sinopoli Carmen ________________________________________________________________________________ Ai sensi dell’art. 49, comma 1, D. Lgs. N° 267/2000, si esprime parere favorevole in ordine alla regolarità tecnica del presente atto. IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO AMMINISTRATIVO Sinopoli Carmen ________________________________________________________________________________ CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE
Si attesta che copia della presente deliberazione viene pubblicata all’Albo Pretorio on line di questo Comune per 15 giorni consecutivi dal 06/04/2012, ai sensi e per gli effetti dell’art. 124 del Decreto Legislativo N° 267/2000. PROT. N° 1672 del 06/04/2012 IL SEGRETARIO COMUNALE F.to: (Dr. Fabrizio Lo Moro )
________________________________________________ ________________________________ DICHIARAZIONE DI CONFORMITA’ Copia conforme all’originale, per uso amministrativo.
Decollatura ______________ IL SEGRETARIO COMUNALE (Dr. Fabrizio Lo Moro ) ________________________________________________________________________________ CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE E DI ESECUTIVITA’ la presente deliberazione: - è stata affissa all’Albo Pretorio Comunale per 15 giorni consecutivi con decorrenza ___________ (art. 124, comma 1, D. Lgs. N° 267/2000). - è stata comunicata ai capigruppo consiliari (art. 125, comma 1, D. Lgs. N° 267/2000). - è divenuta esecutiva dopo il decimo giorno della pubblicazione all’Albo Pretorio Comunale (art. 134, comma 3, D. Lgs. N° 267/2000). - è stata dichiarata immediatamente eseguibile (art. 134, comma 4, D. Lgs. N° 267/2000). Decollatura, ____________ IL SEGRETARIO COMUNALE (Dr. Fabrizio Lo Moro)
COMUNE DI DECOLLATURA CONTO DEL BILANCIO QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA ANNO 2011 +——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————+ | | G E S T I O N E | | |——————————————————————————————————————————————————| | | RESIDUI | COMPETENZA | TOTALE | | |————————————————|————————————————|————————————————| | Fondo Di Cassa al 1^ genn.| | | 391.380,80| | | | | | | RISCOSSIONI | 897.184,18| 1.642.620,75| 2.539.804,93| | | | | | | PAGAMENTI | 571.531,70| 1.875.667,09| 2.447.198,79| | |————————————————|————————————————|————————————————| | FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE | 483.986,94| | |————————————————| | Versamenti effettuati presso la Tesoreria Provinciale e | | | non regolarizzati al 31/12 | | | | | | |————————————————| | FONDO EFFETTIVO DI CASSA AL 31/12 | 483.986,94| | |————————————————| | PAGAMENTI (Per azioni esecutive non regolarizzate al 31/12)—| | | | | | |————————————————| | DIFFERENZA | 483.986,94| | |————————————————|————————————————|————————————————| | RESIDUI ATTIVI | 2.293.467,07| 1.378.918,68| 3.672.385,75| | | | | | | RESIDUI PASSIVI | 2.894.364,39| 1.245.778,11| 4.140.142,50| | |————————————————|————————————————|————————————————| | DIFFERENZA |— 467.756,75| | |————————————————| | |————————————————| | AVANZO (+)| 16.230,19| | |————————————————| +——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————+ | |Fondi Vincolati | | | | | | | RISULTATO |Fondi Per Finanziamento | | | DI |Spese In Conto Capitale | | | | | | | AMMINISTRAZIONE |Fondi Di Ammortamento | | | | | | | |Fondi Non Vincolati | 16.230,19| | | | | +——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————+ IL SEGRETARIO IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO _______________________
____________________________________________
IL LEGALE RAPPRESENTANTE DELL'ENTE ____________________________________________
Comune di DECOLLATURA Provincia di CATANZARO
RENDICONTO DELLA GESTIONE Esercizio 2011
.
RELAZIOI\IE TECNICA DELLA GIIJNTA COMT]NALE 2011
Conùm di DECOLI"{TIIR Redicorio dell gerioú. il.Ir€rceizio 20ll
NOTA INTRODUTTIVA Anche quest'anno come previsto dalla normativa vigente e'stata redatta dalla Giunta la Relazjone Tecnica al Conto del Bilancio,in modo da espone le valutazioni sull'andamento della gestione
i
finanziaria ed evidenziare
risultati conseguiti sia
in
termini hnanziari che
in
teÌmini
proganmatici, secondo quanto approvato nella Relazìone Previsionale e ProgÉmmatica ad inizio
E' bene ricordare che,
il
"rendiconto della gestione" rappresenta
il
momento conclusivo della
gestione di programmazione e controllo previsto dall' otdinanento cootabile, nel quale:
"
con il bilancio di previsione si fornisce una rappresentazione prcventiva delle attività
pianificate dall'amministrazione, esplicilando in temini coùtabjli e descrittivi le linee delia propria azione di govemo athavetso l'ildividuazione degli obiettivi e dei programmi;
"
con
il
consuntivo e con
i
doclùnenti di cui si compone (conto del Bilancio, Conto
economico e Conto del patrimonio), si procede alla misuazione a posteriori dei risultati conseguiti pemette[do, in tal modo, la valutazione dell'operato della Giunta e dei dirigenti.
Tutto ciò e'previsto anche dal Principio Conlabile n. 3 approvato dall'Ossen/atodo per la finanza e la contabilità degli enti locali, dove si evince che:
ttll
sì insefisce nel conqtlesrìvo sìsîernn .Iì bilancìa, deve Íoruìre ínfotmazioní suí progaunì e i progetti reslìzzatì e in coto tlí realìzzazíone e rcndìconlo, che
sull'arulamanb rtnanziorìa,ectmornico e patrímoniale dell,ente, Sotto íl pto!ìlo potìtìcoamminìstrstìvo,
íl Ìendìcorrto co senle ltesercízio
alel
controllo che
il
Consìglio dell'ente
esercila sulla Giunla quale otgano esecutìvo, nelltesercizìo delle preÌogative .lì
ìnttiiuo
e
di contrcllo polìfico-amministatieo atbìbuìte daÚtonlìnanento al Consìglìo.,,
Le finalità della presente relazione sono dunque quelle drtrendete conto della geslìonett e di fomire in1'ormazioni sulla situazione patrimoniale e linanzia.ria oltre che sull'andamento economico e sui flussi
finarziari dell'ente.
Come previsto dall'articolo 39, l'analisi a postedo.i della Íìuzione autorizzatoria del bilancio consiste nell'illustrazione
e
spiegazione
di
come sono state acquisite ed impiegate
le
dsorse
Conùft di DECOLLATURA ReIdicorlo tl.I! gstion. d.ll'$.rcizio 20ll Bir s.r.l. - CS
flnallziaÌie in relazione alle previsioni dientrata e di spesa e si esplica sùlla base dei seguenti elementi principali:
l. 2. 3.
scostamenti tra le previsioni di entrata ed i relativi acceftamenti; scostamenti tra le previsioni di spesa ed i relativi irnpegni;
grado di riscossione delle entrate sia nella gestione di comp€tenza, che in quella
residui;
4.
velocità di pagamento delle spese sia nella gestione di competenza, che in quella
residui;
5.
livelli e composiziore del risultati finanziari di anrministrazione, della gestione di
competer\za, della gestione residui, degli equilibri
di
bilancio
di
parte corente
e
di
investimento.
La relazione al rendiconto fomisce inoltre inibrmazioni idonee a valutare I'efficacia. l'ef1ìcienza e
'
l'economicita dell'azione amministrativa evidenziando dei progetti indicati negli
silmenti di programmazione.
il
grado di raggiungirnento dei ptogralrmi e
CoDurc di DECOLL{TIrRÀ
R.ndicorlo d.[t sdtiore den'sercizio 2011 Bit s.rl. - CS
1.0 STATO DELLA COMUNITÀ Di seguito vengono ripo11ati i dali salienti relativi all'Ente. In particolare si sofferma l'attenzioùe sÌri seguenti aspetti : - Terdtoriol i dati relativi alla morfologia del territorio, qucli superficie, altitudine, frazioni e
viabilità.
- Popolazione: i dati derivanti dall'ultimo censimento, variazioni anagtaflche, e
composizione della popolazione: - Economia: analisi delle attività economiche dsultanti dall'ùltimo censimento suddivise per tipologia; - Organizazione comunale: Attività degli organi istitùzionali dell'Ente nel periodo di dferimento del consuntivo, organico e numero dìpendenti in servizio.
Classif icazione oiuridica
interamente montano
Superficie Urbana.......................,.........Kmq
4
Extra - Urbana.......................Kmq
4a 52
.......,.,.............mt [4inima s,l,m. ......................-..mt
1200 600
Altitudine
l\,lassima s.l. m.
