Estudio de evaluacion de la conveniencia de comprar o alquilar by perucompras

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

ESTUDIO DE EVALUACIÓN DE LA CONVENIENCIA DE COMPRAR O ALQUILAR: El caso de la contratación de maquinarias pesadas

CENTRAL DE COMPRAS PÚBLICAS – PERÚ COMPRAS ROBERTO REYNOSO PEÑAHERRERA SECRETARIA GENERAL MIRTHA AGUSTINA RAZURI ALPISTE DIRECCIÓN DE ANÁLISIS DE MERCADO - DAMER FERNANDO MASUMURA TANAKA Director EQUIPO TÉCNICO RICHARD HUASASQUICHE MAYAUTE FRANCISCO SARAVIA ORTIZ ROLF RUIZ CASAPIA LUIS VARGAS DEL POZO VILMA CORTIJO VILLACORTA MIGUEL SATAN BASTANTE JANET PEREZ RICALDI

Fecha de Elaboración: octubre de 2016

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INDICE I.

Resumen Ejecutivo.................................................................................................................. 5

1.1.

Nombre del estudio ............................................................................................................. 5

1.2.

Objetivo del estudio ............................................................................................................ 5

1.3.

Identificación y caracterización de los rubros en análisis ............................................. 5

1.4.

Análisis de la demanda y oferta ........................................................................................ 6

1.5.

Resultados de la evaluación de alternativas .................................................................... 7

1.6.

Conclusiones ..................................................................................................................... 11

1.7.

Recomendaciones ............................................................................................................. 12

II.

Introducción ........................................................................................................................... 14

III.

Objetivo................................................................................................................................... 15

IV.

Metodología ............................................................................................................................ 15

Identificación y caracterización de los rubros en análisis ................................................ 16 5.1.

Identificación del segmento del mercado .................................................................. 16

5.2.

Identificación y caracterización de los productos .................................................... 17

5.3.

Factores que determinan la necesidad ...................................................................... 21

VI.

Análisis de la demanda y oferta ........................................................................................... 26

6.1.

Comportamiento de la demanda ................................................................................. 26

6.2.

Comportamiento de la oferta ....................................................................................... 30

VII.

Evaluación de alternativas: aplicación de la metodología Costo-Eficacia ................. 33

7.1. Metodología Costo - Eficacia ....................................................................................... 33 7.1.1. Valor Actual de Costos (VAC) ............................................................................. 33 7.2.

Determinación de los casos de estudio ..................................................................... 34

7.3.

Limitaciones y supuestos ............................................................................................ 35

7.4. Análisis para el CAMIÓN VOLQUETE ......................................................................... 35 7.4.1. Identificación y estimación de los costos asociados ...................................... 38 7.4.2. Cálculo del indicador de rentabilidad: Valor Actual de Costos (VAC) ........... 40 7.4.3. Selección de la mejor alternativa ....................................................................... 45 7.5. Análisis para el TRACTOR SOBRE ORUGA............................................................... 47 7.5.1. Identificación y estimación de los costos asociados ...................................... 49 7.5.2. Cálculo del indicador de rentabilidad: Valor Actual de Costos (VAC) ........... 49 7.5.3. Selección de la mejor alternativa ....................................................................... 51 7.6.

Análisis para la MOTONIVELADORA .......................................................................... 53 2

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7.6.1. 7.6.2. 7.6.3.

Identificación y estimación de los costos asociados ...................................... 55 Cálculo del indicador de rentabilidad: Valor Actual de Costos (VAC) ........... 55 Selección de la mejor alternativa ....................................................................... 57

7.7.

Estimación de la diferencia entre los costos de alternativas (Función de Ahorro)59

7.8.

Generalización de resultados a los demás tipos de maquinarias ........................... 62

VIII.

Conclusiones y Recomendaciones ................................................................................. 65

8.1.

Conclusiones................................................................................................................. 65

8.2.

Recomendaciones ........................................................................................................ 67

ANEXOS .......................................................................................................................................... 68 ANEXO N° 1: Detalle de la información utilizada en la evaluación del CAMIÓN VOLQUETE 68 Anexo N° 1.1 ............................................................................................................................... 68 Estimación del costo promedio de la inversión: Costo estimado de adquisición del camión volquete de 15 m3 – Año 2015 ..................................................................................... 68 Anexo N° 1.2 ............................................................................................................................... 69 Estimación del costo promedio mensual del alquiler – Año 2015 ........................................ 69 Anexo N° 1.3 ............................................................................................................................... 70 Datos utilizados para la estimación de los costos asociados al uso del volquete ............ 70 Anexo N° 1.4 ............................................................................................................................... 71 Flujos de costos para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. ................................................................................................................................ 71 Anexo N° 1.5 ............................................................................................................................... 72 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. ...................................................................... 72 Anexo N° 1.6 ............................................................................................................................... 73 Flujos de costos para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. ................................................................................................................................ 73 Anexo N° 1.7 ............................................................................................................................... 74 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. ...................................................................... 74 ANEXO N° 2: Detalle de la información utilizada en la evaluación del TRACTOR SOBRE ORUGA ............................................................................................................................................ 75 Anexo N° 2.1 ............................................................................................................................... 75 Estimación del costo promedio de la inversión: Costo estimado de adquisición de tractor sobre oruga – Año 2015 ............................................................................................................ 75 Anexo N° 2.2 ............................................................................................................................... 75 Estimación del costo promedio mensual del alquiler – Año 2015 ........................................ 75 Anexo N° 2.3 ............................................................................................................................... 76 Datos utilizados para la estimación de los costos asociados al uso del tractor ................ 76 3

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Anexo N° 2.4 ............................................................................................................................... 77 Flujos de costos para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. ................................................................................................................................ 77 Anexo N° 2.5 ............................................................................................................................... 78 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. ...................................................................... 78 Anexo N° 2.6 ............................................................................................................................... 79 Flujos de costos para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. ................................................................................................................................ 79 Anexo N° 2.7 ............................................................................................................................... 80 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. ...................................................................... 80 ANEXO N° 3: Detalle de la información utilizada en la evaluación del MOTONIVELADORA . 81 Anexo N° 3.1 ............................................................................................................................... 81 Estimación del costo promedio de la inversión: Costo estimado de adquisición de la motoniveladora – Año 2015 ...................................................................................................... 81 Anexo N° 3.2 ............................................................................................................................... 82 Estimación del costo promedio mensual del alquiler – Año 2015 ........................................ 82 Anexo N° 3.3 ............................................................................................................................... 83 Datos utilizados para la estimación de los costos asociados al uso de la motoniveladora ..................................................................................................................................................... 83 Anexo N° 3.4 ............................................................................................................................... 84 Flujos de costos para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. ................................................................................................................................ 84 Anexo N° 3.5 ............................................................................................................................... 85 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. ...................................................................... 85 Anexo N° 3.6 ............................................................................................................................... 86 Flujos de costos para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. ................................................................................................................................ 86 Anexo N° 3.7 ............................................................................................................................... 87 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. ...................................................................... 87

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Resumen Ejecutivo

1.1.

Nombre del estudio Evaluación de la conveniencia de COMPRAR O ALQUILAR: EL CASO DE LA CONTRATACIÓN DE MAQUINARIAS PESADAS.

1.2.

Objetivo del estudio El estudio tiene como objetivo principal el evaluar la conveniencia sobre dos alternativas posibles de contratación, el de realizar la compra o el servicio de alquiler de maquinaria pesada.

1.3.

Identificación y caracterización de los rubros en análisis Del análisis de las contrataciones realizadas por las entidades públicas por procedimiento de selección, relacionadas con la compra y el alquiler de maquinarias pesadas, durante el año 2015 se estimó un monto total de S/.1 331.4 millones de soles, que incluye a la compra, alquiler, combustible, accesorios, repuestos, filtros, mantenimiento, etc., de los cuales el 88.5% correspondió a la suma de la compra, el alquiler y la adquisición de combustible. Gráfico N° 01 Monto Contratado por las entidades para maquinaria pesada en general – Año 2015

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

Los tipos de maquinarias pesadas que más requirieron las entidades públicas fueron: o Camiones cisternas o Cargador frontal o Excavadoras o Mini cargadores 5

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o o o o o

Motoniveladoras Retroexcavadoras Rodillos Tractores Camión Volquete

Para el alquiler de maquinaria pesada el monto contratado para el periodo 2015 llego a sumar S/. 141 788,397.8 nuevos soles con 1 371 procesos adjudicados, siendo la excavadora y el tractor quienes concentran cerca del 50% de monto total, con S/. 35 464,405.5 y S/. 34 242,318.0 respectivamente De otro lado, para la compra de maquinaria pesada el monto total adjudicado para el periodo 2015 fue de S/. 387 248,488.1 nuevos soles con 291 procesos, siendo la compra del volquete y tractor quienes concentran cerca del 50% de monto total, con S/. 119 222,318.6 y S/. 72 971,963.4 respectivamente Analizando la contratación del alquiler de estos bienes por el tipo de entidad pública, se tiene que son las entidades de Gobierno Local las que tienen una mayor representatividad con un 49.3% del total adjudicado. Si analizamos el mercado de compra de maquinaria pesada, son las entidades agrupadas al Gobierno Central las que tienen una mayor representatividad con un 54.4% del total adjudicado. Los mayores montos adjudicados para la comprar y alquiler de maquinarias pesadas se destinan a la prevención y mitigación ante fenómenos naturales y rehabilitación, mantenimiento de la infraestructura vial, respectivamente. 1.4.

Análisis de la demanda y oferta Demanda Son las entidades de Gobierno local, Gobierno Central y Gobierno Regional las que presentan un mayor volumen de compra en maquinaria pesada, respecto a los demás tipos de entidades. De ellas, son dos entidades con compras superiores a 100 unidades: Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Nacional – Provias Nacional (152 unidades) y el Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento – Administración General (137 unidades). En el mercado del alquiler son las entidades del Gobierno Local necesitaron de 1004 maquinarias pesadas, siendo la Municipalidad Provincial de San Román – Juliaca y la Municipalidad Distrital de Echarati con 54 y 51 unidades respectivamente. Del total de volumen comprado para maquinaria por parte de las entidades del Gobierno Central, Regional y Local podemos afirmar que es el volquete el que mayor concentración tiene con un 31.3% mientras que el alquiler es la excavadora que presenta una concentración de 25.8%.

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Oferta En el comportamiento de la oferta, al evaluar con proveedores que adjudicaron mediante algún proceso de selección de compra o alquiler durante el 2015. Son 917 proveedores se adjudicaron algún contrato, de los cuales 156 son de personería natural (persona natural con negocio), 505 son de personería jurídica y 256 fueron a través de consorcio (postores que al momento de presentar su propuesta se unen). El número de postores que ofertan el servicio de alquiler de maquinaria fueron de 818 proveedores de los cuales 90.8% contrataron con una sola entidad. Y para la compra, el número de proveedores que se adjudicaron fueron de 99, se puede deducir que hay poca concentración de proveedores en la adquisición de maquinarias respecto al servicio de alquiler de los mencionados productos. De lo anterior, puede ser explicado por la baja frecuencia en la contratación de este tipo de bien o servicio (compra o alquiler de maquinaria) por cada entidad, que resulta que en el periodo de evaluación (un año), 816 (752 alquiler y 64 compra) postores solo hayan brindado sus servicios por una sola vez a una entidad. 1.5.

Resultados de la evaluación de alternativas El análisis se hizo sobre tres de las principales maquinarias pesadas identificadas como las más frecuentes: • Camión Volquete • Tractor sobre Oruga • Motoniveladora. Para el análisis de las alternativas se hizo uso de la metodología costo/eficacia, obteniéndose los siguientes resultados: CAMIÓN VOLQUETE Se revisaron un total de 48 procesos, llevados a cabo por 28 municipalidades y se especificó las características más frecuentes que involucra el alquiler del camión volquete, las cuales se pasan a listar: • • • • •

La capacidad de tolva fue de 15 m3. El servicio de alquiler se da por Horas Máquinas (HM) o su equivalente en días o meses. El uso fue para el recojo y traslado de residuos sólidos y desmontes. La potencia del motor fue de 200HP a 440 HP. En el servicio de alquiler, la entidad asume el costo del combustible (máquina seca) y todos los demás costos los asume el proveedor (incluye operación, mantenimiento, reparación, seguros, accesorios y posesión).

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Los resultados de la evaluación nos dan referencia aproximada del comportamiento del VAC 1 para cada entidad en estudio y por cada nivel de uso (frecuencia de uso). Por ello, se estableció un modelo o patrón de comportamiento de este indicador. En ese sentido, se elaboró un gráfico de dispersión, con los puntos que asocian el VAC con el N° meses de uso y observaremos la relación y la tendencia entre estas variables, como se muestra a continuación: Gráfico N° 02 Comparativo de las funciones de regresión lineal para ambas alternativas - CAMIÓN VOLQUETE COMPARACIÓN DE ALTERNATIVAS: ALQUILER VS COMPRA S/. 1,400,000

y = 101,116.19x + 622,488.20 R² = 1.00

VAC (S/.)

S/. 1,200,000 S/. 1,000,000 S/. 800,000 y = 154,177.31x - 36,143.32 R² = 0.98

S/. 600,000 S/. 400,000 S/. 200,000 S/. 0 0

N° meses de uso ALQUILER

COMPRA

Lineal (ALQUILER)

Lineal (COMPRA)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

Finalmente, se determinó los modelos para cada alternativa. Modelo lineal para la alternativa de ALQUILER: VACa = 154,177.31t - 36,143.32 R² = 0.98 Donde: VACc: Valor Actual de Costo - Alquiler t: N° Meses de uso (frecuencia de uso) Para la alternativa de COMPRA, el modelo lineal es: VACc = 101,116.19 t + 622,488.20 R² = 1.00 Donde: VACc: Valor Actual de Costo - Compra t: N° Meses de uso (frecuencia de uso)

Valor Actual Costo, la definición se encuentra en la sección 7.1.1. 8

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La conclusión es que, para los 28 casos analizados, resultó más conveniente realizar el alquiler de la maquinaria (Camión Volquete) debido a que presentan menores VAC, inclusive cuando lo usan 6 veces al año (durante los 6 años de vida útil). TRACTOR SOBRE ORUGA Para este análisis, se revisaron un total de 16 procesos de selección, llevados a cabo por 11 municipalidades y se especificó las características más frecuentes que involucra el alquiler del tractor sobre oruga, las cuales se pasan a listar: -

El servicio de alquiler se da por Horas Máquinas (HM) o su equivalente en días o meses. El uso fue para realizar trabajos en obras de construcción y mejoramiento de carreteras, caminos y trochas. La potencia del motor fue de 140 HP a 270 HP. En el servicio de alquiler, la entidad asume el costo del combustible (máquina seca) y todos los demás costos los asume el proveedor (incluye operación, mantenimiento, reparación, seguros, accesorios y posesión). El caso de la compra incluye el mantenimiento preventivo gratuito hasta las 2000 HM (250, 500, 750, 100, 1250, 1500, 1750 y 2000).

Al igual que el caso anterior, se estableció un modelo o patrón de comportamiento de los VAC. En ese sentido, se elaboró un gráfico de dispersión, con los puntos que asocian el VAC con el N° meses de uso y observaremos la relación y la tendencia entre estas variables, como se muestra a continuación: Gráfico N° 03 Comparativo de las funciones de regresión lineal para ambas alternativas - TRACTOR SOBRE ORUGA COMPARACIÓN DE ALTERNATIVAS: ALQUILER VS COMPRA S/. 2,500,000 y = 142,449.65x + 1,029,929.46 R² = 0.99

VAC (S/.)

S/. 2,000,000 S/. 1,500,000 y = 223,725.44x + 37,846.84 R² = 0.96

S/. 1,000,000 S/. 500,000 S/. 0 0

N° meses de uso ALQUILER

COMPRA

Lineal (ALQUILER)

Lineal (COMPRA)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

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Se concluyó que, para los 11 casos analizados, resulta más conveniente realizar el alquiler de la maquinaria (Tractor sobre Oruga) debido a que presentan menores VAC, inclusive cuando lo usan 7 veces al año (durante los 6 años de vida útil).

MOTONIVELADORA Para este caso, se revisaron un total de 13 procesos, llevados a cabo por 11 municipalidades y se especificó las características más frecuentes que involucra el alquiler de la motoniveladora, las cuales se pasan a listar: -

El servicio de alquiler se da por Horas Máquinas (HM) o su equivalente en días o meses. El uso fue para realizar trabajos en obras de construcción y mejoramiento de carreteras, caminos y trochas. La potencia del motor fue de 120 HP a 180 HP. El servicio de alquiler es a todo costo; es decir, el proveedor ganador asume todos los costos asociados al uso de la maquinaria (incluye operación, mantenimiento, reparación, seguros, accesorios y posesión), inclusive el combustible.

El gráfico que relaciona los VAC con el N° meses de uso, se muestra a continuación: Gráfico N° 04 Comparativo de las funciones de regresión lineal para ambas alternativas - MOTONIVELADORA COMPARACIÓN DE ALTERNATIVAS: ALQUILER VS COMPRA S/. 2,500,000

VAC (S/.)

