Dossier

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR ESTADISTICA DESCRIPTIVA

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR ESTADISTICA DESCRIPTIVA

YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCON - CODIGO: 230757 NORELYS CHINCHILLA SANCHEZ - CODIGO: 230758

PROFESORA: NINFA GERARDINO Q

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA NOCTURNO III SEMESTRE 2015

La empresa OCAHOGAR LTDA realizó una encuesta a 60 personas para saber el tamaño de preferencia en LAVADORAS para su hogar el cual arrojó los siguientes resultados.

24 - 32 – 30 – 18 – 20 – 30 – 18 – 26 – 18 – 30 – 21 – 22 – 24 – 20 – 18 – 26 – 25 – 20 24 – 29 – 25 – 18 – 24 – 20 – 32 – 18 – 24 – 20 – 21 – 32 – 42 – 33 – 18 – 18 – 24 – 36 – 36 – 24 – 18 – 42 – 24 – 26 – 19 – 20 – 29 – 37 – 28 – 36 – 24 – 18 – 18 – 36 – 44 –42 – 18 – 36 – 24 – 18 – 20 – 18.

Rango: R= Dato Mayor – Dato Menor R=

44

-

18

R= 26

Amplitud: K= 1+ 3.322 x log (n) K= 1+ 3.322 x log (60) K= 6.907 K= 7

Ancho del Intervalo I = R / ni I = 26 / 7 I = 3.71 I=

4

Tabla de frecuencia

Intervalo (i)

Tamaño

Frecuen cia Absolut a (fi)

Frecuenci a Acumula da (Fi)

Frecuenci a Relativa (hi)

Fi/60

1 2

Fi/60

Hix100

%

Frecuenci a Relativa Acumulad a (Hi)

%

%

[18 – 21]

24

24

0,4

0,4%

0,4

0,4%

40%

[22 – 25]

13

37

0,217

0,217

0,617

0,617 %

61,7%

% 3

[26 – 29]

6

43

0,1

0,1%

0,717

0,717 %

71,7%

4

[30 – 33]

7

50

0,116

0,116 %

0,833

0,833 %

83,3%

5

[34 – 37]

6

56

0,1

0,1%

0,933

0,933 %

93,3%

6

[38 – 41]

0

56

0

0%

0,933

0,933 %

93,3%

7

[42 – 45]

4

60

0,067

0,067 %

1

1%

100%

Total =

60

La Media para datos agrupados Calcular la marca de clase, es decir el punto medio de cada intervalo y luego procedemos a calcular la media para datos sin agrupar.

Tamaño

Frecuencia Absoluta

18 – 21

24

22 – 25

13

26 – 29

6

30 – 33

7

34 – 37

6

38 – 41

0

42 – 45

4

18 + 21 / 2 = 39 / 2 = 19.5 22 + 25 / 2 = 47 / 2 = 23.5 26 + 29 / 2 = 55 / 2 = 27.5 30 + 33 / 2 = 63 / 2 = 31.5 34 + 37 / 2 = 71 / 2 = 35.5 38 + 41 / 2 = 79 / 2 = 39.5 42 + 45 / 2 = 87 / 2 = 43.5 x = ( 19.5 x 24 )+( 23.5 x 13 )+( 27.5 x 6 )+( 31.5 x 7 )+( 35.5 x 6 )+( 39.5 x 0 )+(43.5 x 4 ) 60 x = 468 + 305.5 + 165 + 220.5 + 213 + 0 + 174 60 x = 1546 60 x = 25.77

R/. El promedio del tamaño de preferencia en lavadoras para el hogar fue 25.77

La Mediana para datos Agrupados Para proceder a calcular la mediana primero debemos obtener los siguientes datos: 1: Determinar el intervalo donde se encuentra la mediana 2: Obtener el lĂ­mite inferior del intervalo donde se encuentra la mediana ( L ) 3: Obtener el nĂşmero total de observaciones de la muestra ( n ) 4: Calcular la frecuencia Absoluta Acumulada hasta el intervalo anterior a la mediana ( FAc ) 5: Obtener la frecuencia Absoluta del intervalo de la mediana ( FMe ) 6: Obtener el tamaĂąo del intervalo de mediana ( C ) Luego, para obtener el valor de la mediana debemos realizar el siguiente cĂĄlculo:

Me = L +

(đ?‘›/2− đ??šđ??´đ?‘?) đ??šđ?‘€đ?‘’

đ?‘Ľđ??ś

TamaĂąo Frecuencia Absoluta

Frecuencia Absoluta Acumulada

18 – 21

24

24

22 – 25

13

37

26 – 29

6

43

30 – 33

7

50

34 – 37

6

56

38 – 41

0

56

42 - 45

4

60

60

1: 22 – 25

2: L= 22 3: n = 60 4: FAc = 37 5: FMe = 13 6: C: 4 Me = L +

(đ?‘›/2− đ??šđ??´đ?‘?)

Me = 22 + Me = 22 + Me = 22 +

đ??šđ?‘€đ?‘’

đ?‘Ľđ??ś

(60/2− 37) 13 (30− 37 )

đ?‘Ľ4

13 (−7 ) 13

đ?‘Ľ4

đ?‘Ľ4

Me = 22 – 0.54 x 4 Me = 85.84

La Moda para datos Agrupados La moda serĂĄ la marca de clase del intervalo con mayor frecuencia TamaĂąo

Frecuencia Absoluta

18 – 21

24

22 – 25

13

26 – 29

6

30 – 33

7

34 – 37

6

38 – 41

0

42 - 45

4

Mo = 18 + 21 / 2 Mo = 39 / 2 Mo = 19.5

Frecuencia Absoluta (fi) 30 25 20 15 10 5 0 [18 – 21]

[22 – 25]

[26 – 29]

[30 – 33]

[34 – 37]

[38 – 41]

[42 – 45]

Ventas

0.40% 1.00%, 19%

0.62%

0.72%

1%

0.83% 0.93%

1

2

3

4

5

6

7

Análisis El análisis obtenido a través de esta investigación estadística realizada por la empresa Ocahogar ltda, mediante una encuesta aplicada a 60 personas nos llevó a determinar la preferencia del tamaño de las lavadoras.

La preferencia de tamaño de lavadoras en las personas encuestas esta entre las 18 y 21 libras con 24 personas a favor y un porcentaje del 40% de las sesenta personas encuestadas.

IMPLEMENTACIÓN DE UN SOFTWARE COMERCIAL PARA LA EMPRESA ELECTRODOMÉSTICOS OCAHOGAR LTDA.

YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCON COD. 230757 NORELYS CHINCHILLA SANCHEZ ISAI DURAN LEON

COD. 230758 COD. 230831

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA NOCTURNO III SEMESTRE 2015

CONTENIDO

RESUMEN

4

INTRODUCCIÓN

5

1. TITULO

6

1.1. Planteamiento del problema

6

1.2 Formulación del problema

6

2.

7

OBJETIVOS

2.1 OBJETIVO GENERAL

7

2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

7

3.

JUSTIFICACIÓN

8

4.

DELIMITACIONES

9

4.1 Espacial

9

4.2. Temporal

9

4.3. Conceptual

9

4.4. Operativa

9

5.

ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO

5.1 RECURSOS INSTITUCIONALES

10 10

5.2 RECURSOS HUMANOS

10

5.3 RECURSOS ECONÓMICOS

10

5.4 Cronograma (diagrama de gantt)

11

BIBLIOGRAFÍA

12

REFERENCIAS ELECTRÓNICAS

13

ANEXOS FOTOGRÁFICOS

14

RESUMEN

Este proyecto consiste en el proceso de actualización e implementación de un software comercial en una empresa en específico de la ciudad de Ocaña, el cual se inicia con detectar las necesidades contables de la empresa ocahogar Ltda., después analizamos las falencias contables presentadas en la empresa cuando se lleva una facturación manual, el cual da como resultado crear un software comercial adecuado a las necesidades de la empresa y culmina evaluando el software creado con el fin de verificar que el proyecto es terminado exitosamente donde cumple los requerimientos exigidos por el gerente de la empresa. El objetivo principal del proyecto es la implementación de un software comercial más adecuado para la empresa electrodomésticos ocahogar Ltda., esto con el fin de generar confianza y seguridad en el desarrollo de las actividades contables de la empresa.

INTRODUCCIÓN

La presente investigación muestra la importancia del software comercial en específico los módulos de facturación dentro de las empresas, los cuales se enfrentan a problemas técnicos-sociales para el desarrollo normal de sus actividades.

La empresa a la que se enfoca la investigación se encuentra establecida en la ciudad de Ocaña, el cual permite explorar las necesidades del sector y de la empresa en concreto. Se analizara las falencias presentadas en la empresa ocahogar Ltda., por llevar la facturación de una manera manual y se desarrollara todos los objetivos específicos con el fin de suplir las necesidades contables y comerciales requeridas por la empresa.

1. TITULO

IMPLEMENTACIÓN DE UN SOFTWARE COMERCIAL PARA LA EMPRESA ELECTRODOMÉSTICOS OCAHOGAR LTDA.

1.1 Planteamiento del problema

Uno de los factores que debemos tener en cuenta a la hora de adquirir un software es establecer las necesidades que tengan la empresa y los módulos que necesitamos adquirir. Para nuestro caso sería el módulo de facturación el cual nos facilitaría el trabajo, e implicaría un costo a cambio de información ordenada, creíble, mejorando la eficiencia en nuestras operaciones, una mejor atención para con los clientes, teniendo la oportunidad de generar información mucho más rápida, necesaria para la toma de decisiones dentro de la organización.

La empresa electrodomésticos ocahogar Ltda., no cuenta con un módulo de facturación, esto implica que no se lleve una información precisa, ya que una facturación manual no da la seguridad a la información suministrada y esta no sea confiable y segura, pues se puede cometer errores realizando el procedimiento de dicha manera.

El adquirir un software comercial que contenga el módulo de facturación en la empresa generaría más confianza a nuestros proveedores, clientes e incluso satisfacción plena para la organización. Estaría cumpliendo con los requisitos de ley, además permite mantener actualizada la información y obtener informes de manera rápida cuando se requiera.

1.2 Formulación del problema

¿Cuál sería el software comercial más adecuado que contenga un módulo de facturación para la empresa electrodomésticos ocahogar Ltda.?

2. OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

Implementar un software comercial para la empresa electrodomésticos ocahogar Ltda., que contenga el módulo de facturación.

2.2 Objetivos específicos

Detectar las necesidades contables de la empresa ocahogar.

Analizar las falencias contables encontradas en la organización de la empresa.

Organizar los requerimientos contables de la empresa ocahogar.

Diseñar el software comercial adecuado para las necesidades de la empresa.

Desarrollar el software comercial que responda a los requerimientos de la empresa.

Evaluar el software contable para verificar que supla las necesidades de la empresa.

3. JUSTIFICACIÓN

La importancia que genera el sistema de facturación en una empresa es determinante para la toma de decisiones, el cual debe contener las características específicas que se requiera, con el fin de corregir cualquier desviación de información que se tenga, modificando un sistema manual de facturación por un sistema real donde se pueda generar información confiable y segura. el programa de facturación permite realizar todas las tareas que el auxiliar necesita para poder controlar correctamente cada operación de venta, emitir los comprobantes necesarios, cobrar las operaciones contables, registrar todas las compras y realizar cualquier tipo de trabajo para el normal funcionamiento de la empresa electrodomésticos ocahogar Ltda.

Cuando se tiene identificado el software comercial con el módulo de facturación específico se procede a tener una base de datos completa la cual se va a ingresar al programa como son los clientes y proveedores con sus respectivos datos, la cartera actual de la empresa, organizar la información por

su

respectivo número de folio, para que en el momento de instalar y utilizar el software este ordene todo de manera correcta.

Así

mismo, después de

alimentar el programa con toda la información requerida de la empresa se debe poner en funcionamiento el módulo de facturación, dejándolo parametrizado con el módulo de cartera para que pueda facilitar el trabajo.

4. DELIMITACIONES

4.1 Espacial

El proyecto de investigación se realizara en la empresa electrodomésticos ocahogar Ltda., de la ciudad de Ocaña - Norte de Santander.

4.2. Temporal

El estudio se fijara en un periodo de tres meses desde el mes de enero al mes de marzo del año 2016.

4.3. Conceptual

En este proyecto principalmente tratará los conceptos de software, software comercial, módulos, parametrizar, cartera, facturación.

4.4. Operativa

Uno de los obstáculos que en un momento dado se puedan presentar es el costo del software comercial el cual será solucionado por los investigadores junto con el dueño de la empresa

en el trascurso de la investigación, igualmente en la

consecución de la información.

5. ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO

5.1 RECURSOS INSTITUCIONALES

Este proyecto contará con el respaldo de la Universidad Francisco de Paula Santander de Ocaña (UFPSO), igualmente de la cámara de comercio de Ocaña.

5.2 RECURSOS HUMANOS

Este proyecto se desarrollará a través de tres estudiantes

del programa de

contaduría pública nocturno responsables de la investigación: Isaí Duran León, Yusney Katerin Quintero Rincón y Norelys Chinchilla Sánchez. Además con el apoyo del ingeniero de sistemas Martin Alonso rincón quien desarrollará el software comercial.

5.3 RECURSOS ECONÓMICOS

Los gastos que serán ejecutados en el proyecto serán representados por el gerente de la empresa electrodomésticos ocahogar Ltda. el cual se estima en $8.250.000.oo, distribuidos de la siguiente manera:

DESCRIPCIÓN

VALOR

Honorarios del ingeniero de sistemas

$5´000.000

Honorarios de los investigadores

$3´000.000

Gastos de transporte

$ 100.000

Papelería

$

Gastos imprevistos

$ 100.000

TOTAL

$8´250.000

50.000

5.4 Cronograma (DIAGRAMA DE GANTT) MES/SEMANA ACTIVIDADES Detectar las necesidades de la Empresa Analizar las Falencias Contables de la Empresa Organizar los requerimientos de la Empresa Diseñar El Sofware Comercial Desarrollar el software Comercial que responda los requerimientos de la empresa Evaluar el Software Comercial para verificar que supla las necesidades de la empresa Informe de Entrega del Proyecto

ENERO Sem 1

Sem 2

Sem 3

FEBRERO Sem 4

Sem 5

Sem 6

Sem 7

MARZO Sem 8

Sem 9

Sem 10 Sem 11 Sem 12

BIBLIOGRAFÍA HERNÁNDEZ, FERNÁNDEZ BAPTISTA. (1994). “Metodología de la Investigación”. MCGRAW HILL. COLOMBIA.

MEIGS, ROBERT ET AL, Contabilidad la Base para Dediciones Gerenciales.

11ª edición. Bogotá. Junio de 2006 721 p

Méndez, c. (1990) Metodología. Guía para elaborar Diseños de Investigación en Ciencias Económicas, Contables y Administrativas. Editorial McGraw - Hill.

Colombia.

Méndez Álvarez, Carlos Eduardo. (2006). Metodología Diseño y Desarrollo del Proceso de Investigación. 3ª edición. Bogotá. año. 246 p

Pressman Roger s., (2.007). ingeniería del software, Un enfoque, Tercera edición edit., mc Graw–Hill /Interamericana de España S.A.

Torrón Durán Ricardo, (1997). Análisis de Sistemas, Primera edición, editora isdefe, marzo de.

Consejo de la Federación Internacional de los Contadores (1999). “Normas Internacionales

de

Auditoría”.

Cuarta

edición,

Colombia.

REFERENCIAS ELECTRĂ“NICAS

http://www.actualicese.com http://www.monografias.com/trabajos89/unidad-contabilidad/unidadcontabilidad.shtml#ixzz3sdyvs6ez http://www.monografias.com/trabajos89/unidad-contabilidad/unidadcontabilidad.shtml#ixzz3sdytbir7

ANEXOS FOTOGRﾃ：ICOS

TRABAJO DE CONTABILIDAD PASIVOS Y PATRIMONIO

NORELYS CHINCHILLA SANCHEZ COD. 230758 ISAID DURAN LEON

COD. 230831

YURIANY ZAPATA PLATA

COD. 230767

PROFESORA CLEMENCIA FIGUEROA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS TERCER SEMESTRE

CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2015 1. ENERO 8 La empresa cancela la Retención en la Fuente del periodo “DICIEMBRE DE 2014”, según CH del Banco Bogotá, CE 0001.

CODIGO

CUENTA

236530.01

Retención Arrendamiento

236540.01

Retención en compra

111005.01

Banco de Bogotá

429581.01

Ajuste al peso

DEBE

HABER

$ 34.300 $ 2.919.250 $ 2.953.000 $ 550

2. ENERO 9 La empresa recibe préstamo del Banco Bogotá por $ 10.000.000, valor consignado directamente a la cuenta corriente, a 6 meses de plazo, tasa de interés mensual 1.25% descuentan $ 100.000 de seguro $ 10.000 papelería. Según NC 0001.

CODIGO

CUENTA

111005.01

Banco Bogotá

513020.01

Seguros

519595.01

Papelería Préstamo

210510.01

Pagarés

3. ENERO 9

DEBE

HABER

$ 9.890.000 $ 100.000 $ 10.000 $ 10.000.000

La empresa efectúa apertura de cuenta de ahorros en CREDISERVIR por 420.000, según CE 0002, CH Banco de Bogotá. Según NC 0002.

CODIGO

CUENTA

112010.01

Cuenta de Ahorro Crediservir

111005.01

Banco de Bogotá

DEBE

$

HABER

$ 420.000 $ 420.000

4. ENERO 9 La empresa elabora y presenta el formulario del impuesto sobre las ventas PERIODO NOVIEMBRE-DICIEMBRE 2014. Según NC 0003.

CODIGO

CUENTA

240801.01

IVA Generado

135530.01

Impuestos Descontables

240802.01

IVA Descontable

429581.01

Ajuste al peso

DEBE

HABER

$ 24.045.760 $ 5.540.000 $ 29.585.600 $ 160

5. ENERO 10 La empresa recibe préstamo de CREDISERVIR por $ 3.000.000, a tres meses de plazo; interés mensuales 1.4%, descuentan $ 30.000 por seguro y $ 5.000 de papelería. NC 0004.

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

110505.01

Caja General

513005.01

Manejo Seguros

519595.01

Papelería

219525.01

Cooperativa CREDISERVIR

$ 2.965.000 $ 30.000 $ 5.000 $ 3.000.000

6. ENERO 12 La empresa adquiere en SEGUROS BOLIVAR una cedula de capitalización por $ 1.000.000 de pesos mensual, Según CE 0003, CH Banco de Bogotá.

CODIGO

CUENTA

122005.01

Cedulas de Capitalización

111005.01

Banco de Bogotá

DEBE

HABER

$ 1.000.000 $ 1.000.000

7. ENERO 12 La empresa adquiere de la sociedad ÉXITO (2.000 acciones a $ 5.000 c/u). Según CE 0004, CH Banco de Bogotá.

CODIGO

CUENTA

120535.01

Acciones Éxito

111005.01

Banco de Bogotá

DEBE 10.000.000

8. ENERO 13 La empresa vende a crédito FV 0004 a GLOBAL LTDA. (GC) así: Total de existencias: 63 Lavadoras a $ 1.270.000 = $ 80.010.000 60 Licuadoras a $ 255.000 = $ 15.300.000 50 Hornos a $ 287.000 = $ 14.350.000 30 Neveras a $ 1.350.000 = $ 40.500.000

HABER

10.000.000

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

130505.01

Global Ltda.

