Ra microcred senegal 2012 by MicroCred

RAPPORT ANNUEL SÉNÉGAL

2 0 1 2

Groupe PlaNet Finance

Sommaire

Présentation du Groupe MicroCred & de sa filiale au Sénégal Le Groupe MicroCred en 2012 MicroCred Sénégal en chiffres Éditorial, actionnariat & gouvernance

Activité 2012 Introduction Efficience & rentabilité Responsabilité sociale et environnementale

Etats financiers Rapport des commissaires aux comptes États financiers Principales méthodes comptables Notes explicatives des états financiers Ratios prudentiels

Notes & Contact Notes Agences & Points de service Crédits

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

4 4 6 8

10 11 13 15

16 17 18 23 24 29

38 38 39 39

Présentation du Groupe MicroCred & de sa filiale au Sénégal

Le Groupe MicroCred au 31 décembre 2012

Structure actionnariale de MicroCred Holding

MicroCred a pour mission d’offrir des services financiers de qualité, accessibles et adaptés aux besoins des personnes exclues ou mal servies par le secteur financier, en particulier aux micro, petites et moyennes entreprises. Son objectif est d’améliorer les conditions de vie de ses clients et de leurs familles, et de participer au développement économique du pays dans lequel il est implanté.

PlaNet Finance

2,08%

6,54%

Généfinance Société Générale

8,82 % Axa Belgium

28,32 % 28 973 964 EUR

MicroCred s’attache également à mettre en oeuvre une politique de ressources humaines équitable tout en respectant l’environnement dans lequel elle opère.

26,43 % Fonds gérés par DWM

IFC

12,06 %

15,72 % BEI

AFD

Le Groupe MicroCred au 31 décembre 2012 Performance opérationnelle & résultats financiers en forte croissance 178 581 clients a +40 % 122,8 M EUR d’encours de crédits a +48 % 1,4 % PAR > 30 jours 1 374 employés a +25 % 41 MEUR d’encours d’épargne a +46 % 56 agences a +36 % 148 M EUR

Depuis 2005, MicroCred s’est développée et a construit un Groupe de 6 institutions de microfinance à travers le monde qui sert près de 180 000 clients pour un encours de crédits de qualité de plus de 122 millions €.

MicroCred Madagascar Depuis 2006

■■

16 agences et points de services 382 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital

Résultat n ■■

■■

15 agences et points de service 348 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital

■■

Située à Hong Kong MicroCred Holding détient 51 % du capital

ul Rés tats n

■■

s et

2M E

2,2M R EU

ul Rés tat n

MicroCred China Depuis 2009 et

873 K

■■

EUR

■■ ■■

■■

-1,5 M

4 agences 212 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital

MicroCred Nanchong Depuis 2007 ■■ ■■

9 agences et points de services 122 collaborateurs MicroCred China détient 100 % du capital

MicroCred Sichuan Depuis 2011 ■■ ■■ ■■

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

-28

6 agences et points de services 209 collaborateurs MicroCred Holding détient 51 % du capital

■■

MicroCred Côte d’Ivoire Depuis 2010 R EU

■■

EUR

Située à Paris 27 collaborateurs

1,3M

MicroCred MFB Nigeria Depuis 2010 8K

■■

MicroCred Sénégal Depuis 2007

R EU

■■

R EU

Résultat n

MicroCred Holding Depuis 2005

ul Rés tat n

a +37%

Résultat n

total du bilan consolidé

6 agences et points de services 75 collaborateurs MicroCred China détient 100 % du capital

L’évolution de MicroCred Sénégal en chiffres 2012 Bilan

(EUR)

(FCFA)

(EUR)

Total actif

27 556 720 361

42 009 949

20 511 983 608

31 270 317

Encours brut de prêts

23 976 632 221

36 552 140

17 448 995 872

26 600 823

Total emprunts

9 587 762 543

14 616 450

7 285 352 551

11 106 448

Total patrimoine

4 934 360 424

7 522 384

2 961 336 449

4 514 528

Compte de résultat

(FCFA)

(EUR)

(FCFA)

(EUR)

Revenus opérationnels

6 349 688 303

9 680 037

4 682 987 054

7 139 168

3 660 313 521

5 580 112

2 781 460 676

4 240 309

599 905 437

914 550

467 324 291

712 431

37 115 598

56 582

1 000 000

1 524

573 023 975

873 569

467 860 113

713 248

Dépenses opérationnelles Résultat opérationnel avant impôts et subventions Impôts (crédit d'impôts) Résultat net Ratios clés

2012

2011

Charges / produits

91 %

90 %

Rendement du portefeuille

31 %

30 %

Charges opérationnelles / portefeuille

18 %

20 %

Charges financières / portefeuille

Charges de provisionnement / portefeuille

45,8 %

59,3 %

Ratio de liquidité

15 %

14 %

Charges de personnel / charges opérationnelles

51 %

45 %

Statistiques opérationnelles

2012

2011

Nombre d'emprunteurs actifs

27 436

21 756

Nombre d'employés

348

289

Nombre d'agents commerciaux

158

134

Nombre d'agences et points de service

Dettes / fonds propres

36M EUR d’encours de crédits

2011

(FCFA)

76 550 clients

18M EUR d’encours d’épargne

L’évolution de MicroCred Sénégal en chiffres Encours de crédits & nombre d’emprunteurs actifs 40 000 000

Évolution du PAR > 30 jours 30 000

35 000 000

25 000

30 000 000 20 000

25 000 000

800 000

600 000

400 000

200 000

15 000

20 000 000 15 000 000

10 000

10 000 000 5 000

5 000 000 0

1 000 000

2007

2008

2009

2010

Encours de crédits (EUR)

2011

2012

20 000 000

70 000 60 000 50 000 10 000 000

40 000 30 000

5 000 000

20 000 10 000 2007

2008

2009

2010

Encours d’épargne (EUR)

2011

2012

2009

2010

2011

2012

PAR > 30 jours (%)

Résultat net avant/après taxes et subventions vs. OSS 80 000

15 000 000

2008

PAR > 30 jours (volume)

Nombre d’emprunteurs actifs (#)

Encours d’épargne total & nombre d’épargnants actifs

2007

120 %

1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 -200 000 -400 000 -600 000 -800 000 -1 000 000 -1 200 000

100 % 80 % 60 % 40 % 20 %

2007

2008

2009

Résultat net (avant taxes)

Nombre d’épargnants actifs (#)

Structure de profitabilité

2010

2011

2012

Résultat net (après taxes)

0% OSS

Effectif total et productivité en nombre de clients 400

200 %

200

350 300

150 %

150

250 200

100 %

100

150 100

50 %

2007

2008

2009

2010

Ratio charges exploitation Ratio charges provisions/pertes sur prêts

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

2011

2012

Ratio charges financement Rendement de portefeuille

2007

2008

2009

Encours d’épargne (EUR)

2010

2011

2012

Nombre d’épargnants actifs (#)

Éditorial & Actionnariat "L’accessibilité, la rapidité, la Fondateur et Président simplicité, la sécurité et la qualité, font de MicroCred Sénégal une institution du Directoire de microfinance fiable." Groupe MicroCred Arnaud Ventura

L’exercice 2012 qui s’achève me donne l’occasion de revenir sur ce qui fût une année de croissance pour MicroCred Sénégal. L’institution a poursuivi avec succès la mission qu’elle s’est fixée : fournir des services financiers aux entrepreneurs exclus du système bancaire traditionnel. L’accessibilité, la rapidité la simplicité, la sécurité et la qualité, font de MicroCred Sénégal une institution de microfinance fiable.

Je ne peux conclure sans exprimer ma fierté et ma reconnaissance envers les professionnels talentueux qui composent l’équipe de MicroCred Sénégal. Leur implication au service de notre mission et de nos clients constitue la clé de voûte de notre organisation. Leur écoute attentionnée des clients, et leur capacité à concevoir des produits et services adaptés sont à l’origine des excellents résultats de l’année 2012.

L’institution a clôturé l’exercice avec plus de 27 000 emprunteurs actifs et un encours de portefeuille de plus de 36,5 MEUR. Cette performance a été réalisée tout en maintenant un portefeuille de grande qualité, avec un PAR > 30 jours de 2,6 %. MicroCred Sénégal a près de 115 107 comptes d’épargne et mobilise 18,6 MEUR. L’institution a continué de s’affirmer comme un des leaders du pays (3e IMF du Sénégal).

Au nom de tous les membres du Conseil d’Administration de MicroCred Sénégal, je souhaite aux collaborateurs un succès continu en 2013.

Actionnariat

Gouvernance Au 31 décembre 2012, le Conseil d’Administration (CA) est composé de 7 membres qui sont :

Structure actionnariale de MicroCred Sénégal

Alain Lepâtre Lamontagne Président du Conseil d’Administration de MicroCred Sénégal Directeur de la Cogebanque au Rwanda Ancien Directeur Général de la BOA Madagascar et de la BOA Burkina Faso

2,7% BOA Sénégal NMI

10 %

Arnaud Ventura

10 % MicroCred S.A.

51,2 % 6 753 491 EUR

Triple Jump

Président du Directoire et Fondateur de MicroCred Membre du CA de MicroCred Sénégal Groupe SONAM

10,7 %

SONAM

15,4 % IFC

Le capital social de MicroCred Sénégal est de 4,43 milliards FCFA (6 753 491 EUR).

représenté par son Directeur Général Souleymane Niane MicroCred S.A représentée par Isabelle Levard, Directrice Générale Adjointe Marcel Kodjo Ancien Secrétaire Général de la Commission Bancaire de l’UEMOA Alexandre De Carvalho Membre du CA de MicroCred Sénégal ASN-NOVIB Microkredietfonds représentée par Christophe Bochatay, Chargé d’Investissements Senior chez Triple Jump

Éditorial & Gouvernance

"Nous avons établi les bases d’une institution saine et performante"

Ruben Dieudonné Directeur Général MicroCred Sénégal En 2012, MicroCred Sénégal est l’institution de microfinance la plus performante au Sénégal. En effet, nous enregistrons des taux de croissance de 37 % pour l’encours de crédit, 25 % pour l’encours d’épargne et 41 % pour le nombre de clients (avec 22 317 clients supplémentaires), pendant que le marché a cru respectivement de 10 %, 6 % et 8 %.

des jeunes diplômés sortant de l’université en augmentant son personnel de 59 employés entre fin 2011 et 2012.

Pour conduire cette croissance, MicroCred Sénégal a ouvert dans les régions du Sénégal trois nouvelles agences à Touba, Thiès, SaintLouis, en plus de celle de Ouakam. Durant cette année, l’institution a consolidé sa politique de promotion de l’emploi des jeunes en continuant à recruter presque exclusivement

Je tiens à remercier tous les acteurs grâce à qui ces réussites ont été obtenues : nos plus de 70 000 clients pour leur confiance et leur fidélité, nos actionnaires pour leur soutien continu et appui de qualité (MicroCred SA, IFC, Triple Jump, NMI, la SONAM et la BOA Sénégal) et enfin nos 348 collaborateurs pour

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

37 %

de croissance de l’encours de crédits

leur talent, professionnalisme et engagement sans faille. Pendant les 5 années passées nous avons établi les bases d’une institution saine et performante en nous appuyant sur nos valeurs de transparence, d’intégrité, de justice et d’équité. En 2013, nous continuerons nos efforts pour être l’institution leader du marché et toujours offrir au plus grand nombre des services financiers de haute qualité. Je suis confiant que l’avenir appartient à MicroCred Sénégal.