Frazioni e centri abitati Frazioni geografiche.................nr centri abitati..........................nr
Viabilità comunale Interni ai centri abitati ...........
Km Esterna ai centri abitati....,...... Km
di cui in territorio montano.......Km
8% 92 Ò/o 100 0/o
1
20n
8 92
225
100
225
100
77
o/o 0/a 0/o
Viabilità non comunalè Strade vicinali di uso pubblico ....,.,...........Km Strade nazionali interne ai centri abitati .... Km Strade provinciali interne ai centri abitati ...Km Pianif ícazione del
territorio
tl tl txl tl
Piano regolatore adottato Piano regolatore approvato Programma di fabbricazione Piano di edilizia economica popolare
Piano di insediamenti produttivi
tl ll
tl
txl
industriali artigianalì commerciali altri strumenti urbanistici
Note:
Cóúunè
di
DECOLLATUM
Ren.liconto della gestione esercizio 2011
Bit srl - CS
Tendenze demoorafiche PoDolazione residente censimento 1991...............,.................,...n. censimento 2001.....................................n.
3.440
al3ldicembre 2011 .........................n. variazione nel decennio t991/2007 +/-
3.437 3.440
0,00
+/-
variazione ultimo biennio
o/o
o/o
Nuclei familiari residenti censimento 1991.....................................n. censimento 2001.....................................n. variazione nel
1.425
decennĂŹo 1991/2001 +/-
media componenti censimento 1991
............
1.425
0,00
0/o
0,00
0/o
n.
media componenti censimento 2001.....,,,,,..n. variazione nel
decennio 1991/2001 +/-
Composizione Dopolazi.one 2011 al 31 dicèmbre del Per Sesso
Maschi..................................................n.
1.574
48,33
o/o
Femmine,.,.,,,,,.,.,,.,.,.,.,,,.,.,.,,,.,.,,,,,.,.,.,,.n,
1.683
57,67
%o
Totale.....................................,.............
3.257
100.00
o/o
0-15 anni...............................,.,.,.,.........n.
394
12,10
o/o
16-21 anni.............................,,,.............n.
225
a/o
22-65 anni..............................,..............n.
1.891
oltre 65 anni...,.,.....................................n.
780
6,91 54,06 22,93
n.
Per classi di eta
Totale.........................................-.........nN
a/o a/o
10O.OO ry.
ote:
Comune cli DECOLLAIURA Rendiconto della gestione esercizio 2011
ait srl -
CS
Alleoato 4
Giunta comunale Consiglieri in carica n
Adunanze I Deliberazioni
Commissioni consiliari Commissioni costituite n.
Adunanze
Istruttorie e pafefi
Citcoscrizioni
n, I Adunanzei Detiberczion
Segreteria comunale di classe Segrètario comunalè reqqente
Dírettore generale
Categoria
di
ruolo
non di ruolo
trimestrali
annuali
Totale
D2
c5 C2
B] Totale
Comune di DECOLLATURA Rendiconto della gestione esercizio 201!
13
13
Bit 3rl - cS
Conù@ di DECOLLATÚR{
Rerdi@rtodel. ge ior.d.[r6..cizio2011
2.0 RELAZIONE TECNICA DELLA GESTIONE FINANZIARIA 2.1 RISULTATO FINANZIARIO COMPLESSIVO finanziario in esame evidenzia, un insieme molto complesso di infomuioni che interessano ìa gestione dei Residui della Competenza e della Cassa, per giungere alla determinMione del sultato di anùniùistazione(AvanzoDisavanzo). Un risùltalo positivo (Avanzo di anministrMione) è un indice positivo per la geslione e costituisce al termine dell'esercizio, la capacita dell'ente di poter lar 1Ìonte alle spese correnti ed a quelle d'investimento con Ìm adegrato flusso di entlate. I1 documento
Un risultato negativo (Disavanzo di amministrazione) è un indice negativo per la gestione e costituisce una poco efficiente gestione delle entrate che porta, al termine dell'esercizio, ad un valore complessivo delle spese che non trova coperb-Ía, per la loro interezza, nelle entlate. Bisogna però sottolinearc che non sempre un dsultato positivo e' indice di una buona amministazione ed un risùltato negativo e ' indice di ùna non coretta gestione da parte della Giunta.
giìúgere alle conclusioni del caso bisogna analizzare, con molta attenzione, i risultati del conto del bilancio in tutele loro sfaccettatue e poi traÌre le dowte conseguenze. Per
Se però sia in caso di avanzo che in caso di disavanzo si ùotano vrìlori elevati e comunque superìorì al 5olo delle entate coÍenti bisognerebbe verificare che non si siano verificati eventi slraordinari,nel corso della gestione, tali da giùstificare valori così elevati.
.,ì
,ir}l Rlsul
o Totalè
Fondo di cassa al
l
gennaio
-l
€ 391.380,80
Riscossioni
€ 897.184,18
Pagamenti
€ 571.531,70
c
1
€ 2.539.804,93
.642 .620 ,7 5 i
€ 1.875.667,09
,,--|
Ì
Fondo di cassa al 31 dicembre
€ 2.447.1ga,7g 483.9A6,94
Versamenti effettuati verso la tesoreria provinciale e non regolarizzati al 31 dicembre Fondo effettivo di cassa al
3l
dicembrè
483.986,94
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicèmbre Differènza
Residui attivi
Residui passivi
avaNzo(+ )/DrsavaNzo(-)
Comune di DE Réndiconto della gèstione esercizio 2011
e 2,293.467 ,Ol
*::r,
€ 1.378.918,68
€1245'ffa'77
i
1
€ 4.140.142,5O
: 16.230,79
Bit srl - CS
Conu.
di DECOLLATURA
Rerdicolto d.ùr gBtion. il.l'sùcizio 2011
11
2.1.1 La scomposizione del ?iaultato d'amministrazione ln confomità all'articolo 187 del D.Lgs. n.267l2000 l'eventuale avanzo di amministrazione può essere accefiato e distinto per come riportato nella tabella. Nello stesso modo l'eventuale disavanzo deve essere recupeaato dall'ente attraverso l'alplicazione al bilancio corente in confomita agli alticoli 188 e 193 del D.L.gs t.26712000. 2.'1.2 Salvaguardia degli equilibri di bilancio.
Alla verifica ed alla relativa salvaguardia degli eqùilibi di bilancio al quale si riferisce il rendiconto e' slato prol.vedùto con le modalità di cui all'articolo 193 del D.Les n. 26712000.
,vANzo DtAMMtI!tST Avanzo di amministrazione: rn conformita'a 'artìcob 1a7 det D.rgs. e' stato acceftato per un totate dí eurc:
E
n. 267/2000 t'avanzo îli amminîstrazíone surtante at 31 dícembrc
La sud<lívisîone e' aftícotata net seguente modo:
Fondi non vincolati
€ 16.230,19
Fondivincotati Fondi per finanziamento spese in c/capitate
La clestinazÍone e'
prevista net seguente mo.to:
FONDI NON VINCOLATI
per ta coperrura dei .tebiti ruori bitan.io riconoscibiti per ta satvaguar.tia desti equitibri di bitan.io per spese di funzionamento non riperitive
per altre spese correnti in sede di assestamento .tet btancio
€ 16.230,19
€ 76.23O,I9 FONDI VINCOLATI
€ 0,00
FONDI
PER SPESE
IN C/CAPITALE
Disavanzo di amministrazione: .tisavanzo .t amminìstrazione ar 31 ctícembre risuttante.tat rendíconto euro: € O,OO e' applicato al bilancio dí ptevísíone nei modi e termîni dí cui agti aÈ. Bg e tgg .tet D,Lgs n.262/2OOO
Salvaouardia deoli eouilibri di bilancio A a verifíca ed ala relativa salvaguaúia .testì equítibtî e' stato proweduto con le úodalíta, cli cuí con .tetiberazíone .lel Consigtio comunate
ctet
bitancîo at quate si .íterísce rencti@nto
a ,art, 193 det D.Lss, n. 267/2000 n, 23 in Data: 23/09/2A7I
.livenuta esecutîva aí sensí di lesse. Comunè
di
DECOLLA-rURA
Rendi.onto della sestione
Bit srl -
CS
ConùE di DÍCOLI-{TIIFA
Rerdicoùlo dè[. g.!lio!. d.ù'6dclrio
20tl
2.1.3 Approvazione e variazioni al Bilancio. Sùccessivamente all'approvazione del bilancio di previsione, i cui estremi sono riportati nel seguente allegato 7, sono state appoíate al bilancio slesso le seguenti variazioni auîorizzate dagli
atti sotto evidenziati.