135517.01

Impuesto Retenido

$ 3.603.840

135515.01

Retención Fuente Ventas

$ 3.754.000

413536.01

Venta de Electrodomésticos

$150.160.000

240802.01

Impuesto Generado

$ 24.025.600

CODIGO

CUENTA

613536.01

Costo Venta Electrodomésticos

143536.01

Mercancía No Fabricada

$ 166.827.760

DEBE

HABER

$ 95.568.040 $ 95.568.040

9. ENERO 14 La empresa recibe el pago de la FV 0004 y concede descuento del 4%. RC 0001.

CODIGO

CUENTA

110505.01

Caja General

530505.01

Descuentos Comerciales

130505.01

Global Ltda.

10. ENERO 14

DEBE

HABER

$ 160.154.650 $ 6.673.110 $166.827.760

La empresa consigna al Banco Bogotá lo recibido de la FV 0004. NC 0006.

CODIGO

CUENTA

111005.01

Banco de Bogotá

110505.01

Caja General

DEBE

HABER

$ 160.154.650 $160.154.650

11. ENERO 14 La empresa cancela transporte, fletes y acarreos por $ 234.000. RF 1%, Según CE 0005, CH Banco de Bogotá.

CODIGO

CUENTA

513550.01

Transporte Fletes y Acarreos

236525.01

Retención Fuente Servicios

111005.01

Banco de Bogotá

DEBE

HABER

$ 234.000 $ 2.340 $ 231.660

12. ENERO 14 La empresa cancela servicios temporales a MARIO CARVAJAL C.C 1.019.076.684 por $ 980.000. RF 1%. Según CE 0006, CH Banco de Bogotá.

CODIGO

CUENTA

513510.01

Servicios Temporales

236525.01

Retención Fuente Servicios

111005.01

Banco de Bogotá

DEBE

HABER

$ 980.000

13. ENERO 14 La empresa compra a CREDIHOGAR LTDA, Según FV 9590 a crédito:

$ 9.800 $ 970.200

 

20 Lavadoras de 11 pies a $ 702.000 c/u: $ 14.040.000 30 Licuadoras a $ 170.000: $ 5.100.000 CODIGO

CUENTA

143505.01

Mercancía No Fabricada

240805.01

Impuesto Descontable

236540.01

Retención Fuente Compras

220505.01

Credihogar Ltda.

HABER

DEBE $ 19.140.000 $ 3.062.400

$ 478.500 $ 21.723.900

14. ENERO 15 La empresa cancela FV 9590, según CE 0007, CH Banco de Bogotá.

CODIGO

CUENTA

220505.01

Credihogar Ltda.

111005.01

Banco de Bogotá

DEBE

HABER

$ 21.723.900 $ 21.723.900

OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2015 1. ENERO 16 La empresa vende al contado a MARQUEZ LTDA (GC) según FV 0005 lo siguiente:  20 Lavadoras de 11 pies a $ 1.150.000 c/u: $ 23.000.000  30 Licuadoras a $ 205.000: $ 6.150.000

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

110505.01

Caja General

135517.01

Impuesto Retenido

$ 699.600

135515.01

Retención Fuente Ventas

$ 728.750

413536.01

Venta de Electrodomésticos

240805.02

Impuesto Generado

CODIGO

CUENTA

613536.01

Costo Venta de Electrodomésticos

143505.01

Mercancía No Fabricada

$ 32.385.650

$ 29.150.000 $ 4.664.000

DEBE

HABER

$ 19.140.000 $ 19.140.000

2. ENERO 16 La empresa consigna en el Banco lo recibido de la venta anterior. Según RC y NC CODIGO

CUENTA

111005.01

Banco de Bogotá

110505.01

Caja General

DEBE

HABER

$ 32.385.650 $ 32.385.650

3. ENERO 17 La empresa compra a FIRD LTDA (Autorretenedor), Según FC 9010, a crédito.  25 Lavadoras 11 pies a $ 720.000 c/u: $ 18.000.000  20 Licuadoras a $ 140.000 c/u: $ 2.800.000

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

143536.01

Compra de Electrodomésticos

240801.01

IVA Descontable

220505.01

FIRD LTDA

$ 20.800.000 $ 3.328.000 $24.128.000

4. ENERO 24 La empresa vende a crédito a ELECTROMUNDO LTDA (GC Autorretenedor) según FV 0006 lo siguiente:  10 Lavadoras de 11 pies a $ 1.150.000 c/u: $ 11.500.000  15 Licuadoras a $ 205.000 c/u: $ 3.075.000 HABER CODIGO CUENTA DEBE 130505.01

ELECTROMUNDO LTDA

135515.01

Retención en la fuente

413536.01

Venta de Electrodomésticos

240802.01

IVA Descontable

CODIGO

CUENTA

613536.01

Costo Venta de Electrodomésticos

143505.01

Mercancía No Fabricada

$ 16.542.625 $ 364.375 $14.575.000 $ 2.332.00

DEBE

HABER

$ 9.300.000 $ 9.300.000

5. ENERO 25 La empresa cancela la deuda pendiente a FIRD LTDA y recibe descuento del 2% por pronto pago, según CE 0007 CH Banco de Bogotá.

CODIGO

CUENTA

220505.01

FIRD LTDA

421040.01

Descuentos Comerciales Condici

111005.01

Banco de Bogotá

DEBE

HABER

$ 24.128.000 $ 482.560 $ 23.645.440

6. ENERO 26 La empresa recibe el pago de la FV 0006 y concede descuento del 1% por pronto pago.

CODIGO

CUENTA

110505.01

Caja General

530535.01

Descuentos Comerciales Condici

130505.01

ELECTROMUNDO LTDA

DEBE

HABER

$ 15.990.604 $ 161.531 $ 16.152.125

7. ENERO 26 La empresa consigna en el banco lo recibido de la venta anterior. Según RC y NC. CODIGO

CUENTA

111005.01

Banco Bogotá

110505.01

Caja General

DEBE

HABER

$ 15.990.604

8. ENERO 29 La empresa efectúa los siguientes pagos:  Energía Eléctrica: $ 210.000 Según CE 0008 y CH.  Acueducto y Alcantarillado: $ 90.000 según CE 0009 y CH.  Servicio de Teléfono: $ 174.000 según CE 0010 y CH.

$ 15.990.604

CODIGO

CUENTA

513530.01

Energía Eléctrica

513525.01

Acueducto y Alcantarillado

513535.01

Servicio de Teléfono

111005.01

Banco de Bogotá

DEBE

HABER

$ 210.000 $ 90.000 $ 174.000 $ 474.000

9. ENERO 29 La empresa cancela servicio de arrendamiento por $ 980.000, a la arrendadora BUENA CASA. RF 3.5%.

CODIGO

CUENTA

DEBE

512010.01

Arrendamiento Local

$ 980.000

240801.01

IVA Descontable

$ 156.800

236530.01

Retención Arrendamiento

111005.01

Banco de Bogotá

HABER

$ 34.300 $ 1.102.500

10. ENERO 30 La empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según CE 0011, CH Recibo de reembolso de caja menor.

Por caja menor se efectuaron los siguientes pagos:    

ENERO 5, compra de elementos de aseo por $ 250.000 A SUPER MAX LTDA. ENERO 15, compra de elementos de cafetería por $ 200.000, a CENTRAL LTDA. ENERO 25, compra útiles de oficina por $ 450.000 a PAPELERIA MUNDO. ENERO 30, cancela fotocopias por $ 150.000 FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.

CODIGO

CUENTA

DEBE

519525.01

Elementos de Aseo

$ 250.000

519525.02

Elementos de CafeterĂ­a

$ 200.000

519530.01

Ăštiles de Oficina

$ 450.000

519530.02

Fotocopias

$ 150.000

111005.01

Banco de BogotĂĄ

HABER

$ 1.050.000

REEMBOLSO CODIGO

CUENTA

110510.01

Caja Menor

111005.01

Banco BogotĂĄ

DEBE

HABER

$ 1.050.000 $ 1.050.000

11. ENERO 30 La empresa cancela la primera cuota del prĂŠstamo al Banco BogotĂĄ, segĂşn CE 0012, CH.

Calculo de la Cuota: đ?‘Ş=

(10.000.000 ) đ?&#x;”

đ?‘Ş = 1.666.667 X 1.2%= $ 20.000

Pago de la Cuota: CODIGO

CUENTA

210510.01

Pagarés

530520.01

Intereses

111005.01

Banco de Bogotá

HABER

DEBE $ 1.666.667 $ 20.000

$ 1.686.667

ACTIVIDAD 5.

NOMBRE DEL EMPLEADO

SUELDO BASICO

RECARGOS

EMPLEADO 1

$ 2.500.000

EMPLEADO 2

$ 1.700.000 Trabajo 1 Dominical

EMPLEADO 3

$ 644.350 Trabajo 2 HED

EMPLEADO 4

$ 644.350

EMPLEADO 5

$ 644.350

EMPLEADO 6

$ 644.350

NOMINA No. NOMBRE S.BASICO DÍAS 1 EMPLEADO 1 $ 2.500.000 30 2 EMPLEADO 2 $ 1.700.000 30 3 EMPLEADO 3 $ 644.350 30 4 EMPLEADO 4 $ 644.350 30 5 EMPLEADO 5 $ 644.350 30 6 EMPLEADO 6 $ 644.350 30 TOTALES

BÁSICO $ 2.500.000 $ 1.700.000 $ 644.350 $ 644.350 $ 644.350 $ 644.350 $ 6.777.400

AUX. T HORAS EX. T. DEVENGADO 0 $0 $ 2.500.000 0 $ 99.162 $ 1.799.162 $ 74.000 $ 6.713 $ 725.063 $ 74.000 $0 $ 718.350 $ 74.000 $0 $ 718.350 $ 74.000 $0 $ 718.350 $ 296.000 $ 105.875 $ 7.179.275

SALUD PENSIÓN T. DEDUCIONES NETO PAGAR $ 100.000 $ 100.000 $ 200.000 $ 2.300.000 $ 71.966 $ 71.966 $ 143.932 $ 1.655.230 $ 26.043 $ 26.043 $ 52.086 $ 672.977 $ 25.774 $ 25.774 $ 51.548 $ 666.802 $ 25.774 $ 25.774 $ 51.548 $ 666.802 $ 25.774 $ 25.774 $ 51.548 $ 666.802 $ 275.331 $ 275.331 $ 550.662 $ 6.628.613

Cancelación de la Nomina CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

510506.01

Sueldos

$ 6.777.400

510515.01

Horas Extras y Recargos

$ 105.875

510527.01

Auxilio de Transporte

$ 296.000

237005.01

Aportes EPS

$ 275.331

238030.01

Fondo de Cesantías y Pensión

$ 275.331

111005.01

Banco Bogotá

$ 6.628.613

ACTIVIDAD 6.

Información para elaborar comprobante de ajustes: 1. ENERO 30 La empresa recibe extracto bancario del Banco Bogotá con la siguiente información:  ND costo Chequera $ 300.000 Banco Bogotá.  ND comisión de cheque $ 45.000.  ND 4 x 1.000 $ 83.000.

CODIGO

CUENTA

DEBE

530505.01

Costo Chequera

530515.01

Comisión de Cheques

$ 45.000

530505.01

Impuesto 4 x 1000

$ 83.000

111005.01

Banco de Bogotá

HABER

$ 300.000

$ 428.000

2. ENERO 30 La empresa deprecia su propiedad planta y equipó por el mes de enero utilizando el método de línea recta.

CODIGO

CUENTA

516015.01

Depreciación

159215.01

Depreciación

DEBE

HABER

$ 92.317 $ 92.317

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2015

1. ENERO 8 CHEQUE CUENTA No. 25017510-9

CHEQUE No.001 FECHA:ENERO 8

CHEQUE No. FECHA:

CUENTA No. $ 2.953.000,00

CONCEPTO:Pago de Retención en la fuente A FAVOR DE: DIAN ________________________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Dirección de Impuestos y Aduanas Ncionales. _ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Dos millones novescientos cincuenta y tres mil pesos M/cte. _________________________________________________________________________________

Consignación Suma $ 2,593,000,00 -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0001 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 08

MES 01

AÑO 2015 $ 2.953.000

Por concepto de: RETENCIÓN EN LA FUENTE La suma de: (en letras): DOS MILLONES NOVESCIENTOS CINCUENTA Y TRES MIL PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO

CUENTA

236530.01

RETENCIÓN ARRENDAMIENTO

236540.01

RETENCIÓN COMPRA

111005.01

BANCO BOGOTA

429581.01

AJUSTE AL PESO

Elaborado

Cheque Nº

DEBITOS

CREDITOS

BANCO:

Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario

$ 34.300 $ 2.219.250 $ 2.953.000 $ 550

Aprobado

Contabilizado NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

2. ENERO 9.

NOTA DE CONTABILIDAD Nº0001 DETALLE

PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $ 10,000,000

FECHA

Día 09

Mes 01

Año 2015

DEBITOS

CREDITOS

ACOMPAÑENSE SIEMPRE DOCUMJENTO DE PRUEBA CÓDIGO

CUENTA

111005,01

PARCIALES

BANCO BOGOTA

$ 9.890.000

513020,01

SEGUROS

$ 100.000

519595,01

PAPELERIA PRESTAMOS

$ 10.000

210510,01

PAGARES

Elaborado

Revisado

$ 10.000.000

Aprobado

Contabilizado

3. ENERO 9.

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0002 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 09

MES 01

AÑO 2015 VALOR: $ 420.000

Pagado a:BANCO BOGOTA Por concepto de: APERTURA DE CUENTA La suma de: (en letras): CUATROSCIENTOS VEINTE MIL PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO 112010.01 111005,01

Cheque Nº

CUENTA

DEBITOS

CUENTA CREDISERVIR

$ 420.000

BANCO BOGOTA

Elaborado

Aprobado

BANCO:

CREDITOS Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario $ 420.000

Contabilizado NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

CUENTA No. 25017510-9

CHEQUE No.002

CHEQUE No. FECHA:

FECHA:ENERO 9

CUENTA No. $ 420.000,00

CONCEPTO:Apertura de Cuenta A FAVOR DE: CREDISERVIR ________________________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: CREDISERVIR _ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Cuatroscientos veinte mil pesos M/cte. _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

$ 420.000

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

NOTA DE CONTABILIDAD Nº0002 DETALLE

Apertura de cuenta de ahorros en CREDISERVIR

FECHA

Día 09

Mes 01

Año 2015

DEBITOS

CREDITOS

ACOMPAÑENSE SIEMPRE DOCUMJENTO DE PRUEBA CÓDIGO

CUENTA

112010.01

PARCIALES

CUENTA DE AHORROS

111005,01

$ 420.000

BANCO BOGOTA

Elaborado

Revisado

$ 420.000

Aprobado

Contabilizado

4. ENERO 9.

NOTA DE CONTABILIDAD Nº0003 DETALLE

FORMULARIO DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

FECHA

Día

09

Mes 01

Año 2015

DEBITOS

CREDITOS

ACOMPAÑENSE SIEMPRE DOCUMJENTO DE PRUEBA CÓDIGO

CUENTA

PARCIALES

240801,01

IVA GENERADO

$ 24.045.760

135530,01

IMPUESTOS DESCONTABLES

$ 5.540.000

240802,01

IVA DESCONTABLE

$ 29.585.600

429581,01

Elaborado

$ 160

Revisado

Aprobado

Contabilizado

5. ENERO 10.

NOTA DE CONTABILIDAD Nº0004 DETALLE

PRESTAMO DE CREDISERVIR POR $ 3,000,000 A TRES

FECHA

Día 10

Mes 01

Año 2015

DEBITOS

CREDITOS

MESES DE PLAZO INTERESES MENSUALES 1,4%.

ACOMPAÑENSE SIEMPRE DOCUMJENTO DE PRUEBA CÓDIGO

CUENTA

PARCIALES

110505,01

CAJA GENERAL

$ 2.965.000

513005,01

MANEJO SEGUROS

$ 30.000

519595,01

PAPELERIA

$ 5.000

219525,01

COOPERATIVA CREDISERVIR

Elaborado

Revisado

$ 3.000.000

Aprobado

Contabilizado

6. ENERO 12.

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0003 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 12

MES 01

AÑO 2015 VALOR: $ 1.000.000

Pagado a:SEGUROS BOLIVAR Por concepto de: CEDULA DE CAPITALIZACIÓN La suma de: (en letras): UN MILLON DE PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO 112005.01 111005,01

Elaborado

CUENTA

DEBITOS

CEDULA DE CAPITALIZACIÓN

$ 1.000.000

BANCO BOGOTA

Aprobado

Cheque Nº CREDITOS

BANCO:

Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario $ 1.000.000

Contabilizado NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

7. ENERO 13.

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0004 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 12

MES 01

AÑO 2015 $ 10.000.000

Por concepto de: ACCIONES SOCIEDAD ÉXITO La suma de: (en letras): DIEZ MILLONES DE PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO

Cheque Nº

CUENTA

DEBITOS

120535.01

ACCIONES ÉXITO

$ 10.000.000

111005.01

BANCO BOGOTA

Elaborado

Aprobado

CREDITOS

BANCO:

Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario $ 10.000.000

Contabilizado NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

CUENTA No. 25017510-9

CHEQUE No.003 FECHA:ENERO 12

CHEQUE No.003 FECHA:12 ENERO 2015

CUENTA No. $ 10.000.000,00

CONCEPTO:COMPRA DE ACCIONES A FAVOR DE: SOCIEDAD ÉXITO ________________________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: SOCIEDAD EXITO _ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: DIEZ MILLONES DE PESOS M/CTE _________________________________________________________________________________

Consignación Suma $ 10.000.000 -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

8. ENERO 13.

FACTURA DE VENTA Nº 0004 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA: 13 MES 01 AÑO 2015

VALOR:$ 166.827.760

Vendido a:GLOBAL LTDA

Nit. 56894145-2

Direccion:CARRERA 20 N° 2-50

Telefono:311589754

Ref. Producto

descripcion articulo o servicio

vr. Unitario

cantidad

IVA %

Valor

VALOR TOTAL

245675

LICUADORAS

$ 255.000

60

16%

$ 40.800

$ 15.300.000

245678

LAVADORAS

$ 1.270.000

63

16%

$ 203.200

$ 80.010.000

245679

HORNOS

$ 287.000

50

16%

$ 45.920

$ 14.350.000

245680

NEVERAS

$ 1.350.000

30

16%

$ 216.000

$ 40.500.000

$ 505.920

$ 150.160.000

VALORES TOTALES DE LA OPERACIÓN

VALOR IVA

VALOR TOTAL EN LETRAS: observaciones

FIRMA DEL COMPRADOR

NIT.

9. ENERO 14.

IVA

RECIBO DE CAJA No.

