RAPPORT ANNUEL CÔTE D’IVOIRE
2 0 1 2
Groupe PlaNet Finance
Sommaire
3
Présentation du Groupe MicroCred & de sa filiale en Côte d’Ivoire
4
Le Groupe MicroCred en 2012 MicroCred Côte d’Ivoire en chiffres Éditorial, actionnariat & gouvernance La Responsabilité de MicroCred Côte d’Ivoire
4 6 8 10
Activité 2012 Introduction Efficacité & rentabilité Ressources Humaines
Etats financiers Rapport des commissaires aux comptes États financiers Annexes
Notes & Contact Notes Agences & Points de service Crédits
12 13 19 20
22 23 24 30
32 32 35 35
Présentation du Groupe MicroCred & de sa filiale au Sénégal
Le Groupe MicroCred au 31 décembre 2012
Structure actionnariale de MicroCred Holding
MicroCred a pour mission d’offrir des services financiers de qualité, accessibles et adaptés aux besoins des personnes exclues ou mal servies par le secteur financier, en particulier aux micro, petites et moyennes entreprises. Son objectif est d’améliorer les conditions de vie de ses clients et de leurs familles, et de participer au développement économique du pays dans lequel il est implanté.
PlaNet Finance
2,08%
6,54%
Généfinance Société Générale
8,82 % Axa Belgium
28,32 % 28 973 964 EUR
MicroCred s’attache également à mettre en oeuvre une politique de ressources humaines équitable tout en respectant l’environnement dans lequel elle opère.
26,43 % Fonds gérés par DWM
4
IFC
12,06 %
15,72 % BEI
AFD
Le Groupe MicroCred au 31 décembre 2012 Performance opérationnelle & résultats financiers en forte croissance 178 581 clients a +40 % 122,8 M EUR d’encours de crédits a +48 % 1,4 % PAR > 30 jours 1 374 employés a +25 % 41 MEUR d’encours d’épargne a +46 % 56 agences a +36 % 148 M EUR
Depuis 2005, MicroCred s’est développée et a construit un Groupe de 6 institutions de microfinance à travers le monde qui sert près de 180 000 clients pour un encours de crédits de qualité de plus de 122 millions €.
MicroCred Madagascar Depuis 2006
■■
■■
16 agences et points de services 382 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital
Résultat n ■■
■■
■■
15 agences et points de service 348 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital
■■
Située à Hong Kong MicroCred Holding détient 51 % du capital
ul Rés tats n
■■
s et
21
2M E
UR
2,2M R EU
ul Rés tat n
MicroCred China Depuis 2009 et
873 K
■■
■■
■■
EUR
■■ ■■
■■
et
-1,5 M
4 agences 212 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital
MicroCred Nanchong Depuis 2007 ■■ ■■
9 agences et points de services 122 collaborateurs MicroCred China détient 100 % du capital
MicroCred Sichuan Depuis 2011 ■■ ■■ ■■
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
-28
6 agences et points de services 209 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital
■■
7K
et
MicroCred Côte d’Ivoire Depuis 2010 R EU
■■
et
EUR
Située à Paris 27 collaborateurs
1,3M
MicroCred MFB Nigeria Depuis 2010 8K
■■
MicroCred Sénégal Depuis 2007
R EU
■■
et
R EU
Résultat n
MicroCred Holding Depuis 2005
ul Rés tat n
a +37%
Résultat n
total du bilan consolidé
6 agences et points de services 75 collaborateurs MicroCred China détient 100 % du capital
5
L’évolution de MicroCred Côte d‘Ivoire en chiffres 2012 Bilan
FCFA
(EUR)
FCFA
(EUR)
Total actif
12 379 733 968
18 872 783
3 986 752 844
6 077 766
Encours brut de prêts
10 514 586 527
16 029 384
3 045 984 507
4 643 573
Total emprunts
3 793 044 506
-
-
-
23 314 938
35 543
1 019 366 018
1 554 013
Compte de résultat
FCFA
(EUR)
FCFA
(EUR)
Revenus opérationnels
2 429 483 724
3 703 724
311 271 085
474 530
Dépenses opérationnelles
3 426 258 464
5 223 297
1 263 545 497
1 926 263
Résultat opérationnel avant impôts (avant subventions)
-996 774 740
-1 519 573
-952 274 411
-1 451 733
-
-
2 000 000
3 049
-996 051 079
-1 518 470
-953 605 961
-1 453 763
Total patrimoine
Impôts (crédit d’impôts) Résultat net Ratios clés
2012
2011
Charges / produits
141 %
406 %
Rendement du portefeuille
28 %
30 %
Charges opérationnelles / portefeuille
36 %
141 %
Charges financières / portefeuille
8%
7%
1,05 %
0,16 %
52998 %
291 %
Ratio de liquidité
9%
-15 %
Charges de personnel / Charges opérationnelles
50 %
49 %
Statistiques opérationnelles
2012
2011
Nombre de clients
19 776
5 931
Nombre de comptes d’épargne
42 957
9 320
Nombre d’emprunteurs actifs
9 209
3 385
Nombre d’employés
212
130
Nombre d’agents commerciaux
105
70
4
3
Charge de provisionnement / portefeuille Dettes / fonds propres
Nombre d’agences et points de service
10 514 586 527 d’encours brut de prêts
6
2011
19 776 clients
42 957
comptes d’épargne
L’évolution de MicroCred Côte d‘Ivoire en chiffres Encours de crédits & nombre d’emprunteurs actifs
Évolution du PAR > 30 jours
20 000 000
10 000 8 000
15 000 000
6 000 10 000 000 4 000 5 000 000
2 000
0
120 000
0,70 %
100 000
0,60 %
2011
0
12 000 000
8 000 000
15 000
6 000 000
10 000
4 000 000
5 000
2 000 000
1er 2e 4e 3e Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre 2012 2012 2012 2012
Encours d’épargne (EUR)
0
120 % 100 % 80 % 60 % 40 % 20 %
Ratio de charges de provisions pour pertes sur prêts Ratio de charges d'exploitation (/encours)
3e Trimestre 2012
3e Trimestre 2012
4e Trimestre 2012
0,00 %
PAR>30 jours (%)
-500 000
30 %
-1 000 000
20 %
-1 500 000
10 %
-2 000 000
2010
2011
2e 1er Trimestre Trimestre 2012 2012
Résultat net (EUR)
3e Trimestre 2012
4e Trimestre 2012
0%
Autonomie opérationnelle
Effectif total et productivité en nombre de clients
160 %
2e Trimestre 2012
2e Trimestre 2012
40 %
Nombre d’épargnants actifs (#)
140 %
1er Trimestre 2012
1er Trimestre 2012
0
Structure de profitabilité
2011
2011
Résultat net avant/après taxes et subventions vs. OSS
20 000
10 000 000
0%
2010
PAR>30 jours (volume)
25 000
2011
0,10 %
Nombre d'emprunteurs actifs (#)
14 000 000
2010
0,20 %
20 000
Encours d’épargne total & nombre d’épargnants actifs
0
0,30 %
40 000
1er 2e 4e 3e Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre 2012 2012 2012 2012
Encours de crédits (EUR)
0,40 %
60 000
0
2010
0,50 %
80 000
4e Trimestre 2012
250
100
200
80
150
60
100
40
50
20
0
2010
2011
1er Trimestre 2012
2e Trimestre 2012
3e Trimestre 2012
4e Trimestre 2012
0
Ratio de charges de financement Rendement du portefeuille
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
Effectif
Clients/effectifs
7
Éditorial & Actionnariat "MicroCred Côte d’Ivoire a connu Fondateur et Président de forts développements à tous les niveaux malgré les évènements " du Directoire Arnaud Ventura
Groupe MicroCred
L’exercice 2012 qui s’achève me donne l’occasion de revenir sur ce qui fût une année de croissance pour MicroCred Côte d’Ivoire. L’institution a poursuivi avec succès la mission qu’elle s’est fixée : fournir des services financiers aux entrepreneurs exclus du système bancaire traditionnel. L’accessibilité, la rapidité la simplicité, la sécurité et la qualité, font de MicroCred Côte d’Ivoire une institution de microfinance fiable.
