Rapport financier 2014 de Médecins du Monde by Médecins du Monde

Rapport financier MĂŠdecins du Monde ĂŠdition 2014

Rapport financier Médecins du Monde 2014

LE MOT DU TRESORIER

L’année 2014 est marquée par une forte hausse de notre activité, à 77,9 M€, à comparer avec 67,6 M€ en 2013. Ceci correspond à la croissance des missions internationales et particulièrement des opérations d’urgence, notamment autour de la crise Syrienne (10,1M€), d’Ebola (1,3 M€) et de la crise en République Centrafricaine (1,7 M€). Pour la première fois depuis 2000, plus de 80% de nos dépenses sont consacrées à nos missions sociales. Toutefois, le résultat comptable de l’année est en déficit à hauteur de 2,9 M€. Ce déficit, qui va au-delà de nos prévisions, est conjoncturel. Il est la conséquence de 3 faits principaux : • Des ressources legs en décalage par rapport à 2013 : - 0,9 M€ avec un portefeuille de legs évalué ce jour à 10 millions (dont 6,2 M € inscrits hors bilan 2014 car non encaissés). • Des ressources en provenance des délégations du réseau international de Médecins du Monde (MdM) en décalage de – 0,7M€ par rapport à 2013 • Des charges de provisionnement non récurrentes de 0,4 M€. Le pilotage global de notre association, son travail opérationnel et son suivi budgétaire, ne sont pas remis en question à travers ce résultat. En effet, le résultat comptable de nos seules opérations internationales est conforme au budget révisé voté en juillet 2014; le résultat de nos opérations en France est pour sa part légèrement meilleur que celui voté par le conseil d’administration. L'année 2014 a été une année forte, de croissance opérationnelle. Soulignons d’abord que cette forte croissance s’est faite en maintenant un taux de frais de fonctionnement stable. Du point de vue de la collecte, les donateurs ont continué à fortement nous accompagner ; les dons France en 2014 s’élèvent à 34,3 M€, un niveau comparable à celui de 2013, alors que l’année 2013 avait été marquée par une forte mobilisation autour du typhon Haiyan. Hors effet de crise, en France, la générosité du public est donc en hausse, alors que nos frais d’appel à la générosité du public en 2014 sont restés constants. Depuis 2007, notre ratio des coûts de collecte a fortement baissé, passant de 38% à 25%. En 2014, 1 euro investi par Médecins du Monde génère 4 euros de recettes, ce qui place notre association dans les collecteurs les plus efficients. En 2014, 52% de nos produits sont issus de la générosité du public en France et à l’international. On note donc une forte progression des subventions publiques par rapport au réalisé 2013 (+ 40%), portée essentiellement sur les programmes d’urgence : crise syrienne, RCA et Ebola. Des bailleurs de plus en plus divers nous ont accompagnés et soutenus. Nous aurions pu aller plus loin, mais nous avons préféré maintenir nos équilibres et garder notre liberté, en faisant des choix cohérents du point de vue opérationnel et stratégique. La masse salariale évolue de manière maitrisée et la croissance s’opère principalement au profit du terrain (programmes France et international). 18,1 M€ en 2013 (droits français), 20 M€ en 2014, soit 25,7% du budget global de l’association. A ces sommes, il faut ajouter 4,9 M€ provenant de la valorisation du bénévolat (équivalent financier du don de temps fait par les bénévoles – c’est-à-dire ce que Médecins du Monde aurait dû payer s’il avait dû embaucher des salariés à la place).

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Pour 2015, le conseil d’administration a voté un budget prévisionnel 2015 construit autour de 4 axes : • poursuite de la croissance opérationnelle, portée essentiellement par le secteur international avec l’ouverture d’une dizaine de nouveaux programmes • croissance contrôlée du secteur France • croissance modérée de la masse salariale • poursuite des investissements en collecte de fonds afin de développer nos ressources issues de la générosité du public et maintenir un équilibre entre ressources issues de la générosité du public et subventions publiques. Notre budget prévisionnel 2015 s’élève à 94 M€, les missions sociales représentant 83,2% du budget (66,7 M€ sur le secteur international, 11,7 M€ sur le secteur France). Les frais de fonctionnement représentent 3,8 M€ (4% du budget total) et les frais de recherche de fonds 12 M€ (12,7% du budget total). Les prévisions de ressources viennent à 50,2% de la générosité du public, des autres fonds privés, des autres produits et à 49,1% des subventions publiques. Ce budget prévisionnel 2015 s’inscrit dans une volonté de croissance opérationnelle, suivant les axes politiques défendus par l’association (migrants, santé sexuelle et reproductive, réduction des risques, crises et urgence et appui à l’innovation dans une logique de promotion de la santé en France).

Pour conclure : L’année 2014, tout comme l’année 2013 et nous l’envisageons l’année 2015, s’inscrit dans une volonté de croissance, portée par le développement des missions sociales de l’association. Les bailleurs ont fortement porté notre croissance. Nous avons piloté et arbitré nos contrats avec ces différents bailleurs au regard de nos objectifs politiques et de nos capacités opérationnelles. Depuis 1 an, nous avons repris une politique d’investissement et de diversification afin de développer nos ressources issues de la générosité du public. Hors legs, la générosité du public en France a été au rendez-vous. Les comptes de l’exercice 2014 sont avant tout le témoin du travail effectué par les équipes de terrain dans des contextes difficiles. L’argent des donateurs et des bailleurs a servi des causes et des projets justes. Nous avons agi et joué notre fonction d’acteur engagé de la société civile. La croissance de l’association a permis aussi celle de certains de nos partenaires. Il nous faut maintenant poursuivre nos engagements opérationnels et construire le projet des 5 prochaines années dans un objectif de cohérence politique, d’efficacité et de mobilisation de tous les moyens humains et financiers mis à disposition de nos actions. Les 3 années à venir, 2015, 2016, 2017 doivent être des années de consolidation opérationnelle, de renforcement de notre modèle et d’affirmation de nos valeurs. Pour dire toujours plus fort que nous croyons en la solidarité.

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SOMMAIRE

Partie 1 : Le rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels de l’association Médecins du Monde pour l’exercice clos au 31 décembre 2014 Rapport du commissaire aux comptes Bilan 2014 Compte de résultat 2014 Compte d’emploi des Ressources collectées auprès du public Partie 2 : L’analyse des comptes 2014

Partie 3 : Le rapport spécial sur les conventions réglementées

Partie 4 : Le budget pour l’exercice 2015

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Partie 1 Le rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels de l’association Médecins du Monde pour l’exercice clos au 31 décembre 2014

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BILAN 2014

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COMPTE DE RESULTAT 2014

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FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE

CHANGEMENT DE METHODE DE PRESENTATION, D’EVALUATION OU DE COMPTABILISATION

REGLES ET METHODES COMPTABLES

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES 4.1 - Tableau des mouvements des immobilisations 4.2 - Tableau des amortissements 4.3 - Tableau des valeurs nettes comptables

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

STOCKS

ETAT DES CREANCES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

PRODUITS A RECEVOIR

DISPONIBILITES 9.1 Placements 9.2 Banques et caisses

10. CHARGES CONSTATEES D’AVANCE 11. FONDS PROPRES 12. TABLEAU DES PROVISIONS 13. FONDS DEDIES 14. ETAT DES DETTES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE 15. TABLEAU DE SUIVI DE LEGS ET DONATIONS EN COURS DE REALISATION 16. CHARGES A PAYER 17. PRODUITS CONSTATES D’AVANCE 18. ENGAGEMENTS HORS BILAN 19. INFORMATIONS LIEES AU PERSONNEL 20. DETAIL DES PRODUITS D’EXPLOITATION 21. DETAIL DES CHARGES D’EXPLOITATION 22. COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES

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Ces comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 17 Avril 2015.

FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE

•

L’exercice a été marqué par une forte progression de l’activité (+10,2 M€). Nos missions sociales ont crû de +9,5 M€ en raison notamment de l’extension de nos programmes au Moyen-Orient (crise syrienne, Palestine) et en Afrique (RCA, RCI, Mali). Le financement de ces derniers étant essentiellement assuré par des contrats bailleurs, les subventions publiques augmentent de 40% sur l’exercice et modifient sensiblement nos ratios habituels (rapport fonds publics/ fonds privés), ainsi que la présentation de notre bilan (hausse marquée des créances bailleurs et des produits constatés d’avance). En revanche, cette progression d’activité s’est faite avec des frais de fonctionnement et de collecte stables ; la part des dépenses consacrées aux missions sociales a donc fortement augmenté, dépassant 80% pour la première fois depuis plus de dix ans.

•

Parallèlement, Médecins du Monde est confronté à un décalage important des produits issus des legs (et autres libéralités) et de la collecte en provenance du réseau international, qui génère une baisse sur l’exercice des ressources venant du grand public (-1,6 M€).

•

Modification du périmètre des missions internationales en 2014 Ouvertures de programmes : - Urgences : Ebola (Libéria, Côte d’Ivoire, Burkina Faso, RDC, Mali), inondations dans les Balkans, crise Moyen-Orient (Gaza, réfugiés irakiens en Turquie, Kurdistan irakien) - Programmes long terme : Ethiopie (réfugiés érythréens), Libéria (populations marginalisées), Madagascar (réduction des risques liés aux catastrophes naturelles), santé sexuelle et reproductive (Haïti et Bulgarie), Egypte (santé mentale), Moldavie (Alcool). Fermeture de programmes : - Urgences : Philippines, inondations dans les Balkans - Programmes long terme : Tchétchénie, Guatemala, Haïti GA (santé sexuelle et reproductive), Mali / Koro, Niger /Keita (soins de santé primaire), Afghanistan (réduction des risques), Birmanie (déplacés), Burkina (réfugiés maliens), RDC (violences liées au genre), Rwanda (médico – psycho – social).