1

Recibido de: GLOBAL LTDA Ciudad: OCAÑA Dirección: CARRERA 20 N° 2-59 La suma (en letas): CIENTO SESENTA MILLONES CIENTO CINCUENTA Y CUATRO MIL SEISCIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE. Por concepto de: PAGO DE LA FACTURA DE VENTA 0004 Cheque No.

3 Banco:

BOGOTA

Sucursal:

Efectivo:

CODIGO

CUENTAS

DEBITOS

110505.01

CAJA GENERAL

$ 160.154.650

530505.01

DESCUENTOS COMERCIALES

$ 6.673.110

130505.01

GLOBAL LTDA

Bauchers:

CREDITOS

Cajero:

$ 166.827.760

Firma y Sello.

Cédula: No:

Nit:

10. ENERO 14.

NOTA DE CONTABILIDAD Nº0006 DETALLE

CONSIGNACION DEL DINERO DE LA VENTA DE LA

FECHA

Día 14

Mes 01

Año 2015

DEBITOS

CREDITOS

FV 0004

ACOMPAÑENSE SIEMPRE DOCUMJENTO DE PRUEBA CÓDIGO

CUENTA

111005,01 110505.01

Elaborado

PARCIALES

BANCO BOGOTA

$ 160.154.650

CAJA GENERAL

Revisado

$ 160.154.650

Aprobado

Contabilizado

11. ENERO 14.

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0005 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 14

MES 01

AÑO 2015 $ 234.000

Por concepto de: CANCELACIÓN DE TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS La suma de: (en letras): DOSCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO

CUENTA

513550.01 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 236525.01

RETENCIÓN FUENTE SERVICIOS

111005.01

BANCO BOGOTA

Elaborado

Aprobado

Cheque Nº

DEBITOS

CREDITOS

BANCO:

Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario

$ 234.000 $ 2.340 $ 231.660

Contabilizado NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

CUENTA No. 25017510-9

CHEQUE No.004

CHEQUE No.004 FECHA:14 ENERO 2015

FECHA:ENERO 14

CUENTA No. $ 234.000,00

CONCEPTO:PAGO DE TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS A FAVOR DE: COOTRANSREGIONAL Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: COOTRANS REGIONAL _ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: DOSCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL PESOS M/CTE _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

$ 234.000

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

12. ENERO 14.

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0006 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 14

MES 01

AÑO 2015 $ 980.000

Por concepto de: MARIO CARVAJAL La suma de: (en letras): NOVESCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO

CUENTA

513510.01

SERVICIOS TEMPORALES

236525.01

RETENCION FUENTE SERVICIOS

111005.01

BANCO BOGOTA

Elaborado

Aprobado

Cheque Nº

DEBITOS

CREDITOS

BANCO:

Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario

$ 980.000 $ 9.800 $ 970.200

Contabilizado NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

CUENTA No. 25017510-9

CHEQUE No.005

CHEQUE No.005 FECHA:14 ENERO 2015

FECHA:ENERO 14

CUENTA No. $ 980.000,00

CONCEPTO:PAGO DE SERVICIOS TEMPORALES A FAVOR DE: MARIO CARVAJAL Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: MARIO CARVAJAL _ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: NOVESCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE _________________________________________________________________________________

Consignación Suma

$ 980.000

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

13. ENERO 14.

FACTURA DE VENTA Nº 9590 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA: 14 MES 01 AÑO 2015

VALOR:$ 21.723.900

Vendido a:EL CENTRO DEL ELECTRODOMESTICO

Nit. 800930145-7

Direccion:CARRERA 19 N° 5-265

Telefono:311589756

Ref. Producto

IVA

VALOR TOTAL

descripcion articulo o servicio

vr. Unitario

cantidad

245678

LICUADORAS

$ 170.000

30

16%

$ 27.200

245678

LAVADORAS

$ 702.000

20

16%

$ 112.320

$ 14.040.000

$ 139.520

$ 19.140.000

VALORES TOTALES DE LA OPERACIÓN

VALOR IVA

%

IVA

Valor

$ 5.100.000

VALOR TOTAL EN LETRAS:VEINTIUN MILLONES SETESCIENTOS VEINTITRES MIL NOVESCIENTOS PESOS M/CTE observaciones

FIRMA DEL COMPRADOR

NIT.

14. ENERO 15.

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0007 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 15

MES 01

AÑO 2015 $ 21.723.900

Por concepto de: CANCELACIÓN DE LA FV 9590.

La suma de: (en letras): VEINTI UN MILLONES SETESIENTOS VEINTI TRES NOVESCIENTOS PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO

Cheque Nº

CUENTA

DEBITOS

220505.01

CREDIHOGAR LTDA

$ 21.723.900

111005.01

BANCO BOGOTA

Elaborado

Aprobado

CREDITOS

BANCO:

Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario $ 21.723.900

Contabilizado NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

CUENTA No. 25017510-9

CHEQUE No.006

CHEQUE No.006 FECHA:15 ENERO 2015

FECHA:ENERO 15

CUENTA No. $ 21.723.900,00

CONCEPTO:CANCELACIÓN FV 9590 A FAVOR DE: CREDIHOGAR LTDA Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: CREDIHOGAR LTDA. _ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTIUN MILLON SETESCIENTOS VEINTITRES MIL NOVESCIENTOS PESOS M/CTE.

Consignación Suma $ 21.723.900 -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2015

1. ENERO 16.

FACTURA DE VENTA Nº 0005 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA: 16 MES 01 AÑO 2015

VALOR:$ 32.385.650

Vendido a:MARQUEZ LTDA

Nit. 800930145-7

Direccion:CARRERA 19 N° 5-265

Telefono:311589756

Ref. Producto

descripcion articulo o servicio

vr. Unitario

cantidad

IVA %

Valor

VALOR TOTAL

245678

LICUADORAS

$ 205.000

30

16%

$ 32.800

245678

LAVADORAS

$ 1.150.000

20

16%

$ 184.000

$ 23.000.000

$ 216.800

$ 29.150.000

VALORES TOTALES DE LA OPERACIÓN

VALOR IVA

VALOR TOTAL EN LETRAS: observaciones

FIRMA DEL COMPRADOR

NIT.

IVA

$ 6.150.000

2. ENERO 16.

Comprobante de Consignación Efectivo y Cheque Bancos Locales Consingacion a:

Cuenta Corriente:

ciudad:Ocaña

cuenta de ahorros: 2015

1

16

Cuenta Número:125698-5 nombre de la cuenta:EL CENTRO DEL ELECTRODOMESTICO EFECTIVO $ 32.385.650 COD. BANCO

Nº CUENTA DEL CHEQUE

VALOR

Espacio para timbre maquina registradora

CANTIDAD DE CHEQUES

SUMA CHEQUES

TOTAL CONSIGNACION

$ $ 32.385.650

SIRVASE ANOTAR EL NUM ERO DE SU CUETNA AL RESPALDO DE CADA CHEQUE. FAVOR VERIFICAR QUE EL VALOR REGISTRADO SEA IGUAL AL ENTREGADO POR USTED. ESTE RECIBO SOLO ES VALIDO CON EL TIM BRE DE LA M AQUINA O LA FIRM A Y SELLO DEL CAJERO.

3. ENERO 17.

NOMBRE DEL DEPOSITANTE

TELEFONO

FACTURA DE COMPRA Nº 9010 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA: 17 MES 01 AÑO 2015

VALOR:$ 24.128.000

Comprado a:FIRD LTDA

Nit. 800930145-7

Direccion:CARRERA 19 N° 5-265

Telefono:311589756

Ref. Producto

IVA

VALOR TOTAL

descripcion articulo o servicio

vr. Unitario

cantidad

245678

LICUADORAS

$ 140.000

20

16%

$ 22.400

245678

LAVADORAS

$ 720.000

25

16%

$ 115.200

$ 18.000.000

$ 137.600

$ 20.800.000

VALORES TOTALES DE LA OPERACIÓN

VALOR IVA

%

IVA

Valor

$ 2.800.000

VALOR TOTAL EN LETRAS:VEINTIUN MILLONES SETESCIENTOS VEINTITRES MIL NOVESCIENTOS PESOS M/CTE observaciones

FIRMA DEL COMPRADOR

NIT.

4. ENERO 24.

FACTURA DE VENTA Nº 0006 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA: 24 MES 01 AÑO 2015

VALOR:$ 16.542.625

Vende a:ELECTROMUNDO LTDA.

Nit. 800930145-7

Direccion:CARRERA 19 N° 5-265

Telefono:311589756

Ref. Producto

descripcion articulo o servicio

vr. Unitario

cantidad

IVA %

VALOR TOTAL

Valor

245678

LICUADORAS

$ 205.000

15

16%

$ 32.800

245678

LAVADORAS

$ 1.150.000

10

16%

$ 184.000

$ 11.500.000

$ 216.800

$ 14.575.000

VALORES TOTALES DE LA OPERACIÓN

VALOR IVA

IVA

$ 3.075.000

VALOR TOTAL EN LETRAS:VEINTIUN MILLONES SETESCIENTOS VEINTITRES MIL NOVESCIENTOS PESOS M/CTE observaciones

FIRMA DEL COMPRADOR

NIT.

5. ENERO 25.

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0008 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 25

MES 01

AÑO 2015 $ 24.128.000

Por concepto de: CANCELACIÓN DE LA DEUDA PENDIENTE A FIRD LTDA. La suma de: (en letras): VEINTICUATRO MILLONES CIENTO VEINTI OCHO MIL PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO

CUENTA

DEBITOS

220505.01

FIRD LTDA

$ 24.128.000

421040.01

DESCUENTOS COMERCIALES

111005.01

BANCO BOGOTA

Elaborado

Aprobado

Cheque Nº CREDITOS

BANCO:

Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario $ 482.560 $ 23.645.440

Contabilizado NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

CUENTA No. 25017510-9

CHEQUE No.007

CHEQUE No.007 FECHA:25 ENERO 2015

FECHA:ENERO 25

CUENTA No. $ 24.128.000,00

CONCEPTO:CANCELACIÓN

PÁGUESE A LA ORDEN DE: FIRD LTDA. _ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: VEINTICUATRO MILLONES CIENTO VEINTIOCHO MIL PESOS M/CTE

FIRD LTDA A FAVOR DE: FIRD LTDA Saldo anterior Consignación Suma $ 24.128.000 -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

6. ENERO 26.

COMPROBANTE DE INGRESO Nº0002 Ciudad:Ocaña

FECHA:

DIA: 26

MES: 01

AÑO: 2015 VALOR: $16.152.125

Recibido de:ELECTRO MUNDO LTDA. Direccion:CALLE 8 N° 11-11 Por concepto de: PAGO DE LA FV OOO6 DE ELECTROMUNDO LTDA. La suma de: (en letras): DIEZ Y SEIES MILLONES CIENTO CINCUENTA Y DOS MIL CIENTO VEINTICINCO MIL PESOS M/CTE.

IMPUTACION CÓDIGO

Cheque Nº

CUENTA

DEBITOS

110505.01

CAJA GENERAL

$ 15.990.604

530535.01

DESCUENTOS COMERCIALES

130505.01

ELECTROMUNDO LTDA

Elaborado

Aprobado

CREDITOS

CUENTA Nº OBSERVACIONES:

$ 161.531 $ 16.152.125 BENEFICIARIO

Contabilizado

NIT:

BANCO Efectivo:

7. ENERO 26.

Comprobante de Consignación Efectivo y Cheque Bancos Locales Consingacion a:

Cuenta Corriente:

ciudad:Ocaña

cuenta de ahorros: 2015

1

26

Cuenta Número:125698-5 nombre de la cuenta:EL CENTRO DEL ELECTRODOMESTICO EFECTIVO $ 15.990.604 COD. BANCO

Nº CUENTA DEL CHEQUE

VALOR

Espacio para timbre maquina registradora

CANTIDAD DE CHEQUES

SUMA CHEQUES

TOTAL CONSIGNACION

$ $ 15.990.604

SIRVASE ANOTAR EL NUM ERO DE SU CUETNA AL RESPALDO DE CADA CHEQUE. FAVOR VERIFICAR QUE EL VALOR REGISTRADO SEA IGUAL AL ENTREGADO POR USTED. ESTE RECIBO SOLO ES VALIDO CON EL TIM BRE DE LA M AQUINA O LA FIRM A Y SELLO DEL CAJERO.

NOMBRE DEL DEPOSITANTE

TELEFONO

NOTA DE CONTABILIDAD Nº0007 DETALLE

CONSIGNACION DEL DINERO DE LA VENTA A

FECHA

Día 26

Mes 01

Año 2015

DEBITOS

CREDITOS

ELECTROMUNDO LTDA

ACOMPAÑENSE SIEMPRE DOCUMJENTO DE PRUEBA CÓDIGO

CUENTA

111005,01

PARCIALES

BANCO BOGOTA

110505.01

$ 15.990.604

CAJA GENERAL

Elaborado

Revisado

$ 15.990.604

Aprobado

Contabilizado

8. ENERO 29.

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0009 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 29

MES 01

AÑO 2015 $ 474.000

Por concepto de: CANCELACIÓN DE SERVICIOS PUBLICOS. La suma de: (en letras): CUATROSCIENTOS SETENTA Y CUATRO MIL PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO

CUENTA

513530.01

ENERGIA ELECTRICA

513525.01

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

513535.01

SERVICIO DE TELEFONO

111005.01

BANCO BOGOTA

Elaborado

Aprobado

DEBITOS

Cheque Nº CREDITOS

BANCO:

Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario

$ 210.000 $ 90.000 $ 174.000 $ 474.000 Contabilizado

NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

CUENTA No. 25017510-9

CHEQUE No.008

CHEQUE No.008 FECHA:29 ENERO 2015

FECHA:ENERO 29

CUENTA No. $ 474.000,00

CONCEPTO: PAGO SERVICIOS PUBLICOS A FAVOR DE: SERVICIOS PUBLICOS

PÁGUESE A LA ORDEN DE: SERVICIOS PUBLICOS _ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: CUATROSCIENTOS SETENTA Y CUATRO MIL PESOS M/CTE

Saldo anterior Consignación

$ 474.000

Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

9. ENERO 29.

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0010 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 29

MES 01

AÑO 2015 $ 1.102.500

Por concepto de: CANCELACION DE ARRENDAMIENTO A ARRENDADORA BUENA CASA. La suma de: (en letras): UN MILLON CIENTO DOS MIL QUINIENTOS PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO

CUENTA

DEBITOS

512010.01

ARRENDAMIENTO LOCAL

$ 980.000

240801.01

IVA DESCONTABLE

$ 156.800

236530.01

RETENCION ARRENDAMIENTO

111005.01

BANCO BOGOTA

Elaborado

Aprobado

Cheque Nº CREDITOS

BANCO:

Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario $ 34.300 $ 1.102.500

Contabilizado NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

10. ENERO 30.

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0011 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 30

MES 01

AÑO 2015 $ 1.050.000

Por concepto de: REEMBOLSO DE CAJA MENOR La suma de: (en letras): UN MILLON CINCUENTA MIL PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO

CUENTA

519525.01

Cheque Nº

DEBITOS

ELEMENTOS DE ASEO

$ 250.000

519525.02

CAFETERIA

$ 200.000

579530.01

UTILES DE OFICINA

$ 450.000

519530.02

FOTOCOPIAS

$ 150.000

111005.01

BANCO BOGOTA

Elaborado

Aprobado

CREDITOS

BANCO:

Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario

$ 1.050.000 Contabilizado NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

CUENTA No. 25017510-9

CHEQUE No.009

CHEQUE No.009 FECHA:30 ENERO 2015

FECHA:ENERO 30

CUENTA No. $ 1.050.000,00

CONCEPTO: REEMBOLSO DE CAJA MENOR A FAVOR DE: CAJA MENOR

PÁGUESE A LA ORDEN DE: REEMBOLSO DE CAJA MENOR _ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: UN MILLON CINCUENTA MIL PESOS M/CTE

Saldo anterior Consignación Suma

$ 1.050.000

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

11. ENERO 30.

COMPROBANTE DE EGRESO N° 0012 Ciudad:OCAÑA

FECHA:

DIA 30

MES 01

AÑO 2015 $ 1.686.667

Por concepto de: CANCELACION DE LA CUOTA DEL PRESTAMO. La suma de: (en letras): UN MILLON SEISCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS SESENTA Y SIETE MIL PESOS M/CTE.

CONTABILIZACION CÓDIGO

CUENTA

210510.01

PAGARES INTERESES

111005.01

BANCO BOGOTA

Aprobado

CREDITOS

BANCO:

Sucursal

Efectivo:

firma y sello del beneficiario

$ 1.666.667

530520.01

Elaborado

Cheque Nº

DEBITOS $ 20.000

$ 1.686.667

Contabilizado NIT: FECHA DE RECIBIDO

D

M

A

CUENTA No. 25017510-9

CHEQUE No.010

CHEQUE No.010 FECHA:30 ENERO 2015

FECHA:ENERO 30

CUENTA No. $ 1.686.667,00

CONCEPTO: PAGO DE LA CUOTA A FAVOR DE: BANCO BOGOTA Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: PAGO DE LA PRIMERA CUOTA _ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: UN MILLON SEISCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS SESENTA Y SIETE MIL PESOS M/CTE.

Consignación Suma

$ 1.686.667

-este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

KARDEX

Control de Existencias en el Inventario

FECHA

Producto

cantidad maxima

cantidad mínima

Método

LAVADORAS

Reglamento de la empresa

Reglamento de la empresa

Promedio ponderado

DETALLE

ENTRADAS

CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO

14-ene-15 compras 16-ene-15 ventas 17-ene-15 compras 24-ene-15 ventas

Costos

9590

SALIDAS VR. TOTAL

VR. TOTAL

20 $ 702.000,00 $ 14.040.000,00

5 9010

CANTIDAD VR. UNITARIO

SALDOS

20 $ 702.000,00 $ 14.040.000,00

-

$

-

25 $ 720.000,00 $ 18.000.000,00 10 $ 720.000,00 $ 7.200.000,00

$ 32.040.000,00

TOTAL

20 $ 702.000,00 $ 14.040.000,00

25 $ 720.000,00 $ 18.000.000,00

6

CANTIDAD VR. UNITARIO

$ 21.240.000,00

15 $ 720.000,00 $ 10.800.000,00

Control de Existencias en el Inventario

FECHA

Producto

cantidad maxima

cantidad mínima

Método

LICUADORAS

Reglamento de la empresa

Reglamento de la empresa

Promedio ponderado

DETALLE

ENTRADAS

CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO

14-ene-15 compras 16-ene-15 ventas 17-ene-15 compras 24-ene-15 ventas

9590

SALIDAS VR. TOTAL

CANTIDAD VR. UNITARIO

30 $ 170.000,00 $

5.100.000,00

20 $ 140.000,00 $

2.800.000,00

5 9010

SALDOS VR. TOTAL

$

-

$

-

20 $ 140.000,00 $ 2.800.000,00 15 $ 140.000,00 $ 2.100.000,00

Costos

TOTAL

30 $ 170.000,00 $ 5.100.000,00 30 $ 170.000,00 $ 5.100.000,00

6

CANTIDAD VR. UNITARIO

7.900.000,00

5 $ 140.000,00 $

700.000,00

$ 7.200.000,00

NOMINA

NOMINA No. NOMBRE 1 EMPLEADO 1 2 EMPLEADO 2 3 EMPLEADO 3 4 EMPLEADO 4 5 EMPLEADO 5 6 EMPLEADO 6 TOTALES

S.BASICO DÍAS $ 2.500.000 30 $ 1.700.000 30 $ 644.350 30 $ 644.350 30 $ 644.350 30 $ 644.350 30

BÁSICO $ 2.500.000 $ 1.700.000 $ 644.350 $ 644.350 $ 644.350 $ 644.350 $ 6.777.400

AUX. T HORAS EX. T. DEVENGADO SALUD PENSIÓN T. DEDUCIONES NETO PAGAR 0 $ 0 $ 2.500.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 200.000 $ 2.300.000 0 $ 99.162 $ 1.799.162 $ 71.966 $ 71.966 $ 143.932 $ 1.655.230 $ 74.000 $ 6.713 $ 725.063 $ 26.043 $ 26.043 $ 52.086 $ 672.977 $ 74.000 $ 0 $ 718.350 $ 25.774 $ 25.774 $ 51.548 $ 666.802 $ 74.000 $ 0 $ 718.350 $ 25.774 $ 25.774 $ 51.548 $ 666.802 $ 74.000 $ 0 $ 718.350 $ 25.774 $ 25.774 $ 51.548 $ 666.802 $ 296.000 $ 105.875 $ 7.179.275 $ 275.331 $ 275.331 $ 550.662 $ 6.628.613

FORMULARIO DE IVA

1. año

2

0

1

5

3. Periodo

0

300

Privada

Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA 4. Número de formularo

6

Colombia U n compromis o que no podemos evadir 1

L ea Cuidadosamente las instrucciones

Datos del declarante

5. Número de Identificaciín T ributaria (NIT )

6. DV

7. Primer apellido

8. S egundo apellido

9. Primer nombre

7

CHINCHIL L A

S ANCHE Z

NOR E L YS

8 6 0 3 8 2 4 9 7

10. Otros nombres

11. Razón s ocial

12. Cod Direccion s eccional

OCA HOGAR L T DA.

