Dossier auditoria financiera sexto semestre by Norelys Chinchilla

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR AUDITORIA FINANCIERA

ISAID DURAN LEÓN (230831) NORELYS CHINCHILLA SÁNCHEZ (230758) FABIÁN PÉREZ (230795) JHON ESNEIDER BEDOYA (230790)

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA NOCTURNA SEXTO SEMESTRE OCAÑA 2017

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR AUDITORIA FINANCIERA

ISAID DURAN LEÓN (230831) NORELYS CHINCHILLA SÁNCHEZ (230758) FABIÁN PÉREZ (230795) JHON ESNEIDER BEDOYA (230790)

PROFESOR: YESID CASTRO CHINCHILLA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA NOCTURNA SEXTO SEMESTRE OCAÑA 2017

JAZZ MUSIC NIT. 1091659763-2 OCAÑA – NORTE DE SANTANDER

Ocaña, Norte de Santander.

Señores: DSA AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL E. S. D.

Atento saludo,

Reciban un cordial saludo de nuestra representada empresa JAZZ MUSIC, la presente tiene como finalidad informarles que nuestra empresa está interesada en la contratación de sus servicios profesionales, para una Auditoria Externa sobre los Estados Financieros de la empresa (Balance General, estados de resultados). Esto con el fin de implementar las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Por lo que agradecemos someta a consideración nuestra solicitud de servicios y esperamos nos envíe su portafolio de servicios para que sea estudiada. Sin más que hacer referencia, se despide.

Atentamente,

JAIRO MANZANO GERENTE

Ocaña, Norte de Santander.

Señor: JAIRO MANZANO Representante legal JAZZ MUSIC E. S. D.

Cordial saludo,

En mi carácter de representante legal de la empresa DSA AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL, tengo el agrado de poner a vuestra disposición el servicio profesional para satisfacer las necesidades de su empresa vinculada con la auditoria de los estados financieros al 31 de diciembre de 2016. El objetivo principal del trabajo consistirá en emitir una opinión profesional sobre los estados financieros de la empresa (balance general) y su información complementaria. El examen para tal propósito será realizado de acuerdo con las normas profesionales de auditoria vigentes en Colombia, las cuales requieren que la auditoria sea planeada y ejecutada para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen desvíos significativos por errores e irregularidades, y de que han sido elaborados de acuerdo a las normas contables profesionales. La auditoría consiste en determinar el riesgo y error tolerable, y en el examen con base en pruebas selectivas, de la evidencia pertinente, valida y suficiente, que respalda las cifras y revelaciones de los estados financieros; así mismo incluye las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación general de dichos estados.

Para determinar el alcance de los procedimientos de auditoria, se dará una consideración especial a la efectividad de los sistemas de control interno y de información existente en la empresa. En algunas ocasiones pueden descubrirse fraudes al efectuar una auditoria de estados financieros, pero sin embargo una auditoria como la que se llevara a cabo no tiene por fin primordial encontrar desfalcos y otras irregularidades, las cuales en caso de hallarse serán informados oportunamente. A continuación les presento nuestro portafolio de servicios. Para cualquier información adicional, consulta u observación en relación con la presente propuesta, favor de comunicarse con nosotros.

Atentamente,

ISAID DURAN Gerente DSA AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL

Anexo: Portafolio de Servicios

NUESTRA FIRMA.

¿QUIENES SOMOS? DSA es una firma de profesionales de la Contaduría Pública líder en Ocaña con reconocimiento a nivel nacional e internacional con más de 25 años de experiencia. MISIÓN Generar soluciones efectivas en revisoría fiscal, aseguramiento y auditoria, Outsourcing de contabilidad, consultorías tributarias y legales. VISIÓN Perpetuar el liderazgo de la firma DSA como profesionales de la Contaduría Pública a nivel local con proyección regional. VALORES CORPORATIVOS Confidencialidad: Por que manejamos información secreta de nuestros clientes. Honestidad: nuestros resultados reflejan la realidad de la información. Responsabilidad: cumplimos con las expectativas y necesidades de nuestros clientes internos y externos. Trabajo en equipo: unimos el esfuerzo para lograr las metas.

II.

OBJETIVO

Nuestro examen se llevará a cabo de acuerdo con Normas De Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGA’s), los objetivos específicos de nuestro examen son los siguientes: 

Auditoría Financiera: Tiene como objetivo examinar los Estados Financieros y determinar la consistencia y confiabilidad de los Estados Financieros de JAZZ MUSIK a través del análisis minucioso de la información y de los Registros Contables.



El examen estará orientado a la revisión, examen y evaluación de las operaciones administrativas de control interno, contables y financieras ejecutadas por JAZZ MUSIK del ejercicio 2016.



El examen considera una evaluación minuciosa de la gestión administrativa, contable y financiera.

III.

ALCANCE

Nuestro examen se efectuará de acuerdo al enfoque que normalmente aplica nuestra firma en las auditorías que realizamos, utilizando los lineamientos y el control de calidad de nuestro grupo profesional en DSA AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL. Dicho enfoque incluye un adecuado planeamiento que nos permite familiarizarnos con los procedimientos usados por JAZZ MUSIC con el propósito de cumplir con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. El examen a realizar en la Sociedad comprenderá el período del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016. Asimismo, se realizarán las actividades sobre la base de la NIA 315 "Identificación y Evaluación de los Riesgos de Representación Errónea de Importancia Relativa mediante el entendimiento de la entidad y su entorno"; IV.

PROGRAMA DE TRABAJO

La metodología a utilizarse en el examen de los Estados Financieros de JAZZ MUSIC tiene como finalidad emitir opinión sobre los mismos de la compañía por el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016, poniendo énfasis los Estados Financieros y otros aspectos relacionados con la auditoría financiera.

4.1 Planeamiento del examen Efectuaremos una revisión general de los procedimientos de contabilidad y control interno, aplicados por la compañía, con el objeto de determinar el alcance y la profundidad de nuestras pruebas. Para la aplicación de dichos procedimientos, se seleccionará una muestra representativa y se detallará los criterios de selección de las mismas. El objetivo es seleccionar aquellos procedimientos que aplicaremos y aseguraremos que no existan errores importantes en los Estados Financieros. 4.2 Estructura de control interno Revisaremos y evaluaremos la gestión de la plana administrativa gerencial, para obtener un entendimiento suficiente del diseño de políticas y procedimientos importantes de control y si tales políticas y procedimientos fueron puestos en práctica. Se revisarán y evaluarán las políticas y procedimientos utilizados para registrar, procesar, resumir, clasificar y presentar la información financiera en forma consistente con el estado de rendición de cuentas.

VISITAS Y PERSONAL ASIGNADO

Nuestro examen será llevado a cabo una vez aceptada nuestra carta propuesta y será realizado mediante el siguiente cronograma de visitas. Visita Interina (1) Iniciaremos las labores de auditoría una vez recepcionado los Estados Financieros (Balance General) y Anexos al cierre del Balance al 31 de Diciembre de 2016, tendrá una duración de 3 días. Esta labor iniciaría el 01 de Octubre del 2017. Visita Intermedia (2) Realizaremos una visita especial de control interno, en el mes de Octubre, y tendrá una duración de 5 días.

Visita Final (3) Iniciaremos las labores de auditoría una vez recepcionado los Estados Financieros, Notas y Anexos al cierre del Balance al 31 de diciembre del 2016; esta labor iniciaría el 01 de noviembre del 2017. De acuerdo con nuestra práctica regular este compromiso será atendido íntegramente por miembros de nuestro personal permanente, dirigido por uno de los socios contadores públicos de nuestra firma y estará compuesto por el siguiente equipo: Equipo Propuesto: 1 Socio 1 Gerente de Auditoría VI.

INFORMES

Nuestros informes serán entregados en 2 ejemplares y contendrá la siguiente información: 

De los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2016.

Dictamen de Auditoría. Estados de Situación financiera 

De la Carta de Control Interno al 31 de Diciembre del 2016.

Informes de la Evaluación de Gestión y del Sistema de Control Interno. Recomendaciones para corregir las observaciones. VII.