S/. 2,000,000 y = 96,745.49x + 1,069,592.33 R² = 0.98

S/. 1,500,000

S/. 1,000,000

S/. 500,000

y = 175,758.81x + 10,837.84 R² = 0.93

S/. 0 0

N° meses de uso ALQUILER

COMPRA

Lineal (ALQUILER)

Lineal (COMPRA)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

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Se concluyó que, para los 11 casos analizados, resulta más conveniente realizar el alquiler de la maquinaria (Motoniveladora) debido a que presentan menores VAC, inclusive cuando lo usan hasta 4 veces al año (durante los 8 años de vida útil). 1.6.

Conclusiones •

De los resultados obtenidos sobre el análisis de tres de las principales maquinarias pesadas se llegó a determinar que la opción de alquiler resulta ser la más beneficiosa financieramente (VAC de alquiler menor al VAC de compras, en todos los casos), bajo las siguientes condiciones: o

Camión Volquete  Frecuencia máxima de uso (6 meses)  28 Entidades analizadas  Monto de inversión (S/. 604, 960)  Horizonte de evaluación (6 años)  Costo de alquiler no incluye combustible (maquina seca)

Tractor sobre Oruga  Frecuencia máxima de uso (7 meses)  11 Entidades analizadas  Monto de inversión (S/. 1, 001,829)  Horizonte de evaluación (6 años)  Costo de alquiler no incluye combustible (maquina seca)  Mantenimiento gratuito hasta los 2000 Horas Maquinas (HM)

Motoniveladora  Frecuencia máxima de uso (4 meses)  11 Entidades analizadas  Monto de inversión (/. 1, 083,910)  Horizonte de evaluación (8 años)  Costo de alquiler incluye combustible

•

En los tres casos analizados, se estimó la frecuencia de uso para el cambio de alternativa, es decir, en qué momento conviene comprar en vez de alquilar. Resultando en todos los casos, que la frecuencia de uso para el cambio de alternativa debe ser mayor a 12 meses. o Camión Volquete: 12.4 meses o Tractor sobre Oruga: 12.2 meses o Motoniveladora: 13.4 meses

•

Es decir, el uso debería de darse por encima del estándar establecido por norma (más de 8 horas diarias y 25 días al mes). Este resultado muestra el 11

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elevado nivel de inversión realizado por la compra de la maquinaria que sumado a los costos asociados como los de posesión y operación, resulta determinante para la elección de la mejor alternativa.

1.7.

•

De la revisión de las bases de los procesos de selección de las entidades de los gobiernos locales, se encontró en los tres tipos de maquinarias que la unidad de uso más frecuente fue la Hora Maquina (HM). Sin embargo, en los casos del camión volquete y cisterna, se encontró que, en las entidades ubicadas en Lima Metropolitana, se usó la unidad de volumen de transporte (M3).

•

La frecuencia de uso y el costo de la inversión (compra de la maquinaria) son variables que determinan la elección de las alternativas, es decir, a poca frecuencia de uso y mayor costo de inversión conviene alquilar, a alta frecuencia de uso y bajo costo de inversión conviene comprar.

•

Sobre los otros tipos de maquinarias (retroexcavadora sobre llantas, camión cisterna, cargador frontal sobre llantas y excavadora sobre oruga), se encontraron características muy similares a los tres tipos analizados, como unidad de uso, monto de inversión, frecuencia de uso, entre otros. Ello, nos permite, sin efectuar un análisis financiero concluir que el alquiler resulta ser la mejor opción de uso.

•

Para los tres tipos de maquinarias analizadas y para los fines del estudio, se formuló un modelo o función de ahorro, la cual nos permitió estimar la diferencia entre los VAC de ambas alternativas (Ahorro). Obteniendo como resultado para la mayor frecuencia de uso lo siguiente: o Camión Volquete  Para la mayor frecuencia de uso (6 meses) el ahorro estimado fue de S/340,564.80. o Tractor sobre Oruga  Para la mayor frecuencia de uso (7 meses) el ahorro estimado fue de S/. 423,502.09. o Motoniveladora: 13.4 meses  Para la mayor frecuencia de uso (4 meses) el ahorro estimado fue de S/. 742,701.21

Recomendaciones •

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la conveniencia de crear un catálogo electrónico para el alquiler de maquinaria pesada (Con la experiencia de su implementación en ChileCompras). •

Con el fin de viabilizar la propuesta efectuada en el punto anterior, se hace necesario determinar la oferta total del servicio de alquiler de maquinaria pesada por zona geográfica, que servirá para determinar los costos asociados al desplazamiento de la maquinaria a la zona que brindará el servicio. (costos de movilización y desmovilización).

•

Al ser el principal componente de la alternativa de compra el monto de la inversión (la adquisición de la maquinaría), el análisis se hace muy sensible al mismo, en ese sentido, se recomienda para la toma de decisión, mantener actualizados los costos asociados a esta alternativa.

•

Para los casos del camión volquete y cisterna, se recomienda evaluar la conveniencia de alquilar este tipo maquinaria pesada por el volumen transportado, es decir por metro cubico (M3) transportado, en vez de por horas maquinas (HM), consideramos a priori que la primera opción es la más eficiente.

•

Valorar los supuestos y las limitaciones del estudio, con relación a la principal conclusión obtenida.

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II.

Introducción

La Dirección de Análisis de Mercado – DAMER, en el marco del cumplimiento de sus funciones contenidas en el Reglamento de Organización y Funciones – ROF de la Central de Compras Públicas (Perú Compras), recibió el encargo de elaborar un estudio que evalué la conveniencia para las entidades del Estado de elegir sobre dos alternativas para satisfacer su necesidad del uso de maquinarias pesadas, Comprarlas o Alquilarlas. En ese sentido, para el logro de este objetivo, se inició el estudio realizando un análisis descriptivo de la información obtenida del Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado – SEACE, referida a los procedimientos de selección correspondientes al año 2015.

La primera etapa del estudio, nos permitió conocer cuánto gasta el Estado Peruano en estas dos opciones de uso, la cantidad de unidades adquiridas, que tipo de maquinarias pesadas requiere por tipo de Entidad de gobierno, así como, para que uso lo contrata. En la búsqueda de identificar casos relevantes que nos permitiera centrar el estudio, encontramos que son las Entidades de los Gobiernos Locales, las que durante el año 2015 compraron y alquilaron con mayor frecuencia maquinaria pesada por montos relativamente altos. Ante esta situación decidimos desarrollar nuestro estudio sobre el caso que denominamos: “Conveniencia de comprar o alquilar maquinaria pesada: Camión volquete, Tractor sobre Oruga y Motoniveladora en las entidades del Gobierno Local”.

Identificado nuestro caso de estudio, se planteó el reto de obtener conclusiones para más de un caso en específico, ante ello, se vio por conveniente tomar un grupo de Entidades de los Gobiernos Locales (Municipalidades), con características de alquiler de maquinaria similares, a fin de proceder a su análisis y con el desafío de establecer un patrón (modelo matemático) de comportamiento y a partir de allí, poder sacar conclusiones sobre el resto de ellas. En ese sentido, procedimos al desarrollo de la evaluación de ambas alternativas para cada uno de estas Entidades, basando nuestro análisis en la metodología de costoefectividad, específicamente costo-eficacia; para ello, conforme lo plantea la metodología procedimos a calcular el indicador financiero VAC (Valor Actual de Costos) para ambas alternativas y para los tres tipos de maquinarias analizadas, obteniendo como resultado para los casos en específico que resulta financieramente más rentable la alternativa ALQUILAR. Asimismo, con la aplicación de la técnica estadística del Análisis de Regresión 14

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Lineal efectuado, se pudo determinar que para que la elección de las alternativas cambie, el tiempo de uso debería de ser superior a 12.4 meses para el caso del Camión Volquete, 12.2 meses el Tractor sobre Oruga y 13.4 meses la Motoniveladora; es decir, usar estos tres tipos de maquinarias con una frecuencia superior a un promedio de 8 horas diarias, por 25 días a la semana y durante todo el año.

Asimismo, establecidas las funciones o modelos de los VACs de ambas alternativas para los tres tipos de maquinarias y con la finalidad de cuantificar financieramente la diferencia entre la elección de una u otra alternativa, se procedió a formular un modelo matemático que permita bajo las variables de frecuencia de uso y VACs estimar tal diferencia que para el presente estudio denominamos Función de Ahorro.

Finalmente, con la identificación de las principales características del resto de maquinarias pesadas, se procedió a generalizar las conclusiones en razón de encontrar similares características.

III. Objetivo El presente estudio tiene como objetivo principal el evaluar la conveniencia sobre dos alternativas posibles de contratación, el de realizar la compra o el servicio de alquiler de maquinaria pesada.

IV. Metodología El estudio se dividirá en dos etapas, en la primera etapa efectuaremos un análisis descriptivo del mercado de compra y alquiler de maquinaria pesada, para ello, realizaremos el mapeo de la demanda, oferta y la identificación de los factores que determinan la necesidad. El objetivo específico será caracterizar el mercado para identificar como vienen contratando las entidades públicas y determinar situaciones recurrentes que nos ayuden a evaluar la conveniencia de las alternativas que plante el estudio.

Para esta actividad tomaremos información de los procesos adjudicados correspondientes al año 2015 del Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado – SEACE (remitido por el OSCE).

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La segunda etapa, consistirá en desarrollar un análisis económico/financiero, para lo cual haremos uso de la metodología costo/eficacia. Se indagará del mercado información relevante para dicho análisis; entre otros, la tasa de descuento y los flujos de costos de ambas alternativas, a fin de determinar cuál de ellas es la que más conviene a las entidades del Sector Público.

Para generalizar nuestros resultados, haremos uso de la técnica estadística de Análisis de Regresión para establecer funciones matemáticas con base a los casos analizados. V. Identificación y caracterización de los rubros en análisis 5.1. Identificación del segmento del mercado Durante el 2015, las maquinarias y demás (accesorios, repuestos, filtros, mantenimiento, etc.) adquiridos por las entidades en general, mediante procedimiento de selección, sumaron un monto total de S/ 1 331.4 millones de nuevos soles, repartidos entre 1 568 entidades. Del Gráfico N° 1, se puede observar que la compra, el alquiler y combustible representan el 88.5% del total contratado y una participación del 72.9 % del número de entidades. Grafico N°1 Monto Contratado por las entidades para maquinaria pesada en general – Año 2015

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER 16

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Asimismo, de las 1 568 entidades se tiene que aquellas que solo compran maquinarias son 50, las que solo alquilan 55, las que solo se aprovisionan de combustible 619 y aquellas que compran accesorios, repuestos y mantenimiento 93. Y aquellas que realizan todas las operaciones son 123, tal como se aprecia en el siguiente gráfico: Grafico N°2 N° de entidades que realizan compras, alquiler, aprovisionamiento de combustible y accesorio, repuestos en general – 2015

Servicio de Alquiler 55 entidades

8 entidades

125 entidades

Combustible

Compra

50 Entidades

50 entidades

3 entidades

619 entidades

301 entidades

Accesorio y repuesto

93 entidades

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

5.2. Identificación y caracterización de los productos Asimismo, se ha identificado aquellos tipos de maquinaria pesada que han sido requeridos por las entidades, los cuales son: camiones (remolcador, volquete, compactador, cisterna, baranda, y demás), cargador frontal, tractor, excavadora, motoniveladora, rodillo, etc. 17

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Para efectos de practicidad en el análisis, se procedió a realizar la siguiente agrupación en los tipos de maquinaria:

Maquinaria Pesada: o o o o o o o o o

Camiones cisternas Cargador frontal Excavadoras Mini cargadores Motoniveladoras Retroexcavadoras Rodillos Tractores Camión Volquete Gráfico N°3 Clasificación de maquinaria según operación que realiza. Según el tipo de operación que realiza

Excavar

Transportar

Cargar

Conformar

Humedecer

Compactar

Excavadora

Camión Volquete

Cargador Frontal

Motoniveladora

Camión Cisterna

Compactadora

Tractor con hoja

Camión con baranda

Excavadora

Cargador Frontal

Rodillo Liso

Tractor

Retroexcavadora

Con las características definidas de las operaciones que realizan las maquinarias, se procedió analizar, obteniendo los siguientes resultados: Para el alquiler de maquinaria pesada el monto contratado para el periodo 2015 llego a sumar S/. 141 788,397.8 nuevos soles con 1 371 procesos adjudicados, siendo la excavadora y el tractor quienes concentran cerca del 50% de monto total, con S/. 35 464,405.5 y S/. 34 242,318.0 respectivamente. Los cuales se aprecian en los siguientes gráficos.

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Grafico N°4 Nro. Procesos y monto adjudicado, para alquilar maquinaria pesada – 2015 S/. 40,000,000.00

266

275

249

300 172

S/. 20,000,000.00

151

200

119

100 0

S/. 0.00

Monto adjudicado

Nro. Procesos

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

En resumen, en el caso de alquiler de maquinaria pesada, si hacemos la comparación por monto adjudicado podríamos concluir que las entidades públicas alquilan con mayor uso de frecuencia las excavadoras y tractores, sin embargo, si efectuamos la comparación por el número de procesos, son los volquetes y excavadoras quienes concentran el mayor uso de frecuencia. De otro lado, para la compra de maquinaria pesada el monto total adjudicado para el periodo 2015 fue de S/. 387 248,488.1 nuevos soles con 291 procesos, siendo la compra del volquete y tractor quienes concentran cerca del 50% de monto total, con S/. 119 222,318.6 y S/. 72 971,963.4 respectivamente. Lo cual se aprecia en el gráfico N°5. Grafico N°5 Nro. Procesos y monto adjudicado, para comprar maquinaria pesada – 2015 S/. 150,000,000.00 S/. 100,000,000.00 S/. 50,000,000.00 S/. 0.00

120 78

65 24

Monto adjudicado

Nro. Procesos

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER 19

40 0

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Analizando la adquisición de estos bienes por el tipo de entidad pública, se tiene que son las entidades de Gobierno Local las que tienen una mayor representatividad con un 49.3% del total adjudicado (ver cuadro N°1), siendo la Municipalidad distrital de Lurigancho (Lima) y la Municipalidad distrital de Echarati (Cusco) los que han registrado los montos más altos con S/. 8 230,516.0 nuevos soles y S/. 5 151,481.8 nuevos soles respectivamente. Cuadro N°1 Monto Contratado según tipo de entidad para alquilar maquinaria – 2015 Alquiler Tipo de Entidad Maquinaria Pesada N° Entidades Gobierno Local

S/. 69,680,687.67

261

Gobierno Regional

S/. 35,517,005.10

Gobierno Central

S/. 30,284,084.18

Empresas Municipales OPD - Gobiernos Locales Petroperú

S/. 5,772,168.80

S/. 39,800.00

S/. 494,652.00

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

De otro lado, en el mercado de compra de maquinaria pesada, lo mostrado en el cuadro N°2 señala que aquellas que están agrupadas al Gobierno Central son las que tienen una mayor representatividad con un 54.4% del total adjudicado, siendo el MTC-Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Nacional (Provias Nacional) y el Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento – Administración General quienes tienen el 56.4% y 42.3% del total contratado. Cuadro N°2 Monto Contratado según tipo de entidad para comprar maquinaria –2015 Compra Tipo de Entidad Maquinaria Pesada Nro. Entidades Gobierno Central S/. 211,067,190.80 9 Gobierno Local S/. 131,347,478.70 155 Gobierno Regional S/. 35,416,639.68 10 Petroperú S/. 4,481,157.58 1 Empresas Municipales S/. 3,381,393.37 7 Entidades del FONAFE S/. 1,224,578.00 2 OPD - Gobiernos S/. 330,050.00 1 Locales Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER 20

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De lo observado en los cuadros N°1 y N°2, vemos que son tres tipos de entidades las que registran los mayores montos contratados: Gobierno Central, Gobierno Regional y Gobierno Local. Considerando estos tres tipos de entidades, analizaremos el número de procesos adjudicados vs el mes de inicio de la convocatoria, a efectos de identificar si existe un comportamiento estacional en las adquisiciones. Grafico N°6 Comportamiento en el Mercado Estatal para la Compra o Alquiler de Maquinaria Pesada – 2015

Alquiler de Maquinaria pesada: Nro. Procesos Adjudicados 2015

Compra de Maquinaria pesada: Nro. Procesos Adjudicados - 2015

225

15 1 1

2 2

168

163 160 165

1 1

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

El grafico N° 6 muestra el comportamiento que han presentado las tres entidades mencionadas en el anterior cuadro, de ello se desprende que en ambos casos muestran que generalmente convocan procesos a finales de año. 5.3. Factores que determinan la necesidad Para identificar los factores que determinan la necesidad, se efectuó la revisión de aquellos procesos que comprenden las compras y los alquileres, el resultado de este análisis, se muestra en el siguiente cuadro:

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Cuadro N°3 Factores que determinan la necesidad de Maquinaria Pesada Maquinaria Pesada Factores Prevención y mitigación ante fenómenos naturales Ampliación capacidad operativa con pool de maquinaria Rehabilitación, mantenimiento de la infraestructura vial Limpieza, mantenimiento, descolmatación del cauce del rio Mejoramiento de la capacidad agrícola Construcción y mejoramiento de los espacios públicos y privados Recolección, eliminación y ambientación para residuos solidos Mantenimiento y rehabilitación de parques y jardines Transporte de carga Mejoramiento de la capacidad hídrica Rehabilitación, mantenimiento del agua potable y alcantarillado Construcción y mantenimiento de los canales de regadío Acciones de supervisión, monitoreo