• La Fondation des Amis de Médecins du Monde a été créée sous égide de la Fondation de France le 18/12/2014. • Les départs du Directeur Financier en septembre 2014 et de la responsable comptable début janvier 2015 ont entraîné une vacance de quelques mois au sein de l’équipe financière. Leurs postes ont été remplacés respectivement en décembre 2014 et en avril 2015.

CHANGEMENT DE PRESENTATION, D’EVALUATION OU DE MODE DE COMPTABILISATION

Aucun changement de méthode de présentation comptable, d’évaluation ou de mode de comptabilisation n’est intervenu sur l’exercice.

REGLES ET METHODES COMPTABLES er

L’exercice a une durée de 12 mois, du 1 janvier au 31 décembre 2014. Les comptes sont établis en euros. Au 31 décembre 2014, le total du bilan est de 54 537 357 euros et le compte de résultat, présenté sous forme de tableau, dégage un déficit de 2 923 877 euros.

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3.1. REFERENTIEL COMPTABLE Les comptes ont été établis -

dans le respect des conventions comptables de base et notamment des principes suivants : Principe de prudence Permanence des méthodes comptables d’un exercice sur l’autre Continuité d’exploitation Non compensation Indépendance des exercices

conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels applicables en France, et notamment les règlements suivants : CRC 99-01 relatif aux modalités d’établissement et de présentation des comptes annuels des associations, fondations et fonds de dotation ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relatif au plan comptable général CRC 2008-12 relatif à l’établissement du Compte d’Emploi annuel des Ressources des associations et fondations

3.2. IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS Les immobilisations de l’association sont comptabilisées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires). Elles sont enregistrées et valorisées conformément aux normes édictées par le règlement sur les actifs. Immobilisations décomposables: La seule immobilisation décomposable identifiée est le bâtiment hébergeant le siège de l’association, à Paris. Elle est analysée comme suit : VALEUR NETTE Au 31 DECEMBRE 2014 TERRAIN

1 206 101

CONSTRUCTION

1 352 669

TOTAL

2 558 770

DUREE D’AMORTISSEMENT

20 ANS

Immobilisations en cours: Le poste immobilisations en cours correspond à un projet non encore achevé (dossier patient informatisé), à hauteur de 34 k€ au 31/12/2014. Amortissements: Les immobilisations sont amorties suivant le mode linéaire sur leur durée d’utilité, inchangée par rapport à l’exercice précédent et détaillée ci-après.

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La dotation aux amortissements de l’exercice est comptabilisée dans le poste Dotation aux amortissements sur immobilisations. Les modes d’amortissement pratiqués sur l’exercice sont les suivants : · Logiciels

Linéaire, 1 an à 3 ans

· Logiciels développés en sous-traitance

Linéaire, 3 ans

· Construction

Linéaire, 20 ans

· Agencements, installations

Linéaire, 6 ans et 10 ans

· Matériel transport Siège

Linéaire, 3 ans et 4 ans

· Matériel transport missions

Linéaire, 2 ans et 3 ans

· Matériel informatique

Linéaire, 3 ans

· Matériel informatique Missions étranger

Linéaire, 2 ans

· Matériel et mobilier de bureau

Linéaire, 6 ans

· Matériel médical

Linéaire, 6 ans

· Matériel communication

Linéaire, 6 ans

La base amortissable d’un actif est sa valeur brute sous déduction de sa valeur résiduelle, comprise comme le montant, net des coûts de sortie attendus, que l’association obtiendrait de la cession de l’actif sur le marché à la fin de son utilisation. Il est tenu compte de la valeur résiduelle lorsque la durée d’utilisation du bien est nettement inférieure à sa durée probable de vie. Le siège de l’association est une immobilisation décomposable dont la durée d’utilisation a été fixée à 20 années alors que sa durée de vie probable est nettement supérieure. La valeur nette comptable de notre bâtiment Marcadet au 31/12/2014 s’élève à 1 353 k€ pour la construction et 1 206 k€ pour le terrain qui n’est pas amortissable. En juin 2014, un expert a évalué l’immeuble et le terrain Marcadet à 17 350 k€. La valeur nette comptable étant clairement plus faible que sa valeur résiduelle (1 353 k€ pour la construction, auquel s’ajoute le terrain à 1 206 k€), aucune dotation aux amortissements n’a été comptabilisée depuis le 31/12/2004. Immobilisations financières: Titres immobilisés : il s’agit de titres de placement dont la durée de détention est supérieure à 1 an. Leur montant s’élève à 21 k€ au 31/12/2014. Prêts : Médecins du Monde se libère de son obligation de participation à l’effort de construction en versant sa contribution à des organismes collecteurs agréés sous forme de prêts sans intérêts, d’une durée de 20 ans. Leur montant s’élève à 556 k€ au 31/12/2014. Autres immobilisations financières : Ce poste correspond aux avances, dépôts et cautionnements versés à des tiers en France et à l’International. Son montant s’élève à 649 k€ au 31/12/2014.

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Provisions pour dépréciation sur immobilisations: Aucune provision pour dépréciation n’a été constatée sur les immobilisations au 31/12/2014.

3.3. STOCKS ET DEPRECIATION DES STOCKS Les stocks sont essentiellement composés de matériel médical et chirurgical, de médicaments, de kits d’urgence, de véhicules et de matériel de communication. Les stocks sont comptabilisés à leur coût d’acquisition et sont valorisés selon la méthode du coût « premier entré, premier sorti » (FIFO). Une dépréciation est constatée si la valeur actuelle est inférieure à la valeur d’entrée à la clôture de l’exercice.

3.4. CREANCES Elles sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est constatée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur nominale. Les créances en monnaies étrangères ont été converties au cours du taux InforEuro déterminé par la Commission Européenne. Les pertes latentes, résultant de cette conversion, entraînent la constitution d’une provision pour perte de change.

3.5. DETTES Elles sont valorisées à leur valeur nominale. Les dettes fournisseurs en monnaies étrangères ont été converties au cours du taux InforEuro déterminé par la Commission Européenne. Les pertes latentes, résultant de cette conversion, entraînent la constitution d’une provision pour perte de change.

3.4. PLACEMENTS DE TRESORERIE Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et sont valorisées selon la méthode FIFO. Une dépréciation est constatée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure au coût d’acquisition. Les placements rémunérés par des intérêts (comptes à terme ou comptes sur livrets) sont comptabilisés à leur valeur nominale. Les intérêts courus sont comptabilisés.

3.5. COMPTES BANCAIRES ET CAISSES EN DEVISES Les comptes bancaires et caisses en devises sont convertis en euros au cours du 31 décembre de chaque année.

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3.6. SUBVENTIONS - MISSIONS INTERNATIONALES a. A la signature de la convention avec le bailleur (public ou privé), le montant de la subvention contractuelle est comptabilisée dans le compte du tiers bailleur, inclus dans la rubrique « autres créances » du bilan. b. A la clôture de l’exercice, l’association détermine l’état d’avancement du projet financé, en comparant les dépenses effectivement réalisées à celles prévues dans la convention de financement, et donc le montant de la subvention à reconnaître dans les comptes de l’exercice. Il est tenu compte le cas échéant des frais administratifs prévus par les conventions. c. La différence entre la subvention globale accordée et la quote-part enregistrée en produits figure en produits constatés d’avance. Elle représente la part des subventions relative aux exercices futurs. d. Les conventions signées postérieurement à la clôture, finançant des dépenses éligibles au titre de l’exercice sont enregistrées en subventions à recevoir. Depuis la mise en application de cette méthode affinée de comptabilisation des parts dues par le bailleur, soit depuis l’exercice 2012, l’association ne recourt plus à la création de fonds dédiés pour les subventions d’exploitation finançant des missions internationales.

3.7. SUBVENTIONS D’EXPLOITATION ET D’INVESTISSEMENT - MISSIONS FRANCE Les subventions d’exploitation sont comprises dans les produits d’exploitation de l’exercice au cours duquel la décision d’octroi de la subvention a été notifiée à l’association. Si elles portent en tout ou partie sur une période postérieure à la clôture de l’exercice, un prorata est fait pour affecter les produits à l’exercice concerné et donc des produits constatés d’avance sont comptabilisés le cas échéant. Les subventions d’investissement affectées à un bien renouvelable par l’association sont maintenues au passif dans les fonds associatifs sans droit de reprise. Les subventions d’investissement affectées à un bien non renouvelable par l’association sont inscrites au compte de subventions d’investissement (affectées à des biens non renouvelables) et sont reprises au compte de résultat au rythme de l’amortissement de ce bien.

3.8. FONDS DEDIES SUR DONS ET LEGS AFFECTES Lorsque les ressources collectées auprès des donateurs et affectées par eux, n’ont pas été utilisées conformément à leur objet avant la fin de l’exercice, des fonds dédiés sont comptabilisés au passif du bilan. Ils correspondent à la partie inemployée des dons ou legs affectés et sont dotés à travers l’utilisation d’un compte de charge spécifique : « Engagements à réaliser sur ressources affectées ». Lorsque ces dons ou legs sont utilisés sur les exercices ultérieurs, une reprise du fonds dédié est effectuée à travers l’utilisation d’un compte de produit spécifique : « Report de ressources non utilisées des exercices antérieurs ».

