Optikerforeningen CVR-nummer 20 81 40 04
Ă…rsrapport 2015 18. regnskabsĂĽr
e
oP''KERF.RENTNGEN
Optikerforeningen
Indholdsfortegnelse
Selskabsoplysninger
2
Påtegninger Ledelsespåtegni ng
3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet
4
Ärsregnskab Anvendt regnskabspra ksis Resu
5
ltatopgørelse
8
Aktiver
9
Passiver
10
Pengestrømsopgørelse
LL
Noter
t7
e
oPTKERF.RENTNGEN
L
Optikerforeningen
Foreningsoplysninger Forening Optikerforeningen Langebrogade 5 1411 København
K
CVR-nummer:
20
Regnskabsperiode
1.
8t 4004
januar 2075 -31. december 2015
Bestyrelse
Optometrist Per Michael Larsen (formand) Optometrist Steen Saust (næstformand) Kædechef SØren Broberg
Optometrist Bent Brodersen Optometrist Erik Sewerin Optometrist Rasmus Dalsgaard Direktør Tom Skovbon Kædedirektør Rasmus Planck
Revisor Dansk Revision Randers
Godkendt Revisionspartnerselskab Tronholmen 5 8960 Randers SØ
e
oPtKERF.RENTNGEN
2
Optikerforeningen
Ledelsespåtetn¡nt Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2015 - 31. december 20LS to¡ Optikerforeningen.
,Ärsrapporten aflægges I overensstemmelse med ârsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af foreningens særllge forhold.
Det er vor opfattelse, at årsregnskabet g¡ver et retvisende blllede af selskabets aktiver, passiver og finansielle
stllling pr. 31, december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1, januar 2015 - 31. december 2015. Ärsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse,
København, 7. marts 2016
nd
)
Er¡k Sewer¡n
Råsmus Dalsgaard
Planck
e
oPTKERF.RENTNGEN
3
Optikerforeningen
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Optikerforeningen Vi har revideret årsregnskabet for Optikerforeningen for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015, der
omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse
med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisi-
onen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation'
for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger
væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision om-
fatter endvidere vurdering
al
om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæs-
sige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet' Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konkluston. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 2O!4 - 31. december 2Ot5 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold.
Randers, 7. marts 2016 Dansk Revision Randers lskab
e
oPtKERF.RENtNGEN
4
Optikerforeningen
Anvendt regnskabspraks¡s Generelt Ärsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med
tilvalg af pengestrømsopgørelse fra overliggende regnskabsklasser og med de tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold.
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser
til kostpris. Efterfølgende måles aktiver
og forpligtelser som
beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles
til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effek-
tiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt belØb. Ved indregning og måling tages hensyn
til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten
af-
lægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
lndtægter indregnes i resultatopgØrelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets lØb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed
valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta.
e
oPtKERF.RENTNGËN
5
Optikerforeningen
Anvendt regnskabspraks¡s Resultatopgørelsen
Kontingentindtægter Kontingentindtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Kontingentindtægter indregnes excl. moms. Persona leomkostninger
Personaleomkostninger omfatter l6n og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale.
Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, uddannelsesudvalg, medlems-
aktiviteter mv. Finansielle indtæ4er og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Balancen
Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles
til
kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære
afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger:
Andre anlæg, driftsmateriel og
inventar
3 - 5 år
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.
Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikatio-
ner på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning' Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
6
e
.PTTKERF.RENtNGEN
Optikerforeningen
Anvendt regnskabspraks¡s Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgØres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.
Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i associeret selskab og deposita måles til kostpris Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen
til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Værdien
reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender.
Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterf6lgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpr¡s svarende til nominel værdi Beskatning Foreningen er skattepligtig i medfør af Fondsbeskatningslovens 5 1, stk. L, nr.2. Foreningens skattepligtige indkomst udløser ikke nogen indkomstskat.
PengestrømsopgØrelsen Pengestrømsopgørelsen er opstillet efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra drift, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat reguleret for ikke likviditetsmæssige driftsposter og ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver, samt udbytter Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld.
Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer, med fradrag af kortfristet gæld til
kreditinstitutter.