Alquiler

Compra

Total

S/. 5,794,821.0

S/. 217,727,506.7

S/. 223,522,327.7

42.3%

S/. 60,585.0

S/. 83,349,894.2

S/. 83,410,479.2

15.8%

S/. 51,360,811.3

S/. 13,964,672.7

S/. 65,325,484.0

12.3%

S/. 37,037,550.5

S/. 384,000.0

S/. 37,421,550.5

7.1%

S/. 422,496.7

S/. 20,695,732.2

S/. 21,118,228.8

4.0%

S/. 2,259,058.1

S/. 10,874,151.0

S/. 13,133,209.2

2.5%

S/. 7,225,782.2

S/. 5,729,189.7

S/. 12,954,971.9

2.4%

S/. 7,879,443.9

S/. 4,543,500.0

S/. 12,422,943.9

2.3%

S/. 1,446,401.3

S/. 3,940,393.4

S/. 5,386,794.6

1.0%

S/. 4,136,424.8

S/. 799,000.0

S/. 4,935,424.8

0.9%

S/. 2,614,913.9

S/. 838,000.0

S/. 3,452,913.9

0.7%

S/. 3,083,607.4

0.6%

S/. 2,052,404.0

0.4%

S/. 1,055,500.0

0.2%

S/. 563,425.1

0.1%

S/. 187,109.0

0.0%

S/. 111,200.0

0.0% 7.4%

S/. 3,083,607.4

Seguridad ciudadana Mejoramiento de suelos

S/. 563,425.1

Servicio de transporte para el traslado de personal

S/. 33,400.0

Renovación de la flota vehicular

S/. 111,200.0

Otros Total

S/. 153,709.0

S/. 17,758,476.5

S/. 21,140,835.3

S/. 38,899,311.8

S/. 141,788,397.8

S/. 387,248,488.1

S/. 529,036,885.9 100.0%

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

Del cuadro podemos deducir que los mayores montos adjudicados para la comprar y alquiler de maquinarias pesadas se destinan a la prevención y mitigación ante

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

fenómenos naturales y rehabilitación, mantenimiento de la infraestructura vial, respectivamente. Del mismo modo, del gráfico N° 7, se observa que según el mes en que fue convocada la adquisición de maquinarias por parte de las entidades públicas según sus factores de determinación se observa que son los meses de agosto y diciembre donde se realizaron las mayores compras para la prevención y mitigación ante fenómenos naturales por un monto de S/. 119 millones ejecutado por el MTC – Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Nacional (Provias Nacional). Grafico N°7 Monto adjudicado para la compra de maquinaria, según mes de convocatoria – 2015 S/. 150,000,000.0

Prevención y mitigación ante fenomenos naturales Ampliacion capacidad operativa con pool de maquinaria Mejoramiento de la capacidad agricola

S/. 100,000,000.0

Rehabilitación, mantenimiento de la infaestructura vial S/. 50,000,000.0

S/. 0.0

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

Del gráfico N° 8 tenemos que, según el mes en que fue convocado el servicio de alquiler para maquinarias, por parte de las entidades públicas hay dos factores que presentan alzas durante el 2015: rehabilitación, mantenimiento de la infraestructura vial y limpieza, mantenimiento, descolmatación del rio. Según lo observado en el gráfico, en el mes de junio hay un aumento del gasto realizado por el Gobierno Regional de Cusco – Proyecto Especial Regional Plan Copesco con S/. 3 millones para mantenimiento de la infraestructura vial. Asimismo, en el mes de agosto el mayor gasto se da para la Rehabilitación, mantenimiento de la infraestructura vial y la limpieza, mantenimiento, descolmatación del cauce del rio por parte del Gobierno Regional de 23

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Puno Sede Central con S/. 3 millones y el Ministerio de Agricultura – Proyecto Especial Jequetepeque – Zaña S/. 4 millones y en diciembre S/. 2 millones.

Grafico N°8 Monto adjudicado para el alquiler de maquinaria, según mes de convocatoria – 2015 Limpieza, mantenimiento, descolmatación del cauce del rio Mantenimiento y rehabilitacion de parques y jardines

S/. 14,000,000 S/. 12,000,000

Recolección, eliminación y ambientación para residuos solidos Rehabilitación, mantenimiento de la infaestructura vial

S/. 10,000,000 S/. 8,000,000 S/. 6,000,000 S/. 4,000,000 S/. 2,000,000 S/. 0

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

Según el tipo de necesidades que requieren las entidades públicas para la compra de maquinarias, hemos considerado los principales factores que presentan una mayor inversión (monto en soles): prevención y mitigación ante fenómenos naturales y rehabilitación, mantenimiento de la infraestructura vial, el cual se aprecia en el gráfico N° 9 donde muestra el comportamiento de las entidades según la cantidad de unidades que han adquirido y el monto de inversión realizado.

En lo referido a la necesidad para la prevención ante fenómenos naturales, para el 2015 siete entidades invirtieron en la adquisición de maquinaria, siendo dos entidades las que han realizado la mayor compra: el Ministerio de Transporte y Comunicaciones – Provias Nacional con S/ 118 millones y el Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento – Administración General con S/. 89 millones.

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Para la ampliación de la capacidad operativa con pool de maquinaria, se ha identificado a 50 entidades siendo en su mayoría de Gobierno Local, del cual se observa que la Municipalidad Distrital de Pichanaki destino S/. 12 millones en la adquisición de 17 maquinarias pesadas, seguido del Gobierno Regional de Lima – Dirección Regional de Agricultura de Lima Provincias para 4 tractores sobre orugas con S/ 8 millones y por último la Municipalidad Provincial de Chincha Alta para 12 unidades con un monto de S/ 4 millones (principalmente maquinaria pesada). Grafico N°9 Factores que inciden en la compra de maquinarias – 2015 Ampliación capacidad operativa con pool de maquinaria

Prevención y mitigación ante fenomenos naturales S/. 140,000,000 S/. 118,719,147.1

S/. 120,000,000 S/. 100,000,000

S/. 89,355,284.5

S/. 80,000,000 S/. 60,000,000

S/. 14,000,000

S/. 10,000,000

S/. 6,000,000 S/. 4,000,000

S/. 20,000,000

S/. 2,000,000

S/. 0 -S/. 20,000,000

S/. 8,308,027

S/. 8,000,000

S/. 40,000,000

-50

S/. 12,140,580

S/. 12,000,000

S/. 4,212,100

S/. 0

100

150

200

-5 0 -S/. 2,000,000

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

Para el gráfico N° 10 donde se aprecia el comportamiento de las entidades según la cantidad de unidades que alquilan, así como el monto de alquiler, se ha considerado los principales factores que determinan la necesidad por monto destinado (soles) los cuales son: prevención y mitigación ante fenómenos naturales y rehabilitación, mantenimiento de la infraestructura vial. Las entidades que necesitaron del alquiler de maquinarias, para la prevención y mitigación ante fenómenos naturales en el 2015 fueron de 15 (un 73% aprox. de Gobierno Local, seguido de Gobierno Regional) del cual se identificó que las entidades que mayor gasto realizaron fueron las Municipalidades distritales de Razuri y Jaén con S/ 1 millón destinado al alquiler de maquinaria pesada. 25

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Del mismo modo, para la rehabilitación, mantenimiento de la infraestructura vial en el 2015 se identificaron 199 entidades, principalmente de los Gobiernos Locales. Los montos más altos correspondieron al Gobierno Regional de Cusco - Proyecto Especial Regional Plan Copesco con S/. 7 millones y Municipalidad Provincial de San Roman – Juliaca con S/. 4 millones. Grafico N°10 Factores que inciden en el alquiler de maquinarias – 2015 Prevención y mitigación ante fenomenos naturales S/. 2,000,000

S/. 8,000,000

S/. 1,456,112 S/. 1,296,769

S/. 1,298,420

Rehabilitación, mantenimiento de la infraestructura vial S/. 7,021,580.0

S/. 6,000,000 S/. 3,950,435.0

S/. 4,000,000 S/. 0

-5

S/. 4,912,825.8

S/. 2,000,000

S/. 0

-10

-S/. 2,000,000

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

VI. Análisis de la demanda y oferta

6.1. Comportamiento de la demanda Empezaremos analizando la demanda por el número de unidades (maquinaria pesada) adjudicadas por las entidades públicas. En el gráfico N°11, se observa que son las entidades agrupadas en Gobierno local, Gobierno Central y Gobierno Regional las que presentan un mayor volumen de compra en maquinaria pesada, respecto a los demás tipos de entidades. De las cuales son 2 entidades cuyo volumen de compras fueron superiores a las 100 unidades: Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Nacional – Provias Nacional (152 unidades) y el Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento – Administración General (137 unidades).

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Grafico N°11 Volumen de compras por Tipo de Entidad para Maquinaria Pesada – 2015 1200

992

1000 800 600

319

400

136

200 0

GOBIERNO LOCAL

GOBIERNO REGIONAL

GOBIERNO CENTRAL

EMPRESAS MUNICIPALES

Petroperú

OPD - Gobiernos Locales

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

Y para el mercado del alquiler, las entidades del Gobierno Local necesitaron de 1004 maquinarias pesadas, siendo la Municipalidad Provincial de San Román – Juliaca y la Municipalidad Distrital de Echarati con 54 y 51 unidades respectivamente, los de mayor cantidad. Grafico N°12 Volumen de Alquiler por Tipo de Entidad para Maquina Pesada – 2015 1200 1000

992

800 600 319

400

136

200 0

GOBIERNO LOCAL

GOBIERNO REGIONAL

GOBIERNO CENTRAL

EMPRESAS MUNICIPALES

Petroperú

OPD - Gobiernos Locales

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

Si agrupamos por rango del volumen, cuantas entidades son las que deciden alquilar o comprar vehículos o maquinarias pesadas. Tenemos el siguiente cuadro.

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Cuadro N°4 Compra o Alquiler: cantidad de maquinarias, según rango 2015 N° Entidades

Rango de Volumen De 1 a 10 unidades

Compra 179

Alquiler 305

De 11 a 20 unidades

De 21 a 40 unidades

13 2

De 41 a 60 unidades Más de 101

Total general

185

340

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado - DAMER

Del cuadro mostrado, se desprende que son 2 entidades las que invirtieron en la adquisición de 101 unidades a más maquinaria (un 1% del total de volumen comprado). Y en lo referido al alquiler se tiene a 2 entidades que gastaron en alquilar más de 41 unidades (un 0.65% del total alquilado). Del total de volumen comprado para maquinaria por parte de las entidades del Gobierno Central, Regional y Local podemos observar que es el volquete el que mayor concentración tiene con un 31.3% (S/. 118 345,516.2 soles), mientras que para el alquiler es la excavadora que presenta una concentración de 25.8% (S/. 35 250,685.5 soles). Cuadro N°5 Tipos de Entidades que Compran y Alquilan (Maquinaria) Tipo de Entidad

Producto

Volumen

Compra Monto

Camión cisterna

Gobierno Central

Volumen 3

Alquiler Monto S/. 79,382.0

Cargador frontal

S/. 52,451,793.0

S/. 891,478.0

Excavadora

S/. 26,692,159.6

S/. 9,230,854.5

Mini cargador

S/. 3,308,219.0

Motoniveladora

S/. 21,838,800.0

S/. 58,800.0

Retroexcavadora

S/. 6,542,000.0

S/. 1,221,477.3

Rodillo

S/. 1,934,334.1

S/. 105,888.6

Tractor

S/. 19,034,985.1

S/. 17,150,349.6

Volquete

133

S/. 79,264,900.0

S/. 1,545,854.2

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Cuadro N°5 (Continua) Tipos de Entidades que Compran y Alquilan (Maquinaria) Tipo de Entidad

Gobierno Local

Producto

Compra Monto S/. 10,548,100.0

Camión cisterna Cargador frontal

S/. 10,200,336.3

126

S/. 10,483,854.7

Excavadora

S/. 7,783,598.0

185

S/. 14,056,408.6

Mini cargador

S/. 1,969,608.7

Motoniveladora

S/. 17,526,749.5

S/. 4,802,894.9

Retroexcavadora

S/. 13,533,367.6

S/. 4,540,473.1

Rodillo

S/. 4,905,969.0

S/. 1,549,909.5

Tractor

S/. 26,908,026.0

180

S/. 13,803,366.6

Volquete

S/. 37,971,723.6

225

S/. 11,952,812.5

Camión cisterna

S/. 177,500.0

S/. 1,121,556.3

Cargador frontal

S/. 2,080,000.0

S/. 4,260,776.3

S/. 11,963,422.4

Excavadora Gobierno Regional

Entidades de FONAFE

Empresas Municipales

Mini cargador

S/. 190,000.0

Motoniveladora

S/. 4,878,000.0

S/. 2,027,688.1

Retroexcavadora

S/. 335,000.0

S/. 989,640.2

Rodillo

S/. 2,170,800.0

S/. 1,868,838.5

Tractor

S/. 24,476,447.1

S/. 3,137,481.8

Volquete

S/. 1,108,892.6

S/. 10,147,601.6

Cargador frontal

S/. 190,000.0

Excavadora

S/. 622,000.0

Mini cargador

S/. 412,578.0

Camión cisterna

S/. 2,102,893.4

S/. 1,554,000.0

Cargador frontal

S/. 2,034,510.0

Excavadora

S/. 70,152.0

Mini cargador

S/. 198,000.0

Retroexcavadora

S/. 1,080,500.0

Volquete Cargador frontal

OPD Gobiernos Locales

S/. 588,802.8

S/. 1,524,704.0

S/. 171,568.0

S/. 930,050.0

Excavadora Petroperú

Volumen 50

Alquiler Monto S/. 8,490,967.7

Volumen 34

Retroexcavadora

S/. 451,850.0

S/. 111,864.0

Tractor

S/. 2,552,505.2

S/. 211,220.0

Volquete

S/. 546,752.4 1

S/. 39,800.0

Tractor Volquete

S/. 330,050.0

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER 29

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6.2. Comportamiento de la oferta Para el análisis de la oferta, solo evaluaremos a los proveedores que se adjudicaron algún procedimiento de selección de compra o alquiler durante el año 2015 2. Encontramos que 917 proveedores se adjudicaron algún contrato, de los cuales 156 son de personería natural (persona natural con negocio), 505 son de personería jurídica y 256 fueron a través de consorcio (postores que al momento de presentar su propuesta se unen).

Asimismo, tal como se aprecia en el cuadro N°6, el número de postores que ofertan el servicio de alquiler de maquinaria fueron de 818 proveedores de los cuales 90.8% contrataron con una sola entidad. Cuadro N°6 Alquiler: N° De postores adjudicados que se atienden a una o más entidades N° de Entidades Contratantes Una sola entidad De 2 a 4 entidades De 5 a 6 entidades Más de 6 entidades

Nro. Postores 752 72 3 1

% 90.8% 8.7% 0.4% 0.1%

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Y para la compra, el número de proveedores que se adjudicaron fueron de 99, tal como se aprecia en el cuadro N° 7. De ambos cuadros se puede deducir que hay poca concentración de proveedores en la adquisición de maquinarias respecto al servicio de alquiler de los mencionados productos.

Cuadro N°7 Compra: Nro. De postores adjudicados que se atienden a una o más entidades N° de Entidades Contratantes

Nro. Postores

Una sola entidad

64.6%

De 2 a 4 entidades

26.3%

Más de 6 entidades

6.1%

De 5 a 6 entidades

3.0%

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER 2 Lo señalado obedece a que no se cuenta con información sobre el universo de proveedores que ofrecen la venta y alquiler de maquinaria pesada.

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Lo señalado en el párrafo anterior, puede ser explicado por la baja frecuencia en la contratación de este tipo de bien o servicio (compra o alquiler de maquinaria) por cada entidad, que resulta que en el periodo de evaluación (un año), 816 (752 alquiler y 64 compra) postores solo hayan brindado sus servicios por una sola vez a una entidad.

Sabiendo que, en el mercado de alquiler hay una mayor cantidad de proveedores respecto al de la compra. Es importante conocer el número de ofertantes por cada bien en específico, el cual se muestra en el siguiente gráfico. Grafico N°13 Maquinaria Pesada: Nro. De Proveedores que ofrecen por tipo de producto

Volquete 264 Excavadora 224

Retroexcavadora 146 Motoniveladora 112 Rodillo 83

Tractor 206 Cargador Frontal 156

Camión Cisterna 64

Mini cargador 11

Observación: Solo se contabiliza a los proveedores que obtuvieron alguna Buena Pro en la compra o alquiler de maquinaria pesada durante el año 2015.

Para graficar un poco la procedencia de los postores objeto de estudio, se identificó el ubigeo de cada uno de ellos, obteniendo como resultado que las tres regiones con el mayor número de postores, fueron Cusco, Lima y Arequipa con 270, 172 y 87 postores

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

respectivamente. Del mismo modo, la región con el menor número de oferentes fue la región de Huancavelica con 5 postores.