Activité 2012

"J’ai été tellement satisfaite de ma première expérience avec eux que je renouvellerai sans hésitation."

Fanta, restauratrice « J’ai ouvert mon restaurant en 2005 avec un petit capital prêté par mon mari enseignant. Avec cette somme j’ai pu acheter des couverts et des bancs pour démarrer le service. Dès le départ mon restaurant a connu un grand succès mais mon petit local est rapidement devenu très étroit et je ne parvenais pas à répondre à la demande correctement par manque de moyens. J’en ai parlé à une amie qui m’a conseillé de me tourner vers MicroCred. Je me suis rendue à l’agence du Plateau. J’ai été vrai-

ment surprise par la qualité d’accueil. En effet, la conseillère m’a écouté attentivement et m’a accompagnée pour formaliser ma demande. Moins de deux semaines plus tard, ma demande était traitée et j’avais à ma disposition un crédit de 700 000 FCFA. Avec cet argent, j’ai pu déménager dans un local plus spacieux, le décorer agréablement et acheter davantage de denrées pour répondre à la forte demande. Chaque midi mon restaurant est plein. J’envisage

prochainement de servir aussi le petit-déjeuner et d’acheter une moto pour livrer les repas à domicile. Je sais déjà que je réaliserai ces deux projets avec MicroCred. En effet, j’ai été tellement satisfaite de ma première expérience avec eux que je renouvellerai sans hésitation. Avec MicroCred, je me suis vraiment sentie écoutée et accompagnée et leur service est irréprochable. »

Activité 2012 Au terme de l’année 2012, MicroCred Sénégal compte 76 550 clients qui possèdent au moins un compte dans l’institution, pour un volume total de plus de 12,2 MM FCFA (18,7 MEUR). Introduction BILAN DE L’ANNÉE

CRÉDIT

Pour sa cinquième année d’activité, MicroCred Sénégal continue à croître fortement aussi bien au niveau de son activité (encours de crédits : +37 %, encours d’épargne : +25 %), de son réseau (+4 agences), de ses employés (+20 %) et de son résultat net (+22 %).

En 2012, la société a déboursé un total de 34 531 crédits pour un volume de plus de 40,4 MM FCFA (61,6 MEUR). Par rapport à 2011, le nombre de prêts déboursés a ainsi augmenté de 22 % tandis que le volume de prêts déboursés a augmenté de 32 %. En 2012, le portefeuille de crédits de MicroCred Sénégal a augmenté de 37 % ce qui correspond à une variation positive de 6,5MM FCFA (10,0M EUR), passant de 17,4MM FCFA (26,6M EUR) fin 2011 à 24,0MM FCFA (36,6M EUR) à la fin de l’année 2012. Le nombre de prêts en cours a augmenté pour sa part de 26 %, passant de 21 772 crédits à 27 448.

Environnement socio-économique L’année 2012 au Sénégal a été marquée par l’alternance politique avec l’élection d’un nouveau Chef de l’Etat. Le Sénégal a ainsi été désigné sur la scène politique et diplomatique internationale comme un exemple de paix et de démocratie sur le continent africain.

■■

PAR

En 2012, l’économie sénégalaise n’a pas été épargnée par la crise mondiale. Même si le pays enregistre un taux de croissance du PIB positif, celui-ci est en ralentissement par rapport aux années précédentes.

MicroCred Sénégal PAR > 30termine joursl’année 2012avec un PAR > 30 jours 2,6 % (couvert à 33 % pardetrimestre par les provisions pour perte sur prêts). Le 4% 4% 4% 4% PAR > 0 jour quant à lui, est de 4,3 % à la 4% fin de l’année. ■3■ % Répartition du portefeuille (distribution)

Gestion de l’actif et du passif

2% En 2012, les activités financées par MicroCred 2% 2 % concentrées Sénégal étaient majoritairement 1% dans le secteur du commerce. Ainsi, 85 % 0% de l’encours du portefeuille étaient détenu 1er 2e 4e 3e par Trimestre des clientsTrimestre travaillantTrimestre dans le secteur Trimestre du commerce, 9 % dans 2012 les services 2012et 2012 2012 6 % dans la production. Le montant du prêt PAR > 0 jour est de 1 817 EUR en moyen au déboursement 2012 contrePAR 1 644 en 2011. La maturité > 30 jours moyenne des crédits est d’environ 9,9 mois. Les femmes représentent 48 % en nombre et 25 % en volume du portefeuille. Fin 2012, les prêts PME représentent 33 % du volume du portefeuille de crédits et moins de 2 % du nombre de crédits en cours ce qui représente un volume de 8MM FCFA (12,2M EUR).

MOBILISATION DE L’ACTIF Gestion de l’actif/passif 100 80 60

85 %

83 %

87 %

59 %

54 %

52 %

51 %

2e Trimestre 2012

3e Trimestre 2012

4e Trimestre 2012

40 20 0 1er Trimestre 2012

Epargne / Crédits Portefeuille encours /Actif

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

Activité 2012 EPARGNE Au terme de l’année 2012, MicroCred Sénégal compte 76 550 clients qui possèdent au moins un compte dans l’institution, pour un volume total de plus de 12,2MM FCFA (18,7M EUR). L’encours d’épargne client moyen est de 73K FCFA soit 112 EUR. Entre décembre 2011 et décembre 2012, le portefeuille d’épargne (client et institutionnel) a augmenté de 25 %. Il représentait 9,8MM FCFA (14,9M EUR) en décembre 2011 et atteint 12,2MM FCFA (18,7M EUR) en décembre 2012.

85 % de l’encours du

L’encours d’épargne client de MicroCred Sénégal de 8,4MM FCFA (12,9M EUR) est réparti de la façon suivante : -- Produit de dépôt à vue (Compte à vue) : 2,7MM FCFA (4,1M EUR) soit 32 % de l’encours d’épargne -- Produit Sukaliku : 2,1MM FCFA (3,2M EUR) soit 25 % de l’encours d’épargne -- Produit de dépôt à terme : 3,4MM FCFA (5,1M EUR) soit 40 % de l’encours d’épargne -- Produit de plan d’épargne : 0,2MM FCFA (0,3M EUR) soit 2 % de l’encours d’épargne Fin décembre 2012, MicroCred Sénégal compte 15 dépôts à terme institutionnels appartenant notamment à Allianz, la SONAM, le Port Autonome de Dakar et Eticca pour un montant total de 3,8MM FCFA (5,8M EUR).

AUTRES SERVICES

portefeuille étaient détenu par des clients travaillant dans le secteur du commerce, 9 % dans les services et 6 % dans la production.

En plus des produits de crédit et d’épargne, MicroCred Sénégal propose à ses clients des services de transfert d’argent national et international par l’intermédiaire de différents opérateurs. En 2012, sont venus s’ajouter Ria et Money Express à Western Union, Money Gram, Wari et Orange Money.

Répartition du portefeuille

Encours sain, sans retard, ni restructuration PAR 1-7 jours

Encours de crédit

% de provision

Intérêts

% de provision

Dépense de provisions

26 187

22 922 418 694

317 880 854

PAR 8-30 jours

454

383 943 342

9 715 078

PAR 31-60 jours

230

247 459 905

13 675 736

PAR 61-90 jours

208

185 738 275

10 233 956

PAR 91-120 jours

113

73 568 443

100%

73 568 443

PAR 121-180 jours

172

80 803 227

100%

80 803 227

PAR > 180 jours

100%

Sous total: PAR > 30 jours

723

587 569 850

23 909 692

154 371 670

Sains > 6 mois

31 626 696

536 171

50%

Sains 0 à 6 mois PAR 1-30

8 043 075

100%

73 174

8 043 075

PAR > 30

43 030 564

100%

1 941 539

43 030 564

27 448

23 976 632 221

354 056 508

205 445 309

Total Activités

Nombre

Activité 2012 MATURITÉ & MANAGEMENT DES LIQUIDITÉS Structure de financement

Revenus et charges (EUR)

100

18 %

Le levier de dettes par rapport aux fonds propres est en ligne avec les prévisions : 454 % contre 445 % prévus.

1000000

Efficacité & rentabilité

36 %

46 %

Fonds propres Epargne Emprunts

0 ■■

3000000

Fonds propres

En 2012, deux nouveaux actionnaires sont venus s’ajouter au capital de MicroCred Sénégal. En effet, MicroCred S.A. qui détenait 71,2% du capital de l’institution a vendu 10% à Triple Jump et 10% à NMI. Par ailleurs, les actionnaires de l’institution ont procédé à une augmentation de capital à la fin de l’été 2012. Le capital social de MicroCred Sénégal est ainsi passé de 3 730 000 000 FCFA (5,7M EUR) à 4 430 000 000 FCFA (6,8M EUR). ■■ Emprunts

Répartition du capital de MicroCred Sénégal Décembre 2012 2,7% BOA Sénégal NMI

10 % 10 % MicroCred S.A.

51,2 % 6 753 491 EUR

10,7 %

Les produits financiers s’élèvent à 6,3MM FCFA (9,7M EUR), ce qui correspond à une augmentation de 36 % par rapport à 2011. 85 % de ces revenus proviennent du portefeuille de crédits et 14 % des autres produits (épargne, transfert d’argent, assurance). En ce qui concerne les charges, les charges financières représentent 22 % des charges totales avec 1,3MM FCFA (1,9M EUR) en hausse de 32 % par rapport à l’an passé. Les remboursements d’emprunts constituent 69 % des charges financières et la rémunération de l’épargne 29 %. Les charges de provisions pour perte sur prêts s’élèvent à 0,8MM FCFA (1,3M EUR) et représentent 14 % des charges totales de l’institution. En 2012, les provisions pour perte sur prêts sont en hausse de 73 % à cause de radiation importantes (874M FCFA soit 1,3M EUR contre 522M FCFA soit 0,8M EUR). Enfin les charges d’exploitation représentent 64 % des charges totales de l’institution avec 3,7MM FCFA soit 5,6M EUR en hausse de 32 % par rapport à 2011. Les charges d’exploitation sont constituées à 54 % des charges de personnel, à 37 % de dépenses d’exploitation et à 9 % de dotations aux amortissements et provisions. En 2012, le résultat net après impôts de l’institution s’élève à 573M FCFA soit 874K EUR en hausse de 22 % par rapport à 2011.

