Balance social 2011 by Mediapaq

2011

Contenido Consejo Directivo Informe del Consejo Directivo y la Dirección Administrativa

3 Administración 4

Informe de Gestión y Balance Social

Afiliaciones y Subsidio en gráficas Balance Social en cifras

Aportes y Subsidio Auditoría Interna Área Financiera Call Center Cartera Competitividad - Innovación Compras Contabilidad Desarrollo Físico Gestión Documental Gestión Humana Gestión Ambiental y Salud Ocupacional Mejoramiento Continuo Mercadeo Servicios Generales Sistemas Tesorería

8 11

Servicios Sociales Área Cultural Centros Culturales y Bibliotecas Instituto Comfamiliar Capacitación Parque Comfamiliar Galicia y Granja de Noé Alojamiento Comfamiliar Galicia Agencia de Viajes Recreación y deportes Gerontología Jornadas Escolares Complementarias Atención Integral a la Niñez Programa de Atención a la Discapacidad (PAD) Cooperación Nacional e Internacional Crédito Comfamiliar Vivienda Fonede

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

32 32 32 32 32 32 32 33 33 33 33 33 33 34 34 34 34

Informe Financiero Informe Revisor Fiscal Estados Financieros Notas a los Estados Financieros

Salud Medicina General y Especializada Salud Oral Clínica Comfamiliar Investigación Médico Científica

28 29 30 31

35 37 47

2011 Consejeros Comfamiliar Risaralda 2010 - 2013

PRINCIPALES

SUPLENTES

María Yolanda Castaño Agudelo PRESIDENTE

Oswaldo Enrique Valderrama Pinzón

Luis Fernando Acosta Sanz VICEPRESIDENTE

Germán Calle Zuluaga

Orlando Ospina Loaiza

Carlos Alberto Duque

William Gaviria Ocampo

Alejandro Herrera Rozo

Alberto de Jesús Pulgarín Grajales

Rafael Uribe Rodas

Lucía Gómez Calderón

Nicolai Andrei Vallejo Cano

Diego Alonso Mejía

Carlos Alberto Maya

Diego Cataño Céspedes

Sergio Mauricio Vega Lemus

Javier Antonio Mejía Ochoa

Iván Alexander Muñoz Castro

Ciro Medina Echeverri

Sonia María Rodríguez Bedoya

REVISOR FISCAL

Hernán Chavarriaga Wilkin

Informe del Consejo Directivo y la Dirección Administrativa En correspondencia con las normas estatutarias y legales, COMFAMILIAR RISARALDA, presenta el Informe anual correspondiente al período 2011. El Balance de la Gestión Social, es muy satisfactorio, no solo analizado bajo la variable de coberturas alcanzadas, sino también explicado a partir de la pertinencia y prevalencia de los programas. Los grandes cambios en el Sistema del Subsidio Familiar que se pronostican, nos comprometen a trabajar, con mayores niveles de exigencia a todos, los que nos desempeñamos en el sector de la Protección Social de Colombia.

efectividad, mayores coberturas y más pertinencia Para el sistema del Subsidio Familiar el año 2011 en particular, la situación fue más o menos la esperada e indica un máximo de la dinámica de crecimiento, expresado en un adecuado aumento de Aportes 4%, un número de empresas significativo, más proyectos aprobados, coberturas adecuadas al tamaño de las instituciones y muchas actividades desarrolladas. A pesar de las dificultades y los grandes cambios normativos, las Cajas de Compensación, entre ellas COMFAMILIAR RISARALDA, continuarán siendo un importante pilar de contención social para la economía nacional. Los ejemplos mas significativos fueron los aportes e inversión social que el Sistema del Subsidio Familiar hizo en materia de Salud, Educación, Capacitación; el número de Subsidios entregados para Vivienda de Interés Social (VIS), la intermediación y la cobertura alcanzada en Programas de Niñez y Juventud, los recursos transferidos a las gentes a través del subsidio al desempleado, el número de asistentes alcanzado en los programas sociales como Recreación, Deporte, Jornadas Escolares y otras actividades, donde COMFAMILIAR RISARALDA, siempre estuvo presente y dinámico.

Durante el año 2011, como en todos los anteriores, en COMFAMILIAR RISARALDA, se capitalizó el esfuerzo y objetivo común de nuestros empleadores, los que en conjunción, con directivos y funcionarios de la Caja, permitieron cumplir con el deber misional de lograr un mejoramiento de la calidad de vida de nuestros trabajadores afiliados, sus familias y otros sectores vulnerables de la comunidad Risaraldense. En COMFAMILIAR RISARALDA tenemos la certeza, que vivimos en un país y una región con grandes necesidades insatisfechas en el campo social y que no obstante, el leve crecimiento logrado en la producción local en el año 2011, la aún manejable inflación y otros comportamientos macroeconómicos, todavía positivos en otras variables, no se concretaron como se hubiera esperado otras soluciones en el campo social y la salud, lo que nos hace sentir más comprometidos con nuestras convicciones y más responsables con nuestros principios misionales. Es por eso, que COMFAMILIAR RISARALDA, preserva un espíritu colaborativo para trabajar articuladamente con otras instituciones del campo de la Protección Social, el empresariado y los gobiernos locales en las soluciones de apremiantes problemas sociales.

Durante la vigencia del año 2011, COMFAMILIAR RISARALDA alcanzó unos ingresos totales de 145.412.3 millones de pesos, lo que representó un incremento porcentual con relación al año 2010 del 12,5 %, lo que indica 8,8 puntos porcentuales por encima de la inflación nacional. De este gran total, los Aportes, ascendieron a 60.874.7 millones, lo que indica una mayor representatividad en el total de ingresos al situarse en el 41,9%, traduciéndose lo anterior, en un incremento del 17,0% de crecimiento en el año 2011, muy superior al ritmo del crecimiento inflacionario.

Es cierto que el entorno macroeconómico a futuro, no parece prometedor, debido a las especiales condiciones recesivas a nivel mundial, lo cual hará más difícil la consecución de las metas del milenio, demandando de todos los actores estrategias fundamentadas en la equidad y el positivo impacto social.

Los programas de Salud, conformados por consulta externa, paramédicas y atención hospitalaria, tuvieron un incremento medio en el año 2011 del 8,3 %, indicando lo anterior una leve pérdida de dinámica, de casi dos puntos porcentuales como originadores de ingresos, los cuales alcanzaron para este grupo, los 68.917.4 millones de pesos. Los demás componentes de ingreso como los no operacionales y los servicios sociales, crecieron en el 2011, respecto del año in-

En COMFAMILIAR RISARALDA afirmamos y aceptamos el reto: ante la crisis, por ello emprenderemos los proyectos de región, los cuales marcan y posibilitan el desarrollo empresarial y el bienestar comunitario, con la búsqueda de mayores innovaciones sociales, más 4

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mediatamente anterior en el 3,2% y 7,3% respectivamente. Los ingresos por concepto de administración presentaron una leve baja.

En lo que hace referencia a los programas Educativos, de Capacitación, Gerontología y Culturales representados en Bibliotecas, Centros Culturales, Teatros, Auditorios y servicios asimilados se presentaron 1,568,493 usos en el periodo anual del 2011, lo que marca especial significancia en la proyección social de la Entidad.

En forma análoga, los gastos y costos totalizados en 135.583.8 millones de pesos, representaron en el 2011, dos puntos porcentuales menos, en proporción a los ingresos, al situarse en el 93,2 % de los mismos, explicados por un ritmo de crecimiento inter-anual de los egresos del 10,2%, lo que en términos genéricos indicaría un año optimizado.

El programa de Vivienda, uno de los pilares sociales del Gobierno Nacional y replicados en esta Caja en particular, siguió el proceso de entrega de subsidios del FOVIS y el otorgamiento de cartas de asignación con recursos del Gobierno Nacional, medios estos que constituyen una importante estrategia para que centenares de familias Risaraldenses tengan techo propio.

La brecha anterior, de un crecimiento del 12,5% en ingresos, frente al ya mencionado 10,2% en egresos, explica el positivo remanente social de la Entidad, el cual ascendió a 9,828,4 millones, lo que significa un resultado del 58,2% superior al 2010. Lo anterior se tradujo en una mayor racionalidad en la ejecución de los egresos, la no exigencia temporal de la cesión de una nueva apropiación derivada de la ley 1438 de 2011 y un mejor comportamiento de la variable ingresos, lo que reafirma lo anunciado anteriormente.

En materia de cobertura la proyección comunitaria agregada a través de los programas de Atención Integral a la Niñez y Jornadas Escolares Complementarias, atendidos con recursos provenientes de los aportes empresariales, creció a un ritmo del 13,9%, al oscilar alrededor de 757,850 actividades, lo que marca una importante gestión en lo que corresponde a niños y jóvenes atendidos, comunidades mejoradas, personas alfabetizadas y la articulación con programas netamente sociales de otras entidades, con los mismos principios misionales, bajo alianzas estratégicas.

En lo que respecta a las actividades totales en Salud, éstas ascendieron a 1.452.006, las que se aplicaron a usuarios de menores y medios ingresos económicos. De este volumen de atención, se destacan los significativos resultados de gestión del subgrupo de la Consulta Externa y paramédica y las atenciones en la rama hospitalaria de la CLINICA COMFAMILIAR RISARALDA, donde se consolidaron nuevos proyectos, se ejecutaron importantes ampliaciones, se afianzaron alianzas estratégicas con nuevos aliados y se incorporaron otros programas y disciplinas de atención científica, de altísima prioridad para la Entidad.

Como se observa con el análisis general de las cifras e indicadores anteriores, COMFAMILIAR RISARALDA en un trabajo incluyente, colectivo y proactivo ha logrado racionalizar y aplicar eficientemente los recursos existentes y los provenientes de los aportes según sus principios misionales, mejorando la prestación de los servicios, bajo estándares de mayor exigencia en calidad.