9 5

3 3 1 1

14 2 2 7 5 1 4 16 3 2 3 1

7 2

30 2 1

20 2 1 7 9 3 2 5 3 4 1 2

Volquete

13 2 1 9 2 1 1 7 1 5 9 5 1 10 1

3 5 14 2

Tractor

8 4 2 25 3 4 7 7 2 1 14 5 1 5 5

5 1 2 2 15

5 5 2 10 17 17 1 68

Rodillo

Retroexcavadora 2 8 22 5

1 7 3 6 1 19 1 5

1 7 3 14 4 9 1 33

Mini cargador

Excavadora

Cargador frontal

Amazonas Ancash Apurímac Arequipa Ayacucho Cajamarca Callao Cusco Huancavelica Huánuco Ica Junín La Libertad Lambayeque Lima Loreto Madre de Dios Moquegua Multidepartamental Pasco Piura Puno San Martín Tacna Tumbes Ucayali

Camión cisterna

Ubigeo del postor

Motoniveladora

Cuadro N° 8 Número de postores que se adjudicaron algún procedimiento de selección de alquiler y compra de maquinaria pesada, por procedencia y tipo de maquinaria Año 2015

1 1 1 11 2 2 2 16 1 2

7 6 3 11 17 18 1 33 1 9 2 15 12 7 26 2 1 1 8 1 5 4 7

5 6 4 19 8 8 3 56

11 1 1 9 2 1 2 2 1 6 6 1 1

2 7

5 4 16 9 3 37 3 5 7 12 3 6 20 15 1 2 7

Total

23 25 16 87 74 67 11 270 5 33 11 90 35 14 172 18 15 32 53 11 24 77 45 10 23 25

Observación: Tomar en consideración que un postor puede ofrecer sus servicios en más de un tipo de maquinaria Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER .

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VII. Evaluación de alternativas: aplicación de la metodología Costo-Eficacia

7.1. Metodología Costo - Eficacia La metodología para la Identificación, Formulación y Evaluación Social de Proyectos a Nivel de Perfil del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), propone que, para el caso de proyectos sociales, dada la dificultad para estimar los beneficios mediante una cuantificación monetaria, por lo general, se utiliza el método de costo/efectividad o costo/eficacia. El primero, si se toman en cuenta los impactos, el segundo si se toman en consideración los productos o resultados del Proyecto de Inversión Pública (PIP).

La filosofía del análisis coste-eficacia aplicado a cualquier ámbito es simple: alcanzar unos objetivos predeterminados al mínimo coste posible.

Para la elección de la mejor alternativa, esta metodología plantea la formulación de un indicador de eficacia (indicador de rentabilidad) que se calcula de la siguiente manera:

CE = VAC / indicador de Resultado o Producto

Para fines del presente estudio, el resultado esperado para ambas alternativas sería el mismo; por ello, el análisis se limitará a realizar la evaluación en función al VAC calculado. 7.1.1. Valor Actual de Costos (VAC) El valor actual de costos permite comparar alternativas de igual vida útil. Se calcula de acuerdo a la siguiente fórmula:

Donde: I0 : inversión inicial Ct : costos incurridos durante el periodo t n : horizonte de evaluación r : tasa de descuento

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Por otro lado, para hacer representativo el análisis y, al mismo tiempo, aplicar de manera adecuada la metodología para la evaluación, se hizo necesario identificar casos comunes que nos permitan poder formular conclusiones con respecto al comportamiento de un grupo de Entidades públicas (Gobiernos Locales). En ese sentido, para alcanzar este objetivo se revisó las bases administrativas (en el SEACE) de aquellos procesos para el alquiler de maquinarias pesadas.

7.2. Determinación de los casos de estudio En los capítulos anteriores se muestra que son las entidades del Gobierno Local quienes destacan, por el volumen y monto adjudicado, en la compra y el alquiler de maquinaria pesada de diversos tipos. Asimismo, dentro de la clasificación de las maquinarias pesadas, son los camiones volquetes los bienes más demandados por las distintas municipalidades a nivel nacional, seguido por el tractor sobre oruga y las motoniveladoras (ver cuadro N°9). Cuadro N° 9 Entidades: Gobierno Local, que Compran y Alquilan (Maquinaria pesada) Tipo de Entidad

Gobierno Local

Producto

Compra

Alquiler

Volumen

Monto

Volumen

Monto

Camión cisterna

S/. 10,548,100.0

S/. 8,490,967.7

Cargador frontal

S/. 10,200,336.3

126

S/. 10,483,854.7

Excavadora

S/. 7,783,598.0

185

S/. 14,056,408.6

Mini cargador

S/. 1,969,608.7

Motoniveladora

S/. 17,526,749.5

S/. 4,802,894.9

Retroexcavadora

S/. 13,533,367.6

S/. 4,540,473.1

Rodillo

S/. 4,905,969.0

S/. 1,549,909.5

Tractor

S/. 26,908,026.0

180

S/. 13,803,366.6

Volquete

S/. 37,971,723.6

225

S/. 11,952,812.5

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE) Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

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En ese sentido, por la relevancia e impacto que causa en la población el uso de estos tipos de maquinaria pesada, para los fines del presente estudio, se realizó la evaluación de los siguientes casos:

i. CAMIÓN VOLQUETE, en las entidades del Gobierno Local ii. TRACTOR SOBRE ORUGA, en las entidades del Gobierno Local iii. MOTONIVELADORA, en las entidades del Gobierno Local

7.3. Limitaciones y supuestos

Después de revisar la información disponible y teniendo en cuenta la metodología en el análisis de evaluación de alternativas, nos enfrentamos a las siguientes limitaciones:

- La información disponible para identificar las características y frecuencias de uso de la maquinaria solo fue de un año (2015). - El tipo de maquinaria se obtuvo de la clasificación (CUBSO) registrada por las entidades contratantes en el SEACE. - El análisis se limitó al tipo de maquinaria con características y uso específicos para un grupo de entidades, debido a las diversas características presentadas y los distintos usos que las entidades le dan a las maquinarias.

Asimismo, los supuestos considerados fueron:

- Se asume que las frecuencias de uso por parte de las entidades involucradas en el análisis son similares durante todos los años del horizonte de evaluación. - Se asume flujos de costos mensuales por el uso de la maquinaria y que dichos flujos se dan al final de cada mes. 7.4. Análisis para el CAMIÓN VOLQUETE

Se revisaron un total de 48 procesos, llevados a cabo por 28 municipalidades y se especificó las características más frecuentes que involucra el alquiler del camión volquete, las cuales se pasan a listar: 35

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- La capacidad de tolva fue de 15 m3. - El servicio de alquiler se da por Horas Máquinas (HM) o su equivalente en días o meses 3. - El uso fue para el recojo y traslado de residuos sólidos y desmontes. - La potencia del motor fue de 200HP a 440 HP. - En el servicio de alquiler, la entidad asume el costo del combustible (máquina seca) y todos los demás costos los asume el proveedor (incluye operación, mantenimiento, reparación, seguros, accesorios y posesión).

La necesidad de identificar las características que involucra el uso de la maquinaria a través del alquiler, fue principalmente para conocer la estructura de costos asociadas a cada alternativa y, por consiguiente, para realizar la estimación de aquellos costos que serán utilizados para la evaluación financiera.

Los costos asociados fueron detallados, como se indica a continuación: Cuadro N° 10 Estructura de costos para la evaluación financiera

ALTERNATIVA 1: ALQUILAR

ALTERNATIVA 2: COMPRAR

TIPOS DE COSTOS

Costo promedio de alquiler

Inversión inicial promedio

Combustible

COSTOS DE POSESIÓN Seguros COSTOS DE OPERACIÓN Costos de insumos para el uso del Volquete Combustible Lubricantes Filtros Grasas Neumático Operador Costos de mantenimiento y reparación

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE), Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento. Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

3 El Ministerio de Vivienda establece las horas máquinas efectivas por día, mes y año para el uso de este tipo de maquinaria.

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Por otro lado, se identificó como variable relevante para el análisis la frecuencia de uso de la maquinaria, pues la evidencia práctica señala que mientras más frecuente es el uso del mismo (durante toda su vida útil) resultaría más conveniente realizar la compra. La revisión de los 48 procesos de selección evidenció los meses en los cuales las 28 municipalidades realizaron la contratación del servicio de alquiler y los meses en que utilizaron la maquinaria; esta información se resume en el cuadro N°11. Cuadro N°11 Frecuencia de uso de la maquinaria pesada: Camión Volquete (Gobiernos locales que forman parte del Análisis) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene N°

Entidad

Departamento

1 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

Cusco

2 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LIMATAMBO 1/.

Cusco

3 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MARAS

Cusco

4 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAZAMARI

Junín

5 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI

Cusco

6 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PULAN 1/. 7 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO 8 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUINISTAQUILLAS

Junín

Moquegua

18 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COPORAQUE - ESPINAR 1/.

Cusco

19 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO

Junín

20 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYOPATA

Cusco

21 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOSOCLLACTA

Cusco

22 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA - QUISPICANCHIS

Cusco

26 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE DEAN VALDIVIA

4 x

1 x

2 1 1

2 x

2 1

x x x

x x

Arequipa

San Martín Lambayeque Arequipa

x x

Puno

Cusco

25 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLMOS

x x

Cusco

24 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PABLO - BELLAVISTA

13 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE

Cusco

14 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ESPINAR

23 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA

Arequipa

17 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LA CONVENCION - SANTA ANA

Cajamarca

16 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CABANILLAS

Cusco Junín

15 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MARISCAL NIETO

Moquegua

9 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

12 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANAQUIHUA

1 x

Cajamarca

10 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN LUIS DE SHUARO 11 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTO TOMAS - CUTERVO

Frecuencia de uso (meses) 6

2 1

1 Abancay x 1 28 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC Cajamarca x 1/. Estas municipalidades contrataron procesos para el uso del alquiler de maquinaria en el mes de diciembre, servicio que duró en promedio 2 meses; es decir, hicieron uso efectivo de la maquinaria en diciembre y enero del año siguiente. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER 27 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ABANCAY

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Como se aprecia del cuadro mostrado, de las 28 municipalidades objeto de estudio la frecuencia de uso máxima es solo de hasta seis (6) meses, tiempo que ha sido calculado en función a lo señalado en las bases de los procesos de selección y de la estimación de horas maquinas (HM), para lo cual se ha considerado que el uso se ha dado 8 horas diarias durante 25 días al mes 4. 7.4.1. Identificación y estimación de los costos asociados Como se señaló anteriormente, las características identificadas en los procesos de selección para el alquiler del volquete de 15 m3 ayudó a definir los costos asociados a cada alternativa. Para la estimación de costos se utilizó la norma técnica “Elementos para la determinación del costo horario de los equipos y la maquinaria del sector construcción” aprobada por el Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento mediante Resolución Directoral N° 035-2010/Vivienda/VMCS-DNC 5. El detalle del cálculo de los costos por hora maquina (HM) se presentan en el Anexo N°03.

Considerando una inversión promedio inicial de S/. 604, 960 6 con una vida útil de 6 años y de acuerdo a la Norma Técnica, se obtienen los siguientes costos para la evaluación de alternativas:

Información recogida del documento denominado norma técnica “Elementos para la determinación del costo horario de los equipos y la maquinaria del sector construcción” del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento. 5 Disponible en el portal web www.vivienda.gob.pe 6 El cálculo de esta inversión fue basado en el promedio de los montos adjudicados de una muestra de procesos, llevadas a cabo por los gobiernos locales, para la compra de volquetes de 15 m3. La información se muestra en el Anexo 1.1. 4

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Cuadro N°12 Costos estimados para las alternativas de evaluación: Camión Volquete (Gobiernos locales que forman parte del Análisis) ALTERNATIVA 2: COMPRAR

ALTERNATIVA 1: ALQUILAR Concepto Monto (S/.) De acuerdo a Costo promedio del alquiler cada entidad COSTOS DE OPERACIÓN Costos de insumos 7,280.0 Comb ustib le

7,280.0

Frecuencia

Concepto

Monto (S/.)

Mensual

Inversión Promedio Inicial

604,960

Frecuencia Única en el año 0

COSTOS DE POSESIÓN Mensual

Seguros

Mensual

COSTOS DE OPERACIÓN

20,165.3

Anual

Costos de insumos

16,783.7

Mensual

Comb ustib le

7,280.0

Mensual

Lub ricantes

293.1

Mensual

Filtros

1,514.6

Mensual

Grasas

220.0

Mensual

Neumático

3,750.0

Mensual

Operador

3,726.0

Mensual

M antenimiento y Reparación

5,881.6

Mensual

14,703.9

500

5,881.6

200

120,992.0

Única al final del año 6

Mantenimiento (por cada 500HM o 2.5 meses) Mantenimiento (por cada 200HM o 1 mes)

VALOR DE RESCATE (20%)

Observación: Los costos mensuales han sido calculados teniendo en cuenta que la frecuencia de uso es de 8 horas diarias 25 días al mes. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE), Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento. Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Los costos promedios del alquiler para cada entidad, se han calculado teniendo en cuenta los montos adjudicados de los procesos de contratación, el número de horas máquinas contratadas (HM) y el número de maquinarias requeridas para el servicio, la información completa y el cálculo respectivo se muestra en el anexo N° 1.2.

Por otro lado, para la evaluación de la compra, se ha considerado el valor de rescate 7 de la maquinaria al finalizar el horizonte de evaluación (al final del año 6) por ser relevante para el análisis, éste será un flujo positivo que ajustará de manera adecuada los valores del VAC en el análisis financiero.

7 Llamado también valor de recuperación o salvataje que, según la Norma Técnica, es el valor de reventa que tendrá la maquinaria al final de su vida económica. 39

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7.4.2. Cálculo del indicador de rentabilidad: Valor Actual de Costos (VAC)

Para el cálculo de los VAC de ambas alternativas se debe tener en cuenta que para el caso del alquiler, los flujos de costos serán el del alquiler promedio mensual más los costos del combustible (ya que se está considerando maquinaria sin combustible o maquinaria seca), mientras que para la compra tenemos los costos asociados a la misma (inversión inicial I0, costos de posesión y costos de operación) así como el flujo del valor de rescate (VR) al finalizar el horizonte de evaluación (mes 72). El resumen de lo señalado anteriormente se visualiza en el siguiente gráfico, donde se muestra el detalle de los costos asociados a cada una de las alternativas:

Grafico N°14 Esquema de los flujos de costos (en el horizonte de vida útil) para la evaluación financiera de las alternativas

Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Posteriormente, para el caso de las alternativas de alquiler y compra, se ha considerado los datos del cuadro N° 13, además de considerar una tasa de descuento del 10% y un horizonte de evaluación de 6 años, se obtuvo los siguientes resultados:

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Cuadro N° 13 Comparativo del cálculo del indicador Valor Actual de Costos (VAC) (Gobiernos locales que forman parte del Análisis) VAC N°

Entidad

Meses Departamento de uso

ALQUILER

COMPRA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

Cusco

S/. 930,370 S/. 1,233,518

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LIMATAMBO

Cusco

S/. 399,139

S/. 914,468

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MARAS

Cusco

S/. 151,420

S/. 726,388

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAZAMARI

Junín

S/. 736,698 S/. 1,125,988

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI

Cusco

S/. 530,660 S/. 1,035,382

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PULAN

Cajamarca

S/. 259,101

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUINISTAQUILLAS

S/. 808,441

Cusco

S/. 782,564 S/. 1,128,406

Moquegua

S/. 134,685

S/. 723,989

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

Junín

S/. 426,507

S/. 922,995

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN LUIS DE SHUARO

Junín

S/. 233,505

S/. 825,875

Cajamarca

S/. 103,722

S/. 724,782

Arequipa

S/. 159,444

S/. 723,989

Cusco

S/. 261,642

S/. 825,875

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTO TOMAS - CUTERVO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANAQUIHUA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ESPINAR

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MARISCAL NIETO

Cusco

S/. 235,489

S/. 829,100

Moquegua

S/. 216,437

S/. 828,294

Puno

S/. 127,522

S/. 723,201

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CABANILLAS

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LA CONVENCION

Cusco

S/. 159,269

S/. 723,989

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COPORAQUE - ESPINAR

Cusco

S/. 286,335

S/. 808,441

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO

Junín

S/. 215,229

S/. 834,034

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYOPATA

Cusco

S/. 272,008

S/. 825,875

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOSOCLLACTA

Cusco

S/. 273,970

S/. 824,282

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA - QUISPICANCHIS

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PABLO - BELLAVISTA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLMOS

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE DEAN VALDIVIA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ABANCAY

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

Cusco

S/. 114,227

S/. 723,201

Arequipa

S/. 222,843

S/. 825,875

San Martín

S/. 159,878

S/. 727,200

Lambayeque

S/. 315,400

S/. 824,282

Arequipa

S/. 143,891

S/. 729,677

Abancay

S/. 117,125

S/. 723,989

Cajamarca

S/. 115,369

S/. 723,989

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Los resultados obtenidos y presentados en el cuadro anterior, nos da referencia aproximada del comportamiento del VAC para cada entidad en estudio y por cada nivel de uso (frecuencia de uso). Como ya se indicó anteriormente, necesitamos establecer un modelo o patrón de comportamiento de este indicador, que nos ayude a predecir escenarios futuros tomando en consideración los valores analizados. En ese sentido, elaboraremos un gráfico de dispersión, con los puntos que asocian el VAC con el N° meses de uso y observaremos la relación y la tendencia entre estas variables. 41

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Gráfico N° 15 Gráfico de Dispersión de la alternativa ALQUILER

VAC

ALTERNATIVA 1: ALQUILER S/. 1,400,000 S/. 1,200,000 S/. 1,000,000 S/. 800,000 S/. 600,000 S/. 400,000 S/. 200,000 S/. 0 0

N° meses de uso ALQUILER

Nuestro gráfico de dispersión nos indica que los datos se comportan con una tendencia lineal en dirección ascendente a medida que transcurren los meses de uso. Identificada la tendencia es aconsejable establecer una medición que cuantifique de la manera más acertada los puntos encontrados. Para ello, establecemos una línea de tendencia que asocie la mayor cantidad de los puntos sin perder información, para llegar a este propósito utilizaremos la técnica estadística de Análisis de Regresión 8. El modelo de pronóstico de regresión lineal permite hallar el valor esperado del VAC (Eje Y) para el N° de meses de uso del Alquiler (Eje X). El modelo de regresión lineal sería entonces: VAC = B1 (t) + B0. Dónde: VAC: Valor Actual de Costos t: N° Meses de uso (frecuencia de uso) B1: Parámetro del modelo que asocia el incremento unitario del t con el VAC. B0: Parámetro constante del modelo.