HONORARIOS

Nuestros honorarios han sido establecidos en ($3.000.000), la forma de pago es el siguiente:

Tres Millones de Pesos

AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2016 CONCEPTO % VALOR A la aceptación de la propuesta e inicio de las labores 30% 900.000 Entrega del informe final 70% 2.100.000 Total $3.000.000 Aprovechamos la oportunidad para saludarle y quedar a la espera de sus importantes noticias. Cordialmente,

ISAID DURAN Contador público - Gerente DSA AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL

JAZZ MUSIC NIT. 1091659763-2 OCAÑA – NORTE DE SANTANDER

Ocaña, Norte de Santander.

Señor: ISAID DURAN DSA AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL E. S. D. Asunto: COMUNICACIÓN DE ACEPTACIÓN DE OFERTA con toda atención le comunico que la empresa representada a mi nombre ha decidido aceptar expresa e incondicionalmente la propuesta presentada por usted, teniendo en cuenta para ello las especificaciones contenidas en los estudios previos y en la oferta presentada por ustedes dentro de lo referenciado, documentos que para todos los efectos legales hacen parte integral del presente comunicado. Como consecuencia de la anterior aceptación, usted deberá ejecutar el siguiente objeto y cumplir las especificaciones técnicas y las obligaciones establecidas en los estudios previos y en la oferta presentada: OBJETO: Contrato de prestación de servicios profesionales de auditoria externa para practicar una revisión a la información financiera y operaciones de la entidad para el año 2016, con el alcance necesario que permita expresar una opinión sobre los estados financieros básicos (balance general) y toda aquella información suplementaria de los estados financieros que soportan y aplican tendencias y cifras de los mismos de la Empresa JAZZ MUSIC Sin más que hacer referencia, se despide. Atentamente,

JAIRO MANZANO GERENTE

JAZZ MUSIC NIT. 1091659763-2 OCAÑA – NORTE DE SANTANDER ESTUDIOS PREVIOS CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES DE APOYO A LA GESTIÓN O PROFESIONALES Teniendo en cuenta lo establecido en los numerales 7 y 12 del Artículo 25 de la Ley 80 de 1993, y el Artículo 2.2.1.1.1.7.2 del Decreto 1082 de 2015, me permito presentar el Estudio de Necesidad, Oportunidad y Conveniencia para la contratación de los servicios profesionales de apoyo a la gestión, en los siguientes términos: DESCRIPCION DE LA NECESIDAD La empresa JAZZ MUSIC, como empresa cuenta dentro de su equipo de trabajo con empleados de nómina que tienen señaladas sus obligaciones laborales en el manual de funciones que forma parte integral de cada uno de los contratos de trabajo, y existen una serie de actividades que la entidad requiere para su operatividad en el desarrollo de su objeto social y en consecuencia se requiere acudir a personas naturales que no formen parte de la planta para que apoyen el desarrollo de la gestión operativa con las diferentes actividades a contratar. 1.

DESCRIPCION DEL OBJETO A CONTRATAR

OBJETO: Contrato de prestación de servicios profesionales de auditoria externa para practicar una revisión a la información financiera y operaciones de la entidad para el año 2016, con el alcance necesario que permita expresar una opinión sobre los estados financieros básicos (balance general) y toda aquella información suplementaria de los estados financieros que soportan y aplican tendencias y cifras de los mismos de la Empresa JAZZ MUSIC 1.1.

PLAZO: El plazo para la ejecución y prestación del contrato será de dos (2) meses, contados a partir de la fecha de su perfeccionamiento.

1.2.

LUGAR DE EJECUCION: El lugar previsto para la ejecución del contrato será el Municipio de Ocaña - Norte De Santander, JAZZ MUSIC, Barrio San Agustín, Cl. 11 #16 05, Ocaña, Norte de Santander.

1.3.

PRESUPUESTO: El contrato objeto de la presente necesidad se cancelará con cargo al rubro 211201 de la vigencia fiscal del 2017, de conformidad con el Certificado de Disponibilidad presupuestal No. 105 de fecha 19 de julio de 2017 por valor de TRES MILLONES DE PESOS ($3.000.000) M/CTE.

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1.4.

FORMA DE PAGO: Para la cancelación del contrato se efectuarán UN (1) pago de anticipo del 30% del contrato al inicio de labores, por valor de NOVECIENTOS MIL PESOS ($900.000) M.CTE, y otro pago del 70% del valor restante del contrato por valor de DOS MILLONES CIEN MIL PESOS ($2.100.000), previa presentación de la constancia de la prestación del servicio expedida por el supervisor, informe de las actividades realizadas, pagos de salud, pensión, riesgos profesionales y resolución de pago debidamente legalizada.

1.5.

OBLIGACIONES ESPECIALES DEL CONTRATISTA:

A. Emitir su dictamen de acuerdo con los lineamientos emitidos por las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. B. Cumplir en su totalidad con el objeto del contrato y las actividades del mismo, durante el término total de duración del mismo, de acuerdo con el objeto y la forma de prestación del servicio. C. Emplear su máxima diligencia y cuidado para desarrollar las tareas que en virtud del presente acuerdo le sean encomendadas. D. Las demás que se deriven de la naturaleza del presente contrato, aquellas afines a su objeto y de la normatividad vigente que le sea aplicable. 1.6. 2.

SUPERVISION: la supervisión del contrato estará a cargo del gerente de la empresa ISAID DURAN LEON

FUNDAMENTOS SELECCIÓN.

JURIDICOS

QUE

SOPORTAN

NECESIDAD

Artículo 2 Ley 1150 de 2007, artículo 2.2.1.2.1.4.1 capítulo decreto 1082 de 2015, la modalidad es de contratación directa. El artículo 2.2.1.2.1.4.9 del decreto 1082 de 2015 estipula que la prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión se desarrollará con persona natural o jurídica que esté en capacidad de ejecutar el objeto del contrato, siempre y cuando la entidad estatal verifique la idoneidad o experiencia requerida y relacionada con el área de que se trate. En este caso, no es necesario que la entidad estatal haya obtenido previamente varias ofertas, de lo cual el ordenador del gasto debe dejar constancia escrita .

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Los servicios profesionales y de apoyo a la gestión corresponden a aquellos de naturaleza intelectual diferentes a los de consultoría que se derivan del cumplimiento de las funciones de la entidad estatal así como los relacionados con actividades operativas, logísticas, o asistenciales. 3.

JUSTIFICACION DE LOS FACTORES DE SELECCIÓN.

Factores de escogencia y calificación Numeral 2 Artículo 5 Ley 1150 de 2007; Decreto 1082 de 2015 Cumplimiento de los requisitos, perfiles y experiencia requerida para el personal a contratar.  

Revisión de los documentos exigidos como requisitos mínimos habilitantes para presentar oferta. Precio de la oferta del servicio a contratar que satisfaga las necesidades de la Empresa. ANALISIS DE LOS RIESGOS DE LA CONTRATACION.

Soportes de la estimación, tipificación y asignación de los riesgos Art. 4. Ley 1150 de 2007, Decreto 1082 de 2015. Teniendo en cuenta el objeto de la contratación a realizar, uno de los riesgos que podría presentarse es el incumplimiento del contratista para llevar a cabo la prestación del servicio, motivo por el cual en el contrato se establecerán claramente las obligaciones del contratista y forma de prestación de servicios y su incumplimiento conllevará a la aplicación de la cláusula penal pecuniaria, por lo tanto la no observancia de las directrices del supervisor del contrato, en el objeto encomendado y el no cumplimiento de la correcta ejecución del contrato se pretende mitigar de la siguiente manera:   

Realizar la contratación con un contratista serio, responsable y con experiencia en el objeto a contratar. En el contrato se indicaran las actividades a realizar. Efectuar el seguimiento al objeto contratado a través de la supervisión. De esta forma el contratista está obligado y será requisito previo a su pago presentar los correspondientes informes mensuales, los cuales deben ser detallados, completos y precisos y el mismo contendrá las actividades ejecutadas, este es requisito indispensable para firmar la certificación de cumplimiento del objeto contractual por parte del supervisor del contrato.