De este gran total en salud, es obligado hacer referencia al incremento de actividades del subsistema de consulta externa, con un 14,6% de mejoramiento en la operación al pasar de un número de actividades de 603,656 en el 2010 a 691,829 en el año 2011. En el campo de los Servicios Recreativos, donde se mejoró ostensiblemente la infraestructura y se desarrollaron importantes inversiones en proyectos nuevos en el año, se atendieron durante el período 2011, un total de 1,098,917 acciones representadas en usos, personas asistentes, sesiones, estadías y servicios prestados.

MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ Director Administrativo

Informe de Gesti贸n y Balance Social Poblaci贸n Afiliada Comparativo 2010 - 2011

2011 Afiliado por tipo de sector de las empresas

Afiliados seg煤n actividad econ贸mica de las empresas

Afiliado según el tamaño de las empresas

Afiliado por nivel de ingreso

Del total a la población afiliada a Comfamiliar Risaralda, se destaca que el 86% corresponde a empresas que tienen menos de 10 trabajadores, de las cuales un 33% no reportan trabajadores afiliados. Un 14% de las empresas cuentan con más de 10 empleados.

El 37% de los afiliados a Comfamiliar Risaralda tienen un ingreso hasta un salario mínimo, destacando igualmente un 48% de la población afiliada, con un ingreso a partir de 1 hasta 2 salarios mínimos. Siguiendo en menor porcentaje los trabajadores que tienen ingresos mayores a 2 salarios mínimos.

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Personas a cargo por rango de edad

Subsidio en Servicios

Subsidio Monetario El Subsidio Familiar correspondiente al 55% legal sobre los aportes entregados ascendió a $19.203.440.563 durante la vigencia 2011, con una cuota monetaria por hijo mensual de $19.167 y un total promedio mensual de 84.941 personas a cargo beneficiarias del mismo. Este subsidio comprende la suma de la cuota monetaria ordinaria mensual, las cuotas dobles que son pagadas a las personas a cargo beneficiarias que sean inválidos o de capacidad física disminuida que les impida trabajar y por el subsidio extraordinario por muerte del trabajador beneficiario o de la persona a cargo beneficiaria. La cuota monetaria sigue siendo la columna vertebral del Sistema del Subsidio Familiar, le da un mayor poder de compra al trabajador y el pago que hacen las Cajas de Compensación Familiar representa en un promedio, el 10% del salario mínimo de éste, sin contar que para la mayoría de éstos la incidencia en el salario mínimo es mayor.

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Balance Social en cifras

Servicios Sociales

Área Cultural

Por medio del Área Cultural, Comfamiliar Risaralda ha contribuido al desarrollo integral de la familia, ofreciéndole a la comunidad alternativas para usar el tiempo libre y es así como benefició a unas 185.000 personas en el 2011 con sus diferentes programas como Cine Club, Cine Infantil, Sala de exposiciones, Cine Móvil, Concurso de Cuento infantil, Espectáculos artísticos, Conferencias gratuitas, entre otros. En los que se ofrecieron funciones de Cine Arte, incluyendo el programa “Los clásicos revisitados”, que comprendió producciones de las más representativas películas del siglo XX. “Hablemos de cine” ofreció Cine foros e incluyó proyección de películas y foros posteriores al mismo, Cine Móvil realizó actividades gratuitas en establecimientos educativos, centros de rehabilitación y organización de servicio comunitario. En cuanto al ciclo de conferencias, expertos abordaron temas científicos, literarios, políticos, culturales y de interés general. En el “Corredor del Arte” se hicieron exposiciones durante el año, por parte de artistas regionales en los campos de la pintura, dibujo, fotografía y escultura. También Nocturno de Tangos le ofreció a los espectadores presentaciones, que incluyó parejas de baile, cantantes y tertulia cultural, en convenio con el programa “Una cita con el Tango”, asímismo hubo espectáculos artísticos en el Teatro Comfamiliar en campos como la música, danza, teatro, el baile y títeres, gracias al convenio con el programa Escenario Cultural y la Asociación Pereirana de Grupos de Artes Escénicas. El Concurso de Cuento Infantil Ilustrado tuvo la participación de 450 niños y niñas.

2011 Centros Culturales y Bibliotecas Los Centros Culturales y Bibliotecas de Comfamiliar Risaralda, le han ofrecido a sus usuarios un aprendizaje activo, creativo y participativo, por medio de material bibliográfico y de consulta como libros, periódicos, entre otros, que han ayudado a promover la lectura gracias al trabajo de los animadores del programa Libronautas. Durante el 2011, los CCB se encargaron de capacitar al personal de los municipios a través del Diplomado en Gestión de Bibliotecas Públicas de la Universidad del Quindío y dio inicio a la Tecnología en Bibliotecología en convenio con el Sena y el Ministerio de Cultura. A su vez contó con una dotación de equipos de cómputo para nueve municipios del departamento, video beam y libros de lectura para cuatro bibliotecas, que mejoraron el servicio. Por medio de las Alcaldías de los municipios y contando con el apoyo del Ministerio de Comunicaciones, se otorgaron computadores portátiles a los CCB de los municipios de Guática y Belén de Umbría. Se llevaron a cabo actividades culturales de promoción de lectura en el marco de la celebración del mes de la Niñez y la Recreación en los 14 municipios. Se renovaron los convenios de alianzas estratégicas para continuar con los programas que ofrece los Centros Culturales y Bibliotecas de Comfamiliar Risaralda, en La Celia y la Ciudadela Cuba en Pereira.

Instituto Comfamiliar Comfamiliar Risaralda comprometida con la educación de los risaraldenses, ha ofrecido programas enfocados a brindar y dar cobertura en educación, tales como Contabilidad, Mercadeo y Ventas, Gestión Social y Comunitaria, Sistemas, Bachilllerato, entre otros. Es por esto que su gestión en el 2011, dio como resultado 109 bachilleres graduados en las diferentes sedes, así como 29 Técnicos en Sistemas y 20 Técnicos en Contabilidad. Se obtuvo la certificación en las Normas Técnicas NTC 5555, NTC 5581 y NTC 5666 que se otorga a las Instituciones de Formación para el Trabajo. Cabe resaltar que la Secretaría de Educación Municipal dió un reconocimiento a los programas de Mercadeo y Venta, Técnico en Gestión Social y Comunitaria, como también le fue otorgada la licencia de funcionamiento para el programa de bachillerato en el municipio de La Virginia. En el desarrollo de sus actividades logró obtener el reconocimiento como “los mejores en educación” del 2011 por parte del Ministerio de Educación Nacional, e implementó componentes prácticos en los programas de formación para el trabajo, para que los estudiantes pudieran acceder a la práctica laboral en las empresas del sector. Desde el programa de Preicfes, se logró que el 70% de las instituciones que contrataron el servicio, lograran aumentar su categoría en las pruebas saber 11, así mismo el estudiante con mejor puntuación en el departamento, cursó el programa de Preicfes en la Institución.

2011 Capacitación Uno de los principales retos, ha sido prestar servicios de capacitación a los usuarios que se han interesado en los cursos ofertados y que han ayudado a mejorar las habilidades para el desempeño laboral y/o personal, buscando generar procesos que consoliden la generación de fami-empresas. Este programa atendió de manera directa a 11.891 alumnos. De esta manera se destacó que la mayor demanda correspondió a cursos de informática, administración y gestión, alimentos, belleza y salud, los cuales lograron dar cobertura a 80 empresas y continuó incursionando en la modalidad de seminarios con excelentes resultados. A través del programa FONEDE se logró beneficiar a 929 personas desempleadas, capacitándolas en diferentes modalidades, que permitieron estructurar proyectos productivos, fomentando la creación de pequeños negocios en diversas áreas como la elaboración de sandalias, salones de belleza, panaderías caseras y otros.

Parque Comfamiliar Galicia Con el fin de brindar un espacio para la diversión y el descanso, El Parque Comfamiliar Galicia está conformado por canchas múltiples, piscinas con diferentes profundidades para niños y adultos, piscina de olas, toboganes, río lento, lagos de pesca, juegos infantiles, salón de juegos de mesa, entre otros atractivos. Para el 2011, los resultados que se lograron, estuvieron ligados a una cobertutra de 494.628 usuarios, obteniendo unos ingresos de $ 2.257.609.325, en donde se destacaron actividades como Copa La Tarde, celebración día de la Niñez y la Recreación, maratón de aeróbicos recreativos. A su vez se prestaron servicios de auditorios y alimentación a 364 empresas.

Parque Comfamiliar Galicia

GRANJA DE NOÉ La Granja de Noé, es la perfecta representación del pintoresco paisaje cafetero, la sabiduría campesina y una gran muestra del desarrollo de la agricultura de la región. Dentro de los eventos realizados, se llevó a cabo El Día de la Mascota, EI Festival Belleza Canina y El Festival de la Cultura, que tuvo una participación de los municipios de La Virginia, La Celia, Guática y Pereira con la máxima expresión del talento de nuestro departamento con muestras artesanales, obras de teatro, grupos musicales y danzas.

Granja de Noé

2011 Alojamiento Comfamiliar Galicia Es un espacio pensado para aquellos que quieren estar en un lugar lejos de la ciudad, cómodo y con diversos actractivos, los cuales ofrecen un ambiente agradable, a todo aquel que lo visita. En su gestión cabe resaltar que en el año anterior, tuvo una cobertura 28.774 usuarios. Se hicieron mejoras de Infraestructura de sauna y turco, ampliación en la recepción, adecuaciones en el hotel y en las cabañas. Igualmente para mejorar la atención a los usarios, se ofrecieron servicios adicionales, como masajes, actividades recreativas y celebración de fechas especiales.