Triple Jump

SONAM

15,4 % IFC

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

+36 %

de produits financiers vs 2011

2500000

2 290 109

2 798 709

2 203 047

2 555 710

1500000

2 285 994

2000000

2 252 187

Structure de financement

A la fin de l’année 2012, MicroCred Sénégal compte 11 emprunts pour un montant total au bilan de 9,6MM FCFA (14,6M EUR) auprès notamment de la BOA Sénégal, Triple Jump, Symbiotics, Triodos, ResponsAbility, MicroWorld, IFC, BIO et Blue Orchard.

2 073 430

L’épargne (client et institutionnel) représente près de la moitié des financements de l’institution (46 %), viennent ensuite les emprunts (36 %) et les fonds propres (18 %).

1 986 337

■■

500000 0

2009

2010

Revenus mensuels

2011

2012

Charges mensuelles

Ressources Humaines MicroCred Sénégal est dirigé par une équipe d’assistants techniques ayant une solide expérience et une expertise avérée en microfinance, gestion, économie ou droit. En 2012, l’effectif de MicroCred Sénégal a augmenté de 59 employés, comptabilisant un total de 348 salariés à la fin de l’année et dont la moyenne d’âge est de 31 ans. L’institution mise sur le dynamisme de ses équipes, sur la qualité de la formation théorique et pratique et sur la promotion interne.

Réseaux d’agences En 2012 MicroCred Sénégal a élargi son réseau en ouvrant 4 nouveaux points de distribution à Thiès, Touba, Saint-Louis et Ouakam. Ces nouvelles agences renforcent le réseau de l’institution et lui confère une dimension nationale. MicroCred Sénégal termine l’année avec un total de 15 agences et points de service à travers le pays.

Perspectives 2013 En 2013 MicroCred Sénégal a pour objectif de continuer à croître en ouvrant notamment une dizaine de points de distribution et en proposant de nouveaux produits à ses clients (nouveaux crédits, carte de retrait, produits de micro-assurance, etc.). 2013 sera également une année de consolidation des acquis pour l’institution avec notamment le recrutement de plus d’une centaine d’employés qui viendront renforcer les équipes.

Activité 2012 Difficultés rencontrées L’année 2012 a été une année de forte croissance mais également une année de défis. Au niveau externe, le Sénégal a été affecté par la crise mondiale provoquant un ralentissement de la croissance économique et donc de la demande. Par ailleurs, la campagne pour l’élection présidentielle a été marquée par quelques troubles et manifestations. Au niveau interne, le défi le plus important que l’institution a relevé et continue de relever est d’accompagner la croissance. Cet accompagnement se fait d’abord au niveau humain par le recrutement, la formation et la promotion interne. Il se fait également au niveau financier en nouant de nouveaux partenariats et en cherchant de nouvelles sources de financement.

Innovations En 2012, différentes améliorations ont été apportées au système d’information et de gestion afin d’en faciliter l’utilisation et permettre des gains de performance. En juin 2012, MicroCred Sénégal a lancé un nouveau produit, le Plan d’Epargne, décliné sous plusieurs formes : Etudes, Projets et Enfant. Ce produit a pour objectif de faciliter et d’encourager l’épargne des clients.

Partenaires En 2012, MicroCred Sénégal maintient des relations privilégiées avec ses bailleurs : la BOA Sénégal, Triple Jump, Symbiotics, Triodos, responsibility, MicroWorld, IFC, BIO et Blue Orchard. MicroCred Sénégal a également noué des partenariats avec 6 opérateurs de transferts d’argent : Money Gram, Western Union, Wari, Orange Money, Money Express, Ria (les 2 derniers pendant l’année).

Mise en œuvre des obligations en matière de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme MicroCred Sénégal applique les procédures d’obligation de vigilance conformes aux normes GAFI et aux recommandations du GIABA, aux directives adoptées par les pays de l’UEMOA et aux textes législatifs du

Les clients pouvant ouvrir un compte dans les livres de MicroCred Sénégal peuvent être de toute nationalité mais doivent être résidents du Sénégal. MicroCred Sénégal doit s’assurer de l’identité et de l’adresse des clients avant l’ouverture d’un compte à vue ou d’un compte d’épargne. MicroCred Sénégal ne peut détenir de comptes anonymes, ni de comptes sous des noms manifestement fictifs.

MicroCred Sénégal a également noué des partenariats avec 6 opérateurs de transferts d’argent : Money Gram, Western Union, Wari, Orange Money, Money Express, Ria Sénégal. Le dispositif de MicroCred Sénégal s’applique au siège et dans toutes les agences de l’institution par l’ensemble du personnel en contact avec la clientèle et/ou concerné par des opérations avec la clientèle. Le responsable de lutte contre le blanchiment de capitaux au sein de MicroCred Sénégal est le Responsable Qualité et Service à la Clientèle. MicroCred Sénégal réalise un examen particulier dans les deux cas suivants : ■■ Tout paiement en espèces, effectué dans des conditions normales, dont le montant unitaire ou total est égal ou supérieur à 50 000 000 FCFA (76 200 EUR). ■■ Toute opération portant sur une somme égale ou supérieure à 10 000 000 FCFA (15 200 EUR) effectuée dans des conditions inhabituelles de complexité et/ ou ne paraissant pas avoir de justification économique ou d’objet licite. Ce cas comprend toutes les transactions ou autres activités sur le compte d’un client qui ne sont pas conformes au profil habituel du client.

De même, MicroCred Sénégal s’interdit d’ouvrir des comptes aux personnes figurant sur les listes publiées par le Comité des Sanctions des Nations Unies. L’instruction BCEAO (article 10) impose que les personnes visées par des mesures de gel des avoirs doivent être régulièrement mises à jour et communiquées au personnel. A la réception de chaque mise à jour des personnes figurant sur les listes publiées par les organismes internationaux, MicroCred Sénégal remettra cette nouvelle liste auprès des agences du réseau de MicroCred Sénégal. Un programme de formation sur l’identification et la prévention du blanchiment de capitaux de MicroCred Sénégal est destiné aux membres du personnel concerné. Cette formation, animé par le Responsable de l’Audit interne permet notamment de savoir comment détecter les activités inhabituelles ou suspectes et d’en effectuer le suivi. En outre, les salariés de MicroCred Sénégal sont informés de toute modification majeure apportée à la législation et à la réglementation anti-blanchiment. Ce programme a les objectifs suivants : ■■ Respecter l’obligation réglementaire de formation du personnel, ■■ Développer la culture de lutte antiblanchiment de capitaux et de financement du terrorisme au sein de MicroCred Sénégal, ■■ Sensibiliser tous les salariés, les plus exposés comme les moins directement concernés, afin de maintenir en permanence des réflexes de lutte antiblanchiment de capitaux en les entraînant à déceler les cas suspects.

Activité 2012 Responsabilité sociale et environnementale En juin 2012, MicroCred Sénégal a signé la SMART Campaign et adhère donc aux 7 principes de protection des clients. MicroCred Sénégal est une institution éthique et respectueuse des valeurs sociales et environnementales : A l’égard de ses employés, MicroCred Sénégal s’est engagé à leur offrir un cadre et des conditions de travail leur permettant de s’épanouir totalement dans l’exercice de leur mission. L’institution offre à ses collaborateurs et à leur famille la possibilité de bénéficier de nombreux avantages sociaux (assurance maladie, retraite, etc.). Constamment soucieuse de satisfaire ses clients, l’institution s’engage à leur fournir des services de haute qualité dans la plus grande transparence, en toute confidentialité et dans le respect des lois et règlements en vigueur. MicroCred Sénégal se refuse ainsi catégoriquement à financer toute activité ayant trait au blanchiment d’argent, au trafic de drogue ou à l’exploitation des enfants. Du point de vue environnemental, MicroCred Sénégal incite constamment ses collaborateurs à économiser les impressions et à limiter leurs déplacements en voiture par la mise en place de procédures internes.

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

La Performance Sociale en chiffres

76 550

emplois créés en 2012

épargnants volontaires

12,2

80%

M FCFA d’épargne volontaire

de rétention clients

46%

42%

de femmes dans la clientèle

de femmes dans les effectifs

Astou, commerçante « En 2006, j’ai repris l’affaire de ma mère. Mon activité consiste à m’approvisionner en marchandises à l’étranger pour ensuite les revendre à Dakar. Au début j’achetais à Dubaï comme la plupart de mes consœurs mais en 2010 certaines ont commencé à se tourner vers la Chine où les marchandises sont moins chères. J’y ai vu une opportunité.

Rapport et commissaires aux comptes & Etats financiers

Une amie d’enfance m’a parlé de MicroCred en m’expliquant qu’ils pourraient m’aider. Je me suis rendue à l’agence d’HLM et en quelques minutes, j’ai ouvert mon compte et fait ma demande de crédit. Trois jours plus tard, un agent commercial est venu visiter ma boutique et mon domicile. Je l’ai trouvé professionnel et plein de bons conseils. La semaine suivante, il m’a informée que mon crédit avait été autorisé. J’étais très satisfaite de la rapidité du service et de la disponibilité du personnel. Grâce à mon crédit, j’ai pu voyager et acheter de nouvelles marchandises en Chine. Aujourd’hui, j’en suis à mon troisième crédit chez MicroCred. J’ai donné un second souffle à l’activité de ma mère et toute la famille en bénéficie. »

"J’étais très satisfaite de la rapidité du service et de la disponibilité du personnel." 16

Rapport des commissaires aux comptes Aux Actionnaires, En exécution de notre mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012, sur : ■■ le fonctionnement des organes sociaux et du contrôle interne ; ■■ le contrôle des comptes annuels de la société MicroCred Sénégal, tels qu’ils sont joints au présent rapport et faisant ressortir des fonds propres pour un montant de 4.934 millions FCFA y compris un bénéfice net de 573 millions FCFA ; ■■ le fonctionnement du système d’information, de gestion et de gestion des risques ; ■■ le contrôle du respect de la réglementation applicable aux Systèmes Financiers Décentralisés ; ■■ les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

I. FONCTIONNEMENT DES ORGANES SOCIAUX ET DU CONTRÔLE INTERNE Nous avons examiné les procédures administratives et comptables et le système de contrôle interne pour l’exercice clos le 31 décembre 2012. Cet examen a été effectué pour évaluer la fiabilité des enregistrements comptables et de l’information financière dans le but de déterminer la nature, l’étendue et le calendrier des travaux nécessaires à l’expression de notre opinion sur les comptes annuels. Il ne met donc pas nécessairement en évidence toutes les améliorations qu’une étude spécifique et plus détaillée pourrait éventuellement révéler, notamment celles qui n’affectent pas de façon significative les comptes annuels. D’une manière générale, nous n’avons pas relevé de fait marquant entravant le fonctionnement normal des organes sociaux ou d’insuffisance significative de contrôle interne pouvant remettre en cause la régularité et la sincérité des comptes annuels. Les principaux points d’amélioration font l’objet d’un rapport distinct.

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

II. OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables au Sénégal; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables édictés par le référentiel comptable spécifique des Systèmes Financiers Décentralisés de I’UMOA et des instructions de la Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO), réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur l’incertitude décrite dans la note 2.9 de 1’annexe relative à un redressement fiscal.