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Así mismo, en el ejercicio de control y vigilancia sobre la ejecución y cumplimiento del contrato, la empresa JAZZ MUSIC tiene la facultad de imponer multas y conminar al contratista a cumplir sus obligaciones dando aplicación al procedimiento de ley y derecho al debido proceso. 5. MECANISMOS DE COBERTURA QUE GARANTIZAN LAS OBLIGACIONES En desarrollo de la contratación administrativa y especialmente en el proceso de ejecución del contrato podría eventualmente estar expuesto a riesgos como el incumplimiento de las obligaciones del contratista. Para estos efectos se pretende garantizar mediante la elaboración de actas de inicio, actas parciales de ejecución y liquidación que serán suscritas por el contratista y el supervisor asignado por la Terminal para tal fin. Así mismo de conformidad con el párrafo 5 del artículo 7 de la Ley 1150 de 2007, y el artículo 2.2.1.2.1.4.5 del Decreto 1082 de 2015 las garantías no son obligatorias en los contratos cuyo valor sea inferior al 10% de la mínima cuantía de la entidad. Ocaña, Veinticinco (25) de Septiembre de 2017. Atentamente,

JAIRO MANZANO Gerente

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CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS N° 089 DE FECHA VEINTIOCHO (28) DE SEPTIEMBRE DE 2017, CELEBRADO ENTRE JAZZ MUSIC Y DSA AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL Entre los suscritos a saber, JAIRO MANZANO identificado con la cédula de ciudadanía N°1091659763 expedida en Ocaña, quien actúa como Representante Legal de la Sociedad JAZZ MUSIC, sociedad constituida mediante Escritura Pública N° 3452, otorgada en la Notaría Única de Ocaña, de fecha 28 de diciembre de 2000, debidamente inscrita en la Cámara de Comercio de Ocaña, bajo el Número 00000674 del Libro IX, con Matrícula Mercantil N°0056400, NIT. 1091659763-2, que en adelante y para efectos del presente contrato se denominará JAZZ MUSIC, de una parte, y de la otra ISAID DURAN, mayor de edad, vecino del Municipio de Ocaña identificado con la cédula de ciudadanía número 1091567345 expedida en Ocaña, quien actúa como representante legal de DSA AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL y para los efectos del presente se denominará EL CONTRATISTA, hemos convenido en suscribir el presente Contrato de Prestación de Servicios, previas las siguientes consideraciones: a) Que el artículo 32 de la Ley 80 de 1993 señala que son contratos estatales todos los actos jurídicos generadores de obligaciones que celebren las entidades a que se refiere el citado Estatuto, previstos en el derecho privado o en disposiciones especiales o derivados del ejercicio de la autonomía de la voluntad, así como los que, a título enunciativo define la norma; b) Que el artículo 32 de la Ley 80 de 1993 estipula que son contratos de prestación de servicios los que celebran las entidades estatales para desarrollar actividades relacionadas con la administración o funcionamiento de la entidad. Estos contratos solo podrán celebrarse con personas naturales cuando dichas actividades no puedan realizarse con personal de planta o requieran conocimientos especializados, en ningún caso generan relación laboral, ni prestaciones sociales y se celebran por el término estrictamente indispensable. c) Que mediante estudio previo se estableció la necesidad de la suscripción del presente contrato de prestación de servicios, y el mencionado estudio cumplió con los requisitos previstos en el Artículo 2.2.1.1.1.7.2 del Decreto 1082 de 2015, igualmente la Gerencia de la Entidad certifica que revisada la planta de personal que conforma JAZZ MUSIC, se constató que no existe personal que preste los servicios que se requieren y que son objeto del presente contrato. d) Que existe la disponibilidad presupuestal requerida para asumir el valor del contrato por parte de Jazz Music. e) Que de conformidad con la normatividad vigente el Artículo 2.2.1.2.1.4.9 del Decreto 1082 de 2015, establece como causal de contratación directa los contratos de prestación de servicios profesionales y personales de apoyo a la gestión o para la ejecución de trabajos artísticos que solo puedan encomendarse a determinadas personas, en el cual se incluyen dentro de los contratos de prestación de servicios bajo la modalidad de contratación directa los relacionados con actividades operativas, logísticas o asistenciales, motivo por el cual de acuerdo a la necesidad a contratar y el objeto contractual, la modalidad de selección para la suscripción del presente contrato es de contratación directa, por ajustarse a los requisitos exigidos en la normatividad en mención. f) Que de esta forma se presentó la propuesta del contratista, la cual cumple con las necesidades de la entidad, así mismo, que el mencionado contratista, está en la capacidad de ejecutar el objeto del contrato y demuestra la idoneidad y experiencia para la ejecución y cumplimiento del mismo, por lo tanto no es necesario que se hayan obtenido previamente varias ofertas. g) Que en cumplimiento de lo señalado en el Artículo 2.2.1.2.1.4.9 del Decreto 1082 de 2015, se verifico la idoneidad y experiencia del contratista para ejecutar el presente contrato. h) El contratista declara que se Artículo 282 de la Ley 100 de 1993. i) Que de esta forma una vez adelantada la modalidad de selección de contratación directa aplicable para esta clase de contrato, y haberse cumplido los requisitos de ley se procederá a la suscripción del presente contrato, el cual se regirá: CLAUSULA PRIMERA.- OBJETO: Contrato de

prestación de servicios profesionales de auditoria externa para practicar una

JAZZ MUSIC NIT. 1091659763-2 OCAÑA – NORTE DE SANTANDER revisión a la información financiera y operaciones de la entidad para el año 2016, con el alcance necesario que permita expresar una opinión sobre los estados financieros básicos (balance general) y toda aquella información suplementaria de los estados financieros que soportan y aplican tendencias y cifras de los mismos de la Empresa JAZZ MUSIC. EL CONTRATISTA se obliga a cumplir en forma eficiente y oportuna la ejecución del objeto contratado, las actividades encomendadas y aquellas obligaciones que se generen de acuerdo con la naturaleza del servicio y en general con las obligaciones derivadas del contrato por cualquiera de ellas. Para lo cual realizará las siguientes actividades: 1. Emitir su dictamen de acuerdo con los lineamientos emitidos por las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. 2. Cumplir en su totalidad con el objeto del contrato y las actividades del mismo, durante el término total de duración del mismo, de acuerdo con el objeto y la forma de prestación del servicio. 3. Emplear su máxima diligencia y cuidado para desarrollar las tareas que en virtud del presente acuerdo le sean encomendadas. 4. Las demás que se deriven de la naturaleza del presente contrato, aquellas afines a su objeto y de la normatividad vigente que le sea aplicable . CLAUSULA SEGUNDA.- VALOR: Para todos los efectos fiscales, el presente contrato tiene un valor TRES MILLONES ($3.000.000) M/CTE. CLAUSULA TERCERA.- FORMA DE PAGO: Para la cancelación del contrato se efectuarán UN (1) pago con un anticipo del 30% del valor del presente contrato, y un segundo pago con el 70% del valor del contrato al finalizar la auditoria, previo cumplimiento de la totalidad de los requisitos para el pago previstos en el parágrafo primero de la presente clausula; PARAGRAFO PRIMERO. REQUSITOS PARA EL PAGO: Para efectuar los pagos correspondientes, EL CONTRATISTA deberá radicar la referida cuenta de cobro, anexando el informe de actividades certificando el cumplimiento de las obligaciones del contrato por el Supervisor del mismo, acreditar el pago de cada mes al sistema de seguridad social integral y demás acreencias a que haya lugar conforme a lo preceptuado en la normatividad vigente. CLAUSULA CUARTA.- PLAZO DE EJECUCION: El presente contrato tiene una duración de DOS (2) MESES, y se fija a partir de la firma del acta de inicio. CLAUSULA QUINTA.- REGISTRO PRESUPUESTAL Y SUJECIÓN DE LOS PAGOS A LAS APROPIACIONES PRESUPUESTALES: El valor que JAZZ MUSIC se compromete a pagar a EL CONTRATISTA en virtud del presente contrato queda sujeto a las apropiaciones presupuestales que para el efecto se hagan en el presupuesto de JAZZ MUSIC para la vigencia fiscal 2017, en el sector 211. GASTOS DE PERSONAL, programa 2112. SERVICIO PERSONAL INDIRECTO, Subprograma 211201. HONORARIOS, del presupuesto de FUNCIONAMIENTO de la actual vigencia fiscal, según consta en el Certificado de Disponibilidad Presupuestal No.105 de fecha diecinueve (19) de Julio de 2017, expedido por el Área de Contabilidad y Tesorería de JAZZ MUSIC. CLAUSULA SEXTA.LUGAR DE PRESTACION DE SERVICIOS: EL CONTRATISTA El lugar previsto para la ejecución del presente contrato será el Municipio de Ocaña - Norte De Santander, en la calle 11 Nº 16-22 Barrio San Agustín. CLAUSULA SEPTIMA.- GARANTÍA: De conformidad con lo preceptuado en el artículo 7 de la Ley 1150 de 2007, y el Artículo 2.2.1.2.1.4.5 del Decreto 1082 de 2015 no es obligatorio constituir garantía única de cumplimiento, teniendo en cuenta que el valor del presente contrato es inferior al 10% de la menor cuantía de la entidad, como en el presente caso y por lo tanto con fundamento en el objeto del contrato y forma de pago no se exigirá la constitución de pólizas. CLÁUSULA OCTAVA.- OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA: 1. Emitir su dictamen de acuerdo con los lineamientos emitidos por las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. 2. Cumplir en su totalidad con el objeto del contrato y las actividades del mismo, durante el término total de duración del mismo, de acuerdo con el objeto y la forma de prestación del servicio. 3. Emplear su máxima diligencia y cuidado para desarrollar las tareas que en virtud del presente acuerdo le sean encomendadas. 4. Las demás que se deriven de la naturaleza del presente contrato, aquellas afines a su

