RAPPORT ANNUEL
MADAGASCAR
2 0 1 2
Groupe PlaNet Finance
2
Sommaire
Présentation du Groupe MicroCred & de sa filiale à Madagascar
4
Le Groupe MicroCred en 2012 MicroCred Banque Madagascar en chiffres Éditorial, actionnariat & gouvernance La Responsabilité de MicroCred Banque Madagascar
4 6 8 10
Activité 2012 Introduction Efficacité & rentabilité Responsabilité sociale et environnementale
Etats financiers Rapport des commissaires aux comptes États financiers Annexes Informations complémentaires sur les postes des états financiers
Notes & Contact Notes Agences & Points de service Crédits
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
3
14 15 19 19
22 23 24 26 27
36 36 37 37
3
Présentation du Groupe MicroCred & de sa filiale à Madagascar
Le Groupe MicroCred au 31 décembre 2012
Structure actionnariale de MicroCred Holding
MicroCred a pour mission d’offrir des services financiers de qualité, accessibles et adaptés aux besoins des personnes exclues ou mal servies par le secteur financier, en particulier aux micro, petites et moyennes entreprises. Son objectif est d’améliorer les conditions de vie de ses clients et de leurs familles, et de participer au développement économique du pays dans lequel il est implanté. MicroCred s’attache également à mettre en oeuvre une politique de ressources humaines équitable tout en respectant l’environnement dans lequel elle opère.
4
Axa Belgium Fonds gérés par DWM
8% 8% MicroCred S.A.
51 %
230 000 000 HKD
15 %
18 % KfW
IFC
Le Groupe MicroCred au 31 décembre 2012 Performance opérationnelle & résultats financiers en forte croissance 178 581 clients a +40 % 122,8 M EUR d’encours de crédits a +48 % 1,4 % PAR > 30 jours 1 374 employés a +25 % 41 MEUR d’encours d’épargne a +46 % 56 agences a +36 % 148 M EUR
Depuis 2005, MicroCred s’est développée et a construit un Groupe de 6 institutions de microfinance à travers le monde qui sert près de 180 000 clients pour un encours de crédits de qualité de plus de 122 millions €.
a +37%
■
Résultat n ■
■
■
15 agences et points de service 348 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital
■
■
Située à Hong Kong MicroCred Holding détient 51 % du capital
ul Rés tats n
2,2M
s et
21
2M E
UR
et
R EU
ul Rés tat n
MicroCred China Depuis 2009
■
■
■
■
■
■
-1,5 M
4 agences 212 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital
9 agences et points de services 122 collaborateurs MicroCred China détient 100 % du capital
MicroCred Sichuan Depuis 2011 ■ ■ ■
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
■
et
MicroCred Nanchong Depuis 2007
■
EUR
-28
6 agences et points de services 209 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital
■
7K
et
MicroCred Côte d’Ivoire Depuis 2010 R EU
■
16 agences et points de services 382 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital
873 K
EUR
■
MicroCred MFB Nigeria Depuis 2010 8K
Située à Paris 27 collaborateurs
et
R EU
■
1,3M R EU
■
et
MicroCred Sénégal Depuis 2007
Résultat n
MicroCred Madagascar Depuis 2006 Résultat n
MicroCred Holding Depuis 2005
ul Rés tat n
total du bilan consolidé
6 agences et points de services 75 collaborateurs MicroCred China détient 100 % du capital
5
L’évolution de MicroCred Banque Madagascar en chiffres 2012 Bilan
(MGA)
(EUR)
(MGA)
(EUR)
Total actif
71 450 868 307
24 778 906
54 485 569 561
18 709 804
Encours brut de prêts
59 188 904 748
20 526 520
44 314 917 391
15 217 303
Total emprunts
25 192 535 754
8 736 691
17 082 168 681
5 865 847
Total épargne
27 981 604 198
9 703 931
24 902 504 965
8 551 273
Total patrimoine
2 459 352 380
852 895
2 020 138 709
693 696
Compte de résultat
(MGA)
(EUR)
(MGA)
(EUR)
Revenus opérationnels
22 342 067 104
7 748 158
15 548 574 801
5 339 226
Dépenses opérationnelles
17 176 367 070
5 956 750
14 103 657 540
4 843 056
Résultat opérationnel avant impôts (avant subventions)
5 165 700 034
1 791 460
1 444 917 261
496 170
Impôts sur les bénéfices
1 175 392 868
407 594
375 624 220
128 986
Subventions
37 446 296
12 983
68 352 596
23 472
Résultat net
4 027 753 462
1 396 439
1 137 645 637
390 656
Ratios clés
2012
2011
Charges / produits
77 %
91 %
Rendement du portefeuille
43 %
42 %
Charges opérationnelles / portefeuille
23 %
26 %
Charges financières / portefeuille
8%
9%
Charge de provisionnement / portefeuille
2%
4%
Dettes / fonds propres
41,9 %
45,8 %
Ratio de liquidité
24 %
22 %
Charges de personnel /Charges opérationnelles
38 %
25 %
Statistiques opérationnelles
2012
2011
Nombre d’emprunteurs actifs
20 311
17 584
Nombre d’employés
382
325
Nombre d’agents de crédit
166
141
16
13
Nombre d’agences et points de service
19,8M EUR d’encours de crédits
a +31 % 6
2011
50 105 clients
9,3M EUR d’encours d’épargne
a +12 %
L’évolution de MicroCred Banque Madagascar en chiffres Encours de crédits & Nombre d’emprunteurs actifs 20 000 000
Évolution du PAR > 30 jours 25 000
2,0 %
20 000
15 000 000
15 000
1,5 %
10 000 000 10 000 5 000 000
0
1,0 %
5 000
2007
2008
2009
2010
Encours de crédits (EUR)
2011
2012
0
0,5 %
2007
2008
2009
2010
2011
2012
PAR > 30 jours
Crédits actifs (#)
Encours d’épargne total & nombre d’épargnants actifs
Résultat net avant/après taxes et subventions vs. OSS
10 000 000
60 000
2 000 000
8 000 000
50 000
1 500 000
6 000 000
40 000
150 %
120 %
1 000 000 90 %
500 000 4 000 000
30 000
60 %
0 2 000 000 0
20 000
2010
2011
2012
Encours d’épargne (EUR)
10 000
-500 000 -1 000 000
400
70 %
350
60 %
300
50 %
250
40 %
200
30 %
150
20 %
100
10 %
50 2008
2009
Ratio charges exploitation Ratio charges provisions/pertes sur prêts
2010
2011
2012
Ratio charges financement Rendement de portefeuille
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
2008
2009
2010
2011
2012
Résultat net (après taxes)
OSS
Effectif total et productivité en nombre de clients
80 %
2007
2007
Résultat net (avant taxes)
Épargnants actifs (#)
Structure de profitabilité
0%
30 %
0
150 %
120 %
90 %
60 %
2007
2008
2009
2010
Encours de crédits (EUR)
2011
2012
30 %
Crédits actifs (#)
7
Éditorial & Actionnariat "L’institution a continué Fondateur et Président de s’affirmer comme un des leaders du pays du Directoire avec une présence nationale." Groupe MicroCred Arnaud Ventura
L’exercice 2012 qui s’achève me donne l’occasion de revenir sur ce qui fût une année de croissance pour MicroCred Banque Madagascar. L’institution a poursuivi avec succès la mission qu’elle s’est fixée : fournir des services financiers aux entrepreneurs exclus du système bancaire traditionnel. L’accessibilité, la rapidité la simplicité, la sécurité et la qualité, font de MicroCred Banque Madagascar une institution de microfinance fiable. En 2012, l’institution a dépassé ses objectifs opérationnels et financiers. L’institution a clôturé l’exercice avec plus de 20 311 emprunteurs actifs et un encours de portefeuille de plus de 19,8M €. Cette performance a été réalisée tout en maintenant un portefeuille de grande qualité, avec un PAR > 30 jours de 1,1 %.
Actionnariat
Le Conseil d’Administration de MicroCred Banque Madagascar est composé de 8 membres : Arnaud Ventura Président du Directoire et Fondateur de MicroCred Membre du CA de MicroCred Banque Madagascar
AfricInvest
MicroCred S.A. représentée par Isabelle Levard, Directrice Générale Adjointe
13 % 13 % 52 %
Au nom de tous les membres du Conseil d’Administration de MicroCred Banque Madagascar, je souhaite aux collaborateurs un succès continu en 2013.
Gouvernance
Structure actionnariale de MicroCred Banque Madagascar
MicroCred S.A.
MicroCred Banque Madagascar a près de 86 633 comptes d’épargne et mobilise 9,3M €. L’institution a continué de s’affirmer comme un des leaders du pays avec une présence nationale. Je ne peux conclure sans exprimer ma fierté et ma reconnaissance envers les professionnels talentueux qui composent l’équipe de MicroCred Banque Madagascar. Leur implication au service de notre mission et de nos clients constitue la clé de voûte de notre organisation. Leur écoute attentionnée des clients, et leur capacité à concevoir des produits et services adaptés sont à l’origine des excellents résultats de l’année 2012.
IFC
3,2M EUR
BOA Madagascar représentée par Jacques Dilet, Directeur Général AfricInvest représentée par Christian Lim
22 %
BOA
Hervé Guyon Directeur de la Conformité de MicroCred Président Exécutif de MicroCred Banque Madagascar Alain Lepâtre-Lamontagne Administrateur, MicroCred Banque Madagascar
Le capital social de MicroCred Banque Madagascar est de 3,2M EUR.
