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Proyecto de ley “por la cual se adoptan medidas para estimular el uso de medios de pago alternativos al efectivo y se dictan otras medidas” Autores: María del Rosario Guerra de la Espriella Alfredo Ramos Maya Senadores Partido Centro Democrático Bogotá D.C., 5 de abril de 2016 2
El uso de efectivo y su posible sustitución en la economía
• La predominancia del uso de efectivo en una economía está asociada con ineficiencias del sector productivo, informalidad, ilegalidad y crimen. • La sustitución del efectivo como medio de pago permite: – Reducir la informalidad en la economía y definir políticas incluyentes que interactuen con ese sistema económico “paralelo” – Promover la transparencia de las transacciones en la economía – Garantizar mayor celeridad y eficiencia transaccional promoviendo competitividad
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La predominancia del uso de efectivo est谩 asociada con ineficiencias del sector productivo, informalidad e ilegalidad.
La predominancia del uso del efectivo alimenta la evasi贸n de impuestos, la corrupci贸n y el crimen
Fuente: Thomas y Mellyn (2011)
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La predominancia del uso de efectivo estĂĄ asociada con ineficiencias del sector productivo, informalidad e ilegalidad.
Las economĂas intensivas en el uso de efectivo tienen un menor ingreso per cĂĄpita.
Fuente: Thomas y Mellyn (2011)
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Correlación entre el porcentaje de pagos con tarjeta y la economía sumergida PIB per cápita (2011) El gran tamaño de la economía sumergida en el país implica una mayor vulnerabilidad fiscal en materia de recaudo de impuestos
Un menor uso de medios de pago electrónicos está asociado con un mayor tamaño de la economía sumergida relativo al PIB. Para Colombia, se estima en 38% del PIB entre 1999 – 2006 (Schneider et al. 2010. Shadow Economies all over the World. World Bank) Fuente: Construcción propia con base en RBR, Euromonitor, Lafferty, MasterCard Worldwide, Análisis de Value Partners y Schneider et al (2010) Shadow Economies all over the World. World Bank.
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Correlaciรณn entre el porcentaje de pagos con tarjeta y la tasa de homicidios Menor uso de medios electrรณnicos estรก asociado con mayor incidencia de actividades criminales
Fuente: Construcciรณn propia con base en RBR, Euromonitor, Lafferty, MasterCard Worldwide, Anรกlisis de Value Partners y UNODC (2013). Global study on homicide.
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Correlación entre el porcentaje de pagos con tarjeta y el tamaño de informalidad laboral relativo al empleo total no agropecuario
Mientras más alta es la informalidad laboral menor es el uso de medios electrónicos de pago
Fuente: Construcción propia con base en RBR, Euromonitor, Lafferty, MasterCard Worldwide, Análisis de Value Partners y OCDE (2009). Is informal normal? Towards more and better jobs in developing countries.
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Sustitución del efectivo a nivel internacional Europa presenta una correlación negativa entre el número de transacciones electrónicas y el tamaño de la economía informal.
Correlación entre informalidad y número de transacciones electrónicas Fuente Schneider(2013)
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Sustitución del efectivo a nivel internacional 1. El uso de pagos electrónicos es un medio para combatir la informalidad.
2. Transparencia en los registros de transacciones. Se garantiza un mayor control sobre el tipo de transacción y valor del monto transado, que logran aumentar el recaudo público y la probabilidad de detección de transacciones realizadas con dinero proveniente de actividades ilegales. 3. Mayor seguridad y agilidad a la hora de realizar transacciones, menores costos de desplazamiento al momento de pagar impuestos, seguridad social, salarios y obligaciones financieras asociadas con préstamos. 10
Efectos positivos de los pagos electr贸nicos en la econom铆a
Fuente Schneider(2013)
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Contexto internacional de pol铆ticas que promueven los medios de pago electr贸nicos y su efectiva utilizaci贸n en la econom铆a.
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Países que han adoptado estrategias para disminuir el uso del dinero en efectivo
URUGUAY
El gobierno de Tabaré Vázquez propuso en septiembre de 2015, mediante la Ley de Presupuesto Nacional enviada al Parlamento, facultar al Poder Ejecutivo para “restringir el uso de efectivo en actividades comerciales, en las que el riesgo derivado de la utilización de efectivo justifique la adopción de dicha medida.”