El análisis de regresión es una técnica estadística para investigar la relación funcional entre dos o más variables, ajustando algún modelo matemático. El caso más sencillo es la regresión lineal simple que utiliza una sola variable de regresión. (línea recta)

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Con la ayuda de las funciones de cálculo incorporadas en el Microsoft Excel, obtenemos los parámetros del modelo de regresión, el mismo que se muestra en el siguiente gráfico. Grafico N° 16 Función de regresión lineal para la alternativa: ALQUILER

VAC

ALTERNATIVA 1: ALQUILER S/. 1,400,000 S/. 1,200,000 S/. 1,000,000 S/. 800,000 S/. 600,000 S/. 400,000 S/. 200,000 S/. 0

y = 154,177.31x - 36,143.32 R² = 0.98

N° meses de uso ALQUILER

Lineal (ALQUILER)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Siendo: B1 = 154,177.31 B0 = -36143.32 Luego nuestro modelo lineal para la alternativa de ALQUILER es:

VACa = 154,177.31t - 36,143.32 R² = 0.98 Donde: VACc: Valor Actual de Costo - Alquiler t: N° Meses de uso (frecuencia de uso)

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

En la alternativa de Alquiler, la función lineal arroja un coeficiente de correlación R2=0.98 (El 98% de los datos son explicados en el modelo), lo cual nos indica que existe una correlación positiva casi perfecta, el comportamiento de tendencia creciente del VAC conforme aumenta los meses de uso. Esta tendencia señala que el VAC del alquiler se incrementa de manera considerable mientras la maquinaria se use con más frecuencia y durante todo el horizonte de evaluación.

Del mismo modo, si elaboramos nuestro grafico de dispersión y luego efectuamos el mismo cálculo para la alternativa de compra, obtenemos el siguiente modelo lineal. Grafico N° 17 Función de regresión lineal para la alternativa: COMPRA

VAC

ALTERNATIVA 2: COMPRA y = 101,116.19x + 622,488.20 R² = 1.00

S/. 1,400,000 S/. 1,200,000 S/. 1,000,000 S/. 800,000 S/. 600,000 S/. 400,000 S/. 200,000 S/. 0 0

N° meses de uso COMPRA

Lineal (COMPRA)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Para la alternativa de COMPRA el modelo lineal sería: VACc = 101,116.19 t + 622,488.20 R² = 1.00 Donde: VACc: Valor Actual de Costo - Compra t: N° Meses de uso (frecuencia de uso)

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

De igual manera, la alternativa Compra muestra un coeficiente de correlación de R2=1.00 (El 100% de los datos son explicados en el modelo), correlación positiva perfecta, es decir, comportamiento de tendencia creciente del VAC conforme aumenta la frecuencia de uso; no obstante, dicha tendencia (pendiente de la línea) es menor que el mostrado para el VAC del alquiler. Es decir, a más frecuencia de uso aumenta la probabilidad de elegir la alternativa de compra debido a que podría presentar menor VAC que el alquiler. 7.4.3. Selección de la mejor alternativa Calculado los indicadores financieros para cada una de las alternativas y al haber estimado un comportamiento para cada caso (modelo matemático: función lineal), corresponde elegir la mejor alternativa.

Recordemos que conforme lo señala la metodología de coste-eficacia, debemos elegir aquella que nos genere el menor costo.

En la revisión de los procesos de selección (48 procesos de 28 municipalidades), se determinó que como máximo las entidades usan la maquinaria 6 veces al mes. Según lo muestra el gráfico N° 18, en ese sentido, podríamos concluir que:

Para los 28 casos analizados, resulta más conveniente realizar el alquiler de la maquinaria (Camión Volquete) debido a que presentan menores VAC, inclusive cuando lo usan 6 veces al año (durante los 6 años de vida útil).

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Grafico N° 18 Comparativo de las funciones de regresión lineal para ambas alternativas COMPARACIÓN DE ALTERNATIVAS: ALQUILER VS COMPRA S/. 1,400,000

y = 101,116.19x + 622,488.20 R² = 1.00

VAC (S/.)

S/. 1,200,000 S/. 1,000,000 S/. 800,000 y = 154,177.31x - 36,143.32 R² = 0.98

S/. 600,000 S/. 400,000 S/. 200,000 S/. 0 0

N° meses de uso ALQUILER

COMPRA

Lineal (ALQUILER)

Lineal (COMPRA)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Asimismo, resulta de importancia para el estudio determinar el momento en que estas alternativas cambian, es decir, bajo qué condiciones es más beneficio para las entidades del gobierno local comprar que alquilar. Para lograr este objetivo, se formularon los modelos estimados en el punto anterior. En términos matemáticos, esta situación se daría cuando las funciones lineales se intersectan, es decir cuándo:

VACa = VACc Luego: 101,116.19 t + 622,488.20 = 154,177.31 t - 36,143.32 De esta ecuación hallamos t: t =12.4 meses

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Este resultado nos indica que cada entidad tendría que usar este tipo de maquinaria (CAMIÓN VOLQUETE) 12 meses (en promedio ocho horas diarias 9) para pensar en la alternativa de compra como la mejor opción financiera. Es decir, a partir de los 12 meses de uso (todo el año) resultaría beneficioso un cambio de selección de alternativa. 7.5. Análisis para el TRACTOR SOBRE ORUGA Para este análisis, se revisaron un total de 16 procesos de selección, llevados a cabo por 11 municipalidades y se especificó las características más frecuentes que involucra el alquiler del tractor sobre oruga, las cuales se pasan a listar:

- El servicio de alquiler se da por Horas Máquinas (HM) o su equivalente en días o meses 10. - El uso fue para realizar trabajos en obras de construcción y mejoramiento de carreteras, caminos y trochas. - La potencia del motor fue de 140 HP a 270 HP. - En el servicio de alquiler, la entidad asume el costo del combustible (máquina seca) y todos los demás costos los asume el proveedor (incluye operación, mantenimiento, reparación, seguros, accesorios y posesión). - El caso de la compra incluye el mantenimiento preventivo gratuito hasta las 2000 HM (250, 500, 750, 100, 1250, 1500, 1750 y 2000).

Es así que los costos asociados identificados fueron detallados, como se indica a continuación:

Supuesto de tiempo de uso, de acuerdo a norma técnica. El Ministerio de Vivienda establece las horas máquinas efectivas por día, mes y año para el uso de este tipo de maquinaria.

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Cuadro N° 14 Estructura de costos para la evaluación financiera ALTERNATIVA 1: ALTERNATIVA 2: ALQUILAR COMPRAR TIPOS DE COSTOS

TIPOS DE COSTOS

Costo promedio de alquiler

Inversión inicial promedio

Combustible

COSTOS DE POSESIÓN Seguros COSTOS DE OPERACIÓN Costos de insumos para el uso del tractor sobre oruga Combustible Lubricantes Filtros Grasas Carrilería (tren de rodamiento) 1/. Operador Costos de mantenimiento y reparación

1/. La norma técnica estipula que se debe reemplazar o cambiar el tren de rodamiento dada una cantidad determinada (HM) de uso del mismo; sin embargo, las entidades optan por comprar los repuestos necesarios para su reparación y/o respectivo mantenimiento. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE), Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento.

Asimismo, la revisión de los 16 procesos de selección evidenció los meses en los cuales las 11 municipalidades realizaron la contratación del servicio de alquiler y los meses en que utilizaron la maquinaria; esta información se resume en el cuadro N°15. Cuadro N°15 Frecuencia de uso de la maquinaria pesada: Tractor sobre Oruga (Gobiernos locales que forman parte del Análisis) N°

Entidad

Departamento Ayacucho

1 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHUNGUI 2 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COCHAS - CONCEPCION 1/. 3 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

4 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IRAZOLA

1/.

5 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA COIPA 6 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO 1/. 7 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

8 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SILVESTRE DE COCHAN 9 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA - LA CONVENCION 1/. 10 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE GRAN CHIMU - CASCAS

11 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANANTAY

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Frecuencia de uso (meses) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 x

Junín

Cajamarca

2 x x

Cajamarca x

Ucayali

4 x

3 x

La Libertad

Junín Cusco

5 x

x x

Cusco

Cusco Ucayali

1/. Estas municipalidades contrataron procesos para el uso del alquiler de maquinaria en el año 2015, servicios que duraron hasta febrero del año siguiente (2016), inclusive. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

7.5.1. Identificación y estimación de los costos asociados Considerando una inversión promedio inicial de S/. 1, 001,829 11 con una vida útil de 6 años 12, se obtienen los siguientes costos para la evaluación de alternativas: Cuadro N°16 Costos estimados para las alternativas de evaluación: Tractor sobre Oruga (Gobiernos locales que forman parte del Análisis) ALTERNATIVA 2: COMPRAR ALTERNATIVA 1: ALQUILAR Concepto Monto (S/.) Frecuencia Concepto Costo promedio del De acuerdo a Mensual Inversión Promedio Inicial alquiler cada entidad COSTOS DE POSESIÓN COSTOS DE OPERACIÓN Costos de insumos 12,688.0 Mensual Seguros Comb ustib le

12,688.0

Mensual

Monto (S/.) Frecuencia Única en el 1,001,829 año 0 33,394.3

Anual

Costos de insumos

22,085.0

Mensual

Comb ustib le

12,688.0

Mensual

Lub ricantes

1,013.5

Mensual

Filtros

2,740.3

Mensual

COSTOS DE OPERACIÓN

Grasas

111.4

Mensual

Carrilería (tren de rodamiento)

1,805.7

Mensual

Operador

3,726.0

Mensual

Mantenimiento y Reparación

11,131.4

Mensual

Mantenimiento (por cada 250HM o 1.25 meses)

13,914.3

250

Mantenimiento (por cada 200HM o 1 mes)

11,131.4

200

VALOR DE RESCATE (20%)

200,365.8

Única al final del año 6

7.5.2.

Cálculo del indicador de rentabilidad: Valor Actual de Costos (VAC)

Al considerar los datos del cuadro N° 16, además de una tasa de descuento del 10% y un horizonte de evaluación de 6 años, se obtuvo los siguientes resultados:

El cálculo de esta inversión fue basado en el promedio de los montos adjudicados de una muestra de procesos, llevadas a cabo por los gobiernos locales, para la compra del tractor sobre oruga. La información se muestra en el Anexo 2.1. 12 Vida útil, obtenida de la Publicación de CAPECO: “El Equipo y sus Costos de Operación”. 11

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Cuadro N° 17 Comparativo del cálculo del indicador Valor Actual de Costos (VAC) (Gobiernos locales que forman parte del Análisis) VAC N° 1

Meses Departamento de uso

Entidad

Ayacucho

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHUNGUI

ALQUILER

COMPRA

S/. 472,359 S/. 1,322,058

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COCHAS - CONCEPCION

Junín

S/. 468,148 S/. 1,308,660

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

Cusco

S/. 1,293,919 S/. 1,762,733

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IRAZOLA

Ucayali

S/. 1,471,670 S/. 2,025,555

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA COIPA

Cajamarca

S/. 461,237 S/. 1,315,279

Cusco

S/. 1,029,332 S/. 1,595,513

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SILVESTRE DE COCHAN

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA - LA CONVENCION

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE GRAN CHIMU - CASCAS

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANANTAY

Junín

S/. 668,035 S/. 1,427,687

Cajamarca

S/. 435,274 S/. 1,363,321

Cusco

S/. 809,398 S/. 1,447,550

La Libertad

S/. 424,698 S/. 1,283,021

Ucayali

S/. 265,186 S/. 1,178,685

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Con la ayuda de las funciones de cálculo incorporadas en el Microsoft Excel, obtenemos los parámetros del modelo de regresión, el mismo que se muestra en el siguiente gráfico: Grafico N° 19 Función de regresión lineal para la alternativa: ALQUILER

ALTERNATIVA 1: ALQUILER S/. 2,500,000

VAC

S/. 2,000,000

y = 223,725.44x + 37,846.84 R² = 0.96

S/. 1,500,000 S/. 1,000,000 S/. 500,000 S/. 0 0

N° meses de uso ALQUILER

Lineal (ALQUILER)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Siendo: B1 = 223,725.44 B0 = 37,846.84 Luego nuestro modelo lineal para la alternativa de ALQUILER es: VACa = 223,725.44t + 37,846.84 R² = 0.96 Del mismo modo, si efectuamos el mismo cálculo para la alternativa de compra tenemos: Grafico N° 20 Función de regresión lineal para la alternativa: COMPRA

ALTERNATIVA 2: COMPRA S/. 2,500,000

y = 142,449.65x + 1,029,929.46 R² = 0.99

VAC

S/. 2,000,000 S/. 1,500,000 S/. 1,000,000 S/. 500,000 S/. 0 0

N° meses de uso COMPRA

Lineal (COMPRA)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Siendo el modelo lineal para la alternativa de COMPRA: VACc = 142,449.65 t + 1,029,929.46 R² = 0.99

7.5.3. Selección de la mejor alternativa Calculado los indicadores financieros para cada una de las alternativas y al haber estimado un comportamiento para cada caso (modelo matemático: función lineal), corresponde elegir la mejor alternativa. 51

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Recordemos que conforme lo señala la metodología de coste-eficacia, debemos elegir aquella que nos genere el menor costo.

En la revisión de los procesos de selección (16 procesos de 11 municipalidades), se determinó que como máximo las entidades usan la maquinaria 7 veces al año. Según lo muestra el gráfico N° 21, en ese sentido, podríamos concluir que:

Para los 11 casos analizados, resulta más conveniente realizar el alquiler de la maquinaria (Tractor sobre Oruga) debido a que presentan menores VAC, inclusive cuando lo usan 7 veces al año (durante los 6 años de vida útil). Grafico N° 21 Comparativo de las funciones de regresión lineal para ambas alternativas

COMPARACIÓN DE ALTERNATIVAS: ALQUILER VS COMPRA S/. 2,500,000 y = 142,449.65x + 1,029,929.46 R² = 0.99

VAC (S/.)

S/. 2,000,000 S/. 1,500,000 y = 223,725.44x + 37,846.84 R² = 0.96

S/. 1,000,000 S/. 500,000 S/. 0 0

N° meses de uso ALQUILER

COMPRA

Lineal (ALQUILER)

Lineal (COMPRA)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Asimismo, al igual que en el caso del Volquete, resulta de importancia para el estudio determinar el momento en que estas alternativas cambian, es decir, bajo qué condiciones es más beneficioso para las entidades del gobierno local comprar que

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

alquilar. En términos matemáticos, esta situación se daría cuando las funciones lineales se intersectan, es decir cuándo:

VACa = VACc Luego: 223,725.44 t + 37,846.84 = 142,449.65 t + 1,029,929.46 De esta ecuación hallamos t: t =12.2 meses

Este resultado nos indica que cada entidad tendría que usar este tipo de maquinaria (TRACTOR SOBRE ORUGA) más de 12 meses (en promedio ocho horas diarias 13) para pensar en la alternativa de compra como la mejor opción financiera. Es decir, a partir de los 12 meses de uso (todo el año) resultaría un cambio de selección de alternativa.

7.6. Análisis para la MOTONIVELADORA Para este caso, se revisaron un total de 11 procesos, llevados a cabo por 11 municipalidades y se especificó las características más frecuentes que involucra el alquiler de la motoniveladora, las cuales se pasan a listar:

- El servicio de alquiler se da por Horas Máquinas (HM) o su equivalente en días o meses 14. - El uso fue para realizar trabajos en obras de construcción y mejoramiento de carreteras, caminos y trochas. - La potencia del motor fue de 120 HP a 180 HP. - El servicio de alquiler es a todo costo; es decir, el proveedor ganador asume todos los costos asociados al uso de la maquinaria (incluye operación, mantenimiento, reparación, seguros, accesorios y posesión), inclusive el combustible.

Supuesto de tiempo de uso, de acuerdo a norma técnica. El Ministerio de Vivienda establece las horas máquinas efectivas por día, mes y año para el uso de este tipo de maquinaria.

13 14

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Es así que los costos asociados fueron detallados, como se indica a continuación: Cuadro N° 18 Estructura de costos para la evaluación financiera ALTERNATIVA 1: ALTERNATIVA 2: ALQUILAR COMPRAR TIPOS DE COSTOS

TIPOS DE COSTOS

Costo promedio de alquiler

Inversión inicial promedio COSTOS DE POSESIÓN Seguros COSTOS DE OPERACIÓN Costos de insumos para el uso de la Motoniveladora Combustible Lubricantes Filtros Grasas Neumático Operador Costos de mantenimiento y reparación

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE), Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento.