3.9. PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES Les provisions pour risques et charges sont constituées sur la base d’événements survenus ou en cours à la clôture de l’exercice, qui rendent ces risques probables. 15

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Au 31/12/2014, le poste inclut -

des provisions pour litiges et pour risques (les principales portent sur des assurances vie, des risques prudhommaux, ou des conventions avec des bailleurs), la provision pour indemnités de départ à la retraite.

Provision pour indemnité de départ à la retraite : L’évaluation des indemnités de départ à la retraite a été effectuée sur la globalité de l’effectif salarié de Médecins du Monde (hors personnel international local). Le montant des engagements retraite (avec charges sociales) a été évalué en tenant compte des éléments suivants : -

âge de départ à la retraite: 65 ans taux de turnover lissé sur les 4 dernières années évolution des salaires de 1,5% par an taux d’actualisation annuel : 1,80% en 2014

3.10. LEGS ET AUTRES LIBERALITES Les biens meubles et immeubles provenant d’un legs ou d’une donation et destinés à être cédés par l’association, sont enregistrés de la manière suivante : A la date d’acceptation par le Conseil d’Administration, ou à la date d’autorisation administrative pour les legs antérieurs à 2006, ces biens sont enregistrés en Engagements reçus (hors bilan) pour leur valeur estimée, nette des charges successorales et de réalisation pouvant grever ces biens. Au fur et à mesure des encaissements et décaissements liés à la cession de ces biens, le compte de bilan « Legs et donations en cours de réalisation » est crédité (encaissements) ou débités (décaissements) des montants concernés. Le montant de l’engagement hors-bilan correspondant est modifié sur la base des mouvements constatés. Lors de la réalisation effective et définitive des biens meubles et immeubles, le compte de produits « Legs et autres libéralités » est crédité du montant exact et définitif de la vente, net des charges d’acquisition ayant grevé le bien pendant sa transmission et le compte « Legs et donations en cours de réalisation » est ainsi soldé pour le legs ou la donation concernés. Au 31 décembre 2014, le montant des legs en cours de réalisation s’élève à 3 660 375 € et les legs à recevoir sont de 6 466 462 €. Les donations temporaires d’usufruit sont enregistrées en engagements hors bilan pour la valeur de l’usufruit et les fruits y afférents enregistrés en produits de l’exercice sur la base des sommes encaissées. L’Association est bénéficiaire de deux donations temporaires d’usufruit : -

l’une sous la forme d’un bon à moyen terme négociable, d’une durée de 6 ans, acceptée par le Conseil d’Administration du 14 décembre 2012. Les sommes perçues à ce titre s’élèvent à 2 737,50 euros par trimestre, soit un montant annuel de 10 950 €. l’autre sous la forme de revenus de parts de SCPI, d’une durée de 10 ans, acceptée par le Conseil d’Administration du 6 juin 2008. Les sommes perçues varient d’une année sur l’autre, rien n’a été perçu au titre de l’exercice 2014. 16

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3.11. CONTRIBUTIONS EN NATURE Au travers des états comptables et financiers, les recettes et les dépenses liées à l’exercice de l’activité de Médecins du Monde sont clairement identifiées. Toutefois, bien qu’établie avec rigueur, la comptabilité ne traduit que partiellement notre mode de fonctionnement. En effet, en tant qu’association, nous bénéficions de nombreuses contributions volontaires qui, elles, ne sont pas comptabilisées. Ces contributions volontaires, sans lesquelles les actions ne pourraient pas être menées à bien, sont l’expression de l’engagement bénévole de centaines d’hommes et de femmes. Sans eux - sans les volontaires, sans les bénévoles - comment imaginer maintenir des frais de structure aussi bas? Quel serait le coût pour la collectivité internationale ou nationale de ces milliers de consultations dispensées chaque année en France et dans le monde si elles devaient être rétribuées? En plus des contributions volontaires et bénévoles, d’autres formes de générosité sont octroyées à Médecins du Monde. Ainsi, des sociétés ou des associations souhaitent-elles nous donner des contributions en nature, sous la forme de dons de matériels, de biens, de médicaments mais également en nous apportant des supports de communication à titre gracieux ou en nous faisant bénéficier d’une tarification en deçà des coûts du marché. Cette générosité, autre que financière, apparaît en pied de page du compte de résultat et du compte d’emploi des ressources. Ce sont des contributions qui permettent à l’association de faire des économies ou d’engager des actions supplémentaires. Dons en nature : La valorisation des biens ou prestations en nature se fait sur la base de documents officiels des donateurs attestant la valeur financière du bien ou de la prestation en nature octroyée à Médecins du Monde. Cette valeur financière reflète le coût de revient du bien ou de la prestation. La valorisation des prestations en nature pour l’année 2014 s’élève à 593 k€ contre 502 k€ en 2013. Bénévolat : « Le bénévole est une personne physique qui, sans aucune contrepartie de quelque nature que ce soit, agit dans une association.» Depuis 2014, l’activité des bénévoles en France est saisie sur un outil informatique centralisé. Grâce à ces renseignements, nous connaissons l’identité du bénévole, la nature de son activité et le nombre d’heures effectuées. La valorisation du bénévolat consiste à calculer combien auraient coûté ces heures si elles avaient été effectuées par des salariés dans le cadre d’un travail rémunéré. La grille de référence utilisée pour cette valorisation monétaire est la grille de salaires de Médecins du Monde. Le coût des charges patronales est inclus dans le calcul. Durant l’exercice 2014, les bénévoles recensés ont travaillé 192 644 heures, ce qui aurait représenté un coût d’environ 4 892 K€. Cette valorisation n’est pas exactement représentative du travail effectué par les bénévoles au cours d’une année complète. En effet, cette valorisation est effectuée sur la base de la déclaration par chaque bénévole des heures passées au service de l’association. Ainsi, ce mode de recensement ne permet-il pas d’en garantir le caractère exhaustif et est, par conséquent, une sous-estimation de la réalité. 17

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Volontariat : Le volontaire est une personne physique majeure qui remplit les 3 conditions suivantes : 1) Il s’engage par contrat de volontariat avec une association de solidarité internationale reconnue par le Ministère des Affaires Étrangère ou le Ministère de la Coopération. 2) Il participe dans ce cadre à une action de solidarité internationale. 3) Il accomplit une ou plusieurs missions d’intérêt général dans un pays ne figurant pas sur une liste fixée par arrêté (arrêté du 02 mai 1995). Le contrat de volontariat garantit au volontaire formation, indemnités de subsistance et avantages en nature, prises en charge des frais de voyage et rapatriement, assistance en responsabilité civile, couverture sociale et soutien technique. La protection sociale est assurée dans le cadre des dispositions relatives à l’assurance volontaire des français expatriés (CFE - caisse des français à l’étranger). La contribution des volontaires est valorisée selon la méthode suivante: Médecins du Monde connaît précisément le nombre de volontaires effectuant une ou des missions pendant un exercice. Ce nombre de missions, à durée variable, correspond à un nombre de jours. Ce nombre de jours est exprimé en équivalent temps plein sur une base mois/homme. Chaque profil professionnel de volontaire est assimilé à une fonction exercée à Médecins du Monde afin de permettre le calcul d’un salaire théorique chargé, selon le barème des salaires interne à Médecins du Monde. De ce montant, sont défalqués les indemnités et avantages en nature réellement versés aux volontaires. Au 31 décembre 2014, la contribution des volontaires s’élève à 591 K€.

3.12. AUTRES INFORMATIONS Honoraires du Commissaires aux comptes Le montant des honoraires du Commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l’exercice clos le 31/12/2014 s’élève à 84 041 €. Frais des administrateurs: Au cours de l’exercice 2014, le montant des frais de déplacement et de missions des administrateurs de l’association s’est élevé à 104 937 €, incluant les déplacements sur les missions internationales. Indemnité du Président de l’Association : Conformément aux dispositions statutaires et à l’article 261-7-1-d et de l’article 242 C de l’annexe II du code général des impôts, Médecins du Monde indemnise la fonction de Président du Conseil d’Administration. Le montant maximum de cette indemnité est fixé à 1,3 fois le plafond de la sécurité sociale ou de toute autre référence qui pourrait lui être substituée. Cette indemnisation s’entend comme brute. L’indemnisation ne saurait excéder 3 mandats d’une année, consécutifs ou non. L’indemnité versée au titre de 2014 s’élève à 47 280 €.

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Rémunération des trois plus hauts cadres dirigeants bénévoles ou salariés (article 20 de la loi 2006-586 du 23 mai 2006) : Les trois plus hauts cadres dirigeants bénévoles ou salariés de l’association sont le Président, le Trésorier et le Secrétaire Général. Seul le Président perçoit une indemnité comme indiqué dans le paragraphe précédent, soit 47 280 € en 2014.

Evénements postérieurs à la clôture : Néant.