III. FONCTIONNEMENT DU SYSTÈME D’INFORMATION, DE GESTION ET DE GESTION DES RISQUES Nous avons examiné le fonctionnement du système d’information, de gestion et de gestion des risques pour l’exercice clos le 31 décembre 2012. Cet examen a été effectué pour évaluer la fiabilité des enregistrements comptables et de l’information financière dans le but de déterminer la nature, l’étendue et le calendrier des travaux nécessaires à l’expression de notre opinion sur les comptes annuels. Il ne met donc pas nécessairement en évidence toutes les améliorations qu’une étude spécifique et plus détaillée pourrait éventuellement révéler, notamment celles qui n’affectent pas de façon significative les comptes annuels. D’une manière générale,

nous n’avons pas relevé de fait marquant entravant le fonctionnement normal du système d’information, de gestion et de gestion des risques pouvant remettre en cause la régularité et la sincérité des comptes annuels. Les principaux points d’amélioration font l’objet d’un rapport distinct.

IV. RÉGLEMENTATION PRUDENTIELLE ET RESPECT DES DISPOSITIONS LÉGALES ET RÉGLEMENTAIRES Nous avons vérifié le respect par MicroCred Sénégal des règles prudentielles applicables aux Systèmes Financiers Décentralisés, relatives aux conditions d’exercice de la profession, à la réglementation comptable, à la réglementation des opérations et aux normes de gestion. A l’issue de nos travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur le respect par la société des règles prudentielles applicables aux Systèmes Financiers Décentralisés et sur le respect des dispositions légales et réglementaires.

V. VÉRIFICATIONS ET INFORMATIONS SPÉCIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables au Sénégal, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Dakar, le 27 mai 2013 Le Commissaire aux Comptes, Deloitte Sénégal

Etats financiers 1. Etats financiers

Bilan au 31/12/2012 en KFCFA

2012

2011

Note

Brut

AMT/PROV

Net

3.3

2 026 222

1 888 915

Valeur en caisse

685 492

1 191 520

Billets et monnaies

685 492

1 191 520

1 297 912

141 683

42 819

534 044

21 669

24 511 029

205 445

24 305 584

17 635 805

Actif Opérations de trésorerie avec les institutions financières

Comptes ordinaires débiteurs Autres comptes de dépôts débiteurs Créances rattachées Opérations avec les membres, bénéficiaires ou clients

3.4

Crédits à court terme

13 951 270

14 266 895

Crédits à moyen terme

9 968 472

3 058 726

Créances rattachées

354 216

264 172

Crédits en souffrance

237 072

205 445

31 627

46 012

Crédits immobilisés

82 700

51 074

31 627

46 012

Crédits en souffrance de 6 mois au plus

154 372

Opérations sur titres et opérations diverses

214 633

395 578

60 133

168 490

154 500

227 088

114 600

98 353

39 900

128 735

Valeurs immobilisées

1 698 952

704 239

994 712

870 241

Dépôts et cautionnements

88 809

85 143

Immobilisations en cours

5 023

1 605 119

704 239

900 879

785 098

Débiteurs divers Comptes d'ordre et divers Comptes de régularisation actif

3.5

Comptes d'attente actif

Immobilisations d'exploitation Incorporelles

3.6

323 897

158 731

165 165

250 393

Corporelles

3.7

1 281 222

545 508

735 714

534 705

28 450 836

909 685

27 541 152

20 790 540

Total Actif

41,9M EUR de total actif

27 541 152 KFCFA de total actif

Etats financiers 2012 Passif

Note

Opérations de trésorerie avec les institutions financières Comptes ordinaires créditeurs Comptes d'emprunts

3.8

Dettes rattachées Opérations avec les membres, bénéficiaires ou clients

2011

Net

9 714 738

7 611 855

278 556

9 587 763

7 285 353

126 975

47 947

12 352 605

9 864 247

Comptes ordinaires créditeurs

3.9

4 916 976

4 293 056

Dépôts à terme reçus

3.10

7 160 976

5 481 858

Comptes d’épargne à régime spécial

3.11

164 654

Dettes rattachées

109 999

89 334

Opérations sur titres et opérations diverses

521 256

353 101

518 230

338 840

Créditeurs divers

3.12

Comptes d'ordre et divers Provisions, fonds propres et assimilés

3 026

14 261

4 952 553

2 961 336

18 193

Provisions pour risques et charges

3.13

Primes liées au capital

3.14

700 000

Capital

3.15

4 430 000

3 730 000

Report à nouveau (+ ou -)

-768 664

-1 236 524

Résultat de l'exercice (+ ou -)

573 024

467 860

27 541 152

20 790 540

Total Passif

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

Etats financiers Compte de résultat en FCFA Charges

2012

2011

858 467

647 073

819 701

634 312

282 395

Intérêts sur emprunt à terme

819 701

351 917

Commissions

38 766

12 761

Charges sur opérations avec les membres, bénéficiaires ou clients

368 749

248 453

Charges sur opérations avec les institutions financières Intérêts sur compte d'emprunts Intérêts sur emprunts à moins d'un an

Intérets sur comptes des membres, bénéficiaires ou clients

368 749

248 453

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

65 909

38 030

Intérêts sur dépots à terme reçus

301 241

210 423

1 599

5 108 009

3 756 211

1 227 215

895 525

32 016

21 974

Intérêts sur comptes d’épargne à régime spécial Marge d’intérêt bénéficiaire Total charges d’intérêts Charges sur immobilisations financières Charges sur emprunts et titres émis subordonnés

32 016

21 974

Charges sur opérations hors-bilan

27 712

41 826

Charges sur engagements de garantie reçus des membres bénéficiaires ou clients

21 804

36 745

Autres charges d'exploitation financière

5 909

5 080

Diverses charges d'exploitation financière

5 909

5 080

14 464

31 353

Autres produits financiers nets Autres charges financières nettes

59 729

63 799

5 108 009

3 756 211

Produit financier net

5 062 744

3 723 764

Charges générales d’exploitation

4 760 566

3 340 981

Frais de personnel

1 827 495

1 319 791

Salaires et traitements

1 677 809

1 228 133

146 798

91 530

2 888

129

Marge d’intérêts bénéficiaire Autres produits financiers nets

Charges sociales Rémunérations versées aux stagiaires Impôts et taxes

286 525

197 081

Autres impots, taxes et versements assimilés sur rémunérations

46 849

33 990

Autres impots, taxes et prélévements assimilés versés à l'administration des impots

239 676

163 092

Impots directs

72 539

59 893

Impots indirects

159 590

95 911

7 548

7 258

Droits d'enregistrement et de timbre Impots et taxes divers

6 659 862 FCFA de charges totales

10 152 EUR

de charges totales

Etats financiers Autres charges externes et charges diverses d’exploitation

1 160 256

1 018 926

Services extérieurs

223 086

329 123

Loyers

162 150

128 082

3 089

1 450

Charges locatives et de co-propriété Entretien et réparations

28 085

22 701

Primes d'assurance

20 644

176 496

9 097

236

Frais de formation du personnel Divers

159

933 927

683 893

57 959

44 842

305 860

169 648

54 743

19 514

Déplacements, mission et réceptions

146 943

104 629

Achat non stockés de matières et fournitures

224 892

226 691

Frais postaux et frais de télécommunication

143 529

115 787

2 783

Charges diverses d'exploitation

3 243

5 909

Redevances pour concessions, brevets, licences, procédés, droits et valeurs similaires

2 695

354

548

5 555

Autres services extérieurs Personnel extérieur à l'institution Rémunérations d'intermédiaires et honoraires Publicité, publications et relations publiques

Divers

Autres charges diverses d'exploitation non financière

329 078

233 599

Dotation aux amortissements de charge à répartir

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations

29 244

37 397

Dotations aux amortissements des immobilisations d'exploitation

299 834

196 202

1 157 210

571 584

Dotations aux provisions sur créances en souffrance

Dotations aux provisions et pertes sur créances irrecouvrables

253 724

209 223

Dotations aux provisions sur créances en souffrance de 6 mois au plus

253 724

209 223

Dotations aux provisions pour risques et charges

18 193

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes par des provisions

874 308

357 080

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions

10 985

5 280

Charges exceptionnelles

2 213

3 413

Impôt sur les excédents

37 116

573 024

467 860

6 659 862

4 771 578

Excédent Total Charges

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

Etats financiers Produits

2012

2011

Produits sur opérations avec les institutions financières

45 013

54 498

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

19 689

8 132

Banques et correspondants

19 689

8 132

Intérêts sur autres comptes de dépots débiteurs

25 324

46 366

Intérets sur dépots à terme constitués

25 324

46 366

Produits sur opérations avec les membres bénéficiaires ou clients

6 290 211

4 597 238

Intérêts sur crédit aux membres, bénéficiaires ou clients

4 426 848

3 080 562

Autres crédits à court terme

4 426 848

2 836 756

243 806

301 308

195 142

Intérêts sur crédits à moyen terme Autres intérêts Divers intérêts

301 308

195 142

Commissions

1 562 056

1 321 534

6 335 224

4 651 736

Produits sur opérations sur titres et sur opérations diverses

5 025

Produits et profits sur titres de placement

5 025

14 464

26 328

TOTAL PRODUITS D'INTERETS

Autres produits d’exploitation financière Divers produits d'exploitation financière

14 464

26 328

Autres charges financières nettes

59 729

63 799

AUTRES PRODUITS FINANCIERS NETS

14 464

31 353

Autres charges financières nettes

45 265

32 446

PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION

12 447

3 542

Transferts de charges d'exploitation non financière

12 447

3 542

Charges refacturées

12 447

3 542

REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES

297 727

83 946

Reprises de provisions sur créances en souffrance

220 602

71 660

Reprises de provisions sur créances en souffrance de 6 mois au plus

220 602

71 660

77 125

12 285

1 001

6 659 862

4 771 578

Récupération sur créances amorties PRODUITS EXCEPTIONNELS Total produits

Engagements hors bilan au 31/12/2012 en KFCFA 2012

2011

Net

3 781 191

4 523 159

3 781 191

4 523 159

Engagements sur titres

Engagements sur opérations en devises

Autres engagements

Hors Bilan

Note

Engagements de financements Engagements de garantie Reçus des institutions financières

Engagements douteux Total engagements hors bilan

3.17

3 781 191

4 523 159

Etats financiers 2. Principes et méthodes comptables 2.1 BASE D’ÉTABLISSEMENT ET DE PRÉSENTATION DES ÉTATS FINANCIERS MicroCred Sénégal adopte une comptabilité d’engagement. Le plan comptable utilisé se conforme au nouveau référentiel comptable des systèmes financiers décentralisés Les états financiers sont présentés selon les prescriptions de l’instruction n°1 de la BCEAO du 10 mars 1998 relative à l’obligation pour les Systèmes Financiers Décentralisés (SFD) de produire des états financiers, et respectent le principe de prudence comme édicté dans les principes comptables en général et ceux des systèmes financiers décentralisés en particulier.