Je ne peux conclure sans exprimer ma fierté et ma reconnaissance envers les professionnels talentueux qui composent l’équipe de MicroCred Côte d’Ivoire. Leur implication au service de notre mission et de nos clients constitue la clé de voûte de notre organisation. Leur écoute attentionnée des clients, et leur capacité à concevoir des produits et services adaptés sont à l’origine des excellents résultats de l’année 2012.
L’institution a clôturé l’exercice avec plus de 19 776 emprunteurs actifs et un encours de portefeuille de plus de 16M EUR. Cette performance a été réalisée tout en maintenant un portefeuille de grande qualité, avec un PAR > 30 jours de 0,6 %. MicroCred Côte d’Ivoire a près de 34 520 comptes d’épargne actifs et mobilise 11,8M EUR. L’institution a continué de s’affirmer comme un des leaders de microfinance du pays.
Au nom de tous les membres du Conseil d’Administration de MicroCred Côte d’Ivoire, je souhaite aux collaborateurs un succès continu en 2013.
Actionnariat
Gouvernance Le Conseil d’Administration de MicroCred Côte d’Ivoire est composé de 7 membres :
Structure actionnariale de MicroCred Côte d’Ivoire
Arnaud Ventura Président du Directoire et Fondateur de MicroCred Membre du CA de MicroCred Côte d’Ivoire
UA-VIE
6%
6% 11 %
MicroCred S.A.
MicroCred S.A.
BICI
BAD
64 % 8 282 480 EUR 15 %
BEI
représentée par Isabelle Levard, Directrice Générale Adjointe Alain Lepâtre-Lamontagne Président du Conseil d’Administration de MicroCred Sénégal Directeur de la Cogebanque au Rwanda Ancien Directeur Général de la BOA Madagascar et de la BOA Burkina Faso Marcel Kodjo Ancien Secrétaire Général de la Commission Bancaire de l’UEMOA Ruben Dieudonné Directeur Général, MicroCred Sénégal Yao Kouassi
Le capital social de MicroCred Côte d’Ivoire est de 8 282 480 EUR.
Directeur Général, Adjoint BICICI Groupe BNP Paribas Almamy Timité Directeur Général, UA VIE
8
Éditorial & Gouvernance
"Deux ans seulement depuis les premiers crédits et déjà des évolutions spectaculaires pour nos clients."
François-Xavier Posté Directeur Général MicroCred Côte d’Ivoire Après un début d’année 2011 difficile dû à la crise post électoral qui a secoué la Côte d’Ivoire, le second semestre 2011 a été plus élogieux. 2012 s’est ouvert sur cette note optimiste ! L’institution a connu un premier semestre prolifique. Tant côté épargne que crédit les objectifs étaient atteints à hauteur de 142 et 143 % en mai 2012. Cependant à compter de juin, la problématique du retard de l’entrée au capital de la BAD et de la BEI à quelques peu entamer l’expansion de l’institution. Cette période fut mis a profit afin de capitaliser l’existant, renforcer le contrôle interne ainsi que la formation des équipes, mais aussi le dans la Gestion de la performance Sociale Malgré ce ralentissement, MicroCred Côte d’Ivoire s’est affirmé comme leader de la Microfinance en Côte d’Ivoire. 10 919 crédits pour un volume de 18,072 Milliards de FCFA ont été décaissé sur l’année 2012. L’encours de crédit a augmenté de 245 % en 2012, la
qualité du portefeuille s’est maintenue avec un PAR de 0,63 % à 30 jours. De même que l’épargne a atteint 7 766 MF CFA. 42 942 comptes d’épargne ouverts pour un total de 19 770 clients. L’offre de produits s’est enrichie par l’extension du plafond du crédit « bizness’ » la création de nouveaux plans d’épargne (Logement/ Projet/ Jackpot), l’offre d’une carte bancaire VISA International rechargeable.
245 %
0,63 %
de PAR à 30 jours
7 766 MF CFA d’épargne
de croissance de l’encours de crédits Deux ans seulement depuis les premiers crédits et déjà des évolutions spectaculaires pour nos clients. Répliquer ces histoires de vie, mille fois, dix mille fois, et plus encore demain, au plan humain c’est multiplier les émotions, au plan professionnel c’est intégrer MicroCred au cœur du développement de la Côte d’Ivoire ! De grands défis attendent MicroCred sur les années à venir afin de vivre son ambition et consolider son rôle de leader du marché de la microfinance en Côte d’Ivoire.
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
10 919 crédits
18,072 Milliards de FCFA de crédits décaissés en 2012
9
La Responsabilité de MicroCred Côte d’Ivoire Créé en 2010, MicroCred Côte d’Ivoire n’a cessé de renforcer sa politique de gestion de performance sociale. Sa mission a été redéfinie lors du CA du 19 juin 2012 :
MICROCRED CÔTE D’IVOIRE RESPECTE LES 7 PRINCIPES DE PROTECTION CLIENTS :
« MicroCred Côte d’Ivoire a pour mission d’offrir des services financiers de qualité, accessibles et adaptés aux besoins des personnes exclues ou mal servies par le secteur financier, en particulier aux micro, petites et moyennes entreprises. Son objectif est d’améliorer les conditions de vie de ses clients et de leurs familles, et de participer au développement économique de la Côte d’Ivoire. MicroCred Côte d’Ivoire s’attache également à mettre en œuvre une politique de ressources humaines équitable tout en respectant l’environnement dans lequel elle opère. »
MicroCred Banque Madagascar évalue ses performances suivant les critères ci-après : -- Elaboration et distribution des produits : MicroCred Côte d’Ivoire offre une gamme variée de produits à ses clients. Avant tout lancement d’un produit ou service, MicroCred Côte d’Ivoire effectue un focus group avec ses clients afin de cerner au mieux leurs besoins et adapter le produit en fonction. Mise en place de partenariats avec des correspondants pour améliorer le réseau de distribution des produits et la proximité avec le client.
MICROCRED CÔTE D’IVOIRE SUIT DE PRÈS LES INDICATEURS DE PERFORMANCES SOCIALES SUIVANTS : ■■
■■
■■ ■■ ■■
■■
■■
■■ ■■
83 % des clients n’avait pas de relation bancaire avant MicroCred 54 538 comptes pour 23 569 clients épargnants au 31.06.2013 L’encours épargne est de EUR 13,92M L’encours crédit est de EUR 19,17M 50 % des crédits sont décaissés en moins de 12 jours calendaires 60 % des emprunteurs renouvellent leur crédit dans les 3 mois 46 % part des femmes dans la clientèle emprunteurs 58,3 % part des femmes dans les effectifs 6 % taux de rotation du personnel.
--
--
--
--
10
Prévention du surendettement : une centrale de risque est mise en place avec notre principal concurrent, qui nous permet d’échanger des informations afin d’éviter le surendettement. Aussi le client emprunteur a le choix de sa date d’échéance et peut bénéficier d’une période de grâce s’il en fait la demande. L’endettement du client est un élément clé du comité de crédit et ne peut excéder certaines limites. Transparence : nos conditions et tarifs sont affichés visiblement dans nos différentes agences. Le personnel prend le soin et le temps d’expliquer aux clients les modalités, les conditions et caractéristiques des différents produits. Mise en place de différents guides pour le client : guide de l’emprunteur, du demandeur de crédit, de l’épargnant, etc. Tarification responsable : La tarification, les conditions et les modalités sont déterminées d’une manière qui soit abordable pour les clients, tout en permettant à MicroCred Côte d’Ivoire d’être viable et lui permettre de développer son réseau sur toute l’étendue du territoire Ivoirien. Traitement des clients juste et respectueux : à fréquence régulière le personnel reçoit une formation sur le comportement éthique et les bonnes pratiques de recouvrement. Tout employé à MicroCred Côte d’Ivoire s’engage à respecter la Charte de Responsabilité Sociale de l’institution.