En abril de 2014 Uruguay a través de la ley de Inclusión Financiera, redujo la cantidad de efectivo en circulación. La norma prohibió el pago en papel moneda de las operaciones de enajenación de bienes o prestación de servicios que su importe sea igual o superior a US$4.400. El mayor problema de adoptar esta medida es cultural ya que cerca del 75% de los uruguayos prefieren usar efectivo (MEF), el 12% del consumo se abona con tarjetas de crédito, el 5% se paga con tarjeta débito y el 7% - 8% son débitos automáticos. Fuente: BBC mundo. ¿Por qué Uruguay quiere restringir el uso de dinero en efectivo? Disponible en http://www.bbc.com/mundo/noticias/2015/09/150903_economia_dinero_efectivo_uruguay_vs
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Países que han adoptado estrategias para disminuir el uso del dinero en efectivo
MÉXICO
El Instituto Mexicano para la Competitividad (IMCO) en su estudio Reducción de uso de efectivo e inclusión financiera, plantea una serie de estrategias para impulsar el uso de medios de pago electrónico. Estas son: 1. Aprovechar programas sociales 2. Incentivos para el uso de Terminales Punto de Venta entre los negocios. 3. El gobierno debe reducir al máximo el uso de efectivo.
4. No obligar a los establecimientos a aceptar efectivo. 5. Más comisiones en los cajeros. 6. Restricciones en retiros diario con el fin de desincentivar el retiro en cajeros automáticos. 7. No más billetes de alta denominación. Los pagos que utilicen billetes de alta denominación se pueden realizar por medio electrónico. Fuente: BBC mundo. ¿Por qué Uruguay quiere restringir el uso de dinero en efectivo? Disponible en http://www.bbc.com/mundo/noticias/2015/09/150903_economia_dinero_efectivo_uruguay_vs
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Países que han adoptado estrategias para disminuir el uso del dinero en efectivo PERU La CAF apoyará al Centro de Estudios Financieros de la Asociación de Bancos del Perú a impulsar el proyecto “Promoción del dinero electrónico con educación financiera”. Este se enfocará en dos líneas de acción: 1.
2.
Desarrollo de capacidades financieras en vendedores de mercados y bodegas de Lima Norte, Piura y Sullana. Promoción de medios digitales de pago para reducir el uso de dinero en efectivo en las transacciones.
Fuente: CAF apoya proyecto para promover el uso del dinero electrónico con educación financiera. Disponible en: http://www.caf.com/es/actualidad/noticias/2016/03/caf-apoya-proyecto-para-promover-el-uso-del-dinero-electronico-con-educacionfinanciera/?parent=home
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Países que han adoptado estrategias para disminuir el uso del dinero en efectivo
INDIA • Descuento Merchant Discount Rate (MRD) de 0.75% sobre las transacciones de tarjeta debito hasta Rs 2000 y 1% por transacciones superiores a Rs 2000. • Beneficios fiscales a comerciantes por la aceptación de pagos electrónicos, devolución de impuestos y reducción en uno o dos puntos al impuesto de valor agregado. • Beneficios fiscales a los consumidores, reembolso de impuestos, por pagar determinada proporción de sus gatos a través de medios electrónicos. 16
Países que han adoptado estrategias para disminuir el uso del dinero en efectivo
BANGLADESH En junio de 2015 el gobierno anunció las siguientes iniciativas para acelerar la transición hacia pagos electrónicos: • Digitalizar todos los pagos de seguridad social que el gobierno realiza a los ciudadanos y todos los pagos de servicios que realizan los ciudadanos al gobierno. • Digitalización de remesas domésticas. • Planear esfuerzos conjuntos del sector público y privado para lograr que mayor porcentaje de población acceda a servicios financieros.