Irchad Razaali Administrateur, MicroCred Banque Madagascar Alexandre Randrianasolo Administrateur, MicroCred Banque Madagascar
8
Éditorial & Gouvernance
"2012 aura été pour MicroCred Banque Madagascar une année record"
Barnabé François Directeur Général MicroCred Banque Madagascar Il est indéniable que 2012 restera historiquement remarquable pour MicroCred Banque Madagascar. Elle a été très spéciale. Nous avons le privilège de vous annoncer avec fierté que notre banque se porte bien et qu’elle a largement dépassé ses objectifs tant en terme d’activité qu’en terme de résultats. En effet, en dépit des incertitudes liées à une crise vieille de 4 ans contribuant ainsi à la dégradation continue des agrégats macroéconomiques et des indicateurs sociaux, 2012 aura été pour MicroCred Banque Madagascar une année record. Ce paradoxe s’explique par l’appui inconditionnel de nos actionnaires, administrateurs et par ce que nous appelons le « Quotient MicroCred » de nos collaborateurs. Il se rapporte à leur disponibilité, leur professionnalisme, la confiance et l’esprit d’équipe qui sont même la clé de notre succès. Fort de cela, nous nous sommes créés une place prépondérante dans le paysage bancaire, de la microfinance à Madagascar et au niveau des filiales du groupe MicroCred en général. En 6 ans, notre banque est présente sur Madagascar avec quinze agences et deux points de service qui desservent la popula-
tion en lui offrant une gamme de produits diversifiés et adaptés à leurs besoins. Les mesures de réorganisation prises en 2011 et renforcées en 2012 ont, sans aucun doute, porté d’excellents fruits. Nous avons relancé en 2012 notre stratégie d’expansion : les villes de Tuléar, de Fianarantsoa, d’Ambatondrazaka et de Tsiroanomandidy ont montré, par leur engagement envers nos services, combien MicroCred leur est indispensable. Nous avons pu franchir le cap des 50 000 clients soit une progression de 35 % et notre encours d’épargne accuse une augmentation de 12 %. Nos opérations de transferts d’argent nationaux et internationaux ont-elles aussi été au rendez-vous. L’encours de crédit a connu une très bonne progression de 31 % par rapport à 2011 dans la qualité. Le portefeuille à risque à 0 jour à la fin 2012 a été de 1,97 %, alors que celui de 30 jours était de 1,1 % ; meilleur que celui de 2011 et même avant la crise en 2008. Notre prêt moyen est passé de 1 160 EUR à 1 234 en raison de la forte croissance des décaissements de la PME.
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
Le produit net bancaire après les provisions pour créances douteuses a connu une croissance de 38 % par rapport à 2011. La banque a réalisé un résultat net de 4 027 MMGA (1 351 260 EUR) soit 244 % de plus qu’en 2011. Au-delà de la mobilisation pour l’atteinte des objectifs opérationnels et financiers, nous avons une responsabilité sociale et environnementale. Aussi avions-nous continué nos actions en faveur de l’éducation, de la réinsertion sociale et de l’environnement. Une famille démunie de 15 personnes vivant dans un abri de fortune insalubre au bord du canal d’Ambodivona depuis 2 ans, a été prise en charge par la banque. Ce projet a pour objectif la réinsertion sociale de la famille au bout d’une année. Nous avons aussi appuyé l’association AFIFA pour aider à l’éducation des enfants démunis du centre «Akany Fifankatiavana Fanarenana». En 2013, nous continuerons à poursuivre nos efforts dans tous les domaines et faire en sorte que nous devenions meilleurs de jour en jour. Ainsi nous continuerons à être le Partenaire de la réussite de nos clients, et en avant pour une excellente année 2013 !
12 %
de croissance de l’encours d’épargne
31 %
de croissance de l’encours de crédits
9
La Responsabilité de MicroCred Banque Madagascar La mise en place de la GPS pour MicroCred Banque Madagascar a été effectuée en 2012, et le Directeur des Opérations Jean Armand ANALDO a été désigné en tant que coordinateur.
LES ACTIONS ACCOMPLIES EN 2012 ET LES MISSIONS POUR L’ANNÉE 2013 Depuis le mois de décembre 2012, les actions suivantes ont été menées sur la GPS : ■ Affichage de l’engagement sur la charte de responsabilité sociale dans tous les bureaux de MicroCred Banque Madagascar ■ Insertion sociale d’une famille démunie de 15 membres, prise en charge par MicroCred et un emploi rémunéré à la mère afin de pouvoir prendre soin de sa famille ■ Strict respect du code de recouvrement et principe de protection sociale des clients ■ Révocation d’un agent de recouvrement qui a eu une relation sexuelle avec un client ■ Sensibilisation permanente des commerciaux sur le surendettement et la protection de l’environnement (comité et séance de formation) ■ Intégration du module GPS dans la formation ■ Introduction de la Gestion de la Performance Sociale dans la politique de motivation des salariés ■ Elargissement des services financiers à la stratégie SPM (ex : crédit habitat) ■ La Transparence (afficher sur les visuels les conditions d’octroi de crédit de MicroCred Banque Madagascar) Pour l’année à venir, MicroCred Banque Madagascar se focalisera sur : le rating social, la prévention des surendettements, la tarification responsable, le comportement éthique du personnel, le mécanisme de réparation des préjudices, l’employabilité, la protection de l’environnement (à renforcer) et le renforcement des initiatives communautaires ainsi que la mise à jour de la politique SPM.
10
■
Gestion de la performance sociale envers les clients et les employés
MicroCred Banque Madagascar est très exigeante quant au principe de la protection de sa clientèle, des améliorations ont été apportées sur le processus d’octroi de crédit avec les détails ci-après : - Pour que les décisions soient justes et responsables, un grand pourcentage des dossiers de crédits sont post-évalués par la hiérarchie - Implémentation de comité de crédit collégial. - Mise en place de comité de risque composé des Responsables Régionaux, le Responsable de risques et du développement de PME ainsi que le Directeur des Opérations sous la supervision du Directeur Général. Le but est surtout d’éviter le surendettement des clients et d’avoir un portefeuille client sain. Par ailleurs, la transparence est l’une des priorités pour MicroCred Banque Madagascar, à titre d’exemple, lors de l’entrée en relation avec MicroCred Banque Madagascar, le client est informé de toutes les conditions d’accès à chaque produit et service de MicroCred Banque Madagascar. De plus, MicroCred Banque Madagascar met à sa disposition des exemplaires des contrats et des conventions en version malagasy et française, afin qu’il puisse mieux comprendre la dite information. En ce qui concerne les doléances du client, MicroCred Banque Madagascar a une boîte à idée disponible dans chaque agence, et c’est le service marketing qui est le responsable de la collecte et du traitement y afférent. MicroCred Banque Madagascar prend à cœur l’évolution de chaque employé à l’aide de formation adaptée ce qui lui permet d’exercer dans la quiétude les tâches qui leurs sont confiées. Le Responsable Formation a bénéficié d’une formation de haut niveau dans le métier bancaire (ITB).
CRITÈRES D’ÉVALUATION SUR LA PERFORMANCE SOCIALE ; MicroCred Banque Madagascar évalue ses performances suivant les critères ci-après : - 65 % des crédits sont déboursés en moins de 8 jours (au cours des 3 derniers mois) - 60 % des emprunteurs obtiennent le renouvellement de leur crédit après moins de 3 mois (au cours des 3 derniers mois) - En moyenne chaque client utilise 2 produits et services différents (au cours des 10 derniers mois) - 30 % des nouveaux emprunteurs n’avaient jamais eu de relation avec une institution financière avant MicroCred Banque Madagascar (au cours des 12 derniers mois) - 60 % des emprunteurs financés augmentent le chiffre d’affaires de leur(s) activité(s) de 10 % chaque année - 30 % des clients augmentent le nombre d’employés de 20 % dans les 2 prochaines années - 0 % de crédits classifiés A, Maximum 20 % de crédits classifiés B, Minimum 80 % de crédits classifiés C - 100 % des employés sont formés chaque année - Maximum 18 % de taux de rotation du personnel par an Pour l’année 2013, MicroCred Banque Madagascar va se conformer à la standardisation du système pour l’audit des Principes de Protection clientèles (PPC).
La Responsabilité de MicroCred Banque Madagascar INTERVIEW JEAN ANALDO ARMAND - DIRECTEUR DES OPÉRATIONS COORDINATEUR DE LA PERFORMANCE SOCIALE «2012 a été pour MicroCred Banque Madagascar une année de réussite et de pleine satisfaction. Avec un staff motivé et bien impliqué, nous avons pu dépasser les objectifs et hisser la société au rang de Cinquième banque du pays, niveau jamais atteint depuis sa création. En effet, pour y arriver, nous avons beaucoup misé sur la GPS qui faisait d’ailleurs partie du quotidien de toute l’équipe. Nous avons vite remarqué que des employés formés sur : le Principe de la protection des clients, l’impact du crédit sur l’environnement, et surtout la transparence, peuvent se surpasser et réaliser de grandes choses.
Parallèlement, des actions sociales ont été menées afin de nous rapprocher davantage de la population malgache, la réinsertion sociale d’une famille de 15 membres a eu un effet spectaculaire sur toute l’île, et l’image même de la banque a changé. Nous voulons continuer dans cette voie, œuvrer dans le même sens en continuant à sensibiliser le staff, à le former davantage afin qu’il devienne meilleur cette année. Nous tenons à remercier la Direction pour son soutien, le département de la formation pour son implication, les employés qui nous ont aidé à leur façon de faire de la GPS un vécu quotidien, et nous renouvelons notre confiance en eux pour leur engagement.»
INTERVIEW OLIVIER RAJAONARISON (OR) – RESPONSABLE FORMATION MBM = MICROCRED BANQUE MADAGASCAR MBM : Comment êtes-vous entré à MicroCred Banque Madagascar ? OR : Je suis entré par voie de concours très sélectif que j’ai réussi avec fierté.
MBM : Que pensez-vous de la GPS ? OR : C’est plutôt un code que nous devons respecter qui protège et valorise toutes les parties prenantes du métier de notre banque.