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4. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES 4.1. Tableau des mouvements des immobilisations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Logiciels sous-traités Concessions (logiciel)

01/01/14

Acquisitions

Affect. Immos en cours

Cessions

31/12/14

Sous-total… Avances sur Immo. Incorporelles

192 430 332 894 525 323 0

112 608 15 858 128 466 0

0 0 0 0

305 037 348 752 653 789 0

TOTAL INCORPORELLES

525 323

128 466

653 789

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

01/01/14

Acquisitions

Affect. Immos en cours

Cessions

31/12/14

TERRAIN Terrain Terrain Marcadet Sous-total …

1 754 1 204 347 1 206 101

0 0 0

1 754 1 204 347 1 206 101

0 2 761 874 4 704 271 77 570 7 543 715

0 0 148 098 0 148 098

0 0 0 0 0

0 2 761 874 4 852 369 77 570 7 691 814

CONSTRUCTIONS Construction Construction Marcadet Inst. Agenc. Aménag. Const. Marcadet Inst. Agenc. Aménag. Const. Miss. Etrang. Sous-total …

AUTRES IMMO.CORPORELLES Agencement Installation Matériel transport Matériel informatique Matériel bureau Mobilier bureau Matériel médical Matériel communication Matériel audiovisuel

150 172 38 9 10

Immo. Corporelles en cours

1 707 697 5 176 195 2 257 487 626 165 540 848 145 185 426 593 68 741 10 948 910 0

997 439 875 867 801 792 0 1 805 385 576 33 629

737 642 763 031 004 437 0 0 127 614 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 788 957 5 328 992 2 270 599 629 001 549 645 142 540 426 593 70 546 11 206 873 33 629

TOTAL CORPORELLES

19 698 727

567 303

127 614

20 138 416

20 224 050

695 769

127 614

20 792 205

Sous-total …

TOTAL

69 19 25 7 2 3

Rapport financier Médecins du Monde 2014

4.2. Tableau des amortissements

4.3. Tableau des valeurs nettes comptables TOTAL M ONTANTS BRUTS AU AM ORTISSEM ENTS AU 31/12/2014 31/12/2014

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Logiciels s ous traités Conces s ions Avances Im m o. Incorporelles

305 037 348 752 0 653 789

TOTAL INCORPORELLES

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

204 237 337 330 0 541 567

TOTAL M ONTANTS BRUTS AU AM ORTISSEM ENTS AU 31/12/2014 31/12/2014

VALEURS NETTES COM PTABLES AU 31/12/2014

100 800 11 422 0 112 222 VALEURS NETTES COM PTABLES AU 31/12/2014

TERRAIN Terrain Terrain Marcadet Sous-total…

1 754

1 204 347

1 206 101

CONSTRUCTION - Construction

- Construction Marcadet

2 761 874

1 409 204

1 352 670

- Inst. Agenc. Aménag. Const. Marcadet

4 852 369

4 035 430

816 939

77 570

71 575

5 995

7 691 814

5 516 210

2 175 604

- Inst. Agenc. Aménag. Const. Miss. Etrang. Sous-Total… AUTRES IMMO CORPORELLES Agencement Installation

1 788 957

1 578 297

210 661

Matériel transport

5 328 992

5 157 339

171 653

Matériel informatique

103 190

2 270 599

2 167 409

Matériel bureau

629 001

626 011

2 990

Mobilier bureau

549 645

515 992

33 653 7 592

Matériel médical

142 540

134 948

Matériel communication

426 593

70 546

68 436

2 110

11 206 873

10 675 025

531 847

33 629

20 138 416

16 191 235

3 947 181

20 792 205

16 732 802

4 059 403

Matériel audiovisuel Sous-total… Immos corpo. En cours TOTAL CORPORELLES TOTAL

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5. IMMOBILISATIONS FINANCIERES

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

31/12/14

Autres titres immobilisés Prêts participation construction Dépôts et cautionnements

20 962 556 489 648 625 1 226 075

Total ...

6. STOCKS

STOCKS

31/12/14

Montant des stocks à la clôture

289 574

Dépréciation stock de véhicules

21 130

Montant net des stocks au 31/12/2014

268 444

7. ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

ETAT DES CREANCES

Montant brut

A 1 an au plus

A plus d'un an

De l'actif immobilisé : Prêts (dépots et cautionnements)

556 489

Autres immobilisations financières

648 625

1 205 114

Total 1 … De l'actif circulant : Fournisseurs débiteurs Bailleurs

113 667

23 425 487

18 201 194

5 224 293

Personnel et comptes rattachés Organismes sociaux

1 300

25 636

Etat Débiteurs divers Produits à recevoir

854 094

1 554 144

Legs en cours de réalisation Total 2 … Charges constatées d'avance Total 3 …

TOTAL GENERAL (1 + 2 + 3) Montant des :

25 974 327 711 751 711 751

20 750 035 711 751 711 751

5 224 293

27 891 192

21 461 786

6 429 407

- Prêts accordés en cours d'exercice - Remb. obtenus en cours d'exercice

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8. PRODUITS A RECEVOIR Montant au 31/12/2014

Autres créances : - Rist. Rabais, remises à obtenir et avoirs à recevoir

113 667

- Organismes sociaux - Produits à recevoir

25 636

- Produits à recevoir * subventions à recevoir * autres produits à recevoir * réseau international

1 554 233 1 312 8

TOTAL PRODUITS A RECEVOIR :

143 486 562 095

1 693 446

9. DISPONIBILITES

9.1. Placements PLACEMENTS FINANCIERS

Valeur d'acquisition

SICAV ou FCP Comptes à terme Intérêts courus sur comptes à terme TOTAL

4 992 511 6 000 000 55 607 11 048 118

9.2. Banques et Caisses VALEURS BRUTES

Au 31/12/2014

Valeurs à l'encaissement

3 261 128,04

Soldes Banques

7 337 118,74

Soldes Caisses TOTAL

650 990,40 11 249 237,18

10. CHARGES CONSTATEES D’AVANCE CHARGES CONSTATEES D'AVANCE Fournisseurs charges facturées d’avance : Stock de fournitures pour mailing :

696 650 15 101 711 751

TOTAL

Cours au 31/12/2014

Plus value Moins value latente latente 341 4 992 852

Rapport financier Médecins du Monde 2014

11. FONDS PROPRES

FONDS PROPRES

1er janvier 2014

Fonds statutaire

Augmentation

31 décembre 2014

Diminution

15 245

19 239 034

449 645

18 789 389

-185 709

Réserve d'urgence

Réserve de fonctionnement

26 193

4 745

26 193

4 745

19 094 763

4 745

475 838

18 623 670

-449 645

Libéralités / Legs Réserve Générale d'Intervention Report à nouveau

Sub. d'investissement Excédent affecté aux investissements

TOTAL Déficit 2013

-449 645

Déficit 2014 TOTAL DES FONDS PROPRES

-2 923 877 18 645 118

-2 923 877

-2 919 132

26 193

15 699 793

12. TABLEAU DES PROVISIONS Montant au 31/12/2013

NATURE DES PROVISIONS

Dotation de l'exercice

Reprise de provision

Montant au 31/12/2014

Provisions pour risques et charges Provisions pour litiges Autres provisions pour risques Provisions pour risques liés aux indemnités de départs à la retraite Total 1

494 500

192 000

118 750

567 750

86 210

179 057

395 287

179 057

395 287

673 557

673 497

297 807

1 049 246

21 130

673 557

694 627

297 807

1 070 376

Provisions pour dépréciation Sur immobilisations financières Autres provisions pour dépréciation Total 2

TOTAL GENERAL (1 + 2)

Rapport financier Médecins du Monde 2014

13. FONDS DEDIES

FONDS DEDIES

Fonds dédiés début d'exercice

Engagements à réaliser sur ressources affectées (+)

Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs (-)

Fonds dédiés fin d'exercice

(=)

Sur subventions

260 692

75 999

260 692

75 999

AFRIQUE FRANCE MOYEN-ORIENT

161 759 98 933 0

0 75 999 0

161 759 98 933 0

0 75 999 0

Sur dons

151 746

AFRIQUE FRANCE MOYEN-ORIENT

0 0 0

78 569 0 73 177

0 0 0

78 569 0 73 177

Sur legs

15 723

FRANCE

15 723

161 759 114 656 0

78 569 75 999 73 177

161 759 114 656 0

78 569 75 999 73 177

276 415

227 745

276 415

227 745

Total fonds dédiés AFRIQUE FRANCE MOYEN-ORIENT

TOTAL GENERAL

14. ETAT DES DETTES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

ETAT DES DETTES

Montant brut

Emprunts et dettes assimilées

A 1 an au plus

34 485

Plus d'1 an moins 5 ans

34 485

Fournisseurs et comptes rattachés

3 728 802

Personnel et comptes rattachés

1 695 101

Organismes sociaux

1 990 293

Etat impôts et taxes

420 323

Dettes sur immo. et comptes rattachés Autres dettes TOTAL DETTES… Produits constatés d'avance

TOTAL GENERAL

121 179

7 503 004

3 842 629

3 660 375

15 493 188 22 067 384

11 832 813 18 270 552

3 660 375 3 796 832

37 560 572

30 103 365

7 457 207

Emprunts remboursés en cours d'exercice

15. TABLEAU DE SUIVI DES LEGS ET DONATIONS EN COURS DE REALISATION

TOTAL

Legs et donations en cours de réalisation au 31/12/2013 2 786 302

Legs et donations en cours de réalisation au 31/12/2014 3 660 375 25

Rapport financier Médecins du Monde 2014

16. CHARGES A PAYER CHARGES A PAYER 0

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit : - Intérêts courus non échus Dettes fournisseurs et comptes rattachés - Factures non parvenues Dettes fiscales et sociales - Dettes provisionnées pour congés à payer - Autres charges de personnel à payer - Organismes sociaux - charges à payer - Charges sociales sur congés à payer

628 723 628 723

2 775 725 1 133 449 318 453

- Etat charges à payer Autres dettes

606 766 588 442

420 323

733 097

- Divers - charges à payer

733 097

TOTAL CHARGES A PAYER :