Asimismo, la revisión de los 11 procesos de selección evidenció los meses en los cuales las 11 municipalidades realizaron la contratación del servicio de alquiler y los meses en que utilizaron la maquinaria; esta información se resume en el cuadro N° 19. Cuadro N° 19 Frecuencia de uso de la maquinaria pesada: Motoniveladora (Gobiernos locales que forman parte del Análisis) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar N°

Entidad

Departamento

1 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC 2 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CRESPO Y CASTILLO 3 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAIMAS 4 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PARCOY

5 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CRISTOBAL - MARISCAL NIETO

x x

CUSCO

7 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SUYO

PIURA

10 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMAN - JULIACA

PUNO

Frecuencia de uso (meses) 1

4 x

3 2 2

CUSCO

TUMBES

1 x

MOQUEGUA

AREQUIPA

LA LIBERTAD

8 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE 9 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAYLLOMA - CHIVAY

HUANUCO

6 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SEBASTIAN

11 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES

CAJAMARCA

PIURA 1/.

x x

2 x

1/. Estas municipalidades contrataron procesos para el uso del alquiler de maquinaria en el año 2015, servicios que duraron hasta marzo del año siguiente (2016), inclusive. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

7.6.1. Identificación y estimación de los costos asociados Considerando una inversión promedio inicial de S/. 1, 083,910 15 con una vida útil de 8 años 16, se obtienen los siguientes costos para la evaluación de alternativas: Cuadro N°20 Costos estimados para las alternativas de evaluación: Motoniveladora (Gobiernos locales que forman parte del Análisis) ALTERNATIVA 2: COMPRAR ALTERNATIVA 1: ALQUILAR Concepto Costo promedio del alquiler

Monto (S/.) Frecuencia De acuerdo a Mensual cada entidad

Concepto

Monto (S/.)

Inversión Promedio Inicial

1,083,910

Frecuencia Única en el año 0

COSTOS DE POSESIÓN 24,658.9

Anual

Costos de insumos

10,822.0

Mensual

Comb ustib le

4,784.0

Mensual

Lub ricantes

338.7

Mensual

Seguros COSTOS DE OPERACIÓN

Filtros

1,024.5

Mensual

Grasas

320.0

Mensual

Neumático

1,374.0

Mensual

Operador

2,980.8

Mensual

Mantenimiento y Reparación

11,290.7

Mensual

Mantenimiento (por cada 500 HM o 2.5 meses)

22,581.4

500

Mantenimiento (por cada 250HM o 1 mes)

11,290.7

250

VALOR DE RESCATE (20%)

216,781.9

Única al final del año 8

7.6.2.

Cálculo del indicador de rentabilidad: Valor Actual de Costos (VAC)

Al considerar los datos del cuadro N° 21, además de una tasa de descuento del 10% y un horizonte de evaluación de 8 años, se obtuvo los siguientes resultados:

15 El cálculo de esta inversión fue basado en el promedio de los montos adjudicados de una muestra de procesos, llevadas a cabo por los gobiernos locales, para la compra del tractor sobre oruga. La información se muestra en el Anexo 3.1. 16 Vida útil, obtenida de la Publicación de CAPECO: “El Equipo y sus Costos de Operación”.

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Cuadro N° 21 Comparativo del cálculo del indicador Valor Actual de Costos (VAC) (Gobiernos locales que forman parte del Análisis) VAC Meses Departamento de uso

N°

Entidad

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

CAJAMARCA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CRESPO Y CASTILLO

HUANUCO

S/. 160,570 S/. 1,167,567

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAIMAS

PIURA

S/. 644,862 S/. 1,465,040 S/. 481,315 S/. 1,316,454

ALQUILER

COMPRA

S/. 196,601 S/. 1,166,013

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PARCOY

LA LIBERTAD

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CRISTOBAL - MARISCAL NIETO

MOQUEGUA

S/. 278,446 S/. 1,270,154

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SEBASTIAN

CUSCO

S/. 400,380 S/. 1,270,154

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SUYO

PIURA

S/. 794,449 S/. 1,468,199

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE

CUSCO

S/. 214,094 S/. 1,167,567

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAYLLOMA - CHIVAY

AREQUIPA

S/. 615,532 S/. 1,364,832

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMAN - JULIACA

PUNO

S/. 332,309 S/. 1,265,416

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES

TUMBES

S/. 218,870 S/. 1,166,013

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Con la ayuda de las funciones de cálculo incorporadas en el Microsoft Excel, obtenemos los parámetros del modelo de regresión, el mismo que se muestra en el siguiente gráfico: Grafico N° 22 Función de regresión lineal para la alternativa: ALQUILER

ALTERNATIVA 1: ALQUILER S/. 2,500,000

VAC

S/. 2,000,000 S/. 1,500,000 y = 175,758.81x + 10,837.84 R² = 0.93

S/. 1,000,000 S/. 500,000 S/. 0 0

N° meses de uso ALQUILER

Lineal (ALQUILER)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Siendo: B1 = 175,758.81 B0 = 10,837.84 Luego nuestro modelo lineal para la alternativa de ALQUILER es: VACa = 175,758.81t + 10,837.84 R² = 0.93 Del mismo modo, si efectuamos el mismo cálculo para la alternativa de compra tenemos:

Grafico N° 23 Función de regresión lineal para la alternativa: COMPRA

ALTERNATIVA 2: COMPRA S/. 2,500,000

VAC

S/. 2,000,000 y = 96,745.49x + 1,069,592.33 R² = 0.98

S/. 1,500,000 S/. 1,000,000 S/. 500,000 S/. 0 0

N° meses de uso COMPRA

Lineal (COMPRA)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Siendo el modelo lineal para la alternativa de COMPRA: VACc = 96,745.49 t + 1,069,592.33 R² = 0.98 7.6.3.

Selección de la mejor alternativa

Calculado los indicadores financieros para cada una de las alternativas y al haber estimado un comportamiento para cada caso, corresponde elegir la mejor alternativa. 57

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Recordemos que debemos elegir aquella que nos genere el menor costo.

En la revisión de los procesos de selección (11 procesos de 11 municipalidades), se determinó que como máximo las entidades usan la maquinaria 4 veces al año. Según lo muestra el gráfico N° 24, en ese sentido, podríamos concluir que:

Para los 11 casos analizados, resulta más conveniente realizar el alquiler de la maquinaria (Motoniveladora) debido a que presentan menores VAC, inclusive cuando lo usan hasta 4 veces al año (durante los 8 años de vida útil). Gráfico N° 24 Comparativo de las funciones de regresión lineal para ambas alternativas

COMPARACIÓN DE ALTERNATIVAS: ALQUILER VS COMPRA S/. 2,500,000

VAC (S/.)

S/. 2,000,000 y = 96,745.49x + 1,069,592.33 R² = 0.98

S/. 1,500,000

S/. 1,000,000

S/. 500,000

y = 175,758.81x + 10,837.84 R² = 0.93

S/. 0 0

N° meses de uso ALQUILER

COMPRA

Lineal (ALQUILER)

Lineal (COMPRA)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Asimismo, al igual que en los casos anteriores resulta de importancia para el estudio determinar el momento en que estas alternativas cambian, es decir, bajo qué condiciones es más beneficio para las entidades del gobierno local comprar que alquilar. Igual que en los casos anteriores, esta situación se daría cuando las funciones lineales se intersectan, es decir cuándo: 58

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

VACa = VACc Luego: 175,758.81t + 10,837.84 = 96,745.49 t + 1,069,592.33 De esta ecuación hallamos t: t =13.4 meses

Este resultado nos indica que cada entidad aun usando la maquinaria durante los 12 meses del año (en promedio ocho horas diarias 17) resulta más rentable, financieramente, la alternativa de alquiler frente a la opción de compra. 7.7. Estimación de la diferencia entre los costos de alternativas (Función de Ahorro) A fin de dimensionar monetariamente los beneficios de la elección de la mejor alternativa seleccionada (Alquiler en los tres casos analizados) y con la ayuda de los modelos lineales encontrados en la sección anterior, hemos formulado para este estudio una función que denominaremos Función o modelo de Ahorro, cuyo cálculo sería:

Función o modelo de Ahorro = FCompra – FAlquiler

Donde:

FCompra: Función o modelo lineal de la alternativa de compra – para maquinaria x FAlquiler: Función o modelo lineal de la alternativa de alquiler – para maquinaria x Luego calculamos la función de ahorro para la maquinaria pesada Camión volquete y obtenemos la siguiente función lineal: y = -53011x + 658632

Supuesto de tiempo de uso, de acuerdo a norma técnica. 59

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Este modelo nos permite estimar que para la mayor frecuencia de uso encontrada en este tipo de maquinaria (6 meses), la diferencia entre los costos de comprar y alquilar la maquinaria sería de 340 mil soles, en todo el horizonte de evaluación del proyecto 36 meses, que resulta de multiplicar la frecuencia de uso por el horizonte de evaluación (6 años). Cuadro N° 22 Estimación del ahorro - Camión Volquete

Calculado en función a la frecuencia de uso en el horizonte de evaluación Frecuencia de uso

Ahorro Estimado (S/.)

S/. 605,620.40

S/. 552,609.28

S/. 499,598.16

S/. 446,587.04

S/. 393,575.92

S/. 340,564.80

Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Gráfico: N°25 Función de ahorro (Diferencia entre los costos de ambas alternativas) - Camión Volquete 700,000

Diferencia (S/.)

600,000

y = -53011x + 658632

500,000 400,000 300,000 200,000 100,000 0 1

N° meses de uso Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Del mismo modo, calculamos la función de ahorro para la maquinaria pesada tractor sobre Oruga y obtenemos la siguiente función lineal:

y = -81226x + 992083 60

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Este modelo nos permite estimar que para la mayor frecuencia de uso encontrada en este tipo de maquinaria (7 meses), la diferencia entre los costos de comprar y alquilar la maquinaria sería de 423 mil soles, en todo el horizonte de evaluación del proyecto 42 meses, que resulta de multiplicar la frecuencia de uso por el horizonte de evaluación (6 años). Cuadro N° 23 Estimación del ahorro – Tractor sobre Oruga

Calculado en función a la frecuencia de uso en el horizonte de evaluación Frecuencia de uso

Ahorro Estimado (S/.)

S/. 910,856.83

S/. 829,631.04

S/. 748,405.25

S/. 667,179.46

S/. 585,953.67

S/. 504,727.88

S/. 423,502.09

Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Gráfico: N°26

Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Ahora, calculamos la función de ahorro para la maquinaria pesada Motoniveladora y obtenemos la siguiente función lineal: y = -79,013.32x + 1,058,754.49 61

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Este modelo nos permite estimar que para la mayor frecuencia de uso encontrada en este tipo de maquinaria (4 meses), la diferencia entre los costos de comprar y alquilar la maquinaria sería de 742 mil soles, en todo el horizonte de evaluación del proyecto 32 meses, que resulta de multiplicar la frecuencia de uso por el horizonte de evaluación (8 años). Cuadro N° 24 Estimación del ahorro – Motoniveladora

Calculado en función a la frecuencia de uso en el horizonte de evaluación Frecuencia

Ahorro Estimado (S/.)

S/. 979,741.17

S/. 900,727.85

S/. 821,714.53

S/. 742,701.21

Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Gráfico: N°27 Función de ahorro (Diferencia entre los costos de ambas alternativas) Motoniveladora 1,200,000 y = -79,013.32x + 1,058,754.49

Diferencia (S/.)

1,000,000 800,000 600,000 400,000 200,000 0 1

N° meses de uso Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

7.8. Generalización de resultados a los demás tipos de maquinarias Bajo el mismo procedimiento usado en las secciones 7.4, 7.5 y 7.6 para el caso del volquete, tractor y motoniveladora, respectivamente, y con el fin de generalizar los 62

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

resultados a los demás tipos de maquinarias (retroexcavadora, camión cisterna, cargador frontal y excavadora), se revisó la información consignada en una muestra procesos de alquiler y compra con el fin de conocer las características comunes y frecuentes, los datos requeridos para la estimación de costos así como la frecuencia de uso.

De esta manera, se estimó los costos necesarios y asociados a cada alternativa para su posterior evaluación, los cuales se resumen en el Cuadro N° 25. Con los datos obtenidos y teniendo en cuenta los resultados en el volquete, tractor y motoniveladora, se llega a la conclusión de que para todos los demás casos analizados se conviene realizar el alquiler sobre la compra (dado su nivel máximo de frecuencia de uso). El resumen se los resultados se muestran en cuadro siguiente:

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Cuadro N° 25 Resultados obtenidos para los demás tipos de maquinarias ALQUILER Tipo de Maquinaria Uso más frecuente

Caracteriscticas encontradas

COMPRA Costo Frecuencia de Costo promedio del uso máximo Caracteriscticas promedio de encontradas alquiler encontrado Inversión mensual (S/.) (N° de meses) Inicial (S/.)

OTRAS VARIABLES PARA LA EVALUACIÓN FINANCIERA Horizonte de Evaluación (años)

Tasa de descuento (%)

RESULTADOS Desición VAC

Al tiempo máximo de uso

Proyectado

Análisis y resultados en base a información detallada, para los siguientes tipos de maquinarias Tolva: 15 m3 Potencia: 200HP a 440HP Tipo de servicio: a todo costo, sin combustible Unidad: Horas Máquinas (HM)

S/. 23,079

Mantenimiento: cada 500 HM, lo asume la entidad

S/. 604,960

Inclusive usándolo VAC alquiler El alquiler 12 meses al año, < conviene sobre conviene realizar el VAC compra la compra alquiler

TRACTOR SOBRE ORUGA

Potencia: 140HP a 270HP Trabajos en obras de Tipo de servicio: a todo costo, sin construcción y mejoramiento de combustible carreteras, caminos y trochas Unidad: Horas Máquinas (HM)

S/. 42,035

Mantenimiento: gratuito hasta las 2000 HM

S/. 1,001,829

Inclusive usándolo VAC alquiler El alquiler 12 meses al año, < conviene sobre conviene realizar el VAC compra la compra alquiler

MOTONIVELADORA

Potencia: 120HP a 180HP Trabajos en obras construcción Tipo de servicio: a todo costo, y mejoramiento de carreteras, incluye combustible caminos y trochas Unidad: Horas Máquinas (HM)

S/. 40,916

Mantenimiento: cada 500 HM, lo S/. 1,083,910 asume la entidad

Inclusive usándolo VAC alquiler El alquiler 12 meses al año, < conviene sobre conviene realizar el VAC compra la compra alquiler

CAMIÓN VOLQUETE

Recojo y traslado de residuos sólidos y desmontes

Generalización de resultados para los siguientes tipos de maquinarias

RETROEXCAVADORA SOBRE LLANTAS

CAMIÓN CISTERNA

Trabajos en obras construcción y mejoramiento de carreteras, caminos y sistema de agua potable y alcantarillado

Potencia: 62HP a 110HP Tipo de servicio: a todo costo, incluye combustible Unidad: Horas Máquinas (HM)

S/. 29,151

Mantenimiento: gratuito hasta las 1000 HM

S/. 489,453

VAC alquiler El alquiler < conviene sobre VAC compra la compra

Riego de agua en obras de mejoramento de carreteras, calles, caminos y pasajes

Potencia: 300HP a 380HP Galones: 2000 a 5000 Tipo de servicio: a todo costo, incluye combustible Unidad: Horas Máquinas (HM)

S/. 26,096

S/. 556,417

VAC alquiler El alquiler < conviene sobre VAC compra la compra

CARGADOR FRONTAL SOBRE LLANTAS

Potencia: 100HP a 260HP Capacidad del cucharón: 2 y d3 Traslado de material en obras 3,5 y d3 de construcción y mantenimiento Tipo de servicio: a todo costo, sin de caminos, trochas y calles combustible Unidad: Horas Máquinas (HM)

S/. 35,660

Mantenimiento: gratuito hasta las 1000 HM

S/. 913,601

VAC alquiler El alquiler < conviene sobre VAC compra la compra

EXCAVADORA SOBRE ORUGA

Excavación, remoción de piedras y limpieza de escombros en obras de construcción y mantenimiento de carreteras, caminos, trochas y calles

S/. 49,557

Mantenimiento: gratuito hasta las 1000 HM

S/. 889,453

VAC alquiler El alquiler < conviene sobre VAC compra la compra

Potencia: 138HP a 270HP Tipo de servicio: a todo costo, sin combustible Unidad: Horas Máquinas (HM)

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

VIII. Conclusiones y Recomendaciones

8.1. Conclusiones o De los resultados obtenidos sobre el análisis de tres de las principales maquinarias pesadas se llegó a determinar que la opción de alquiler resulta ser la más beneficiosa financieramente (VAC de alquiler menor al VAC de compras, en todos los casos), bajo las siguientes condiciones: o

o En los tres casos analizados, se estimó la frecuencia de uso para el cambio de alternativa, es decir, en qué momento conviene comprar en vez de alquilar. Resultando en todos los casos, que la frecuencia de uso para el cambio de alternativa debe ser mayor a 12 meses. o o o

Camión Volquete: 12.4 meses Tractor sobre Oruga: 12.2 meses Motoniveladora: 13.4 meses

Es decir, el uso debería de darse por encima del estándar establecido por norma (más de 8 horas diarias y 25 días al mes). Este resultado muestra el elevado nivel de inversión realizado por la compra de la maquinaria que sumado a los costos 65

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

asociados como los de posesión y operación, resulta determinante para la elección de la mejor alternativa. o De la revisión de las bases de los procesos de selección de las entidades de los gobiernos locales, se encontró en los tres tipos de maquinarias que la unidad de uso más frecuente fue la Hora Maquina (HM). Sin embargo, en los casos del camión volquete y cisterna, se encontró que en las entidades ubicadas en Lima Metropolitana, se usó la unidad de volumen de transporte (M3). o La frecuencia de uso y el costo de la inversión (compra de la maquinaria) son variables que determinan la elección de las alternativas, es decir, a poca frecuencia de uso y mayor costo de inversión conviene alquilar, a alta frecuencia de uso y bajo costo de inversión conviene comprar. o

Camión Volquete  Para la mayor frecuencia de uso (6 meses) el ahorro estimado fue de S/340,564.80. Tractor sobre Oruga  Para la mayor frecuencia de uso (7 meses) el ahorro estimado fue de S/. 423,502.09. Motoniveladora: 13.4 meses  Para la mayor frecuencia de uso (4 meses) el ahorro estimado fue de S/.742,701.21

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

8.2. Recomendaciones o

Como ya se mencionó, las entidades de los gobiernos locales utilizan dos modalidades de alquiler de maquinarias, por Horas Maquinas y por Metros cúbicos, en ese sentido, definidas estas unidades de transacción y asimismo, por la alta frecuencia del volumen y monto adjudicado, se propone se evalué la conveniencia de crear un catálogo electrónico para el alquiler de maquinaria pesada (Con la experiencia de su implementación en ChileCompras).

o Con el fin de viabilizar la propuesta efectuada en el punto anterior, se hace necesario determinar la oferta total del servicio de alquiler de maquinaria pesada por zona geográfica, que servirá para determinar los costos asociados al desplazamiento de la maquinaria a la zona que brindará el servicio. (costos de movilización y desmovilización). o Al ser el principal componente de la alternativa de compra el monto de la inversión (la adquisición de la maquinaría), el análisis se hace muy sensible al mismo, en ese sentido, se recomienda para la toma de decisión, mantener actualizados los costos asociados a esta alternativa. o Para los casos del camión volquete y cisterna, se recomienda evaluar la conveniencia de alquilar este tipo maquinaria pesada por el volumen transportado, es decir por metro cubico (M3) transportado, en vez de por horas maquinas (HM), consideramos a priori que la primera opción es la más eficiente. o Valorar los supuestos y las limitaciones del estudio, con relación a la principal conclusión obtenida.

