Årsredovisning 2014
Styrelsen för Brf Promenaden får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014. HSB Brf Promenaden 783200-3722
Förvaltningsberättelse................................................................................................................................ 2 - Investeringar och underhåll 2014........................................................................................................... 4 - Planerade investeringar och underhåll 2015........................................................................................ 5 Resultaträkning........................................................................................................................................... 6 Balansräkning........................................................................................................................................... 7–8 Redovisningsprinciper............................................................................................................................... 9 Noter resultaträkning.......................................................................................................................... 10–11 Noter balansräkning............................................................................................................................ 12–13 Underskrifter.............................................................................................................................................. 14 Revisionsberättelse.................................................................................................................................... 15
1
Förvaltningsberättelse Kostnadsfördelning 2014
Verksamhetens art och inriktning Föreningen är ett privatbostadsföretag vars huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Föreningen registrerades 1960-01-28 och äger fastigheten Linden 12 i Falu kommun med adresserna Promenaden 17 och 19 samt Bergmästaregatan 18 A-C med byggnadsår 1969. Föreningen omfattar 75 lägenheter med bostadsrätt samt 2 mindre lokaler med hyresrätt, 29 garage samt 44 bil uppställningsplatser. Lägenhetstyp
Antal
1 rum och kök
11
363
2 rum och kök
10
620
3 rum och kök
43
3 370
4 rum och kök
8
760
5 rum och kök
3
362
Bostäder
75
Skatt 3 % Kapital 20 % Taxebundna avgifter 31 %
Övrig drift 46 %
Yta (m2)
Fastighetsskötsel och Ekonomisk rådgivning Redovisning och administration: HSB Ekonomitjänster. Fastighetsskötsel: HSB Teknisk Förvaltning. Trädgårdsskötsel: BTF Trädgård. Städningen har utförts av HSB Städservice
5 475
Fastighetsförsäkringar Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade. En bostadsrättsförsäkring som tecknats kollektivt för alla medlemmar ingår i avgiften. Försäkringsbolag är Dalarnas Försäkringsbolag.
Kostnadsutveckling
Besiktning Styrelsen har gjort stadgeenlig syn/besiktning
2 000 000
Kostnadsutveckling 1 800 000 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 2014
2013
2012
Taxebundna avgifter
2
2014
2013
2012
Övrig drift
2014
2013
2012
Kapitalkostnader
2014
2013
Skatt
2012
HSB Brf Promenaden 783200-3722
2014-10-01. Föreningen har en reviderad och aktuell underhållsplan som är upprättad 2014-1015. Avgifter och hyror Styrelsen har fastställt budgeten för år 2015, och beslutat om att inte höja avgifterna. Styrelsen har beslutat att inte avsätta medel till inre fonden för 2015. Årsavgifterna uppgår till i genomsnitt 672 kr/m². I årsavgifterna ingår vatten och uppvärmning. Medlemsantal Vid räkenskapsårets slut hade föreningen 99 medlemmar. Anledningen till att medlemsantalet överstiger antalet bostadsrätter är att mer än en person kan vara delägare i samma bostadsrättslägenhet. Vid stämman företräds varje bostadsrättslägenhet av en röst. Under året har 13 lägenhetsöverlåtelser skett. Styrelsen Styrelsen har haft följande sammansättning: Jan Berg, ordförande; Rita Halvarsson, vice ord förande/sekreterare; Mehrdad Beigi, ledamot; Gunilla Strandberg, ledamot samt Dan Lindström, ledamot utsedd av HSB Dalarna.
Vid kommande ordinarie föreningsstämma utgår mandattiden för Gunilla Strandberg och Mehrdad Beigi. Styrelsen har under verksamhetsåret hållit 14 sammanträden. Firmatecknare Firmatecknare har varit Jan Berg, Rita Halvarsson, Mehrdad Beigi och Gunilla Strandberg. Revisorer Revisorer har varit Lennart Wiestål, vald av föreningen samt BoRevision AB av HSB:s Riksförbund utsedd revisor. Valberedning Valberedning har varit Anders Karlsson och Margareta Mårtensson (sammankallande). Studieverksamhet Studieverksamheten har haft 23 träffar med Margareta Mårtensson som ledare och studieansvarig. Representanter i HSB Dalarnas fullmäktige Föreningens representanter i HSB Dalarnas fullmäktige har varit ordförande Jan Berg med Rita Halvarsson som suppleant.