--
--
Confidentialité des données des clients : aucune information n’est communiquée à de tierces personnes sans le consentement express du client. MicroCred Côte d’Ivoire s’efforce à assurer la confidentialité des opérations de ses clients en agences. Mécanisme de réparation des préjudices : des boites à suggestions sont installées dans les agences de MicroCred Côte d’Ivoire et une adresse mail est mise à disposition de la clientèle pour collecter les doléances, suggestions et satisfactions. Chaque dépositaire de fiche dans les boites est rappelé en personne par la DO s’il a laissé son contact.
La politique GPS de MicroCred Côte d’Ivoire commence par ses clients. Outre les services et produits financiers que l’institution offre à ses clients, elle propose une formation de base en gestion en collaboration avec une ONG locale. Les cours sont dispensés par les coordinateurs ou des spécialistes du domaine (fiscaliste, avocat, comptable, etc.). Le personnel de MicroCred Côte d’Ivoire bénéficie d’une protection complémentaire santé ainsi que leur concubin(es). Ils sont formés régulièrement sur les technologies de l’information, de la communication, la lutte anti-blanchiment, les pratiques de recouvrements, etc. L’ensemble des systèmes de primes du personnel commercial ont été révisés. MicroCred Côte d’Ivoire s’efforce à œuvrer pour la protection de l’environnement et refuse notamment de financer des activités nuisibles pour l’environnement et rénove régulièrement ses locaux.
La Responsabilité de MicroCred Côte d’Ivoire
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
11
Activité 2012
Activité 2012
12
Activité 2012 L’encours de portefeuille épargne client n’a cessé de croître tout au long de l’année 2012. Il atteignait en fin d’année
7,76 Milliards de FCFA. Introduction BILAN DE L’ANNÉE Malgré une croissance en deça des objectifs du fait de la non réalisation de l’augmentation de capital, l’année 2012 reste une année de croissance tant au niveau opérationnel que sur le plan du renforcement de l’organisation qui s’est imposé comme leader de la microfinance sur le marché: le total bilan a crû de 211 %, le nombre de clients de 233 % et le nombre d’employés de 63 %.
Environnement socio-économique
100 % 80 % 60 % 40 % 20 % 0%
1er Trimestre 2012
2e Trimestre 2012
3e Trimestre 2012
4e Trimestre 2012
Encours de crédit/actif Total Dépôt/Encours de crédit
Après une année 2011 difficile du fait de la post-électorale, la croissance économique fut de retour en Côte d’Ivoire, le PIB a crû de 9 %. Cependant, si les signaux macroéconomiques restent vert et prometteurs, l’incidence au niveau microéconomique ne s’est pas encore fait véritablement ressentir.
L’encours de portefeuille épargne client n’a cessé de croître tout au long de l’année 2012. Il atteignait en fin d’année 7,76 Milliards de FCFA. La trésorerie en fin de mois de l’institution a été en moyenne de l’ordre de 561 Millions de FCFA en 2012.
Gestion de l’actif et du passif
CRÉDIT
La Direction Générale veille à une bonne gestion des risques encourus par l’institution : les risques internes émanant de la structure et de son activité comme les risques externes émanant de son environnement. Les risques sont suivis et étudiés via un comité des risques composé de membres de MicroCred Côte d’Ivoire et MicroCred S.A. et un comité d’audit sous supervision directe du conseil d’administration de MicroCred Côte d’Ivoire.
"J’encourage les personnes qui veulent développer leurs activités à faire comme moi, il faut y croire "
Gestion de l’actif/passif
MOBILISATION DE L’ACTIF A fin décembre 2012, le total bilan de l’institution était de 12,4 Milliards de FCFA. Comme l’illustre le graphique ci-contre, le portefeuille crédit représentait en début d’année 2012, 73 % des actifs. En fin d’année, le portefeuille crédit représentait 85 % des actifs. Ceci notamment en conséquence de l’augmentation de capital no réalisée. La couverture du portefeuille crédit par le portefeuille épargne était en moyenne de 33 %.
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
Pour accéder aux lignes de crédit de l’institution, le client doit avoir exercé son activité depuis au moins une année et avoir connu des opérations ininterrompues sur le lieu d’activité depuis six mois minimum. Malgré les difficultés causées par la crise qui continue d’enliser le pays, le réseau d’agences de MicroCred Banque Madagascar s’est étendu en 2012 avec l’ouverture de quatre nouvelles agences. En 2012, la société a décaissé 20 199 prêts d’une valeur de plus de 74,3 MMMGA (24,9 MEUR), soit une progression de près de 21 % en volume mais seulement 12 % en nombre. En 2012, le portefeuille de prêts de MicroCred Banque Madagascar a augmenté de 34 %, passant de 44,3 MMMGA (15,2 MEUR) fin 2011 à 59,2 MMMGA (19,8 MEUR). Le nombre de prêts actifs est passé de 17 584 à 20 311. ■■ Caractéristiques du portefeuille de crédits MicroCred Côte d’Ivoire a décaissé 10 919 crédits pour un volume de 18 072 M FCFA sur l’année 2012.
13
Activité 2012 Production de l’année Distribution par produit
Nombre
Encours
Volume
Nombre
Volume
VIZEO
6 865
63 %
4 209 220 038
23 %
5 528
60 %
2 125 624 816
20 %
BIZNESS
3 409
31 %
8 605 759 756
48 %
3 058
33 %
4 941 463 781
47 %
BIZNESS + Total
645
6%
5 257 420 805
29 %
623
7%
3 447 497 930
33 %
10 919
100 %
18 072 400 599
100 %
9 209
100 %
10 514 586 527
100 %
Au 31 décembre 2012, l’encours de crédit de MicroCred Côte d’Ivoire s’élève à 10 514 M F CFA pour 9.209 emprunteurs. Les principales caractéristiques des crédits sont les suivantes : -- Le montant moyen au déboursement (données décembre 2012) est de 1 655 KF CFA -- L’encours moyen (données décembre 2012) : 1.142 KF CFA -- Les crédits sont Vizé’0 (de 200 KF à 1MF CFA) en nombre à 63 % (en nombre au décaissement), -- L’affectation des crédits se reportent massivement pour du fonds de roulement (87 % en nombre), -- Le secteur commercial englobe 75 % et la part des services s’est accrue -- La répartition genre est équitable en nombre (à 49 %), légèrement favorable aux hommes en volume (52 %). Répartition du portefeuille (distribution) -- Distribution par secteur d’activité La répartition par secteur d’activité (en nbre et volume au 31 décembre 2012) : ■■
Distribution par secteur d’activité (volume) Production
7% 20 %
Service
Soucieux de satisfaire au maximum sa clientèle, MicroCred Côte d’Ivoire a étendu sa gamme de crédits TPE début 2013, le « BiZ’ness + » destiné aux Très Petites Entreprises (TPE) a été porté à 15 MF CFA soit plus de 22 800 EUR. Ce crédit servira à financer les besoins en fonds de roulement et investissement des TPE. En juillet 2013, MicroCred Côte d’Ivoire lancera le « Crédit PME », destiné à financer les besoins en fonds de roulement et investissement des Petites et Moyennes Entreprises. Le « Crédit PME » sera plafonné à 25 MFCFA, soit 38 100 EUR.
73 % Commerce
Distribution par agence La répartition de l’encours de crédit entre les 4 agences du réseau de MicroCred Côte d’Ivoire est la suivante (en nombre et en volume au 31 décembre 2012) : --
-- Distribution par genre (volume) Répartition par genre (en nombre et en volume au 31 décembre 2012) :
Distribution par genre (#) Personnes morales
Distribution par agence (#) Adjamé
30 %
Distribution par secteur d’activité (#)
2%
Cocody
21 %
Production
49 %
7%
Femmes
18 %
22 %
Service
Treichville
27 % Koumassi
Distribution par agence (volume)
75 % Commerce
Adjamé
20 %
Hommes
Distribution par genre (volume) Personnes morales
5%
Treichville
35 %
52 %
21 %
Cocody
24 %
43% Femmes
Koumassi
14
49 %
Hommes
Activité 2012 ■■ --
--
Distribution par montant de décaissement Ainsi les crédits vizé’O (de 200 KF à 1MF CFA représentent 60% de l’encours de la clientèle (et 63% des décaissements) mais seulement 20% des encours (et 23% des décaissements), Les crédits Bizness’+ (> 5MF) représentent 7% en nombre mais 33% en volume.