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

ANEXOS ANEXO N° 1: Detalle de la información utilizada en la evaluación del CAMIÓN VOLQUETE

Anexo N° 1.1 Estimación del costo promedio de la inversión: Costo estimado de adquisición del camión volquete de 15 m3 – Año 2015 Codigo Convocatoria

Entidad

Nom bre Postor

Nro. Maquinaria

Inversion Total

Capacidad Maquinaria

Modelo

Marca

Inversión por Maquinaria

187500

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO - CANCHIS

VOLVO PERU S A

S/. 644,986.0

15 m3

VOLVO

S/. 644,986.0

218888

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CABANILLA

VOLVO PERU S A

S/. 644,000.0

15 m3

VOLVO

S/. 644,000.0

215875

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHINCHERO

VOLVO PERU S A

S/. 1,280,000.0

15 m3

VOLVO

S/. 640,000.0

204041

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO

SIGMA EQUIPMENT DEL PERU S.A.C.

S/. 1,272,000.0

15 m3

224818

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AYABACA

VEHICULOS MAQUINARIAS Y EQUIPOS S.A.C. - VEMAEQUIP S.A.C.

S/. 634,992.0

15 m3

ACTROS 3336K

MERCEDES BENZ

S/. 634,992.0

172964

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OTUZCO

VOLVO PERU S A

S/. 1,252,000.0

15 m3

VOLVO

S/. 626,000.0

216617

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL CHACCRAMPA

VOLVO PERU S A

S/. 625,500.0

15 m3

VOLVO

S/. 625,500.0

185241

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHANAKI

VOLVO PERU S A

S/. 3,124,000.0

15 m3

FMX 6X4 R AÑO 2015

VOLVO

S/. 624,800.0

176737

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

SIGMA EQUIPMENT DEL PERU S.A.C.

S/. 1,244,000.0

15 m3

S/. 622,000.0

133852

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YUYAPICHIS

VOLVO PERU S A

S/. 620,500.0

15 m3

VOLVO

S/. 620,500.0

209716

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO PROGRESO

VOLVO PERU S A

S/. 619,918.6

15 m3

FMX 6X4

VOLVO

S/. 619,918.6

200009

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LAMAS

AUTOESPAR S A

S/. 1,131,393.0

15 m3

S/. 565,696.5

126061

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAMPO VERDE

AUTOMOTORES MOPAL SA

S/. 551,800.0

15 m3

S/. 551,800.0

91541

MUNICIPALIDAD DISTRITAL VEINTISEIS DE OCTUBRE

MAQUINARIA Y VEHICULOS DE LOS ANDES SAC Y SIGMA EQUIPMENT DEL PERU SAC

S/. 1,096,360.0

15 m3

ATEGO 1623

MERCEDES BENZ

S/. 548,180.0

106607

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHINCHA - CHINCHA ALTA

SIGMA EQUIPMENT DEL PERU S.A.C.

S/. 2,152,000.0

15 m3

ACTROS 3336K

MERCEDES BENZ

S/. 538,000.0

81404

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE DESAGUADERO

VOLVO PERU S A

S/. 1,074,000.0

15 m3

VOLVO

S/. 537,000.0

S/. 636,000.0

S/. 604,960.8 Promedio

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 1.2 Estimación del costo promedio mensual del alquiler – Año 2015 Valor N° HM N° Máquinas N° Meses Costo m ensual Adjudicado (S/.) Contratado contratadas contratados (1 Volquete) a b c d=b/(8*25*c) e=a/(c*d) 33,000 300 3 1 22,000

Código Convocatoria

Mes BP Consentida

N° Procesos

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CABANILLAS

218802

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

183218

24,234

255.09

19,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COPORAQUE - ESPINAR

226985

32,800

205

32,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COPORAQUE - ESPINAR

206666

28800

240

24,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE DEAN VALDIVIA

83387

93,000

784

23,724

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

189093

32,720

200

32,720

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

180178

26106

229

22,800

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

105180

175,000

1400

25,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

105954

110,960

760

29,200

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

172621

47,925

355

27,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO

96778

35,546

444

16,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYOPATA

159143

35,000

300

23,333

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LIMATAMBO

86977

238,545

1767

23,855

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LIMATAMBO

208432

38,128

318

23,980

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MARAS

138130

39,600

300

26,400

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAZAMARI

138029

66,792

552

24,200

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAZAMARI

192272

89056

736

27,830

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOSOCLLACTA

181187

35,700

300

23,800

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLMOS

179940

263,340

1848

28,500

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA - QUISPICANCHIS

209488

36,000

380

18,947

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI

96259

50,400

420

21,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI

115787

48,000

400

24,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI

118425

46,000

400

19,167

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI

175914

23800

200

23,800

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PULAN

221936

157,725

1402

24,645

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

123502

145,000

1000

29,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

133748

139,000

1100

25,273

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

182125

198,800

1400

28,400

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

189070

72,500

500

29,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUINISTAQUILLAS

200178

22,698

194

23,400

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

194244

26,650

205

26,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

173166

82,500

750

20,625

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

181240

62,953

485

25,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

191966

45,500

350

25,852

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

208430

32,500

250

27,083

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN LUIS DE SHUARO

149181

38,475

405

19,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PABLO - BELLAVISTA

124466

30,240

216

28,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTO TOMAS - CUTERVO

183780

16,160

160

16,160

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANAQUIHUA

184766

116,160

660

29,040

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE

172618

39,900

350

22,167

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ABANCAY

199544

25,220

260

19,400

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA

167765

31,150

350

17,800

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ESPINAR

136821

39,480

420

18,800

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ESPINAR

141236

98,000

800

20,417

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ESPINAR

145799

34,400

400

17,200

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LA CONVENCION

196960

29,000

200

29,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MARISCAL NIETO

125140

37,500

500

15,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MARISCAL NIETO

159484

37,160

400

18,580

Entidad

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 1.3 Datos utilizados para la estimación de los costos asociados al uso del volquete DATOS GENERALES DE LA MÁQUINA Valor

Concepto

Valor de adquisicón

S/. 604,960

Vida Económica Util 1/. Vida Económica Util por año1/. Valor de rescate

Años

2400

20% S/. 120,992

Valor de rescate Capacidad de tolva

COSTOS DE POSESION (SEGUROS Y ALMACENAJE) Concepto Valor Costo medio del equipo

S/. 403,307

Seguros

UM Por año

5.00%

Costo total

S/. 8.40

Por HM

COSTOS DE OPERACIÓN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN Concepto

Valor

Costo de mantenimiento (70%)

S/. 423,472

Costo de mano de obra (25%)

S/. 7.4

Costo de reparaciones (75%)

S/. 22.1

Por HM

S/. 29

Por HM

Costo Total INSUMOS PARA OPERACIÓN DE LA MAQUINARIA Concepto Costo de combustible (Petróleo)

Por HM

Valor

S/. 36.40

Por HM

S/. 1.47

Por HM

Aceite p/motor grado 40

S/. 1.12

Por HM

Aceite de caja de cambio, grado 40

S/. 0.15

Por HM

Aceite toma de fuerza, reductor grado 40

S/. 0.09

Por HM

Aceite p/ dirección

S/. 0.04

Por HM

Refrigerante

S/. 0.07

Por HM

Costo de lubricantes

Costo de los filtros

S/. 7.57

Por HM

Costo de las grasas

S/. 1.10

Por HM

Costo de los neumáticos

S/. 18.75

Por HM

Costo del operador especializado

S/. 18.63

Por HM

DATOS GENERALES PARA ESTIMAR LOS COSTOS Consumo

Unidad

Petróleo para equipo nuevo

3.50

Gal./h

Consumo de aceite p/motor Grado 40

0.04

Gal./h

Consumo de aceite p/caja de cambio, grado 140

0.00

Gal./h

dirección, grado 140

0.00

Gal./h

Consumo de aceite p/dirección

0.00

Gal./h

Grasa

0.22

Lb/h

Refrigerante

0.00

Gal./h

20.00%

(de comb. + lubric.)

Concepto Combsutible

Lubricantes

Filtros Neumáticos Operador

Filtros Neumáticos

10.00

Vida útil de cada unidad (en condiciones severas)

800.00

horas

1.50

Operador de equipo pesado COTIZACIONES

Insumo

Unidad

Precio

Petróleo

Gln.

S/. 10.40 S/. 32.00

Aceite p/motor grado 40

Gln.

Aceite de caja de cambio, grado 40

Gln.

S/. 34.00

Aceite toma de fuerza, reductor grado 40

Gln.

S/. 34.00

Aceite dirección

Gln.

S/. 39.00

Grasas

S/. 5.00

Refrigerante

Gln.

S/. 35.00

Neumáticos

Unidad

S/. 1,500.00

S/. 12.42

Operario (construcción civil)

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 1.4 Flujos de costos para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LIMATAMBO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MARAS MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAZAMARI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PULAN MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUINISTAQUILLAS MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN LUIS DE SHUARO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTO TOMAS - CUTERVO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANAQUIHUA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ESPINAR MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MARISCAL NIETO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CABANILLAS MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LA CONVENCION MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COPORAQUE - ESPINAR MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYOPATA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOSOCLLACTA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA - QUISPICANCHIS MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PABLO - BELLAVISTA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLMOS MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE DEAN VALDIVIA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ABANCAY MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

Costo Prom . Mensual (S/.)

Ene

Feb

Mar

Abr

May

27,344 23,917 26,400 26,015 21,992 24,645 27,918 23,400 25,104 19,000 16,160 29,040 22,167 18,806 16,790 22,000 29,000 28,000 16,000 23,333 23,800 18,947 17,800 28,000 28,500 23,724 19,400 19,000

31,197

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

6 7 8 9 10 11 34,624 34,624 34,624 34,624 34,624 34,624

Dic

Ene

31,197 31,197 33,680 33,295 33,295 33,295 33,295 33,295 29,272 29,272 29,272 29,272 31,925 31,925 35,198 35,198 35,198 35,198 35,198 30,680 32,384 32,384 32,384 26,280 26,280 23,440 36,320 29,447 29,447 26,086 26,086 24,070 24,070 29,280 36,280 35,280 35,280 23,280 23,280 30,613 30,613 31,080 31,080 26,227 25,080 25,080 35,280 35,780 35,780 31,004 26,680 26,280

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 1.5 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LIMATAMBO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MARAS MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAZAMARI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PULAN MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUINISTAQUILLAS MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN LUIS DE SHUARO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTO TOMAS - CUTERVO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANAQUIHUA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ESPINAR MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MARISCAL NIETO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CABANILLAS MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LA CONVENCION MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COPORAQUE - ESPINAR MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYOPATA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOSOCLLACTA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA - QUISPICANCHIS MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PABLO - BELLAVISTA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLMOS MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE DEAN VALDIVIA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ABANCAY MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

VAC (S/.)

Ene

Feb

Mar

Abr

May

930,370 399,139 151,420 736,698 530,660 259,101 782,564 134,685 426,507 233,505 103,722 159,444 261,642 235,489 216,437 127,522 159,269 286,335 215,229 272,008 273,970 114,227 222,843 159,878 315,400 143,891 117,125 115,369

30,463

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

6 7 8 9 10 11 33,013 32,752 32,492 32,235 31,980 31,727

Dic

Ene

28,361 28,137 31,607 31,245 30,998 30,753 30,510 30,268 28,132 27,909 27,689 27,037 29,022 28,793 33,295 33,031 32,770 32,254 31,998 28,113 29,912 29,675 29,440 24,467 24,273 21,650 33,281 27,415 27,198 24,675 24,480 22,768 22,409 26,618 33,245 32,073 31,819 22,552 22,374 28,501 28,276 28,707 28,480 23,843 23,350 23,165 33,372 33,048 32,787 30,035 24,448 24,081

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 1.6 Flujos de costos para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

Inversión Inicial Prom . (S/.)

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LIMATAMBO

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MARAS

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAZAMARI

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PULAN

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

604,960

22,665 22,665 22,665 22,665 22,665 22,665 20,165 22,665

42,831 22,665 22,665

20,165

22,665 22,665 22,665 22,665 42,831 22,665 22,665 22,665

22,665

20,165 42,831 22,665

22,665 22,665 22,665

22,665 42,831

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUINISTAQUILLAS

604,960

22,665 20,165

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

604,960

22,665 22,665 42,831

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN LUIS DE SHUARO

604,960

22,665 22,665

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTO TOMAS - CUTERVO

604,960

22,665

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANAQUIHUA

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE

604,960

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ESPINAR

604,960

22,665 22,665

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MARISCAL NIETO

604,960

22,665

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CABANILLAS

604,960

42,831

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LA CONVENCION

604,960

22,665 20,165

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COPORAQUE - ESPINAR

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYOPATA

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOSOCLLACTA

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA - QUISPICANCHIS

604,960

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PABLO - BELLAVISTA

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLMOS

604,960

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE DEAN VALDIVIA

604,960

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ABANCAY

604,960

22,665 20,165

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

604,960

22,665 20,165

20,165 20,165 22,665 20,165

22,665 22,665

20,165 20,165

22,665

20,165

42,831 22,665 22,665 22,665

20,165 22,665 22,665

20,165

22,665 22,665 20,165 42,831 22,665 22,665 22,665

20,165 20,165

22,665 22,665 20,165 22,665

20,165

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 1.7 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

VAC (S/.)