JAZZ MUSIC NIT. 1091659763-2 OCAÑA – NORTE DE SANTANDER objeto y de la normatividad vigente que le sea aplicable OBLIGACIONES DE JAZZ MUSIC: 1. Cancelar oportunamente al contratista según lo establecido en el contrato. 2. Facilitar oportunamente al contratista todos los medios físicos, elementos e información de que disponga JAZZ MUSIC para la ejecución del presente contrato. 3. Supervisar el correcto desarrollo del presente contrato a través del supervisor designado. 4. Impartir al contratista las instrucciones correspondientes para el adecuado cumplimiento del objeto y actividades del presente acuerdo de voluntades, a través del supervisor del contrato, sin incurrir en conductas que desnaturalicen la esencia del mismo. 5. Expedir las certificaciones de cumplimiento del pago de los aportes al Sistema Integral de Seguridad Social, y certificar ello, en el caso de ser solicitado. 6. Verificar el cumplimiento del pago de los aportes al Sistema Integral de Seguridad Social y certificar ello, en el caso de ser solicitado, de conformidad con lo preceptuado en la normatividad vigente. 7. Las demás que se deriven de la naturaleza del presente contrato y de la normatividad vigente que le sea aplicable. CLAUSULA NOVENA.SUPERVISIÓN: JAZZ MUSIC, por conducto de la Gerencia se supervisará y controlará la debida ejecución del presente contrato por parte de EL CONTRATISTA. Para tal efecto, tendrá las siguientes atribuciones: 1. Verificar que EL CONTRATISTA cumpla con sus obligaciones descritas en la cláusula segunda del presente contrato. 2. Acatar las recomendaciones y/o sugerencias de JAZZ MUSIC en el cumplimiento de las obligaciones del contrato. 3. Certificar el cumplimiento de EL CONTRATISTA. Dicha certificación se constituye en requisito previo para cada uno de los pagos que deba realizar JAZZ MUSIC. 4. Presentar la liquidación del contrato en el término señalado en éste y/o el establecido en la Ley para aprobación de las partes. 5. Las demás inherentes a la función de control, tales como verificar y velar por el cumplimiento del objeto, estudiar y decidir las cuestiones de orden técnico, controlar el avance del contrato, certificar avances y finalización del objeto, atender inquietudes del contratista. CLÁUSULA DÉCIMA.- GASTOS DE DESPLAZAMIENTO: Si en virtud de la ejecución del presente contrato EL CONTRATISTA debe desplazarse fuera de la ciudad de Ocaña con el fin de prestar los servicios objeto del mismo, JAZZ MUSIC le pagará gastos de desplazamiento, de conformidad con la reglamentación interna de la entidad para dichos casos. CLÁUSULA DÉCIMA PRIMERA.- INHABILIDADES E INCOMPATIBILIDADES: EL CONTRATISTA declara bajo la gravedad de juramento que no se encuentra incurso en ninguna de las inhabilidades e incompatibilidades para contratar con JAZZ MUSIC o cualquier otra entidad de derecho público del país, de acuerdo con el régimen jurídico que regula la materia y especialmente conforme a lo previsto en los artículos 8 y 9 de la Ley 80 de 1993 y demás normatividad que lo modifique, sustituya, complemente o adicione, el cual declara conocer. CLÁUSULA DÉCIMA SEGUNDA.- EXCENCIÓN DEL PAGO DE PRESTACIONES SOCIALES Y EXCLUSIÓN RELACIÓN LABORAL En virtud del presente contrato, no existirá entre las partes ningún tipo de relación laboral o contrato de trabajo, ni da derecho a reclamación de prestaciones sociales para EL CONTRATISTA, en el entendido de que no existe subordinación o dependencia laboral el servicio objeto de este contrato. EL CONTRATISTA entiende y acepta que la entrega de reparto y la exigencia de términos para adelantar los trámites y asuntos encomendados en virtud del presente contrato corresponde a las necesidades propias del servicio para el cual se suscribe al presente acuerdo y a los requisitos de ley, y en ningún caso tales acciones se configuran como elementos constitutivos de relación laboral. ELCONTRATISTA actuará con autonomía e independencia y sus derechos se limitarán, de acuerdo con la naturaleza del contrato, a exigir el cumplimiento de las obligaciones por parte de JAZZ MUSIC, especialmente al pago de los honorarios estipulados, por lo cual se excluye de plano la existencia de cualquier tipo de solidaridad entre las partes. PARAGRAFO.- EL CONTRATISTA se obliga a cumplir todas las obligaciones legales concernientes con la afiliación y continuidad durante la ejecución del contrato, al Sistema General de Seguridad Social y al Sistema General de Riesgos Profesionales y acepta y asume las consecuencias legales que el incumplimiento de las mismas conlleva, incluyendo la derivada de accidentes de