Agencia de Viajes Con una amplia oferta de servicios, la Agencia de Viajes tuvo dentro de sus resultados en el 2011, la atención del Comité Nacional de Turismo, que fue representado por 25 Cajas de Compensación Familiar del país, desarrollando actividades que dieron a conocer la infraestructura que posee cada Caja y de esa manera se dinamizó la comercialización de dichos servicios. También las excursiones terrestres que se hicieron durante el año, se centraron en destinos como Medellín, Cali y San Andrés, que lograron una participación representativa para la Agencia de Viajes. Otro programa a resaltar es la excursión de Quinceañeras a San Andrés, que continuó fortaleciendo los servicios, gracias a la confianza y respaldo que brindaron los usuarios. La participación en diferentes ruedas de negocios y vitrinas turísticas, fue de vital importancia, para dar a conocer el portafolio de servicios, que permitió reflejar la alta ocupación del alojamiento de Comfamiliar Galicia.

2011 Recreación El programa de recreación, ha ofrecido programas orientados a ejecutar actividades que le permita vivir experiencias inolvidables, a quienes se inscriban en los diferentes cursos. Dentro de los programas especiales con los que contó el área, se mantuvo las Vacaciones Recreativas a empresas afiliadas y no afiliadas como a usuarios en general, con una programación variada y acorde para cada edad. Con las empresas se ejecutaron programas masivos, que tuvieron el objetivo central de integrar a empleados y familias, brindándoles momentos de sano esparcimiento y diversión.

Recreación

Deportes El Área de Deportes, se ha encargado de generar espacios para la actividad física, charlas de salud y escuelas deportivas en fútbol, natación, tenis de campo, baloncesto, gimnasia de mantenimiento, club de salud y taekwondo. Es así como en el 2011 participó en el Torneo Pony fútbol, Copa Telecafé, Copa Infantil de Fútbol Comfamiliar, Torneo Baby Fútbol, Copa Ciudad Pereira Comfamiliar, Estudiantes del Otún, torneo Chiquifútbol y en los diferentes torneos realizados por la Liga de Fútbol de Risaralda, El Torneo Millan de las Américas de Medellín, también se realizaron intercambios deportivos, con diferentes escuelas de la región en las instalaciones de Comfamiliar Galicia.

Deportes

Gerontología En el año 2011 el programa de Gerontología de Comfamiliar Risaralda, desarrolló diversas actividades de ocupación del tiempo libre para los adultos mayores y de capacitación para el envejecimiento, los cuales contribuyeron a tener una vejez activa. Ofreció programas ocupacionales como el Club Dorado con actividad física, recreativa y cultural, continuó el programa de Gerontoturismo con paseos y excursiones a diferentes sitios turísticos de la región y a destinos internacionales y actividades de acompañamiento social y familiar a adultos mayores. En estos programas se atendieron un total de 5807 personas. En cuanto a los programas en convenio, se atendieron a través de la Secretaría de Desarrollo Social y Político, los programas Revivir y Parqueritos, los cuales buscaron ayudar a los adultos mayores en condiciones de vulnerabilidad, para que recibieran un subsidio económico que les permitiera mejorar sus condiciones de vida. Como valor agregado se ofrecieron talleres de sensibilización, autoayuda y autocuidado que reforzaron el apoyo económico que se entregó. Adicionalmente se realizó un convenio con la empresa Soluciones Efectivas, por medio del cual, se atendió un grupo de mujeres religiosas, en total se beneficiaron 2.998 personas.

2011 Jornadas Escolares Complementarias Brindando un apoyo para el aprendizaje y el desarrollo humano de los estudiantes del sector oficial del departamento de Risaralda, las Jornadas Escolares Complementarias (J.E.C) a través de actividades lúdicas y de recreación, han jugado un papel primordial en el aprendizaje. El balance 2011, mostró que los componentes desarrollados por el programa en cada una de las Instituciones Educativas vinculadas en el año, fundamentaron las bases metodológicas y conceptuales en las modalidades Artística y Cultural, Ciencia y Tecnología, Educación Ambiental, Escuelas de Formación Deportivas y el desarrollo de habilidades sociales y psico-afectivas, a través de diversas estrategias pedagógicas. Es por esto que se implementaron programas en Talleres de Profundización, Ciclos de Aprendizaje, Orientación Psicopedagógica, Inglés – Lúdico, Escuelas de Formación Deportiva, Formación Musical (Batuta) y Jugando con las Matemáticas, que permitió fortalecer los talentos particulares de las personas.

la vitalidad

Atención Integral a la Niñez El programa Atención Integral a la Niñez, mejoró las condiciones de vida de los niños y niñas de 0 a 6 años en el 2011, brindando a las familias y madres gestantes, ayudas en nutrición, salud, recreación, educación especial, orientación familiar, social y psicología. Igualmente también planteó un trabajo enfocado a la lúdica educativa y participativa, que permitió que las personas expresaran, analizaran y reflexionaran sobre la importancia de establecer vínculos afectivos que ayudaran a reducir los comportamientos agresivos tanto en la población adulta como infantil. Esto se logró, por medio de un instrumento de evaluación y una guía de competencias para la población adulta e infantil. Así mismo se abordó temáticas de socialización y adaptación a los diferentes entornos, que permitieron obtener un desarrollo motriz, cognitivo y socio afectivo en cada uno de los niños asistentes. En lo referente a la recreación, se atendió unos 3.309 niños y niñas, abordándose actividades lúdico–recreativas, que permitieron incorporar en ellos conocimientos, habilidades, actitudes y prácticas para su desarrollo personal y social.

2011 Programa de Atención a la Discapacidad P.A.D En el 2011 el P.A.D brindó una cobertura a 276 niños, niñas y jóvenes con discapacidades cognitivas, sensoriales y físicas, a los que les proporcionó espacios de inclusión integral, en escenarios sociales, culturales, educativos, deportivos y pedagógicos, permitiendo exploración y potencialización de los múltiples talentos y capacidades, desconocidos por los participantes y sus familias. También generó un aporte significativo para el desarrollo nutricional de los niños, niñas y jóvenes, dado que logró reducir el riesgo de desnutrición en cada uno de los participantes, con la entrega mensual de un kit nutricional y teniendo en cuenta las condiciones socioeconómicas de las familias, a cada uno de los niños, se les asignó auxilio de transporte, lo que ayudó a dar una real inclusión en los programas, que hicieron que las condiciones económicas, no fueran una excusa para participar de los procesos que se brindaron. De igual manera los espacios de integración social que generó el programa, se centraron en la implementación, de líneas de acción como formación artística y musical, fortalecimiento pedagógico, terapia ocupacional y estimulación temprana, un enfoque psicopedagógico y terapéutico, fortalecimiento psicosocial y formación deportiva y recreación.

Cooperación Nacional e Internacional Con el fin de implementar y ejecutar el proceso de proyectos de orden nacional e internacional, el proceso de Cooperación en el 2011, presentó proyectos ante el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) de vivienda. Gestionó el acceso de familias a diferentes empresas, para que obtuvieran la prestación de servicios o vinculación con los mismos, como la Fundación Apóyame, a su vez Acción Social, firmó una alianza con ATESA para el desarrollo del programa Ingreso Social, que otorgó valoración médica para las personas en situación de discapacidad para que recibieran ayudas técnicas como las ofrecidas FUNDASAN, ADDECO y Seguros Liberty. Buscó alternativas para hacer “tomas” en los barrios y ayudar a establecer vínculos laborales de los participantes de la RED en Empleo Social del municipio de Pereira. En cuanto a la dimensión de ingresos y trabajo, brindó espacios en el área de Educación a 50 adultos de la RED UNIDOS, que están vinculados al programa de Ingreso Social, para el logro de objetivos en cuanto finalizaran el ciclo educativo. Con la RED UNIDOS se ejecutó proyectos como FOMIPYME, que dio acceso a 80 unidades productivas de familias en situación de desplazamiento que pertenecen a la RED.

2011

Crédito Comfamiliar Este programa ha permitido la adquisición de bienes y servicios a trabajadores y empresas afiliadas por valor de $ 17.000 millones de pesos otorgados a través de diferentes líneas de crédito, con una participación en consumo de 47% con $ 8.055 millones de pesos. La cobertura al cierre alcanzaron los 4.197 afiliados, en créditos aprobados para consumo de tres millones de pesos promedio y para vivienda de catorce millones promedio; la mayor demanda se presentó en consumo y servicios como educación, salud, vacaciones con un 71%, vivienda con el 16% y Microcrédito empresarial con el 13% para capital de trabajo, compra de activos y actualización tecnológica. La coberturas estuvieron distribuidas así: El 60% de los desembolsos fueron para trabajadores con ingresos entre 1 y 2 (SMMLV) Salarios Mínimos Mensuales, el 20% para trabajadores entre 2 y 4 Salarios Mínimos Mensuales y el restante 20% para quienes tienen ingresos superiores a los 4 S.M.M.L.V. Los convenios de libranza crecieron un 22%, cerrando acuerdos con 972 empresas para descuentos de nómina. La prestación de servicios sociales, salud y administración alcanzó una cobertura de 389 entidades a crédito, las cuales alcanzaron una cartera de $ 21.500 millones de pesos, de los cuales el 95% estuvo representado en servicios de salud y un 5% en servicios sociales y de administración.

Créditos Otorgados

Total Desembolsos

Vivienda El departamento de Vivienda en el 2011 realizรณ el proceso de postulaciรณn, revisiรณn y digitaciรณn, precalificaciรณn y calificaciรณn, de los aspirantes a subsidio FOVIS, en el que se postularon 888 familias. Comfamiliar Risaralda otorgรณ 6 asignaciones de subsidios de vivienda que beneficiรณ a 437 familias, suma que ascendiรณ a $ 4.813.972.800, cifra que tambiรฉn involucrรณ a los asignados por desastres naturales. Se realizรณ la feria Expovis contando con la participaciรณn de 18 constructoras que presentaron oferta de vivienda.