4 137 546

17. PRODUITS CONSTATES D’AVANCE PRODUITS CONSTATES D’AVANCE Subventions Étranger

21 982 384

AFRIQUE

8 376 290

AMERIQUE

1 205 768

ASIE

3 691 903

MOYEN-ORIENT

8 708 423

Autres

85 000

TOTAL

22 067 384

18. ENGAGEMENTS HORS-BILAN

18.1. Engagements reçus

Engagements reçus sur legs et donations

Legs

Nombre de libéralités acceptées par le CA à la date du 31/12 et non perçues Estimation du montant à recevoir au 31/12

Donations 137 6 397 237

Total au 31/12/2014 2

69 225

139 6 466 462

18.2. Engagements donnés Engagements de

Redevances payées

Redevances restant à payer

crédit-bail

Matériel roulant

Prix d'achat résiduel

De l'exercice Cumulées A moins De 1 à 5 Plus de 5 Total à d'un an ans ans payer 9 845 19 003 14 066 17 498 31 564

Autres engagements donnés Au 31/12 Garanties, aval et cautions donnésNéant Sûretés réelles consenties Néant

4 303

Rapport financier Médecins du Monde 2014

19. INFORMATIONS LIEES AU PERSONNEL

Effectifs MdM au 31 décembre 2014 4000 acteurs MdM 1570 1390 20 90 70

acteurs des missions internationales salariés nationaux volontaires de solidarité internationale salariés expatriés salariés de la DOI au siège

2120 2000 105 15

acteurs sur le secteur France bénévoles salariés sur le terrain salariés au siège

310 acteurs en support aux opérations 200 cadres associatifs bénévoles 110 salariés au siège Salaires : Moyenne des 3 plus hauts salaires en brut annuel : 80 658 € Moyenne des 3 plus bas salaires en brut annuel : 22 117 € Salaire moyen en brut annuel : 35 028 € Selon la politique salariale en vigueur dans l’association, le ratio entre les 3 plus hauts salaires et les 3 plus bas salaires est inférieur à 4 et le plus bas salaire est supérieur au SMIC de 26%.

DIF: Droits individuels à la formation au 31/12/2014 Volume d'heures de formation Droits utilisés sur l'exercice 339 Droits restant à utiliser 21 381

Rapport financier Médecins du Monde 2014

20. DETAIL DES CHARGES D’EXPLOITATION

DETAIL ET VARIATION DES CHARGES D'EXPLOITATION CHARGES D'EXPLOITATION

2014

Variation de stock Matériel sanitation Matériel d'habitation Matériel logistique Matériel roulant Matériel divers Fournitures non stockables Médicaments et matériel médical Fournitures entretien Matériel expatriés Fournitures mailing Aide alimentaire / nourriture Marchandises manifestations

2013

2014/2013

-143 948 715 620 83 312 367 195 785 365 55 215 1 095 755 7 628 547 849 769 298 092 44 583 1 147 268 55 894

154 581 666 331 75 453 220 676 237 260 21 605 1 119 840 5 037 111 739 053 237 247 49 177 1 081 223 40 118

-193% 7% 10% 66% 231% 156% -2% 51% 15% 26% -9% 6% 39%

Achats

12 982 667 6 192 145 9 844 3 753 210 1 251 842 419 250 73 207 200 108

9 679 675 6 006 027 18 071 3 209 641 1 212 126 429 514 74 839 236 545

34% 3% -46% 17% 3% -2% -2% -15%

Services extérieurs

11 899 605 225 066 10 114 781 1 657 076 2 900 909 770 448 4 799 937 2 397 663 262 821 107 978

11 186 763 185 702 8 794 963 1 985 716 2 813 613 524 345 4 464 937 2 587 546 210 635 102 414

6% 21% 15% -17% 3% 47% 8% -7% 25% 5%

Sous-traitance Redevances crédit bail Locations et charges locatives Entretien et réparations Primes d'assurances Etudes et recherche Divers Personnel extérieur à l'association Personnel local Rémunération d'Inter. et Honoraires Publicité et publications Transport Déplacements missions et Réceptions Frais postaux et Télécommunications Frais bancaires Divers Autres services extérieurs

23 236 677

21 669 870

Impôts Taxes et versements assimilés

2 243 500 13 983 379 6 063 678

1 874 469 12 579 297 5 480 014

20% 11% 11%

Charges de personnel

20 047 058

18 059 311

11%

733 892 4 791 117

444 193 3 531 041

65% 36%

3 975 235 874 878

39%

Dotations aux amortissements et provisions

5 525 009 1 114 313

27%

TOTAL

77 048 828

67 320 201

14%

Salaires et traitements Charges sociales Charges diverses de gestion Subventions versées par l'association Autres charges de gestion

Rapport financier Médecins du Monde 2014

21. DETAIL ET VARIATION DES PRODUITS D’EXPLOITATION PRODUITS D'EXPLOITATION

2014

2013

2014/2013

Subventions Dons Mécénat, sponsoring Legs Autres

35 434 433 34 311 459 88 517 3 529 022 1 002 445

27 498 029 34 370 496 132 922 4 386 870 637 522

28,9% -0,2% -33,4% -19,6% 57,2%

TOTAL …

74 365 877

67 025 839

11,0%

22. COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES Le compte d’emploi annuel des ressources (CER) a été élaboré conformément aux dispositions du règlement n° 2008-12 du Comité de la Réglementation Comptable. Le CER explique comment ont été utilisées les ressources globales de l’association et donc la répartition de ces ressources entre missions sociales, frais de recherche de fonds et frais de fonctionnement. Les colonnes 1 et 2 présentent un total identique au total des charges et des produits du compte de résultat. Le CER détaille également spécifiquement l’emploi des seuls fonds issus de la générosité du public. Ses colonnes 3 et 4 permettent d’assurer le suivi de l’emploi des ressources issues de la générosité du public, collectées sur l’exercice ou provenant des fonds non utilisés les années antérieures. Le résultat apparaissant au compte d’emploi des ressources est strictement identique à celui du bilan et du compte de résultat. Le Conseil d’Administration de Médecins du Monde a statué en 2009 sur plusieurs éléments du CER parmi lesquels : -

le montant du report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d’exercice, la définition des missions sociales de Médecins du Monde (en France et à l’étranger), la définition des frais de recherche de fonds, la définition des frais de fonctionnement et les éventuelles clés de répartition des charges indirectes.

Aucun changement de méthode et de définition des différentes rubriques (missions sociales, frais de recherche de fonds et frais de fonctionnement) n’est intervenu cette année.

Rapport financier Médecins du Monde 2014

Missions sociales: Médecins du Monde a pour vocation de soigner les populations les plus vulnérables dans des situations de crises et d'exclusion partout dans le Monde et en France, de révéler les risques de crises et de menaces pour la santé et la dignité afin de contribuer à leur prévention et de dénoncer par ses actions de témoignage les atteintes aux droits de l'homme et plus particulièrement les entraves à l'accès aux soins. L'Association a également pour objet de favoriser l'adoption, en tant qu'organisme autorisé et habilité par les autorités compétentes, au bénéfice des enfants légalement proposés à l'adoption par les Autorités de leur pays d'origine quand aucune autre solution de protection de l'enfance ne s'avère possible.

Les missions sociales sont donc les suivantes : -

actions réalisées en France organisées par type d’activités (centres, hors centres, réduction des risques, délégations régionales, missions exploratoires, missions de témoignage, et frais de coordination, de gestion et de contrôle afférents) actions réalisées à l’étranger organisées par continent, y compris adoption (coûts directs des programmes, missions exploratoires, missions de témoignage, et frais de coordination, de gestion et de contrôle afférents)

Les frais d’information et de communication figurent dans les missions sociales, le Conseil d’Administration ayant considéré que ces actions faisaient partie intégrante de l’objet social de l’Association.

Principe d’affectation des dépenses aux missions sociales: Les dépenses relatives aux missions sociales correspondent aux coûts engagés par l’association pour la réalisation des opérations. Les dépenses pour missions sociales comprennent donc des coûts directs (imputés dès l’enregistrement comptable de l’opération) et des coûts non directement affectables répartis selon des clés de répartition. Seule la charge réellement engagée est affectée au titre de la mission sociale. Les provisions sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux provisions » ou « reprises de provisions » du compte annuel d’emploi des ressources, selon qu’elles sont constituées ou reprises. Les dotations aux amortissements peuvent être des dépenses opérationnelles si la définition décrite plus haut leur est applicable. Seuls les frais financiers se rapportant directement aux missions sociales et qui disparaîtraient si la mission sociale était arrêtée sont à inscrire en missions sociales

Rapport financier Médecins du Monde 2014

Frais de recherche de fonds: -

Frais d’appel à la générosité du public : Ce poste comprend les frais d’appel aux dons (marketing, publipostage, encart presse…), les frais de traitement des dons, d’émission des reçus fiscaux, de recherche et de gestion des legs, donations et assurance-vie, de gestion de manifestations, le coût du personnel dédié ainsi que les frais de collecte auprès des membres du réseau. Une partie des coûts liés au journal des donateurs est imputé à cette rubrique (cf. clés de répartition ci-dessous). -

Frais de recherche des autres fonds privés: Ce poste comprend les charges du service Mécénat Partenariats

Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics: Ce poste comprend les charges du service dédié aux financements publics et institutionnels (DDI).

