Seminario de Internacionalizaci贸n de Moda
Instrumentos y formas de cobro
Instrumentos de pago Cheques en divisas Ordenes de pago Letra de cambio
Se utilizan los servicios del banco, que tramitan su cobro mediante una cobranza simple.
Cobranza simple Cobranza documentaria
Cr茅ditos documentarios Efectivo
Las operaciones con divisas deben hacerse con intervenci贸n de un banco.
Entonces los pagos se materializan‌ Emitiendo una
ORDEN DE PAGO
Gestionando una
COBRANZA
Abriendo un
CREDITO DOCUMENTARIO
ORDEN DE PAGO
ORDEN DE PAGO
Transferencia de fondos que un ordenante/tomador / m efectúa a favor de un beneficiario o destinatario. BANCOS
Partes intervinientes
• Ordenante/tomador/importador/deudor
Clasificación
Por su naturaleza
• Banco Emisor (país / m)
Por su utilidad • Banco Corresponsal o Pagador (país / x) • Beneficiario /exportador
Por su forma de emisión
Simple
Clasificaci贸n: Revocable
Condicionada Por su naturaleza
Anticipada Irrevocable
Documentaria Indivisible
Intransferible Divisible
Por su utilidad
Indivisible Transferible Divisible Postales Por su forma de emisi贸n
Cables Telegr谩ficas T茅lex SWIFT
Post embarque
Revocable / Irrevocable Simple
Pueden ser canceladas o modificadas sin el consentimiento del beneficiario . Irrev. No se pueden modificar sin consentimiento.
Cobro con la solo presentación del recibo.
Condicionada
Cobro sujeto al cumplimiento de una condición.
Documentaria
Cobro contra entrega de doc. Probatorios de embarque de las mercaderías.
Transferible / Intransferible Divisible / Indivisible
Pueden se cobradas o no por un 3º beneficiario.
Cobro de forma íntegra y una sola vez o no.
Anticipada / Post embarque
Cobro antes o después del embarque
Ejemplo de orden de pago
De: Banco Cafetero – Colombia A: Banco Columbia S.A. – Argentina Test: 24384 sobre USD 10.000.- Al 29-11-11 Sírvase citar n/nº 435 OP Sírvanse abonar al señor Kenshi Barrionuevo la suma de USD 10.000.- (Diez mil dólares estadounidenses), domiciliado en la calle Algarrobo 1041 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina, avisando al teléfono 4126-2950 interno 3207. A sus efectos estamos acreditando vuestra cuenta en CITIBANK New York. La transferencia de fondos se hace por orden de Pilchas + Art S.A. cubre futura exportación de 2000 pares de ojotas.
CHEQUE Orden de pago dada contra un banco, donde el librador tiene fondos depositados a su orden, en su cuenta o autorizaci贸n para girar en descubierto. Partes intervinientes
LIBRADOR
Clasificaci贸n
Personal
BANCO BENEFICIARIO / TOMADOR
Bancario
COBRANZA
COBRANZA
Partes intervinientes
Cedente Banco Remitente
Un banco actuando por cuenta, orden y riesgo de un cliente, por intermedio de otro banco, tramita el cobro a un deudor, sin m谩s obligaci贸n que cumplir las instrucciones del cliente.
Clasificaci贸n
Modalidad y oportunidad de pago Seguridad y garant铆as de pago
Banco Cobrador / Presentador Librado
Recaudos legales
Clasificación: A la vista Por su modalidad y oportunidad de pago A plazo A plazo con aval
Por su seguridad y garantía
Puede ser un 3º o un Banco
A plazo sin aval Con prenda
Sobre la mercadería
Sin prenda
Con protesto Debe aclararse
Por sus recaudos legales Sin protesto
Etapas de la operatoria Entrega
Presentación de documentos e instrucciones al banco.
Revisión
Solo cuantitativa de los documentos por parte del banco.
Remisión
BL envía los documentos e instrucciones al BC.
Presentación Levantamiento Aceptación Pago Reembolso Cobro Devolución
BC avisa al librado e indica condiciones de retiro. Librado retira los documentos, previo cumplimiento de condiciones. Acepta la letra de cambio o firma otro compromiso. Librado abona al banco corresponsal. BC transfiere los fondos al BO para que estén a favor del librador. El librador recibe el pago. De los documentos en caso de no aceptación o pago.
Esquema de cobranza bancaria
1
Contrato de compraventa
Exportador
Importador
2 8
Despacho de mercaderías
5
3
Pago o aviso de aceptación
Presentación cobranza al librado
Presentación Orden de cobranza
Banco del Exportador
4
Instrucciones de cobro.