Subsidios Asignados

Beneficiarios

2011 Fondo de Subsidio al Desempleo FONEDE El programa de subsidio al desempleo se ha enmarcado en el contexto del sistema de la protección social, con el fin de mejorar o sostener la calidad de vida del desempleado para obtener ayudas en bonos de alimentación, salud o educación. Uno de los componentes del fondo, es el Microcrédito que es dirigido a las pequeñas y medianas empresas, que busca promover la creación de nuevos puestos de trabajo y por ende generación de empleo. Es así que para ello se hizo una serie de capacitaciones, con una inversión de $545.055.000, que permitió dar formación a 895 personas en diferentes oficios, dentro de los cuales se destacó los cursos de Informática, Panadería y Pastelería y Mercadeo y Ventas. Con respecto al Microcrédito Empresarial, se desembolsaron 14 Microcréditos a empresas afiliadas a la Caja, por un total de $557.000.000, que presentó una mayor concentración en el sector comercial, con un 57% y el sector servicios contó con un 43%. El total de recursos ejecutados en el programa Fonede en sus tres componentes, Subsidio, Capacitación y Microcréditos durante el año anterior, fue de $2.070.953.000.

Beneficiarios

Subsidios Asignados

Medicina General y Especializada Ofreció servicios en el primer nivel de atención, como consulta médica general, ambulatoria y consulta paramédica, con una importante gestión en el año aumentando sus actividades. Así mismo tuvo una mayor eficacia en la solicitud de servicios en Consulta Externa Médica no programada a través del cambio de modelo de atención a los usuarios de Consulta al Día, contó con la apertura de un Centro de Vacunación en la sede Circunvalar, que aumentó la cobertura para los usuarios, especialmente en vacunas no incluidas en el programa ampliado de inmunizaciones. Cumplió con los parámetros de atención en la madre gestante y población infantil, que dio como resultado, un registro de consultas médicas generales de 252.420, consultas especializadas 3.522, 120.975 actividades de Promoción y Prevención y 37.409 actividades de vacunación.

Actividades

2011 Salud Oral Salud Oral de Comfamiliar Risaralda, ha ofrecido el servicio de Higiene Oral, donde se brinda educación sobre la importancia y responsabilidad en las condiciones de salud. En el 2011 realizó cambios importantes en equipos, como la renovación de unidades odontológicas, implementación de cuartos de esterilización para los centros de atención de Cuba y Santa Rosa. A su vez se evidenció el crecimiento en las especialidades de Rehabilitación y Periodoncia. Se implementó una serie de estrategias que incentivaron la consulta especializada, como el valor de la evaluación, para abonarla al valor total del tratamiento.

Actividades

Clínica Comfamiliar Como un gran centro de referencia para la región, la Clínica Comfamiliar en el 2011, realizó 69.155 atenciones, con un incremento considerable en la demanda de servicios durante el segundo semestre del año. El servicio de hospitalización adultos atendió a 6.651 pacientes y se consolidó como un servicio de alta complejidad y de referencia, ya que contó con el apoyo de médicos subespecialistas en las áreas de infectología, neumología intervencionista, cirugía de tórax, entre otras. En el servicio de hospitalización pediátrica se atendió 2.057 pacientes, contando con médicos subespecialistas en las áreas de cardiología pediátrica, neumología, inmunología, neurología, cirugía pediátrica y hematoncología. Se realizó procedimientos de alta complejidad que solo se practican en la Clínica Comfamiliar en las áreas de neumología intervencionista como broncoscopias diagnósticas, colocaciones de stent en tráquea y bronquios, fulguraciones con láser de lesiones en vías aéreas, biopsias dirigidas de lesiones broncopulmonares, entre otras. En el servicio de cirugía se practicó 15.461 cirugías, prestó atención quirúrgica en todas las especialidades y subespecialidades, resaltando la realización de procedimientos especiales de cirugía cardiaca, cirugía pediátrica, ortopedia, cirugía de tórax, neurocirugía, cirugía laparoscópica de las áreas de ginecología, urología, cirugía general, entre otras. La unidad de cuidado intensivo pediátrico, operó las 24 horas del día, contando con especialistas y subespecialistas, grupo de apoyo nutricional, personal paramédico y grupo de apoyo familiar.

2011 Investigación Médico Científica La investigación ha sido el campo que se ha interesado por indagar, conocer y proponer soluciones a problemas de salud de la actualidad, con el fin de mejorar la calidad de vida de los risaraldenses. En el 2011, desarrolló líneas de investigación en Genética Médica, Epidemiología Cardiovascular, Evaluación de Tecnologías Sanitarias y Competitividad en Salud. Obtuvo el 1er puesto en la categoría de trabajos libres de investigación en el marco del 2do Congreso Nacional de Ginecología Endoscópica. En cuanto a formación, la Clínica Comfamiliar Risaralda capacitó especialistas médicos en las áreas de Medicina Interna, Medicina Crítica - Cuidado Intensivo

y Gineco - obstetricia, realizó cursos y seminarios con conferencistas internacionales, como también se preparó al personal en investigación a través de la Maestría en Epidemiología en convenio con la Universidad CES. Creó el grupo de investigación con registro en sistema Gruplac de Colciencias, con el fin de promover el desarrollo en investigación y así mejorar a través de los diferentes proyectos, no solo la salud de los usuarios, sino también generar innovación, en los procesos de salud.

Administración APORTES Y SUBSIDIO

CARTERA

Realizó y cumplió con actividades propias del proceso como afiliación de empresas, trabajadores y personas a cargo, entrega de Tarjeta Comfamiliar, liquidación y entrega de la Cuota Monetaria y becas escolares, control de proceso a través de Estudio de Asistencia Social, entre otros, como también realizó diversas actividades con el fin de mejorar cada día el servicio. En el 2011 amplió el horario, para mejorar la atención en los tiempos de espera.

En el año 2011 la cartera ascendió a $76.414 millones de pesos, es decir $9.126 millones de más con relación al año 2010, obteniendo un crecimiento del 14%, en su participación. El indicador de recuperación en promedio en el año 2011 fue del 96%, logrando estar casi todo el año por encima de la meta establecida.

COMPETITIVIDAD - INNOVACIÓN

Este proceso se encargó de implementar, mantener y mejorar las herramientas que fortalecieron la Productividad y la Competitividad de la Institución, a través de un sistema denominado D.E.A (Análisis Envolventes de Datos), el cual midió la eficiencia y profundizó en el funcionamiento y desempeño de cada área, facilitando la implementación de acciones de mejora que impactaron en resultados positivos.

AUDITORÍA INTERNA

Todas las acciones que se hacen en auditoría, estuvieron encaminadas a realizar un seguimiento a los procesos y análisis de riesgos, con el fin de eliminar de raíz, los problemas presentados y cumplir con las metas e indicadores establecidos. De esta manera se realizaron auditorías internas de calidad en los centros periféricos, con la visita a todos los municipios de Risaralda en donde Comfamiliar presta sus servicios.

Por ello se desarrollaron actividades sobre análisis y validación para los modelos de Optimización de Gastos de Administración, Costos Laborales e Ingresos y Coberturas en donde se pudo establecer, una eficiencia promedio Institucional con datos hasta el mes de noviembre de 2011 de un 82,13%. Se estableció el programa de Innovación con sus lineamientos, procedimientos de registro y evaluación de ideas y el plan de la cultura de la Innovación.

ÁREA FINANCIERA

En el año 2011 se continuó con el programa “Gerencia por Resultados de Costos y Gastos”, que permitió mejorar la Gestión Administrativa por medio del planteamiento de objetivos, en donde la meta gerencial fue de $3.100 millones, correspondiente al 3% del total de costos y gastos gestionables.

COMPRAS

Igualmente los responsables de procesos, alcanzaron un total de ahorros gestionados de $3.120 millones, cumpliendo con el 101% de las metas gerenciales establecidas y aprobadas por la Dirección Administrativa y las Subdirecciones respectivas, logrando al finalizar el año, un ahorro total de $5.408 millones de pesos.

Gracias a una estandarización de pedidos, este proceso se ha encargado de suministrar aquellos bienes o servicios que permita satisfacer las necesidades que tenga la institución, logrando impactar de manera directa en el aumento significativo de sus pedidos, como en el desempeño del proceso, aquí se llevaron diversas tareas enfocadas a adecuar bodegas, actualizar documentos, planeación de Feria Escolar, entrega de Kits Escolares, entrega de inventarios, actualizaciones varias, entre otros, consolidando óptimos resultados.

CALL CENTER

Asesoró e informó a los clientes por medio de llamadas telefónicas, con las cuales se atendió los requerimientos de los diferentes servicios que ofrece la institución. De esta manera cada agente estuvo capacitado de acuerdo al servicio definido en la atención, registrando los datos para consulta y/o trámites pertinentes, también se estableció un horario de jornada continua para llevar a cabo una campaña con el Portafolio de Servicios de la Institución.

CONTABILIDAD

Durante el año 2011 se preparó y entregó información a la DIAN, que dio cuenta de la importancia de mantener la misma estructura de trabajo física y humana. Se atendieron los requerimientos exigidos por la Superintendencia y la Contraloría General de la República. 32

2011 DESARROLLO FÍSICO

practicantes universitarios, que le brindaron apoyo a las áreas administrativas, asistenciales y de servicios

Se encargó de ejecutar planes de mantenimiento de equipos y de infraestructura, cumpliendo con un 98% de sus actividades propuestas, dando respuesta a las solicitudes del Módulo de Soporte y ejecutando soluciones de adecuación y modificación, de las diferentes áreas que conforman la Institución.

También se diseñó y desarrolló el módulo de Prestación de Servicios en el sistema de información SIGHNO, cuyo objetivo fue generar una bases de datos en los diferentes tipos de contratación y controlar los tiempos de ejecución y pagos en la modalidad de honorarios y prestación de servicios de personas naturales.

DEFENSORÍA DEL USUARIO

La Defensoría del Usuario ha consolidado espacios para que las personas que hacen uso de los servicios de Comfamiliar Risaralda, hagan parte de los mecanismos de participación ciudadana, garantizando el debido trámite de sugerencias, quejas y reclamos. Buscan generar relaciones fundamentadas de conocimiento en cuanto a las necesidades que tienen los afiliados y no afiliados a la caja, con el firme objetivo de que conozcan sus derechos y deberes.