MBM : Quel était votre premier emploi dans l’Institution ? OR : Agent de crédit pendant 10 mois mais j’avais déjà 6 ans d’expérience en tant qu’enseignant formateur et consultant avant d’être embauché dans cette banque.
MBM : Selon vous, votre formation a permis de répondre à la GPS ? OR : Grâce à toutes les formations dont j’ai bénéficiées au sein de MicroCred, je me suis épanoui davantage aussi bien sur le plan professionnel que personnel. Ainsi, je me permets de dire que je fais partie des employés les plus motivés. Non seulement, j’ai trouvé une banque qui s’occupe bien de ses employés mais aussi, elle, m’a donné l’opportunité d’exercer mon métier de «RÊVE D’ENFANCE».
MBM : Que signifie pour vous être formateur et Responsable Formation à MicroCred ? OR : Premièrement, cette fonction est très noble, elle permet de toucher plusieurs domaines de compétences. De plus, c’est un métier à très grande responsabilité : développer les compétences des autres et croire en leurs potentialités. MBM : Avez-vous suivi d’autres formations particulières ? OR : Oui, entre autres, la formation spécialisée en métier bancaire intitulée ITB.
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
MBM : Votre dernier mot. OR : Grand remerciement, aux dirigeants de MBM et surtout à la DIRECTION GENERALE. Succès continu pour MBM
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La Responsabilité de MicroCred Banque Madagascar Dans le cadre de sa mission de participation au développement socio-économique de Madagascar, MicroCred Banque Madagascar a initié un projet pour venir en aide à une famille démunie. Le projet a pour objectif la réinsertion sociale de la famille au terme d’une année et consiste en la prise en charge de 15 personnes d’une même famille habitant le long du canal d’Ambodivona à proximité du siège de la banque. Cette initiative est une opportunité pour MicroCred Banque Madagascar de confirmer son engagement social vis-à-vis à tous ses partenaires et surtout une manière de prouver qu’elle est une institution accessible à tous.
PRÉSENTATION DE LA FAMILLE La Famille RANAIVOHARISON, constituée de 13 enfants avec les parents, vivait depuis 2010 dans un abri de fortune insalubre au bord du canal d’Ambodivona. La vie de cette famille a basculé lorsque la mère de famille avait été hospitalisée et le père de famille licencié pour cause d’absences fréquentes afin de s’occuper de sa femme. Mise à la rue de son précédent logement, la famille avait choisi Ambodivona pour s’installer à cause des opportunités d’emploi temporaire non qualifié sur le lieu. Ainsi, Mme Ranaivoharison travaillait en nettoyant les toilettes publiques et gagnait environ 3 000 MGA / jour (~1 EUR). Malheureusement, M. Ranaivoharison a succombé des suites d’une grave maladie au soir de la prise en charge de la famille dans un nouveau logement.
RÉINSERTION SOCIALE MicroCred a donc proposé à cette famille une prise en charge qui comprend : ■ L’hébergement de toute la famille ■ La scolarisation de 8 enfants âgés de 2 à 13 ans ■ La réinsertion professionnelle de la mère de famille
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Le financement d’une activité génératrice de revenu Actuellement, la famille est hébergée dans une maison d’habitation conventionnelle et la mère de famille a été embauchée par une entreprise partenaire de MicroCred en tant que femme de ménage. ■
Le changement est difficile pour la famille qui a donc besoin d’être accompagnée. Ainsi, l’association « Sembana Mijoro » a été choisie pour assurer cette insertion sociale. L’association « Sembana Mijoro » est une association fondée par Mr Razafindrakoto Lala et Mme Razafinjato Fela qui prend en charge la scolarisation de 85 handicapés physiques et la formation professionnelle de 56 jeunes handicapés (La mère de famille prise en charge est également handicapée physique mais reste totalement autonome). L’association possède un centre de formation à cet effet. Le choix se portait sur l’association du fait de son engagement, de son expérience et de son partenariat avec MicroCred Banque Madagascar depuis quelques années (dons de MicroCred Banque Madagascar pour la scolarisation d’un enfant/an). Les partenaires de l’association à Madagascar sont : l’Ambassade des USA, la Fondation Friedrich Ebert, l’Ambassade d’Allemagne, le Consulat de Monaco, le Fond canadien d’initiative locale et le Fond d’expertise participative de l’Océan Indien. La prochaine étape est la scolarisation des enfants pour la prochaine rentrée scolaire et la mise en place d’une activité entrepreneuriale pour la famille. L’objectif principal est l’autonomie de la famille à la fin de leur accompagnement.
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
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Activité 2012
Justin Rakotovahoaka, multi-service Justin possède un Multi – Service (Photocopie, Reliure, Saisie, Impression Photo, etc.). Il a connu MicroCred à travers des publicités télévisées et une banderole. Il a fait une comparaison des offres de toutes les institutions de microfinance et a conclu que la constitution des dossiers était plus simple chez MicroCred. Son envie de développer son activité l’a poussé à emprunter. Avec son premier crédit, Justin a pu investir dans de nouveaux matériels pour son activité : un ordinateur, une imprimante photo, un relieur et une machine de plastification. Il a pu honorer ses mensualités tout en réalisant des bénéfices.
14
Il est maintenant à son deuxième crédit d’un montant de 3 400 000 MGA (1 170 EUR) pour diversifier ses activités en ouvrant une épicerie. Justin est très fier de sa bonne gestion car non seulement son multi-service marche très bien, mais il a pu se lancer dans le transport de marchandise avec l’acquisition d’une Renault 4 fourgonnette conduite par son fils. Sa vie a complètement changé car auparavant, il gagnait juste assez d’argent pour subvenir aux besoins quotidiens de sa famille alors que maintenant il vit avec plus
d’aisance : il peut se permettre des dépenses pendant les jours de fête, il peut faire face à ses engagements communautaires, que les malgaches appellent « adidy », et il a également pu acquérir la maison qu’il louait à sa famille.
Activité 2012 Au terme de l’année 2012, MicroCred Banque Madagascar compte 50 105 clients qui possèdent au moins un compte dans l’institution, pour un volume total de plus de 19,8M €. Introduction BILAN DE L’ANNÉE Pour 2012, MicroCred Banque Madagascar a réalisé une très belle performance par rapport à l’année 2011 avec une croissance de l’encours de crédit de +31 %, soit un portefeuille de 59,2 MMMGA (19,8MEUR). C’est le meilleur résultat par rapport aux deux précédentes années.
Environnement socio-économique 2012 a été marquée par la poursuite de la crise politique qui dure depuis 4 ans et a eu des conséquences très sévères sur les indicateurs économiques et sociaux. Les faibles performances de l’économie malgache se sont traduites par une forte détérioration des conditions de vie des populations. Le revenu par habitant a chuté et la proportion de la population vivant sous le seuil de pauvreté a augmenté de plus de 10 points de pourcentage. Madagascar est désormais l’un des pays les plus pauvres au monde. Bien que les dates soient fixées pour la tenue des élections présidentielles et législatives, les avis sont toujours divergents entre les partis politiques, notamment sur la crédibilité de ces élections suite à la non application effective de la feuille de route. La croissance économique globale a stagné entre 2009 et 2012, à laquelle a été ajoutée une importante croissance démographique, ce qui a fait chuter le revenu par habitant en 2012 au même niveau que 2003.
Gestion de l’actif et du passif
Gestion de l’actif/passif 3 000 000
MOBILISATION DE L’ACTIF
2 500 000
Gestion de l’actif/passif
2 000 000
100 80
1 500 000
83 %
82 %
87 %
60 40 33 % 20
36 %
39 %
2 Trimestre 2012
3 Trimestre 2012
83 % 47 %
1 000 000 1er Trimestre 2012
2e Trimestre 2012
3e Trimestre 2012
4e Trimestre 2012
Disponibilités (EUR) 1 Trimestre 2012 er
e
e
4 Trimestre 2012 e
Encours de crédit/actif Épargne/crédit
En 2012, le portefeuille de prêts a connu une forte croissance grâce aux décaissements record réalisés sur la période. L’encours de crédit représente 83 % de l’actif de MBM en 2012 contre 81 % à fin 2011. La collecte d’épargne, débutée en mars 2010, a connu un franc succès auprès de la clientèle, poursuivant ainsi la tendance notée en 2011. Le ratio dépôts/crédits a été en nette progression en 2012 et atteint 46 % en fin d’année. Les dépôts institutionnels représentent 71 % du volume collecté soit 19,8 MMMGA (6,6MEUR).
"J’encourage les personnes qui veulent développer leurs activités à faire comme moi, il faut y croire "
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
Malgré une baisse significative de son niveau de liquidité en fin de troisième trimestre 2012, MicroCred Banque Madagascar a enregistré une croissance de ses disponibilités sur le quatrième trimestre grâce à une reprise de l’épargne. L’établissement a également procédé au décaissement d’une première tranche de 2 MMMGA (670KEUR) de l’emprunt de la Banque Of Africa (BOA Madagascar) qui est de 5 MMMGA (1,7MEUR).
CRÉDIT MicroCred Banque Madagascar a pour objectif de fournir des services financiers aux micros et petites entreprises formelles et informelles, généralement exclues du système bancaire traditionnel. Le but est de pouvoir apporter une contribution à la croissance économique et à la création d’emplois dans le pays. Malgré les difficultés causées par la crise qui continue d’enliser le pays, le réseau d’agences de MicroCred Banque Madagascar s’est étendu en 2012 avec l’ouverture de quatre nouvelles agences. En 2012, la société a décaissé 20 199 prêts d’une valeur de plus de 74,3 MMMGA (24,9 MEUR), soit une progression de près de 21 % en volume mais seulement 12 % en nombre. En 2012, le portefeuille de prêts de MicroCred Banque Madagascar a augmenté de 34 %, passant de 44,3 MMMGA (15,2 MEUR) fin 2011 à 59,2 MMMGA (19,8 MEUR). Le nombre de prêts actifs est passé de 17 584 à 20 311.