13
a
o
IONI
ATTI DELLA GESTIONE FINANZIARIA Approvazione bilancio di previsione Il bilancío.tí prevísione per t,esercizío 2o1a &oftedato dala retazionè previsionare e programmatica e ctet bitancio ptu.iennate pú it tùennio in co.so, e, stato approvato con detíbeÉzìone ctet consistîo comunate
n.
0078
det 28/O4l20tt
esecutìva ai sensÍ cti tegse.
Variazioni al Bilancio Successívatnente
a
'approvazione sono state apportate at bitancìo vaúazîoni con í seguenti
atti delíberatîvi, dívenuti esecutivi ai sensi
cti tesse:
I
RATIFICA CONSILIARE
I
ORGANO
DATA
I
i
NUMERO
DATA
NUMERO
:
cc cc
23/09/2A11
23
30/11/2A71
40
GM
2A/07/2011
2n
Comune di OECOLLATURA Ren.ticonto della gestione esercizio 2011
Bit srl -
CS
Coúùft
di DECOLTiTURA R€di@rto d.lla g*tioù. d.['*rcizio 20tl
t5
Bit !.r.1, " CS
2.1.4 La gestione di competenza La gestione di competenza fa dfedmento solo a quella parte di gestione che prende in considerazione i movimenti finanziari relativi all'esercizio in corso. Viene, infatti, evidenziato il dsultato ottenuto quale differenza tra gli accertamenti e gli impegni dell'esercizio. E possibile anche, come evidenzieremo in seguito, analizzare e monitorare la gestione dei residui e la gestione di cassa, per l'ottenimelto di risultati paziali che concoreral]no alla determinazione del risullato totale. Un saldo positivo evidenzia la capacità dell'ente di acquisire risorse da destinarc ai cittadini amministrati.
Un saldo negativo mette in risalto come l'ente ha esagerato con le spese che risultano superiori alle risorse reperite e se non compensate dalÌa gestione dei residui, pofano ad lm dsultato finanziario negalivo.
Il risultato della gestione di competenza e'un indicatore abbastanza signìficativo della capacità dell'ente di prevedere entrale e spese (Accertamenti/Riscossioni-LnpegniMandati), tali da consentire il principio di pareggio finanziario non solo in fase previsioÍale ma anche duante l'intero anno.
.
Non a caso l'art. 193 del D.Lgs. n. 267 del 18 agosto 2000 impone il dspetto, durarÌte Ia gestioÍe e nelle variazioni di bilancio, del pareggio hnanziario e di tutti gli equilibri stabiliti in bilancio per la copefura delle spese correnti e per il finarziamento degli investimenti, secondo le norme contabili previste dal decreto legislativo.
A fine esercizio, dunque, una oculata gestione dol'rebbe dar luogo
ad un pareggio finanziario o
ancor meglio ad on avanzo di amministrazione.
Ciò dimostra la capacità dell'ente di reperire risorse necessarie tali da assicurare la copetura hnanziaria degli impegni di spesa assunti. Un valore negativo potebbe essere stato causato da eventi imprevedibili che hanno portato ad una radicale modilìca deìle previsioni iniziali. Non bisogra dinenticaxe, però, che un risùltato negativo può essere compensato dall,applicazione dell'avanzo tale da compensare eventuali differenze tra accertamenti ed impegni. Con rilèrimento alla gestione di competenza del nosto ente, ci hoviamo di 1Ìonte ad una situazione contabile di competenza quale qùeìla riportata nella tabella segùente:
LA GESTIONE
Totale Fondo di cassa al
I
gennaio
€ 1.642.620,7
5
€ 1.875.667,09 -233.046,34
Fondo di cassa al 31 dicembre
Versamenti effettuati verso la tesoreria provinciale e non reqolarizzal al 31 dicembre. Fondo effettivo di cassa al 31dicembre..............
233.046,34 i
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre....... Differenza
-233.O46,34
Residui
€ 1.378.918,68
Residui
€ 1.245.774,11
Avanzo/disavanzo applicato nell'anno
146329,7
SALDO DELLA GESTIONE
46.423,33
Comùné
di
DECO-LAILFA
Rendiconto della sestione esercizio 2011
Bit srl - CS
Conùm di DECOLL{TùRA Reùdicorto dell, g6tior. d.ltBercizio 2011
17
2.2 EQUtLtBRt Dt BTLANC|O (GEST|ONE COMPETENZA) Il risultato della gestione di compelenza
assume una maggiore rilevanza se viene dìsaggregalo €d analizzato secondo le quattro principali componenti: I) BILANCIO CORRENTE 2) BILANCIO INVESTIMFNT] 3) BILANCIO PER MOVIMENTO FONDI 4) BILANCIO DI TERZI
Ognma di queste componenti mette in risalto un particolare aspetto clella gestìone che andremo ad analìzzare e commentare nelle pagine seguerti.
2.2.1 L'equilibrio del Bilancio corrente Bilancio corrente evidenzia le entate e le spese che servono per la gestione ordinaria dell'ente oltre al finanziamento delle spese che non hanno elletti sugli esercizi successivi. Per come specificato nell'articolo 162,comma 6 del D.Lgs. n.267l2000 si evince che: 11
" .,. le prevìsíoni dì cohpetenza rcIatìve alle spese cotanti sommtte olle prevBìoni di competenza rclatíve alle qaote dì capitale delle rute dì atnmoúot Ento dei mutuì e d.ei yestití obblìgaaionafi non possono essere cotqtlessivamente s peúorì allc fneyìsioni dì
compelenza deì Bimi tre Ííloli deutenfiata e ,ton possono caete alba Íonu dí finanzjamento, salvo le eccezioní prevìste pet legge". E'bene, quindi, che in fase di rendicontazione venga riscontrato il rispetto di tale vincolo mettendo à confronto tua di loro accertamenti ed impegni della gestione di competenza al posto di previsioni di entrata e di spesa. Si può quindi concludere dicendo che il bilancio conente da una indicazione della quantita delle entrate che vengono destinate alla gestione corrente dell'ente, e piu precisamente da utilizzare per il pagamento degli stipendi al personale, dei beni di consumo litti. etc. La situazione contabile è evidenziata dalla seguente tabella.
..::f
,_,1,
EQUlLl3
ENTRATE Titoto I T tolo ll Tloo lll
Totaledititotii+
+
t
1.343.320,23 208.340,44
447 504,22 1.999.160,85
Entrate correntiche finanziano ìnvesUmenti( Avanzo app icato per spese corenti ( + Onerj di urbanrzzaz one per manutenzione ordinarÌa ( +
-
)
000
)
146 329 10
)
000
lnvest mentiche finanziano la spesa correnie( + )
0,00
lotalerettifìchecorrenti Totale delle entrate
corrènti
146.329,10
2.145.489.95
USCITE Titolo I Titolo lll Totale di titol I + lll
2.036.801,58 62.265 04 2.099.066,62
Til
3 - l^r.
Tt
01
A4tc pa7 oie di cassa \
3 - lnt. 02 - Finaziamento a breve
(
Disavanzo app icato al bjlancio corrente (
.