GESTIÓN AMBIENTAL Y SALUD OCUPACIONAL

En el desarrollo de los subprogramas de medicina preventiva y del trabajo, higiene y seguridad industrial, con el apoyo de la Administradora de Riesgos, se hicieron diversos programas que estuvieron orientados a disminuir el impacto y riesgo que se puede generar debido a las actividades que desarrollan los trabajadores en la Institución, los cuales tuvieron como fin, hablar de la importancia de la buena postura en el trabajo y las pausas activas, sobre la higiene industrial y el desarrollo de actividades en espacios que no tengan mucho ruido, la medición del estrés y la evaluación respectiva de los puestos.

En colaboración con los procesos de Atención al Usuario y Servicio al Cliente en Salud, dio trámite y respuesta a 3.528 comunicados, generó los indicadores de satisfacción de todos los servicios y retroalimentó a los responsables de los procesos en busca del mejoramiento continuo. Estas actividades se enmarcan en la normatividad que aplica a las cajas de compensación, al sector de la Salud y en las políticas internas.

Igualmente se realizó capacitaciones a los brigadistas, simulacros de evacuación e información sobre los principales accidentes de trabajo que se pueden llegar a presentar en la Institución. Con este programa, se logró generar una participación activa del personal de todas las áreas de la empresa.

GESTIÓN DOCUMENTAL

Implementó una nueva versión de Sevenet, actualizando las tablas de datos y mejorando el sistema de consulta, hizo un continuo acompañamiento a los usuarios de Sevenet para la utilización de la herramienta con reinducciones en las áreas de la Clínica y Servicios, lo que mejoró el modelo de comunicación interna y externa.

MEJORAMIENTO CONTINUO

Durante el 2011 implementó herramientas que permitieron mejorar, evaluar la eficacia y madurez del Sistema de Gestión de la Calidad, trabajando por obtener la certificación en las normas técnicas NTC 5555, NTC 5581 y NTC 5666 Sistema de Gestión de La Calidad para Instituciones de Formación para el Trabajo, posicionando la Entidad con todos sus servicios en un nivel de mayor exigencia y compromiso con los usuarios y clientes de Comfamiliar Risaralda.

GESTIÓN HUMANA

En el año 2011 se invirtieron $175.099.696 en la realización de 107 capacitaciones para 2038 colaboradores asistentes de las áreas de Salud, Administrativa y Servicios. Igualmente se presentaron 90 ingresos en donde 12 fueron por ampliación de planta y 78 vacantes, destacando la vinculación de 66 estudiantes del Sena y 19 33

MERCADEO

SISTEMAS

Realizó actividades que contribuyeron al fortalecimiento de la imagen institucional, participando en diversos eventos empresariales, campañas publicitarias, programas de fidelización a los trabajadores, ejecución de planes de bienestar laboral y vinculación a actividades oficiales y privadas.

El proceso de Sistemas dio cobertura a todo el ámbito tecnológico de la entidad, cubriendo con un sistema de Redes y Comunicaciones, Mantenimiento de Hardware y Software de Ofimática, Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas de Información, que satisfació las necesidades en soluciones tecnológicas y ayudó al desarrollo corporativo de la Institución, contribuyendo a la prestación efectiva de servicios a la población afiliada.

Se ampliaron los canales de comunicación en la incursión de redes sociales como Facebook, que cuenta con 5.000 contactos agregados y se dio continuidad a la Revista Comfamiliar.

TESORERÍA

En el año 2011 el Proceso de Tesorería realizó su gestión, reuniendo las condiciones de seguridad, solidez, liquidez y rentabilidad competitiva frente a las alternativas del mercado, logrando minimizar costos financieros y administrativos.

SERVICIOS GENERALES

Todas las actividades relacionadas con el ambiente agradable y la seguridad institucional, se desarrollaron en forma activa con las acciones de Servicios Generales en vigilancia privada, aseo institucional, residuos sólidos, fumigación de prados y jardines, obteniendo los resultados esperados.

Informe del Revisor Fiscal

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Señores: ASAMBLEA GENERAL DE AFILIADOS Caja de Compensación Familiar Risaralda COMFAMILIAR RISARALDA Pereira Atendiendo los estándares que contempla la normatividad reguladora de las funciones de la Revisoría Fiscal en nuestro país y los parámetros y directrices establecidos por la Superintendencia de Subsidio Familiar y en particular de la Asamblea General de Afiliados y los Estatutos de la Caja de Compensación Familiar de Risaralda, he auditado El Balance General, Las Notas a los Estados Financieros, El estado de Resultados, el Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de flujo de Efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio de los Afiliados, comparativos con corte a diciembre 31 de 2011-2010, todo ello con base en lo establecido en los artículos 26 del Decreto 2649 de 1993; 37 y 38 de la Ley 222 de 1995 y conforme a la circular externa No. 016 de julio12 de 2011.

jo, realización de programas de auditoría, la revisión de procesos y procedimientos a través de selectivos, con el ánimo de verificar el cumplimiento de la normatividad que rige a la institución. En mi opinión la Caja de Compensación sigue los lineamientos normativos y corporativos, los cuales me permiten expresar que los estados financieros antes mencionados, fueron fielmente tomados de los libros oficiales de la contabilidad, la información financiera de la entidad se maneja en pesos colombianos, y se presenta en forma comparativa para los períodos diciembre 31 de 2011 – 2010. De conformidad con lo establecido en la circular 023 de 2010, la Institución viene dando cumplimiento a los parámetros y requisitos allí contemplados en cuanto al sistema de control interno, gestión de riesgos y comité de auditoría; mediante el envío de los informes con los avances en las fechas establecidas por la Supersubsidio.

Los informes mencionados son responsabilidad de la Administración, debidamente certificados por el representante legal y contador de Comfamiliar Risaralda de conformidad con la ley. La información contable y financiera reflejan los hechos económicos resultantes del cumplimiento de su objeto social; enmarcados en los objetivos de calidad como lo son la confiabilidad de la información y la sostenibilidad económica. He auditado la información pertinente la cual ha sido base para los informes que se deben suministrar a los diferentes órganos de control como la Superintendencia de Salud, Superintendencia del Subsidio Familiar y la DIAN entre otras; me he apoyado en las normas de auditoría generalmente aceptadas y lo establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

De igual forma conceptúo que los libros oficiales se encuentran impresos con la información que se suministra a diciembre 31 de 2011, los libros de Actas del Consejo Directivo y de la Asamblea, la correspondencia y los documentos que soportan la contabilidad, se conservan en forma adecuada conforme a las técnicas contables y legales; las operaciones registradas y los actos de los administradores se ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea de afiliados y el Consejo Directivo.

En la realización de mi labor he contado con los sistemas de información y documentación necesarios; la cual ha involucrado elaboración de las hojas de traba-

La institución conserva adecuadamente sus activos y los de terceros, se les realiza mantenimiento preventivo y correctivo, cuenta con seguros que los cubre 35

contra todo riesgo. Las valorizaciones de los bienes inmuebles se registraron en la contabilidad al terminar el período gravable y se observaron medidas adecuadas de control interno. En materia de cumplimiento de sus obligaciones con el sistema de seguridad social, la institución pagó oportunamente los aportes mensuales de la nómina, en cuanto a los programas de software de particulares y a los que se han desarrollado para uso de los diferentes procesos, puedo expresar que se cuenta con las respectivas licencias de uso, así mismo se realizan programas de seguimiento a los software instalados para dar cumplimiento a los derechos de autor y propiedad intelectual. Comfamiliar Risaralda cuida y protege el medio ambiente a través de programas de capacitación a todo el personal, conforme a los parámetros que para ello establecen los órganos de control departamental y nacional. A la culminación de este informe no conozco la ocurrencia de sucesos o circunstancias que afecten significativamente los Estados financieros o la buena marcha de la Corporación.

Como resumen final puedo conceptuar que la Caja de Compensación Familiar, institución que maneja recursos parafiscales, cumple a cabalidad los programas de carácter social objeto principal de su razón de ser; procurando en su ejecución un mejoramiento continuo. Las recomendaciones y observaciones sugeridas por esta Revisoría Fiscal son atendidas con la debida oportunidad.

HERNAN CHAVARRIAGA WILKIN Revisor Fiscal T.P. 5586-T

Fuentes de la normatividad: Ley 222 de 1995 (art. 34 a 37, 41 y 46), Ley 603 de 2000, Estatutos de la Corporación, Decreto 2649 de 1993.

Estados Financieros

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Notas de los Estados Financieros

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aportes patronales que se registran bajo el sistema de caja al momento mismo de la percepción real del ingreso.

A) Características jurídicas de la entidad La Caja de Compensación Familiar de Risaralda COMFAMILIAR RISARALDA, presenta las siguientes características jurídicas:

En cumplimiento de disposiciones normativas, el sistema de información contable controla a través de centros de costos la identificación plena de cada originador de recursos, costos y gastos, que haga posible la identificación de la gestión administrativa realizada por los responsables institucionales de las unidades estratégicas de negocio que adelanta la Corporación. Conjuntamente, diferentes herramientas administrativas como: “Gerencia por Resultados Matricial de Costos y Gastos”, Infogestión, Competitividad e Innovación, entre otras, han servido de apoyo para la gestión y el control financiero, contable y administrativo que siempre ha venido aplicando la Entidad.