Distribution par montant au décaissement (#) >5M FCFA
10 %
>500.000 FCFA
20 % 43 %
1M à 5M FCFA
27 % 500.000 à 1M FCFA
Distribution par montant au décaissement (volume) >500.000 FCFA
3%
500.000 à 1M FCFA
41 % >5M FCFA
■■ Processus d’octroi du crédit MicroCred Côte d’Ivoire s’appuie sur une analyse économique détaillée de l’activité de chaque client emprunteur pour évaluer sa capacité de paiement et ainsi adapter au mieux la mensualité et le montant du crédit. Il est important de noter que le client demandeur de crédit n’a pas l’obligation d’épargner préalablement.
L’octroi d’un crédit suit un processus qui commence avec la demande de crédit. Dans ce processus, c’est l’Agent Commercial qui constitue le relais fondamental entre le client et l’institution. En effet, l’Agent Commercial est chargé d’étudier la demande de crédit du client, d’évaluer son activité, de visiter son domicile, d’analyser les données obtenues,
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
Le Comité de Crédit est l’instance décisionnelle qui approuve, modifie ou rejette une demande de crédit. Il est constitué de trois niveaux en fonction du montant du crédit proposé. Le dossier approuvé par le Comité de Crédit est transmis à l’agent de saisie et au conseiller clientèle pour les suites administratives se terminant avec le décaissement du crédit. Après ces étapes, l’Agent Commercial procède à des visites de suivi régulières chez le client pour s’assurer de la bonne utilisation du financement mais aussi pour recouvrer la créance en cas de retard de paiement. ■■ PAR Ce développement commercial s’est accompagné d’une très bonne qualité du portefeuille de crédits, puisque le taux du Portefeuille à Risques (PAR) 30J s’établit, au 31 décembre 2012, à 0,60 % de l’encours total. La qualité du portefeuille de crédits de MicroCred Côte d’Ivoire doit être analysée en comparaison avec le niveau du PAR à 30 jours et à 90 jours constaté dans le secteur de la microfinance au Côte d’Ivoire (respectivement 9,7% et 5,2 % à fin décembre 2012).
Source BCEAO
10 %
46 %
1M à 5M FCFA
d’instruire le dossier et de le présenter au Comité de Crédit pour le défendre.
Ces résultats sont dus principalement à l’analyse initiale du crédit qui permet de déterminer le montant mensuel que les clients sont capables de rembourser et à un suivi rigoureux des échéanciers des clients, et ce avant même le premier jour de retard. En termes de provisionnement MicroCred Côte d’Ivoire respecte les meilleures pratiques du secteur de la microfinance.
Évolution du PAR > 30 jours 120 000
0,70 %
100 000
0,60 % 0,50 %
80 000
0,40 %
60 000
0,30 %
40 000
0,20 %
20 000 0
0,10 %
1er 2e Trimestre Trimestre 2012 2012
PAR>30 jours (volume)
3e 4e Trimestre Trimestre 2012 2012
0,00 %
PAR>30 jours (%)
15
Activité 2012 Encours sain, sans retard, ni restructuration
Nombre
Encours de portefeuille
% de provision
Dépense de provision
9 054
10 376 412 424
0%
0
PAR 1-7 jours
0
0
0%
0
PAR 8-30 jours
72
49 754 387
0%
0
PAR 31-60 jours
12
12 413 501
35 %
4 344 725
PAR 61-90 jours
15
11 087 776
50 %
5 543 888
PAR 91-120 jours
18
13 991 515
100 %
13 991 515
PAR 121-180 jours
19
27 800 094
100 %
27 800 094
Sous total : PAR > 30 jours
64
65 292 887
Prêts restructurés sans retard
15
16 951 626
100 %
16 951 626
Prêts restructurés avec un retard de moins de 90 jours
4
6 175 203
100 %
6 175 203
Prêts restructurés avec un retard de plus de 90 jours
0
0
100 %
9 209
10 514 586 527
Total
51 680 223
74 807 052
ÉPARGNE L’encours d’épargne global au 31/12/2012 est de 7 766 MF CFA dont 3 500 MF CFA d’épargne institutionnelle et grand compte. L’encours des produits d’épargne « à la clientèle » de MicroCred Côte d’Ivoire s’élève à 4 266 MF CFA au 31 décembre 2012 pour 42 942 comptes d’épargne ouverts (un client pouvant en ouvrir plusieurs) et 19 770 clients. La répartition de l’encours de collecte entre les différents produits est la suivante : Encours en nombre Distribution par produit
Nombre
Encours en volume
%
CFA
%
DAT
5 393
13 %
1 495 398 969
35 %
Compte courant LIBERTY +
14 303
33 %
601 758 347
14 %
Compte d'Epargne GOUASSOU
17 156
40 %
1 822 706 510
43 %
Plan Epargne (MC_CI + Partenariats)
6 091
14 %
347 032 816
8%
Total Épargne Clientèle
42 943
100 %
4 266 896 642
100 %
Répartition de l’épargne Compte courant
8%
Compte d'épargne
23 % 45 % Dépôts à terme institutionnels
16
24 % Dépôts à terme clients
Activité 2012 Au 31 décembre 2012, MicroCred Côte d’Ivoire propose toute une gamme de produits de collecte de dépôts : -- Un compte à vue, aujourd’hui dénommé « Liberty + », qui est le compte pivot de la relation entre MicroCred Côte d’Ivoire et ses clients, permettant notamment de réaliser toutes les opérations liées aux opérations de crédit : décaissements, remboursements des échéances, etc ; les autres services tels que la carte bancaire, ... D’autres services spécifiques sont en cours de développement qui seront attachés à ce compte. Les frais de gestion mensuels sont de F CFA 2.000. Les frais d’ouverture sont de 5 500 FCFA et le solde minimum est de 4.500 FCFA. -- Un compte d’épargne « Gouassou », bénéficiant d’une rémunération annuelle de 1 à 5 % selon le solde moyen sur la période, sans frais d’ouverture ni de frais de gestion, le montant minimum à l’ouverture est de F CFA 10.000. -- Une gamme de plans d’épargne adaptés aux différentes finalités potentielles du client : -- PE Educa : d’une durée de 9 à 18 mois max. Il permet de préparer la rentrée scolaire. -- PE Baby-Boss : il dure minimum 5 ans et n’est déblocable (sf anticipation) qu’à la majorité (18 ans) de l’enfant bénéficiaire. Il a pour but de préparer l’avenir de l’enfant via le financement d’études supérieures ou mise de fond pour démarrer dans la vie active. -- PE Logement : pour assurer l’achat d’un terrain ou l’apport personnel d’un achat immobilier. -- PE Projet : pour assurer le financement d’un projet quel qu’il soit, ce peut être un évènement (mariage), un pèlerinage, un achat de véhicule, le démarrage d’une activité, ... -- PE Jackpot : c’est un plan épargne associé à une loterie, il est développé en partenariat avec UA Vie, le client souscripteur peut bénéficier du capital (1 000 000 FCFA) soit au terme du contrat (15 ans) soit en étant tiré au sort lors d’un tirage trimestriel. -- PE Planteur : c’est un produit développé en partenariat avec SAPH (Groupe SIFCA). Créé sur la base d’un constat de cours favorable du caoutchouc, SAPH a voulu permettre un système d’épargne simple à ses planteurs. Ces derniers choisissent le montant qu’ils abondent mensuellement (fixe ou au prorata de leur production) et celui-ci est prélevé sur le produit de la vente. Le produit est en perte de vitesse pour cause de baisse des cours ! -- PE Salarial : C’est un produit développé en partenariat avec le groupe SIFCA qui permet aux salariés du groupe de souscrire
au choix à l’un des PEs existants (Educa, BB, Logement, Projet). -- Un dépôt à terme, dont la rémunération varie de 4 à 7,5 % en fonction du montant (à partir de 25 000 FCFA) et de la durée du placement (à partir de 3 mois). Une gamme de produits est également développée en faveur des « Institutionnels et Grands comptes » afin de tenter de capter une partie de la trésorerie de ces structures et permettre d’assurer le financement du développement de MicroCred Côte d’Ivoire, via : -- Un compte d’épargne « Gouassou » institutionnel, baptisé « Ethic + », bénéficiant d’une rémunération de même type que le Gouassou particulier , il permet d’approcher les entreprises internationales dont la gestion de la trésorerie est centralisée et ne permet pas le blocage de fonds en DAT -- Un DAT institutionnel, « Ethic + » en vue de recueillir l’épargne longue des structures nationales et/ou autorisées à bloquer des fonds en Côte d’Ivoire
FCFA avec une majorité de flux à la réception (57,6 %), MicroCred Côte d’Ivoire a enregistré sur cette période des commissions pour un montant de 6 951 731 FCFA. Enfin, MicroCred Côte d’Ivoire distribue une carte bancaire VISA rechargeable, cobrandée avec la BICICI, Celle –ci est accessible à la clientèle depuis octobre 2012. 630 cartes ont été souscrites au 31 décembre 2012. Les produits de ces cartes ressortent à 5 314 103 FCFA au titre de l’année 2012.