7

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x".

Cuatrimes tral

Anual

27

Por operaciones gravadas a la tarifa general

28

A.I.U por operaciones gravadas (B as e Gravable es pecial)

29

Por exportacion de bienes

30

Por exportacion de s ervicios

31

Por ventas a s ociedades de comercializacion internacional

32

-

Por ventas a zonas francas

33

-

Por juegos de s uerte y azar

34

-

Por operaciones exentas (Arts . 477, 478 y 481 E .T .)

35

-

Por venta de cerveza de producción nacional o importada

36

-

Por operaciones excluidas

37

-

Por operaciones no gravadas

38

-

T otal Ingres os brutos (s ume 27 a 38)

39

Devoluciones en ventas anuladas , res cindidas o res ueltas

40

T otal Ingres os netos recibidos durante el periodo (39-40)

41

44

De bienes no gravados

45

De bienes excluidos , exentos y no gravados provenientes de Z onas F rancas De s ervicios

46 47 48

De bienes gravados a la tarifa general

49

De s ervicios gravados a la tarifa del 5%

50

De s ervicios gravados a la tarifa general

51

De bienes y s ervicios excluidos , exentos y no gravados

52

T otal Compras e importaciones brutas (S ume 42 a 52)

53

Devoluciones en compras anuladas , res cindidas o res ueltas en es te 54 periodo

Impues to generado

L iquidación privada

T otal compras netas realizadas durante el perí odo (53 - 54)

55

A la tarifa del 5%

56

A la tarifa general

57

S obre AIU en operaciones gravadas (B as e gravable es pecial)

58

E n juegos de s uerte y azar

59

E n venta de cerveza de producción nacional o importada

60

95. No. Identificación s ignatario.

0

981. Cód R epres entación

96.

DV

149.130.000

Impues to generado

184.910.000

184.910.000

183.754.000

E n retiro de inventario para activos fijos , cons umo, mues tras gratis o donaciones IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas , res cindidas o res ueltas T otal impues to generado por operaciones gravadas (S ume 56 a 62)

185.000

63

24.046.000

64

-

Por importaciones gravadas a la tarifa general

65

-

De bienes y s ervicios gravados provenientes de Z onas F rancas Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% Por compras de bienes gravados a la tarifa general Por s ervicios gravados a la tarifa del 5%

66

-

67

-

68

29.586.000

69

Por s ervicios gravados a la tarifa general T otal impues to pagado o facturado (S ume 64 a 70) IVA retenido en operaciones con ré gimen s implificado IVA retenido por s ervicios pres tados en Colombia por no domiciliados o no res identes IVA res ultante por devoluciones en ventas anuladas , res cindidas o res ueltas IVA des contable por Impues to Nacional a la gas olina y al ACPM Ajus te impues tos des contables (pé rdidas , hurto o cas tigo de inventarios ) T otal Impues tos des contables (71 + 72 + 73 + 74 + 75 - 76) S aldo a pagar por el perí odo fis cal (63 - 77, s i el res ultado es menor a cero es criba 0) S aldo a favor del perí odo fis cal (77 - 63, s i el res ultado es menor a cero es criba 0)

70

S aldo a favor del perí odo fis cal anterior

80

-

71

29.586.000

72

-

73

-

74 75 76

-

77

29.586.000

78

-

79

5.540.000

R etenciones por IVA que le practicaron 81 S aldo a pagar por impues to (78 - 80 - 81 res ultado 82 es menor a cero es criba 0)

-

S anciones

-

83

S aldo acumulado s us ceptible a devolución y/o compens ación del periodo anterior pendiente de aplicar

87

T otal s aldo a favor s us ceptible de devolución y/o compens ación por es te periodo (86 + 87)

88

5.540.000

-

Que le practicaron en es te perí odo no aplicada 89

-

S aldo a favor no susceptible de solicitarse en devolución y/o compensacion (85-88-91)

23.861.000 -

-

62

Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%

Que le practicaron en perí odos anteriores , no aplicada S us ceptible de s er aplicada al s iguiente perí odo (89 +90) Des contable por ventas del perí odo Des contable perí odos anteriores s obre las ventas del perí odo

-

61

T otal s aldo a pagar por es te perí odo (78 -79 - 80 84 81 + 83, s i el res ultado es negativo es criba 0) o T otal s aldo a favor por es te perí odo (79 + 80 + 85 81 - 78 - 83, s i el res ultado es negativo es criba 0) S aldo s us ceptible a devolución y/o 86 compens ación en es te periodo

-

1.156.000

Impues to des contable

149.130.000

L iquidación privada (Continuación)

De bienes y s ervicios gravados provenientes de Z onas F rancas

-

E xces o des contable

43

149.130.000

R etención de IVA

42

De bienes gravados a la tarifa general

-

Control de saldos

De bienes gravados a la tarifa del 5%

De bienes gravados a la tarifa del 5% Nacionales

Compras

B imes tral

26. No. F ormulario anterior

Por operaciones gravadas al 5%

Importaciones

Ingres os

S i es una corrección indique: 25.Código

-

90 91

-

92 93

-

94

5.540.000

997. E s pacio exclus ivo para el s ello de la entidad recaudadora (F echa E fectiva de la trans acción)

980. P ago T otal

$

-

F irma del declarante o de quien lo repres enta 996. E s pacio para el Autoadhes ivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o R evis or F is cal F irma R evis or F is cal o Contador

994. Con S alvedades Coloque el timbre de la maquina regis tradora al dors o de es te formulario

983. No. T arjeta Profes ional

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Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente 1. año

2

0

1

4

3. Periodo

1

2 4. Número de formularo

Colombia Un compromis o que no podemos evadir L ea Cuidados amente las ins trucciones

1

Datos del declarante

5. Número de Identificaciín T ributaria (NIT )

5

6

6. DV

7. Primer apellido

8. Segundo apellido

9. Primer nombre

7

CHINCHIL L A

S ANCHE Z

NOR E L YS

8 6 0 3 8 2 4 9 7 11. Razón s ocial

12. Cod Direccion s eccional

7 26. No. F ormulario anterior

-

Pagos o abonos en cuenta a trabajadores por cuenta propia

29

Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no pertenecen a la categoría de empleados

30

Honorarios y comisiones

31

Servicios

32

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

33

Compras

34

Dividendos y participaciones

35

Rendimientos financieros

36

Transacciones con tarjetas débito y crédito

37

Contratos de construcción

38

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

39

L oterí as , rifas , apues tas y s imilares

40

Otros pagos sujetos a retención

41

Pagos a empleados sujetos a retención. (Art. 383 ET.)

42

Pagos a empleados sujetos a retención. (Art. 384 ET.)

43

Pagos a trabajadores por cuenta propia

44

Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no pertenecen a la categoría de empleados

45

Honorarios y comisiones

46

Servicios

47

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

48

Compras

49

Dividendos y participaciones

50

Rendimientos financieros

51

Transacciones con tarjetas débito y crédito

52

Contratos de construcción

53

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

54

Loterías, rifas, apuestas y similares

55

-

Otros pagos sujetos a retención

56

-

980.000 116.770.000 -

Autorretenciones

28

-

-

Enajenación de activos fijos y otras retenciones

#

Dividendos y participaciones

#

Rendimientos financieros

#

Pagos por explotación de intangibles

#

Servicios

#

Servicios técnicos, asistencia técnica, consultoría Enajenación de activos fijos y otras retenciones Dividendos y participaciones

#

Rendimientos financieros

#

Pagos por explotación de intangibles

#

Servicios

#

Servicios técnicos, asistencia técnica, consultoría

#

Ventas

#

Honorarios

#

Comisiones

#

Servicios

#

Rendimientos Financieros

#

Otros conceptos

#

-

-

-

-

# #

2.953.000 Retenciones practicadas a título de impuesto sobre las ventas (I.V.A.) 77

Por compras y/o servicios a responsables del 34.000 régimen simplificado Practicadas por servicios a no residentes o no 2.919.000 domiciliados Menos. Retenciones de períodos anteriores en exceso Total retenciones del I. V. A. (Sume 77 a 79 y reste 80)

-

-

#

A responsables del régimen común

-

-

#

Menos. Retenciones de períodos anteriores en exceso Total retenciones renta y complementarios (Sume 42 a 74 y reste 75)

Retenciones impuesto de timbre nacional

Total

27

Retenciones a titulo de renta practicadas por pagos o abonos en cuenta al exterior A páises con converion A páises sin converion vigente

A titulo de Impuesto sobre la renta y complementarios Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retención. (Art. 383 ET.) Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retención. (Art. 384 ET.)

Base sujeta a retención para pagos o abonos en cuenta.

10. Otros nombres

OCA HOGAR L T DA.

S i es una corrección indique: 25.Código

Retenciones a título de renta por pagos o abonos en cuenta.

350

Privada

78 79

-

80

-

81 82

Total retenciones (76 + 81 + 82)

83

Más: Sanciones

84

Total retenciones más sanciones (83 + 84)

85

-

2.953.000 2.953.000

Servicios Informáticos Electrónicos - Más formas de servirle 86. No. Indentificación s ignatario

87. DV. 997. E s pacio exclus ivo para el s ello de la 980. P ago T otal entidad recaudadora

981. Código R epres entación

(F echa efectiva de la trans acción)

(S ume cas illas 55 a 59) $

2.953.000

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BALANCE DE COMPROBACIÓN

LIBROS PRINCIPALES MAYOR Y BALANCES

LIBRO DIARIO

LIBROS AUXILIARES CAJA

BANCOS

CLIENTES

PROVEEDORES

RETENCION EN LA FUENTE

IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS

ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO DE 2015 BALANCE GENERAL

ESTADOS DE RESULTADOS

ANALISIS ECONOMICO DEL SECTOR DE LOS ELECTRODOMESTICOS EN COLOMBIA

NORELYS CHINCHILLA SANCHEZ 230758 YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCÓN 230757

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA OCAÑA 2015

ANALISIS ECONOMICO DEL SECTOR DE LOS ELECTRODOMESTICOS EN COLOMBIA

NORELYS CHINCHILLA SANCHEZ 230758 YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCÓN 230757

PROFESOR: ALEX MAURICIO RODRIGUEZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA OCAÑA

2015

ANALISIS ECONOMICO DEL SECTOR DE LOS ELECTRODOMESTICOS EN COLOMBIA 1. HISTORIA ECONOMICA DE COLOMBIA La historia económica colombiana se basa en cuatro principales acontecimientos: Economía Precolombina: la aparición de los españoles en América provoco un retroceso a la economía, el cual hicieron reducir la población indígena. En el siglo XV la economía de las comunidades prehispánicas en Colombia era una estructura sólida basada en la agricultura, producción de mantas, explotación de minas de esmeraldas y carbón vegetal, sal y cobre. El intercambio se realizaba por medio del trueque entre muiscas y pueblos vecinos.

La conquista y estructura económica de la nueva granada: se basa en una economía extractiva, monopolio del comercio exterior, altos impuestos y sometimiento de la mano de obras. La economía estuvo influenciada por la reducción de la población durante los años 50 siguientes al descubrimiento.

En el siglo XVII América y nuevo reino de granada prosperaban gracias a la agricultura criolla y la minería de oro que se reanimaba por la oferta creciente de esclavos y de mineros independientes.

La independencia y la economía en el siglo XIX: las guerras frenaron el desarrollo económico, la independencia hizo empobrecer a muchas colonias, luego las políticas liberales de apertura, simplificación tributaria, federalismo fiscal y fomento de la banca privada, tuvieron efectos positivos sobre el crecimiento, que se reactivó a partir de 1850 y se expandió por 35 años.

La evolución económica de 1886 a 1905 y las condiciones políticas del crecimiento: en el siglo XIX se produjeron acontecimientos significativos como cambios en la constitución, las guerras civiles que siguieron, la separación de panamá, el cual produjo altos costos económicos. A pesar de todo esto para el siglo XX se vivió un crecimiento económico gracias a las políticas monetarias y fiscales, el cual se mantuvo en un crecimiento macroeconómico suficiente para sostener ese crecimiento. http://revistaeug.ugr.es/index.php/cuadgeo/article/download/595/683 2. SECTOR GENERAL NACIONAL La economía en Colombia se basa mayormente en la producción de bienes primarios sin valor agregado, presentando de esta manera bajos niveles de desarrollo científico y tecnológico, por falta de inversión gubernamental. En el ámbito internacional se destaca por el crecimiento en la última década en la exportación de mercancías y atractivo que ofrece a la inversión extranjera.

Colombia hace parte de organizaciones y comunidades internacionales en busca de cooperación y consolidación para el desarrollo económico. http://es.wikipedia.org/wiki/economia_de_colombia.

2.1. PRINCIPALES SECTORES La economía colombiana exporta la producción de bienes primarios (14,9%) y en producción de bienes de consumo para el mercado interno (8,4%).

Colombia en el año 2012, es el tercer productor mundial de cultivo de café el cual ha sido un reconocimiento significativo a nivel internacional; en producción petrolífera ha convertido a Colombia en el cuarto productor a nivel de América latina y sexto en el continente; en minería se destaca la explotación de carbón el cual en el año 2011 llego a 85 millones de toneladas y en agricultura se destaca la floricultura y los cultivos de bananos. La economía de Colombia se basa principalmente en estos productos. http://es.wikipedia.org/wiki/economia_de_colombia.

2.2. DEUDA EXTERNA La deuda externa en Colombia ha aumentado tanto para el sector público tanto para el privado; el público ha aumentado un 116% desde el año 2003 y el privado en un 153%.

Fuente: Banco de la República, Dinero -millones de US$Dentro de la deuda contratada por el sector privado no financiero, en los últimos 73 meses el sector manufacturero ha sido objeto del 23% de los desembolsos, el de minas del 18%, el de transporte y telecomunicaciones del 13% y el de comercio y hotelería del 14%.

La pregunta importante es saber qué tan sostenible es para el país sostener en los próximos años un déficit de cuenta corriente cercano del 5% del PIB, como lo sugieren los supuestos del marco fiscal de mediano plazo que recientemente divulgo el gobierno. http://www.dinero.com/economia/articulo/analisis-sobre-nivel-deuda-externa-del-pais-2015/210824 2.3. PIB Los cuatro sectores de la economía representativos en Colombia se pueden identificar como los siguientes: El sector agropecuario La industria manufacturera El sector del comercio Y el sector financiero.

Si se suman estos cuatro sectores al PIB son responsables de aportar un porcentaje cercano al 60% del PIB. Subgerencia Cultural del Banco de la República. (2015). Productos más representativos de la economía colombiana. Recuperado de: http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/ayudadetareas/economia/productos_economia_colombian a 2.4. INVERSIÓN EXTRANJERA DIRECTA EN COLOMBIA (Primer semestre 2015).

A nivel nacional entre enero y junio de 2015 los flujos de inversión extranjera directa en Colombia, estuvieron concentrados en un 63,3% en los sectores diferentes a petróleo, el sector de minería recibió el 36,7% restante del IED. Los crecimientos sobresalientes para este semestre fueron; comercio, restaurante y hoteles con un 10,32%, agricultura, caza y pesca con un 83,8% y manufacturas con un 31,9%. http://www.inviertaencolombia.com.co/publicaciones/estadisticas-ied-en-colombia.html 2.5. TRATADOS DE LIBRE COMERCIO (TLC) Colombia ha suscrito y puesto en vigencia varios TLC como parte de la política de apertura económica; entre ellos, cabe destacar el TLC con Estados Unidos, Canadá, México, Unión Europea, Japón, Alianza del pacifico entre otros. https://es.wikipedia.org/wiki/Econom%C3%ADa_de_Colombia

3. CONDICIONES PARA LA EMPRESAS Si usted es una persona emprendedora y desea empezar una actividad empresarial lo primero que debe hacer es plasmar su idea en un proyecto, luego de ese proyecto debe tener en cuenta lo siguiente: MERCADO: Realizar un análisis de mercado con objetividad y realismo, y responder las siguientes preguntas: ¿Se encuentra dentro de un mercado de crecimiento? ¿Pertenece a un sector innovador? ¿sabe si existe mucha competencia en el mercado que se va a enfrentar?

PROBLEMÁTICA ADMINISTRATIVA: Contratos Permisos, impuestos, licencias municipales.

Seguros FINANCIACION: Este es el primer obstáculo para comenzar un proyecto empresarial y constituye un punto vital.

Se dispone de recursos propios suficientes Se debe acudir a otras fuentes de financiación como créditos y préstamos.

Después de analizado estos tres puntos importantes se debe investigar sobre debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades, es un herramienta que permite al empresario analizar la realidad de su empresa, marcas o productos, para poder tomar decisiones de futuro. Una vez realizado el estudio es necesario definir una estrategia que lleve a potenciar las fortalezas, superar las debilidades, controlar las amenazas y beneficiarse de las oportunidades. http://www.creatuempresa.org/es-ES/PasoApaso/Paginas/DecisionEmprender.aspx

4. PANORAMA SECTORIAL El sector de los electrodomésticos en Colombia está compuesto tanto por fabricantes como por importadores y comercializadores, los fabricantes cada día se ven obligados a mejorar la productividad y mantener una innovación constante.