* Es una Corporación Autónoma de derecho privado * Sin ánimo de lucro * Constituida bajo parámetros del Decreto 118 de 1.957 * Vinculada al Sistema General de Seguridad Social a través del Sistema del Subsidio Familiar * Con duración indefinida en el tiempo * Con domicilio social en la ciudad de Pereira y jurisdicción en el territorio del Departamento de Risaralda * Con actividades de carácter social y comunitario

A partir del año 2006 entra en vigencia la Resolución Número 0271 de 2005 por la cual se actualiza y amplia el PLAN ÚNICO DE CUENTAS para el Sistema de Subsidio Familiar en Colombia; atendiendo las actuales disposiciones legales expedidas sobre la materia y que incorporan a las entidades vigiladas como integrantes del Sistema de Protección Social. Adicionalmente, la Superintendencia del Subsidio Familiar emitió la Resolución No.0246 del 22 de mayo de 2008 donde establece una nueva ampliación al plan único de cuentas para el sistema de subsidio familiar establecido en la anterior resolución, dicha resolución empezó aplicar a partir del primero de enero de 2009. Por último, la resolución No.0537 unifica el Plan Único de Cuentas para el sistema del Subsidio Familiar en Colombia y deroga las resoluciones 0271 y 0246 mencionadas anteriormente.

Comfamiliar Risaralda es una Entidad de servicios dentro del campo de la Protección Social, que con fundamento en la subsidiariedad, la equidad y la inclusión, permite el desarrollo integral de la comunidad generando valor público. El trabajador afiliado y su familia, tiene acceso a los distintos programas sociales que ofrece la Caja de Compensación Familiar de Risaralda como: Salud, educación, capacitación, vivienda, recreación, cultura, turismo, crédito social y fomento empresarial.

B) Políticas generales del registro contable 1. Contabilidad La preparación, elaboración, presentación y divulgación de los Estados Financieros se rigen bajo normas de carácter general, adoptados en forma particular por la Superintendencia del Subsidio Familiar para su adecuada lectura e interpretación.

2. Ajustes Integrales por Inflación Los ajustes integrales por inflación se aplicaron conforme a las disposiciones legales vigentes, para efectos contables desde el año 1992 hasta el año 2005 según directrices especiales trazadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar. Según el artículo 2do. de la Resolución Número 0537 del 6 de octubre de 2009, por la cual se actualiza y amplia el PLAN ÚNICO DE CUENTAS; se suspende la aplicación de los ajustes integrales por inflación para efectos contables a partir del primero de enero de 2006 para las Cajas de Compensación Familiar y demás entidades suje-

Los Estados Financieros presentan la información relativa a las operaciones económicas realizadas entre el 1o de enero y el 31 de diciembre del año 2011, en forma comparativa con los saldos informados para el mismo período del año 2010. El sistema contable registra sus operaciones a través del sistema de causación, excepto por el recaudo de 47

tas a la vigilancia y control de la Superintendencia del Subsidio Familiar; atendiendo la directriz nacional en cuanto al desmonte definitivo de los mismos en cada uno de los sectores de la economía nacional. De igual forma, la Resolución No.0246 del 22 de mayo de 2008 en su artículo séptimo en concordancia con la Circular Externa No.019 del 30 de Julio de 2007 estableció la habilitación de las cuentas de ajustes por inflación de los activos fijos para trasladar allí los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2005 y continuar depreciando por el resto de la vida útil de cada bien el saldo del ajuste por inflación, dicho procedimiento fue aplicado a partir del primero de enero de 2009.

C) Notas explicativas de los principales ru-

bros contenidos en los estados financieros 1. Disponible Las cuentas de caja contienen el efectivo necesario para el desarrollo normal de las actividades propias de la Institución, en ellas se encuentran los dineros recibidos por las operaciones de ventas efectuadas después del cierre bancario, los cuales son consignados el día hábil siguiente a su recaudo. Los saldos al 31 de Diciembre de 2011 son los siguientes: (Miles de pesos)

2. Inversiones a corto y largo plazo Las inversiones son contabilizadas por el valor de su constitución y sus rendimientos se registran por el sistema de causación. Las inversiones temporales corresponden a certificados de depósito a término con vencimiento inferior a un año, representadas en los títulos anexos en la tabla. En las inversiones de largo plazo la más representativa corresponde a las acciones en la E.P.S. SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD S.O.S. reportadas por su

valor intrínseco. Con el fin de cubrir los imprevistos que se puedan presentar por la aplicación de las diferentes reformas que se han venido expidiendo en materia de salud y otros aspectos que impactan directamente a las Cajas de Compensación, a raíz de las diferentes situaciones presentadas a nivel nacional, la Entidad ha constituido provisión para cubrir futuras contingencias que se puedan presentar en este sentido.

2011

PerĂodo de enero 1 a diciembre 31 de 2011

No obstante, posterior a la fecha de cierre contable se conoció que por parte de la asamblea general de accionistas de la E.P.S S.O.S se aprobó la capitalización de la prima en colocación de acciones, correspondiéndole a la Entidad 308.600 acciones al mismo valor nominal de $1.600; la nueva inversión en dicha empresa quedó entonces en 1.011.704 acciones a $1.600 cada una.

3. DEUDORES 4. INVENTARIOS

Se agrupan dentro de esta cuenta las empresas afiliadas en convenio, por prestación de servicios sociales, de salud, administrativos y los préstamos que se otorgan en las diferentes líneas del programa de Crédito a los afiliados a la Caja, siendo los más representativos, la venta a crédito de servicios de salud dentro de los cuales se encuentran, entre otros, Servicio Occidental de Salud S.A. con un saldo de $6.159 millones, Nueva Empresa Promotora de Salud con $2.508 millones, Coomeva E.P.S con un saldo $1.974 millones, Asociación Mutual La Esperanza Asmetsalud con un saldo de $1.544 millones, Sanidad de la Policía Nacional con $1.402 millones, Consorcio Fidufosyga con un saldo de $908 millones, Cosmitet con un saldo de $510 millones, Dirección Departamental de Salud de Risaralda por $441 millones, Cafesalud con un saldo de $436 millones, Municipio de Pereira con un saldo de $397 millones y Colsanitas con un saldo de $385 millones.

Los inventarios corresponden fundamentalmente a insumos y materiales para consumos conformados de la siguiente manera (Miles de pesos):

5. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Los gastos pagados por anticipado corresponden a las pólizas de seguros de los activos de la empresa las cuales se amortizan en forma mensual de acuerdo a lo que indica el Decreto 2649 de 1993.

Las cuentas por cobrar utilizan para su aprovisionamiento la metodología fiscal autorizada por el D.R. 187 de 1975 (artículo 75), denominada provisión general de cartera. Conjuntamente, la Entidad ha comenzado a dar aplicación a la Circular No.0012 del 22 de julio de 2010 en cuanto a los nuevos porcentajes de provisión aplicables a la cartera del área de la salud, servicios y crédito social.

La amortización de los diferidos se reconoce durante el período en el cual se espera tener beneficios. Los cargos diferidos corresponden a la dotación institucional. (La siguiente es una composición, miles de pesos)

El siguiente es el detalle de las cuentas por cobrar (Miles de pesos):

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6.PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Se registran al costo de adquisición, incluyendo las erogaciones necesarias para colocarlos en condiciones de uso. Hasta el 31/12/2005 se aplicaron los ajustes integrales por inflación afectando éstos activos no monetarios bajo la metodología de aplicación del PAAG mensual, reconociendo en ellos una actualización del valor del activo por el fenómeno inflacionario de nuestra moneda. A partir del año 2006 no se aplican los ajustes por inflación según lo enunciado en el numeral B.2 de éstas notas. No obstante, a la fecha se puede observar variaciones en las cuentas ajustadas por inflación por efecto de las bajas de los activos fijos de la entidad, así como por la depreciación del ajuste por inflación aplicado a los activos fijos, lo anterior acorde con lo dispuesto en la Resolución No.0246 del

22 de mayo de 2008 en su artículo séptimo la cual estableció la habilitación de las cuentas de ajustes por inflación de los activos fijos para trasladar allí los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2005 y continuar depreciando por el resto de la vida útil de cada bien el saldo del ajuste por inflación, dicho procedimiento fue aplicado a partir del primero de enero de 2009. La propiedad, planta y equipo cuenta con una adecuada protección, manteniendo vigentes los contratos de mantenimiento correctivo además de pólizas de seguros que los protegen contra incendio, terremoto y robo, entre otros. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta, de acuerdo con el número de años estimados para su vida útil (artículo 2do D.R. 3019 de 1.989) Las propiedades, planta y equipo están conformados de la siguiente manera (Miles de pesos):

7. FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACION NACIONAL E INTERNACIONAL Corresponden a depósitos en el sistema financiero que garantizan los Fondos y Apropiaciones de origen legal enunciados en la nota 18-19; de igual forma en este rubro se encuentra consignado el respaldo de los excedentes resultantes del ajuste al 55% correspondiente a la vigencia 2008-2009-2010. En este rubro también se encuentran los recursos que respaldan la ejecución del convenio suscrito con el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo “FOMIPYME”, así como el convenio con la Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación Internacional – FIP (Acción Social – Red Juntos). De igual forma, se encuentran los recursos que respaldan la Ampliación del Fondo de Crédito destinado para la apertura de la nueva línea de crédito social subsidiada para las categorías A y B, acorde con las directrices de la Circular 14 de 2008. Así mismo, se encuentran los recursos que respaldan el Convenio 195 ICBF Vivienda con Bienestar, programa institucional dirigido a la población pobre y vulnerable que habita las aéreas urbanas y rurales de los diferentes departamentos del país, orientado al bienestar de las familias Colombianas; también los recursos del Convenio con el Sena No.00238 suscrito con el fin de fortalecer las competencias de los colaboradores de la Entidad en pos de mejorar los procesos de la organización dentro del marco del plan estratégico y los compromisos de Responsabilidad Social Empresarial de la Caja; por último se encuentra el respaldo del Convenio No.157 para la Construcción y Operación del Jardín Social en Puerto Caldas.