MATURITÉ & MANAGEMENT DES LIQUIDITÉS ■■ --
Fonds propres La crise a retardé le process global de constitution du tour de table de l’institution ! L’augmentation a été scindée en deux opérations distinctes :
Structure du capital UA-VIE
14 %
Ces opérations répondent et /ou peuvent répondre aux « obligations » de responsabilité sociétale des grandes entreprises.
AUTRES ACTIFS / AUTRES SERVICES FINANCIERS (NOUVEAUX PRODUITS & SERVICES FINANCIERS) Parallèlement à ses activités de crédit et d’épargne, MicroCred Côte d’Ivoire a commencé à développer de nouveaux services : l’objectif visé est d’offrir une gamme de produits et de services de qualité, adaptée à sa clientèle cible.
14 %
72 % MicroCred S.A.
--
--
Cela concerne, la micro assurance En plus de l’assurance décès invalidité obligatoire pour tout crédit (qui couvre les clients emprunteurs contre les risques précités), des discussions sont en cours avec les compagnies d’assurance en vue de développer notre gamme de produits d’assurance (stock, médical, etc.). ■■
MicroCred Côte d’Ivoire a débuté les transferts d’argent en s’appuyant sur Western Union. Ce produit a été lancé en partenariat avec la BICICI (en tant qu’agent). Ce service sera étendu à d’autres opérateurs (à/c du printemps 2013). Au titre de 2012, il est dénombré 5.261 opérations pour un volume total de 1.045.027.837
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
BICCI
La première augmentation a été « bouclée » fin août 2011, et le Conseil du 8 septembre 2011 a enregistré la présence de la BICICI et d’UA Vie. La seconde opération était planifiée en mars 2012 et devait enregistrer l’entrée de BAD et BEI dans le capital à hauteur de 15% chacune et porter le capital à 3.279.785.000 F CFA, (soit 5 M €), elle n’a pu être réalisée sur cette exercice suite aux lenteurs d’une due diligence juridique. Elle est finalement programmée sur 2013 avec des chiffres revus à la hausse pour intégrer la croissance de l’institution et lui permettre de poursuivre son développement (et respecter les contraintes règlementaires)
17
Activité 2012 ■■ Emprunts Outre l’épargne et les fonds propres, l’institution s’appuie sur les marchés bancaires et sur les institutions de financement internationales. AU 31 décembre 2012, les lignes étaient les suivantes. -- Un refinancement de la BIAO pour un montant de 500 000 000 FCFA ; -- Un emprunt de l’Institution responsAbility pour un montant de 983 935 500 FCFA ; -- Un refinancement de la BICICI pour un montant de 700 000 000 FCFA ; -- Un refinancement de la SIB pour un capital restant dû de 307 195 267 FCFA ; -- Un emprunt de l’Institution Symbiotics pour un montant de 655 957 000 FCFA ; -- Une avance en compte de MicroCred Holding pour un montant de 645 956 739 FCFA ;
Emprunts par investisseurs responsAbility
100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 %
Emprunts
20 %
Epargne Fonds propres
10 % 0%
Emprunts par origine
Emprunts par termes
SIB
Court Terme
8% 26 %
17 %
BIAO
13 %
40 %
Local
17 % 19 % BCCI
83 % 17 %
MicroCred S.A. Symbiotics
■■ L’épargne Pour rappel l’encours d’épargne global est de 7 766 MF CFA dont 3 500 MF CFA d’épargne institutionnelle et grand compte.
Structure de financement Pour rappel l’encours d’épargne global est de 7 766 MF CFA dont 3 500 MF CFA d’épargne institutionnelle et grand compte. ■■
60 %
< 3 mois
3 mois < 1 an
> 1 an
Total
Comptes oridinaires débiteurs et valeurs nettes en caisse
992 345
-
-
992 345
Encours de portefeuille crédit
7 539 412
8 454 004
35 968
16 029 384
Reserve pour perte sur prêts
-114 043
-
-
-114 043
Intérêts courus non échus
Actif
201 842
-
-
201 842
Immobilisations nettes
-
-
1 396 462
1 396 462
Cautions et bails
-
-
219 183
219 183
147 610
-
-
147 610
8 767 165
8 454 004
1 651 614
18 872 783
< 3 mois
3 mois < 1 an
> 1 an
Total
3 696 058
-
-
3 696 058
Epargne à terme client
286 779
2 102 269
415 148
2 804 196
Epargne à terme institutionnel
457 347
80 798
4 802 144
5 340 289
Emprunts
381 123
1 822 862
3 578 475
5 782 459
Dettes fournisseurs et autres dettes
595 657
618 581
-
1 214 238
-
-
35 543
35 543
5 416 964
4 624 509
8 831 310
18 872 783
Charges constatées d'avance et autres actifs Total Actif Epargne à vue
Fonds propres Total
18
Long Terme
International
Activité 2012 Efficacité et rentabilité Revenus et charges 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0
1er Trimestre 2012
2e Trimestre 2012
3e Trimestre 2012
4e Trimestre 2012
Revenus trimestriels Charges trimestrielles
Les produits financiers ont été de 2 429 483 724 F.CFA pour l’année 2012. 88% des revenus financiers proviennent de l’activité crédit, soit 2 129 684 134 F.CFA composés de : 1 690 482 706 F.CFA d’intérêts normaux du portefeuille, ce qui représente 79 % des revenus financiers liés à l’activité de crédit. 364 268 991 F.CFA de commissions au déboursement, ce qui représente 17 % des revenus financiers liés à l’activité de crédit. 74 932 437 F.CFA de pénalités liées au portefeuille crédit (amende de retard, intérêts moratoires, pénalités de clôture par anticipation, de restructuration), ce qui représente 4 % des revenus financiers liés à l’activité de crédit. Cette faible proportion de revenus provenant de pénalités illustre la bonne qualité du portefeuille crédit. Les revenus des produits autres que de crédits, de 299 769 590 F.CFA, représentaient 12 % des produits financiers. Ils étaient composés à : 85 %, de revenus liés aux produits d’épargne, soit 255 752 356 F.CFA 2 % de revenus liés au produit de transfert d’argent, soit 6 951 731 F.CFA 10 % de revenus liés au produit d’Assurance Décès Invalidité, soit 31 170 900 F.CFA 2 % de revenus liés à la carte bancaire soit 5 314 103 F CFA. Les charges totales ont été de 3 689 637 056 F.CFA pour l’année 2012. Les charges financières, de 622 681 198 F.CFA sur l’année, représentent 17% des charges totales. En 2012, le coût de financement a été de l’ordre de 8 %. La maitrise de la qualité du portefeuille a permis de limiter les charges de dotation aux provisions pour pertes sur prêts à 78 776 081 F.CFA sur l’année.