JAZZ MUSIC NIT. 1091659763-2 OCAÑA – NORTE DE SANTANDER trabajo que se produzcan, sobre los cuales exime de responsabilidad a EL CONTRATANTE. CLÁUSULA DÉCIMA TERCERA.- INDEMNIDAD:EL CONTRATISTA mantendrá indemne a JAZZ MUSIC contra todo reclamo, demanda, acción legal y costo que pueda causarse o surgir por daños a terceros, ocasionados por EL CONTRATISTA, durante la ejecución de las actividades, objeto del contrato y durante la permanencia en el lugar de prestación del servicio y hasta la liquidación definitiva del contrato. Igualmente en desarrollo de sus obligaciones administrativas, mantendrá indemne a JAZZ MUSIC en todo lo relacionado con las obligaciones tributarias derivadas del mismo, que sean de su obligación. CLÁUSULA DÉCIMA CUARTA.MULTAS: En caso de mora o incumplimiento por parte de EL CONTRATISTA en la ejecución del objeto y actividades contratadas, así como por cualquiera otra de sus obligaciones adquiridas en virtud del presente documento, JAZZ MUSIC podrá imponerle multas sucesivas hasta por un valor equivalente a un (1) salario mínimo legal mensual vigente, sin que pueda exceder de dicha suma, según la gravedad del incumplimiento, las cuales serán descontadas de los saldos que se adeuden a EL CONTRATISTA. Lo anterior se entiende sin perjuicio de que JAZZ MUSIC pueda perseguir por vía judicial el pago de los perjuicios que no se alcancen a cubrir con los saldos que se adeudaren a EL CONTRATISTA. CLÁUSULA DÉCIMA QUINTA.- CLÁUSULA PENAL: En caso de incumplimiento de las obligaciones por parte de EL CONTRATISTA, este pagará a JAZZ MUSIC, a título de pena, una suma equivalente al diez por ciento (10%) del valor total del contrato y su valor se imputará al de los perjuicios que reciba ésta por el incumplimiento. De ser el caso, EL CONTRATISTA autoriza a JAZZ MUSIC para que el valor de la cláusula penal sea descontando de los saldos que éste le adeude. Lo anterior no impide que JAZZ MUSIC pueda perseguir por vía judicial el pago del valor de los perjuicios que no se alcanzaren a cubrir con los saldos que se adeudaren a EL CONTRATISTA. CLÁUSULA DÉCIMA SEXTA.- SOLUCION DE CONTROVERSIAS: Las partes podrán acudir a los mecanismos alternativos de solución de conflictos para la solución de las controversias contractuales surgidas en el desarrollo del presente contrato. En caso de no llegar a acuerdo alguno, las partes acudirán directamente ante el Juez natural competente para dirimir la controversia originada. CLÁUSULA DÉCIMA SEPTIMA. COMPROMISO ANTICORRUPCION: EL CONTRATISTA se obliga a prestar apoyo a las acciones de JAZZ MUSIC tendientes a fortalecer la transparencia y la responsabilidad de rendir cuentas para lo cual y sin perjuicio de su deber de cumplir con la constitución y la ley asume explícitamente los siguientes compromisos: No ofrecer, comprometer ni dar porcentajes, participación ni cualquier otra forma de halago o dádiva a ningún funcionario público en razón con relación al contrato. Debe rechazar cualquier exigencia, favor o ventajas en dinero o en especie por parte del funcionario público o persona particular en relación o como consecuencia del mismo y denunciar las irregularidades que advierten el proceso contractual. CLÁUSULA DÉCIMA OCTAVA.- RÉGIMEN LEGAL SUPLETORIO Y JURISDICCIONAL: El presente contrato estará sujeto en sus efectos a las normas civiles y comerciales propias de su naturaleza, de conformidad con lo previsto en el artículo 13 de la Ley 80 de 1993, y en lo referente a la competencia jurisdiccional a lo previsto en el artículo 75 ibídem. CLÁUSULA DÉCIMA NOVENA.- CLÁUSULAS EXCEPCIONALES AL DERECHO COMÚN: De conformidad con lo previsto en el numeral 2 del artículo 14 de la Ley 80 de 1993, JAZZ MUSIC podrá declarar la caducidad del presente contrato en el caso de concurrir los supuestos a que hace referencia el artículo 18 de la citada norma. Así mismo JAZZ MUSIC podrá interpretar, modificar o terminar unilateralmente el presente contrato, en el evento en que concurran las circunstancias previstas en los artículos 15, 16 y 17 de la Ley 80 de 1993. Para la aplicación de cualquiera de las figuras jurídicas previamente referidas, JAZZ MUSIC deberá proferir acto administrativo debidamente motivado, conforme a lo normativamente establecido al respecto. CLÁUSULA VIGESIMA.- DOMICILIO: Las partes declaran que para todos los efectos extrajudiciales del contrato es el municipio de Ocaña, y para los judiciales se determina conforme a las normas previstas en el Código de Procedimiento Civil. CLÁUSULA VIGÉSIMA PRIMERA.- CESIÓN:

JAZZ MUSIC NIT. 1091659763-2 OCAÑA – NORTE DE SANTANDER Teniendo en cuenta la naturaleza intuitupersonae del presente documento, El CONTRATISTA no podrá ceder total o parcialmente el presente contrato sin autorización expresa y por escrito de JAZZ MUSIC. En caso de no aceptarla, se reserva las razones para no consentir en ello. CLÁUSULA VIGÉSIMA SEGUNDA.CONFIDENCIALIDAD: EL CONTRATISTA se obliga a no revelar a terceros los asuntos que en virtud de la ejecución del presente contrato llegase a conocer, salvo en los casos en los que JAZZ MUSIC expresamente lo autorice. En relación con la obligación de confidencialidad de que trata este acuerdo, EL CONTRATISTA asume obligaciones de resultado. CLÁUSULA VIGÉSIMA TERCERA.- NO EXCLUSIVIDAD: Este contrato NO genera vínculos de exclusividad de EL CONTRATISTA respecto de JAZZ MUSIC, es decir, que podrá prestar sus servicios a terceras personas Jurídicas o naturales, siempre y cuando ellos no se opongan a los intereses de este último. CLÁUSULA VIGÉSIMA CUARTA.- MODIFICACIONES: Cualquier modificación al presente contrato deberá constar por escrito. En el evento en que se efectúen modificaciones que afecten la duración del presente acuerdo de voluntades, EL CONTRATISTA, en caso de extensión, se obliga a prorrogar las garantías correspondientes. CLAUSULA VIGESIMA QUINTA.- SUSPENSION TEMPORAL DEL CONTRATO: Por razones de fuerza mayor o caso fortuito se podrá, de común acuerdo entre las partes, suspender temporalmente la ejecución del contrato, mediante un acto en donde conste tal evento, sin que para los efectos del plazo extintivo, se compute el tiempo de suspensión. CLAUSULA VIGESIMA SEXTA.CAUSALES DE TERMINACION: El presente contrato se dará por terminado en cualquiera de los siguientes eventos: 1) Por mutuo acuerdo de las partes. 2). Por fuerza mayor o caso fortuito, que hagan imposible la ejecución del contrato. 3). Por incumplimiento del objeto contractual. CLÁUSULA VIGÉSIMA SEPTIMA.LIQUIDACION La liquidación del presente contrato se realizará dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la finalización del mismo, de acuerdo con lo previsto en el artículo 60 de la Ley 80/93 y el artículo 11 de la Ley 1150 de 2007. CLÁUSULA VIGESIMA OCTAVA.- DOCUMENTOS: Hacen parte integral del presente contrato, los siguientes documentos: 1. Requisitos de Ley. 2. Propuesta presentada por EL CONTRATISTA. 3. Disponibilidad y Registro Presupuestal. CLAUSULA VIGESIMA NOVENA.-PERFECCIONAMIENTO Y EJECUCIÓN: El presente contrato se perfecciona con la firma de las partes, y para su ejecución se requiere la existencia de la disponibilidad presupuestal correspondiente, de acuerdo a lo señalado en el artículo 41 de la Ley 80 de 1993, modificado por el artículo 23 de la Ley 1150 de 2007 y lo dispuesto en el Decreto 1082 de 2015. Para constancia se firma en Ocaña – N. de S., el veintiocho (28) día de Septiembre de 2017

JAIRO MANZANO Gerente

ISAID DURAN Contratista

Ocaña, Norte de Santander

Señores: JAZZ MUSIC Ocaña

Apreciados señores: Con la presente, confirmamos nuestro acuerdo sobre lo convenido para llevar a cabo el examen del Estado de Resultados, Balance General, Estado de Flujo de Efectivo y Estado de Cambio en la Situación Financiera de la entidad JAZZ MUSIC, correspondiente al año terminado en diciembre 31 de 2016, con el fin de expresar nuestra opinión profesional sobre si los estados financieros se presentan de acuerdo con las normas contables vigentes. Nuestra opinión se basará en el examen que realizaremos de los libros y registros que sirvan de respaldo a los estados financieros mencionados, inspección de ciertos activos, revisión del sistema contable, correspondencia con diversas personas y compañías con las que mantienen negocios y declaraciones de los empleados y funcionarios. No revisaremos por completo y en detalle las actividades, sino que haremos pruebas selectivas, y el alcance de dichas pruebas dependerá en gran parte de la evaluación que hagamos del Sistema de Control Interno. Este examen se llevará a cabo de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. La responsabilidad primaria por mantener registros contables adecuados y un sistema efectivo de control interno, así como por la preparación correcta de los estados financieros, recae sobre los funcionarios de la compañía. El propósito de este trabajo es profundizar las operaciones y los resultados de las cifras para emitir una opinión sobre la presentación de los estados financieros, y no el detectar desfalcos, fraudes o irregularidades. Por supuesto, estaremos atentos a cualquier indicio de estas irregularidades e inmediatamente las haremos conocer para los correctivos correspondientes.