8. VALORIZACIONES Se encuentra en éste rubro registrada la diferencia entre el costo en libros de la propiedad planta y equipo de la Entidad y su avalúo de reconocido valor técnico. Las valorizaciones de las inversiones se conforman por la diferencia entre el valor intrínseco reportado por la entidad emisora de las acciones y el valor neto en libros ajustado. La diferencia de un año a otro en el rubro de valorización de inversiones, corresponde la disminución en el valor intrínseco de las acciones que la Entidad posee en la E.P.S S.O.S (Servicio Occidental de Salud). La siguiente es la composición de las valorizaciones en miles de pesos:

9. OBLIGACIONES FINANCIERAS El pasivo a corto plazo con entidades bancarias asciende a $2.973 millones, las obligaciones largo plazo ascienden a $13.125 millones, y el valor de $519 millones corresponde a la reclasificación contable de los cheques girados y no reclamados al cierre del período contable.

Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes:

Las obligaciones financieras a largo plazo corresponden a créditos con entidades bancarias, cuyo vencimiento es superior a un año y se encuentran respaldados con pagarés. La Entidad adquirió crédito con el Banco de Crédito a un plazo de 10 años a una tasa del DTF + 4.5 T.A con un período de gracia de un año con el fin de ejecutar el plan de inversiones de la Entidad, en el año 2010 se realizó el segundo desembolso de este crédito por valor de $4.400 millones; el crédito con FINDETER corresponde a recursos que respaldan los créditos que se otorgan para la compra de vivienda de nuestros afiliados a través de la línea de crédito REDESCUENTO FINDETER; y el crédito con el BANCO DE COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA BANCOLDEX, recursos para el otorgamiento de créditos a 52

2011

nuestros afiliados por la línea de Micro crédito Empresarial, dicha obligación ya se canceló en su totalidad. Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes: (Miles de pesos)

12. CUENTAS POR PAGAR 10. SUBSIDIO POR PAGAR El Subsidio por Pagar está conformado por el valor de los cheques y bonos de subsidio girados no reclamados (en caja) y, en segundo lugar, los subsidios entregados a los afiliados que aún no han sido cobrados. A partir del presente año la mayor parte del subsidio ordinario se está cancelando a través de la tarjeta Comfamiliar, quedando unos pocos subsidios pagados a través de cheques y bonos. De igual forma, esta cuenta se conforma por el monto de los excedentes que resultaron del giro ordinario del subsidio que no alcanzó el 55% a lo largo del año 2011 exigido por las normas correspondientes.

Las cuentas por pagar registran las obligaciones a cargo de la entidad por concepto de compra de bienes y prestación de servicios que el año pasado se registraban en la cuenta de proveedores; las retenciones en la fuente a título de renta, Iva e Ica a cargo de la entidad; la apropiación del 1% sobre los aportes para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar, los descuentos y aportes de nómina, acreedores varios dentro de los que se encuentran la causación de algunos gastos de vigencia 2011, cheques sin cobrar fruto de las conciliaciones bancarias, la causación de los intereses del crédito con el Banco de Crédito; en la cuenta de acreedores varios las cuentas por pagar por concepto de subsidios ya reclamados por los afiliados en cada uno de los puntos habilitados para ello en la ciudad; entre otros así:

Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes: (Miles de pesos)

11. PROVEEDORES Corresponden a las adquisiciones de bienes y servicios de los programas de servicios sociales y de la administración prestados por la Institución. En el presente año estas cuentas fueron trasladadas al rubro de costos y gastos por pagar, ya que la variación de esta cuenta era llevada en el Estado de Flujos de Efectivo al Efectivo Pagado por Mercadeo, y la Entidad ya no cuenta con esta unidad de negocios. 53

13. IMPUESTOS POR PAGAR

16. DIFERIDOS

Corresponden a los gravámenes a cargo de la Entidad al corte de período, cancelados en el mes siguiente así:

Los saldos corresponden a los dineros recibidos como abonos por parte de los usuarios del programa de Gerontología, Turismo, Capacitación y Educación Continuada para la ejecución de actividades propias de estos procesos:

14. OBLIGACIONES LABORALES Los saldos de este grupo corresponden a la causación de prestaciones sociales del personal de la Institución:

17. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Se registran en ésta cuenta los dineros recaudados por concepto de aportes parafiscales, con destino al SENA, I.C.B.F, ESAP e Institutos Técnicos. Así mismo; por convenios con terceros, se recaudan recursos a su favor que luego son trasladados a ellos mismos.

15.PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Los rubros corresponden a la constitución de la reserva por cuenta del contrato No.047 que surgió a raíz de la participación de la Caja en la Unión Temporal de Cajas de Compensación Familiar para Subsidio de Vivienda de Interés Social “Cavis U.T”; de igual forma, se constituyó provisión para cubrir posibles contingencias que pueden afectar la situación financiera de la Entidad, sobre todo en el área de la Salud:

18. APROPIACIONES SOBRE APORTES Del recaudo de los aportes patronales del cuatro por ciento (4%), se derivan las fuentes de recursos para los fondos y apropiaciones con destinación específica: 1% para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar; 5% para el programa de Régimen Subsidiado de Salud girado directamente al FOSYGA; 12% para los programas componentes del FOVIS obligatorio (4% para vivienda, 3% para Atención Integral a la niñez, 3% para Jornada Escolar Complementaria y, 2% para el Fondo de Promoción al Empleo y Protección al Desempleado), y el 8% para gastos de administración y funcionamiento; del excedente de este aporte

patronal, se apropia el 55% para subsidio monetario, de éste 55% se apropia un 3.09% para FONEDE correspondiente al subsidio aplicado a las edades entre 19 y 23 años, se gira el subsidio y el excedente de 2011 es el que se ve reflejado en la cuenta relacionada en la nota No.10 (Cuenta por pagar Ajuste 55%). Lo que quedare, se destina 10% para programas de Educación y para el subsidio e inversiones de los demás programas sociales de la Caja. En el año 2011 se realizaron los siguientes traslados de recursos del Fondo para el Fomento al Empleo y Protección al Desempleo FONEDE (En miles de Pesos):

2011 19.FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN

Su detalle es el siguiente (en miles de pesos).

A partir del 1 de enero del año 2009, la Superintendencia a través de la Resolución No.0537 del 6 de octubre de 2009, amplió el P.U.C e incorporó a dicho plan dentro del grupo de las cuentas de fondos con destinación específica y otros pasivos los siguientes ítems relacionados con las apropiaciones sobre aportes pendientes por asignar y/o por pagar:

En este rubro se encuentran el convenio con la Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación Internacional – FIP (Acción Social – Red Juntos) con el objeto de realizar un acompañamiento familiar y comunitario en el marco de una serie de actividades encaminadas a la superación de la pobreza extrema. También incluye el Convenio con el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo FOMIPYME, cuyo objeto es el apoyo a la micro, pequeña y mediana empresa en el diseño de proyectos que tengan como fin acceder a recursos no reembolsables para el fortalecimiento de la capacidad productiva y competitiva. De igual forma el Convenio 195 “Vivienda con Bienestar”, suscrito con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar dirigido a la población pobre y vulnerable que habita las aéreas urbanas y rurales de los diferentes departamentos del país, orientado al bienestar de las familias Colombianas. Así mismo, el convenio No.00238 suscrito con el SENA con el fin de fortalecer las competencias de los colaboradores de la Entidad en pos de mejorar los procesos de la organización dentro del marco del plan estratégico y los compromisos de Responsabilidad Social Empresarial de la Caja. También se encuentra la ampliación del Fondo de Crédito destinado para la apertura de la nueva línea de crédito social subsidiada para las categorías A y B, acorde con las directrices de la Circular 14 de 2008 Por último, el Convenio para la construcción y operación del Jardín Social en Puerto Caldas con el fin de construir dicho Jardín que beneficiará una población de 300 niños y niñas de dicha localidad, suscrito también con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar. Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes:

23.REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 20. OTROS PASIVOS Se encuentra los montos que hacen parte de la ejecución del programa “PAID” de atención a la población infantil discapacitada afiliada a la Caja, a través de dicho programa participan de actividades artísticas y musicales, reciben mensualmente un kit nutricional, auxilio educativo y de transporte y en aras de brindar integralidad en la atención se realiza seguimiento psicológico, pedagógico y familiar:

Hasta el año 2005 en ésta cuenta se acumulaban los ajustes integrales por inflación al patrimonio afectada por la reclasificación de la cuenta corrección monetaria de conformidad con procedimientos establecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar a través de la Circular Externa No.019 de 2007 y la Resolución No.0537 de 2009, respectivamente. A partir del año 2006 no se aplican ajustes por inflación según lo expuesto en la Nota No. B - 2. Sin embargo, a la fecha en esta cuenta se presenta una variación por efecto de las bajas de los ajustes por inflación de los activos fijos de la entidad que han tenido que darse de baja por obsolescencia, ventas, entre otros motivos; así como por la depreciación del ajuste por inflación aplicado a los activos fijos, acorde con lo mencionado en la nota No.6.

21. ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA En concordancia con las disposiciones emitidas ene la Circular No.0014 de 2008, la Entidad aprobó según acta de consejo directivo No.1033 de septiembre de 2010, la inversión de los excedentes del 55% correspondiente a las vigencias 2008-2009 en el proyecto de ampliación de la sede de servicios de la Calle 22. Así mismo, la Superintendencia de Subsidio Familiar a través de Oficio No.7351 del 18 de noviembre de 2010 emitió concepto de viabilidad para que la Caja desarrolle el proyecto mencionado. A continuación se presenta el valor ejecutado por este concepto en el presente año:

24. INGRESOS OPERACIONALES Los ingresos se registran por el sistema de causación, excepto el recaudo de aportes que se contabiliza por el sistema de caja, los cuales están siendo recibidos desde el año 2007 a través del sistema de pago en línea por planilla unificada “PUA”. La mayor participación en los ingresos la tienen los servicios de Salud con un 49.5% (IPS), seguido del recaudo de los aportes de las empresas en un 43.7%, y en menores porcentajes los servicios sociales como vivienda, recreación, educación, formación, capacitación; así como los ingresos recibidos por concepto de administración del recaudo de los aportes al SENA, I.C.B.F., ESAP e Institutos Técnicos.