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
19
Activité 2012 De part la nature même des activités de MicroCred, les charges de personnel correspondent au poste de charges le plus lourd supporté par l’institution. Ainsi sur 2012, les charges de personnel, de 1 370 549 049 F.CFA, représentent 37 % des charges totales. MicroCred Côte d’Ivoire est passé de 130 employés à fin 2011 à 212 employés en 2012. A fin décembre, près de 50 % du personnel était des agents commerciaux. Les dépenses d’exploitation, de 1 182 192 275 F.CFA, représentaient 32 % des charges totales. De ces dépenses d’exploitation, les postes les plus lourds restent les frais d’environnement, les taxes et licences et les frais de consultance. Les dotations aux amortissements représentaient 5 % des charges totales, soit 172 059 861 F.CFA. Le résultat net après impôts et subventions a été négatif de 996 051 079 F. CFA (pour - 388 855 958 F CFA attendus). Le décalage de l’augmentation de capital a nécessité la reprise de subventions comptabilisées en 2011 et la reprise pour l’arrêté des comptes de l’intégralité des subventions planifiées sur 2012. Les prévisions du plan financier incluaient les subventions de 262 382 800 F CFA EUR pour la BEI et 281 124 429 FCFA pour la BAD qui n’ont pas été versées suite au report de l’augmentation de capital générant ainsi des charges supplémentaires équivalentes. Une TVA de 47 228 904 F CFA s’est ajoutée sur les charges supplémentaires (assistance technique). Hors impact des subventions ( 590 736 133 F CFA au total) le résultat net 2012 aurait été de - 405 314 946 F CFA (soit un résultat très proche des pertes attendues de 388 MF CFA), et ce malgré l’impact du refinancement comblant le capital non perçu.
Ressources Humaines MicroCred Côte d’Ivoire est structurée autour de deux principales Directions : La Direction des Opérations, qui supervise le réseau d’agences et le développement de l’activité de MicroCred Côte d’Ivoire ; La Direction Administrative et Financière – outil au service de ce développement - qui englobe la comptabilité, le contrôle de gestion, la trésorerie, les systèmes d’information, l’administration et les ressources humaines. Au 31 décembre 2012, MicroCred Côte d’Ivoire compte 212 salariés dont 184 colla-
20
borateurs (86,7%) sur le réseau en agences et parmi celui-ci 105 agents commerciaux (49%). La taille des agences est variable selon la localisation, la zone d’intervention et le potentiel : -- Adjamé : 53 agents -- Treichville : 43 agents -- Cocody : 37 agents -- Koumassi : 51 agents Les 28 autres salariés de MicroCred Côte d’Ivoire travaillent au siège de la société et assurent des fonctions administratives (comptabilité, ressources humaines, informatique, audit, marketing…). Enfin, MicroCred Côte d’Ivoire emploie 90 hommes et 122 femmes (57,5% de salariat féminin) au 31 décembre 2012 avec une moyenne d’âge de 30 ans. Cent quatre vingt quatre (184) salariés travaillent dans les quatre (4) agences du réseau MicroCred Côte d’Ivoire aux postes suivants :
Réseaux d’agences Le réseau compte quatre agences, Adjamé, Treichville, Cocody et Koumassi L’extension du réseau s’est ralentie en 2012 et notamment au second semestre pour cause de manque de ressources. L’agence de Koumassi a été ouverte début mai, celle de Yopougon initialement prévue en juillet a été reportée pour cause d’acte de cession non probant, ... puis par la suite pour cause d’attente de l’augmentation de capital.
Perspectives 2013 Les perspectives 2013 sont fortement liées au respect du calendrier de l’augmentation de capital ... L’institution continuera de subir sur les premiers mois le frein sur les ressources puis devrait pouvoir repartir sur le second semestre sur une croissance plus volontariste. Le second semestre devrait voir : -- Une reprise de l’extension du réseau avec une agence (Yopougon) et deux points de service (Cocody Angré/ Adjamé Black Market). -- En termes de financement de nos clients, le déploiement d’une activité de crédit « dit PME » et de quelques produits annexes tels que les crédits parallèles. -- En termes d’épargne nous devrions travailler sur le développement de circuits et/ou produits annexes visant à un renforcement de la collecte, etc.
--
---
--
Enfin, MicroCred devrait compléter sa gamme d’autres produits et services en ouvrant le champ de ces prestataires de transfert d’argent, de moyens de paiement ainsi que les produits de micro assurances. Ainsi nous devrions assister à une évolution : Des encours de crédit de l’ordre de 80 % passant de 16M € à 28,7M € estimé. De l’encours de l’épargne de 82 % passant de 11,7 M € à 21,3M€ projeté.
Activité 2012
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
21
Rapport et commissaires aux comptes & Etats financiers
"Du carrefour avec un petit stand, je me retrouve avec un magasin grâce à MicroCred"
22
Rapport des commissaires aux comptes Mesdames, Messieurs les Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012, sur : -- Le contrôle des états financiers de la société MICROCRED COTE D’IVOIRE, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; -- Le fonctionnement des organes sociaux et du contrôle interne ; -- Les vérifications et informations spécifiques ; -- Le contrôle du respect de la réglementation prudentielle. Les états financiers annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. O PINION SUR LES ÉTATS FINANCIERS ANNUELS Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Côte d’Ivoire ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les états financiers. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les états financiers annuels sont, au regard des règles et principes du référentiel comptable spécifique aux Systèmes Financiers Décentralisés de l’Union Monétaire Ouest Africaine (UMOA), réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société MICROCRED COTE D’IVOIRE à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la situation décrite ci-après : Au 31 décembre 2012, les capitaux propres de la société d’élèvent à 23 millions de FCFA et sont inférieurs à la moitié du capital social. Conformément à l’article 665 de l’acte uniforme de l’OHADA relatif au droit des Sociétés Commerciales et du Groupement
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
d’Intérêt Economique (GIE), la société devra procéder à la reconstitution des capitaux propres à concurrence d’une valeur au moins égale à la moitié du capital social, au plus tard à la clôture du 2e exercice suivant celui au cours duquel la constatation des pertes est intervenue. Pour rappel, les capitaux propres sont inférieurs à la moitié du capital social depuis l’exercice clos au 31 décembre 2011.
II. FONCTIONNEMENT DES ORGANES SOCIAUX ET DU CONTRÔLE INTERNE Nous avons procédé, conformément aux normes de la profession et en application de l’institution n°006-06-2010 relative au commissariat aux comptes au sein des Systèmes Financiers Décentralisés (SFD) de l’Union Monétaire Ouest Africaines (UMOA), à l’évaluation de l’environnement de contrôle et des procédures de contrôle interne au sein des Systèmes Financiers Décentralisés (SFD). Cet examen du contrôle interne s’inscrit dans le cadre de la démarche générale d’audit et a principalement pour objectif d’identifier les zones de risques significatifs et d’orienter notre approche. L’examen auquel nous procédons dans cette circonstance n’est pas un diagnostic détaillé et ne met pas nécessairement en évidence toutes les améliorations qu’une étude spécifique pourrait éventuellement révéler, notamment celles qui n’affectent pas de façon significative les états financiers. Le principal point d’amélioration concerne la finalisation de la formalisation des procédures administratives, comptables, financières et informatiques de la société. Nos travaux ont fait l’objet d’un rapport détaillé distinct adressé à la Direction Générale de la société MICROCRED COTE D’IVOIRE.
III. V ÉRIFICATIONS ET INFORMATIONS SPÉCIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes de la profession en Côte d’Ivoire, aux vérifications spécifiques prévues par la loi sur les sociétés commerciales. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux Actionnaires sur la situation financière et les états financiers.