2.2 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Les immobilisations incorporelles sont pour l’essentiel constituées de logiciels. Elles sont évaluées lors de l’entrée dans le patrimoine à leur coût de revient, conformément au principe de coût historique, et sont amorties selon la méthode linéaire sur la durée de vie utile estimée à 3 ans.

2.3 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût historique d’acquisition qui comprend le prix d’achat majoré des frais accessoires et d’approches correspondants. Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie estimée des immobilisations. Les durées de vie retenues sont les suivantes : Libellés

Années

Installations et aménagement

Matériel et mobilier de bureau

Matériel de transport

Matériel informatique

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

2.4 CRÉDITS La société offre trois types de crédit à sa clientèle :

CHIFFRES CLÉS : LES OFFRES DE CRÉDIT ■■

■■

Le crédit TPE pour le financement de l’actif de micro-entreprises. Le montant accordé varie entre 100K FCFA et 12 000K FCFA pour une durée maximale de 24 mois. Le crédit PME pour le financement de l’actif des petites et moyennes entreprises. Le montant accordé varie entre 12 000K FCFA et 40 000K FCFA pour une durée maximale de 36 mois. Le crédit Opportunité est un crédit parallèle en complément d’un crédit déjà contracté chez MicroCred. Le montant accordé varie de 1 000K FCFA à 10 000K FCFA pour une durée maximale de 8 mois.

■■

Entre 100K FCFA et 12 000K FCFA de crédit TPE accordé pour le financement de l’actif de microentreprise pour une durée maximale de 24 mois Entre 12 000K FCFA et 40 000K FCFA de crédit PME accordé pour le financement le financement de l’actif des petites et moyennes entreprises pour une durée maximale de 36 mois Entre 1 000K FCFA et 10 000K FCFA de crédit Opportunité accordé pour une durée maximale de 8 mois

En matière de gestion du risque client, MicroCred Sénégal exige de ses clients des garanties de type cautionnement, nantissement de fonds de commerce ou de matériel professionnel. Les créances en souffrance font l’objet de provision pour dépréciation en fonction du nombre de jours de retard de paiement des échéances. La politique de dépréciation de MicroCred Sénégal est plus conservatrice que les règles prudentielles applicables aux SFD édictées par la BCEAO. En Juin 2012, la politique de provisionnement a été modifiée pour mieux couvrir les crédits restructurés². Le taux de dépréciation varie comme suit : Typologie de crédit

% provision

Encours sain, sans retard, ni restructuration

Crédits non restructurés PAR 1-90 jours

Crédits non restructurés PAR 91-180 jours

100 %

Crédits restructurés il y a plus de 6 mois sains

Crédits restructurés il y a moins de 6 mois sains

50 %

Crédits restructurés PAR 1-90 jours

100 %

Crédits restructurés PAR 91-180 jours

100 %

(1) Les intérêts ne sont pas provisionnés dans la mesure où le calcul des intérêts cesse à partir du déclassement du crédit en souffrance. (2) En cas de difficultés d’un client à rembourser son crédit pour des raisons exceptionnelles (incendie, vol, maladie grave, etc.) son crédit peut être restructuré à l’aide d’un nouvel échéancier plus favorable (allongement de la durée du crédit pour diminuer le montant des échéances). Les crédits restructurés ne sont plus considérés comme sains et sont alors déclassés en crédits immobilisés.

Etats financiers 2.5 EPARGNE MicroCred Sénégal S.A. fournit une large palette de services d’épargne, avec l’introduction en juin 2012 de trois plans d’épargne qui viennent s’ajouter aux trois autres produits d’épargne classiques, ce qui porte le nombre de produits d’épargne à 6, à savoir : Le Livret à Vue : il s’agit d’un compte courant sur lequel le client reçoit et rembourse son crédit. Compte Sukaliku : ce produit a pour objectif d’attirer l’épargne des ménages. Il est rémunéré au taux de 4 % annuel. Dépôt à terme : son taux de rémunération varie de 1 % à 6 % selon la durée et le montant déposé. Ce produit est également proposé aux investisseurs institutionnels avec une rémunération allant de 5,25 % à 7,75 %. Les plans d’épargne : le plan d’épargne Khaleyi, le plan d’épargne Etudes et le plan d’épargne projet, rémunérés de 4,5 % à 6,5 % selon la durée du plan.

2.6 CHARGES ET PRODUITS FINANCIERS (INTÉRÊTS, COMMISSION, ETC.) Toutes les charges et produits financiers liés aux produits d’épargne et de crédit sont calculés par le système de gestion et déversés quotidiennement dans le logiciel de comptabilité.

2.7 INDEMNITÉS DE DÉPART À LA RETRAITE Du fait de l’ancienneté de son personnel (moins de 5 ans) et des négociations entamées avec des compagnies d’assurance pour externaliser la gestion des indemnités de retraite de son personnel, MicroCred Sénégal n’a pas comptabilisé de provision pour indemnités de départ à la retraite. Au 31 décembre 2012, le passif social pourrait être couvert par le paiement d’une prime d’assurance unique de 35 Millions FCFA.

MicroCred Sénégal S.A. fournit une large palette de services d’épargne, avec l’introduction en juin 2012 de trois plans d’épargne

2.8 EFFECTIF DU PERSONNEL EN ACTIVITÉ AU 31 DÉCEMBRE 2012, RÉPARTI PAR CATÉGORIE PROFESIONNELLE Catégories profesionnelles

2012

2011

Equipe de direction

Directeurs d’agence

Agents commerciaux

158

134

Personnel administratif*

131

113

Personnel de support**

348

289

Total

* caissiers, conseillers, superviseurs clientèle, personnel du siège ** femmes de ménage, coursiers, chauffeurs

2.9 REDRESSEMENT FISCAL Au 31 décembre 2012, la société MicroCred a fait l’objet d’un redressement fiscal sur les années 2007 à 2012, portant sur les intérêts payés sur les emprunts (IRC) et sur l’assistance technique (BNC). MicroCred conteste le bienfondé de ce dernier et a exercé son droit de réponse auprès de l’Administration Fiscale. La société considère que dans le cadre de ce recours hiérarchique, seront menées des discussions constructives qui aboutiront à un abandon du redressement. Après évaluation du risque potentiel, il a été constaté une provision pour risque et charge de 18 millions FCFA dans les comptes au 31/12/12. A fin avril 2013, les arguments avancés par MicroCred Sénégal ont abouti à un abandon du redressement portant sur l’IRC mais l’Administration fiscale a toutefois maintenu celui sur la BNC. Aussi, MicroCred Sénégal, avec l’aide de ses conseillers fiscaux, prévoit de déposer une demande d’arbitrage sur ce point.

MicroCred Sénégal compte actuellement quinze agences dont neuf situées à Dakar et sa banlieue et six en province. L’institution compte 76 550 clients ayant un compte dont 27 436 possèdent également un crédit. Les états financiers de MicroCred Sénégal au 31 décembre 2012 reflètent principalement les activités de dépôts et d’octroi de crédits aux micros, Très Petites Entreprises (TPE) et Petites et Moyennes Entreprises (PME). Les présentes notes explicatives sont établies en milliers de francs CFA (KFCFA).

3.2 PRÉSENTATION DES FAITS MARQUANTS DE LA SOCIÉTÉ AU COURS DE L’EXERCICE CLOS LE 31/12/2012 Les principaux faits marquants durant l’exercice clos le 31 décembre 2012 sont les suivants : ■■

■■

3. Notes explicatives des états financiers 3.1. PRÉSENTATION DE L’ACTIVITÉ MicroCred Sénégal est une société anonyme de microfinance créée pour répondre aux besoins en services financiers des micros, petites et moyennes entreprises. Son capital s’élève à 4 430 millions de FCFA (soit 6 753 491 EUR) dont l’actionnaire majoritaire, MicroCred S.A., détient 51,2 %.

Ouverture en mars 2012 de 2 agences en province (Touba et Thiès) et d’un point de service à Ouakam puis ouverture d’une agence à St Louis en juillet 2012. 3 nouveaux produits d’épargne ont été proposés à la clientèle à partir de juin 2012 : le plan d’épargne Khaleyi, le plan d’épargne Etudes et le plan d’épargne projet (A fin décembre 2012, 3 334 plans ont été souscrits pour un volume de 165 millions de FCFA). MicroCred Sénégal offre deux nouvelles solutions de transfert d’argent à sa clientèle : - RIA, en partenariat avec Ecobank, depuis septembre 2012 ; - Money Express, en partenariat avec la BRM, depuis décembre 2012. Suite à l’abrogation de la loi n°95-03 du 5 janvier 1995 et l’entrée en vigueur de la loi n°2008-47 portant réglementation des Systèmes Financiers Décentralisés et son décret d’application n°2008-1366, MicroCred Sénégal a déposé une demande d’agrément le 20 octobre 2010 auprès de la Direction de la Supervision et de Réglementation des Systèmes Financiers Décentralisés (DRS/SFD). L’agrément a été reçu en avril 2012. La société MicroCred Sénégal est agréée sous le numéro DK-1-11-00598/SA.

Etats financiers 3.3 ENCAISSES ET COMPTES ORDINAIRES La rubrique, principalement constituée des disponibilités en banque et en caisse s’analyse comme suit au 31 décembre 2012 : En KFCFA

2012

2011

Valeurs en caisse

685 492

1 191 520

BOA

457 707

BICIS

19 780

15 614

BRM

667 545

9 639

387

BRS

CNCAS

20 174

17 784

Banque Atlantique Sénégal

90 440

98 259

ECOBANK

42 255

DAT constitué de 0 à 6 mois BRM

500 000

Créances rattachées sur DAT constitué

21 669

42 819

34 044

2 026 222

1 888 916

Autres dépôts constitués auprès d’inst. Fin. Total

3.4 CRÉDITS La rubrique se présente comme suit au 31 décembre 2012 : En KFCFA

2012

2011

Brut

Provision

Net

Crédits à court terme

13 951 270

14 266 895

TPE

12 847 706

12 191 646

PME Opportunité Crédits à moyen terme

50 649

69 591

1 052 915

2 005 657

9 968 472

3 058 726

TPE

2 901 597

247 835

PME

6 886 693

2 715 931

180 181

94 959

Employés Créances rattachées

354 216

264 172

Crédits en souffrance

237 072

205 445

31 627

46 012

24 511 029

205 445

24 305 584

17 635 805

Total

Le nombre de bénéficiaires de ces crédits se présente comme suit au 31 décembre 2012 :

La répartition de l’encours crédit selon le secteur d’activités se présente comme suit au 31 décembre 2012 :

Genre

2012

2011

Hommes

14 400

10 988

Encours par secteur (en KFCFA)

Femmes

13 048

10 782 2

Organisations Total

27 448

21 772

2012

2011

Commerce

20 316 132

14 796 134

Production

1 401 151

1 305 543

Service

2 253 840

1 534 127

Autres

185 690

Créances rattachées - Provisions

148 771

24 305 584

17 635 805

Total

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

85 %

de l’encours de portefeuille est détenu par des clients dans le secteur du commerce

Etats financiers 3.5 COMPTE DE RÉGULARISATION ACTIF

3.8 EMPRUNTS

La rubrique se présente comme suit au 31 décembre 2012 :

Ce poste est constitué exclusivement des emprunts contractés auprès de banques locales et d’autres institutions financières internationales et dont le montant restant dû se présente de la manière suivante au 31 décembre 2012 :

Compte de régularisation actif (en KFCFA)

2012

2011

Charges constatées d’avance

93 336

88 291

Produits à recevoir

21 264

10 062

114 600

98 353

Total

BOA

2012

2011

1 403 682

1 125 671

Triple Jump

656 941

Symbiotics

1 639 893

655 957

3.6 IMMOBILISATIONS D’EXPLOITATION INCORPORELLES

Triodos

657 979

responsAbility

1 311 914

327 979

Les immobilisations incorporelles sont constituées pour l’essentiel de logiciels et se détaillent de la façon suivante au 31 décembre 2012 :

MicroWorld

65 950

51 243

IFC

1 555 556

2 000 000

BIO

1 311 914

Blue Orchard

983 936

Immobilisations d’exploitation incorporelles (en KFCFA)

2012

2011

Brut

Amort.