15
Activité 2012 ■
Portefeuille à risque (PAR)
À fin 2012, le PAR > 30 jours de MicroCred Banque Madagascar a était de 1,01 % (couvert à 93 % par les provisions pour pertes sur prêts). Il faut toutefois noter que plus de 1,4 MMMGA de prêts ont été radiés sur cette année.
0 jours PAR 1-7 jours
■
4,0 3,5
3,67 %
3,0 2,5 2,14 %
1,95 %
2,0 1,5 1,0 1,41 % 1er Trimestre 2012
1,26 %
1,49 % 2e Trimestre 2012
1,95 % 1,07 % 4e Trimestre 2012
3e Trimestre 2012
PAR > 0
PAR > 0 Prévisionnel
PAR > 30
PAR > 30 Prévisionnel
Encours
Provision
Taux
58 031 870 041
82 635 024
0%
25 650 119
1 282 506
5%
PAR 8-30 jours
496 630 785
57 753 948
12 %
PAR 31-60 jours
185 743 232
44 972 053
24 %
PAR 61-90 jours
119 427 389
64 186 457
54 %
PAR 91-120 jours
108 803 754
116 471 799
107 %
PAR 121-180 jours
220 779 428
220 559 552
100 %
PAR > 180 jours
-
-
Total Activités
59 188 904 748
587 861 339
-
La politique de provisionnement actuellement appliquée au sein de l’institution a été remaniée en 2012 dans un souci de conformité avec la politique du groupe MicroCred et suivant les directives de la CSBF. Le coût du risque ne dépend plus uniquement de la durée du retard, mais également des caractéristiques du prêt : les prêts restructurés sont provisionnés à 50% s’il n’y a pas de retard et à 100% en cas de retard.
Répartition du portefeuille (distribution)
En 2012, les principales activités financées par MicroCred Banque Madagascar sont concentrées sur le secteur du commerce (56 % de l’encours du portefeuille), les services (35 %) et la production (9 %). L’encours moyen par client est passé à 2 914 130 MGA (978 EUR) en fin d’année contre 2 520 040 MGA (865 EUR) à fin décembre 2011, soit une augmentation de 13 %. La maturité moyenne d’un prêt est d’environ 8 mois. Les femmes représentent environ 50 % du portefeuille en volume, et 62 % en nombre.
EPARGNE Le succès des produits d’épargne pour MicroCred Banque Madagascar depuis le mois de mars 2010 continue avec une tendance haussière. A fin 2012, plus de 86 500 comptes ont été ouverts représentant un encours de plus de 37 MMMGA (9,4MEUR)(dépôts institutionnels inclus) et un dépôt moyen de 322,8KMGA (107 EUR).
91 % de l’encours
du portefeuille détenu par des clients travaillant dans le secteur du commerce, et des services. 9 % celui de la production.
Répartition du portefeuille
0 jours PAR 1-7 jours
2012
%
2011
%
2010
%
58 031 870 041
98 %
43 352 930 667
98 %
30 132 648 499
98 %
25 650 119
0%
21 103 240
0%
33 211 247
0%
PAR 8-30 jours
496 630 785
1%
240 535 729
1%
219 030 054
1%
PAR 31-60 jours
185 743 232
0%
198 798 265
0%
133 995 406
0%
PAR 61-90 jours
119 427 389
0%
86 099 782
0%
89 738 883
0%
PAR 91-120 jours
108 803 754
0%
174 632 035
0%
104 710 620
0%
PAR 121-180 jours
220 779 428
1%
237 361 030
1%
198 176 772
1%
0%
3 456 643
0%
-
0%
100%
44 314 917 391
100%
30 911 511 481
100 %
PAR > 180 jours Total
16
59 188 904 748
Activité 2012 LES PARTENAIRES
MATURITÉ & MANAGEMENT DES LIQUIDITÉS ■
AUTRES ACTIFS / AUTRES SERVICES FINANCIERS (NOUVEAUX PRODUITS ET SERVICES FINANCIERS) Le graphique qui suit montre l’évolution des immobilisations en 2012. La principale hausse est observée en avril et juillet 2012 suite à l’ouverture des nouvelles agences. 6 000 000 000
10
10 %
Structure de financement
20
41 % 18 % Épargne
La structure de financement de MicroCred Banque Madagascar a connu une modification depuis le lancement de l’épargne en 2010. Après les fonds propres, la dette a pris une place grandissante au fur et à mesure de la croissance des activités. En 2011, les produits d’épargne ont pris une place prépondérante dans cette structure réduisant ainsi considérablement la contribution des autres sources de financement. ■ Fonds propres En 2012, MBM n’a procédé à aucune augmentation de capital social. Celui-ci est de 9,45 MMMGA (3,2 MEUR) repartis comme suit :
100
MicroCred SA
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
52 %
52 %
13 % 13 % 22 %
13 % 13 % 22 %
Immobilisations brutes Évolution
IFC Africinvest
3%2
0 1er 2e 4e 3e Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre 2012 2012 2012 2012
4 000 000 000
52 %
1%
60
13 % 13 % 22 %
4
BOA Madagascar
52 %
5 000 000 000
80
13 % 13 % 22 %
6
Dettes
0
8
6%
Fond propre
39 %
40
19 %
60
33 %
80
48 %
100
65 %
Ci-dessus la répartition en volume des produits d’épargne à fin 2012 pour MicroCred Banque Madagascar. Le montant de l’encours d’épargne est réparti comme suit : Comptes à vue : 47 779 comptes ouverts pour un volume de 2,4 MMMGA (803 KEUR) soit 9 % de l’encours d’épargne. Comptes d’épargne : 33 915 pour un total de 3,4 MMMGA (1,1MEUR) soit 12 % de l’encours total d’épargne. Comptes à terme (clients) : 4 939 pour un volume de 2,3 MMMGA (765 KEUR) soit 8% du volume total d’épargne de la société. Comptes à terme (institutionnels) : 55 dépôts pour un volume total de 19,9 MMMGA (6,7 MEUR) ou pratiquement 71 % de l’encours de MicroCred Banque Madagascar.
30 %
DAT Institutionnels
22 %
71 %
47 %
CAV
26 %
12 %
3,2M EUR
74 %
9%
Les autres services financiers en 2012, sont les commissions sur transferts d’argent qui est un service en partenariat avec MoneyGram. Sur 2012 les commissions reçues sur les transferts d’argent sont de 92M MGA (31K EUR). Pour les assurances Décès Invalidités, MBM est en partenariat avec Allianz Madagascar ; les commissions perçues sont de 55M MGA (18,6K EUR) sur 2012.
35 %
CDE
72 %
8%
28 %
CAT Clients
40 20 0
1er 2e 4e 3e Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre 2012 2012 2012 2012
17
Activité 2012 ■
Emprunts
100
100
80
80
60
100
37 %
80
60
65 %
60
32 % 40
40
BOA
85 %
40
CNAPS 20
20
35 % 0
Court terme Long terme
AfricInvest
3%
A fin décembre 2012, MicroCred Banque Madagascar possédait 8 grands déposants institutionnels pour un montant total de 19,9 MMMGA (6,7MEUR). La Caisse d’Epargne de Madagascar et la Caisse Nationale de Prévoyance Sociale sont les plus gros déposants avec respectivement 8,5 MMMGA (2,9MEUR) et 3,3 MMMGA (1,1MEUR). Il est à noter que ces deux déposants ont aussi des prêts à long et moyen terme de 4 MMMGA (1,4MEUR) et 8 MMMGA (2,7MEUR) à fin décembre 2012.
15 %
Local International
0
8 grands déposants institutionnels Trois bailleurs locaux : BOA, CEM, CNAPS
Montant Initial (MGA)
Montant Initial (EUR)
Encours (MGA)
Encours (EUR)
Échéance initiale (mois)
Échéance restante (mois)
Taux d'intérêt
Devise
Investor
CEM
14 658 985 419
4 917 901
12 635 985 419
4 239 211
24
16
9%
MGA
Dépôt instit/ Dettes locale
CNAPS
9 257 948 062
3 105 923
11 257 948 062
3 776 897
36
28
9%
MGA
Dépôt instit/ Dettes locale
BOA
15 800 000 000
5 300 697
9 339 892 907
3 133 414
60
26
8%
MGA
Dette locale
FMO
8 330 800 000
2 794 876
3 088 142 847
1 036 032
52
10
10,0%
MGA
Dette interntl
COLINA
3 245 078 848
1 088 682
3 245 078 848
1 088 682
12
7
9%
MGA
Dépôt instit
ALLIANZ
2 815 520 816
944 571
2 815 520 816
944 571
12
7
8%
MGA
Dépôt instit
AfricInvest
718 500 000
241 048
718 500 000
241 048
60
25
10%
MGA
Dette interntl
30 191 399 664
10 128 827
18 488 635 418
6 202 700
Déc.-12
Total
18
20
FMO
12 % 0
Comme montré par ces graphiques, la structure de la dette de MicroCred Banque Madagascar est basée sur les dettes à long terme avec trois bailleurs locaux (BOA, CEM et CNAPS) et deux bailleurs internationaux (FMO et AfricInvest). La CEM (Caisse d’Epargne de Madagascar) est l’investisseur le plus important avec un encours s’élevant à 12,6 MMMGA (4,2MEUR) fin 2012. Le déboursement de la première tranche de l’emprunt BOA pour plus de 2 MMMGA (698 668 EUR) a été effectué en octobre 2012.