Nyckeltal 2014 2014
2013
2012
2011
2010
4 214
4 079
3 999
3 870
3 727
Resultat efter finansiella poster, tkr
490
119
27
- 373
115
Avgiftsnivå för bostäder, kr/kvm lägenhetsyta
672
659
646
620
596
Fond för yttre underhåll, kr/kvm lägenhetsyta
167
110
89
66
54
3 668
3 772
3 870
3 980
3 983
Likviditet i procent
93
66
53
54
76
Soliditet i procent
14
12
11
11
12
3,14
3,24
3,49
3,71
2,94
Rörelseintäkter, tkr
Lån per kvm lägenhetsyta, kr
Genomsnittlig skuldränta i procent
3
Förvaltningsberättelse
I n v e s t e r i n g a r o c h u n d e rh å l l 2 014 Driftcentral • Installation av två värmeväxlare för VVC. • Uppdatering och komplettering av webbaserad plattform. • Rengöring av värmesystem med SpiroVent superior avgasare. • Installation av smutsavskiljare (filter) för värmepumpar. Tvättstugorna • Rengöring av filter och allmän översyn av all tvättutrustning vid två tillfällen. • Rengöring av ludd- och växlarfilter vid tolv (12) tillfällen. Säkerhet/Funktion/Besiktning • Besiktning av hissar Promenaden 17 och 19. • Besiktning av garageport. • Besiktning av balkonger. • Besiktning av fastigheter. • OVK-besiktning (obligatorisk ventilations kontroll). Brandsäkerhet • Kontroll/påfyllning av samtliga brand släckare. • Kontroll av brandvarnare i allmänna utrymmen. • Kontroll/komplettering av utrymnings markeringar. • Kontroll av stigareledningar. • Kontroll av rökluckor i Promenaden 17 och 19. Belysning • Byte av belysning i våningsplan Promenaden 17 och 19. • Byte av 8 gårdsbelysningar till LED Street Saver Philips. • Byte av belysning i 10 pollare till LED på gården 17 och 19. Nyckelsystem • Kontroll och smörjning av samtliga cylindrar
4
i lägenhetsdörrar och allmänna utrymmen. • Kontroll och underhåll av yttre låssystem. Utemiljö och trädgård • Beskärning av samtliga träd. • Komplettering av buskar och blommor. • Montering av cykelställ gården 19.
HSB Brf Promenaden 783200-3722
P l a n e r a d e i nv e s t e r i n g a r o c h u n d e rh å l l 2 015 Belysning • Byte av belysning i våningsplan Promenaden 17 och 19. • Byte av sex (6) pollare vid uteplats (brunnen). • Byte av entrébelysning samtliga portar.
Utemiljö och trädgård • Beskärning av samtliga träd. • Komplettering av buskar och blommor. • Målning av träytor parkbänk.
Tvättstugorna • Rengöring av filter och allmän översyn av all tvättutrustning vid två tillfällen. • Rengöring av ludd- och växlarfilter vid tolv (12) tillfällen . • Planerat byte av bokningstavlor i två tvätt stugor. Säkerhet/Funktion/Besiktning • Besiktning av hissar Promenaden 17 och 19. • Besiktning av garageport. • Besiktning av balkonger. • Syn/besiktning av fastigheter. • Legionellaprovtagning av varmvattnet. Brandsäkerhet • Kontroll/påfyllning av samtliga brandsläckare. • Kontroll av brandvarnare i lägenheter och allmänna utrymmen. • Kontroll/komplettering av utrymnings markeringar. • Kontroll av stigareledningar Promenaden 17 och 19. • Kontroll av rökluckor i Promenaden 17 och 19.
Yttre fond och balanserat resultat
Fritt eget kapital vid årets början
Styrelsens behandling av yttre fond Avgår avsättning till yttre fond enligt fastställd underhållsplan - 314 000 Omföring av årets utförda planerade underhåll från yttre fond 0 Förändring av yttre fond (ökning i - /minskning i +) - 314 000 - 314 000 Balanserat resultat efter disposition av yttre fond - 2 178 619 Årets resultat
Fläktar • Byte av filter i samtliga fläktar i frånluft system. • OVK-besiktning. Porttelefoner • Planerat byte av fem (5) portelefoner Nyckelsystem • Kontroll och smörjning av samtliga cylindrar i lägenhetsdörrar och allmänna utrymmen. • Kontroll och underhåll av yttre låssystem.