23
Rapport des commissaires aux comptes IV. R ESPECT DE LA RÉGLEMENTATION PRUDENTIELLE Nous avons procédé aux vérifications spécifiques relatives au respect par la société MICROCRED COTE D’IVOIRE, des règles prudentielles applicables aux Systèmes Financiers Décentralisés de l’UMOA. Les règles prudentielles définies au chapitre III « Dispositions Financières » de la convention signée entre la société MICROCRED COTE d’IVOIRE et l’ETAT de COTE D’IVOIRE, ainsi que par l’instruction n°010-08-2010 de la BCEAO relative aux règles prudentielles applicables aux Systèmes Financiers Décentralisés (SFD) des états membres de l’UMOA, ne sont pas intégralement respectées. La société envisage une augmentation de capital social qui devrait permettre d’améliorer la situation de ses ratios prudentiels. La situation des ratios prudentiels de la société au 31 décembre 2012 est la suivante : Fait à Abidjan, le 06 Mai 2013 LE COMMISSAIRE AUX COMPTES, MAZARS CÔTE D’IVOIRE
24
NORME
31/12/ 2012
Limitation des risques auxquelles est exposée une institution
Norme < = 200 %
107,76%
Couverture des emplois à moyen et long terme par des ressources stables
Norme > = 100 %
510,18%
Limitation des prêts aux dirigeants et au personnel ainsi qu’aux personnes liées
Norme < = 10 %
-0,61 %*
Limitation des risques pris sur une seule signature
Norme < = 10 %
-4,94 %*
Norme de liquidité
Norme > = 100 %
417,02 %
Limitation des opérations autres que les activités d’épargne et de crédit
Norme < = 5 %
0,00 %
Norme de capitalisation
Norme > = 15 %
-2,51 %*
Limitation des prises de participation
Norme < = 25 %
0,00 %
RATIOS
Etats financiers Bilan consolidé
Actif 2012
2011
ACTIF
Brut
Amortissement ou provision
OPERATIONS DE TRESORERIE ET AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES
657 076 883
0
657 076 883
102 485 117
Valeur en caisse
280 006 137
0
280 006 137
93 215 707
Billets et monnaies
280 006 137
0
280 006 137
93 215 707
Comptes ordinaires débiteurs
377 070 746
0
377 070 746
9 269 410
10 659 468 622
74 807 052
10 584 661 570
3 086 068 346
Crédits à court terme
5 286 581 138
14 556 058
5 272 025 081
2 695 907 314
Crédits à moyen terme
5 166 408 466
0
5 166 408 466
346 862 466
OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS
Net
Net
Créances rattachées
144 882 095
0
144 882 095
41 485 560
Crédits en souffrance
61 596 923
60 250 994
1 345 929
1 813 006
Crédits en souffrance de 6 mois au plus
61 596 923
60 250 994
1 345 929
1 813 006
OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES
85 105 977
85 105 977
30 462 450
Débiteurs divers
15 340 000
15 340 000
6 172 386
2012 ACTIF Comptes d'ordre et divers Comptes de liaison Comptes de régularisation actif Comptes d'attente actif VALEURS IMMOBILISEES Immobilisations financières
Brut 69 765 977
Net
Net
69 765 977
24 290 064
675 000
675 000
0
62 876 348
62 876 348
24 326 604
6 214 629
6 214 629
-36 541
1 059 793 851
767 736 932
28 774 803
18 739 740
1 031 019 048
748 997 192
1 217 417 400
157 623 549
0
Dépôts et cautionnements
28 774 803
Immobilisations en cours
0
Immobilisations d'exploitation
Amortissement ou provision
2011
1 188 642 597
157 623 549
Incorporelles
346 515 748
11 747 406
334 768 342
351 884 928
Corporelles
842 126 849
145 876 143
696 250 706
397 112 264
12 619 068 882
232 430 601
TOTAL DE L’ACTIF
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
12 386 638 282 3 986 752 844
25
Etats financiers Passif Passif OPERATIONS DE TRESORERIE ET AVEC LES INSTITUTIONS FINANCIERES Comptes ordinaires créditeurs Autres comptes de dépôts créditeurs Dépôts à terme reçus Dépôts de garantie reçus Autres dépôts reçus
2012
2011
6 639 502 671
1 842 278 160
8 784 890
316 241 591
3 350 000 000
1 500 000 000
3 350 000 000
1 500 000 000
0
0
0
0
Comptes d'emprunts
3 147 087 767
0
Emprunts à moins d'un an
0
0
Emprunts à terme
3 147 087 767
0
Autres sommes dues aux institutions financières
0
0
Ressources affectées
0
0
Dettes rattachées
133 630 014
26 036 569
OPERATIONS AVEC LES MEMBRES, BENEFICIARES OU CLIENTS
4 447 234 155
826 542 223
Comptes ordinaires créditeurs
2 424 454 857
554 473 674
737 078 502
6 203 324
Dépôts à terme reçus Comptes d'épargne à régime spécial
347 032 816
50 250
Autres dépôts de garantie rçus
908 320 467
263 707 386
Autres dépôts reçus
0
0
Emprunts
0
0
Autres sommes dues
0
0
30 347 513
2 107 589
1 276 586 518
298 566 443
0
0
1 232 395 493
243 656 479
Comptes d'ordre et divers
44 191 025
54 909 964
Comptes de liaison
1 702 800
2 817 000
0
0
42 498 225
52 092 964
-10 000
0
2012
2011
Dettes rattachées OPERATIONS SUR TITRES ET OPERATIONS DIVERSES Versements restant à effectuer Créditeurs divers
Comptes de différences de conversion Comptes de régularisation - passif Comptes d'attente - passif VERSEMENTS RESTANT A EFFECTUER SUR IMMOBILISATIONS FINANCIERES Titres de participation
Passif PROVISIONS, FONDS PROPRES ET ASSIMILES
23 314 938
1 019 366 018
2 295 960 000
2 295 960 000
Capital appelé
2 295 960 000
2 295 960 000
Report à nouveau (+ou-)
-1 276 593 982
-322 988 021
Résultat de l'exercice (+ou -)
-996 051 080
-953 605 961
0
-953 605 961
12 386 638 282
3 986 752 844
Capital
Excédent ou déficit en instance d'approbation TOTAL PASSIF
26
Etats financiers
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
27
Etats financiers Compte de résultat Charges Charges sur opérations avec les institutions financières
2012
2011
307 346 599
55 744 779
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs
4 693 643
1 433 086
Intérêts sur autres comptes de dépôt créditeurs
1 578 125
16 962 500
Intérêts sur compte d’emprunts
225 801 896
30 275 382
Commissions
75 272 936
7 073 811
315 268 599
4 311 167
Charges sur opérations avec les membres, bénéficiaires ou clients Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs
34 612 090
1 707 231
251 404 962
33 388
Intérêts sur comptes d’épargne à régime spécial
6 704 390
250
Intérêts sur dépots de garantie reçus
22 547 157
2 570 298
Commissions
1 977 600
666 300
1 804 830 919
250 548 839
Intérêts sur dépots à terme reçus
Total charges financières nettes
129 134 503
48 948 008
Total charges générales d’exploitation
Achat de marchandises
2 675 902 254
1 163 524 760
Frais personnel
1 041 227 901
416 426 080
Salaires et traitements
962 978 422
394 130 272
Charges sociales
71 647 949
21 950 608
Rémunérations versées aux stagiaires
6 601 530
345 200
177 000 978
100 140 050
35 886 871
16 547 745
8 132 313
8 809 806
Impôts et Taxes Autres Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations Impôts directs Impôts indirects Droits d’enregistrement et de timbre Autres charges externes et charges diverses d’exploitation
132 527 894
61 234 707
333 900
13 547 792
1 198 238 794
529 333 428
Loyers
85 570 000
62 906 755
Entretien et réparations
51 256 778
29 599 006
Primes d’assurance
32 343 988
14 073 651