CEM
16 %
Activité 2012 Efficacité & rentabilité 1 000 000 800 000
■
600 000 400 000 200 000 0
1er 2e 4e 3e Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Revenus mensuels Charges mensuelles
À fin décembre 2012, les revenus financiers annuels s’élèvent à 22,3 MMMGA (7,5 MEUR) ce qui correspond à une augmentation de 44 % par rapport à 2011. Environ 99 % de ces revenus proviennent du portefeuille de crédit : ■ Les intérêts représentent 93 % des produits financiers et s’élèvent à 20,5 MMMGA (6,9 MEUR). ■ Les frais et commissions sur prêts contribuent à hauteur de 5% avec 1,13 MMMGA (379 KEUR). ■ Les pénalités représentent quant à elles, moins de 2% de ces revenus avec 368 MMGA (123 KEUR). Les revenus des autres produits financiers correspondent aux revenus perçus sur le transfert d’argent, l’assurance, les investissements à court terme, soit un total de 150 MMGA (50 KEUR). En 2012, les charges totales se sont élevées à 17,18 MMMGA (5,8 M EUR), ce qui correspond à une augmentation de 22% par rapport à 2011. Ces charges sont réparties comme suit : ■ Les charges financières, qui représentent près de 24 % des charges totales, se sont élevées à 4 MMMGA (1,4 MEUR) sur l’année dont
2,8 MMMGA (954,2 KEUR) sur les emprunts contractés ; les 1,2 MMMGA (400 KEUR) restants correspondent à la rémunération des comptes d’épargne et des dépôts à terme. Durant l’année 2012, MicroCred Banque Madagascar a enregistré un montant total de 1,3 MMGA (428,6 KEUR) pour les dotations nettes aux provisions pour pertes sur prêts, soit 7 % des charges totales et une diminution de 4 % par rapport à l’année précédente, cela faisant suite à l’amélioration de la qualité du portefeuille. MicroCred Banque Madagascar a ainsi radié 880 prêts pour un montant total de 1,4 MMGA (470 KEUR) soit 2,4 % de son portefeuille.
À fin décembre 2012, les revenus financiers annuels s’élèvent à 22,3 MMMGA (7,5M EUR) ce qui correspond à une augmentation de 44 % par rapport à 2011. ■
■
Les charges de personnel se sont élevées à 4,7 MMGA (1,6 MEUR) et contribuent pour 28 % dans le total des charges. Elles sont en hausse de 31 % par rapport à 2011, expliquée en grande partie par le renforcement du personnel. En un an, avec l’ouverture de quatre agences l’équipe de MC Madagascar est passée de 325 à 382 employés dont 166 agents commerciaux. Les frais généraux contribuent également pour 38 % aux charges totales avec 6,2 MMMGA (2,1 MEUR) en hausse de 23 % par rapport
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
■
à 2011. Cela s’explique principalement par les charges d’assistance technique liées à la migration de 2012 et par l’ouverture des nouvelles agences qui sont éloignées de la capitale. Les dotations et amortissements représentent 5 % des charges pour un montant de 825 MMMGA (278 KEUR).
Le résultat net après impôts et subventions a été de 4,03 MMMGA (1,35 MEUR).
Ressources Humaines 2012 a été marquée en début d’année par la célébration du 5e anniversaire de l’existence et du début des opérations de MicroCred à Madagascar ainsi que par un changement à la tête de la Direction de MicroCred lorsque M. Barnabé FRANCOIS a été nommé Directeur Général. Par ailleurs, le poste de Directeur Administratif et Financier a fait l’objet aussi de plusieurs changements puisque 3 personnes différentes ont occupé ce poste durant l’année 2012. Autre fait saillant de l’année 2012, la migration informatique par laquelle le système d’information de MBM a été mis à jour pour devenir plus performant et mieux adapté au développement et à l’expansion des activités de MicroCred. Enfin, au début de l’année 2012 a aussi eu lieu la mise en œuvre des plans d’action RH identifiés à l’issue de l’enquête de satisfaction des employés initiée par le cabinet « Identité RH ». Les plans d’action RH se focalisent sur 2 principaux sujets à savoir le développement de compétences des employés et l’amélioration de leurs conditions de travail.
19
Activité 2012 Au cours du 2e semestre 2012, deux employées de MBM ont été promues à des fonctions d’assistance technique auprès de MicroCred Holding ; un collaborateur de la Direction des Opérations a mené une mission de conseil et d’appui technique auprès de GAMIFI Gabon durant 4 mois ; 2 collaborateurs malgaches ont aussi bénéficié d’une mission en Côte d’Ivoire dans le cadre du partage d’expériences et de la formation. En terme de mouvements du personnel, MBM a recruté 120 personnes en 2012 et a vu le départ de 64 personnes. 32 personnes ont fait l’objet d’affectation, 8 personnes ont été mutées à d’autres postes et 72 personnes ont été promues à un poste supérieur. Le nombre d’employés est passé de 325 début 2012 à 381 fin 2012. La moyenne d’âge des employés est de 30 ans et l’ancienneté moyenne est de 28 mois. 1500 1200 900 600 300 0
1er 2e Trimestre Trimestre Effectifs totaux
4e 3e Trimestre Trimestre Agents de crédit
Réseaux d’agences Le réseau d’agences de MicroCred Banque Madagascar compte à fin 2012 un total 17 agences dont 2 points de service : La première agence ouverte en 2012 est l’agence Ambatondrazaka, une ville qui se situe à 250 km au Nord-Est de la capitale. Ambatondrazaka étant le grenier à riz du pays avec le lancement du produit Grenier Commun Villageois, MicroCred Banque Madagascar sera placée très favorablement par rapport à la concurrence. L’agence Tsiroanomandidy a été ouverte en avril 2012 et implantée en plein cœur du marché de la région. L’exploitation du grand Sud de la grande Ile se poursuit par l’ouverture de l’agence Tuléar en juin 2012. MicroCred Tuléar est le seul guichet de banque à offrir le service de MoneyGram dans la ville.
20
Toujours sur l’axe Sud, l’agence Fianarantsoa a ouvert ses portes au grand public en juillet 2012. MicroCred Banque Madagascar a bouclé le développement réseau de l’année 2012 avec cette agence.
Perspectives 2013 Maintenir la croissance dans la qualité est l’une des priorités de MicroCred Banque Madagascar pour l’année 2013. MBM projette également de reprendre l’expansion par l’ouverture d’agences dans la région SAVA (Nord-Est) ; ajouter 2 points de collecte et scinder l’agence de Tamatave en deux agences distinctes. La diversification de la gamme de produits figure parmi les projets de 2013 : 4 nouveaux crédits et le plan d’épargne seront lancés. Des cartes d’identification (carte client) seront mises à disposition des clients titulaires de compte chez MBM.
Activité 2012
"La simplicité et la rapidité de l’octroi de crédit m’ont convaincu que MicroCred est le partenaire idéal pour moi ! Grâce à ce crédit, j’ai pu développer mon activité et améliorer les conditions de vie de ma famille." MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
21
"La proximité et les conditions de crédit proposés -remboursement mensuel, taux d’intérêt- ont orienté mon choix vers MicroCred"
Jaona Randriarivola Menuisier Jaona possède un grand atelier de menuiserie à Manjakaray. Il passe souvent devant l’agence MicroCred Ambodivona pour se rendre à son atelier. L’envie de fluidifier sa capacité de production l’a poussé à emprunter pour investir dans l’achat de nouvelles machines, comme des scies électriques, lui permettant d’alléger la file d’attente sur sa chaine de fabrication. La proximité de l’agence a fait que le choix de MicroCred s’est imposé de lui-même. Au terme de son 5e crédit de 5 000 000 MGA, Jaona est satisfait de ce qu’il a pu accomplir depuis son premier crédit. Il a vu son atelier évoluer avec l’installation de nouveaux matériels et emploie actuellement une douzaine de personnes. Il est confiant dans sa collaboration avec MicroCred. Selon lui, l’important est d’abord d’avoir un projet sûr et rentable.
Rapport et commissaires aux comptes & Etats financiers
Pour Jaona, c’est déjà une réussite d’avoir pu rembourser les crédits. Ses gains lui ont permis de construire une maison d’habitation pour sa famille.
22
Rapport des commissaires aux comptes Aux Actionnaires,
I. RAPPORT SUR LES ÉTATS FINANCIERS En exécution de notre mandat de Commissaire aux comptes suivant la 4e résolution prise par l’Assemblée Générale Ordinaire du 17 mai 2010, nous avons procédé à l’examen des états financiers de Microcred Banque Madagascar, comprenant le bilan au 31 décembre 2012, ainsi que le compte de résultat, l’état des variations des capitaux propres, le tableau des flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, et un résumé des principales méthodes comptables et d’autres notes explicatives en annexe. Le bilan au 31 décembre 2012 présente tant à l’actif qu’au passif un total de 71 444 022 695 Ariary. Le compte de résultat fait apparaître un résultat net bénéficiaire de 4 027 753 462 Ariary à la fin de l’exercice 2012 contre un résultat net bénéficiaire de 1 137 645 637 Ariary à fin 2011. Responsabilité de la Direction pour les états financiers La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états financiers conformément au Plan Comptable des Etablissements de Crédit 2005 (PCEC 2005) ainsi que d’un contrôle interne qu’elle juge nécessaire pour permettre l’établissement d’états financiers ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. ■
■ Responsabilité de l’auditeur Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d’Audit. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique et de planifier et de réaliser l’audit en vue d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de pro-
II. RAPPORT SUR D’AUTRES OBLIGATIONS LÉGALES ET RÉGLEMENTAIRES cédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. En procédant à cette évaluation, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et à la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur le fonctionnement efficace du contrôle interne de l’entité. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états financiers. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. ■ Opinion A notre avis, les états financiers présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de Microcred Banque Madagascar au 31 décembre 2012, ainsi que (de) sa performance financière et (de) ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément au Plan Comptable des Etablissements de Crédit 2005 (PCEC 2005).