El uso de los electrodomésticos en nuestros hogares cada día es más importante pues cada vez facilita nuestra tares diarias, el cual mejora la calidad de vida en los hogares.

En encuestas realizadas por el DANE revela que el electrodoméstico más usado es el televisor a color para el año 2012, cercano al 91%.

Haceb es una de las empresas colombiana más representativa en el sector el cual es productora y comercializadora. Las dos marcas representativas en ventas en Colombia son Haceb y Challenger.

Mabe fabrica en Colombia pero es marca originaria de Europa. http://propais.org.co/biblioteca/inteligencia/sector-electrodomesticos-en-colombia.pdf 4.1. EXPORTACIONES Tanto para los electrodomésticos nacionales e importados los colombianos para el año 2013, en la compra de artículos se basan en la calidad del producto, dejando atrás otros factores como marcas, promociones o necesidades.

Los productos más exportados en el año 2013 son los aparatos más utilizados en el hogar como los son: estufas, lavadoras, neveras, etc. Las empresas de Whirlpool, Lg, y Samsung se han instalado en diferentes países logrando estrategias productivas y comerciales el cual ofrece mejores tecnologías y calidad hacia su clientela colombiana.

Uno de los TLC que ha preocupado a los Colombianos es el realizado con Corea, ya que los insumos locales tienen un alto costo el cual incrementa el valor del producto colombiano, el cual impide competir con los productos traídos de Corea; pero esto implica nuevos retos para nuestras empresas Colombianas pues compite por una mejor calidad en sus productos. http://propais.org.co/biblioteca/inteligencia/sector-electrodomesticos-en-colombia.pdf

4.2. COMERCIO INTERNO Las estadísticas de Importaciones mostraron que en septiembre de 2015 las comp0ras externas del país se redujeron 22,3% con relación al mismo mes del año anterior, al pasar de US$5.791,3 millones CIF en 2014 a US$4.498,4 millones CIF en 2015.

Este comportamiento se explica por la caída de 20.8% en el grupo de manufacturas, de 33,7% en el grupo de combustibles y productos de las industrias extractivas y de 18.6% en el grupo de agropecuarios, alimentos y bebidas. (DANE) 4.3. TENDENCIA DEL MERCADO Hasta el año 2014 el mercado de Electrodomésticos fue significativo gracias a sus precios favorables, pero esto cambió por la revaluación del dólar han impactado las ventas.

Rafael España, Director Económico de Fenalco, se refiere que los costos han incrementado del 4% y 5% por encima de la inflación, pero lo bueno es que se ha negociado los precios con casas matrices el cual ha priorizado al consumidor.

Según la Consultora de mercado RADDAR la línea blanca de electrodomésticos debió a mayo tener una participación del 9% y solo alcanzo el 3.12%, esto se debe a la devaluación del peso.

Según la Superintendencia de Sociedades, el sector de Electrodomésticos reporto ventas el año 2014 por más de 6 Billones de Pesos, la marca más comprada Fue Samsung con cerca de 2 Billones de pesos en ventas. http://www.portafolio.co/negocios/colombia-mercado-electrodomesticos-asi-es 5. PANORAMA LOCAL 5.1. ANÁLISIS DE LA OFERTA Nº

Nombre Establecimiento

Dirección

Línea Blanca

Línea Marrón

Muebles

Tamaño

X

Mediano

1

Gran Andino

Calle 12 # 12-92

X

X

2

Alfa Oca

Cra 13 # 11 - 41

X

X

3

Credihogar

Calle 12 # 11 – 45

X

X

4

Surtifacil

Calle 12 #12 – 78

X

X

6

Coomultrasan Centro

Cra 14 # 10 – 49

X

X

X

Grande

7

Coomultrasan Santa Clara

Calle 5 # 48 – 72

X

X

X

Grande

8

Distribuidora Rayco S.A.S.

Calle 11 # 13 – 52

X

X

9

Maxi -hogar

Cra 13 # 11 – 86

X

X

X

Mediano

10

Amoblando

Cra 13 # 11 – 92

X

X

X

mediano

11

Almacén Éxito S.A.

Calle 11 # 10 – 55

X

X

Pequeño X

Grande Mediano

Pequeño

Grande

La oferta de electrodomésticos en la ciudad de Ocaña no es muy variada, entre marcas y productos pues el mercado es pequeño. Entre los almacenes de electrodomésticos más destacados en la ciudad de Ocaña, pude observar que hay competencia muy cercana, pues los establecimientos se encuentran ubicados la mayoría en el centro y todos en un mismo sector.

Todos se dedican a la comercialización de electrodomésticos pero la mayoría además de electrodomésticos venden muebles, además ofrecen variedad de línea blanca y marrón.

Dentro del resultado de mi investigación pude notar que los establecimientos no tienen los espacios suficientes de almacenamiento de mercancía ni espacios para exhibir toda la mercancía al público, el mantener una buena visibilidad de los productos que se ofrecen aumentarían las ventas ya que las personas nos dejamos llevar por lo que observamos.

5.2. ANÁLISIS DE LA DEMANDA La encuesta realizada en la Ciudad de Ocaña por la Empresa Electrodomésticos Ocahogar Ltda, tiene por objetivo analizar las preferencias y gustos entre los consumidores de un producto en específico (Lavadoras), esto con el fin de mejorar nuestros servicios y productos ofrecidos al público en general.

La encuesta ejecutada por la Empresa Electrodomésticos Ocahogar Ltda se realizó a 60 personas, en la mayoría de los casos fue a mujeres de distintas edades.

Los resultados de las encuestas fueron las siguientes: 1. ¿Tiene lavadora en su casa?

Conclusión: el 100% de las personas encuestadas respondieron a la pregunta SI. 2. ¿De cuantas libras es su lavadora?

DE CUANTAS LIBRAS ES SU LAVADORA Tamaño fi Fi hi Hi hi % Hi % [18 - 21] 24 24 0,40 0,40 40% 40% [22 - 25] 13 37 0,22 0,62 22% 62% [26 -29] 6 43 0,10 0,72 10% 72% [30 - 33] 7 50 0,12 0,83 12% 83% [34 - 37] 6 56 0,10 0,93 10% 93% [38 - 41] 0 56 0,00 0,93 0% 93% [42 - 45] 4 60 0,07 1,00 7% 100% Conclusión: el 40% de los encuestados respondieron que el tamaño de lavadoras más utilizado en sus hogares esta entre 18 y 21 libras.

3. ¿De qué color es tu lavadora?

COLOR DE LAVADORAS color fi Fi hi Hi hi % Hi % Blanca 7 17 0,28 0,28 28% 28% Gris 24 41 0,40 0,68 40% 68% beige 7 48 0,12 0,80 12% 80% Negra 8 56 0,13 0,93 13% 93% Otra 4 60 0,07 1,00 7% 100% Conclusión: el color preferido de lavadoras por los encuestados es el color Gris con un 40% y el Blanco con un 28%.

4. ¿Qué marca de lavadora usas?

MARCAS DE LAVADORAS

Marcas Haceb Samsung Mabe LG Otra

fi 10 11 16 11 12

Fi 10 21 37 48 60

hi 0,17 0,18 0,27 0,18 0,20

Hi 0,17 0,35 0,62 0,80 1,00

hi % 17% 18% 27% 18% 20%

Hi % 17% 35% 62% 80% 100%

5. ¿Si tu lavadora se dañara cuanto estarías dispuesto a pagar por una nueva?

CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR UNA LAVADORA NUEVA VALOR $ fi Fi hi Hi hi % Hi % 350000 1 1 0,02 0,02 2% 2% 400000 1 2 0,02 0,03 2% 3% 450000 1 3 0,02 0,05 2% 5% 600000 4 7 0,07 0,12 7% 12% 650000 3 10 0,05 0,17 5% 17% 700000 5 15 0,08 0,25 8% 25% 750000 1 16 0,02 0,27 2% 27% 780000 1 17 0,02 0,28 2% 28% 800000 8 25 0,13 0,42 13% 42% 850000 5 30 0,08 0,50 8% 50% 900000 5 35 0,08 0,58 8% 58% 920000 1 36 0,02 0,60 2% 60% 930000 1 37 0,02 0,62 2% 62% 950000 3 40 0,05 0,67 5% 67% 1000000 6 46 0,10 0,77 10% 77% 1050000 1 47 0,02 0,78 2% 78% 1100000 3 50 0,05 0,83 5% 83% 1200000 3 53 0,05 0,88 5% 88% 1250000 1 54 0,02 0,90 2% 90% 1300000 3 57 0,05 0,95 5% 95% 1400000 2 59 0,03 0,98 3% 98% 1500000 1 60 0,02 1,00 2% 100% PROMEDIO $ 901.363,64 MAXIMO 13% Conclusión: entre las personas encuestadas un 13% estarían dispuestos pagar $800.000 por una lavadora nueva.

6. ¿Estarías dispuesto a probar una nueva marca de lavadora?

NUEVAS MARCAS X

fi Fi hi Hi hi % Hi % SI 46 46 0,77 0,77 77% 77% NO 14 60 0,23 1,00 23% 100% Conclusión: el 77% de los encuestados respondieron que si estarían dispuestos a probar una nueva marca de Lavadora.

7. ¿Cada cuánto cambia la Lavadora?

CADA CUANTO CAMBIA DE LAVADORA Tiempo/ Años fi Fi hi Hi hi % Hi % 3 4 4 0,07 0,07 7% 7% 4 9 13 0,15 0,22 15% 22% 5 16 29 0,27 0,48 27% 48% 6 10 39 0,17 0,65 17% 65% 7 6 45 0,10 0,75 10% 75% 8 7 52 0,12 0,87 12% 87% 9 2 54 0,03 0,90 3% 90% 10 5 59 0,08 0,98 8% 98% 12 1 60 0,02 1,00 2% 100% Conclusión: el 27% de los encuestados respondieron que cada 5 años hacían cambio de Lavadora.

8. ¿Cuál es la marca de su Preferencia?

MARCA DE PREFERENCIA Marcas

fi

Fi

hi Hi hi % Hi % Haceb 9 9 0,15 0,15 15% 15% Samsung 16 25 0,27 0,42 27% 42% Mabe 9 34 0,15 0,57 15% 57% LG 20 54 0,33 0,90 33% 90% Whirlpool 4 58 0,07 0,97 7% 97% Otra 2 60 0,03 1,00 3% 100% Conclusión: el 33% de las personas encuestadas dijeron que la marca de su preferencia es LG y el 27% respondieron que Samsung.

9. ¿Cada cuánto le hace mantenimiento a su lavadora?

MANTENIMIENTO DE LAVADORAS

Tiempo fi Fi hi Hi hi % Hi % 3 meses 3 3 0,05 0,05 5% 5% 4 meses 1 4 0,02 0,07 2% 7% 5 meses 1 5 0,02 0,08 2% 8% 6 meses 5 10 0,08 0,17 8% 17% 7 meses 1 11 0,02 0,18 2% 18% 8 meses 1 12 0,02 0,20 2% 20% 1 año 20 32 0,33 0,53 33% 53% 2 año 15 47 0,25 0,78 25% 78% 3 año 4 51 0,07 0,85 7% 85% 4 año 1 52 0,02 0,87 2% 87% nunca 8 60 0,13 1,00 13% 100% Conclusión: Esta pregunta tuvo un 33% que respondieron que cada 1 año le hacen mantenimiento a su lavadora, aunque se puede observar que hay mucha variedad en las respuestas.

10. ¿Cada cuánto la Usa? USO DE LA LAVADORA Tiempo/ Semanas fi 1 7 2 4 3 18 4 15 5 11 7 5 Conclusión: las respuestas fueron dadas por días utilizan la lavadora.

Fi hi Hi hi % Hi % 7 0,12 0,12 12% 12% 11 0,07 0,18 7% 18% 29 0,30 0,48 30% 48% 44 0,25 0,73 25% 73% 55 0,18 0,92 18% 92% 60 0,08 1,00 8% 100% en la semana obteniendo un 30% que cada 3 días

11. ¿Cuándo adquiere la lavadora de qué forma lo hace?

FORMA DE ADQUIRIR SU LAVADORA X

fi Fi hi Hi hi % Hi % CREDITO 26 26 0,43 0,43 43% 43% CONTADO 34 60 0,57 1,00 57% 100% Conclusión: el 57% de los encuestados respondieron que al Contado adquirían el producto.

12. ¿Utiliza servicio a domicilio para adquirir el producto?

UTILIZA SERVICIO A DOMICILIO X

fi

Fi hi Hi hi % Hi % SI 14 14 0,23 0,23 23% 23% NO 46 60 0,77 1,00 77% 100% Conclusión: el 77% de las personas encuestadas respondieron que no utilizan el servicio de Domicilio para adquirir un producto.

Con base en estos resultados dados en porcentajes se puede analizar que las lavadoras es uno de los electrodomésticos con prioridad utilizados en el hogar, la marca más usada de lavadora en los hogares es Mabe, el valor promedio que estaría dispuesto a pagar por una lavadora seria $ 901.363,64, pero el 13% respondió que 800.000, pues aseguran que las condiciones económicas no se presta para invertir en artículos caros además los tamaños preferidos en este artículo es de 18 libras el cual nos demuestra que en el mercado es viable obtener este producto a estos precios.

Las marcas más destacadas como preferidas fueron LG y SAMSUNG por estar referenciadas en el mercado de buena calidad, entre el tiempo estipulado para hacer cambios de lavadoras es de cinco años, el mantenimiento realizado a las lavadoras es cada año y la forma de adquirir su lavadora es de contado.

Analizando detalladamente estas respuestas a fondo se puede deducir que para nuestra empresa es viable vender este producto, nos enfocaríamos en los las marcas de preferencia seleccionadas por nuestro consumidores, con una variedad de precios pero tendríamos en cuenta mantener precios bajos y accesible para nuestros clientes, me parecería interesante prestar el servicio gratis por dos años de mantenimiento de lavadoras solo con el fin de satisfacer las necesidades de nuestros usuarios pues eso le daría seguridad en su compra, ya que muchas veces no se realizan este tipo de procesos por cuestión de dinero y altos costos en prestar el servicio, la variedad en color seria renovada por la innovación.

Gracias a esta encuesta tenemos los resultados de preferencias y gustos entre nuestros clientes, esta nos permite cumplir con nuestro objetivo que es complacer con los gustos y necesidades de los consumidores.

Asimismo, nos permitió determinar qué productos son los preferidos para traer al mercado, debido principalmente a la conclusión que se obtuvo de que las mujeres que conforman el público objetivo, al momento de adquirir una lavadora se fijan en precios, color y marcas esto nos ayuda a mejorar nuestras ventas pues nos dimos cuenta cuanto están dispuestos a pagar y cuál es el tiempo estipulado para cambiar de Lavadoras.

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR FUNDAMENTOS DE MATEMATICAS

YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCON COD. 230757

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA OCAÑA 2015

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR FUNDAMENTOS DE MATEMATICAS

YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCON COD. 230757

PROFESORA MARIA DEL PILAR PEREZ CASADIEGOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA OCAÑA 2015 La empresa ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA, compra neveras Panasonic de 512 litros a un costo de ($1.887.000) cada uno. Las neveras son vendidas a un precio por unidad de ($2.220.000), a este precio los consumidores compraron 8 neveras al mes. La empresa planea aumentar las ventas de las neveras y estima que por un descuento del 5% en el artículo se venderán 20 neveras al mes. a. b. c. d.

Exprese la utilidad de la empresa en función del precio de venta Determine el precio que maximice la utilidad y la utilidad máxima Determine l punto de equilibrio en el mercado Grafique ingreso y costos en el mismo plano cartesiano.

Solución:

a. Exprese la utilidad de la empresa en función del precio de venta (2220000, 8) P1 X1 M= X2 - X1 P2 – P1 M= 20 – 8 2109000-2220000 M=

12 -111000

=

1 9250

X - X1 = M (P-P1) 1 X – 8 = − 9250 (P-2220000) 1

X – 8= − 9250P + 240

(2109000, 20) P2 X2

1

X=− 9250P + 240 + 8 1

X= − 9250P + 248 COSTO TOTAL C(x) = (costo unitario) * X 1 C(x) = (1887000) (− 9250p + 248) C(p) = -204p + 467976000

INGRESO TOTAL R(p) = P * X R(p) = P * (− R(p) = −

1

1

P + 248)

9250

P2 + 248P

9250

UTILIDAD TOTAL U(p) = R(p) – C(p) 1 U(p) = (− 9250p2 + 248p) – (-204p + 467976000) U(p) = −

1 9250

đ?‘?2 + 248p + 204p – 467976000

1

U(p) = − 9250p2 + 452P – 467976000 FUNCION DE UTILIDAD đ?&#x;?

U(p) = − đ?&#x;—đ?&#x;?đ?&#x;“đ?&#x;Žp2 + 452P – 467976000

b. Determine el precio que maximice la utilidad y la utilidad mĂĄxima UV = 4ac-b2 4a

PV = -b 2a

De la funciĂłn de utilidad se tiene: đ?&#x;?

U(p) = − đ?&#x;—đ?&#x;?đ?&#x;“đ?&#x;Žp2 + 452P – 467976000

𝟏

a = − 𝟗𝟐𝟓𝟎

b = 452

c = -467976000

UTILIDAD MÁXIMA UV UV = 4ac-b2 4a

UV = 4(−

𝟏

)(-467976000) – 4522

𝟗𝟐𝟓𝟎

𝟏

4(− 𝟗𝟐𝟓𝟎) UV = 4477000

PRECIO QUE MAXIMIZA LA UTILIDAD PV PV = -b 2a PV =

PV =

-452 𝟏 2(− 𝟗𝟐𝟓𝟎) - 452 𝟏 −

𝟒𝟔𝟐𝟓

PV = 2090500

𝟏

U(p) = − 𝟗𝟐𝟓𝟎p2 + 452P – 467976000 𝟏

U(p) = − 𝟗𝟐𝟓𝟎(2090500)2 + 452(2090500) – 467976000 U(p) = -472453000 + 944906000 – 467976000 U(p) = 4477000

c. Determine el punto de equilibrio en el mercado

𝟏

a = − 𝟗𝟐𝟓𝟎 PE =

b = 452

c = -467976000

−𝑏±√𝑏2 −4𝑎𝑐 2𝑎 2 −4(− 𝟏

−452±√452

𝟗𝟐𝟓𝟎

PE=

)(−467976000)

𝟏

2(−𝟗𝟐𝟓𝟎)

−452±√1936

PE=

−

𝟏

𝟒𝟔𝟐𝟓

−452±44

PE=

𝟏

−

𝟒𝟔𝟐𝟓

−𝟒𝟓𝟐±𝟒𝟒

P1=

𝟏

−

−𝟒𝟓𝟐+𝟒𝟒

=

P2=

−𝟒𝟓𝟐±𝟒𝟒 −

𝟏

𝟏

−

𝟒𝟔𝟐𝟓

=1887000.

𝟒𝟔𝟐𝟓

=

−𝟒𝟓𝟐−𝟒𝟒

𝟒𝟔𝟐𝟓

−

𝟏

= 2294000

𝟒𝟔𝟐𝟓

d. Grafique ingreso y costos en el mismo plano cartesiano.