Frais de fonctionnement:

Les frais de fonctionnement comprennent les coûts des services suivants : -

administratif et juridique, direction financière et comptabilité siège informatique (hors quote-part des dotations aux amortissements repartis selon le principe cidessous) services généraux (hors quote-part des dotations aux amortissements répartis selon le principe ci-dessous) direction des ressources humaines charges financières (hors charges directement affectables à une mission) certaines taxes assises sur les salaires dotations aux amortissements siège (hors quote-part des dotations aux amortissements repartis selon le principe ci-dessous)

Clés de répartition utilisées: •

les dotations aux amortissements du siège sont réparties à 50% en frais de fonctionnement et 50% en frais de missions sociales. En effet, la moitié du matériel et des agencements sont utilisés pour les services liés aux missions.

•

les frais liés au journal des donateurs sont comptés pour partie comme un moyen et un outil de témoignage des actions réalisées et pour partie comme frais liés à la recherche de produits de générosité du public.

•

A l’intérieur des missions sociales, les postes impliqués sur les deux composantes géographiques France et International, sont répartis selon la clé suivante : 75% en missions internationales, 25% en missions France. Sont concernés les postes suivants : Direction Générale, Conseil d’Administration, Responsable du contrôle de gestion et du contrôle interne, dotations et taxes diverses,…

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Fonds issus de la générosité du public: Les fonds issus de la générosité du public sont les dons de particuliers et d’entreprises (hors conventions de mécénat, de produit-partage ou partenariat), les legs, les donations et assurance-vie, le produit des manifestations ainsi que la collecte provenant des membres du réseau.

Autres fonds privés: Les autres fonds privés comprennent : les fonds versés par les entreprises sous forme de mécénat, produit-partage ou partenariat les subventions versées par des organismes privés à but non lucratif.

Subventions & autres concours publics: Ce poste comprend les subventions versées par l’Union Européenne, l’Etat et les collectivités locales ainsi que les établissements publics.

Autres produits: Les autres produits comprennent : les produits financiers qui proviennent de réserves constituées par l’Association pour faire face à des risques éventuels. Nous estimons que les placements choisis font partie des placements les plus sécurisés du marché (placements sur le marché monétaire, comptes ou dépôts rémunérés) les produits divers de gestion les cotisations la participation au service « Adoption ».

Affectation des ressources issues de la générosité du public: Les ressources non affectées issues de la générosité publique financent en priorité les missions sociales après utilisation des fonds affectés obtenus (qu’il s’agisse de subventions, de dons, de donations, de legs ou de mécénats).

Selon ce principe, l’ordre d’affectation des ressources aux emplois est le suivant : Subventions affectées, Autres fonds privés affectés, Générosité du public affectée, Générosité du public non affectée, Autres fonds privés non affectés et autre produits. S’il s’avère que l’intégralité des ressources issues de la générosité du public ne peut être utilisée au financement des missions sociales, le solde financera les frais de recherche de fonds puis les frais de fonctionnement.

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Les ressources issues du mécénat servent prioritairement à financer les frais de recherche de mécénat, et les pourcentages de frais administratifs octroyés sur les subventions publiques servent prioritairement à financer les frais de recherche de subventions puis les frais de fonctionnement de l’association.

Variation des Fonds dédiés de la générosité du public: Cette variation représente l’utilisation des fonds affectés par le donateur, ou la constatation du fonds dédié lorsque le don n’a pas pu être utilisé conformément à sa demande.

Financement des Immobilisations: Les immobilisations sont prioritairement financées par les ressources autres que celle émanant de la générosité du public.

Etat des effectifs des bénévoles: 2000 bénévoles sont intervenus en 2014 représentant un Equivalent Temps Plein de 105,85 personnes à comparer à 116,50 ETP en 2013.

Nature et quantité des ressources en nature: Voir les commentaires à ce sujet au point 3.11 des règles et méthodes comptables. Les informations présentées ont été établies sur la base des documents comptables.

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COMPTE D'EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES 2014

Affectation par emplois des ressources collectées Emplois 2014 auprès du public à consommer sur l'exercice

EMPLOIS

Suivi des ressources Ressources collectées auprès Collectées 2014 du public et à utiliser sur l'exercice

RESSOURCES

Report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d'exercice 1 - MISSIONS SOCIALES

62 411 144,04

28 373 787,68

1.1 Actions réalisées en France

9 590 425,23

6 202 025,27 1- RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

1.2 Réalisées à l'étranger

52 820 718,81

22 171 762,41 1.1 Dons et legs collectés

2 - FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS

9 728 787,40 - Dons manuels non affectés

10 201 102,62

2.1 Frais d'appel à la générosité du public

9 728 807,71

37 840 481,76

37 840 481,76 33 982 051,18

329 408,13

9 728 787,40 - Legs et autres libéralités non affectés

3 529 022,45

204 839,27

0,00

2.3 Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics

267 455,64

0,00 1.2 autres produits liés à l'appel à la générosité du public

3 350 563,82 3 - SUBVENTIONS ET AUTRES CONCOURS PUBLICS

31 562 518,46 1 128 796,04

41 453 138,90

TOTAL

I - TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES AU COMPTE DE RESULTAT II - REPRISES DES PROVISIONS III - REPORT DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS

76 979 033,88

II - DOTATIONS AUX PROVISIONS

673 496,69

III - ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES

227 745,00

74 382 176,48 297 807,00 276 415,52

IV - VARIATION DES FONDS DEDIES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC (cf. tableau des fonds dédiés) 0,00

V - TOTAL GENERAL VI - Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l'exercice financées à compter de la première application du règlement par les ressources collectées auprès du public VII - Neutralisation des dotations aux amortissements des immobilisations financées à compter de la première application du règlement par les ressources collectées auprès du public

77 880 275,57

VI - TOTAL GENERAL

38 720 258,50

0,00

0,00 41 453 138,90

41 453 138,90 VI - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public Solde des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en fin d'exercice 6 076 151,42

4 907 442,54

4 892 151,42

Bénévolat

Frais de recherche de fonds Frais de fonctionnement et autres charges

593 000,00

Dons en nature

591 000,00

Volontariat TOTAL

136 023

2 923 876,57

V - INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE L'EXERCICE

77 880 275,57

VIII - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public

Missions sociales

1 015 799,74

2 834 580,48

4 - AUTRES PRODUITS

V - EXCEDENT DE RESSOURCES DE L'EXERCICE

1 015 799,74

2 - AUTRES FONDS PRIVES

I - TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU COMPTE DE RESULTAT

38 856 281,50

33 982 051,18

2.2 Frais de recherche des autres fonds privés

4 366 787,22

38 856 281,50

- Dons manuels affectés - Legs et autres libéralités affectés

3 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT

7 640 322,94

6 076 151,42

TOTAL

6 076 151,42

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Partie 2 Lâ&#x20AC;&#x2122;analyse des comptes 2014

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1. COMPTE DE RESULTAT

En milliers d'€ 2012

2013

PRODUITS CHARGES RESULTAT

67 171 67 620 450

65 544 64 900 645

2014 74 956 77 880 2 924

L’exercice est marqué par la forte croissance de l’activité, liée à l’ouverture et au développement de plusieurs programmes à l’international (+20%) et en France (+9%). Les charges croissent moins vite que l’activité mais plus vite que les produits (+15% pour les charges contre +12% pour les produits), en raison d’un retard sur les legs et sur la collecte internationale, ce qui entraîne une détérioration du résultat. La perte de l’exercice, qui avait été partiellement anticipée dans le budget 2014, s’élève ainsi à 2,9 M€.

Produits d’exploitation: Les produits d’exploitation augmentent de 7M€ en 2014, tirés par les subventions publiques (+40%) qui financent notamment nos programmes d’urgence. Cependant, les ressources issues de la générosité France et International baissent dans le même temps de 1,6 M€. Si la collecte France auprès des particuliers reste stable à 34,3 M€, les legs et la générosité internationale souffrent de décalages importants et baissent respectivement de 0,8 M€ et 0,7 M€ sur l’exercice. Il faut noter la performance de la collecte France ; en effet, l’année 2013 avait été marquée par une forte collecte lors du typhon Haiyan aux Philippines alors que 2014 n’a pas connu de forte mobilisation médiatique générant une collecte en conséquence ; on peut donc considérer que la collecte hors crise est en croissance, à frais de collecte constants. Globalement, les ressources issues de la générosité du public (legs inclus) sont en baisse de 1,6 M€. Cette baisse n’est cependant que conjoncturelle, puisque dans le même temps le portefeuille de legs restant à réaliser croît significativement (+2 M€) et que les dons 2013 provenant de notre réseau international étaient particulièrement élevés du fait de l’urgence Philippines. Les autres produits enregistrent la progression de notre mission Adoption et de ressources non récurrentes (indemnités d’assurance, régularisations,…).

Charges d’exploitation: L’accroissement des charges (+15%) est inférieur à celui de nos activités terrain (+18% en moyenne). Les évolutions les plus notables portent sur : - les achats qui, variation de stocks incluse, augmentent de 3,3 M€ (95% de la croissance est liée à des achats de matériel médical, de médicaments et de matériel roulant pour les missions). - les charges externes (+2,1 M€) dont l’augmentation est également liée à celle de l’activité terrain : le poste comprend le coût des personnels Médecins du Monde embauchés localement et les frais connexes expatriés (globalement en hausse de 1,6 M€), les locations immobilières et frais associés (+0,3 M€), les frais de véhicules -hors amortissements (+0,2 M€). - les charges de personnel (de droit français) : + 2M€ - les subventions accordées par Médecins du Monde à des acteurs locaux relayant nos programmes : +1,2 M€ 36

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Résultat financier: Ce dernier est globalement stable sur l’exercice : les produits financiers enregistrés sur nos placements (liés au décalage parfois enregistré entre l’encaissement de nos produits et nos décaissements) compensent en partie la progression des différences de change négatives nettes. Notre politique de placement privilégie les placements monétaires (dépôts ou comptes à terme, Sicav/FCP) qui font partie des actifs les plus sécurisés du marché.