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Países que han adoptado estrategias para disminuir el uso del dinero en efectivo
SUECIA
Billetes y monedas representan apenas un 2% de la economía de Suecia, frente a 7,7% en Estados Unidos y 10% en Eurozona. En 2015, sólo un 20% de los pagos de los consumidores suecos se realizó en efectivo, frente a un promedio del 75% en el resto del mundo; de acuerdo con Euromonitor International. En muchos de los principales bancos ya no hay coronas suecas disponibles ni se aceptan depósitos en efectivo. Fuente: infobae América. Suecia entierra el efectivo: hasta los “sin techo” usan pago electrónico. Disponible en http://www.infobae.com/2015/12/28/1779320-suecia-entierra-el-efectivo-los-sin-techo-usan-pago-electronico
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Uso del efectivo en Colombia
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Tenencia de productos financieros por parte de individuos
%Adultos con algún producto en establecimientos financieros 69,3%
66,8%
75,1%
72,6%
63,1%
0
0
0
III - 2012
III - 2013
III - 2014
III - 2015
%Adultos con algún producto %Adultos con algún producto activo / vigente Fuente: CIFIN – Asobancaria para información anterior a diciembre de 2014 y CIFIN a partir de diciembre de 2014. Elaboración Banca de 20 las Oportunidades.
Número de adultos por tipo de producto financiero – establecimientos de crédito
#Adultos con cuentas de ahorro (Millones de adultos)
20,1
19,3
22,8
21,6
16,3
-
-
-
III - 2012
III - 2013
III - 2014
Algún producto
III - 2015
Algún producto activo
Fuente: CIFIN – Asobancaria para información anterior a diciembre de 2014 y CIFIN a partir de diciembre de 2014. Elaboración Banca de 21 las Oportunidades.
Número de adultos por tipo de producto financiero – establecimientos de crédito
#Adultos con cuentas corrientes (Millones de adultos)
1,75 1,54
1,53
1,50
1,51
-
-
-
III - 2012
III - 2013
III - 2014
Algún producto
III - 2015
Algún producto activo
Fuente: CIFIN – Asobancaria para información anterior a diciembre de 2014 y CIFIN a partir de diciembre de 2014. Elaboración Banca de 22 las Oportunidades.
Número de adultos por tipo de producto financiero – establecimientos de crédito
#Adultos con depósitos electrónicos (Millones de adultos) 2,80
2,64
2,09 1,76
0,46
-
-
-
III - 2012
III - 2013
III - 2014
Algún producto
III - 2015
Algún producto activo
Fuente: CIFIN – Asobancaria para información anterior a diciembre de 2014 y CIFIN a partir de diciembre de 2014. Elaboración Banca de 23 las Oportunidades.
Número de adultos por tipo de producto financiero – establecimientos de crédito
#Adultos con cuentas CAES (ahorro electrónico) (Millones de adultos) 2,71
2,71
2,34
IV - 2014
2,71
2,34
I - 2015
Algún producto
2,71
2,34
II - 2015
2,34
III - 2015
Algún producto activo
Fuente: CIFIN – Asobancaria para información anterior a diciembre de 2014 y CIFIN a partir de diciembre de 2014. Elaboración Banca de las Oportunidades. 24
Diagnóstico del uso de Medios de Pago Electrónicos
Pagos mensuales 31%
90% 69%
10% #TRANSACCIONES REALIZADAS POR LOS DISTINTOS AGENTES DE LA ECONOMÍA
MPE
VALOR TOTAL O MONTO TRANSADO DE PAGOS
No MPE
Fuente: Better Than Cash Alliance (2015).
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Diagn贸stico del uso de Medios de Pago Electr贸nicos
Pagos realizados por personas naturales 0,04%
3,00%
1,70%
No MPE MPE P2G 95,00%
P2P
Fuente: Better Than Cash Alliance (2015).
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Diagn贸stico del uso de Medios de Pago Electr贸nicos
Valor de pagos mensuales realizados por empresas 3%
0%
2%
No MPE $26.4B MPE $131.7B B2G $5.2B
95%
B2P $15.1B
Fuente: Better Than Cash Alliance (2015).