INGRESO TOTAL 1

R(p) = P * X 1

a=− 9250

b=248

c=0

R(p) = P * (− 9250P + 248) 1

R(p) = − 9250P2 + 248P COSTO TOTAL C(x) = (costo unitario) * X 1 C(x) = (1887000) (− 9250p + 248)

a=-204

b=467976000

c=0

C(p) = -204p + 467976000

Punto vĂŠrtice Pv = -b 2a Pv =

-248 1 2(− 9250)

= -248 = 1147000 1 − 4625 1

R(1147000) = − 9250 (1147000)2 + 248(1147000) R(1147000) = -142228000 + 284456000 R(1147000) = 142228000

−đ?‘?Âąâˆšđ?‘?2 −4đ?‘Žđ?‘?

Pi =

2đ?‘Ž 2 −4(− 1

−248Âąâˆš248

Pi =

9250

2(−

1

9250

)(0)

)

−248Âą248

Pi=

1

−

4625

−đ?&#x;?đ?&#x;’đ?&#x;–+đ?&#x;?đ?&#x;’đ?&#x;–

P1=

−

đ?&#x;?

=

đ?&#x;’đ?&#x;”đ?&#x;?đ?&#x;“

−đ?&#x;?đ?&#x;’đ?&#x;–−đ?&#x;?đ?&#x;’đ?&#x;–

P1=

−

đ?&#x;?

đ?&#x;’đ?&#x;”đ?&#x;?đ?&#x;“

đ?&#x;Ž đ?&#x;?

−

=0

đ?&#x;’đ?&#x;”đ?&#x;?đ?&#x;“

=

−đ?&#x;’đ?&#x;—đ?&#x;” −

đ?&#x;?

= 2294000

đ?&#x;’đ?&#x;”đ?&#x;?đ?&#x;“

Reemplazar el primer punto de equilibrio en la funciĂłn de ingresos.

1

R(p) = − 9250(1887000)2 + 248 (1887000)

R(p) = -384948000 + 467976000 R(p) = 83028000 Graficar.

142228000

83028000

1147000

1887000

2294000

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

INTEGRANTE: YUSNEY KATERIN QUINTERO 2015

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

2

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 1 Elaboración de los estados financieros con corte a 30 de noviembre de 2015 (inventario final $ 63´213.000), los datos deben tomarlos del libro mayor y balance realizados en fundamentos contables.

LOS SIGUIENTES SON LOS SALDOS A 30 DE NOVIEMBRE DE 2015 CODIGO

CUENTA

DEBE

1110 3115 1524 1528 2365 2408 5120 5140 5195 5305 1305 1355 2205 4135 4175 5110 5135 6205 6225

Bancos Aportes Sociales Equipo de Oficina Equipo de Computación Retención en la Fuente por Pagar Impuesto a las Ventas por Pagar Arrendamiento Gastos legales Diversos Financieros Clientes Anticipo de impuesto Nacionales Comercio al por Mayor y por Menor Devolución en Ventas Honorarios Servicios De Mercancías Devolución en Compras SUMAS IGUALES

546´653.600

HABER 600´000.000

2´482.400 12´528.000 3´825.750 4´692.800 1´500.000 4´120.000 2´320.000 450.000 80´653.100 2´516.500 85´340.650 109´860.000 9´200.000 1´500.000 420.000 137´190.000 806´226.400

7´200.000 806´226.400

DATOS ADICIONALES DEL INVENTARIO FINAL ARTICULO Computadores EPSON Computadores LG Computadores APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG TOTAL

CANTIDAD 13 14 11 8 8

VALOR UNITARIO 1.493.750 1.333.929 1.709.091 370.000 420.000

VALOR TOTAL 19.418.750 18.675.000 18.800.000 2.960.000 3.360.000 63´213.750

3

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ESTADO DE RESULTADO FECHA 1 DE ENERO DE 2015 A 30 DE NOV DE 2015 INGRESOS OPERACIONALES Comercio Al Por Mayor y Por Menor (-) Devolución En Ventas (-)COSTOS DE VENTA Inventario Inicial De Mercancías (+)Compras Netas Compra De Mercancías (-) Devolución En Compras MERCANCIADISPONIBLE PARA LA VENTA (-) Inventario Final De Mercancías UTILIDAD O PERDIDA BRUTA OPERACIONAL (-) GASTOS OPERACIONALES Gastos De Administración Arrendamiento Gastos Legales Diversos Honorarios Servicios Gastos Operacionales De Venta

100´660.000 109´860.000 <9´200.000> <66´776.250> 0 129´990.000 137´190.000 <7´200.000> 129´990.000 <63´213.750> 33´883.750 <9´860.000> 9´860.000 1´500.000 4´120.000 2´320.000 1´500.000 420.000

0

0 UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL (+)INGRESOS NO OPERACIONALES

24´023.750 0 0

(-) GASTOS NO OPERACIONALES Financieros UTILIDAD NETA ENTES DE IMPUESTO (- ) PROVISIÓN DE IMPUESTO DE RENTA UTILIDAD LIQUIDA (-) RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO

<450.000> 450.000 23´573.750 <5´893.438> 17´680.312 <1´768.031> 15´912.281

4

BALANCE GENERAL FECHA A 30 DE NOVIEMBRE DE 2015

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLE Banco DEUDORES Clientes Anticipo de Impuesto INVENTARIO Mercancía No Fabricada Por La Empresa

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES 546´653.000 546´653.000 93´169.600 80´653.100 2´516.500 63´213.750 63´213.750

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

693´036.950

ACTIVOS NO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Equipo De Oficina Equipo De Computación

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS

PROVEEDORES Proveedores Nacionales CUENTAS POR PAGAR Retención En La Fuente IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS Impuesto De Renta Impuesto a Las Ventas

85´340.650 83´340.650 3´825.750 3´825.750 1´200.638 5´893438 <4´692.800>

TOTAL PASIVOS CORRIENTE

90´367.038

PATRIMONIO 15´010.400 2´482.400 12´528.000

15´010.400 708´047.350

CAPITAL SOCIAL Aportes Sociales RESERVA LEGAL Reserva RESULTADO DELEJERCICIO Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PATRIMONIO + PASIVOS

600´000.000 600´000.000 1´768.031 1´768.031 15´912.281 15´912.281 617´680.312 708´047.350

ACTIVIDAD 2.

Traslade a TNS los saldos del mayor y balance a 30 de noviembre de 2015 (ya que la empresa sistematiza la contabilidad del 1 de diciembre de 2015).

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 3 .OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2015 DICIEMBRE 1. Se adquiere para el uso de la empresa 1 camioneta por valor $ 45.000.000 a la empresa AUTOS DE COLOMBIA LTDA. Según cheque del banco Bogotá No. 101 y CE 0001 IVA 16% Y RF 2,5% CODIGO 154005.01 236540.01 111005.01

CUENTA Camioneta Retención en la Fuente Banco Bogotá

DEBE 52´200.000

HABER 1´125.000 51´075.000

DICIEMBRE 5. Se constituye el fondo de caja menor por $ 1´000.000, a cargo del empleado (a) YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCON, según CE 0002 Y CHE 102 CODIGO 110510.01 111005.01

CUENTA Caja Menor Banco Bogotá

DEBE 1´000.000

HABER 1´000.000

DICIEMBRE 10. Se efectuó apertura de cuenta de ahorros por 60.000.000 en Bancolombia, girando cheque de banco de Bogotá, según nota de contabilidad 0001, y recibo de consignación 0001.

CODIGO 111205.01 111005.01

CUENTA Cuenta de Ahorro Banco Bogotá

DEBE 60´000.000

HABER 60´000.000

DICIEMBRE 11. Se adquiere CDT en el banco Colombia por 15.000.000, girando cheque del banco Bogotá según ce 0003 che 103 (el CDT se toma a un año).

CODIGO 122505.01 111005.01

CUENTA CDT Banco Bogotá

DEBE 15´000.000

HABER 15´000.000

DICIEMBRE 14. Adquieren acciones de la sociedad ÉXITO S.A (1000 acciones a 7000 cada una) girando cheque del banco Bogotá según CE 0004 CH 104 (LA PARTICIPACION DE LA EMPRESA EN LA SOCIEDAD ES DEL 2%).

CODIGO 120535.01 111005.01

CUENTA Compra de Acciones Banco Bogotá

DEBE 7´000.000

HABER 7´000.000

7

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 14. Se adquiere acciones de la sociedad AMBAR S.A (5000 acciones a 12000), representando el 30% de las acciones ordinarias que conllevan a derecho de voto en la junta de socio. Girando cheque del banco Bogotá 105 y CE0005.

CODIGO 120535.0 111005.01

CUENTA Acciones en Asociados Banco Bogotá

DEBE 60´000.000

HABER 60´000.000

DICIEMBRE 14. Se adquieren acciones en negocios conjuntos con la empresa CREAS LTDA, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad INDER S.A por valor de 25.000.000, la empresa y CREAS LTDA acordaron de inmediato compartir el control sobre la sociedad INDER S.A la empresa gira cheque del banco Bogotá 106 CE 006.

CODIGO 120535.01 111005.01

CUENTA Inversiones en negocios conjuntos Banco Bogotá

DEBE 25´000.000

HABER 25´000.000

8

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

CODIGO 1105 110510.01

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA (N.S) CUENTA CAJA Caja Menor Constitución Fondo de Caja Menor. CE 002 CH102

1110 111005.01

Constitución Fondo de Caja Menor. CE 002 CH102 Apertura cuenta ahorro. N.conta 0001 R.consig 0001 Se adquiere CDT B. Colombia. Según CH 103 CE 003 Inversiones en negocio conjunto. CE 0006 CH 106 Acciones en asociadas según CE 005 CH 105

7´000.000 51´750.000 1´000.000 60´000.000 15´000.000 25´000.000 60´000.000

60´000.000 92´000.000

Compra de Acciones

7´000.000

ACCIONES EN ASOCIADAS

60´000.000

INVERSIONES EN NEGOCIO CONJUNTO

25´000.000

CERTIFICADOS

15´000.000

CDT Se adquiere CDT B. Colombia. Según CH 103 CE 003

15´000. 000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

52´200.000

Camioneta Compra camioneta para empresa. CE001 ch 101

2365 236540.01

1´000.000

ACCIONES

Inversiones en negocio conjunto. CE 0006 CH 106

1540 154005.05

52´200.000

RETENCION EN LA FUENTE

450.000

Retención en Compras Compra camioneta para empresa. CE001 ch 101

450.000

SUMAS IGUALES

PREPARADO

CREDITOS

60´000.000

Acciones en asociadas según CE 005 CH 105

1225 122505.01

DEBITOS 1´000.000

Cuentas de Ahorro

Acciones de ÉXITO S.A. ce 0004 ch 104

120535.03

PARCIALES

CUENTAS DE AHORRO Apertura cuenta ahorro. N.cont 0001 R.consig 0001

120535.02

No. 0001

219´750.000

Compra camioneta para empresa. CE001 ch 101

1205 120535.01

FECHA:

BANCOS Banco Bogotá Acciones de ÉXITO S.A. ce 0004 ch 104

1120 112005.01

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

REVISADO

220´200.000

AUTORIZADO

AUXILIARES

220´200.000

DIARIO

9

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

AÑO MES DIA 15 12 01 PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE:

$

52´200.000

AUTOS COLOMBIA LTDA

CINCUENTA Y DOS MILLONES DOSCIENTOS MIL PESOS M/L

POR CONCEPTO DE:

COMPRA DE CAMIONETA OCAHOGAR LTDA FIRMA

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA

COMPROBANTE DE EGRESO

NIT: 860382497 - 7

NO. 0001

CALLE 11 N° 15 A – 35 OCAÑA (N.S)

CIUDADY FECHA: OCAÑA NORTE DE SANTANDER, 1 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 52´200.000

PAGADO A: AUTOS COLOMBIA LTDA. POR CONCEPTO DE: COMPRA DE UNA CAMIONETA LA SUMA DE(EN LETRAS) CINCIENTA Y DOS MILLONES DOSCIENTOS MIL PESOS M/L CUENTA

DEBITOS

154005.01

52´200.000

CREDITOS

236540.01

1´125.000

111005.01

51´075.000

ELABORADO

Y.Q

APROBADO

L.X

CONTABILIZADO

Y.Q

CHEQUE NO. 101

BANCO: BOGOTÁ

SUCURSAL: OCAÑA

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

AUTOS DE COLOMBIA S.A

10

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

AÑO MES DIA 15 12 05 PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE:

$

1´000.000

YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCON

UN MILLON DE PESOS M/L

POR CONCEPTO DE:

CONSTITUCION DEL FONDO DE CAJA MENOR OCAHOGAR LTDA FIRMA

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7 CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA (N.S)

COMPROBANTE DE EGRESO NO. 0002

CIUDADY FECHA: OCAÑA NOETE DE SANTANDER , 5 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 1´000.000

PAGADO A: YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCON POR CONCEPTO DE: COSNTITUCION DEL FONDO DE CAJA MENOR LA SUMA DE(EN LETRAS) UN MILLON DE PESOS M/L CUENTA

DEBITOS

110505.01

1´000.000

111005.01

CREDITOS 1´000.000

CHEQUE NO. 102

BANCO BOGOTÁ

SUCURSAL OCAÑA

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO YUSNEY KATERIN QUINTERO

ELABORADO Y.Q

APROBADO LQ

CONTABILIZADO Y.Q

11

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0001

NIT: 860382497 - 7 CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA ( N.S) DETALLE: APERTURA DE LA CUENTA DE AHORRO EN EL BANCO COLOMBIA POR 60´000.000

DIA: 10

MES: 12

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE CUENTAS PARCIALES

CODIGO 111010.01 111005.01

CUENTAS DE AHORRO BANCO DE BOGOTÁ

PREPARADO Y.Q

60´000.000 60´000.000

REVISADO LQ

BANCO

60´000.000

CONTABILIZADO LQ

NO. 123423610 VALOR

CHEQUE NO.

$ MARQUE UNA X SI ES: CUENTA CORRIENTE CUENTA DE AHORROS X

$ $

NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA

$ $ $ $ $

NOMBRE DEL DEPOSITANTE YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCON REFERENCIA TELEFONO: 5697007

CIUDAD: OCAÑA

DIA 11

TOTAL CONSIGNADO FECHA: MES AÑO 12 15

CANTIDAD DE CHEQUES

CREDITOS

60´000.000

APROBADO Y.Q

CONSIGANCION EN CHEQUES UNICAMENTE NUMERO DE LA CUENTA DE BANCOLOMBIA

DEBITOS

AÑO: 2015

$ 60´000.000

12

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

AÑO MES DIA 15 12 11 PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE:

$ 15´000.000

BANCO COLOMBIA

QUINCE MILLONES DE PESOS M/L

POR CONCEPTO DE:

CDT (TOMADO A UN AÑO) OCAHOGAR LTDA FIRMA

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

COMPROBANTE DE EGRESO

CALLE 11 N° 15 A - 35 NO. 0003 OCAÑA ( N. S) CIUDAD Y FECHA: OCAÑA NORTE DE SANTANDER, 11 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 15´000.000

PAGADO A: BANCO COLOMBIA POR CONCEPTO DE: CDT ( TOMADO A UN AÑO ) LA SUMA DE(EN LETRAS) QUINCE MILLONES DE PESOS M/L CUENTA

DEBITOS

122505.01

15´000.000

111005.01

CREDITOS 15´000.000

CHEQUE NO. 103

BANCO BOGOTÁ

SUCURSAL OCAÑA

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO COLOMBIA

ELABORADO Y.Q

APROBADO LQ

CONTABILIZADO Y.Q

13

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

AÑO MES DIA 15 12 14 PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE:

$ 7´000.000

ÉXITO S.A

SIETE MILLONES DE PESOS M/L

POR CONCEPTO DE:

SE COMPRAN ACCIONES OCAHOGAR LTDA FIRMA

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

COMPROBANTE DE EGRESO

CALLE 11 N° 15 A - 35 NO. 0004 OCAÑA ( N.S) CIUDADY FECHA: OCAÑA NORTE DE SANTANDER, 14 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 7´000.000

PAGADO A: ÉXITO S.A POR CONCEPTO DE: COMPRA DE ACCIONES LA SUMA DE(EN LETRAS) SIETE MILLONES DE PESOS M/L CUENTA

DEBITOS

120535.01

7´000.000

111005.01

CREDITOS 7´000.000

CHEQUE NO. 104

BANCO BOGOTÁ

SUCURSAL OCAÑA

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO ÉXITO S.A

ELABORADO Y.Q

APROBADO LQ

CONTABILIZADO Y.Q

14

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

AÑO MES DIA 15 12 14 PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE:

$

60´000.000

AMBAR S.A

SETENTA MILLONES DE PESOS M7L

POR CONCEPTO DE:

ADQUISISCION DE ACCIONES ORDINARIAS OCAHOGAR LTDA FIRMA

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

COMPROBANTE DE EGRESO

CALLE 11 N° 15 A - 35 NO. 0005 OCAÑA ( N.S) CIUDADY FECHA: OCAÑA NORTE DE SANTANDER

$ 60´000.000

PAGADO A: AMBAR S.A POR CONCEPTO DE: ADQUISICION DE ACCIONES ORDINARIAS (30%) LA SUMA DE(EN LETRAS) SESENTA MILLONES DE PESOS M/L CUENTA 120535.02

DEBITOS

CREDITOS

60´000.000

111005.01

60´000.000

CHEQUE NO.105

BANCO BOGOTÁ

SUCURSAL OCAÑA

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO AMBAR S.A

ELABORADO Y.Q

APROBADO LQ

CONTABILIZADO Y.Q

15

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

AÑO MES DIA 15 12 14 PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE:

$

25´000.000

CREAR LTDA

VEINTICINCO MILLONES DE PESOS M/L

POR CONCEPTO DE:

INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS OCAHOGAR LTDA FIRMA

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

COMPROBANTE DE EGRESO

CALLE 11 N° 15 A - 35 NO.0006 OCAÑA ( N.S )

CIUDADY FECHA: OCAÑA NORTE DE SANTANDER, 14 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 25´000.000

PAGADO A: CREAR LTDA POR CONCEPTO DE: INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS LA SUMA DE(EN LETRAS) VEINTICINCO MILLONES DE PESOS M/L CUENTA

DEBITOS

120535.03

25´000.000

111005.01

CREDITOS 25´000.000

CHEQUE NO. 106

BANCO BOGOTÁ

SUCURSAL OCAÑA

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO CREAR LTDA

ELABORADO Y.Q

APROBADO LQ

CONTABILIZADO Y.Q

16

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 4.

La empresa cambia su sistema de inventario periódico a sistema de inventario permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajustes así: Cierre de la cuenta 6205 de mercancías, 6225 devolución en compras según nota de contabilidad no. 0002.