Résultat exceptionnel, IS et variation des fonds dédiés: Le résultat exceptionnel enregistre un abandon de créance consenti à Médecins du Monde USA (0,1 M€), dont la structure a été réorganisée en 2014. L’impôt sur les sociétés (IS) porte sur les produits de certains de nos placements, imposables à taux réduit. La variation des fonds dédiés (report de ressources non utilisées / engagements à réaliser) n’appelle pas de remarque particulière.

2. BILAN Le total du bilan est lui aussi impacté par la progression de l’activité et notamment par les opérations financés par nos bailleurs. On enregistre à l’actif une augmentation très importante des créances bailleurs (+12,6 M€), et au passif, une augmentation parallèle des produits constatés d’avance (+11 M€). Pour mémoire, les conventions avec les bailleurs sont enregistrées en créances dès la signature de l’accord, quelle que soit la période couverte, et les produits constatés d’avance représentent la part des subventions relative aux exercices futurs. La trésorerie est en léger retrait d’une année sur l’autre (-0,6 M€), mais reste substantiellement supérieure aux engagements court terme au passif. Les fonds propres diminuent du montant de la perte enregistrée sur l’exercice. Leur montant au 31/12/2014, soit 15,7 M€, représente 2,4 mois d’exploitation. Le poste Dettes croît fortement en raison d’opérations en consortium (+1,5M€), de la hausse des postes Fournisseurs et Dettes fiscales et sociales, liée à celle de l’activité (+2,7 M€ au total), et de celle des Legs en cours de réalisation (+0,9 M€).

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3. COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES Méthode de calcul des ratios

3.1 Les emplois

La croissance 2014 des missions sociales (+18% par rapport à 2013, soit +9,5 M€) s’accompagne d’une maîtrise des autres coûts (baisse proportionnelle des Frais de recherche de fonds et stabilité des Frais de fonctionnement). Les Missions sociales représentent 81% des emplois, ratio en nette amélioration par rapport à l’exercice précédent.

3.1.1 Missions sociales

Les missions internationales progressent plus rapidement que les missions France.

Les éléments exceptionnels ne sont pas intégrés car ils ne sont pas analysables d’un exercice à l’autre. Les éléments purement comptables comme les engagements à réaliser ne sont pas intégrés car il s’agit de fonds reçus affectés à un exercice ultérieur, et non sur l’exercice clos. Les ratios sont calculés à partir du compte d’emploi annuel des ressources, sans y intégrer les dotations aux provisions et les engagements à réaliser sur les ressources affectées. Ils sont calculés à partir de la ligne total 1 du compte d’emploi des ressources (ligne intitulée « total du compte d’emploi des ressources inscrit en compte de résultat »).

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MISSIONS FRANCE

Répartition géographique

Répartition thématique

En milliers d'€ Centre d'Accueil, de Soins et d'Orientation Réduction des Risques Autres Missions France Missions Exploratoires Missions de Témoignages Coordination et Gestion des Missions France Total

2012 3 450 612 1 360 61 625 2 272 8 380

2013 3 423 655 1 664 1 659 2 403 8 805

2014 3 502 767 1 836 664 2 821 9 590

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CENTRES D’ACCUEIL, D’ORIENTATION ET DE SOINS (CASO): coût 2014 : 3 502 K€ 20 Centres d’accueil, de soins et d’orientation de la mission France

En 2014, les CASO de MDM, ont reçu 28 517 patients différents. Ils ont effectué 40 790 consultations médicales, soit : - 37 087 consultations médicales, - 3 703 consultations dentaires. Les centres de soins dispensent principalement des consultations de médecine générale, ainsi que des consultations spécialisées en psychiatrie, ophtalmologie, dermatologie, gynécologie, … Les équipes s’adaptent aux demandes spécifiques de soins afin de permettre un accès facilité et de qualité à ces consultations spécialisées. Par ailleurs, les équipes travaillent avec les patients à la récupération de leurs droits pour accéder au dispositif public de soins. En 2014, plus de 22 000 consultations sociales (dont instructions CMU/AME) ont été enregistrées. Nos centres se sont appuyés sur l’engagement de 1 113 bénévoles en 2014. Le centre pédiatrique de soins et d’orientations basé à Mayotte a reçu 810 patients mineurs et assuré 1 009 consultations médicales.

REDUCTION DES RISQUES auprès des usagers de drogues : coût 2014 : 767 K€ 7 programmes de Réduction des risques

Près de 8 000 contacts en milieu festif et urbain (dans les squats) ont été comptabilisés pour 1 300 bénéficiaires. 1 programme de coordination nationale du dispositif d’analyses de drogues : 412 produits analysés par CCM à Marseille, Toulouse et Paris. Le programme d’éducation aux risques liés à l’injection (ERLI) basé en Ile-de-France totalise une file active de 117 personnes pour 743 contacts. Les 9 programmes de réduction des risques se sont appuyés sur 98 bénévoles en 2014.

AUTRES MISSIONS France : coût 2014 : 1 836 K€ 42 programmes hors centres d’accueil de soins et d’orientations, centre pédiatrique de soins et d’orientations et auprès des usagers de drogues, ont été menées en 2014. Ces actions de proximité traduisent la volonté de Médecins du Monde d’aller au-devant des personnes qui ne peuvent faire la démarche de venir elles-mêmes. En 2014, ces programmes ont enregistré plus de 58 000 contacts. Parmi ces missions, 5 sont menées auprès des personnes se prostituant dans la rue (A Nantes, Paris, Poitiers, Rouen et Montpellier), elles ont comptabilisé près de 27 000 contacts sur l’année. D’autres consistent en des tournées de nuit dans les rues auprès des SDF, des actions de promotion de la santé dans les campements Roms, auprès des demandeurs d’asile, dans des centres d’hébergement, dans des associations partenaires, des actions spécifiques de prévention et d’information santé (hygiène, IST, VIH/sida, …) dans des foyers d’hébergement, des actions de prévention sur les problèmes de santé liés au mal logement … La plupart de ces actions entraîne des coûts minimes, voire aucun coût. Ces actions ont été portées par 909 bénévoles en 2014. 2

Les données présentées portent sur 19 des 20 CASO : les données d’Ajaccio ne sont pas disponibles pour 2014. Les données présentées portent sur 6 des 7 programmes menés auprès des usagers de drogues : les données de Montpellier ne sont pas disponibles pour 2014. 3

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FAITS MARQUANTS 2014

L’arrivée des Coordinateurs Régionaux

2014 a marqué une avancée dans le processus de régionalisation avec la poursuite de la création des postes de coordinateurs régionaux, ce qui a entraîné des coûts supplémentaires de coordination et gestion dans les régions dans lesquelles travaille Médecins du Monde.

La création de nouveaux postes pour renforcer des programmes existants La création de deux postes d’admin/log en Guyane et à Mayotte vient renforcer les équipes des deux projets qui ne bénéficient pas d’un support logistique et administratif d’une délégation.

Les programmes Bidonville sont également renforcés: en PACA, par un poste de médiateur financé par l’ARS ; en IDF, par un poste de Logisticien et un poste de médiateur.

3. L’ouverture de nouveaux programmes Quatre nouveaux programmes ont ouvert en 2014: • • • •

Le programme en milieu carcéral à Nantes Le programme urgence Calais Le programme médiation sanitaire à Lyon Le programme Naloxone à Paris

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MISSIONS INTERNATIONALES En milliers d'€ Afrique Amérique Latine Asie Europe de l'Est Moyen-Orient Maghreb Missions Internationales Régionales Missions Exploratoires Missions Transversales Opération Sourire Adoption Développement du Réseau International Missions de Témoignage Coordination et Gestion des Missions Total

2012 14 492 4 709 5 800 1 192 4 061 196 94 424 488 533 2 294 1 874 6 302 42 459

2013 14 350 3 656 5 589 946 7 200 127 109 466 521 503 2 368 1 976 6 337 44 148

2014 16 375 3 311 6 491 756 12 593 119 141 421 558 538 2 471 1 991 7 056 52 821

Répartition géographique

Répartition thématique déplacements et migrants 7%

endémies 7%

1% environnement 5%

39%

médico psycho social 7% réduction des risques santé sexuelle et reproductive soins spécialisés

26% 8%

soins de base

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FOCUS AFRIQUE Réalisations 2013 : Réalisations 2014 :

14,4 M€ 16,4 M€

Dont Urgences: République Centrafricaine (RCA) et Ebola au cours de l’été 2014 Réalisations 2013 : 0,3 M€ Réalisations 2014 : 2,9 M€ Faits marquants 2014 Le budget Afrique est en forte croissance par rapport à 2013, essentiellement en raison des urgences (montée en puissance de la RCA et démarrage des activités Ebola en cours d’année sur quatre pays : Libéria, Côte d’Ivoire, Mali, Burkina Faso). Des projets long-terme ont également été ouverts en 2014 : Mali Youwarou (soins de base), consortium à Madagascar (santé sexuelle et reproductive). Les projets fermés en cours d’année sont les suivants : Soutien aux réfugiés maliens au Burkina Faso, Koro au Mali (soins de base), Keita au Niger (soins de base), Violences liées au genre à Goma (RDC), Soutien à Ibuka au Rwanda.