7
Pago / aviso aceptación
6 Pago ( vista) o aceptación de letras (plazo)
Banco del Importador
CREDITO DOCUMENTARIO
CREDITO DOCUMENTARIO
Partes intervinientes
Convenio escrito con el BE, que actuando por cta. y orden de su cliente (O), se compromete a pagar o hacer pagar a un beneficiario (E), una obligación; contra entrega de documentos o pago diferido siempre y cuando cumpla con las condiciones indicadas.
Clasificación
Según la utilidad Ordenante Banco Abridor / Emisor Banco Corresponsal / Avisador
Según la seguridad Según la garantía de cobro Según la negociabilidad Según la divisibilidad
Beneficiario negociador
Según la oportunidad de cobro
Clasificación:
Transferible
Por su utilidad
Restringido Por su negociabilidad
Intransferible
No restringido
Divisible
Revocable Por su seguridad
Por su divisibilidad No divisible
Irrevocable
Pago a la vista Confirmado Pago diferido Por su garantía de cobro
Por su oportunidad de cobro De aceptación De notificación De negociación
Etapas de la operatoria Apertura
Se formaliza la emisión del crédito.
Notificación
Se concreta el aviso de la emisión y existencia del crédito al B.
Confirmación
El banco confirma su co-garantía legal de pago.
Modificación
De ser necesaria modificar alguna condición.
Revocación
Ya no existe. En esta instancia sería una cancelación. B 600
Utilización
Se cumple la presentación de documentos requeridos.
Aceptación
El banco reconoce la obligación de pago y los plazos.
Negociación
El banco anticipa el valor de los documentos girados contra el crédito. (interina)
Pago Liquidación
Pago de manera definitiva. Se hace efectiva y materializa la negociación anterior.
Anulación
Se produce una eventual anulación por parte del B. Renuncia.
Expiración
Deja de ser disponible el crédito, por su vencimiento.
Esquema de carta de crédito APERTURA
1
Contrato de compraventa
Importador
Exportador BENEFICIARIO
ORDENANTE O SOLICITANTE
2 Solicitud de apertura Carta de Crédito
4
Acuerdo del crédito, comisiones y garantías.
Notificación de la apertura de la Carta de Crédito.
3 Apertura de la Carta de Crédito.
Banco Emisor
Banco Avisador NOTIFICADOR O CONFIRMANTE
Esquema de carta de crédito UTILIZACIÓN
5
Envío de la mercadería
Exportador
Importador
BENEFICIARIO
ORDENANTE O SOLICITANTE
7
10
11 Documentos
Pago (vista) o Aceptación Letra.
8
Pago / Aceptación letra / pago diferido
6 Envío documentos/ Revisión / Discrepancias.
Documentos.
Banco Avisador
Banco Emisor
NOTIFICADOR O CONFIRMANTE
9
Acuse de recibo / conformidad de utilización.
Crédito documentario •
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•
•
Ventajas - Vendedor • Aumenta la posibilidad de obtener una financiación o pre-financiación de exportaciones • Elimina el riesgo político y comercial del comprador Desventajas - Vendedor • Mas costoso que otros medios de pago al menos que los gastos recaigan sobre el comprador • Las discrepancias en la documentación negociada elimina la seguridad de cobro. Ventajas - Comprador • Pago efectuado con posterioridad al embarque • Seguridad que documentación está de acuerdo con sus necesidades Desventajas - Comprador • Mas costoso que otros medios de pago al menos que los gastos recaigan sobre el vendedor • Decisión de pagar recae en el banco, asumiendo que la documentación está en orden
Recomendaciones •
Exportador, a la apertura del crédito: verificar que los requisitos y condiciones sean cumplibles.
•
Nombre y dirección del beneficiario: que sean correctos. Descripción y emisores de documentos que sean claros.
• • • • • •
Términos, condiciones y documentación requerida que concuerden con el contrato. Que no existan en el crédito condiciones que no sean documentarias. Ante dudas o disconformidad: consultar al banco avisador y solicitar al comprador las enmiendas. Presentar documentos exigidos tal como lo pide y en correspondencia con el crédito, concordantes entre sí. Hacerlo tan pronto como se pueda, antes del vencimiento del crédito y en el plazo fijado.
Recomendaciones El solicitante debe dar instrucciones completas, claras, precisas, sin excesivos detalles. Para certificar el embarque debe estipularse la naturaleza del documento y la persona o entidad responsable de emitirlo. No exigir documentos imposibles de obtener ni imponer condiciones incumplibles. El beneficiario debe analizar las condiciones y cumplirlas documentariamente para evitar “discrepancias�.
Asistencia técnica Dirección General de Comercio Exterior Ministerio de Desarrollo Económico Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires Algarrobo 1041 – Ciudad de Buenos Aires 4126-2950 interno 3207 Contacto: Gisela Sciorto - Myriam Tevez