CODIGO 622505.01 143505.01 613505.01 111005.01

CUENTA Devolución en Compras Mercancía no Fabricada por la Empresa Comercio al Por Mayor y por Menor ( costos) Banco Bogotá

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

DEBE 7´200.000 63´213.750 66´213.750

HABER

137´190.000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0002

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA (N.S) DETALLE: CAMBIO DE SISTEMA DE INVENTARIO PERIÓDICO A SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE

DIA: 15

MES: 12

AÑO: 15

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE CODIGO 622505.01 143505.01 613505.01 111005.01

CUENTAS Devolución en Compras Mercancía no Fabricada por la Empresa Comercio al Por Mayor y por Menor ( costos) Banco Bogotá

PREPARADO Y.Q

REVISADO LQ

PARCIALES 7´200.000 63´213.750 66´213.750 137´190.000

APROBADO Y.Q

DEBITOS CREDITOS 7´200.000 63´213.750 66´213.750 137´190.000

CONTABILIZADO LQ

17

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 5.

Utilizando el sistema de inventario permanente, elabore el Kardex por método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales

ARTICULO Computadores EPSON Computadores LG Computadores APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG TOTAL

CANTIDAD 13 14 11 8 8

VALOR UNITARIO 1.493.750 1.333.929 1.709.091 370.000 420.000

VALOR TOTAL 19.418.750 18.675.000 18.800.000 2.960.000 3.360.000 63´213.750

18

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 6.

OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2015 DICIEMBRE 16. La empresa compra a TECNOLOGIA DE AVANZADA LTDA, según factura No. 1840, a crédito. IVA 16% RF 205%      CODIGO 143505.01 240805.01 236540.01 220505.01

50 computadores Epson a $ 1.550.000 c/u 35 computadores LG a $ 1.500.000 c/u 30 computadores Apple a $ 1.900.000 c/u 10 impresoras Epson a $ 400.000 c/u 8 impresoras LG a $ 450.000 c/u CUENTA Mercancía no fabricada por la Empresa Impuesto Descontable Retención en la Fuente Tecnología de Avanzada Ltda.

DEBE 194´600.000 31´136.000

HABER

4´865.000 220´871.000

DICIEMBRE 18. La empresa compra de contado a SANTANDER LTDA, según factura 4450 y cancela con ch 107 y CE 0007  40 IMPRESORAS LG A $ 440.000 C/U - 50 IMPRESORAS EPSON A $ 410.000 C/U CODIGO CUENTA DEBE HABER 143505.01 Mercancía No Fabricada por la Empresa 38´100.000 240805.01 Impuesto Descontable 6´096.000 236540.01 Retención en la Fuente 952.500 111005.01 Banco Bogotá 43´243.500

DICIEMBRE 20. La empresa vende mercancías al contado según factura 0001 a DIGITAL LTDA IVA 16% RF 2.5%.  30 Computadores EPSON a $ 2´450.000 c/u 20 computadores LG a $ 2.300.000 c/u  20 computadores Apple a $ 2.900.000 c/u 25 impresoras Epson $ 820.000 c/u  15 impresoras LG a $ 750.000 c/u A. REGISTRO A PRECIO DE VENTA CODIGO CUENTA DEBE HABER 110505.01 Caja General 237´498.750 135515.01 Retención en Ventas 5´231.250 240805.02 Impuesto Generado 33´480.000 413554.01 Venta de Electrodomésticos 209´250.000

19

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

CODIGO CUENTA DEBE HABER 613554.01 costo comercio al por Mayor Y al por Menor 128´825.595 143505.01 Mercancía no Fabricada por la Empresa 128´825.595 DICIEMBRE 21. La empresa consigna en el Banco Bogotá lo recibido de la venta anterior. Según recibo de consignación y nota de contabilidad CODIGO 111005.01 110505.01

CUENTA Banco Bogotá Caja General

DEBE 237´498.750

HABER 237´498.750

DICIEMBRE 21. La empresa compra a AMBIENTES VIRTUALES LTDA, según factura 9061 a crédito.  30 computadores Epson a $ 2.450.000 c/u  25 computadores LG a $ 1.590.000 c/u  20 computadores Apple $ 2.100.000 c/u

CODIGO CUENTA DEBE HABER 143505.01 Mercancía no Fabricada por la Empresa 114´150.000 240805.01 Impuesto Descontable 18´264.000 236540.01 Retención en la Fuente 2´853.750 111005.01 Banco Bogotá 129´560.250 DICIEMBRE 26. La empresa vende mercancía a crédito según factura 0002 a CREDIMAX LTDA.    

10 computadores Epson a $ 2´450.000 c/u 5 computadores LG $ 2´300.000 c/u 8 computadores Apple a $ 2´900.000 c/u 15 impresoras Epson a $ 820.000 c/u

CODIGO 130505.03 135515.01 240805.02 413554.01

CUENTA Credimax Ltda.

Retención en Ventas Impuesto Generado Venta de computadores

DEBE 81´152.500 1´787.500

CODIGO 613554.01 143505.01

CUENTA Coto Comercio al por Mayor y al por Menor Mercancía no Fabricada por la Empresa

DEBE 45´100.758

HABER

11´440.000 71´500.000 HABER 45´100.758

DICIEMBRE 27. La empresa cancela factura 1840, y recibe un descuento del 5% por pronto pago, según CE 0008 Y CHEQUE 108.

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

20

220505.01 421040.01 111005.01

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

Tecnología de Avanzada Ltda.

Descuentos Comerciales Condicionales Banco Bogotá

220´871.000 11´043.550 109´827.450

DICIEMBRE 28. La empresa efectúa los siguientes pagos:  Energía eléctrica por $ 188.000 según CE 0009 y cheque 109 CODIGO 513530.01 111005.01

CUENTA Energía Eléctrica Banco Bogotá

DEBE 188.000

HABER 188.000

 Acueducto y Alcantarillado por 110.000 según CE 0010 Y CH 110 CODIGO CUENTA DEBE 513525.01 Acueducto y Alcantarillado 110.000 111005.01 Banco Bogotá  Servicio de teléfono por $ 204.000 según CE 0011 Y CH 111 CODIGO CUENTA DEBE 513535.01 Servicio de Teléfono 204.000 111005.01 Banco Bogotá

HABER 110.000

HABER 204.000

DICIEMBRE 29. La empresa cancela servicio de arrendamiento del mes de diciembre por $ 1´500.000 a ARRENDADORA BURNA CASA según CE 0012 y CH 112.

CODIGO 512005.01 111005.01

CUENTA Arrendadora Buena Casa Banco Bogotá

DEBE 1´500.000

HABER 1´500.000

DICIEMBRE 30. A empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según CE 0010 y CH 113, reembolso del fondo de caja menor.    

CODIGO 519525.01 519525.02 519530.01 519530.02

DICIEMBRE 5. Compra de elementos de aseo por $ 320.000 a SUPERMAX LTDA DICIEMBRE 15. Compra de elementos de cafetería por $ 180.000 a CENTRAL LTDA. DICIEMBRE 25. Compra útiles de oficina por $ 310.000 a PAPELERIA MUNDO DICIEMBRE 30. Cancela fotocopias por 90.000 a FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN

CUENTA Elementos de Aseo Elementos de Cafetería Útiles de Oficina Fotocopias

DEBE 320.000 180.000 310.000 90.000

HABER

21

110510.01

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

Caja Menor

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

CODIGO 1105 110505..01

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA (N.S) CUENTA CAJA Caja General Venta de mercancía según fac 0001 contado Consigna en el banco 0002 y nta de conta 0003

1110 111005.01

Consignación 0002 y nta de conta. 0003 Compra según factura 4450, ch 107 y ce 0007 Cancela fac 1840 con dcto 5% ,según ce 0008 ch 108 Cancela energía eléctrica según ce 009 ch 109 Cancela acueducto y alcantarillado, ce 010 y ch 110 Cancela servicio de teléfono ,según ce 0011 y ch 111 Cancela arrendamiento según ce 0012 y ch 112

CREDITOS 0

18´421.700

81´152.500 81´152500 7´018.750 5´231.250 1´787.500 172´896.647

M/cia no Fabricada por la Empresa

Venta según factura 0001 a contado Venta según factura 0002 a crédito

194´600.000 38´100.000 114´150.000 128´852.595 45´100.000

NACIONALES Tecnología de Avanzada Ltda.

Compra de mercancía según fac 1840 a crédito Cancela fac 1840 con dcto 5% ce 008 y ch 108

129´560.250 220´871.000 220´871.000

Ambientes Virtuales Ltda.

Compra según factura 9061 a crédito

2365 236540.01

DEBITOS 0

900.000 237´498.750 43´243.500 209´827.450 188.000 110.000 204.000 1´447.500

MERCANCIA NO FABRIADA POR LA EMPRESA Compra según fac 1840 a crédito Compra según fac 4450, ch 107 ce 0007 Compra según fac 9061 a crédito

220505.02

No. 0002

237´498.750 237´498.750

ANTICIPO DE IMPUESTO Retención en Ventas Venta según factura 0002 a crédito

2205 220505.01

PARCIALES

CLIENTES

Venta según factura 0001 a contado

1435 143505.01

FECHA:

Credimax Ltda.

Venta según factura 0002 a crédito

1355 135515.01

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

BANCOS Banco Bogotá Cancelación por caja menor reembolso 0001

1305 130505.03

900.000

129´560.250

RETENCION EN LA FUENTE Retención en Compras Compra de según fac 1840 a crédito.RF2.5 Compra según factura 4450, ch 107 y ce 0007.RF 2.5 Compra según factura 9061 a crédito RF 2.5%

8´723750 4´865.000 952.500 2´853.750

22

-

2408 240805.01

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

Cancela servicio de arrendamiento IMPIESTO SOBRE LAS VENTAS Impuesto Descontable

52.500

Compra de según fac 1840 a crédito. Va 16%

31´136.000 6´096.000 18´264.000

10´576.000

Compra según factura 4450, ch 107 y ce 0007.

Compra según factura 9061 a crédito IVA 16%

240805.02

Impuesto Generado Venta según factura 0001 a contado

33´480.000 11´440.000

Venta según factura 0002 a crédito

4135 413554.01

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR Venta de Computadores Venta según factura 0001 a contado

209´250.000 71´500.000

Venta según factura 0002 a crédito

4210 421040.01

FINANCIEROS Descuentos Comerciales, Condicionales Cancela fac 1840 dcto 5% según ce 008 y ch 108

5120 512005.01

502.000

900.000

Elementos de Aseo 320.000

Útiles de Cafetería 180.000

Útiles de Oficina Compra útiles de oficina según RCM 0003

519530.02

204.000

DIVERSOS

Compra de elementos de cafetería según RCM 0002

519530.01

188.000

Servicio Telefónico

Compra elementos de aseo según RCM 0001

519525.02

110.000

ENERGIA ELECTRICA

Cancela servicio telefónico según ce 0011 y ch111

5195 519525.01

1´500.000

SERVICIOS Acueducto y Alcantarillado

Cancela energía eléctrica según ce 0009 y ch 109

513535.01

11´043.550 1´500.000

Pago alcantarillado según ce 0010 y ch 110

513530.01

11´043.550

ARRENDAMIENTOS Arrendadora Buena casa Cancela arrendamiento según ce 0012 y ch 112

5135 513525.01

280.750.000

310.000

Fotocopias Cancela fotocopias según RCM 0004

6135 613554.01

90.000

COSTO COMERCIO AL MAYOR Y MENOR Venta de computadores Venta de mercancía según fac 0001 a contado Venta de mercancía según fac 0002 a crédito SUMAS IGUALES

PREPARO

REVISO Y.Q

L.Q

173´953.353 128´852.595 45´100.758

APROBO Y.Q

448´499.250

448´495.250

AUXILIAR M.T

DIARIO

23

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

NOMBRE O RAZON SOCIAL:TECNOLOGÍA DE AVANZADA LTDA NIT: DIRECCION: TELEFONO: VENDIDO A: ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA CC/NIT: 860382497 - 7 DIRECCION: CALLE 11 N° 15 A - 35 TELEFONO: 5697007 CIUDAD: OCAÑA (N.S) REFERENCIA ARTICULO Y/O SERVICIO COMPUTADORES EPSON COMPUTADORES LG COMPUTADORES APPLE IMPRESORAS EPSON IMPRESORAS LG VALORES TOTALES DE LA OPERACIÓN Pago a Cuotas

No. Cuotas

Valor Cuota

SI NO X OBSERVACIÓN

FACTURA DE VENTA NO. 1840 FECHA DE FACTUTA: CANTIDAD 50 35 30 10 8

FORMA DE PAGO

CRÉDITO

16

12

V/R UNITARIO 1.550.000 1.500.000 1.900.000 4000.000 450.000

2015

V/R TOTAL 77.500.000 52.500.000 57.000.000 4.000.000 3.500.000 194´600.000

SUBTOTAL: $ 194´600.000 IVA: $ 4´865.000 RETEFUENTE: $ 31´136.000 TOTAL:$ 220´871.000 Valor Total(en letras): doscientos veinte

millones ochocientos setenta y un mil m/l Firma autorizada del emisor TECNOLOGIA DE AVANZADA LTDA

Firma autorizada por parte del comprador OCAHOGAR LTDA

El vendedor

El comprador

C.C

NIT.

No.

AÑO MES DIA 15 12 18 PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE:

C.C

NIT.

No.

$ 43´243.500

SANTANDER LTDA

CUARENTA Y TRES MILLONES DISCIENTOS CUARENTA Y TRS MIL QUINIENTOS PESOS M/L

POR CONCEPTO DE:

COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO OCAHOGAR LTDA FIRMA

24

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

COMPROBANTE DE EGRESO

CALLE 11 N° 15 A - 35 NO. 0007 OCAÑA (N.S)

CIUDADY FECHA: OCAÑA NORTE DE SANTANDER, 18 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 43´243.500

PAGADO A: SANTANDER LTDA POR CONCEPTO DE: COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO LA SUMA DE(EN LETRAS): CUARENTA Y TRES MILLONES DOSCIENTOS CUARENTA Y TRES MIL QUINIENTOS PESOS M/L CHEQUE NO. 107

BANCO BOGOTÁ

38´100.000

SUCURSAL OCAÑA

EFECTIVO

6´096.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA

DEBITOS

143505.01 240805.01

CREDITOS

236540.01

952.500

111005.01

43´243.500

ELABORADO Y.Q

APROBADO LQ

SANTANDER LTDA

CONTABILIZADO Y.Q

NOMBRE O RAZON SOCIAL: SANTANDER LTDA.

FACTURA DE VENTA

NIT: DIRECCION: TELEFONO:

NO. 4450

VENDIDO A: ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA CC/NIT: 860382497 - 7 DIRECCION: CALLE 11 N° 15 A - 35 TELEFONO: 5697007 CIUDAD: OCAÑA REFERENCIA ARTICULO Y/O SERVICIO IMPRESORAS LG IMPRESORAS EPSON

VALORES TOTALES DE LA OPERACIÓN Pago a Cuotas No. Cuotas Valor Cuota SI NO X OBSERVACIÓN

Firma autorizada del emisor SANTANDER LTDA El vendedor C.C NIT. No.

FECHA DE FACTUTA: CANTIDAD 40 50

FORMA DE PAGO

18

12

V/R UNITARIO 440.000 410.000

2015

V/R TOTAL 17´600.000 20´500.000

SUBTOTAL: $ 38´100.000 IVA: $ 952.500 RETEFUENTE: $ 6´096.000 TOTAL:$ 43´243.500 Valor Total(en letras) CUARENTA Y TRES MILLONES DOSCIENTOS CUARENTA Y TRES MIOL EUINIENTOS PESOS M/L Firma autorizada por parte del comprador OCAHOGAR LTDA El comprador C.C NIT. No.

25

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

NOMBRE O RAZON SOCIAL: ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7 DIRECCION: CALLE 11 N° 15 A - 35 TELEFONO: 5697007 VENDIDO A: DIGITAL LTDA CC/NIT: DIRECCION: TELEFONO: CIUDAD:

FACTURA DE VENTA NO. 0001 FECHA DE FACTUTA:

REFERENCIA

ARTICULO Y/O SERVICIO COMPUTADORES EPSON COMPUTADORES LG COMPUTADORES APPLE IMPRESORAS EPSON IMPRESORAS LG VALORES TOTALES DE LA OPERACIÓN Pago a Cuotas

No. Cuotas

Valor Cuota

SI NO X OBSERVACIÓN

20

CANTIDAD 30 20 20 25 15

FORMA DE PAGO

CRÉDITO

12

V/R UNITARIO 4´450.000 2´300.000 2´900.000 820.000 750.000

2015

V/R TOTAL 73´500.000 46´000.000 58´000.000 20´500.000 11´250.000

SUBTOTAL: $ 209´250.000 IVA: $ 5´231.000 RETEFUENTE: $ 33´480.000 TOTAL:$ 237´498.750 Valor Total(en letras): doscientos veinte

millones ochocientos setenta y un mil m/l Firma autorizada del emisor OCAHOGAR LTDA

Firma autorizada por parte del comprador DIGITAL LTDA

El vendedor

El comprador

C.C

NIT.

No.

C.C

CONSIGANCION EN CHEQUES UNICAMENTE NUMERO DE LA CUENTA DE BANCOLOMBIA

BANCO

NIT.

No.

NO. 123423610 VALOR

CHEQUE NO.

$ MARQUE UNA X SI ES: CUENTA CORRIENTE CUENTA DE AHORROS X

$ $

NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA

$ $ $ $ $

NOMBRE DEL DEPOSITANTE YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCON REFERENCIA TELEFONO: 5697007

CIUDAD: OCAÑA

DIA 21

TOTAL CONSIGNADO FECHA: MES 12

AÑO 15

CANTIDAD DE CHEQUES

$ 237´498.750

26

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0003

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA (N.S) DETALLE: CONSIGNACION EN EL BANCO BOGOTÁ DE LA VENTA DE LA FACTURA 001

DIA: 21

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES

CODIGO

CUENTAS

111005.01 110505.01

BANCO BOGOTÁ CAJA GENERAL

PREPARADO Y.Q

237´498.750 237´498.750

REVISADO LQ

MES: 12

DEBITOS

CREDITOS

237´498.750 237´498.750

APROBADO Y.Q

NOMBRE O RAZON SOCIAL: AMBIENTES VIRTUALES LTDA

AÑO: 15

CONTABILIZADO LQ

FACTURA DE VENTA

NIT: DIRECCION: TELEFONO:

NO. 9061

VENDIDO A: ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA CC/NIT: 860382497 - 7 DIRECCION: CALLE 11 N° 15 A - 35 TELEFONO: 5697007 CIUDAD: OCAÑA REFERENCIA ARTICULO Y/O SERVICIO COMPUTADORES EPSON COMPUTADORES LG COMPUTADORES APPLE

VALORES TOTALES DE LA OPERACIÓN Pago a Cuotas No. Cuotas Valor Cuota SI NO OBSERVACIÓN

FECHA DE FACTUTA: CANTIDAD 20 25 20

12

V/R UNITARIO 1´620.000 1´590.000 2´100.000

15

V/R TOTAL 32´400.000 39´750.000 42´000.000

Firma autorizada del emisor AMBIENTES VIRTUALES LTDA

SUBTOTAL: $ 114´150.000 IVA: $ 2´853.750 RETEFUENTE: $ 18´264.000 TOTAL:$ 132´414.000 Valor Total(en letras) CIENTO TREINTA Y DOS MILLONES CUATROCIENTOS CATORCE MIL PESOS M/L Firma autorizada por parte del comprador OCAHOGAR LTDA

El vendedor

El comprador

C.C

NIT.