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FOCUS AMERIQUE LATINE ET CARAIBES

Réalisations 2013: 3,7 M€ Réalisations 2014: 3,3 M€ Faits marquants 2014 La baisse des dépenses 2014 s’explique par la fermeture de deux projets: Guatemala Escuintla (santé sexuelle et reproductive), Haïti Grand ’Anse SMI et la mise en attente de Mexique Tapachula (santé sexuelle et reproductive).

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FOCUS ASIE Réalisations 2013: 5,6 M€ Réalisations 2014: 6,7 M€ Dont Urgences (post-urgence Philippines) Réalisations 2013: 0,7 M€ Réalisations 2014: 0,3 M€ Faits marquants 2014 Les programmes Asie sont en hausse de 1,2 M€ par rapport à 2013. La croissance des programmes au Pakistan et en Indonésie compensent la fin de l’urgence Philippines et la fermeture des programmes en Afghanistan (réduction des risques), et de Kachin IDP en Birmanie en fin d’exercice.

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FOCUS EUROPE DE L’EST Réalisations 2013: 0,9 M€ Réalisations 2014: 0,8 M€ Dont Urgences (Inondations Balkans) Réalisations 2013: 0 M€ Réalisations 2014 : 0,05 M€ Faits marquants 2014 Les dépenses sont stables sur la zone Europe de l’Est, Fédération de Russie et Asie Centrale, malgré une petite intervention d’urgence dans les Balkans (inondations en Bosnie Herzégovine). La fermeture du projet Tchétchénie est compensée par l’ouverture en 2014 des projets Santé sexuelle et reproductive en Bulgarie et Prévention Alcool en Moldavie.

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FOCUS MOYEN ORIENT MAGHREB Réalisations 2013: 7,2 M€ Réalisations 2014: 12,6 M€ Dont Urgences Réalisations 2013: 5,8 M€ Réalisations 2014: 6,4 M€ Faits marquants 2014 La forte augmentation des dépenses sur cette zone (+5,4 M€) est notamment due à la crise syrienne (dont le coût est passé de 5,8 M€ en 2013 à 10 M€ en 2014, crise gérée en partie par la cellule Urgence et en partie par le pôle long terme). Plusieurs projets se sont également ouverts en 2014: Irak Kurdistan déplacés, Palestine urgence Gaza, Turquie réfugiés irakiens. MdM a également gardé une mission au Yémen en 2014.

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3.1.2 Frais de recherche de fonds Les frais de recherche de fonds passent sur l’exercice de 15% à 13% du total des emplois. Ils progressent légèrement en valeur (+1,9%). Le ratio Ressources globales (hors Autres produits) sur frais de recherche de fonds s’améliore sur l’exercice, passant de 6,6 € collectés en 2013 à 7,2 € collectés en 2014 pour 1 € dépensé. Cependant, on note le tassement du ratio Ressources collectées auprès du public sur frais d’appel à la générosité qui lui passe de 4,2 € collectés en 2013 à 3,9 € collectés en 2014. Cela est lié à la baisse des produits de Legs et autres libéralités mentionnée ci-dessus.

3.1.3 Frais de fonctionnement Les frais de fonctionnement sont stables à 6% des emplois de l’exercice et progressent en valeur de 4,8% (+0,2M€), en raison essentiellement de l’accroissement des charges financières (+0,17 M€).

3.2. Les ressources

Les ressources ont déjà été analysées précédemment. Il convient cependant de souligner que l’équilibre entre financement public et financement privé est respecté Les subventions publiques, malgré leur forte croissance (+9 M€) liée au développement des programmes et notamment aux missions d’urgence, restent inférieures à 50% des recettes.

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Partie 3 : Le rapport spécial sur les conventions réglementées

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Partie 4 : Le budget pour lâ&#x20AC;&#x2122;exercice 2015

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EMPLOIS

Budget 2015

1 - Missions Sociales

78 455 742 1.1 Actions réalisées en France 1.2 A l'étranger

2 - Frais de recherche de Fonds

11 697 451 66 758 291

11 963 757

2.1 Frais d'appel à la générosité du public 2.2 Frais de recherche des autres fonds privés 2.3 Charges liées à la recherche de subv. & autres concours publics

11 324 647 359 508 279 602

3 - Frais de Fonctionnement

3 837 901

Total

RESSOURCES Ressources Collectées auprès du Public Dons manuels Legs, autres libéralités, prod. sur Legs et donations Subventions issues de la Collecte Privée

Mécénat Autres fonds privés Subventions et autres concours publics Autres produits Déficit budgétaire

94 257 400 TOTAL

Budget 2015 42 346 902 35 221 902 5 500 000 1 625 000

15 000 4 438 676 45 807 161 601 000 1 048 661

94 257 400

Commentaires sur le budget 2015 Le budget 2015 a été validé par le Conseil d’Administration du 19 décembre 2014. Il est présenté sous forme de Compte d’Emploi des Ressources et décrit les activités de notre association ou « emplois » ainsi que les produits finançant ces activités ou « ressources ». Sa construction s’est opérée à travers un processus structurant et participatif : Commissions Paritaires Stratégiques, note de cadrage d’orientation politique et budgétaire et tenue de Commissions Paritaires Budgétaires. La priorisation budgétaire s’est effectuée selon les axes présentés à l’assemblée générale 2014 : santé sexuelle et reproductive, réduction des risques, migrants, crises et conflits et, pour les missions France, innovations dans les logiques de promotion de la santé. Le budget 2015 reflète ces choix politiques et présente un déficit prévisionnel (1 M€).

Emplois du budget 2015 La croissance de l’activité se poursuit en 2015 : le volume global des emplois (94,2 M€) progresse de 16 M€, soit +21% par rapport au réalisé 2014. Elle traduit l’extension de nos missions sociales en France et à l’international et plus particulièrement celle des urgences (crise syrienne, Irak, Ebola, RCA). Ainsi, le volume des missions sociales présenté au budget 2015 est de 78,4 M€, en croissance de 16 M€ par rapport au réalisé 2014 (62,4 M€). Le ratio des missions sociales par rapport au total des emplois ressort à 83,2% contre 81% au réalisé 2014. Après une légère décroissance post Haïti, les missions internationales se développent significativement et représentent un volume financier de 66,8 M€ en 2015 contre 52,8 M€ en 2014. Le secteur France poursuit également sa croissance budgétaire et évolue de 9,6 M€ en 2014 à 11,7 M€ au budget 2015. Les frais de recherche de fonds passent de 10,2 M€ au réalisé 2014 à 11,9 M€ au budget 2015.

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L’Association traduit ainsi sa volonté de poursuivre les investissements destinés à renforcer sa base de données donateurs en France et surtout à développer la collecte au sein du réseau Médecins du Monde international. S’ils augmentent en valeur, les frais de recherche de fonds ne représentent d’ailleurs plus que 12,7% des emplois du budget 2015 contre 13% au réalisé 2014. Les frais de fonctionnement baissent (3,8 M€ au budget 2015 contre 4,4 M€ au réalisé 2014). Leur poids passe à 4,1% des emplois 2015 contre 6% en 2014.

Ressources du budget 2015 Les recettes collectées auprès du public progressent (42,3 M€ au budget 2015 pour 38,9 M€ au réalisé 2014). Les prélèvements automatiques continuent de croître et le montant prévisionnel des legs est évalué à 5,5 M€. Intégrée dans les produits d’appel à la générosité du public, la collecte privée issue du réseau international retrouve son niveau 2013 (1,6 M€), en nette progression par rapport au réalisé 2014 (1 M€). La structuration du service chargé de la recherche des subventions privées et du mécénat se traduit par une hausse des recettes associées, qui s’élèvent à 4,4 M€ (réalisé 2014 : 2,8 M€). Les subventions publiques continuent de croître fortement sur 2015 et ressortent à 45,8 M€ au budget (contre 31,5 M€ en 2014). Elles représentent 49,1% des ressources totales du budget 2015, l’ensemble des fonds privés et issus de la générosité publique atteignant 50,2% des ressources globales. L’équilibre des financements entre public et privé est ainsi préservé.

Conclusion sur le budget 2015 Le budget 2015 est déficitaire de 1 049 K€. Il fait suite à 5 années consécutives d’excédents (2008 : +0,6 M€ ; 2009 : +0,8 M€; 2010 : +2 M€ ; 2011 : +1,3 M€ et 2012 : +0,6 M€) et deux années déficitaires (2013 : -0,4 M€ et 2014 : -2,9 M€). Il traduit la stratégie de l’Association et sa volonté de: -

Poursuivre le développement de ses missions sociales à l’international et en France, dans un contexte de crises multiples (la croissance des missions sociales est essentiellement liée aux urgences internationales) Diversifier les financements, en développant la collecte internationale provenant de son réseau et les financements publics. Poursuivre les investissements commencés en 2006 sur le marketing direct pour capter et fidéliser de nouveaux donateurs, avec notamment le renforcement des campagnes d’upgrading (sollicitations pour augmenter le don régulier) et le développement du Face à Face (collecte de rue, porte-à-porte, collecte en lieux privés). Le budget internet est également en croissance pour explorer les nombreuses opportunités existantes.

Médecins du Monde 62, rue Marcadet 75018 Paris Tél. 01 44 92 15 15 Fax. 01 44 92 99 99 www.medecinsdumonde.org

Soigne aussi l’injustice