:
Totaie rettif che corent
Totale delle soese correnti
Ris!ltalo del bilancio corente (enlrate - spese) anno 201i
Comune di DECOLLATURA Rendiconto della gèstione esercizio 2011
)
0,00
)
0,00
)
000 0,00 2.099.066.62
46.423.33
Bit srl - CS
Conùne di DECOLT,ATUR{
Redìcoùto
d.[r gstion. d.['d.rcizio 20ll
t9
2.3 L'equilibrio del Bilancio investimenti Bilancio investimenti evidenzia gli importi destinati alla realizzazione di inîastrufture oltre che all'acquisizione di beni mobili che trovano utilizzo in piu esercizi e che aunenlano o diminuiscono il patrimonio dell'ente.A differenza del bilancio corrente che mette a conlÌonto la differenza tra le entrale e le spese di breve termine,il bilancio investimenti evidenzia ed analizza dati relativi a più esercizi, hnalizzati alla produzione ed alla erogazione dei servizi dell'ente. Si può quindi sostenere che, le spese che I'ente sostìene per gli investimenti sono quelle finalizzate alla realizzazione ed acquisto di impianti, opere e beni non destinati All'uso corrente. Tutto ciò permette all'ente di assicurare le inirastrutture necessarie per l'esercizio delle sue funzioni istituzionali, per l'attuazione dei seruizi pubblici e per promuovere e consolidare 10 svilupposociale ed economico della popolazione. Le spese di investimento sono inserite nel biìancio PARTE SPESA al titolo II, e sono destinate soprattutto alla realizzazione dei progmmmi e dei progetti previsti nel Programma triennale dei lavori pubblici. Ai sensi dell'art. 199 del D.L.gs. n. 26712000 il fularÌziamento delle spese di investimento awiene mediante: I'utilizzo di entate coÍenti destinate per legge agli investimenti; I'utilizzo di entrate derivanti dall'alienazione di beni; la contazione di mutui passivi; I'utilizzo di entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale dello Stato o delle Regioni o di altri enti del seftore pubblico allargato; I'utilizzodell'avanzodialrministrazione. E' bene icordare che la copertura delle quote di interesse deve essere finanziata o con una riduzione delle spese correnti oppwe con un incremento delle entrate correnti. Un eventuale sultato negativo deve trovate copeftura o athaverso un risultato positivo dell'equilibrio corrente (avanzo economico) oppure attraverso l'utilizzo dell'avanzo di amministazione che dor"'rà essere stato specihcatamente vincolato alla realizzazione di investimenti. La situazione contabile e' evidenziata dal seguente allegato I1
-
'
:MENfI
ENTRATE Ttoo
lV
145.350,50
Titolo
V
553.860 00
TOTALE Tito i lV +
V
699.210,50
lit
- ) 0,OO Tit. V-cat. 1 Anticipazioni di cassa (- ) 0.00 Tit.V-cat 2 Finanziamento a breve ( - ) 0.00 Oneri urbanizzazione per manutenzione ordinara ( -- ) O 0O lnvestimenti che fnanzano ta spesa corrente( ) 0 00 lV - cat. 6 Riscossionl di crediti (
Entrate correntiche finanziano gli investimenti( + Avanzo appllcato al bilancio investirnenti( +
) )
O
00
O 0O
Totale rettfrche 0,00 Totale del le entrate nvest
ment 699.210,S0
USCITE Titolo
ll
699 210,50
Titolo ll intervento'10 - Concesslone dicredúi(
-)
0,00
torare erl.iche 0.00 Totale de e entrate investimenti 699.210,50
R sultato del bllancio invest menU (entrate - spese) anno
Comunè di DEcoLLATURA Ren.liconto della gestionè esercizio 2011
2011
0,OO
Bit srl - CS
Conùft
di Df,COL(ATURÀ R€trdicorto deli gétioú. il.l'sùcizio 2011
21
2.4 L'equilibrio del Bilancio movimento fondi Il bilancio per movimento fondi ha lo scopo di evidenziare le poste compensative di entrata spesa che hanno riflessi solo sugli aspetti finanziari della gestione senza influenzare quelli
e di
economici;
Vì fanno pate quelle voci (partite compensative) che non incidono sulle
spese di consumo ne tanto
meno sul patrimonio dell'ente.
E'chiaro che con il bilancio movimento fondi vengono messi in relazione tutti i flussi finanziari di eùtrata e di uscita diretti ad assicurare un adeguato livello di liquidità senza inîuenzare ne alterare sia la gestione coÍente che la gestione investimenti. Fanno parte del bilancio moyimento fondi:
a) b) c)
le anticipazioni di cassa e i relativi rimborsi; i finanziamenti a breve termine e le uscite per la loro restitìlzione: le concessioni e le riscossioni di crediti. La situazione contabile è evidenziata dal seguente allegato I l.
SPESE
ENTRATE Tit. lV - cat 6 - Riscossionidi crediti
0,00
T it. V -cat.1 - Anticipazioni di cassa
0,00
lit
V - cat.2 - Finanziamento a breve
0,00
TOTALE ENTRATF
0,00
Tit. ll - lnt. 10 Concessione di crediti
Tit lll - lnl. 0 RiTborso d;artcrpazoni fĂŹt. lll - lnt 02 Rimborco flnanziamenti a breve
Risultato del bilancio fondi (entrate - spese) anno 2011 O,0O
Comune
di
DECOLLATURA
Rendiconto della gestione esercizio 2011
TOTALE SPESE
0,00 0,00 0,00 0,00
Conù@ di DECOLLÀTI RA R.dicorto d.[r gdtione d€['6qcizio 20U
D
23
s,r.l. - CS
2.5 L'equilibrio del Bilancio di terzi Il bilancio per conto di terzi mette in evidenza poste compensative colrelale tra movimenti di entrata e di uscita che non hanno nessuna inflùenza sul patrimonio dell'ente. Vi fatuìo parte tutte quelle operazioni effettuàte dall'ente in nome e per conto di altri soggetti. Le entate e le spese per seNizi per conto di terzi nel bilancio sono collocate dspettivamente al titolo VI ed al titolo IV ed hanno u1 eflètto figurativo perché I'Ente è, a.l tempo stesso, creditore e debitore.
ln relazione all'art. 168 del D.Lgs. n. 26712000 fanno pafte del bilancio di terzi i seguenti movimenti: le ritenute d'imposta sui redditi, le somme destinate al servizio economato oltre ai depositi contattuali. Affinché venga rispettato I'equilibrio bisogna che le entrate del titolo VI siano eguali alle spese del titolo Iv. Titolo VI Entate = Titolo IV Spese La situazione contabile è evidenziata dal seguente allegato 12.
,
BILANCIO DI CONTO TERZI.
SPESE
ENTRATE lit.6-Entrate da servizi per conto di tezi
323.168,08
Risultato del bilancio di tezi(entrate - spese) anno 20.j
I
Comune
di
DECoLLATUFIA
lRendiconto della gestione esercizio 2lrt1
Tit. 4 Servizi per conto dĂ&#x152; teEi 1
0,00
323.168.08
Codùr€ di DECOLLATURA R.ldicorto il.lr g.ltionc d.ù'6e.cizio
20ll
2.6 TABELLA RIEPILOGATIVA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO
(coMPETENzA) E utile
riepilogaie i singoli equilibd di bilancio, mettendo in dsalto le loro differenze. Da tali diversita si evince facilmeùte l'obbieúivo prcgtammatico perseguito dalla politica amministativa dell'Ente. Possiamo riepilogarc gli equilibri di bilancio per come mostato dal seguente allegato. a questo punto,
25
to 11 Rendiconto
cir
DI
Accefteenlr rn Túpeqnr rn conro contocompetenze coúpèLerz4 I
l
Bilancio co!!ènte
2.
Bìtancio inwèstinenti Bìlancio per úovinènro fondì Bilancio di l:erzi
145. 489,95
2.O99 -066 ,62
699.21O ,5A
699.210/50
0 ,00
0.00
0.00
0 .00
323.16a,08
323.16€ , 08
0 ,00
3. !21.445,2A
46.423,33
--_+__ 3.16?.868,53
TOTAI,E
l
RENDICONTO FINANZIARIO OI COMPETENZA
n Acce arenilS
lmpeqni
2 100.000 2.000 000 1 900 000 1 800 000 1.700 000 1 600 1 500 000 1 400 000 1.300 000 1 200 000 1 100 000 1 000 ooar
900 00t)
€00.0 700 0
600 500 400 300 200 000 100 000 0
Comù.e
di
DECoLLATURA
Rendiconto della gestione esercizio 2O11
Bit srl - CS
Conun€ di DECOLT ATURA Reùdico o della g.sforc dell'escrcizio Bit !.r.1. - CS
2',7
20ll
3.0 LA GESTIONE DEI RESIDUI Oltre che la gestione di competenza anche la gestione dei residui ha una importanza fondamentale nel deteminare sultato complessjvo. La gestione dei residui dà una indicazione sùll'aÌdamento e sullo smaltimento degli stessi relativamente agli aùi precedenti. Viene, inoltre, evidenziato se sono stati daccertati e se sussistono ancora le condizioni affinché mangano nel rendiconto finanziario come voci di credito o di debito. Ciò e' in linea con il T.U.E.L. Art228 comma 3 che recita: "Ptirru .Ietl'ìnseirÍento nel Conto del bìtancìo deì rcsùtuì sttivi e poscu yente tocste prcwede alltopetozìone di fiaccertamento .bgb stussi, consislenle nella rcvisione delle ngioni .lel ,flanlenìrnento in tutto od in parte deí resìdaí" Si può dedune quindi che, la riduzione dei residui passivi ha effetti positivi sul bilancio dell'ente mente la dduzione o I'eliminazione dei residui attivi produce effetti negativi sul bilancio dell'ente.
il
Per ottenere un dsullalo hnale il piu possibile veritiero ogni responsabile di servizio ha verificato, per quanto di sua competenza, la possibilità di eliminare, ridurre o confermare i residui di propria competenza. Il risultato di questa analisi è evidenziato nel seguente allegato.