VNC

Fonds commerciaux (droit au bail)

8 080

7 570

510

870

Frais d’établissements

25 954

35 660

Logiciels informatiques

289 863

151 161

138 701

213 863

Total

323 897

158 731

165 165

250 393

2012

2011

Brut

Amort.

VNC

Bâtiments installation tech. et agencements

223 211

63 526

159 684

129 630

Matériel et outillage industriel et commercial

489 049

145 915

343 133

173 907

Mobilier et matériel de bureaux

140 181

61 579

78 602

55 265

Matériel de transport

85 136

40 214

44 922

61 949

Matériel informatique

343 645

234 273

109 372

113 953

1 281 222 545 508

735 714

534 705

Total

262 383

BRM

1 547 201

Total

9 587 763

7 285 353

Ces emprunts sont répartis comme suit selon la maturité au décaissement : Encours d’emprunt par maturité initiale (en KFCFA) Moins de 6 mois

2012

2011

65 950

51 243

24 à 36 mois

5 250 661

4 108 439

Plus de 36 mois

4 271 151

3 125 671

9 587 763

7 285 353

3.9 COMPTES ORDINAIRES CRÉDITEURS

La rubrique se présente comme suit au 31 décembre 2012 : Immobilisations d’exploitation corporelles (en KFCFA)

Oikocredit

Total

3.7 IMMOBILISATIONS D’EXPLOITATION CORPORELLES

Emprunts (en KFCFA)

La rubrique est constituée des sommes déposées par les clients, employés et institutionnels sur les différents comptes qui leur sont proposés. Cette rubrique se présente ainsi au 31 décembre 2012 : Comptes ordinaires créditeurs (en KFCA)

2012

2011

Compte à Vue

2 684 762

2 928 407

Sukaliku

2 000 658

1 296 763

Employé

73 976

63 586

Institutionnel Total

157 580

4 300

4 916 976

4 293 056

Etats financiers 3.10 DÉPÔTS À TERME RECUS Ci-après le détail des dépôts à terme reçus provenant des clients et des dépositaires institutionnels : Dépôts à terme reçus (en KFCFA)

2012

2011

Dépôts à terme de 0 à 6 mois

250 057

469 888

Dépôts à terme de 6 à 12 mois

474 909

3 363 395

4 369 826

462 575

Dépôts à terme de 1 à 2 ans Dépôts à terme de 2 à 3 ans

2 066 184

1 186 000

Total

7 160 976

5 481 858

Parmi ces dépôts à terme, ci-dessous les caractéristiques des dépôts institutionnels :

Dépositaire

Montant (KFCFA)

Maturité au 31/12/2011 (en nb de mois)

ALLIANZ IARD

1 000 000

586 726

ALLIANZ

PORT AUTONOME DE DAKAR

1 300 000

SONAM

685 000

234 000

Particulier Total

3 805 726

3.11 COMPTES D’ÉPARGNE À RÉGIME SPÉCIAL Cette rubrique se présente ainsi au 31 décembre 2012 : Plan d’épargne à régime spécial (en KFCFA) Plan d'épargne ETUDES Plan d'épargne KHALEYI

2012

2011

37 836

3 399

Plan d'épargne PROJET de 9 mois à 18 mois

101 050

Plan d'épargne PROJET de 19 mois à 36 mois

19 317

Plan d'épargne PROJET de 37 mois à 48 mois Plan d'épargne PROJET plus de 48 mois Total

928

2 125

164 654

3.12 CRÉDITEURS DIVERS Les créditeurs divers de MicroCred Sénégal se présentent de la façon suivante au 31 décembre 2012 : Créditeurs divers (en KFCFA)

2012

2011

Fournisseurs

204 898

88 252

Provisions congés payés

137 917

86 684

Organismes sociaux

14 251

14 336

Etat impôts et taxes

124 815

116 736

Autres créditeurs divers Total

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

36 349

32 832

518 230

338 840

Etats financiers 3.13 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Au 31 décembre 2012, la société a constitué une provision pour risques et charges de FCFA 18 192 539 au titre du redressement fiscal en cours.

3.14 PRIME LIÉE AU CAPITAL Au 31 décembre 2012, suite à l’augmentation de capital, la société comptabilise dans son bilan une prime d’émission liée au capital d’un montant de FCFA 700 000 000.

3.15 CAPITAL Les capitaux propres de l’institution au 31 décembre 2012 se décomposent de la manière suivante : Répartition du capital

Montant (en KFCFA)

Nb de parts

MicroCred SA

2 267 260

226 726

SFI

682 430

68 243

Sonam

475 070

47 507

BOA

118 770

11 877

ASN NOVIB

443 000

44 300

NMI

443 450

44 345

4 430 000

443 000

100

Personnes physiques Capital libéré

3.16 CAPITAUX PROPRES L’imputation du gain de l’exercice 2011 au report à nouveau conformément à la décision de l’assemblée générale ordinaire du 19 juin 2012 ainsi qu’à l’augmentation de capital validée par l’assemblée générale extraordinaire du 13 août 2012 conduit à la structure de capitaux propres ci-après : Capitaux propres (en KFCFA) Capital

2011

2012

3 730 000

700 000

4 430 000

Primes liées au capital Report à nouveau (+ ou -) Résultat de l'exercice (+ ou -) Total

700 000

-1 236 524

467 860

-768 664

467 860

573 024

-467 860

573 024

2 961 336

2 440 884

-467 860

4 934 360

3.17 ENGAGEMENTS HORS BILAN Les engagements hors bilan sont de trois types : caution, garantie et lettre de confort sur emprunts ou découverts en KFCFA Engagements hors bilan (en KFCA)

2012

2011

1 000 000

Garantie MicroCred S.A emprunt BOA 2

250 000

1 000 000

Garantie MicroCred S.A emprunt BOA 3

Caution AFD emprunt BOA 2

1 000 000

Garantie MicroCred S.A emprunt BRM

1 500 000

Garantie MicroCred S.A emprunt Oikocredit

491 968

Lettre de confort MicroCred S.A emprunt MicroWorld

131 191

Lettre de confort MicroCred S.A decouvert BOA

400 000

Lettre de confort MicroCred S.A emprunt BOA

1 000 000

Total

3 781 191

4 523 159

Etats financiers 4. Ratios prudentiels Conformément à la loi portant réglementation, MicroCred Sénégal est tenue de respecter un certain nombre de règles et de normes. Parmi ces règles et normes, il y a celles relatives aux ratios prudentiels définis dans l’instruction n° 010-08-2010 relative aux règles prudentielles applicables aux Systèmes Financiers Décentralisés des États Membres de l’Union Economique et Monétaire Ouest Africaine (UEMOA) de la BCEAO.

Ratios prudentiels

MicroCred

Norme BCEAO

94 %

< ou = 200 %

978 %

> 100 %

Limitation des prêts aux dirigeants et au personnel ainsi qu'aux personnes liées

< ou = 10 %

Limitation des risques pris sur une seule signature

< ou = 10 %

163 %

> 100 %

< ou = 5 %

-29 345 936

base * 15 % minimum

Limitation des risques auxquels est exposée une institution Couverture des emplois à moyen et long terme par des ressources stables

Norme de liquidité

Ces ratios, tels qu’ils ressortent des états financiers de MicroCred Sénégal au 31 décembre 2012, se présentent ainsi :

Limitation des opérations autres que les activités d'épargne et de crédit

Les agrégats entrant dans le calcul de ces ratios se résument de la manière suivante :

Norme de capitalisation

17 %

> ou = 15 %

Limitation des prises de participation

< ou = 25 %

Financement des immobilisations et des participations

19 %

< ou = 100 %

LIMITATION DES RISQUES PORTÉS PAR UNE INSTITUTION Ce ratio s’obtient par le rapport (A/B x 100) entre les risques portés par une institution (A) et les ressources (B). La norme à respecter est de 200 % maximum.

COUVERTURE DES EMPLOIS À MOYEN ET LONG TERME PAR DES RESSOURCES STABLES Ce ratio s’obtient par le rapport (A/B x 100) entre les ressources stables (A) et les emplois à moyen et long terme (montants nets) (B). Les ressources longues sont constituées des emprunts à terme, des dépôts à terme à plus d’un an des membres auprès de l’institution, des autres dépôts à plus d’un an des membres auprès de l’institution, des provisions du passif, des subventions d’équipement, du report à nouveau, des réserves, du fonds de dotation, du capital social, de l’excédent ou du déficit. Les emplois moyens et longs sont constitués des dépôts à plus d’un an auprès des institutions financières, des prêts à plus d’un an, des crédits sains moyen terme, des crédits sains long terme, des crédits en souffrance, des autres créances en souffrance, des immobilisations nettes. La norme à respecter est fixée à 100 % minimum.

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

Constitution de la réserve générale

LIMITATION DES PRÊTS AUX DIRIGEANTS ET AU PERSONNEL, AINSI QU’AUX PERSONNES LIÉES Il s’agit de limiter les prêts accordés aux dirigeants à 10 % des fonds propres.

LIMITATION DES RISQUES PRIS SUR UNE SEULE SIGNATURE Il s’agit pour une institution de ne pas prendre, sur un seul client, des risques pour un montant excédant 10 % de ses fonds propres. Le ratio s’obtient par le rapport entre les prêts et engagements par signature donnés à un plus gros emprunteur sur les fonds propres.