No.

FORMA DE PAGO CRÉDITO

21

C.C

NIT.

27

No.

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

NOMBRE O RAZON SOCIAL: ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7 DIRECCION: CALLE 11 N° 15 A - 35 TELEFONO: 5697007 VENDIDO A: CREDIMAX LTDA CC/NIT: DIRECCION: TELEFONO: REFERENCIA

FACTURA DE VENTA NO.0002 FECHA DE FACTUTA:

26

12

2015

CIUDAD:

ARTICULO Y/O SERVICIO COMPUTADORES EPSON COMPUTADORES LG COMPUTADORES APPLE IMPRESORAS ELPSN

VALORES TOTALES DE LA OPERACIÓN Pago a Cuotas No. Cuotas Valor Cuota SI NO OBSERVACIÓN

CANTIDAD 10 5 8 15

V/R TOTAL 24´500.000 11´500.000 23´200.000 12´300.000

Firma autorizada del emisor OCAHOGAR LTDA

SUBTOTAL: $ 71´500.000 RETEFUENTE: $ 1´787.500 IVA: $ 11´440.000 TOTAL:$ 81´152.500 Valor Total(en letras)OCHENTA Y UN MILLONES CIENTO CINCUENTA Y DOS MIL QUINIENTOS PESOS M/L Firma autorizada por parte del comprador CREDIMAX LTDA

El vendedor

El comprador

C.C

NIT.

FORMA DE PAGO CRÉDITO

V/R UNITARIO 2´450.000 2´300.000 2´900.000 820.000

No.

AÑO MES DIA 15 12 27 PAGUESE A LA ORDEN DE: LA SUMA DE:

C.C

NIT.

$ 220´871.000

TECNOLOGIA DE AVANZADA LTDA

CIENTO VEINTE MILLONES OCHISOENTOS SETENTA Y UN MIL PESOS M/L

POR CONCEPTO DE:

CANCELA FACTURA 1840 Y RECIBE DESCUENTO DE 5% POR PRONTO PAGO OCAHOGAR LTDA FIRMA

28

No.

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

COMPROBANTE DE EGRESO

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA (N.S) NO. 0008

CIUDADY FECHA: OCAÑA NORTE DE SANTANDER , 27 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 220´871.000

PAGADO A: TECNOLOGIA DE AVANZADA LTDA POR CONCEPTO DE: CANCELA FACTURA 1840 Y RECIBE UN DESCUENTO DE 5% POR PRONTO LA SUMA DE(EN LETRAS) DOSCIENTOS VEINTE MILLONES OCHOSIENTOS SETENTA Y UN MIL PEOSOS M/L CUENTA 220505.01

DEBITOS

CREDITOS

220´871.000

421040.01

11´043.550

111005.01

209´826.450

ELABORADO Y.Q

APROBADO LQ

CHEQUE NO. 108

BANCO BOGOTÁ

SUCURSAL OCAÑA

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO TECNOLOGIA DE AVANZADA LTDA

CONTABILIZADO Y.Q

29

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

KARDEX ARTICULO: COMPUTADORES EPSON LOCALIZACION: BODEGA CENTRAL UNIDAD: UNIDAD PROVEEDOR 1: 2.

FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO 30.11.15 16.12.15 20.12.15 21.12.15 26.12.15

Inventario inicial Compra fac 1840 Venta fac 001 Compra fac 9061 Venta fac 002

1´493.750 1´588.393 1´588.393 1´569.188 1´569.188

ARTICULO: COMPUTADORES LG LOCALIZACION: BODEGA CENTRAL UNIDAD: UNIDAD PROVEEDOR 1: 2.

FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO 30.11.15 16.12.15 20.12.15 21.12.15 26.12.15

Inventario inicial Compra fac 1840 Venta fac 001 Compra fac 9061 Venta fac 002

1´333.929 1´452.551 1´452.551 1´516.185 1´516.185

ARTICULO: COMPUTADORES APPLE LOCALIZACION: BODEGA CENTRAL UNIDAD: UNIDAD PROVEEDOR 1: 2.

FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO 30.11.15 16.12.15 20.12.15 21.12.15 26.12.15

Inventario inicial Compra fac 1840 Venta fac 001 Compra fac 9061 Venta fac 002

1´709.091 1´848.781 1´848.780 1´971.326 1´971326

REFERENCIA: K218 MINIMO:_ 5 MAXIMO: 80 3.

4.

ENTRADAS SALIDAS CANT

50

VALOR

CANT

VALOR

77´500.000

20

30

46´151.790

10

15´691.880

32´400.000

SALDOS CANT

13 63 33 53 43

REFERENCIA: KHL2 MINIMO:_ 5 MAXIMO: 60 3.

4.

ENTRADAS SALIDAS CANT

35

VALOR

CANT

VALOR

52´500.000

25

20

29´051.020

5

7´580.925

39´750.000

SALDOS CANT

14 49 29 54 49

REFERENCIA: CL27 MINIMO:_ 5 MAXIMO: 60 3.

4.

ENTRADAS SALIDAS CANT

30 20

VALOR

CANT

VALOR

57´000.000 20

36´975.620

8

15´770.608

42.000.000

VALOR

19´418.750 96´918.750 50´766.960 83´166.960 67´475.080

VALOR

18´675.006 71´175.006 42´123.986 81´873.986 74´293.061

SALDOS CANT

11 41 21 41 33

VALOR

18´800.001 75´800.001 38´834.381 80´824.381 65´053.773

30

-

ARTICULO: IMPRESORAS EPSON LOCALIZACION: BODEGA CENTRAL UNIDAD: UNIDAD PROVEEDOR 1: 2.

FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO 30.11.15 16.12.15 18.12.15 20.12.15 26.12.15

Inventario inicial Compra fac 1840 Compra fac 4450 Venta fac 001 Venta fac 002

370.000 386.667 403.824 403.823 403.823

ARTICULO: IMPRESORAS LG LOCALIZACION: BODEGA CENTRAL UNIDAD: UNIDAD PROVEEDOR 1: 2.

FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO 30.11.15 16.12.15 18.12.15 20.12.15

Inventario inicial Compra fac 1840 Compra fac 4450 Venta fac oo1

420.000 435.000 438.571 438.572

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

REFERENCIA: IE21 MINIMO:_ 5 MAXIMO: 70 3.

4.

ENTRADAS SALIDAS CANT

10 50

VALOR

CANT

VALOR

4´000.000 20.500.000 25 15

10´09.600 6´057.345

SALDOS CANT

8 18 68 43 28

REFERENCIA: FR18 MINIMO:_ 5 MAXIMO: 80 3.

4.

ENTRADAS SALIDAS CANT

8 40

VALOR

CANT

VALOR

3´600.000 17´600.000 15

6´578.565

VALOR

2´960.000 6´960.000 27´460.000 17´364.400 11´307.055

SALDOS CANT

8 16 56 41

VALOR

3´360.000 6´960.000 24´560.000 17´981.435

31

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

AÑO MES DIA 15 12 28

$

1880.000

PAGUESE A LA ORDEN DE: CENTRALES S.A LA SUMA DE: CIENTO OCHENTA Y OCHO MIL PESOS M/L

POR CONCEPTO DE: ENERGIA ELELCTRICA OCAHOGAR LTDA FIRMA

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

COMPROBANTE DE EGRESO

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA ( N.S ) NO. 0009

CIUDADY FECHA: OCAÑA NORTE DE SANTANDER, 28 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 188.000

PAGADO A: CENTRALES S.A POR CONCEPTO DE: ENERGIA ELECTRICA LA SUMA DE(EN LETRAS) CIENTO OCHENTA Y OCHO MIL PEOSO M/L CUENTA 513530.01

DEBITOS

CREDITOS

188.000

111005.01

188.000

CHEQUE NO. 109

BANCO BOGOTÁ

SUCURSAL OCAÑA

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CENTRALES S.A ELABORADO Y.Q

APROBADO LQ

CONTABILIZADO Y.Q

32

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

AÑO MES DIA 15 12 28

$

110.000

PAGUESE A LA ORDEN DE: ESPO S.A LA SUMA DE: CIENTO DIEZ MIL PESOS M/L

POR CONCEPTO DE: PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO OCAHOGAR LTDA FIRMA

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

COMPROBANTE DE EGRESO

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA ( N.S) NO. 0010

CIUDADY FECHA: OCAÑA NORTE DE SANTANDER , 28 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 110.000

PAGADO A: ESPO S.A POR CONCEPTO DE: ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO LA SUMA DE(EN LETRAS) CIENTO DIEZ MIL EPSOS M/L CUENTA 513525.01

DEBITOS

CREDITOS

110.000

111005.01

110.000

CHEQUE NO. 110

BANCO BOGOTÁ

SUCURSAL OCAÑA

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

ESPO S.A ELABORADO Y.Q

APROBADO LQ

CONTABILIZADO Y.Q

33

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

AÑO MES DIA 15 12 28

$ 204.000

PAGUESE A LA ORDEN DE: MOVISTAR S.A LA SUMA DE: DOSCIENTOS CUATTRO MIL PESOS M/L

POR CONCEPTO DE: SEVICIO TELEFONICO

OCAHOGAR LTDA FIRMA

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

COMPROBANTE DE EGRESO

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA (N.S ) NO. 0011

CIUDADY FECHA: OCAÑA NORTE DE SANTANDER, 28 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 204.000

PAGADO A: MOVISTAR S.A POR CONCEPTO DE: SERVICIO TELEFONICO LA SUMA DE(EN LETRAS) DOSCIENTOS CUATRO MIL PEOSO M/L CUENTA 513535.01

DEBITOS

CREDITOS

204.000

111005.01

204.000

CHEQUE NO. 111

BANCO BOGOTÁ

SUCURSAL OCAÑA

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

MOVISTAR S.A ELABORADO Y.Q

APROBADO LQ

CONTABILIZADO Y.Q

34

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

AÑO MES DIA 15 12 29

$

1´500.000

PAGUESE A LA ORDEN DE: ARRENDADORA BUENA CASA

LA SUMA DE: UN MILLON QUINIENTOS MIL PESOS M/L

POR CONCEPTO DE: ARRENDAMIENTO DEL MES DE DICIEMBRE DE 2015 OCAHOGAR LTDA FIRMA

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

COMPROBANTE DE EGRESO

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA (N.S) NO. 0012

CIUDADY FECHA: OCAÑA NORTE DE SANATNDER ,29 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 1´500.000

PAGADO A: ARRENDADORA BUENA CASA POR CONCEPTO DE: ARRENDAMIENTO DEL MES DE DICIEMBRE LA SUMA DE(EN LETRAS) UN MILLON QUINIENTOS MIL PESOS M/L CUENTA 512005.01

DEBITOS

CREDITOS

1´500.000

111005.01

1´500.000

CHEQUE NO. 112

BANCO BOGOTÁ

SUCURSAL OCAÑA

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

ARRENDADORAS BUENA CASA ELABORADO Y.Q

APROBADO LQ

CONTABILIZADO Y.Q

35

-

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA

NIT: 860382497 - 7

CALLE 11 N° 15 A - 35

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

RECIBO DE MENOR NO. 0001

OCAÑA (N.S) FECHA 5 DE DICIEMBRE DE 2015, OCAÑA

CAJA

$ 320.000

PAGADO A: SUPERMAX LTDA PORCONCEPTO DE COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO

LA SUMA DE TREAIENTOS VEINTE MIL PESOS M/L

CODIGO 519525.01

FIRMA RECIBI

SUPER MAX LTDA

APROBADO Y.Q

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

CALLE 11 N° 15 A - 35

RECIBO DE MENOR NO. 0002

OCAÑA (N.S) FECHA 15 DE CICIEMBRE DE 2015

CAJA

$ 180.000

PAGADO A: CENTRAL LTDA PORCONCEPTO DE COMPRA DE ELEMENTOS DE CAFETERIA

LA SUMA DE CIENTO OCHENTA MIL PESOS M/L

CODIGO 519525.02 APROBADO Y.Q

FIRMA RECIBI

CENTRAL LTDA

36

-

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

CALLE 11 N° 15 A - 35

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

RECIBO DE MENOR NO. 0003

CAJA

OCAÑA (N.S)

FECHA: 25 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 310.000

PAGADO A: PAPELERIA MUNDO PORCONCEPTO DE COMPRA DE UTILES DE OFICINA

LA SUMA DE TRESCIENTOS DIEZ MIL PESOS M/L

CODIGO 519530.01 APROBADO Y.Q

FIRMA RECIBI

PAPELERIA MUNDO

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

CALLE 11 N° 15 A - 35

RECIBO DE MENOR NO. 0004

OCAÑA (N.S) FECHA 30 DE DICIEMBRE DE 2015

CAJA

$ 90.000

PAGADO A: FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN PORCONCEPTO DE CANCELACION DE FOTOCOPIAS

LA SUMA DE NOVENTA MIL PESOS M/L

CODIGO 519530.02

FIRMA RECIBI

APROBADO Y.Q

FOTOCOPIADORA IMAGEN

FIEL

37

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

AÑO MES DIA 15 12 30

$

900.000

PAGUESE A LA ORDEN DE: YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCON LA SUMA DE: NOVESIENTOS MIL PESOS M/L

POR CONCEPTO DE: REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR OCAHOGAR LTDA FIRMA

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

COMPROBANTE DE EGRESO

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA (N.S) NO. 0013

CIUDADY FECHA: OCAÑA NORTE DE SANTANDER, 30 DE DICIEMBRE DE 2015

$ 900.000

PAGADO A: YUSNEY KATERIN QUINTERO RINCON POR CONCEPTO DE: REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR LA SUMA DE(EN LETRAS) NOVESIENTOS MIL PESOS M/L CUENTA

DEBITOS

CREDITOS

CHEQUE NO. 113

BANCO BOGOTÁ EFECTIVO

519525.01

320.000

SUCURSAL OCAÑA

519525.02

180.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

519530.01

310.000

519530.02

90.000

110510.01 ELABORADO Y.Q

YUSNEY KATERIN QUINTERO R. 900.000

APROBADO LQ

CONTABILIZADO Y.Q

38

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 - 7

REEMBOLSO DE CAJA MENOR

CALLE 11 N° 15 A - 35

OCAÑA (N.S) CIUDAD Y FECHA FONDO PERMANENTE 1´000.000 OCAÑA NORTE DE SANTANDER , 30 DE DICIEMBRE DE 2015 MENOS EFECTIVO Y CHEQUES 100.000 PAGOS EFECTUADOS VALES PROVOSIONALES 0 DEL: 05 DE DICIEMBRE DE 2015 ESTAMPILLAS Y OTROS 0 AL:30 DE DICIEMBRE DE 2015 VALOR DE ESTE REEMBOLSO $ 900.000 PAGADO A POR CONCEPTO DE VALOR SUPERMAX LTDA COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO 320.000 CENTRAL LTDA COMPRA DE ELEMENTOS DE CAFETERIA 180.000 PAPELERIA MUNDO COMPRA DE UTILES DE OFICINA 310.000 FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN CANCELA FOTOCOPIAS 90.000

SON EN LETRAS: NOVESIENTOS MIL PEOSO M/L SECCION ELABORADO POR: TESORERIA Y.Q

TOTAL REVISADO

CODIGO 519525.01 519525.02 519530.01 519530.02

$ 900.000 APROVADO

LQ

Y.Q

39

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 7 INFORMACION PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTE DICIEMBRE 30. La empresa recibe extracto bancario del banco Bogotá con la siguiente información:  ND COSTO CHEQUERA $ 450.000 BANCO BOGOTÁ  ND COMISIÓN DE CHEQUES $ 88.000  ND 4X 100 $ 124.000 CODIGO CUENTA 530505.01 Chequera 111005.01 Banco Bogotá

DEBE 150.000

HABER 1500.000

CODIGO 530505.01 111005.01

CUENTA Comisiones Banco Bogotá

DEBE 88.000

CODIGO 530505.01 111005.01

CUENTA 4 x1000 Banco Bogotá

DEBE 124.000

HABER 88.000

HABER 124.000

DICIEMBRE 30. A30 de diciembre las acciones de la sociedad éxito S.A en la bolsa de valores presenta un aumento del 15% en cada acción.

CODIGO 190505.01 380505.01

CUENTA Inversiones en Asociadas acciones

DEBE 1´050.000

HABER 1´050.000

40

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

DICIEMBRE 30. La empresa deprecia su propiedad planta y equipo por los meses de noviembre y diciembre utilizando el método línea recta.  Dep. equipo de oficina

= 2´482.400 x 2 = 41.373 10 x 12  Dep. equipo de computación = 12´528.000 x 12 = 417.600 5 x 12  Dep. vehículo = 52´200.000 x 1 = 870.000 5 x 12 CODIGO 516015.01 516020.01 516035.01 159215.01 159220.01 152035.01

CUENTA Depreciación en equipo de oficina Depreciación en equipo de computación Depreciación en vehículo Depreciación acumulada equipo de oficina Depreciación acumulada equipo computación Depreciación en vehículo

DEBE 41.373 417.600 870.000

HABER

41.373 417.600 870.000

41

-

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 – 7

NOTA DE CONTABILIDAD No. 003

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA ( N.S)

DETALLEAUMENTO DE ACCIONES ÉXITO S.A CON UN 15% CADA UNA

CODIGO 190505.01 380505.01

CUENTAS

DIA: 30

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE PARCIALES Inversiones en Asociadas 1´050.000 acciones 1´050.000

MES: 12

DEBITOS 1´050.000

AÑO: 15

CREDITOS 1´050.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

Y.Q

LQ

Y.Q

LQ

ELECTRODOMESTICOS OCAHOGAR LTDA NIT: 860382497 – 7

NOTA DE CONTABILIDAD No. 004

CALLE 11 N° 15 A - 35 OCAÑA ( N.S)

DETALLE: DEPRECIACION DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DE LA EMPRESA

CODIGO 516015.01 516020.01 516035.01 159215.01 159220.01 152035.01

DIA: 30

ADJUNTE DOCUMENTO DE SOPORTE CUENTAS PARCIALES Depreciación en equipo de oficina 41.373 Depreciación en equipo de computación 417.600 Depreciación en vehículo 870.000 Depreciación acumulada equipo de oficina 41.373 Depreciación acumulada equipo computación 417.600 Depreciación en vehículo 870.000

MES: 12

DEBITOS 41.373 417.600 870.000

AÑO: 15

CREDITOS

41.373 417.600 870.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

Y.Q

LQ

Y.Q

LQ

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CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 8.

A 31 de diciembre de 2015, la empresa efectúa el cierre del periodo contable

ACTIVIDAD 9.

Generar los siguientes reportes       

Comprobantes de contabilidad y ajustes Documentos soportes Kardex Balance de comprobación Libros principales Libro auxiliar de caja, bancos, clientes, nacionales Estados financieros a 31 de diciembre de 2015

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CONTABILIDAD DE ACTIVOS

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TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN Y LA COMUNICACIÓN

NORELYS CHINCHILLA (230758)

PRESENTADO A: SANDRA BAYONA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA TERCER SEMESTRE