I residui attivi possono subire Lù incremeùto (accefameùti non contabilìzzati) o un decremento (accedamenti nulli) in grado di inlluenzare positivamente o negativamente sultato complessivo della gestione. I residui passivi, invece, nón possono subire un incremento dspetto al valore dpofiato dall'aÌrno precedente, mentre potebbero essere ddotti venendo meno il rapporto giuridico che ne e alla base. In tal caso si verrebbe a migliorare il risultato frnanziario. Pefianto si può concludere che l'avanzo o il disavanzo di amministmzione può essere inlluenzato dalla gestione residui a seguito del sopraggiurgere di nuovi crediti (residui attivi) e del venir meno di debiti (residui passivi) o di crediti (residui attivi). Un ulteriore approfondimento dell'analisi dei residui si può ottenere dividendo i residui secondo I'appartenenza alle varie componenti di bilancio.
il
DELI-AGESTìO
i'Alleoato :.4
lmporti Fondo di cassa al
I
gennaio.
€ 391.380,80
€ 897.184,18 Pagamenti
Fondo di cassa al 31 dicembre...,.,
€ 571.531,70
777.433,24
Residui attivi
c 2.293.467,O7
Residui passivi
€ 2.494.364,39
116.135,96
Comun€
di
DECOLLATURA
Rendiconto d€lla gestion€ esercizio 2011
Btt srl - CS
ne dài resl'dui
Rèsidúi inizial
n
ts
Scostdéntó *
\ .3L4 .659 ,21,
-t
866.581 ,60
1.840.560,00
-1 ,39
0,00
0,00
0,00
35.432,44
35.432 ,44
0,00
3.190.65r-,25
_1,31
3.232.983,4 1
T O TAI-E
Residui liaccerrari
Aileoato
1.330.969.77 1.
Per uoviDènto tondi
i
attiVi'
Reslduiinziai lE
,23
Resldui riaccertal
3 200 3 000
2 8oO 2 6AA
2 40Q 2.244
n g E
-a
9
2 000
1.800 1
600
I 400 1 2A9 1
000 800 600 400 200
Comune
di
DECOLLAIURA
Rendiconto.lella gestionè esercizio 2011
Bit srl - CS
Pagslvl : Atleoato lc
Residui iniziali
1.O9a.244,13
2.271.252 ,LO
2
3
ú 3
"i"""""t"t,
1.103.961,19
_
Scostaento t
.264.A1A ,13
-a ,24
0,00
0,00
0,00
la2 .a2l,a2
aa2.78t ,83
0,04
478. 035,11
3. 465. 896,09
0,35
Pe! oóv1aènto fonda
ÎOTAI-E
je""ia.t
ResÌdui
nizal I
Residu raccertati
400
3200 3.000
2.800 2 60Q
E
2 40A 2 20A 2 000 1 800 1 600
=
1
400
-a
1
?00
5 g
1 000
800
600 400 2AA
Comune.li
DECOLLAIURA
Rendiconto della gestione esercizio 2011
Bit srl - CS
Conu4 di DECOLI-ITUR{
3l
Redicorto ilcl. CdtioN deùiemrcizio 20ll
3.0 La gestione di cassa Con I'ar.vento dellatesoreria unica ed i vincoli imposti dal patto di stabilità, la gestione di cassa ha assunto sempre di piìr ùn ruolo determinante per il controllo della gestione dell'enle.
Infatti, se non si attua una accwata gestione delìe movimenlazioni di cassa, deficit moneta-ri che porteranno ad onerose anticipazioni di tesoreria.
e'
possibile incorrere in
La verifiéa dell'entita degli incassi e dei pagamenti e l'analisi sulla capacità di smaltimento dei residui fomiscono interessanti valutazioni sull'andamento complessivò dei flussi assicurando anche il dspetto degli equilibri.
Il risultato di questa gestione coincide coí il fondo di cassa di fine esercizio o con I'anticipazione di tesoreria nel caso in cui il risùltato fosse negativo. I valori risultanti dal Conto del bilancio sono allineati con il Conto del tesoriere rimesso nei termini di legge e parificato da queql,a amminislrazione.
Il risultato complessivo può essere diviso in due parti, una relativa alla gestione di competenza ed una relativa alla gestione dei residui.
Residui Fondo di cassa al
l
Competenza
gennaio
Totale e 391.380,80
Riscossioni
€ 897.184,18
€
Pagamenti
c
€ 1.87s.667,09
571.531,7 0
1
.642 .620 ,7 5
Fondo di cassa al 31 dicembre
e 2 .539
.eO4
,93
€ 2.447.198,7 483.986,94
Pagamenti per azioni esecútive non regolarizzate al 31 dicembre Differenza
Comune
di
4B3.986,94
DECOLLATURA
Rendiconto della gestion€ eser.izio 2O11
Ait srl -
CS
'.
r'
,;1
::'RisGbssiOlii e pagamenti in óéiitg:,i6mpg1.nzt Riscossioni
Bilancio
corrente
;
Bilancio invèstim€nti Bilancio movimento fondi Bilancio di terzi
Pagamenti 'agamenti
242,414,9O
1.524.355,65
54.985,5O
51,075,3a
lòo 305.220,35
Totate i. e+z.ozqzs
i
Differenza
I
I
-241.940,75
|
l
-,) 3O0.236,06 ,.:1ou -oloo 1.87s.66t.09
A::ecato 18
__
3.910,12 0,o0
i
4.e44,2e
|
--233.O46-34
i
Gestione di cassa " Riscossioni e paqamenti in comretenza
I
Rlscossonlf l%oareiii
1.500 000 1.400
I
300
I 200 000 1 100
000
1 000
000
900.000 800 000 700 000
600 00 500 00c
400.000 300 000 200 000 100 000
Comune di DECOLLAfURA Rendiconto della gestione esèrcizio 2011
Bit srl - CS
''..
,;
R:scòsSioni e pag?menti,in @nlo résidui Pagamenti I
I
Allesato 19
Differènza
I
o,oo .-+
-4s4,9o
I
32s.652,4s
i
o,oo 7,sa --36,30
Gestione dj aassa - Riscossìoni é paqamenti a fesidro
I
Riscossionll Paaarenri
600 000
500 00
400.
300 000
200 000
rI
:
100 000
0
Comon€
di
m
DECOLLAîURA
Rendiconto detta qestione esercizio 2011
Bit srl -
CS
Coúune di DECOLT-{TIÌR{
Re.dicorlo del. gesliole dcltB.rcizio 20ll
35
4,0 ANALISI DELL'ENTRATA Dopo aver analizzato il risultato finanziario globale ed i risultati parziali passiamo all'analisi separata dei titoli e categorie dell'entate e dei titoli ed inten enti delle spese.
L'Ente locale ha, come scopo,l'esigenza di soddisfare il più possibile i cittadini erogando dei servizj per i quali bisogna per prima cosa acquisirc delle risorse. La ricerca di queste fonti di fina:rziamento, sia per la copertua della spesa corrente che di quella d'investimenlo, costituisce 10 scopo primario dell'attività di programmazione. Solo dopo questa attività è possibile deteminare le previsioni di spesa. Pertanto la nosîra relazione procede, per prima cosa, con l'analisi dell'entrate avendo cura di evidenziare le modalità in cui le stesse finanziano la spesa al fine di petseguire gli obiettivi definiti.
4.0.1 Analisi delle entrate per titolí La prina classificazione delle enlrate è quella che prevede la divisione in "titoli", i quali richiamano la "natum" e "la fonte di provenienza" delle entúte. Specifica dei singoli titoli:.