NORME DE LIQUIDITÉ Ce ratio s’obtient par le rapport (A/B) entre les valeurs disponibles, réalisables et mobilisables (A) et le passif exigible (B). Les valeurs disponibles, réalisables et mobilisables sont constituées des encaisses et comptes ordinaires, des crédits à court terme, des créances rattachées, de la valeur nette des stocks, de la valeur nette des titres à court terme, des avances au personnel, de la valeur nette des autres débiteurs divers et des comptes de régularisation actif. Le passif exigible est constitué des emprunts à moins d’un an, des dépôts des clients; des créditeurs divers, des comptes de régularisation passif, des dépôts à plus d’un an des

membres auprès de l’institution et des autres dépôts à plus d’un an des clients auprès de l’institution. La norme à respecter est fixée à 100 % minimum.

LIMITATION DES OPÉRATIONS AUTRES QUE LES ACTIVITÉS D’ÉPARGNE ET DE CRÉDIT Ce ratio s’obtient par le rapport (A/B) entre le montant consacré par l’institution aux opérations autres que les activités d’épargne et de crédit (A) et les risques de l’institution (B) représentés par la somme des crédits sains, des crédits en souffrance (pour leur montant brut), des avances au personnel et des engagements par signature (court et moyen et long terme). La norme à respecter est de 5 % maximum

RÉSERVE GÉNÉRALE La réserve générale est alimentée par un prélèvement annuel de 15 % sur les excédents nets avant ristourne ou distribution de dividendes de chaque exercice, après imputation éventuelle de tout report à nouveau déficitaire. La dotation annuelle de la réserve générale est calculée comme suit : (Résultat + RAN déficitaire) x 15 % minimum.

Etats financiers NORME DE CAPITALISATION La norme de capitalisation, déterminée par le ratio des fonds propres sur les actifs nets, permet de garantir un minimum de solvabilité à l’institution au regard de ses engagements. La norme à respecter est fixée à 15 % minimum.

LIMITATION DES PRISES DE PARTICIPATION Ce ratio limite la prise de participations dans les sociétés à hauteur de 25 % de leurs fonds propres. Il est obtenu par le rapport (A/B) entre les titres de participations (sauf participations dans les établissements de crédit et les SFD) (A) et les fonds propres (B).

FINANCEMENT DES IMMOBILISATIONS ET DES PARTICIPATIONS Cette instruction réglemente le mode de financement des immobilisations et des participations, à l’exclusion d’une part, des frais et valeurs immobilisées incorporels et d’autre part, des participations dans d’autres SFD ou établissement de crédit, qui ne peut excéder 100% des fonds propres. Ce ratio vise l’équilibre du bilan par le financement intégral des immobilisations et des participations par les fonds propres, et constitue une règle de prudence.

Etats financiers 5. Données générales TABLEAU N° 5.1 : NOMBRE DE MEMBRES, BÉNÉFICIAIRES OU CLIENTS (EN UNITÉS)

Indicateurs

2012

2011

Nombre total de membres, bénéficiares ou clients (les groupements sont comptés sur une base unitaire) (1) + (2)

76 550

54 233

Nombre de personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a) + (b)

76 415

54 098

Hommes (a)

41 385

28 095

Femmes (b)

35 030

26 003

135

Nombre de groupements de personnes physiques bénéficiaires

Nombre total des membres des groupements de personnes physiques bénéficiaires (3) = (c) + (d)

Hommes (c)

Femmes (d)

Nombre de personnes morales (groupement de personnes ph ysiques,entreprises,associations, etc.) (2)

TABLEAU N° 5.2 : EFFECTIF DES DIRIGEANTS ET DU PERSONNEL EMPLOYÉ (EN UNITÉS)

Indicateurs

2012

2011

Nombre de membres du conseil d'administration ou de l'organe équivalent

Nombre de membres du conseil de surveillance

Nombre de membres du comité de crédit

348

289

Autres employés (2) = (a)- (b) + (c )

348

287

Agents permanents (a)

344

284

Agents contractuels (b)

Agents expatriés (c )

Nombre de membres des autres comités créés par le SFD (comité d'Audit) Effectif total des employés (3) = (1)+ (2) Dirigeants (employés exerçant des fonctions de direction ou de gérance) dont : (1) - nationaux - personnel expatrié

TABLEAU N° 5.3 : DONNÉES SUR LA GOUVERNANCE TABLEAU SUR L’ÉTAT DES RÉMUNÉRATIONS DES DIRIGEANTS ET DU PERSONNEL DE L’INSTITUTION

TABLEAU SUR LES REMBOURSEMENTS DE FRAIS DES DIRIGEANTS ÉLUS

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

Rubriques

2012

2011

827 495 400

1 315 237 795

71 921 931

40 954 147

Autre personnel

1 755 573 469

1 274 283 648

Montant des frais généraux en FCFA

Masse salariale globale en FCFA Personnel dirigeant (Directeur général et son adjoint, Directeurs de services)

4 782 408 266

3 335 071 377

Ratio Masse salariale rapportée aux frais généraux

38%

39%

Proportion salaire du Directeur général rapporté aux frais généraux

Rubriques

2012

2011

Indemnités de fonctions versées aux administrateurs non salariés en FCFA

Perdiem

Transport

Hébergement

Téléphone

Carburant

Autres

Etats financiers 6. Données sur les points de service TABLEAU N° 6 : EVOLUTION DU NOMBRE DE POINTS DE SERVICES

Paramètres

2012

2011

Nombre d'institutions de base

Nombre de guichets ou d'antennes

7. Données sur les opérations de collecte de dépôts TABLEAU N° 7.1 : EVOLUTION DU MONTANT DES DÉPÔTS (EN MILLIERS DE FCFA)

Indicateurs

2012

2011

Montant total des dépots des membres, bénéficiaires ou clients (1) + (2)

12 242 606

9 774 914

Montant des dépots des personnes physiques nonmembres d'un groupement (1) = (a) + (b)

8 258 878

6 716 381

Montant des dépots des hommes (a)

6 065 642

4 801 276

Montant des dépots des femmes (b)

2 193 235

1 915 105

Montant des dépots des personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

3 983 728

3 058 533

TABLEAU N° 7.2 : DÉCOMPOSITION DES DÉPÔTS PAR TERME

TABLEAU N° 7.3 : EVOLUTION DU NOMBRE DE DÉPOSANTS (MEMBRES, BÉNÉFICIAIRES OU CLIENTS AYANT UN DÉPÔT DANS LES LIVRES DU SFD) ET DES COMPTES INACTIFS

Dépots à vue

Dépots à terme

Montant en FCFA

Part (en %)

Montant en FCFA

Part (en %)

Montant en FCFA

Part (en %)

5 081 629 652

41,5%

7 160 975 991

58,5%

Indicateurs

2012

2011

Nombre total des déposants (1)+ (2)

76 550

54 233

Nombre de déposants personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a) + (b)

76 415

54 098

Nombre de déposants hommes (a)

41 385

28 095

Nombre de déposants Femmes (b)

35 030

26 003

135

33 268

22 208

98 393 662

83 701 913

148 390

98 050

Nombre de déposants personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2) Nombre de comptes inactifs Montant des soldes des comptes inactifs FCFA Nombre total de comptes

TABLEAU N° 7.4 : EVOLUTION DU CAPITAL SOCIAL (EN MILLIERS DE FCFA) TABLEAU N° 7.5 : RÉPARTITION DU CAPITAL SOCIAL ENTRE LES PRINCIPAUX ACTIONNAIRES (EN MILLIERS DE FCFA)

Autres dépots

2012

2011

Variation (%)

4 430 000

3 730 000

18,77%

Indicateurs Montant du capital social (en milliers de FCFA) Noms et prénoms des principaux actionnaires

Montant du capital détenu (2012)

Part du capital détenu (2012)

Montant du capital détenu (2011)

Part du capital détenu (2011)

MicroCred SA

2 267 260

51,2%

2 655 400

71,2%

IFC

682 430

15,4%

574 600

15,4%

SONAM

475 070

10,7%

400 000

10,7%

BOA Sénégal

118 770

2,7%

100 000

2,7%

ASN NOVIB

443 000

10,0%

NMI

443 450

10,0%

Etats financiers 8. Données sur les crédits (prêts et engagements par signature) TABLEAU N° 8.1 : EVOLUTION DU MONTANT ANNUEL DES PRETS ACCORDÉS (EN MILLIERS DE FCFA)

Indicateurs Montant des prêts accordés (1)+(2)

2012

2011

40 384 673

30 611 861

Montant des prêts accordés aux personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+ (b)

40 384 673

30 611 011

Montant des prêts accordés aux hommes (a)

29 263 574

20 319 522

Montant des prêts accordés aux femmes (b)

11 121 099

10 291 489

850

Montant des prêts accordés aux personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises,association, etc.) (2)

TABLEAU N° 8.2 : EVOLUTION DU NOMBRE DES PRETS ACCORDÉS DANS L’ANNÉE (EN UNITÉS)

TABLEAU N° 8.3 : ENGAGEMENTS PAR SIGNATURE (EN MILLIERS DE FCFA)

TABLEAU N° 8.4 : ENCOURS DE CRÉDITS AU 31 DÉCEMBRE (EN MILLIERS DE FCFA)

Indicateurs

2012

2011

Nombre des prêts accordés (1)+(2)

34 531

28 391

Nombre des prêts accordés aux personnes physiques nonmembres d'un groupement (1) = (a) + (b)

34 531

28 389

Nombre des prêts accordés aux hommes (a)

17 955

14 400

Nombre des prêts accordés aux femmes (b)

16 576

13 989

Nombre de prêts accordés aux personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

Montant moyen des prêts accordés (somme des prêts rapportés au nombre de prets accordés)

1 170

1 078

Nature de l'engagement donné

2012

2011

Engagements de financement donnés en faveur des institutions financières

Engagements de financement donnés en faveur des membres, bénéficiaires ou clients

Engagements de garantie d'ordre des institutions financières

Engagement de garantie d'ordre des membres, bénéficiaires ou clients

2012

2011

Indicateurs Encours total de crédits (1)+(2)

23 976 632

17 448 996

Encours de crédits sur les personnes physiques nonmembres d'un groupement (1) = (a) + (b)

23 976 632

17 447 530

Encours de crédits sur les hommes (a)

17 942 456

11 960 357

Encours de crédits sur les femmes (b)

6 034 176

5 487 173

1 465

Encours de crédits sur les personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

Etats financiers TABLEAU N° 8.5 : NOMBRE DE CRÉDITS AU 31 DÉCEMBRE (EN UNITÉS)

Indicateurs

2012

2011

Nombre de crédits en cours (1)+(2)

27 448

21 772

Nombre de crédits sur les personnes physiques nonmembres d'un groupement (1) = (a) + (b)

27 448

21 770

Nombre de crédits sur les hommes (a)

14 400

10 988

Nombre de crédits sur les femmes (b)

13 048

10 782

Nombre de crédits sur les personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

TABLEAU N° 8.6 : EVOLUTION DE L’ENCOURS DES CRÉDITS PAR TERME

Encours total des crédits en milliers de FCFA Court terme

Moyen terme

14 188 342 9 788 290

TABLEAU N° 8.7 : ENCOURS DES CRÉDITS DES AGENTS RELEVANT DES AUTORITÉS DE CONTRÔLE (MINISTÈRE CHARGÉ DES FINANCES, BCEAO ET COMMISSION BANCAIRE DE L’UMOA)