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

1,233,518

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LIMATAMBO

914,468

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MARAS

726,388

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAZAMARI

1,125,988

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI

1,035,382

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PULAN

808,441

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

Ene

21,610 21,439 21,270 21,102 20,935 20,769 18,332 38,937 20,442

22,132 21,270

18,332

21,270 21,102 20,935 20,769 38,937 21,783 21,610 21,439

20,935

18,332 38,937 20,442

1,128,406

21,439 21,270 21,102

20,769 38,937

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUINISTAQUILLAS

723,989

20,769 18,332

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

922,995

20,935 20,769 38,937

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN LUIS DE SHUARO

825,875

21,102 20,935

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTO TOMAS - CUTERVO

724,782

20,935

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANAQUIHUA

723,989

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE

825,875

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ESPINAR

829,100

21,439 21,270

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MARISCAL NIETO

828,294

21,439

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CABANILLAS

723,201

38,937

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LA CONVENCION

723,989

20,769 18,332

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COPORAQUE - ESPINAR

808,441

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO

834,034

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYOPATA

825,875

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOSOCLLACTA

824,282

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA - QUISPICANCHIS

723,201

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA

825,875

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PABLO - BELLAVISTA

727,200

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLMOS

824,282

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE DEAN VALDIVIA

729,677

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ABANCAY

723,989

20,769 18,332

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

723,989

20,769 18,332

18,332 18,332 20,769 18,332

21,102 20,935

18,332 18,332

21,102

18,332

38,937 20,442 21,956 21,783

18,332 21,102 20,935

18,332

20,935 20,769 18,332 38,937 21,102 20,935 21,439

18,332 18,332

20,935 20,769 18,332 21,956

18,332

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

ANEXO N° 2: Detalle de la información utilizada en la evaluación del TRACTOR SOBRE ORUGA Anexo N° 2.1 Estimación del costo promedio de la inversión: Costo estimado de adquisición de tractor sobre oruga – Año 2015 Código de convocatoria

Entidad

N° Máquinarias

Nom bre del Postor

Inversión Total

Inversión por Maquinaria

Tipo

168646

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHANAKI

ORVISA SOCIEDAD ANÓNIMA

S/. 3,060,000 Tractor sobre orugas

S/. 1,020,000

231998

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE FRIAS

FERREYROS SOCIEDAD ANÓNIMA

S/. 1,418,473 Tractor sobre orugas

S/. 1,418,473

182698

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ACRAQUIA

FERREYROS SOCIEDAD ANÓNIMA

S/. 1,316,396 Tractor sobre orugas

S/. 1,316,396

136777

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TOURNAVISTA

ITALTRAC SELVA SAC

S/. 1,100,000 Tractor sobre orugas

S/. 1,100,000

209779

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE EL DORADO VILLA SAN JOSE DE SISA

ITALTRAC SELVA SAC

S/. 1,040,000 Tractor sobre orugas

S/. 1,040,000

119487

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SANDIA

ORVISA SOCIEDAD ANÓNIMA

S/. 1,000,000 Tractor sobre orugas

S/. 1,000,000 S/. 1,149,145 Prom edio

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

Anexo N° 2.2 Estimación del costo promedio mensual del alquiler – Año 2015 Entidad

Codigo Mes BP Convocatoria Consentida

N° Procesos

Valor Adjudicado a

N° HM Contratado b

N° Máquinas contratadas c

N° Meses Costo m ensual contratados (1 Volquete) d=b/(8*25*c) e=a/(c*d)

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHUNGUI

76047

S/. 72,200

380

S/. 38,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COCHAS - CONCEPCION

151870

S/. 90,000

450

S/. 40,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

172925

S/. 205,000

820

S/. 50,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

153405

S/. 114,000

500

S/. 45,600

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IRAZOLA

152509

S/. 151,330

818

S/. 37,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IRAZOLA

148332

S/. 148,000

800

S/. 37,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA COIPA

103998

S/. 57,000

300

S/. 38,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANANTAY

82422

S/. 56,760

258

S/. 44,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

123495

S/. 100,000

500

S/. 40,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

196344

S/. 62,500

250

S/. 50,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

219028

S/. 116,600

550

S/. 42,400

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

218903

S/. 78,750

350

S/. 45,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SILVESTRE DE COCHAN

202190

S/. 88,725

478.5

S/. 37,085

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA - LA CONVENCION

131784

S/. 109,000

500

S/. 43,600

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA - LA CONVENCION

154038

S/. 86,580

333

S/. 52,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE GRAN CHIMU - CASCAS

218200

S/. 104,940

477

S/. 44,000

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 2.3 Datos utilizados para la estimación de los costos asociados al uso del tractor DATOS GENERALES DE LA MÁQUINA Valor

Concepto

Valor de adquisicón

S/. 1,001,829

Vida Económica Util 1/. Vida Económica Util por año1/. Valor de rescate

Años

2400

20% S/. 200,366

Valor de rescate

COSTOS DE POSESION (SEGUROS Y ALMACENAJE) Concepto Valor Costo medio del equipo

UM Por año

S/. 667,886

Seguros

5.00%

Costo total

Por HM

S/. 13.91 COSTOS DE OPERACIÓN

MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN Concepto

Valor

Costo de mantenimiento (80%)

S/. 801,463

Costo de mano de obra (25%)

S/. 13.9

Por HM

Costo de reparaciones (75%)

S/. 41.7

Por HM

S/. 56

Por HM

Costo Total INSUMOS PARA OPERACIÓN DE LA MAQUINARIA Concepto Costo de combustible (Petróleo)

Valor

S/. 63.44

Por HM

S/. 5.07

Por HM

Consumo de aceite p/motor Grado 40

S/. 3.33

Por HM

Consumo de aceite Hidráulico

S/. 0.57

Por HM

Consumo de aceite Transmisión

S/. 1.17

Por HM

S/. 13.70

Por HM

Costo de las grasas

S/. 0.56

Por HM

Costo de la carrilería

S/. 9.03

Por HM

S/. 18.63

Por HM

Costo de lubricantes

Costo de los filtros

Costo del operador especializado

DATOS GENERALES PARA ESTIMAR LOS COSTOS Consumo

Unidad

Petróleo para equipo nuevo

6.10

Gal./h

Consumo de aceite p/motor

0.09

Gal./h

Consumo de aceite hidráulico

0.02

Gal./h

Consumo de aceite de transmisión

0.03

Gal./h

Grasa

0.07

Lb/h

Filtros

20.00%

(de comb. + lubric.)

Concepto Combsutible

Lubricantes

Filtros Carrilería Operador

Tren de rodamiento Tiempo para cambio o reparación Operador de equipo pesado

1.00

8000.00

horas

1.50

COTIZACIONES Insumo Petróleo

Unidad

Precio

Gln.

S/. 10.40

Aceite p/motor grado 40

Gln.

S/. 36.95

Aceite hidráulico (galón)

Gln.

S/. 28.42

Aceite toma de transmisión

Gln.

S/. 39.12

Grasas Carrilería (repuestos para mantenimiento) Operario (construcción civil)

S/. 7.96

Unidad

S/. 72,229.49

S/. 12.42

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 2.4 Flujos de costos para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHUNGUI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COCHAS - CONCEPCION MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IRAZOLA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA COIPA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SILVESTRE DE COCHAN MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA - LA CONVENCION MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE GRAN CHIMU - CASCAS MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANANTAY

Costo Prom . Mensual (S/.) 38,000 40,000 47,800 37,000 38,000 45,000 43,700 37,085 47,800 44,000 44,000

Ene

Feb

Mar

Abr

3 4 50,688 50,688

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

52,688 52,688 60,488 60,488 60,488 60,488 60,488 49,688 49,688 49,688 49,688 49,688 49,688 50,688 50,688 57,688 57,688 57,688

57,688 56,388 56,388 49,773 49,773

60,488 60,488 60,488 56,688 56,688

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 2.5 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHUNGUI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COCHAS - CONCEPCION MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IRAZOLA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA COIPA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SILVESTRE DE COCHAN MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA - LA CONVENCION MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE GRAN CHIMU - CASCAS MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANANTAY

VAC (S/.) 472,359 468,148 1,293,919 1,471,670 461,237 1,029,332 668,035 435,274 809,398 424,698 265,186

Ene

Feb

Mar

Abr

3 4 49,495 49,103

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

49,053 48,665 56,315 55,870 55,428 54,989 54,554 46,629 46,260 45,894 45,531 45,171 44,814 48,329 47,947 54,568 54,137 53,708

52,444 51,262 50,856 45,609 45,248

56,764 56,315 55,870 51,127 55,353

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 2.6 Flujos de costos para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad

Inversión Inicial Prom . (S/.)

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHUNGUI

1,001,829

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COCHAS - CONCEPCION

1,001,829

22,085 22,085

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

1,001,829

22,085 22,085 33,216 66,611 33,216

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IRAZOLA

1,001,829

22,085 22,085 22,085 33,216 66,611 33,216

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA COIPA

1,001,829

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

1,001,829

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

1,001,829

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SILVESTRE DE COCHAN

1,001,829

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA - LA CONVENCION

1,001,829

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE GRAN CHIMU - CASCAS

1,001,829

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANANTAY

1,001,829

22,085 22,085

33,394

22,085 22,085

33,394

22,085 22,085 22,085

66,611 66,611 33,216 33,216 66,611

22,085 22,085 22,085

33,394 33,394 33,216

22,085

33,394

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 2.7 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad

VAC (S/.)

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Ene

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHUNGUI

1,322,058

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COCHAS - CONCEPCION

1,308,660

20,561 20,399

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ECHARATI

1,762,733

20,561 20,399 30,438 60,555 29,958

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IRAZOLA

2,025,555

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA COIPA

1,315,279

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE QUELLOUNO

1,595,513

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO TAMBO

1,427,687

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SILVESTRE DE COCHAN

1,363,321

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA - LA CONVENCION

1,447,550

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE GRAN CHIMU - CASCAS

1,283,021

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANANTAY

1,178,685

21,565 21,394

Dic

30,358 30,358

20,725 20,561 20,399 30,438 60,555 29,958 21,057 20,891

30,358

20,891 20,725 20,561

60,555 60,555 29,958 30,438 60,555

20,725 20,561 20,399

30,358 30,358 29,958

21,565

30,358

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

ANEXO N° 3: Detalle de la información utilizada en la evaluación del MOTONIVELADORA Anexo N° 3.1 Estimación del costo promedio de la inversión: Costo estimado de adquisición de la motoniveladora – Año 2015 Código de convocatoria

Entidad

Nom bre del Postor

N° Maquinarias

Inversión total

Tipo

Inversión por m aquinaria

228168

GOBIERNO REGIONAL DE TUMBES Sede Central

STENICA SA.

S/. 2,136,000.0

Motoniveladora

S/. 1,068,000

215353

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE POMABAMBA

EDILMAQ S.A.C.

S/. 1,242,567.0

Motoniveladora

S/. 1,242,567

176530

GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO-TRANSPORTES IPESA S.A.C.

S/. 1,100,000.0

Motoniveladora

S/. 1,100,000

200028

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MACARI

FERREYROS SOCIEDAD AN

S/. 1,054,347.7

Motoniveladora

S/. 1,054,348

182774

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ACRAQUIA

FERREYROS SOCIEDAD AN

S/. 1,050,000.0

Motoniveladora

S/. 1,050,000

224818

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AYABACA

FERREYROS SOCIEDAD AN

S/. 988,722.0

Motoniveladora

S/. 988,722 S/. 1,083,939 Promedio

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 3.2 Estimación del costo promedio mensual del alquiler – Año 2015 Entidad

Valor N° HM N° Máquinas N° Meses Costo m ensual N° Codigo Mes BP Adjudicado (S/.) Contratado contratadas contratados (1 Motoniveladora) Convocatoria Consentida Procesos a b c e=a/(c*d) d=b/(8*25*c)

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

183218

S/. 58,194

290.97

S/. 40,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CRESPO Y CASTILLO

158011

S/. 44,460

247

S/. 36,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAIMAS

126093

S/. 142,560

792

S/. 36,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PARCOY

227675

S/. 126,850

590

S/. 43,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CRISTOBAL - MARISCAL

121775

S/. 48,960

320

S/. 30,600

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SEBASTIAN

110692

S/. 70,400

320

S/. 44,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SUYO

114665

S/. 190,080

864

S/. 44,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE

165709

S/. 60,000

250

S/. 48,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAYLLOMA - CHIVAY

147160

S/. 119,600

520

S/. 46,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMAN - JULIACA

169959

S/. 145,860

780

S/. 37,400

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES

192415

S/. 41,429

188.31

S/. 44,001

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES

192501

S/. 47,446

215.66

S/. 44,001

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES

192491

S/. 45,682

193.5

S/. 47,216

Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 3.3 Datos utilizados para la estimación de los costos asociados al uso de la motoniveladora Concepto

DATOS GENERALES DE LA MÁQUINA Valor

Valor de adquisicón

S/. 1,083,909.50

Vida Económica Util 1/. Vida Económica Util por año1/. Valor de rescate

Años

2400

20% S/. 216,782

Valor de rescate

COSTOS DE POSESION (SEGUROS Y ALMACENAJE) Concepto Valor Costo medio del equipo

S/. 704,541

Seguros

UM Por año

3.50%

Costo total

S/. 10.27

Por HM

COSTOS DE OPERACIÓN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN Concepto

Valor

Costo de mantenimiento (80%)

S/. 867,128

Costo de mano de obra (25%)

S/. 11.3

Costo de reparaciones (75%)

S/. 33.9

Por HM

S/. 45

Por HM

Costo Total

Por HM

INSUMOS PARA OPERACIÓN DE LA MAQUINARIA Concepto

Valor

Costo de combustible (Petróleo)

S/. 23.92

Por HM

S/. 1.69

Por HM

Aceite p/motor grado 40

S/. 1.28

Por HM

Aceite de caja de cambio, grado 40

S/. 0.18

Por HM

Aceite toma de fuerza, reductor grado 40

S/. 0.12

Por HM

Aceite p/ dirección

S/. 0.04

Por HM

Refrigerante

S/. 0.07

Por HM

Costo de los filtros

S/. 5.12

Por HM

Costo de las grasas

S/. 1.60

Por HM

Costo de los neumáticos

S/. 6.87

Por HM

S/. 14.90

Por HM

Costo de lubricantes

Costo del operador especializado

DATOS GENERALES PARA ESTIMAR LOS COSTOS Consumo

Unidad

2.30

Gal./h

0.040

Gal./h

0.00535

Gal./h

dirección, grado 140

0.0036

Gal./h

Consumo de aceite p/dirección

0.001

Gal./h

Concepto Combsutible

Petróleo para equipo nuevo Consumo de aceite p/motor Grado 40 Consumo de aceite p/caja de cambio, grado 140

Lubricantes

Grasa Filtros Neumáticos Operador

0.32

Lb/h

Refrigerante

0.002

Gal./h

Filtros

5.00%

(de comb. + lubric.)

Neumáticos

6.00

Vida útil de cada unidad (en condiciones severas)

1310

horas

Operador de equipo pesado

1.20

COTIZACIONES Unidad

Precio

Petróleo

Insumo

Gln.

S/. 10.40

Aceite p/motor grado 40

Gln.

S/. 32.00

Aceite de caja de cambio, grado 40

Gln.

S/. 34.00

Aceite toma de fuerza, reductor grado 40

Gln.

S/. 34.00

Aceite dirección

Gln.

S/. 39.00

Grasas

S/. 5.00

Refrigerante

Gln.

S/. 35.00

Neumáticos

Unidad

S/. 1,500.00

S/. 12.42

Operario (construcción civil)

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 3.4 Flujos de costos para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

Costo Prom . Ene Mensual (S/.) 1 S/. 40,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CRESPO Y CASTILLO

S/. 36,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAIMAS

S/. 36,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PARCOY

S/. 43,000

Feb Mar Abr May 2

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

Feb

Mar

11 44,784

36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 43,000 43,000 43,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CRISTOBAL - MARISCAL N S/. 30,600

30,600 30,600

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SEBASTIAN

S/. 44,000

44,000 44,000 44,000 44,000 44,000 44,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SUYO

S/. 44,000

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE

S/. 48,000

48,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAYLLOMA - CHIVAY

S/. 46,000

46,000 46,000 46,000

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMAN - JULIACA

S/. 37,400

37,400 37,400

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES

S/. 45,073

49,857

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 3.5 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de alquiler, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

VAC (S/.)

Ene 1

Feb Mar Abr May 2

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

Feb

Mar

11 41,037

196,601

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CRESPO Y CASTILLO

160,570

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAIMAS

644,862

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PARCOY

481,315

33,516 34,053 33,784 33,516 33,251 38,782 38,475 38,170

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CRISTOBAL - MARISCAL N

278,446

29,176 28,945

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SEBASTIAN

400,380

41,952 41,620

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SUYO

794,449

41,952 41,620 41,291 40,965

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE

214,094

44,689

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAYLLOMA - CHIVAY

615,532

43,168 42,827 42,488

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMAN - JULIACA

332,309

34,820 34,544

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES

218,870

45,686

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 3.6 Flujos de costos para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad

Inversión Inicial Prom . (S/.)

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

1,083,910

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CRESPO Y CASTILLO

1,083,910

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAIMAS

1,083,910

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PARCOY

1,083,910

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

Feb

Mar

22,113

22,113 24,659 22,113 22,113 22,113 22,113 22,113

24,659 24,659 24,659

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CRISTOBAL - MARISCAL N 1,083,910

22,113 22,113

24,659

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SEBASTIAN

1,083,910

22,113 22,113

24,659

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SUYO

1,083,910

22,113 22,113 22,113 22,113

24,659

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE

1,083,910

22,113

24,659

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAYLLOMA - CHIVAY

1,083,910

22,113 22,113 22,113

24,659

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMAN - JULIACA

1,083,910

22,113 22,113

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES

1,083,910

24,659 22,113 24,659

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER

"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ 2007 – 2016” “AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

Anexo N° 3.7 Flujos de costos actualizados a la tasa de descuento para la alternativa de compra, correspondiente al primer año de evaluación1/. Entidad

VAC (S/.)

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CATILLUC

1,166,013

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CRESPO Y CASTILLO

1,167,567

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAIMAS

1,465,040

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PARCOY

1,316,454

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Ene

Feb

Mar

19,943

19,786

19,629

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CRISTOBAL - MARISCAL N 1,270,154

20,263 22,417 20,587 20,917 20,751 20,587 20,424

22,417 22,417 22,417

21,084 20,917

22,417

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SEBASTIAN

1,270,154

21,084 20,917

22,417

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SUYO

1,468,199

21,084 20,917 20,751 20,587

22,417

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YAURISQUE

1,167,567

20,587

22,417

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAYLLOMA - CHIVAY

1,364,832

20,751 20,587 20,424

22,417

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMAN - JULIACA

1,265,416

20,587 20,424

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES

1,166,013

22,417 20,263 22,417

1/. Los flujos son similares para los demás años. Fuente: Sistema Electrónico de contrataciones del estado (SEACE). Elaboración: Dirección de Análisis de Mercado – DAMER