-
il "Titolo I" comprende le entate aventi natura tributaria per le quali I'ente può ta ffe attraverso appositi regolamenti. il "Titolo II" prevede le etìtrate provenienti da tasferimenti dallo Stato e da altri enti
delerminare delle
-
del seftore pubblico. Esse sono finalizzate alla gestione corente e, cioè, ad assicurare I'attività ordinaria dell'eÍte; il "Tìtolo III" comprende tutte le entrate di natua extrat butaria, per la maggior parre costituite da proventi di natura patdmoniale propda o derivanti dall'erogazione di servizi pubblici; il "Titolo IV" e costituito da entrate derivanti da alienazione di beni e da trasferimeÍti dello Stato o di altri enti del settore pubblico diretti a finanziare le spese drinvestimento il "Titolo V" propone le entrate ottenute da soggetti terzi sotto folma di indebitamenlo a brere. medio e lLngo (emine: il "Titolo Vl" comprende le entrate derivanti da operazioni e/o servizi erogati per conto di terzi
-
-
Alleaato 20
ENTRATE TIJ9LO
r
TITOLO
II-
I TITOLO
iirlqr-o
-
ENTRATE
I
ruranlt
II-
TRTBUTARTE
v - ENTRATL
D
PRES'I
DEprvAN rr on
IIt
TITOLO V]- ENTRATE DA SERVIZI
finali
.5'
0o 2281285 77
nccrrusrolri
PER CONTO
950
14,A5
666 q9 "/"
] 100 ,:11 OO
Avanzo dì amministrazione
IOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE
! Ttolo I 58.88 % I Tlolo l- 14.85 % !Ttoo Í- r96% I llool\/
666%
& Tlolo
62.64 %
l/
6.78%
1.343 320,23
3
208 340.40
I,72 %
441j10!:?2
2087%
145.350 s0
6,78 %
2144.511.35
100 00 %
as3 860 00
553.860,00
647.248,0A
323 168,08
.782.353,77
3 021.539 43
146 329,10
146 329
TERZI
Totale
ac€rtament
yn +az.zeepo rs,6o 69"k1 338.776,54
Exranrurr*LtE I
LNÎRATF DEP IVAN II DA AI LENAZIONI, DA TFASFEPI[4FN f L DI CAPITALE E DA RISCOSSIONI DI
finrre-!qMI Fipèrt. rt. %
! 13433202j 58 88 aa%
ENTF. DLR ÍVAN I L DA CON_R, F 'PASI , COFR, DELLO SIATO, Dr ILA RFGIONE ED A-TRI FN IL PUBBI ICI ANCHE IN RAPPORTO DELL'ESER. DI FUNZ. DELEG. DALLA REGIONE
Totale entrate
rrrolo
IV]PETENZA
Prevrs one den
3.928.6A2 81
1A
3167.868,53
Entrale Corren! , Previsioìe definlfiva
Éntrate Correnti - Accertamenti
nIoroI 972% E TiloÌo lrr- 20.87 % I
llo
CoTnune
o
di
DECOLLATURA
Rendiconto della gestione ese.cizio 2011
Bit srl -
CS
CoDu.. di DECOLT ATURA R.nilicorro d.[r gdtion€ deùi*.cirio z)l1
38
4,1 ANALI SI DELL' E NT RATA Dopo avel aralizzato I'entrata per titoli passiamo ad analizzare le entrate per titolo-categoria per avere una immagine più dettagliata di come I'ente abbia agito per il reperimento delle fonti di fina.nziamento.
ENTRATE ACCERTATE
Lr1.ToLo
TrroLo
Trrolo
laoro
r
-
rr
ENTRATE Er\ll KA tE
A eoato
I
TRTBUTARIE t\tnulAFtF
ENTR. DFRIVANTI FNrR. DERIVANTI oÀ corura= co.,:-n. L rnnsr. TRASF. coRR, conn, oeLro DLL_o srnro srATo, DELLA REGIoNE ED ALTRI ENTI pUBBLICI ANCHE IN anppoaró anppoaró DELL'ESER. DI FUNZ. DELEG, DALLA REGIONE rr- ENTR1T ENTpATE EXTRATRIBUTARIE EXTRATRTBUTARTE i:
n.f)ffit
EN-TRATE DERIVANTI DA ALT
Trrolo vr- ENTRATE
""TtJrt[:'r?î"îîENAZIoT\trDA
TRASFERIMENTI
, rERZI ronle oe lle ENi ie rcEnrai-
DA SERVIZI pER coNTo
K rlolÒ 44.46 % X ltolo 16 9 %
i.3a332]23 1343 32a.23 4446 44.46
208.340,40
6.90
aqt.soo.zz 4a7 5oO 22
14.81 14 81
i
DI i j nior-o v - eNrÀqrE oeArvANir oÀ p,ccÈrusrorur ór pneÈrri nror-o
21
,or.ruo
uo
eaopo 323.168 og sse
4 81
re,:: ro 69
:.ozr àieoo ìoo,oo "2" l
Enkate Correnti - ACCERTATìtìENTt
I lloo l\/ 4.81 % DTlooVr8l3% & ItooVl10.7 %
COfnUNE
di
DECOLLATURA
Rendiconto dèUa gestione esercizio 2011
Bit srl -
CS
Catègoria
01
llvlPOSTE
€ 377 a16,94
Catègoria
02
IASSE
€ 225.566,00
Categoria
03
TRIBUTISPECTALT ED ALTRE ENTRATE IRtBUTARtE pROpRtE
€ 739 937 ,29
Totale TITOLO
!
/
Calegoria
01
28,13 %
Calegoria
03
55,08 %
I
€ 1 343.320 23
Entrate Correnti - ACG:RTAMENT|
16,79 y.
Comune di DECOLLAIURA Rendiconto della gestione
s,!:l-."! l
Categoria
01
CONÍRIBUTI E TRASFER IIENT| CORRENI| DALLO STATO
€ 44 863,40
Categoria
02
CONTRIBUTI E IRASFER \tENT] CORRENTT DALLA REGTONE
€92.277,00
Categoria
03
CONTR E TRASF DALLA REGTONE pER
€ 58 200 00
Categoria
04
CONTR. E TRASF. DAPARTEDt ORGANTSI\4Ì COt\,lUNtTARt E tNTLRNAZ|ON/
€000
Categoria
05
CONIRIBUTI E IRASFER|MENT| CORRENTT DA ALTRT ENT| DELSETTORET
€ 13.000.00
FU NZION| DELEGATE
Totale IITOLO ll
ro
I
L
l
I Ll
Cabqora 01 Careqora Caleaoria Calegora cateqoria
-
02 03 0a
05,
21.53 %
€ 208 340,40
Entrate Correnti - ACCERTAMFNTT
44 29 % 27 94 %
o "" 6 24 %
Comunè di DECOLLATURA Rendiconto defla sestione esercizio 2011
Bit srl - Cs
I
ACCERTAIE :r
Alleqato Alleoato 24
r:
Accertamenli
€ 266 410,45
Categoria
02
03 Categoria 04 Categoria 05 Categoria
PROVENIENTI DEt BEN| DELL'ENîE
€ 62.296 96
lNr LRESS, SU ANTtCtDAZ OV F CREDtTt
€ 4.142,81
UTILI NETTI SULLE AZTENDE SpECtALt E PARTEC|PATE.DtVtDÉND! St SOCìI PROVENIENTI DIVERS|
€ 114 650.00 Totale TIIOLO ìll
3
Cat€qo.a 01
KlCateoora
Ll l Ll
Comune
Caieqora
-
59 53 0l
€ 0,00
€ 447 504,22
€ntrate Corrènti - ACCERTATUÉNTt
- 13.92'l 03 0.93 % 02
Cateqora 04 - 0% Calegorla 05- 25.62 o/
di
DECOLLAIURA
Rendiconto d€lla gestione esercizio 2011
BÌt srt - CS
,
Categoria
01
ALIENAZIONE Dt BEN| pATR \tONtALt
€000
Categoria
02
TRASFERII\4ENTI DICAptTALt DALLO STAIO
€ 0,00
Categoria
03
TRASFERII\4ENT| DtCAP|IALE DALLA REGTONE
Categoria
04
TRASFERIIVIENTI DICAP|TALE DAALTRT ENT| DEL SETTORE PUBBL|CO
Categoria
05
TRASFERII\4ENTl Dl CAPITALE DA ALTRI SOGGETI|
Categoria
06
RISCOSSIONE CREDITI
€
LJ
I
Ll I
caleqoria C€leqoria Crrègofia
(;ìteoofla
01 02 03
0% 0%
04,
0 %
€ 0,00 € 23 400,50 € 0,00
Totale TITOLO lV
I I
121.950 00
€ 145.350,50
Entrate Corr6nti - ACCÉRIAMENTì
83,9 %
- 16.1 of 06 00ó
Cateqoria 05
c€tegorè
iConunè di DECOLLAIURA lRèndiconto della gestione esercizio 2011
Bit srl - CS
Categoria
0l
ANTICIPAZIONIDICASSA
€ 0,00
Calegoria
02
FINANZIA|ENTIA BREVE TERt\,ltNE
€ 0,00
Catègoria
03
ASSUNZIONE Dl l\4UTUl E PRESIIT|
€ 553.860,00
Categoria
04
El\illSSlONE Dl PREST|T| OBBLTGAîOR|
€ 0,00 Totale TITOLO V
I I Ll I
Comlne
(>t€lofra 04 C€teooria 01 Catèaoria 02 C€teaoria 03
di
0 %
€ 553.860,00
Entrate Correfii - ACCERTAMENTI
0% 100 % 0 %
DECOLLA T{jP,A
Rendiconto d€lla qestione esercizio 2011
Bit srl - CS
Coúùr€ di IIECOLi À.TttR-{ Reùdicoùto d.ù! Bit !.r.1. - CS
gsrior. d.lreercizio 20ll
46
5.0 ANALISI DELLA SPESA Dopo aver analizzato nei loro aspetti piìl paÌlicolari, i titoli e le categorie della pate entrata, ed aver, quindi, evidenziato in che modo I'ente rcperisce risorse da destinare al finanziamento delìa gestione corrente, degli investimenti e dei rimborsi di prestiti, passiamo all'analisi in dettaglio dei titoli della spesa.