22. RESERVA LEGAL La reserva legal se constituye de conformidad con lo previsto en los artículos 58 y 59 de la Ley 21 de 1.982; su valor acumulado asciende a $498.7 millones, con respaldo en C.D.T. 56

2011 videndos, ingresos de ejercicios anteriores, recuperaciones, reintegros de costos y gastos; para un total de Ingresos Financieros de $6.064 millones de pesos.

25. COSTOS Los costos se registran contablemente por el sistema de causación, siendo los costos más representativos los del área de salud, seguido del costo del subsidio que corresponde a los cheques y bonos entregados a los beneficiarios del subsidio familiar (Ley 21/82) y por último los costos del área de servicios sociales .

Los gastos no operacionales y demás extraordinarios corresponden a los intereses pagados por las obligaciones financieras por valor de $945 millones, las comisiones bancarias y las comisiones pagadas al operador del pago unificado de aportes por $302 millones; gastos de ejercicios anteriores por valor de $228 millones; pérdida en la inversión que la entidad tiene en la S.O.S por $348 millones y otros gastos por valor de $689 millones, para un total de GASTOS NO OPERACIONALES de $2.512 millones de pesos.

26. GASTOS OPERACIONALES

28.CUENTAS DE ORDEN

Los gastos se registran por el sistema de causación, y corresponden a erogaciones relacionadas con las actividades que adelanta la Corporación en los programas de Salud, Servicios Sociales y su Administración central detallados así:

Las cuentas de orden deudoras están comprendidas por partidas que representan derechos o contingencias para la Entidad, así: Los convenios de pago de las empresas aportantes a la Caja respaldados en pagarés, letras y cheques posfechados; los convenios de pago de cartera, los recobros al FOSYGA por la prestación de servicios de salud no capitados, los aportes en mora de las empresas afiliadas a la caja, el registro de la cartera castigada. De igual forma, en estas cuentas se encuentra registrada la participación de la Entidad como socio regional del Convenio de Cooperación del Programa de Inserción Laboral Productiva de Personas con Discapacidad suscrito con la Fundación Corona y en donde la Caja realiza un aporte en especie representado en infraestructura, equipos, recursos logísticos, entre otros.

27.INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES Los ingresos no operacionales más representativos corresponden a los percibidos por las concesiones ubicadas en el edificio de la Clínica Comfamiliar por $2.245 millones, así como las de las áreas de servicios y puntos de atención médicos por $36 millones; los intereses generados por las inversiones, rendimientos financieros de las cuentas bancarias de la Caja, los intereses generados por los préstamos, descuentos comerciales por $823 millones; ingresos generados por concesión de locales por $718 millones; ingresos generados por el desarrollo de actividades complementarias al servicio de salud en nuestra I.P.S por $542 millones y otros ingresos por $1.202 millones como el reajuste monetario por UVR, comisiones, di57

En las cuentas de orden acreedoras se encuentran registradas los bienes recibidos en comodato en el área de la salud; también están consignados los procesos laborales, civiles y administrativos que se encuentran en trámite al 31 de diciembre de 2011; así como algunos cheques que se encuentran anulados por vigencia, al no haber sido cobrados por sus beneficiarios.

30. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

29. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS

El patrimonio se afecta con las utilidades del presente ejercicio, el aumento de la reserva con base en los lineamientos mencionados en la nota No.22, el ajuste en la valorización de las inversiones y de la propiedad, planta y equipo de la institución; además, el efecto de las bajas de los ajustes por inflación de los activos fijos de la entidad que han tenido que darse de baja por obsolescencia, ventas, entre otros motivos; así como la depreciación efectuada a los ajustes por inflación de los activos fijos de la Entidad. En concordancia con las disposiciones emitidas ene la Circular No.0014 de 2008, la Entidad aprobó según acta de Consejo Directivo No.1033 de septiembre de 2010, la inversión de los excedentes del 55% correspondiente a las vigencias 2008-2009 en el proyecto de ampliación de la sede de servicios de la Calle 22. Así mismo, la Superintendencia de Subsidio Familiar a través de Oficio No.7351 del 18 de noviembre de 2010 emitió concepto de viabilidad para que la Caja desarrolle el proyecto antes mencionado, por tal razón en la cuenta de donaciones “Activos Fijos Adquiridos con Fondos de Destinación Específica” se registra el valor ejecutado por este concepto. Con el fin de atender la exigencia de la Superintendencia del Subsidio Familiar en el sentido de igualar las obras de beneficio social desarrolladas con los costos históricos de los activos, se efectuó la apropiación de los remanentes de acuerdo a lo convenido en el acta del consejo directivo No.1044.

I. Declaración Tributaria La ley 488 de 1998, clasificó a las Cajas de Compensación Familiar como otros contribuyentes en el impuesto sobre la renta y complementarios por la realización de actividades gravadas. La Caja de Compensación Familiar de Risaralda, desarrolló hasta el 31 de diciembre de 2003 la actividad de mercadeo, considerada para éste efecto, como actividad gravada. A partir de la vigencia fiscal del 2004 la Entidad se clasifica como no Contribuyente en el impuesto sobre la renta y complementarios, estando obligada a presentar declaración de ingresos y patrimonio, de conformidad con las normas que rigen la materia: numeral 6, Art. 10 del Decreto No.4839 de diciembre 30 de 2010 expedido por el Ministerio de Hacienda. II. Ajustes por Inflación Para efectos fiscales, la Caja de Compensación Familiar de Risaralda, debió dar inicio a la realización de ajustes integrales por inflación a partir del 1 de enero de 1999, de conformidad con el artículo 329 del Estatuto Tributario. La finalización de la actividad de mercadeo, hace que la entidad se clasifique como No Contribuyente del impuesto de renta y complementarios, con lo que desaparece igualmente la obligatoriedad de la realización de los ajustes por inflación para efectos fiscales, declarándose en el 2004 y subsiguientes sus activos y demás cuentas objeto de ajuste, con el costo fiscal ajustado que acumularon al 31 de diciembre de 2003; así mismo, y atendiendo el artículo 2do. de la Resolución Número 0271 del 2005, por la cual se actualiza y amplia el PLAN UNICO DE CUENTAS; se suspende la aplicación de los ajustes integrales por inflación para efectos contables a partir del primero de enero de 2006 para las Cajas de Compensación Familiar y demás entidades sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia del Subsidio Familiar

31. ANÁLISIS DE CAMBIOS EL CAPITAL DE TRABAJO En el período actual, el capital de trabajo neto disminuyó $3.295 millones, no obstante se presenta un aumento en el disponible y en los deudores; se presenta una disminución significativa en la cuenta de derechos fiduciarios como consecuencia de recursos que han debido trasladarse a los fondos con destinación específica para respaldar las apropiaciones y los convenios mencionados en las Notas No.18-19; se presenta también un aumento en el rubro de proveedores como consecuencia del traslado de estas cuentas a las cuentas de Costos y Gastos por Pagar a enero de 58

2011

2011 de acuerdo a lo mencionado en la nota No.11; por último las variaciones en los pasivos corrientes de la Entidad no presentan mayores variaciones, representadas principalmente por los aumentos en las cuentas por pagar del área de la salud y costos y gastos por pagar respectivamente.

33. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

32. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA.

En cuanto a las entradas, la mayor participación la tienen los ingresos del programa de salud con $67.321 millones, seguido por los recaudos de aportes por $60.415 millones; y los ingresos del área de servicios por $10.452 millones, representados en su gran mayoría por los ingresos del área de Recreación y Turismo, el aumento en los créditos otorgados a los afiliados de la Entidad en las diferentes líneas de crédito y los generados en el área de Educación para el Trabajo.

Es un estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación, el cual inicia el año con un efectivo de $11.729 millones y termina al 31 de diciembre de 2011 con un saldo de $14.620 millones.

En este estado se refleja una gran participación de las actividades operacionales en la generación de los recursos de la Entidad para un total de $11.482 millones, el mayor peso a este rubro lo aportan las depreciaciones del período y las diferentes provisiones que se han tenido que constituir de acuerdo a las directrices emanadas en la Circular 12 de 2010 (Nota No.3), así mismo, la variación negativa en los resultados de partidas no operacionales obedece principalmente al efecto de las bajas de los ajustes por inflación de los activos fijos que han afectado la cuenta de revalorización del patrimonio (Nota No.23), de igual forma, el aumento de los fondos con destinación específica que respaldan los fondos y convenios mencionados en las Notas No.18-19 afectaron negativamente este rubro en particular; los recursos provistos se han originado principalmente por el aumento de las obligaciones financieras con FINDETER que corresponde a recursos que respaldan los créditos que se otorgan para la compra de vivienda de nuestros afiliados a través de la línea de crédito REDESCUENTO FINDETER; así como por la aplicación de los recursos originados por los excedentes del 55% en el proyecto de ampliación de la sede de servicios de la Calle 22, acorde con lo mencionado en la Nota No.21 por $2.163 millones.

Las salidas de efectivo más significativas, en su orden corresponde a las efectuadas en el programa de Salud por $63.521 millones; el efectivo pagado por concepto de gastos de personal y honorarios por $46.980 millones; así como el girado en los programas de servicios $23.408 millones y a los efectuados en el giro ordinario del subsidio familiar a nuestros trabajadores por $23.848 millones. Las actividades de inversión más representativas están reflejadas en la adquisición de propiedad planta y equipo de la Entidad por $4.465. La principal fuente de recursos en las actividades de financiación corresponde a los recursos que respaldan los créditos que se otorgan para la compra de vivienda de nuestros afiliados a través de la línea de crédito REDESCUENTO FINDETER; de igual forma se ha atendido el pago de los diferentes compromisos crediticios que tiene la Entidad y que se encuentran en forma detallada en la Nota No.9.

Los recursos más representativos aplicados en el activo corresponde a la compra de activos fijos por $5.938 millones; el pago de los compromisos crediticios de la entidad, así como el aumento de la cartera por concepto de colocación de créditos en las diferentes líneas de Crédito, los cuales han tenido una dinámica importante en lo que va del presente año.