7
e
oPTTKERF.RENTNGÊN
e
oP.KERF.RENTNGEN
Optikerforeningen
Note
2015
20L4
DKK
1.000 DKK
Konti ngentindtægt, gru nd kontingent
938.023
919
Kontingentindtægt, lønsumsbaseret
2.s34.064
2.532
0
22
Resultatopgørelse Perioden 1. januar - 31. december
Filialmateriale 1
Medlemsbladet "Optikeren"
659.485
s98
2
Kurser og seminarer
259.830
2L6
7.147
19
26.093
L
lndtægter, i alt
4.424.642
4.307
3
Personaleomkostni nger
3.'136.752
2.747
4
Loka
348.562
37L
5
Qv rige
449.585
337
6
MØdeudgifter
t73.867
t26
7
Formå lsbestemte aktiviteter
38.980
67
8
Seku
t14.466
216
9
Faglige aktiviteter
64.769
89
10
I
93.573
92
II
Afskrivninger
17.809
38
4.378.363
4.083
Driftsresu ltat før finansiering
46.279
2 24
Renteudgifter
71..4L8
4
2.562
0
37.423
220
37.423
220
Forsikringer netto, medlemmer Øvrigt salg
leomkostninger a
dm in
istrationso
m
kostn
i
n
ger
ndære medlemsaktiviteter
nternationale aktiviteter
Driftsomkostninger, i alt
Renteindtægter
Årets resultat
Forslag
til resultatdisponering:
Årets resultat foreslås af bestyrelsen overført til næste år
e
oPtKERF.RENtNGEN
8
Optikerforeningen
Note
2075
2014
DKK
1.000 DKK
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
49.730
51
Deposita
93.894
94
Kapitalandel Dansk Optometri og Kontaktlinsekonference ApS
20.000
20
Anlægsaktiver
163.624
165
Tilgodehavender fra salg afvarer og kontingent
404.168
528
s6.27r
53
0
t9
566.062
288
1.026.501
888
Balance Aktiver pr. 31. december
t2
Tilgodehavende nettoafregni ng, Optikeren Fællesudvalget
Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender I alt
0
T
Pengeinstitut
1..294
23
Likvide beholdninger
1.294
24
Omsætningsaktiver
t.o27.795
9L2
Aktiver i alt
t.rgL.4L9
L.O77
Kassebeholdning
e
oP.KERF.RENTNGEN
9
Optikerforeningen
Note
2015
2014
DKK
1.000 DKK
163.039
-57
37.423
220
Egenkapital i alt
200.462
163
Pengeinstitut
2tt.936
t52
Leverandører af varer og tjenesteydelser
t97.83t
2L4
60.010
78
Feriepengeforpligtelse
258.364
284
Skyldig moms
262.8t6
186
Kortfristede gældsforpligtelser
990.957
9L4
Gældsforpligtelser i alt
990.957
9t4
1.191.419
t.077
Balance Passiver pr. 31. december
Egenkapital 1. januar
Ãrets resultat
Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP m.v.
Passiver
13
Hovedaktivitet
1.4
Eventua lforpligtelser
15
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
10
e
.PTTKERF.RENINGEN
Optikerforeningen
Note
20t5
20L4
DKK
1.000 DKK
37.423
220
Afskrivninger
17.809
38
Finansielle indtægter
-2.562
0
Finansielle omkostninger
LL.4L8
4
26.665
42
-138.135
-87
17.587
35
-L20.548
-52
Pengestrømme fra ordinær drift
-56.463
209
Finansielle omkostninger, netto
-8.8s6
-4
-65.319
205
0
0
Køb af anlægsaktiver
-L6.796
20
Salg af anlægsaktiver
0
0
Pengestrøm me fra i nvesteringsaktivitet
-16.796
20
Ændring i likvide midler
-82.r72
185
Likvide beholdninger/kassekredit primo
-128.s30
-313
Likvide midler ultimo
-2LO.642
-r28
L.294
24
Kassekredit
-ztL.936
-152
Likvide beholdninger ultimo
-2L0.642
-128
Pengestrømsopgørelse
Årets resultat
Reguleringer:
Ændring i driftskapital: Forskydning i tilgodehavender Forskydning i gældsforpligtelser
Pengestrøm me fra driftsaktivitet
Forpgelse af deposita vedr. lejemål
Der specificeres således: Likvide beholdninger
e
oPtKERF.RENTNGEN
T7
Optikerforeningen
2075
2014
DKK
1.000 DKK
1.260.908
L.2L4
365.206
377
L.626.tt4
1.591
38s.795
463
62.s00
60
Porto
118.683
1.33
Provision af annoncesalg
348.188
297
Messe
25.901
t7
Diverse
10.460
10
Colorbox abonnement
L6.799
13
Markedsføringsbidrag
-1.697
0
966.629
993
6s9.485
s98
23.500
25
38t.t4t
389
18.400
0
2.200
-2
425.24L
4L2
113.161
65
52.250
131
165. LL
L96
259.830
276
Noter
t.
Medlemsbladet "Optikeren"
Annonceindtægt Abonnementsindtægt, inkl. porto
Trykning af bladet
Journalist/fotograf m.v.