Realizaremos: 1. Trabajos previos en las oficinas durante los primeros días del mes de Octubre de 2017. 2. Regresaremos para hacer la revisión final de las cifras a partir del día 01 del mes noviembre del año 2017. 3. En el cumplimiento de los procedimientos obligatorios de auditoría, enviaremos a nuestros delegados para que estén presentes y observen la toma de inventarios físicos al término de diciembre 31 de 2016. Como acordamos en las reuniones previas a nuestra contratación, su personal deberá tener preparadas:    

La Declaración del Impuesto de Renta y Complementarios con todos los anexos. La clasificación por antigüedad de la cartera. La relación de todas las adiciones a la propiedad, planta y equipo. Estados de situación financiera de la empresa

Nos comprometemos a entregar nuestra opiniĂłn sobre los Estados Financieros el dĂa 30 del mes de Noviembre de 2017. Cordialmente,

ISAID DURAN GERENTE

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO ¿CÓMO NACE JAZZ MUSIC? Jazz Music nace de la idea de un joven emprendedor de Ocaña, Colombia. Su inauguración fue el primero de noviembre de 2008. Actualmente es una de las mejores empresas de venta de instrumentos musicales de Ocaña y su provincia.

a. Giro o Actividad Principal El objetivo principal de la sociedad consiste en el comercio al por mayor y por menor de instrumentos musicales, realizando actividades mediante la instalación de un local comercial adecuado a las necesidades de los cliente y empleados, con sus equipos e instalaciones y organización administrativa, para prestar un servicio eficiente y de calidad, contribuyendo en mejorar la calidad de vida de las personas que requieran nuestros servicios en el municipio de Ocaña y su provincia. En desarrollo de este, la sociedad podrá ejecutar todos los actos y contratos que fueren necesarios y convenientes para el cabal cumplimiento de su objeto social y cumplimiento de los requisitos mutuo, con o sin interés, constituir o aceptar gravámenes reales o personales en garantía de las operaciones que se contraigan y en general, disponer, desarrollar y llevar todo aquello acto relacionado directamente con lo que constituyen su objetos social de manera que este se realice con forme a los estatutos de este documento. b. Políticas de capacitación del personal Se realizan capacitaciones a todo el personal de la empresa, en lo pertinente a los cargos de cada uno de ellos c. Influencia del mercado y metas corporativas  Ofrecer productos de alta calidad a nuestros clientes.  Facilitar al comprador facilidades de pago de nuestros productos.  Competir con precios bajos.  Posicionar nuestra empresa como la mejor, en el segmento del mercado. d. Particularidades de los productos de venta

En el almacén JAZZ MUSIC, se tiene como principales características de los servicios disponibles para la venta son los siguientes:    

Productos ofrecidos para la venta de alta calidad. Precios factibles para nuestros clientes. Financiación flexible de los productos. Garantía de los instrumentos musicales.

e. Misión y visión de la empresa MISION Lograr una relación de confianza, mutua y plena, entre los clientes que requieran los productos de nuestra empresa, con calidad, innovación, excelente garantía con precios competitivos y brindarle el mejor servicio al cliente, con el respaldo de nuestros colaboradores, que nos permita crecer en el tiempo y reafirmen nuestra permanencia en el mercado. VISION Consolidarnos en el año 2020, como una empresa comercializadora de alto nivel, logrando la plena satisfacción de los clientes, abrir un nuevo punto de venta para expandir nuestro comercio y colocando a su disposición productos de alta calidad y el mejor respaldo técnico. f. Valores corporativos        

Respeto hacia nuestros clientes Responsabilidad con los horarios de trabajo Disciplina en el acatamiento de las normas y políticas de la empresa. Honestidad al realizar la venta y el otorgamiento de créditos. Tolerancia al entablar relaciones con los clientes. Transparencia al proporcionar información Compromiso con el talento humano. Responsabilidad social

g. Productos Jazz Music es una empresa distribuidora de las mejores marcas de instrumentos musicales como: Fender, Ibanez, Washburn, Vorson, Gms, Epiphone, Mape, pdp, Grestch, Sonor, Dmc, Sabian, la Bella, Conductor, Remo y muchos más.

ESTADOS FINANCIEROS PRESENTADOS POR LA ENTIDAD

JAIRO MANZANO NIT 1091.659.763-2 CALLE 11 # 16-22 BARRIO SAN AGUSTIN OCA Ã&#x2018;A NORTE DE SANTANDER ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 31/12/2015 ACTIVOS CORRIENTE EFECTIVO CLIENTES ANTICIPO DE IMPUESTOS MERCANCIAS NO CORRIENTE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

171,660,000.00 40,536,000.00 83,551,000.00 2,451,000.00 45,122,000.00 55,505,000.00 36,005,000.00 19,500,000.00

TOTAL ACTIVO

227,165,000.00 PASIVOS

CORRIENTE BANCOS NACIONALES IMPUESTOS POR PAGAR PROVEEDORES TOTAL PASIVO

23,952,000.00 5,128,900.00 3,776,000.00 15,047,100.00 23,952,000.00 PATRIM ONIO

CAPITAL SOCIAL CAPITAL DE PERSONAS NATURALES RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

JAIRO M ANZANO

162,206,000.00 162,206,000.00 41,007,000.00 41,007,000.00 203,213,000.00 227,165,000.00

JOSE CORREDOR PEREZ CONTADOR PUBLICO C.C. 23.861.489 T.P. 92.869-T

JAIRO MANZANO NIT 1091.659.763-2 CALLE 11 # 16-22 BARRIO SAN AGUSTIN OCA Ã&#x2018;A NORTE DE SANTANDER ESTADO DE RESULTADOS DEL 01-01-2015 AL 31-12-2015 INGRESOS COMERCIO AL MAYOR Y MENOR ARRENDAMIENTOS COSTOS COMERCIO AL MAYOR Y MENOR ARRENDAMIENTOS

420,348,000.00 361,438,200.00 58,909,800.00 323,489,100.00 308,667,900.00 14,821,200.00

UTILIDAD BRUTA

96,858,900.00

MENOS GASTOS DE PERSONAL SERVICIOS ARRENDAMIENTOS FLETES

50,276,122.00 12,787,172.00 4,141,800.00 22,800,000.00 10,547,150.00

UTILIDAD OPERACIONAL MAS OTROS INGRESOS FINANCIEROS MENOS OTROS EGRESOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO UTILIDAD NETA

JAIRO M ANZANO

46,582,778.00 65,000.00 65,000.00 3,253,000.00 3,253,000.00 43,394,778.00 2,388,000.00 41,006,778.00

JOSE CORREDOR PEREZ CONTADOR PUBLICO C.C. 23.861.489 T.P. 92.869-T

JAIRO MANZANO NIT 1091.659.763-2 CALLE 11 # 16-22 BARRIO SAN AGUSTIN OCA Ã&#x2018;A NORTE DE SANTANDER ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 31/12/2016 ACTIVOS CORRIENTE EFECTIVO CLIENTES ANTICIPO DE IMPUESTOS MERCANCIAS

212,968,583.31 72,294,783.31 79,134,000.00 4,480,000.00 57,059,800.00

NO CORRIENTE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

36,005,000.00 19,500,000.00

55,505,000.00

TOTAL ACTIVO

268,473,583.31 PASIVOS

CORRIENTE BANCOS NACIONALES IMPUESTOS POR PAGAR PROVEEDORES TOTAL PASIVO

16,323,784.53 4,129,000.00 5,970,000.00 6,224,784.53 16,323,784.53 PATRIM ONIO

CAPITAL SOCIAL CAPITAL DE PERSONAS NATURALES RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

JAIRO M ANZANO

202,114,798.78 202,114,798.78 50,035,000.00 50,035,000.00 252,149,798.78 268,473,583.31

JOSE CORREDOR PEREZ CONTADOR PUBLICO C.C. 23.861.489 T.P. 92.869-T

JAIRO MANZANO NIT 1091.659.763-2 CALLE 11 # 16-22 BARRIO SAN AGUSTIN OCA Ã&#x2018;A NORTE DE SANTANDER ESTADO DE RESULTADOS DEL 01-01-2016 AL 31-12-2016 INGRESOS COMERCIO AL MAYOR Y MENOR ARRENDAMIENTOS