Il
seguente allegalo 28 serve a chiarire la manowa complessiva di spesa attuata dall'ente.
L'analisi successiva metterà in evidenza le situazioni contabili suddivise per ogni singolo titolo in funzioni ed interventi. NB. La spesa è suddivisa in quatho titoli che misurano rispettivamente: "Titolo I" le spese conenti, cioè quelle destinate a finanziare I'ordinaria gestione; "Titolo II" le spese d'investimento dirette a finanziare l'acquisizione di beni fecondità petuta, qualiopere pubbliche, beni mobili ecc.; "Titolo IIl" le spese da destirare al rimborso di prestiti (quota capitale); "Titolo lV" le spese per partite di giro.
a
02 RITENUTE ERARtALt Capitolo 03 ALTRÈ RITENUTE AL PERSoNALE PER coNTo Capitolo
Capitolo 04 Capitolo
05
Capitolo 06
€ 129 364,15 DI TERTI
DEPOSITI CAUZIONALT
€ 0,00
R||\iIBORSO SPESE PER SERVIZ| pERCONTODTTÉR7t
Rll\IBORSO DIANTICIPAZIONE Dt FONDT pER TLSERVTZIO ECONOtvtATo
Capitolo 07 DEpOSTI PfR SPESF CO\
I
RATTLAT
8t
C€pitolo
capnob
L_J OspriorÒ
I
0r 02 03
-
Gpilolo 0a L_l Gpitolo 05
-
i!
-
ll
Comune
€ 128 A71.79 € 2 500,00
€000
I
Totale TITOLO Vl
I
€ 18 233,33
€ 323 r68 08
antrate Correnti - ACCERTA,y:NTt
r3.68 % 40,03 % 5 64 % 0 ?o
i9 88 9" Gproo06- 0.i7 ?o C€ploo 07
ai
0
oo
DECOLLATÙRA
Re.diconto della sestiore es€rcizio
2011
Bir srt -
cs
USCITE TITOLO
'
I
SPESE
previsione denirntte
CORRENTI
2.2'3.39887
lrnpeqnl ó/a
2.036 801,58
74,44 %
zos eró,oo
699.210,50
25,56 %
2 9192O8.A/
2736.U2,A8
100 00 %
TITOLO IIISPFSI PER RIMBORSO DI PPFSTITI
362.266,00
62 265,44
TITOLO IVSPFSF PTP SFRVIZI PERCONIO IIRZT
647 208 00
323 168,08
3 928 682,87
3121 445,2A
0,00
000
3 928 682,87
3.121.445 20
Trrolo rr
spEsE rN coNTo
cAprrALE i
75,A2
T
Totale uscite
finali I
Totale Disavanzo di amministrazione
TOTALE COMPLESSIVO DELLE USCIIE
& ltolo -
75,82 %
lttató -
14 44Y. 25 56 %
a !
Comune
Ttolo
di
ll-
]
Uscite Correnti - Previsione definiÍva
Uscite Correnti - lmpeqni
DECOLLAÍURA
Rendiconto della qestion€ esercizio 2011
Bit srl - Cs
CoEùù. ili DECOLLAîùR-{ R.ndicorto deùs g$tiorc delie*(izio 20U
49
5,1 ANALI9 DELLA SPESA PER
TITOLO/FUNZIONE E
TITOLOIINTERVENTO
Dopo aver aoalizzalo la spesa per titoli passiamo
ad analizzarc ìe spese per
titolo-
funzione e titolo-intervento.
Ciò per avere una conoscenza più dettagliata del contenuto dei titoli in modo da poter meglio comprendere Ie scelte egli indìrizzi programmatici attuati dall'ente.
SPESE IMPEGNATE
Alle.ato 29 CO
IVI
P
ETE N
lmpegni
I II II TITOLO N TITOLO TITOLO TITOLO
ZA
Ripart.
qo
801,58
65,25
IN CONIO CAPIIALT SPESE PER RIIYBORSO DI PRESiiTi
699.210,50
22,4A
SPESE PER SERViZI PER CONTO TERZI
323
SPESE CORRENTI
2.036
SPESE
l-riolo 165.25 %
199
62 265,04
TOTALE DELLE SPESE IMPEGNATÉ
a a
:
168,08
l
10,35
3.121445,2A 10A,a0 %
Spese Correnti - ll\/lPEGNl
Îttala lt 22 4 %
Ll ltolo I llolo
Comune
di
lll1.99 % M 10 35 %
DECOLLATURA
Rendiconto.lella gestione esercizio 2011
Bit srl -
CS
Alléoato 3o Irìrpeqni
CONTROLIC
Funzione
03
Funzione
Funzione
04 FUNZIONE Dt TSTRUZTONE pUBBLtCA 05 FU NZIONE RELATTVA ALLA CULTU RA E At BEN] CuLTTJRA| 06 FUNZIONI NEL SETTORE SPORT|VO E R|CREATtVo
Funzione
08
FUNZIONI
Funzione
09
FUNZIoNT RTGUARDANTT LA
Funzionè
10
FUNZIONI NEL SETTORE SOCTALE
Funzione
1
Funzione
1
FUNZIONI Dl pOLtZtA LOCALE
N
EL
€ 49 264 81 € 285 898,97
DEL
€ 3 536.00
c 144 656 32
TERRrroRro E DELL'Ar\rBrENr € 472 s27
FUNZION| NEL CA|\,1PO DELLO SVtLUppo ECONOIVICO
0l Fúnznne93 aúnziaîe04 Funzione
Fufzione 05, Fufz one 06 -
' 09
43.83 % 2
a2'k
14 04 a/" 1 84 o/" 0.17 90 o/,
tr::l Funz o.e 08
71
E& Flnzofe
23 22 %
E Flnzoie 10 68% I Funzlone 11 0 59 %
Comunè di DECOLLAIURA Rendi<onto dèlla gestionè esercizio 2011
fi
€ 138 415 00
Totale TITOLO
& -a) I D
€37.463.14
I
cAMPo DELLA VIAB]LITÀ E DEI TRASPORTI
GEsroNE
€ 892 634 66
€ 12.005 58 I
Uscite Correnti - ttulPEGNt
€ 2 036 801 58
PESÈ IMPEGNAT
€ 23 400 50
FUNZIONE Dl ISTRUZIONE pUBBLtCA
Funzione
04 06 08
FUNZIONI NEL cAIuPo DELLAVIAB LIIÀ E DEI TRASPoRTI
€ 121 950 00
Funzione
09
FUNZIONI RIGUARDANTT LAGESTTONE DEL TERRIIOR|Q E DELL,AI\,1B|ENI|
€51500000
Funzione
10
FUNZIONI NEL SEITORE SOCTALE
Funzione Funzione
€ 38.860,00
FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO E RTCREATTVO
€000
Funzione '11 FUNZIONI NEL CAMPO DELLO SVtLUppO
Fuîzione
12
ECONOT\,I|CO
FUNZIONI RELATIVE A SERV|Z| pRODU-tTtVt
'
Funzone 01 3 35 % Funzone 04 - 5 56 % Funzonè 06' 0% Funzlone 08 Funzionè 09 Funzione 10Funzione 11 -
lrg lrg Fuizione
12
-
€000 €000
Totalè IITOLO ll
X n Ll I Ll I
€ 0,00
€ 699 210,50
Uscite Co.renti - :MPEGNI
17.44.1 73.65 %
0% 0% 0%
Bit srl
-cs
Funzione 0'1 FUNZIONI GENERALI DlAlVll\4lNtSTRAZtONE,Dt GEST|ONE
E Dì
CONîROLLC €62 26s,a4
Totale TITOLo lll
X
lComune
Funzione 0'1
di
'
€ 62 265,A4
Uscite Correnti - IMPEGNI 100 %
DECOLLAIURA
Rendiconto della g€stione esercizio 2011
Bit srl -
CS
Funzione
00
€ 323.168,08 Totale TITOLO lV
,Funzone00'100%
COInUNE
di
€ 323 168,08
uscitè Corrènti - ÍYIPEGNI
DECOLLATUM
Rendiconto della q€stione esercizio 201t
Bit srl -
CS
LOI
.lmpeqni
Intervento0l lntervento
02
PERSONALE
€ 544 690 71
ACQUISIZIONE BENi Dt CONSUT\,IO E/O Dt I\/ATER|E pR \tE
€ 155.741 63
03 PRESTAZIONIDISERV|ZI lnteNenio 04 UTILIZZO Dl BENI DITERZI lntervento 05 TRASFERIN,IENTl lntervento
€ 146 A15,19 € 0,00 € 284 685 84
InteTvento
06
INTERESSI PASSIVI ED ONERI FINANZIARI DIVFRS]
lntervento
07
|llPoSTE
INtErvENIO
08
ONERI STRAORDINARI PER LA GESTIONE CORRENTE
lntervento
09
Al\,1MORTAI\,1ENTI D'ESERCtZIO
€000
lntervento
11
FONDO Dl RISERSA
€000
E
€ 137 221 56
IASSE
€ 40 737,18
€ 127.708.87
Totale TITOLO
& & n I Lj
L:l
tl X I A
01 02 03 04
nrervenio nrervento nièryento lntervento inrervenio 05 lniervenlo 06
ljscite Correnti - llÌlPEGN| oer !nrèruènk'
26.74 % 7 65 % 36 63 % 0% I
I
98
€ 2.036 801 58
I
inreBenro
0r
s44690.71
qo
6.74 %
lnierv€rlo07- 2%
09-
Inlervenlo 08
hletuento flervento
11
6 27 % 0% 0%
nletuenro03
746 0r5 79
nreùénb 0a,
127 703 37
lni€tuenro05- 234635.3!