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
Le rapport de gestion, qui relève de la responsabilité du Conseil d’Administration n’est pas encore disponible au moment de la rédaction du présent rapport. En matière de vérification des règles prudentielles édictées par la Commission de Supervision Bancaire et Financière (CSBF), les points ci-après méritent d’être soulevés : -
-
-
les fonds propres disponibles sont de 14 388 982 637 Ariary au 31 décembre 2012, le montant des fonds propres disponibles est largement supérieur au montant minimum défini par l’instruction N° 001/2000CSBF du 01 février 2000, lequel correspond au capital minimum d’un établissement de crédit de 6 Milliards Ariary ; le ratio de solvabilité à la date de clôture est de 23 %, lequel dépasse celui de 8% fixé par l’article 5 de l’instruction n° 001/06-CSBF du 13 octobre 2006 ; Suivant l’inst ru c tion n° 0 03/94 CCBEF et 002/99-CSBF; décisions n° 002/2004-CSBF/P et 006/2004-CSBF/P et 001/2007-CSBF) du 29 janvier 2007 : l’ensemble des risques encourus sur un même bénéficiaire ne doit pas excéder 35 % des fonds propres disponibles.
Au 31 décembre 2012, ce ratio a été respecté car aucun client n’a bénéficié d’un crédit à hauteur de 35% des fonds propres disponibles. Le montant maximum des prêts accordés à chaque client est limité à 120 000 000 Ariary. Ce qui représente au maximum 0,83% du Fonds propre disponible de MicroCred Banque Madagascar au 31 décembre 2012.
Antananarivo, le 20 juin 2013 Le Commissaire aux Comptes, Bruno DAUPHINE
23
Etats financiers Bilan consolidé
Actif Situation arrêtée au 31 décembre 2012 (en MGA) ACTIF
Note
Montant brut
Amortissement ou provision
Montant net au 31/12/2012
Montant net au 31/12/2011
1
4 228 198 395
-
4 228 198 395
4 172 163 961
-
-
-
-
2
4 011 092 436
-
4 011 092 436
2 698 920 379
Avoirs sur Institutions financières
-
-
-
-
Portefeuille de transaction
-
-
-
-
Portefeuille de produits dérivés
-
-
-
-
3
60 946 081 036
594 861 343
60 351 219 693
45 127 064 882
-
-
-
-
Immobilisations incorporelles
4
799 429 279
179 237 562
620 191 717
88 090 894
Immobilisations corporelles
5
4 746 008 542
2 843 162 979
1 902 845 563
1 976 012 387
Impôts différés actif
6
125 838 207
-
125 838 207
125 838 207
Autres actifs
7
365 384 428
3 450 000
361 934 428
533 896 446
75 222 032 323
3 620 711 884
71 601 320 439
54 721 987 156
Trésorerie et Banque centrale Bons du Trésor et titres assimilés Avoirs sur Établissement de crédit
Prêts et avances à la clientèle Titres d'investissement
TOTAL ACTIF
Passif Situation arrêtée au 31 décembre 2012 (en MGA) PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES
Note
Montant au 31/12/2012
Montant au 31/12/2011
PASSIFS Dettes - établissements de crédit
8
9 435 836 723
10 406 759 249
Dettes - autres institutions financières
9
15 229 581 553
6 381 902 916
10
28 687 279 008
25 262 166 244
-
37 446 296
Portefeuilles de produits dérivés Dépôts de la clientèle Subventions d'équipement Autres subventions d'investissements Emprunts et titres subordonnés
11
718 500 000
718 500 000
Provisions pour charges
12
2 400 000
-
Impôts différés - passifs Autres passifs
13
3 769 149 624
2 184 392 382
57 842 746 908
44 991 167 087
14
9 856 130 679
9 685 483 833
Résultat net
15
4 027 753 462
1 137 645 637
Report à nouveau
16
SOUS TOTAL DES PASSIFS CAPITAUX PROPRES Capital -réserves et assimilés Écart d'équivalence
24
-125 310 610
-1 092 309 401
SOUS TOTAL DES CAPITAUX PROPRES
13 758 573 531
9 730 820 069
TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES
71 601 320 439
54 721 987 156
Etats financiers Compte de résultat en FCFA Situation arrêtée au 31 décembre 2012 (en MGA) Compte de Resultat
Montant au 31/12/2012
Montant au 31/12/2011
Produits d'intérêts
20 742 505 167
14 455 641 182
Charges d'intérêts
3 780 388 432
3 000 176 946
16 962 116 735
11 455 464 236
Produits d'honoraires et commissions
1 364 511 463
926 998 566
Charges d'honoraires et commissions
214 351 571
257 726 932
1 150 159 892
669 271 634
Revenus nets d'intérêts
Revenus nets d'honoraires et de commissions
Note
17
18
Dividendes perçues Revenus nets du portefeuille de transaction Profits nets du portefeuille d'investissements Revenus nets des opérations en monnaies étrangères
19
66 211 822
-53 070 554
Charges nettes sur CDL
20
-1 284 578 538
-1 334 915 800
Revenus nets sur autres opérations
21
-17 923 189
64 246 681
RESULTAT OPERATIONNEL
16 875 986 722
10 800 996 197
Charges administratives générales
22
10 928 176 361
8 596 006 871
Autres charges d'exploitation
23
827 396 170
700 504 373
5 120 414 192
1 527 782 073
1 092 660 729
293 840 927
4 027 753 462
1 137 645 637
4 027 753 462
1 137 645 637
Autres produits d'exploitation
23 297 120
RESULTAT AVANT IMPÔTS Impôts sur les bénéfices
24
Impôts différés
96 295 509
RESULTAT NET DES ACTIVITES ORDINAIRES Charges extraordinaires Produits extraordinaires RESULTAT NET DE L'EXERCICE
25,4M € de total actif
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
75,2 MM MGA de total actif
25
Annexes Principes comptables Les principes comptables sont conformes au Plan Comptable des Etablissements de Crédit 2005 (PCEC 2005), cohérent avec les normes comptables internationales IAS/IFRS.
Bases de préparation des états financiers Les états financiers ont été établis suivant le PCEC 2005. La comptabilité est tenue sous le logiciel SAGE. Les écritures comptables sur les transactions opérationnelles (portefeuille) sont issues du logiciel bancaire Emerge.
Comptes consolidés MicroCred Banque Madagascar appartient au groupe MicroCred SA et compte au 31 décembre 2012, 15 agences. 8 agences se trouvent à Antananarivo dans les quartiers suivants Ambodivona, Cenam 67 hectares, Ambohibao, Tsaralalana, Tanjombato, Ampasampito et dans les villes de Tsiroamandidy et Antsirabe. 7 autres agences se trouvent en province dont une à Toamasina, Mahajanga, Moramanga, Antsiranana, Fianarantsoa, Ambatondrazaka et une autre à Toliara.
Produits et charges d’intérêts Les produits d’intérêts sont constitués par les intérêts des prêts à la clientèle. MicroCred Banque Madagascar propose quatre types de prêts à ses clients : Tsotra, Sahaza, Baobab et Sandratra. Les charges d’intérêts sont constituées par les intérêts versés sur les comptes épargnes et les placements à terme des clients.
Produits et charges d’honoraires et commissions MicroCred Banque Madagascar applique une commission, correspondant aux frais de dossier. Elle est prélevée à chaque décaissement de prêt. En cas de retard de plus de 6 jours, une commission fixe sur l’échéance impayée est appliquée.
26
Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations sont regroupées par nature.
Règles de décaissement en créances douteuses et litigieuses (CDL) et pertes de valeurs. Les crédits qui ont plus de 1 jour de retard, y compris les crédits sur clients décédés ou restructurés sont déclassés en CDL et sont provisionnés en fonction des risques qui font l’objet de pertes de valeurs.
Informations complémentaires sur les postes des états financiers Bilan 1. VALEURS EN CAISSE Les valeurs en caisse se répartissent comme suit au 31 décembre 2012 (en MGA) : Rubriques
31/12/2012
31/12/2011
Valeur en caisse
595 690 413
446 320 182
3 632 507 982
3 725 843 779
4 228 198 395
4 172 163 961
Compte à la Banque Centrale Total
2. AVOIR - ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT : COMPTES ORDINAIRES Il s’agit des comptes ouverts et placement auprès des banques territoriales de Madagascar, se détaillant comme suit au 31 décembre 2012 (en MGA) : Rubriques Comptes ordinaires sur établissements de crédit
31/12/2012
31/12/2011
4 011 092 436
685 735 447
Placement à terme sur établissement de crédit Total
2 013 184 932 4 011 092 436
2 698 920 379
(1) Les intérêts ne sont pas provisionnés dans la mesure où le calcul des intérêts cesse à partir du déclassement du crédit en souffrance. (2) En cas de difficultés d’un client à rembourser son crédit pour des raisons exceptionnelles (incendie, vol, maladie grave, etc.) son crédit peut être restructuré à l’aide d’un nouvel échéancier plus favorable (allongement de la durée du crédit pour diminuer le montant des échéances). Les crédits restructurés ne sont plus considérés comme sains et sont alors déclassés en crédits immobilisés.
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
27
Etats financiers Le résultat net pour l’exercice 2012 est un bénéfice s’élevant à 4 027 753 462 MGA ,soit 1 351 260 EUR.