635,034,000.00 605,228,700.00 29,805,300.00

COSTOS COMERCIO AL MAYOR Y MENOR ARRENDAMIENTOS

491,232,665.00 22,353,975.00

513,586,640.00

UTILIDAD BRUTA MENOS GASTOS DE PERSONAL SERVICIOS ARRENDAMIENTOS FLETES

121,447,360.00 66,122,800.00 13,124,560.00 14,271,440.00 23,800,000.00 14,926,800.00

UTILIDAD OPERACIONAL

55,324,560.00

MENOS OTROS EGRESOS FINANCIEROS

707,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO UTILIDAD NETA

JAIRO M ANZANO

707,000.00 54,617,560.00 4,582,000.00 50,035,560.00

JOSE CORREDOR PEREZ CONTADOR PUBLICO C.C. 23.861.489 T.P. 92.869-T

PAPELES DE TRABAJO Y CEDULAS SUMARIAS DE LA AUDITORIA A REALIZAR

JAZZ MUSIC NIT 1091.659.763-2 ACTIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE 11 13 14 15

ACTIVOS DISPONIBLE CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTALES

SALDOS 31 DICIEMBRE AÑO 2015 40,536,000.00 86,002,000.00 45,122,000.00 55,505,000.00 227,165,000.0

ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES AÑO 2016 DEBE HABER EXAMEN 72,294,783.31 83,614,000.00 13 2,500,000.00 57,059,800.00 14 2,200,000.00 55,505,000.00 15 1,600,000.00 268,473,583.3 6,300,000.00

FUENTE: ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA: ACTIVO

CONFRONTADO CIRCULARIZADO INSPECCIONADO TOTALIZADO

CONCLUSION: LOS ACTIVOS PRESENTAN VALORES INEXACTOS, LO QUE GENERA UNA REVISIÓN DETALLADA POR CUENTA DEL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA.

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA 72,294,783.31 81,114,013.00 54,859,814.00 53,905,015.00 262,173,625.31

JAZZ MUSIC NIT 1091.659.763-2 PASIVOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE 21 22 23 24

PASIVOS OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO TOTALES

ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DICIEMBRE AÑO AÑO 2016 DEBE HABER 2015 EXAMEN 5,128,900.00 15,047,100.00 2,388,000.00 1,388,000.00 23,952,000.0

4,129,000.00 6,224,784.53 4,125,000.00 1,845,000.00 16,323,784.5

FUENTE: ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA: PASIVO

CONFRONTADO CIRCULARIZADO INSPECCIONADO TOTALIZADO

CONCLUSION

LOS PASIVOS PRESENTAN RAZONABLEMENTE LOS VALORES REGISTRADOS EN LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA.

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA 4,129,000.00 6,224,784.53 4,125,000.00 1,845,000.00 16,323,784.53

JAZZ MUSIC NIT 1091.659.763-2 CEDULA SUMARIA DISPONIBLE AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE

ANALITICAS

110505

CAJA

111005

BANCOS TOTALES

11 ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DICIEMBRE AÑO AÑO 2016 DEBE HABER 2015 EXAMEN 893,900.00

604,000.00

4,235,000.00

3,525,000.00

5,128,900.0

4,129,000.0

FUENTE: LIBRO MAYOR Y CONCILIACIONES BANCARIAS CONCLUSION LOS VALORES REGISTRADOS EN CADA CUENTA DEL DISPONIBLE COINCIDEN CON LOS REGISTROS EN EL LIBRO MAYO Y LAS CONCILIACIONES BANCARIAS. TOTALIZADO

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA

4,129,000.00

JAZZ MUSIC NIT 1091.659.763-2 CEDULA ANALITICA BANCOS AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE

SUB ANALITICAS

111005 ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DICIEMBRE AÑO AÑO 2016 DEBE HABER 2015 EXAMEN

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA

111005.01 BANOCOLOMBIA

2,585,000.00

2,200,000.00

111005.02 CREDISERVIR

1,650,000.00

1,325,000.00

4,235,000.0

3,525,000.0

TOTALES

FUENTE: CUENTAS AUXILIARES Y CERTIFICACIONES BANCARIAS CONCLUSION CIRCULARIZADO CONCILIADO TOTALIZADO

LAS CERTIFICACIONES BANCARIAS ARROJARON RESULTADOS EXACTOS AL MOMENTO DE COMPARARLAS CON LAS CUANTAS AUXILIARES DE CADA ENTIDAD.

3,525,000.00

JAZZ MUSIC

111005.01

NIT 1091.659.763-2 CEDULA SUB ANALITICA BANCOLOMBIA AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE

CUENTA N°

111005.01

532-456-896-258 TOTALES

ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DICIEMBRE AÑO AÑO 2016 DEBE HABER 2015 EXAMEN 2,585,000.00

2,200,000.00

2,585,000.0

2,200,000.0

2,200,000.00

FUENTE: AUXILIARES DE CUENTA Y EXTRACTO BANCOLOMBIA CONCLUSION CIRCULARIZADO CONCILIADO TOTALIZADO

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA

LOS SALDOS REPORTADOS POR BANCOLOMBIA A 31 DE DICIEMBRE DE CADA AÑO SON VALORES RAZONABLES.

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111005.02

NIT 1091.659.763-2 CEDULA SUB ANALITICA CREDISERVIR AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE

CUENTA N°

111005.02

4789-4000-0211-3736 TOTALES

ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DICIEMBRE AÑO AÑO 2016 DEBE HABER 2015 EXAMEN 1,650,000.00

1,325,000.00

1,650,000.0

1,325,000.0

1,325,000.00

FUENTE: AUXILIARES DE CUENTA Y EXTRACTO CREDISERVIR CONCLUSION CIRCULARIZADO CONCILIADO TOTALIZADO

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA

LOS SALDOS REPORTADOS POR CREDISERVIR A 31 DE DICIEMBRE DE CADA AÑO SON VALORES RAZONABLES.

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NIT 1091.659.763-2 CEDULA SUMARIA CUENTAS POR COBRAR AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE 130505 135505

SALDOS 31 DICIEMBRE AÑO 2015

ANALITICAS CLIENTES NACIONALES ANTICIPOS DE RENTA TOTALES

83,551,000.00 2,451,000.00 86,002,000.0

ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES AÑO 2016 DEBE HABER EXAMEN 79,134,000.00 2,500,000.00 4,480,000.00 83,614,000.0 2,500,000.00

FUENTE: LIBRO MAYOR CONCLUSION

TOTALIZADO

LAS CUENTAS POR COBRAR PRESENTAN SALDOS NEGATIVOS O CUENTAS DE DIFÍCIL COBRO. NO OBSTANTE, EL ANTICIPO DE IMPUESTO NO PRESENTA NINGUNA VARIACIÓN CON RESPECTO A LAS DECLARACIONES DE RENTA DE LA EMPRESA.

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA 81,634,000.00 4,480,000.00 86,114,000.00

JAZZ MUSIC

130505.01

NIT 1091.659.763-2 CEDULA ANALITICA CLIENTES AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE

SUB ANALITICAS

130505.01 CLIENTES NACIONALES TOTALES

ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DICIEMBRE AÑO AÑO 2016 DEBE HABER 2015 EXAMEN 83,551,000.00 79,134,000.00 2,500,000.00 83,551,000.0 79,134,000.0 2,500,000.00

FUENTE: CUENTAS AUXILIARES CLIENTES CONCLUSION CIRCULARIZADO CONCILIADO TOTALIZADO

AL REVISAR CADA CUENTA POR COBRAR QUE LA EMPRESTA TIENE, SE PUDO EVIDENCIAR QUE HAY CUENTAS QUE SUPERAN EL AÑO DE MORA Y, QUE DE ACUERDO CON LA LEY, ESTAS CUENTAS SE CLASIFICAN COMO CUENTAS DE DIFÍCIL COBRO.