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Métodos de pago en Micro establecimientos (micro o fami-empresas con 1 a 10 empleados) Participación de los microestablecimientos por forma de pago que aceptan en su negocio 2014 (octubre) - 2015 (septiembre)
99,2
8,7 EN EFECTIVO
8,1
TARJETA DE TRANSFERENCIA CRÉDITO/DÉBITO BANCARIA
5,7
0,9
6,3
EN CHEQUE
PAGOS POR INTERNET
OTRO
Otros incluye: consignación, a plazos, giros Nota: Opciones de respuesta múltiple Fuente: DANE – ENCUESTA DE MICROESTABLECIMIENTOS 2015 (Estudio de caso)
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Proyecto de ley “por la cual se adoptan medidas para estimular el uso de medios de pago distintos al efectivo y se dictan otras medidas�
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Disposiciones y principios generales OBJETIVO Establecer mecanismos para promover el uso de medios de pago alternativos al efectivo, con el fin de favorecer la formalización de las transacciones económicas de la economía colombiana y por ende la eficiencia del sector público y privado; así como incrementar los niveles de trazabilidad tributaria de los recursos que movilizan los consumidores en la economía. PRINCIPIOS GENERALES • Despliegue tecnológico • Progresividad y focalización • Alianzas público-privadas • Gobierno electrónico 30
Principales planteamientos del proyecto de ley • Creación de una contribución de naturaleza parafiscal, frente al uso de efectivo por encima de los montos establecidos para el reporte de transacciones en efectivo que define la Superintendencia Financiera (hoy definido en $10 millones).
– El fin de esta contribución es la promoción de medios de pago alternativos al efectivo en los usuarios de bajos ingresos y en las micro y pequeñas empresas priorizando áreas apartadas y con menor ingreso per cápita. • Creación del Fondo de Promoción de Medios de Pago Alternativos al Efectivo – FOMEPAE, para la administración y recaudo de la contribución parafiscal aquí creada. 31
Artículo 3.- DE LA CONTRIBUCIÓN PARA PARA LA PROMOCIÓN DE MEDIOS DE PAGO ALTERNATIVOS AL EFECTIVO. Créase una contribución parafiscal con destino a la promoción de la masificación de medios de pago alternativos al efectivo. La contribución estará a cargo de los aportantes previstos en el artículo 4º. de la presente ley.
La contribución deberá pagarse al momento de realizar la transacción en efectivo que la causa, y será recaudada por las instituciones financieras responsables del reporte de transacciones en efectivo, al momento de su realización.
El porcentaje de la contribución será definido bianualmente por el MHCP, previa recomendación del Comité Directivo del FOMEPAE, y no podrá superar el 1%. 32
Composición del FOMEPAE • • • • • • • •
MinHacienda. MinCIT DNP Superfinanciera DIAN Unidad administrativa especial de información y análisis financiero -UIAF Unidad de protección normativa y regulación financiera de MinHacienda Dos representantes de agremiaciones privadas de instituciones bancarias y financieras • Un representante del sector comercio • Un representante de las asociaciones de usuarios financieros. La integración definitiva del Comité directivo del FOMEPAE será establecida por el Gobierno Nacional mediante decreto. 33
Principales planteamientos del proyecto de ley Revivir incentivos para el uso de medios de pago electrónico, mediante devolución de puntos del IVA o del impuesto al consumo de manera inmediata. Establecer la obligatoriedad para el uso de medios de pago electrónico cuando existan subvenciones, subsidios, devoluciones o cualquier transferencia de dinero entre el Estado y particulares. Restringir progresivamente la recepción de dinero por parte del Estado, por cualquier concepto: impuestos, contribuciones, multas y similares, únicamente a medios de pago electrónicos.
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Establecer mecanismos regulatorios claros para los costos asociados a los medios de pago de transferencias de bajo monto, en cabeza de la Superintendencia Financiera. Introducir mecanismos progresivos y focalizados para incentivar el uso de medios de pago electrónicos. Fortalecer la formación en educación financiera con énfasis en medios digitales y virtuales.
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Proyecto de ley “por la cual se adoptan medidas para estimular el uso de medios de pago alternativos al efectivo y se dictan otras medidas” María del Rosario Guerra de la Espriella Senadora Partido Centro Democrático Bogotá, 5 de abril de 2016 36