3. PRÊTS ET AVANCES AVEC LA CLIENTÈLE Cette rubrique enregistre les encours de prêts aux clients et au personnel au 31 décembre 2012 (en MGA). La variation des encours de prêts aux clients et au personnel durant l’exercice 2012 se présente comme suit :
Rubriques Encours brut au 31/12/2011
Total
44 504 619 914
1 222 057 424
45 726 677 338
Augmentation
74 505 334 911
1 647 463 805
76 152 798 716
-58 308 912 410
-1 222 057 424
-59 530 969 834
Radiation
-1 402 425 184
-
-1 402 425 184
59 298 617 231
1 647 463 805
60 946 081 036
Solde provisions au 31/12/2011
537 038 501
-
537 038 501
Dotations de l'exercice
2 229 563 814
-
2 229 563 814
-771 012 626
-
-771 012 626
Reprise sur radiation
-1 400 728 346
-
-1 400 728 346
Solde provisions au 31/12/2012
594 861 343
-
594 861 343
58 703 755 888
1 647 463 805
60 351 219 693
Capital
Intérêts ou agios reservés
Sous Total
44 442 045 959
1 222 057 424
45 664 103 383
Augmentation
74 323 779 911
1 647 463 805
75 971 243 716
Remboursement
-58 174 495 938
-1 222 057 424
-59 396 553 362
Radiation
-1 402 425 184
-
-1 402 425 184
59 188 904 748
1 647 463 805
60 836 368 553
Solde provisions au 31/12/2011
537 038 501
-
537 038 501
Dotations de l'exercice
2 229 563 814
-
2 229 563 814
-771 012 626
-
-771 012 626
Reprise sur radiation
-1 400 728 346
-
-1 400 728 346
Solde provisions au 31/12/2012
594 861 343
-
594 861 343
Encours net au 31/12/2012
58 594 043 405
1 647 463 805
60 241 507 210
Prêt au personnel
Prêt personnel
Crédit Bail
Sous TOTAL
Encours brut au 31/12/2011
45 057 294
17 516 661
62 573 955
Augmentation
133 775 000
47 780 000
181 555 000
Remboursement
-97 819 790
-36 596 682
-134 416 472
81 012 504
28 699 980
109 712 483
Encours brut au 31/12/2012
Encours net au 31/12/2012
Prêt à la clientèle Encours brut au 31/12/2011
Encours brut au 31/12/2012
Reprise sur remboursement
La variation des encours de prêts au personnel durant l’exercice 2012 se présente comme suit :
Intérêts ou agios réservés
Remboursement
Reprise sur remboursement
La variation des encours de prêts aux clients durant l’exercice 2012 se présente comme suit :
Capital
Radiation Encours brut au 31/12/2012
28
Etats financiers 4. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Cette rubrique enregistre les logiciels informatiques utilisés au sein de MicroCred Banque Madagascar (en MGA) :
5. IMMOBILISATIONS CORPORELLES Le tableau de mouvements des immobilisations corporelles est présenté comme suit au 31 décembre 2012 (en MGA) :
6. IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIF Origine Il s’agit des actifs d’impôts différés sur les excédents d’amortissements. ■
Les excédents d’amortissement correspondent à la différence entre le taux d’amortissement comptable et le taux fiscalement admis sur les travaux d’aménagements du siège et des agences.
Montant et date d’expiration
Rubriques
Montant brut au 31/12/2012
Amortissement au 31/12/2012
Montant net au 31/12/2012
Montant net au 31/12/2011
Frais de développement
575 014 197
38 942 188
536 072 010
0
Logiciels informatiques
224 415 082
140 295 374
84 119 708
88 090 894
Total
799 429 279
179 237 562
620 191 717
88 090 894
Rubriques
Montant brut au 31/12/2012
Amortissement au 31/12/2012
Montant net au 31/12/2012
Montant net au 31/12/2011
1 699 010 840
1 245 413 654
453 597 186
453 799 146
Matériels de transport
407 482 258
113 393 716
294 088 542
220 370 227
Matériels informatiques
1 081 718 520
745 088 100
336 630 420
467 249 436
Matériels et Mobiliers de bureau
702 698 124
256 633 157
446 064 967
531 592 726
Matériels de télécommunication
70 199 844
70 199 844
0
6 635 677
Matériels publicitaires
125 652 293
70 844 490
54 807 803
55 532 619
Matériels et Mobiliers de Logement
29 209 068
27 902 832
1 306 236
0
Autres Matériels
566 352 694
313 554 160
252 798 534
196 867 984
Immobilisations en cours
63 684 901
63 684 901
43 964 572
1 902 978 590
1 976 012 387
Aménagement Agencement
Total
2 843 029 952
Impôt différé actif
Montant
Date d’expiration
sur les excédents d'amortissement 2007
21 275 505
31 décembre 2012
sur les excédents d'amortissement 2008
26 949 550
31 décembre 2013
sur les excédents d'amortissement 2009
38 403 044
31 décembre 2014
sur les excédents d'amortissement 2010
17 259 548
31 décembre 2015
sur les excédents d'amortissement 2011
21 950 560
31 décembre 2016
TOTAL
Méthode de calcul Suivant l’article 01.01.14 du Code Général des Impôts 2010, le taux de l’IR est de 23 % (en MGA).
4 746 008 542
125 838 207
Dotation aux Amortissements comptable
Dotation aux Amortissements fiscal
Excédent d'amortissement
Taux impôt IR
Impôts différés
2007
132 605 130
40 102 933
92 502 197
23%
21 275 505
2008
172 763 213
55 591 258
117 171 955
23%
26 949 550
Exercice
2009
247 008 758
80 039 000
166 969 758
23%
38 403 044
2010
192 679 065
117 637 551
75 041 514
23%
17 259 548
2011
227 750 580
127 975 308
99 775 272
23%
21 950 560
Sous total sur l’excédent d’amortissement
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
125 838 207
29
Etats financiers 7. AUTRES ACTIFS Il s’agit des diverses créances d’exploitation, dont les acomptes ou avances aux fournisseurs, les crédits aux salariés, les avoirs sur les partenaires et les charges constatées d’avances.
8. DETTES ENVERS ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT Il s’agit principalement de l’emprunt commercial auprès de la BOA. Rubriques
au 31/12/2011
Compte créditeur
77 933 605
Principal
10 187 382 988
Intérêts courus
141 442 656
Total
10 406 759 249
Nouvel Emprunt
Remboursement
au 31/12/2012
2 000 000 000
2 847 490 081
9 339 892 907
45 498 840
95 943 816
2 892 988 921
9 435 836 723
2 000 000 000
9. DETTES ENVERS AUTRES INSTITUTIONS FINANCIÈRES Il s’agit du reliquat de l’emprunt auprès de FMO d’une valeur initiale de 3 000 000 EUR. Rubriques au 31/12/2011 Principal
6 176 285 693
Intérêts courus
205 617 223
Total
6 381 902 916
Nouvel Emprunt
Remboursement
au 31/12/2012
16 069 000 000
7 111 142 846
15 134 142 847
110 178 517
95 438 706
7 221 321 363
15 229 581 553
16 069 000 000
10. DÉPÔTS DE LA CLIENTÈLE MicroCred Banque Madagascar propose trois types d’épargne aux clients : le Compte à Vue, le Compte à Terme et le Compte d’Epargne. Dépôts de la clientèle
31/12/2012
31/12/2011
VARIATION
Compte à vue
5 930 796 734
17 177 316 970
-11 403 817 980
Compte à terme
17 472 962 402
5 928 677 766
11 544 284 636
COMPTE DE LA CLIENTELE
Compte d'épargne Encours des dépôts
4 735 142 806
1 958 284 119
2 776 858 687
28 138 901 942
25 064 278 855
3 074 623 087
548 377 066
190 106 315
358 270 751
-
7 781 074
-7 781 074
548 377 066
197 887 389
350 489 677
28 687 279 008
25 262 166 244
3 425 112 764
AUTRES COMPTES Charges à payer Autres sommes dues à la clientèle Solde des autres comptes TOTAL
11. EMPRUNTS SUBORDONNÉS Il s’agit d’un emprunt subordonné d’une valeur de 718 500 000 MGA. Il a été accordé par AfricInvest pour une valeur initiale de 250 000 EUR.
30
Etats financiers 12. PROVISIONS POUR CHARGES Il s’agit d’une provision faite suite au jugement du tribunal de première instance à la suite d’une audience aux prud’hommes, soit un conflit avec un ancien salarié.
13. AUTRES PASSIFS Il s’agit essentiellement des dettes envers les fournisseurs, les primes d’assurance à verser auprès de notre partenaire, les provisions pour charges à payer, les taxes à payer à l’Etat.
14. CAPITAL Ce poste est composé par le Capital social et les réserves spéciales (en MGA). Actionnaires
Nombre d'actions
Valeurs nominales
Arnaud VENTURA
1
60 000
Patrick COLLIAC
1
60 000
Irchad RAAZALI
1
60 000
Hervé GUYON
1
60 000
BOA
34 166
2 049 960 000
IFC
20 500
1 230 000 000
AfricInvest
20 833
1 249 980 000
Microcred SA
81 997
4 919 820 000
157 500
9 450 000 000
Sous total Capital
Décision d'affectation
Réserves
Sur exercice 2009
Résultat
suivant AG 2010
19 945 512
Sur exercice 2010
suivant AG 2011
215 538 321
Sur exercice 2011
suivant AG 2012
170 646 846
Sous total Réserves spéciales
406 130 679
Total des capitaux propres et réserves
9 856 130 679
15. RÉSULTAT NET Le résultat net pour l’exercice 2012 est un bénéfice s’élevant à 4 027 753 462 MGA (1 351 259 EUR).
16. REPORT À NOUVEAU Il s’agit du report des résultats antérieurs diminué de la constitution de la réserve spéciale (en MGA). Exercice
Résultat antérieur
2007
398 910 233
2008
-2 584 445 004
2009
-108 212 940
Mise en réserves 2010
-19 945 512
2010 Mise en réserves 2011 2011
1 436 922 143 -215 538 321 1 137 645 637
Mise en réserves 2012
-170 646 846
Report à nouveau
-125 310 610
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
31
Etats financiers 17. REVENUS NETS D’INTÉRÊTS Rubriques
au 31/12/12
au 31/12/11
PRODUITS D'INTERETS
20 742 505 167
14 455 641 182
Intérêts créditeurs des banques
11 455 466
22 851 736
Revenus des prêts
20 669 614 085
14 356 464 902
61 435 617
76 324 544
3 780 388 432
3 000 176 946
9 109 633
6 063 208
Revenus de placement CHARGES D'INTERETS Intérêts débiteurs des banques Intérêts des emprunts
2 579 130 361
1 613 612 236
Intérêts des dépôts des clients
1 192 148 438
1 380 501 502
16 962 116 735
11 455 464 236
Revenus nets d'intérêts
Rubriques
au 31/12/12
au 31/12/11
Revenus nets des opérations en monnaies étrangères
66 211 822
-53 070 554
Profits de change
70 056 602
11 273 468
Pertes de change
-763 299
-48 030 825
-3 081 481
-16 313 197
Commissions payées sur opérations de change
Les pertes et profits de change en 2012 sont dus aux écarts sur taux de change entre les dates de remboursement des dettes en MGA auprès des institutions financières étrangères. Les commissions sont les frais de change sur les opérations en monnaies étrangères.