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA 81,634,000.00 81,634,000.00

JAZZ MUSIC NIT 1091.659.763-2 CEDULA SUMARIA INVENTARIOS AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE

ANALITICAS

143501.01 INVENTARIOS TOTALES

14 ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DICIEMBRE AÑO AÑO 2016 DEBE HABER 2015 EXAMEN 45,122,000.00

57,059,800.00

2,200,000.00

59,259,800.00

45,122,000.0

57,059,800.0

2,200,000.00

59,259,800.00

FUENTE: LIBRO MAYOR CONCLUSION

TOTALIZADO

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA

JAZZ MUSIC

143501.01

NIT 1091.659.763-2 CEDULA ANALITICA INVENTARIOS AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE

143501.01

SUB ANALITICAS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA TOTALES

ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DICIEMBRE AÑO AÑO 2016 DEBE HABER 2015 EXAMEN 45,122,000.00

57,059,800.00

2,200,000.00

59,259,800.00

45,122,000.0

57,059,800.0

2,200,000.00

59,259,800.00

FUENTE: CUENTAS AUXILIARES CLIENTES CONCLUSION CIRCULARIZADO CONCILIADO TOTALIZADO

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA

JAZZ MUSIC

NIT 1091.659.763-2 CEDULA SUMARIA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE

SALDOS 31 DICIEMBRE AÑO 2015

ANALITICAS

150805.01 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 154005.01 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE TOTALES

36,005,000.00 19,500,000.00 55,505,000.0

ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES AÑO 2016 DEBE HABER EXAMEN 36,005,000.00 19,500,000.00 1,600,000.00 55,505,000.0 -

FUENTE: LIBRO MAYOR CONCLUSION

TOTALIZADO

AL VERIFICAR LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO SE ENCONTRARON VALORES QUE NO CORRESPONDEN Y QUE NO CUMPLEN CON LOS REQUISITOS DE LOS ACTIVOS FIJOS.

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA 36,005,000.00 17,900,000.00 53,905,000.00

JAZZ MUSIC

143501.01

NIT 1091.659.763-2 CEDULA ANALITICA INVENTARIOS AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INDICE

SUB ANALITICAS

154005.01 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE TOTALES

ELABORO: ISAI DURAN SUPERVISO: NORELIS CHINCHILLA SALDOS 31 SALDOS 31 DICIEMBRE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DICIEMBRE AÑO AÑO 2016 DEBE HABER 2015 EXAMEN

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN AUDITORIA

19,500,000.00

1,600,000.00

17,900,000.00

19,500,000.0

1,600,000.00

17,900,000.00

FUENTE: AUXILIARES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CONCLUSION CIRCULARIZADO CONCILIADO TOTALIZADO

LA MAQUINARIA Y EQUIPO DE TRANSPORTE NO SE LE HA PRACTICADO DEPRECIACIÓN LO QUE GENERA QUE ESTOS VALORES NO SEAN CORRECTOS.

A CONTINUACIÓN SE PRESENTA EL INFORME DE AUDITORÍA Y ESTADOS FINANCIEROS QUE SE ENTREGAN DESPUÉS DE REALIZAR EL TRABAJO

Ocaña 30 de Noviembre de 2017 La Ciudad Señores: JAZZ MUSIK INFORME AUDITORÍA FINANCIERA

Mediante el presente documento, nos permitimos informar a la empresa JAZZ MUSIK En representación del señor JAIRO MANZANO, que los resultados de la auditoría financiera que se realizó en las instalaciones de esta empresa y, que de acuerdo a la NIA 210 en el que ustedes solicitan el encargo de auditoria con el fin de obtener una información financiera con valores razonables y así poder implementar las normas internacionales de información financiera NIIF, les comunicamos los resultados obtenidos y los cambios que deben implementar para poder presentar unos estados financieros acordes a su solicitud y, que se los describimos a continuación: 1. Al revisar detalladamente las cuentas por cobrar, hemos encontrado que hay cliente que tienen más de un año de estar en mora con la entidad, estas cuentas serán dadas como perdida o incobrables al momento de implementar las normas internacionales de información financiera NIIF. Debido a esto se refleja un valor negativo en los estados financieros que se presenta luego de realizar la auditoria. Se aconseja al área encargada a realizar una provisión de cartera para esta cuenta de modo que la empresa pueda deducir estos gastos. 2. En los inventarios se encontraron mercancías que tenían tiempo de estar en bodega y que al hacer la medición de estas, arrojaron valores por debajo del valor de mercado generando un menor costo, de igual manera se recomienda a la entidad hacer una mejor rotación de inventario para prevenir estas inconsistencias. 3. Uno de los puntos más importantes que arrojo esta auditoria fue que se pudo evidenciar la no realización de la depreciación de su propiedad planta y equipo, al revisar la documentación que se solicitó se pudo evidenciar que la empresa cuenta con un vehículo marca MAZDA BT-50 MODELO 2014 y, que desde el momento que se adquirió se ha registrado su valor de compra sin haber variado para los años siguientes en sus estados financieros. No obstante el valor que se tenía a 31 de diciembre de 2016 se redujo luego de

que se hiciera un cálculo estimado de depreciación por la vida útil que hasta el momento ha brindado el vehículo. 4. En los pasivos, las cuentas por pagar a proveedores no tuvieron cabios y se mantuvo el mismo pasivo que se traían registrados, estos valores se rectificaron luego de que se tomara un porcentaje de las cuentas por pagar para comunicarnos con estas empresas y rectificar si la deuda que se tenía era la que estaba registrada en los libros, dando como resultado una respuesta verdadera a dichos valores. Al igual que los proveedores, las deudas con entidades financieras también se mantuvieron igual después de comparar las certificaciones bancarias con los valores registrados. 5. Al realizarse las debidas correcciones y ajustes a cada rubro de los estados financieros auditados, se efectuaron cambios que afectaron al patrimonio de la empresa y que se verán reflejados en el estado de la situación financiera que se ara llagar a la empresa luego de terminar con la auditoria. 6. Teniendo en cuenta lo anterior se le solicita a la empresa que realice cada una de las correcciones he implemente a cada rubro lo que se pide. De igual manera las cuentas que no se mencionaron fue porque al momento de hacer la auditoria estas no mostraron valores diferentes a las revisiones que fueron sometidas, quedando tal como venían en los estados financieros brindados por la empresa.

Esperamos que la información entregada sea de gran utilidad para las directivas de la entidad, la cual fue objeto de auditoria. No obstante, nos place informar que este trabajo se realizó con el mayor profesionalismo y con el conocimiento que nuestra profesión exige basándonos en los principios de las normas de auditorías generalmente aceptadas (NAGAS) y las normas internacional de auditoria (NIAS).

ISAI DURAN LEON Elaboro

NORELYS CHINCHILLA Superviso

208,268,610.31 72,294,783.31 76,634,013.00 4,480,000.00 54,859,814.00 53,905,015.00 36,005,000.00 17,900,015.00

TOTAL ACTIVO

262,173,625.31 PASIVOS

CORRIENTE BANCOS NACIONALES IMPUESTOS POR PAGAR PROVEEDORES TOTAL PASIVO

16,323,784.53 4,129,000.00 5,970,000.00 6,224,784.53 16,323,784.53 PATRIM ONIO

CAPITAL SOCIAL CAPITAL DE PERSONAS NATURALES RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

JAIRO M ANZANO

195,814,840.78 202,114,798.78 50,035,000.00 50,035,000.00 245,849,840.78 262,173,625.31

JOSE CORREDOR PEREZ CONTADOR PUBLICO C.C. 23.861.489 T.P. 92.869-T

635,034,000.00 605,228,700.00 29,805,300.00

COSTOS COMERCIO AL MAYOR Y MENOR ARRENDAMIENTOS

491,232,665.00 22,353,975.00

513,586,640.00

UTILIDAD BRUTA MENOS GASTOS DE PERSONAL SERVICIOS ARRENDAMIENTOS FLETES

121,447,360.00 66,122,800.00 13,124,560.00 14,271,440.00 23,800,000.00 14,926,800.00

UTILIDAD OPERACIONAL MENOS OTROS EGRESOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO UTILIDAD NETA

JAIRO M ANZANO

55,324,560.00 707,000.00 707,000.00 54,617,560.00 4,582,000.00 50,035,560.00

JOSE CORREDOR PEREZ CONTADOR PUBLICO C.C. 23.861.489 T.P. 92.869-T