2
Kurser og seminarer
Salg aftenkurser Salg seminarer Salg eteruddannelse Salg af ydelser m.v.
Kursusudgift Seminar og konferenceudgifter
e
oPtKERF.RENTNGEN
T2
Optikerforeningen
2015
20L4
DKK
1.000 DKK
2.536.s38
2.663
76.868
-64
Omkostninger til social sikring, kursus og personale
83.457
33
Kprselsgodtgørelse og rejseudgifter
79.598
98
Konsu lentbista nd
532.236
575
Lønrefusioner
-22.700
-199
3.28s.997
3.106
-L49.245
-359
3,t36.752
2.747
567.354
594
3.155
7
s70.509
601
-22L.947
-230
Noter 3
Personaleomkostninger
Lønninger og gager Regu leri ng
af feriepengeforpl¡gtelse
Heraf viderefaktureret
4
til Dansk Erhvervs Optik
tokaleomkostninger Husleje inkl. forbrug af varme, el m.v
Vedligeholdelse, diverse
Heraf viderefaktureret ti I Dansk Erhvervs Optik
348.562
37t
13
e
oPTTKERF.RENtNGEN
Optikerforeningen
2015
20L4
DKK
1.000 DKK
19.346
20
5.000
5
Kontingenter
t2.L02
20
Revision og regnskabsmæssig assistance
37.000
34
L.250
t
0
0
9.747
10
6.654
5
t22.985
6t
Repræsentation
23.162
11
Kopiering OCE
L5.t97
7
Porto (indtægt modregnet)
54.702
31
Gebyrer
13.095
I
Forsikringer
10.548
23
Kontorartikler
34.936
36
Telefon
54.997
42
Småanskaffelser
t7.L22
7
7.088
10
46.866
36
2.804
3
26.195
L6
0
10
s20.796
397
-7t.2Ll
-60
449.585
337
Noter 5
Ad
ministrationsomkostninger
Annoncer og abonnementer Detailhandlens brancher
Skatte- og momsmæssig assistance lncassoom kostninger
Economic-licens Parkering
-
Easypark
Edb
Lejeafgift og service
OCE
Efteruddan nelsespoi nt Diverse Tab på debitorer Regulering af tab på debitorer
Heraf viderefaktureret
til Dansk Erhvervs Optik
e
oP.KERF.RENTNGEN
74
Optikerforeningen
20L5
2014
DKK
1.000 DKK
Honorar, ekstern bestyrelsesti lforordnet
80.000
80
Bestyrelseshonora r
13.300
T2
5.220
9
14.950
20
LL3.470
t2t
397
5
LL3.867
726
16.140
20
0
16
1.687
L2
2L.153
19
38.980
67
Projektarbejder
73.007
63
MØdeomkostninger
34.544
0
6.915
153
LL4.466
2t6
Noter
6
Mødeudgifter
Kørselsgodtgørelse bestyrelse Bestyrelsesmøder
Generalforsamling
7
Formålsbestemte akt¡v¡teter
Web-hotel Redaktionelt arbejde, hjemmeside Kompetencefonden Trykning af formularer m.v.
8
Sekundære medlemsaktiviteter
Kampagner
e
oPtKERF.RENTNGEN
15
Optikerforeningen
2015
2014
DKK
1.000 DKK
L3.t34
t4
3.183
8
12.236
37
495
2
3s.72r
29
64.769
90
ECOO
53.603
76
EAOO
33.568
t2
6.402
5
93.s73
93
0
22
17.809
16
17.809
38
0
88
Tilgodehavender i øvr¡gt
424.898
46t
Hensættelse til tab på tilgodehavender
-20.730
-2t
404.768
528
Noter Faglige aktiviteter
Honorarer til udvalgsmedlemmer KPrselsgodtgørelse
Konferencedeltagelse Mødeudgifter, seminarer m.v. Videncenter for Synsoptimering
10
Internationale aktiviteter
Nordisk Optiker Råd
11
Afskrivninger Hjemmeside (fra 2009) Server m.v. (fra 2013)
t2
Tilgodehavender fra salg afvarer og kont¡ngenter
Kompetencefonden
e
oPtKERF.RENrNGEN
76
Optikerforeningen
Noter
13
2015
20L4
DKK
1.000 DKK
Hovedaktivitet Foreningens hovedaktivitet er at varetage medlemmernes og
optikerfagets interesser udenfor det arbejdsretlige område.
t4
Eventualforpligtelser
lngen
15
Pantsætn¡nger og sikkerhedsstillelser
lngen
e
oP.KERF.RENTNGEN
t7