Comune
di
DECOLLATURA
Rendi.onto della sestione esercizio 2011
ait srl -
CS
Alleoato 35
lntervento
01
lntervento Intervento
02 ESPROPRI E SERVTTU'ONEROSE 03 ACQUISTO Dl BENI SpECtFtCt pER REAL|ZZAZ|ONt
lntervento
05
ACQUISIZIONI Dl BENI l\,loBtLl, I\IACCHtNE ED ATTREZZATURE TECNTCO-S( €121.95000
lntervento
06
INCARICHI PROFESSIONALT ESTERNT
€ 0,00
INtèTvento
07
TRASFERIIIIENTI D] CAPITA F
€ 0.00
lntervenlo
10
CONCESSIONI Dl CREDI-r| E ANltCtpAZtONt
€000
ACQUISIZIONE BENI
l[r[nOB
€ 577 260 50
I
€ 0,00
iN ECONOT\,I|A
Tolale TITOLO ll
I & E I Ll K K
comune
0r 02 lnlerveito 03 lntervento lnlervenlo
lnlerv€nio 05 lntervenio nrervenlo niervento 10
06 07
oi
82 56 %
€ 0,00
€ 69S 210 50
lJscite Corre:lti - IMPEGNI ger interv6nto
0 % 0 %
17 44 %
0% 0%
0%
oecoruirup.e
Rendiconto deua gestione esercizio 2011
Bit srl - CS
SPESE
Alleaato 36 Impegni
€ 0,00
lntervento
03
Rll\IBORSO Dl QUOTACAPITALE Dt t\4UTUt E pRESTllt Totale TIIOLO lll
tr I
01 0 % - 100 %
htervenro lnlervenlo 03
Comune di DECOLLAIURA Rendiconto della qesiione esercizio 2011
€ 62 265.44
É62 265 A4
ljscite Cor.ènti ' ll!:PEGNI per intervento
Bit srl -
CS
EGNATE TtroLo Capitolo
01
RITENUTE PREVIDENZIALI ED ASSISTENZ|AL| AL PERSONALE
Capitolo
02
RIIENUTE ERARIALI
Capitolo 03 A- IRE RITFNU
€ 129 364 15
E AL PFRSONALL pER
Capitolo 04 RESTIIJZIONEDl
Dl-
POS
T
SPESE PER SERVIZI PERCONÍOTERZT
Capitolo 06
ANîICIPAZ|ONE
Capitolo
07
CON O D IERZT
CAUZ ONA|
Capitolo 05
D
X,
Ll I
C€pilolo ,aaplolo
€000 c
128 871 79
€250000
RESTIRUZIONE Dl DEPOSITI PER SPESE CONTRATTUALT
€000
0r 02
03-
L_l caplolo
0506-
capilolo
18 233 33
FONDI PER lL SERVIZ|O ECONOTIIAÌO
C€pitolo Céoilolo
t: tl
€
I
Totale TIIOLO lV
&
€ 44 198 81
04
Capiiolo 07
-
13.68 % 40.03 % 5 64 % 0 % 39,88 % 0 77 % 0 %
Comune di DECOLLAIURA Ren.ticonto della gestione esercizio 2011
€ 323 168 08
ljscite Corren:i - ìll/lPEGNl per :nte.vento
Bit srl -
CS
Conù!€ di DECOLT ATURA s€tion. ileù,s.rcizio 20n
Rendicont'o delh .1. - cs
59
6,0 CONFRONTO DELLE DIFFERENZE TRA DATI PREVISIONALI E DEFINITIVI Dopo aver scomposto ed analizzato il risultato deÌla gestione, passiamo ora, ad analizzaîe sli scostlunenti tla i dati previsionali inizia.li, idati previsionali deIìnitivi gli e accefiamenti o sli impegni presi. Qùesta analisi dà la possíbilità di valuta.e la capacita de|'ente di conseguire che lo stesso si era imposto alf inizi dell'anno
gli obiettivi lìnanziari
Si può in linea di massìma dedurre che, una incapaciG dell'ente di convertire re previsioni cri bilancio.in accetanenti. può avere come isultato disequilibri di bilancio e conduce quindi al non conseguimento degli obiettivi di entrate inizialmente prefissate. Per quanto dguarda la spesa, viceversa, uno scostamento sigoificativamente alto tra previsioni ed impegni, a parità di entrate, il risultato della gestìone ma, dimostra anche, I'incapacità _migliora, dell'ente di fomite servizi o realizzare infrastutture. Una programmazione efficace dor,'rebbe avere come risultato una piccola differenza tra previsione ìniziale e previsione definitiva.
Le variazioni di bilancio dovrebbero interessa,re, infatti, solo gli eventi imprevedibili che potebbero verificmsi nel corso della gestione.
Entrate Previsioni iniziali €
,2
lra coNrn. E rRAsf. coRR. DELro
rìÌscossroxr DA ACC'NSIONl
di DEcoLlaluRA Rendiconto della gestione esercizio 2011
1
8.41
É',
oof
1.332.184100
.rg
Dr
qgof
€ 853.860,00
e
cóóunè
4
Previsioni oeftntttve
o+z.zoepof
€ 1.343
ACCeftAmentr
32o,nl
:1
y13r9.n1
€ 338.776,54
€ 151.950,00
€ 853 860,00
€ 647.208,00
€ 323 168
,99
.e]
Totale
€ 3 690 409.00
€ 3.782 353
Seostamena: entrate
!
1 300 1
000
200.000
1 100.000 1 000
000
900 000
800.000 700 000
600.000 500 000
400.000 300 000 200 000 100 000 0
Cómuné
di
DECOLLAIURA
Rendiconto della 9èstione esercizio 2011
FÌ€v
nEale
t
ftev.der nf
vdl
Accerrarenl
77
€3021 539.43
.Seostafnsn tl Uscite Previsioni € 2 097 o75.0oi
Previsioni definitive €22133s8.8i
€ 2 036 801,58
SPESE IN CONTO CAP]TALE
€ 583 860,00
€ 705.810.00
€ 699 210.50
SPESE PER RII\4BORSO DI PRESTITI
€ 362.266,00
€ 362 266,00
€ 62 265 A4
SPESE PER SERVIZI PER CONTO TFRTI
€ 647 208,00
€ 647 2o8,OOl
€ 323 168.08
iniziali SPESE CORRENÎI
Totele
€ 3.690 409,00
Impegni
€3928682,87 €3
121 445.20
Scostamenti usci:e
-
F-ev
úzÉe ll
ftev derniNql hrpesnj
2 2AA
2100 2 000 000
1.900 000 1 800 000
r 700.0 16000 1 500.0 1 .100 a)
r 300 000 1 200
1.100 1 000 900 800 700 600 500 400 300
000 000 000 000 000 000 000 00Q
000 000 200.000 100 000 0
nlolo
Comune
di
2
DECOLLAIIJRA
Rendiconto d€lla gestione esercizio 2011
Bit srl -
CS