Etudes et recherches Frais de formation du personnel Divers Personnel extérieur à l’institution
0
345 000
8 325 457
946 000
435 357
30 000
1 170 946
2 876 226
734 480 113
281 862 132
Publicité, publications et relations publiques
34 915 741
21 682 710
Transport de biens
3 772 460
2 183 767
84 689 047
34 349 551
Rémunérations d’intermédiaires et honoraires
Transports collectifs du personnel Déplacements, missions et réceptions Achat non stockés de matières et fournitures
39 108 271
16 334 776
Frais postaux et frais de télécommunication
63 444 173
22 278 833
Divers
55 407 264
38 903 516
Charges diverses d’exploitation
3 319 200
961 505
Dotation aux amortissements et aux provisions sur immobilisations
172 059 861
116 223 480
Dotation aux provisions et pertes sur créances irrecouvrables
87 374 719
1 401 722
Charges exceptionnelles
1 292 395
14 000
Pertes sur exercices antérieurs
0
17 561
Impôts sur les excédents
0
2 000 000
3 430 987 950
1 275 226 575
Total Charges
28
Etats financiers Produits
2012
2011
0
0
Produits sur opérations avec les membres bénéficiaires ou clients
2 390 826 586
309 425 795
Intérêts sur crédit aux membres, bénéficiaires ou clients
1 690 482 706
171 106 170
Produits sur opérations avec les institutions financières Intérêts sur autres comptes de dépots débiteurs
Autres intérêts
22 691 487
122 663
Commissions
677 652 393
138 196 961
6 951 731
1 845 290
Autres produits d’exploitation financière Divers produits d'exploitation financière
6 951 731
1 845 290
2 429 489 717
311 271 085
5 411 272
9 649 518
Transferts de charges d'exploitation non financière
2 800 000
8 400 000
Autres produits divers d’exploitation
1 209 550
1 249 518
380
700 011
TOTAL PRODUITS FINANCIERS NETS Produits généraux d’exploitation
Produits exceptionnels Déficit Total produits
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
996 051 080
953 605 961
3 430 987 950
1 275 226 575
29
Etats financiers Annexes NOTE EXPLICATIVE DES ÉTATS FINANCIERS (EN FCFA) TABLEAU DES EMPLOIS ET RESSOURCES 2012
ÉTATS DES INFORMATIONS ANNEXES
2011
Actif Créances sur les membres, bénéficiaires ou clients
10 369 770 437 3 039 745 546
Crédits à court terme Crédits à moyen terme Crédits à long terme
23 593 613
6 238 961
0
0
121 222 476
2 712 927
Crédits en souffrance Crédit-bail et opérations assimilées
0
0
Crédit-bail
0
0
Location avec option d’achat
0
0
Montant / effectif
Libellés Encours des engagements par signature à court terme
0
Encours des engagements par signature à moyen et long termes
0
Montant total consacré par l’institution aux opérations autres que les activités d’épargne et de crédit
0
Nombre total de membres, bénéficiaires ou clients de l’institution
19 776
Nombre total de groupements de l’institution ainsi que de leurs membres
0
Nombre total de membres, bénéficiaires ou clients de sexe masculin de l’institution
10 568
Créances en souffrance sur crédit-bail et opérations assimilées
Nombre total de membres, bénéficiaires ou clients de sexe féminin de l’institution
8 754
Nombre total de groupements bénéficiaires
0
Passif
Dépôts à plus d’un an du SFD auprès des institutions financières
0
Location-vente
Dettes à l’égard des membres, bénéficiaires ou clients
601 758 347
265 207 849
Comptes ordinaires créditeurs
1 492 398 968
269 910 709
Dépôts à terme reçus
0
0
Comptes d’épargne à régime spécial
3 793 044 506
0
Emprunts
796487882,01
642 952 192
163 902
67 685
Autres sommes dues
Dépôts à terme à plus d’un an des membres, bénéficiaires ou clients auprès de la caisse
2 706 370 000
Compte d’’épargne à régime spécial Autres dépôts à plus d’un an des membres, bénéficiaires ou clients auprès de la caisse
0 181 548 922
Recouvrements sur prêts intervenus au cours de l’exercice
0
Recouvrements sur prêts attendus au cours de l’exercice
0
ETATS DES CRÉDITS EN SOUFFRANCE Crédits et prêts en souffrance
Dépôts de garantie
Soldes restant dus
Provisions
Crédits et prêts en souffrance nets
crédits comportant au moins une échéance impayée ≤ à 6 mois
121 222 476
1 860 000
43 137 538
74 807 052
-
crédits comportant au moins une échéance impayée > 6 mois et ≤ à 12 mois
0
0
0
0
0
crédits comportant au moins une échéance impayée >12 mois et ≤ à 24 mois
0
0
0
0
0
Crédits en souffrance
30
Etats financiers ÉTATS DES VALEURS IMMOBILISÉES Libellés
Montants bruts
Immobilisations financières
0
Titres de participation
0
Titres d’investissement
0
Dépôts et cautionnement
28 774 803
Immobilisations en cours
0
Incorporelles
0
Corporelles
0
Immobilisations d’exploitation Incorporelles
Amort/Prov
Montants nets
28 774 803
1 188 642 597
157 623 549
1 031 019 048
346 515 748
11 747 406
334 768 342
842 126 849
145 876 143
696 250 706
Droit au bail Autres éléments du fonds commercial Frais d’établissement Autres immobilisations incorporelles Corporelles Immobilisations hors exploitation
0
0
Incorporelles
0
0
Droit au bail
0
0
Autres éléments du fonds commercial
0
0
Autres immobilisations incorporelles
0
0
Corporelles
0
0
Immobilisations acquises par réalisation de garantie
0
0
Incorporelles
0
0
Corporelles
0
0
ÉTATS DES VALEURS IMMOBILISÉES Libellés
Proposition de répartition
Répartition effective
-996 051 080
-996 051 080
-1 276 593 982
-1 276 593 982
Réserve générale
0
0
Réserves facultatives
0
0
Autres réserves
0
0
Report à nouveau bénéficiaire
0
0
Autres affectations
0
0
Détermination du résultat a affecter Résultat de l’exercice (+/-) Report à nouveau (+/-) Résultat à affecter Affectation du résultat bénéficiaire
Affectation du résultat déficitaire *Report à nouveau déficitaire
-1 276 593 982
-1 276 593 982
*Prélévements sur les réserves
0
0
Autres
0
0
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
31
Notes
32
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
33
Contact
34
Contact MicroCred Holding
MicroCred Côte d’Ivoire
44 rue de prony 75017 Paris FRANCE
Cocody les II Plateaux, Rue des Jardins 06 BP 1664 Abidjan 06
Tel: 00 (33) 1 49 21 26 47 Fax: 00 (33) 1 49 21 26 27 www.microcredgroup.com
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ADJAMÉ face l’église St Michel 06 BP 1664 ABIDJAN 06 Tél : +225 22 41 13 45
TREICHVILLE Rue 38, Avenue 21, Face Eglise Notre Dame de Treichville Abidjan Tél : +225 21 21 64 51
KOUMASSI Boulevard Valéry Giscard d’Estaing Face Hotêl IBIS Koumassi Abidjan Tél : +225 22 41 13 45
Credits Design & Production : Marion Ivars, Nadjat Ferradji Photos : Orazio Frisicale, NovoCom
MicroCred Côte d’Ivoire / Rapport Annuel 2012
PEFC/10-31-1238
PEFC/10-31-1238
Imprimé sur papier provenant de forêts gérées durablement.
Imprimé sur papier provenant de forêts gérées durablement.
35
Groupe PlaNet Finance
RAPPORT ANNUEL 2012 MicroCred Côte d’Ivoire Rue Desjardins - Abidjan 06 BP 1664 Abidjan 06 - Côte d’Ivoire Tél. : +225 22 41 13 45 Fax : +225 22 41 13 46 www.microcred.ci www.microcredgroup.com