20. CHARGES NETTES SUR CRÉANCES DOUTEUSES ET LITIGIEUSES Rubriques
Les intérêts créditeurs proviennent des intérêts versés par les banques sur les comptes courants. Les revenus de prêts sont constitués par les intérêts sur les produits de crédit proposés aux clients. Les revenus de placement proviennent des dépôts à terme souscrits auprès de la BOA et de la MCB. Les intérêts débiteurs sont la somme des intérêts débiteurs sur les comptes courants bancaires. Les intérêts des emprunts proviennent des intérêts de l’emprunt commercial accordés par la BOA et des placements amortissables de la CEM et de la CNAPS. Ils sont aussi constitués par les intérêts des emprunts sur une institution financière non résidente FMO.
18. REVENUS NETS D’HONORAIRES ET DE COMMISSIONS Rubriques
au 31/12/12
au 31/12/11
Produits d’honoraires et commissions
1 364 511 463
926 998 566
Frais de dossiers et amendes perçus sur retard
1 364 511 463
926 998 566
Charges d’honoraires et commissions
214 351 571
257 726 932
Frais et commissions bancaires et sur emprunts
214 351 571
257 726 932
1 150 159 892
669 271 634
Revenus nets d'honoraires et de commissions
19. REVENUS NETS DES OPÉRATIONS EN MONNAIES ÉTRANGÈRES
Les commissions sur prêts sont constituées par les frais prélevés lors de la mise en place d’un prêt au client. Les amendes de retard qui sont prélevées sur le compte du client dès que le client atteint le 6e jour de retard.
au 31/12/12
au 31/12/11
-1 284 578 538
-1 334 915 800
Récupération sur créances apurées
175 661 003
650 308 166
Reprise de provisions sur créances douteuses litigieuses
771 021 111
373 904 432
Reprise de provisions sur créances virées en pertes
1 400 728 346
1 856 204 396
Reprise de provisions sur créances virées en pertes (intérêts)
301 137 206
316 440 452
-1 400 728 346
-1 856 204 396
-1 696 838
-
-301 137 206
-316 440 452
-2 229 563 814
-2 359 128 398
Charges nettes sur créances douteuses et litigieuses
Pertes sur prêts (capital) couverts par des provisions Pertes sur prêts (capital) non couverts par des provisions Pertes sur prêts (intérêts) couverts par agios réservés Dotations aux provisions sur créances douteuses litigieuses
Ce sont les coûts du risque sur les crédits à la clientèle : Les dotations concernent le cumul de la provision constituée sur les créances douteuses à chaque arrêté périodique mensuel, idem pour les reprises sur provisions, suivant les principes de constatation des pertes de valeur stipulé dans le PCEC 2005. Les pertes sur prêts sont constituées des créances douteuses qui ont dépassé les 180 jours de retard. La récupération sur créances apurées est le résultat du recouvrement sur les prêts rayés.
32
Etats financiers 21. REVENUS NETS SUR AUTRES OPÉRATIONS Les produits sur opérations de trésorerie concernent les excédents nets de déficits de caisse.
Rubriques
au 31/12/12
au 31/12/11
Revenus nets sur autres opérations
-17 923 189
64 246 681
Moins-value sur réalisation des immobilisations
-112 838 198
-2 042 109
Plus-value sur réalisation des immobilisations
39 248 057
393 000
Autres produits sur opérations de trésorerie
25 973 979
969 946
Autres produits opérationnels
183 457 708
198 747 115
Autres charges opérationnels
-153 764 735
-133 821 271
22. CHARGES ADMINISTRATIVES GÉNÉRALES
Rubriques
au 31/12/12
au 31/12/11
Impôts et Taxes
178 979 508
129 962 677
La plupart des postes ont connu une hausse à cause de l’accroissement du volume des opérations.
Rémunérations du personnel
3 476 872 158
2 697 497 152
Cotisations aux organismes sociaux
534 935 906
398 098 691
Autres charges de personnel
540 412 324
222 076 761
Locations
738 782 733
577 033 975
Charges locatives
-
-
Entretiens et réparations
59 295 409
54 835 450
Assurances
133 692 354
104 931 431
510 916
-
Personnel extérieur à l'établissement
21 265 395
19 502 877
Frais d'acte et de Contentieux
36 487 224
152 592 754
2 830 861 950
2 465 392 768
214 877 677
134 734 056
Documentations générales
Honoraires et commissions Publicités et relations publiques Déplacements
16 615 901
13 468 371
Missions et réceptions
744 340 807
618 860 669
Télécommunications et frais postaux
910 763 508
535 026 590
Eau et électricité
91 234 157
72 951 472
Carburant et lubrifiant
96 849 635
92 767 584
208 403 572
198 906 645
69 148 518
89 208 562
Fournitures administratives Autres fournitures et consommables Autres charges administratives Total
23. AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION Les amortissements sont calculés suivant la méthode linéaire.
23846709
18 158 386
10 928 176 361
8 596 006 871
Rubriques
au 31/12/12
au 31/12/11
Autres charges d’exploitation
827 396 170
697 054 373
Dotations aux amort. des frais de développement
38 942 188
-
Dotations aux amort. des logiciels
36 969 321
36 705 805
Dotations aux Aménagement-Agencement
254 753 516
244 344 904
Dotations aux Matériels de transport
49 848 275
48 205 646
Dotations aux Matériels informatiques
207 497 556
191 854 744
Dotations aux Matériels et Mobiliers de bureau
115 648 279
69 370 338
Dotations aux Matériels de télécommunication
2 200 568
11 484 561
Dotations aux Matériels publicitaires
26 850 352
20 901 038
Dotations aux Matériels et Mobiliers de Logement
457 738
1 533 879
Dotations aux Autres Matériels
91 828 378
72 653 458
Autres provisions pour charges
2 400 000
-
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
33
Etats financiers 24. IMPÔT SUR LES REVENUS (IR) Rubrique
Montant
Revenus imposables
25 876 768 847
Charges déduites
-21 049 080 206
Résultat avant impôts
4 827 688 640
Charges non déductibles
375 457 690
Résultat Fiscal
5 203 146 330
Imputation déficit antérieure
0
Résultat Fiscal imposable
5 203 146 330
IR à 21% à payer
1 092 660 729
"L’offre de MicroCred étant parfaitement adaptée à mon activité, j’ai pu ainsi accroître ma production et honorer des contrats plus importants tout en investissant dans l’immobilier" 34
Etats financiers
MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
35
Notes
36
Contact MicroCred Holding
MicroCred Banque Madagascar
44 rue de prony 75017 Paris FRANCE
Lot IVI 16 GK Ambodivona BP 7119 - Antananarivo 101
Tel: 00 (33) 1 49 21 26 47 Fax: 00 (33) 1 49 21 26 27 www.microcredgroup.com
Tél : (261) 20 22 201 04 Fax : (261) 20 22 201 46 www.microcred.mg
Agences & Points de services AMBODIVONA
MAHITSY
TOAMASINA AUGAGNEUR
Lot IVI 16 GK 101 Antananarivo
Lot BI 25 Avaratra 105 Antananarivo
16 Bis, Boulevard Augagneur 501 Toamasina
Tél : (261) 32 11 431 63
Tél : (261) 32 42 992 49
Tél : (261) 032 05 365 51
67 HA
MAHAJANGA
AMBATONDRAZAKA
Immeuble Cenam 101 Antananarivo
Lot 5 plle 20 Mahabibo 401 Mahajanga
Lot 22-240 Madiotsifafana 503 Ambatondrazaka
Tél : (221) 32 11 527 46
Tél : (221) 32 07 364 93
Tél : (261) 32 05 368 09
AMBOHIBAO
ANTSIRABE
TSIROANOMANDIDY
Lot 09 A 105 Antananarivo
Lot 01A 130 Antsenakely 110 Antsirabe
Lot 1 T A 9 Tsiroanomandidy ville 119 Tsiroanomandidy
Tél : (261) 32 11 137 89
Tél : (261) 32 05 367 01
Tél : (261) 32 05 368 10
TSARALALÀNA
ANTSIRANANA
TOLIARY
12, rue Patrice Lumumba 101 Antananarivo
18, rue suffren 201 Antsiranana
Villa Yvonne Rue Flayelle Toliara Centre 601 Tuléar
Tél : (261) 32 05 365 44
Tél : (261) 32 05 366 92
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TANJOMBATO
MORAMANGA
FIANARANTSOA
Lot IA 106 102 Antananarivo
Lot AA 446 bis 514 Moramanga
Tél : (261) 32 11 326 43
Tél : (261) 32 07 365 14
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AMPASAMPITO
TOAMASINA BEL’AIR
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Imprimé sur papier provenant de forêts gérées durablement.
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MicroCred Banque Madagascar / Rapport annuel 2012
37
Groupe PlaNet Finance
RAPPORT ANNUEL 2012 MicroCred Banque Madagascar Lot IVI 16 GK Ambodivona BP 7119 - Antananarivo 101 TĂŠl : (261) 20 22 201 04 Fax : (261) 20 22 201 46 www.microcred.mg www.microcredgroup.com