TABLEAU N° 8.8 : OPÉRATIONS DE CRÉDITS SUR RESSOURCES AFFECTÉES

TABLEAU N° 8.9 : GESTION DU PORTEFEUILLE DE CRÉDIT

Variation de l’encours des crédits à court terme

Variation de l’encours des crédits à moyen et long terme

Court terme

Moyen terme

Court terme

Moyen terme

15 263 628

2 185 368

-7%

348%

Prénoms et nom

Encours total des crédits (en FCFA)

Structure dont relève l'emprunteur

Indicateurs

2012

2011

Nombre de crédits accordés sur ressources affectées

Montant des crédits accordés sur ressources affectées (en milliers de FCFA)

Nombre de crédits en cours sur ressources affectées

Montant des crédits en cours sur ressources affectées (en milliers de FCFA)

Indicateurs Encours des créances en souffrance (en milliers de FCFA) Taux brut des créances en souffrance

2012

2011

237 072

218 335

0,99%

1,25%

Taux de remboursement des crédits accordés

Taux de recouvrement des créances en souffrance

Encours brut des créances en souffrance sur ressources affectées (en milliers de FCFA)

Taux brut de créances en souffrance sur ressources affectées

Taux de remboursement crédits accordés sur ressources affectées

Taux de recouvrement des créances en souffrance sur ressources affectées

Montant des crédits passés en pertes (en milliers de FCFA)

874 308

356 165

3,6%

2,0%

taux de perte sur créances

Encours total des crédits en milliers de FCFA (2011)

Etats financiers 9. Données sur les autres activités autorisées ■■

9.1 Activités de transfert rapide d’argent Informations d’ordre général :

Nom du représentant

Société représentée

Année de mise en service

Wari

2009

Western Union

2010

Money Gram

2011

CNCAS

BOA Sénégal Banque Atlantique SONATEL

Orange Money

2011

Ria

2012

Money Express

2012

Ecobank BRM

Nombre d'opérations exécutées au cours de l'année :

TABLEAU N° 9.1 : OPÉRATION DE TRANSFERTS (EN MILLIERS DE FCFA)

A l'émission :

38 280

A la réception :

62 099

Rubriques

2012

2011

Transferts reçus (1)

6 549 299

2 669 650

UEMOA

3 965 152

1 546 617

615 499

170 653

Union Européenne

1 603 476

759 751

Etats-Unis

201 270

124 943

Autres pays

163 902

67 685

Transferts émis (2)

1 805 748

702 872

UEMOA

1 440 864

507 310

Autres pays africains

113 417

64 553

Unions Européenne

172 965

93 018

Etats-Unis

21 434

12 265

Autres pays

57 068

25 726

4 743 552

1 966 778

Autres pays Africains

Solde des transferts (3) = (1) - (2)

■■

Tableau n° 9.2 : Activités de micro assurance

TABLEAU N° 9.2 : OPÉRATIONS DE MICRO ASSURANCE (EN MILLIERS DE FCFA)

TABLEAU N° 9.3 : OPÉRATIONS DE CHANGE

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

Informations d’ordre général : Nombre de bénéficiaires :

Catégories de prestations offertes :

Rubriques

2012

2011

Montant des primes émises

Assurance-vie

Assurance non vie

Montant des arriérés de primes

Montant des sinistres à payer

Devises concernées

Montant des devises achetées

Contrevaleur en FCFA des devises achetées

Montant des devises vendues

Contre valeur en FCFA des devises vendues

EURO (EUR)

Dollar des EU (USD)

Franc Suisse (CHF)

Livre sterling (GBP)

Autres

Etats financiers 10. AUTRES INFORMATIONS SUR LES OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE TABLEAU N° 10.1 : TARIFICATION DES OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE (*) Mode de détermination du TEG : calculé sous excel sur la base d’un crédit type de 800 000 FCFA sur 12 mois au taux annuel de 24% avec une commission de déboursement de 1,5% avec échéances constantes mensuelles (mode dégressif).

TABLEAU N° 10.2 : RÉPARTITION DES CRÉDITS SELON LEURS OBJETS (EN MILLIERS DE FCFA)

Indicateurs

2012

2011

Taux d'intérêt créditeur minimum servi sur les dépots des membres, bénéficiaires ou clients

1,00%

Taux d'intérêt créditeur maximum servi sur les dépots des membres, bénéficiaires ou clients

7,75%

Taux d'intérêt nominal débiteur minimum sur les crédits accordés aux membres, bénéficiaires ou clients

22,20%

Taux d'intérêt nominal débiteur maximum sur les crédits accordés aux membres, bénéficiaires ou clients

24,00%

Taux d'intérêt effectif global *

26,96%

Objet du crédit

2012

Crédits immobiliers Crédits d'équipement Crédits à la consommation Crédits de trésorerie Autres crédits

TABLEAU N° 10.3 : DONT AUX OEUVRES SOCIALES

TABLEAU N° 10.4 : RÉPARTITION SECTORIELLE DES CRÉDITS ACCORDÉS (EN MILLIERS DE FCFA)

619 126

684 155

23 341 756

16 764 841

15 750

Nature du don ou des œuvres sociales

Evaluation financière (en FCFA)

Références du bénéficiaire

Secteurs d'activités

2012

2011

Agriculture, sylviculture et pêche

284 766

Industries extractives

1 401 151

3 475 459

Industries manufacturières Bâtiment et travaux publics Commerce, restauration, hotels Electricité,gaz,eau Transports, entrepôts et communications Assurances, services aux entreprises Immobilier Services divers

2011

31 942

20 316 132

10 977 186

878 816

615 645

2 253 840

5 509

1 185 182

Etats financiers 11. OPERATIONS AVEC LES AUTRES INSTITUTIONS FINANCIERES TABLEAU N° 11 : OPÉRATIONS AVEC LES AUTRES INSTITUTIONS FINANCIÈRES (ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT, SFD, AUTRES INSTITUTIONS FINANCIÈRES) ET LES PARTENAIRES AU DÉVELOPPEMENT

Indicateurs

2012

2011

Encours des emprunts auprès des autres institutions financières (en milliers de FCFA)

9 587 763

7 285 353

Montant total des emprunts obtenus dans l'année auprés des autres institutions financières (en milliers de FCFA)

6 247 656

4 327 979

8,40%

9,04%

Subvention d'exploitation reçues (en milliers de FCFA)

Subvention d'équipement reçues (en milliers de FCFA)

2 253 840

Encours des placements auprès des autres institutions financières (en milliers de FCFA)

Taux d'intérêt moyen des emprunts obtenus dans l'année auprés des autres institutions financières Ressources affectées (en milliers de FCFA)

Assurances, services aux entreprises Immobilier

12. DONNEES SUR LA PERFORMANCE DES MEMBRES DES RESEAUX (UNIONS, FEDERATIONS ET CONFEDERATIONS) TABLEAU N° 12 : INDICATEURS DE PERFORMANCE DES INSTITUTIONS AFFILIÉES AU RÉSEAU

Services divers

5 509

1 185 182

Indicateurs

2012

2011

Nombre d'institutions affiliées déficitaires

Montant total du déficit d'exploitation des institutions affiliées (en FCFA)

Nombre d'institutions affiliées excédentaires

Montant total de l'excédent d'exploitation des institutions affiliées (en FCFA)

13. FONCTIONNEMENT ET VIE DES ORGANES

Indicateurs

2012

2011

Par l'Assemblée Générale

TABLEAU N° 13 : NOMBRE DE RÉUNIONS TENUES AU COURS DE L’ANNÉE

Par le Conseil d'Administration ou l'organe équivalent

Par le Conseil de Surveillance

Par le Comité de Crédit

2012

2011

Marge d'intérêt en milliers de FCFA

5 108 009

3 756 211

Produit financier net en milliers de FCFA

5 153 274

3 788 657

585 054

467 860

11%

12%

Par les autres comités

14. PERFORMANCES FINANCIERES TABLEAU N° 14 : INDICATEURS DE PERFORMANCES FINANCIÈRES

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

Indicateurs

Résultat net en milliers de FCFA Taux de marge nette

Notes

Contact MicroCred Holding

MicroCred Sénégal

44 rue de prony 75017 Paris FRANCE

Rue Kaolack x Rue St Louis Point E, BP 13710 Dakar

Tel: 00 (33) 1 49 21 26 47 Fax: 00 (33) 1 49 21 26 27 www.microcredgroup.com

Tél : (221) 33 869 84 20 Fax : (221) 33 867 56 07 www.microcred.sn

Agences & Points de services FASS

OUAKAM

Immeuble B21 – Fass Bâtiment

N°31C - Cité AFRICA Ouakam

Tél : (221) 33 889 24 31

GRAND YOFF / LIBERTÉ 5 N°5492, Liberté 5 Derrière la station Total Tél : (221) 33 869 83 10

GUEDIAWAYE Lot N°417 - Marché Ndiarème Tel: (221) 33 879 36 60

HLM N°2672 HLM 6 Gouye Gui en face Bop Tél : (221) 33 859 16 00

KAOLACK Quartier Leona, Lot N° 75, rue Maréchal Joffre - Kaolack Tél : (221) 33 938 41 71

KEUR MASSAR

Tél : (221) 33 859 45 70

PARCELLES ASSAINIES N°334 - Unité 19 Face Banque Altantique Tél : (221) 33 879 38 38

PIKINE N°148 – Pikine ICOTAF x Rte de NIAYES Tél : (221) 33 879 83 84

PLATEAU Rue Raffenel x Av. G. Pompidou Immeuble Aline SITOE Tél : (221) 33 889 87 68

RUFISQUE Complexe El Mansour - Keuri Kao, Rue O. SOCE Tél : (221) 33 839 20 51

Route de Keur Massar Aynoumadi, Unité 2

TOUBA

Tél : (221) 33 879 37 87

Tél : (221) 33 939 21 00

MBOUR

THIÈS

Quartier 11 novembre, Lot N° 34, Parcelle N°4 - Mbour

N° 360, Randoulène Nord, Avenue Malick SY

Tél : (221) 33 939 71 31

Tél : (221) 33 939 77 77

Lot 92-95 DAROU - RAGMANE Lot B

Crédits Design & Production : Marion Ivars, Nadjat Ferradji Photos : Florian Laval

SAINT LOUIS Rue Abdoulaye Seck x Marie Parsine Tél : (221) 33 938 20 90

MicroCred Sénégal / Rapport annuel 2012

PEFC/10-31-1238

Imprimé sur papier provenant de forêts gérées durablement.

RAPPORT ANNUEL 2012 MicroCred Sénégal Rue Kaolack x Rue St Louis Point E, BP 13710 Dakar Tél. : (+221) 33.869.84.20 Fax : (+221) 33.867.56.07 www.microcred.sn

Société Anonyme avec Conseil d’Administration / RC Dakar - SN–DKR–2007–B–1670 / NINEA – 26866422G3 / Numéro agrément : DK-1-11-00598/SA

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