- 1 864 619
490 036
Totalt att disponera
- 1 688 583
Styrelsens förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att det samlade resultatet balanseras i ny räkning - 1 688 583
Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar.
5
Resultaträkning
HSB Brf Promenaden i Falun Org.nr. 783200-3722
8
Resultaträkning
2014
2013
Not 1
4 213 567
4 078 652
Not 2 Not 3 Not 4 Not 5
-2 172 364 0 -230 175 -218 304 -477 901 -3 098 744
-2 158 683 -132 700 -145 261 -259 286 -595 945 -3 291 875
1 114 823
786 777
3 238 -628 024 -624 786
2 610 -670 204 -667 594
Resultat efter finansiella poster / före skatt
490 036
119 183
Årets resultat
490 036
119 183
490 036 -314 000 0
119 183 -248 000 132 700
176 036
3 883
Rörelseintäkter Rörelsekostnader Drift Planerat underhåll Övriga externa kostnader Personalkostnader och arvoden Avskrivningar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster
Not 6 Not 7
Tilläggsupplysning Årets resultat Avsättning till yttre fond enligt underhållsplan Omföring av årets utförda, planerade underhåll från yttre fond Årets överskott/underskott
6
HSB Brf Promenaden 783200-3722
HSB Brf Promenaden i Falun Balansräkning
9
Org.nr. 783200-3722
Balansräkning
2014-12-31
2013-12-31
Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Markanläggningar Inventarier
Not 8 Not 9 Not 10
Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga placeringar
21 971 392 927 283 0 22 898 675
22 244 243 974 883 157 450 23 376 576
Not 11
500 500
500 500
22 899 175
23 377 076
Not 12 Not 13
4 601 30 757 3 158 76 695 670 643 785 854
0 31 282 193 76 626 972 319 1 080 420
Kortfristiga placeringar
Not 14
650 000
0
Kassa och bank
Not 15
1 000 1 000
1 000 1 000
1 436 854
1 081 420
24 336 029
24 458 496
Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres och andra kundfordringar Aktuella skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Betaltjänstkonto HSB Dalarna
Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar
7
HSB Brf Promenaden i Falun Balansräkning
10
Org.nr. 783200-3722
Balansräkning
2014-12-31
2013-12-31
508 700 3 639 124 916 486 5 064 310
508 700 3 639 124 602 486 4 750 310
-2 178 618 490 036 -1 688 582
-1 983 802 119 183 -1 864 619
3 375 728
2 885 691
Not 17
19 532 995 19 532 995
20 107 315 20 107 315
Not 17
546 820 318 438 112 655 23 047 426 346 1 427 306
546 820 311 126 123 218 26 569 457 756 1 465 489
Summa skulder
20 960 301
21 572 804
Summa eget kapital och skulder
24 336 029
24 458 496
Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut Uttagna panter
21 940 550
21 940 550
Ställda panter
21 940 550
21 940 550
Inga
Inga
Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser Uppskrivningsfond Yttre underhållsfond
Not 16
Fritt eget kapital/Ansamlad förlust Balanserat resultat Årets resultat
Summa eget kapital
Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Kortfristig del av långfristig skuld till kreditinstitut Leverantörsskulder Fond för inre underhåll Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Ansvarsförbindelser
8
Not 18 Not 19
HSB Brf Promenaden 783200-3722
Redovisningsprinciper mm
HSB Brf Promenaden i Falun Org.nr. 783200-3722
11
Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har för första gången upprättats i enlighet med medårsredovisningslagen årsredovisningslagenoch och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3 kapitel 35. Denna förening är ett mindre företag och har utnyttjat mindre företags möjlighet att inte räkna om jämförelsetalen för 2013 enligt K3 principer. Presenterade jämförelsetal överensstämmer i stället med de uppgifter som presenterades i föregående års årsredovisning.
Intäktsredovisning
Inkomster redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar inkomster till nominellt belopp (fakturabelopp).
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. För byggnad sker en viktad avskrivning, baserad på komponenternas respektive värde i en modell. Följande genomsnittliga avskrivningsprocent tillämpas: Byggnader 1,9% Markanläggningar 3,4% Fordringar Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar samt skulder och avsättningar har värderats till anskaffningsvärde om inget annat anges. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter beslutas av styrelsen och baseras på föreningens underhållsplan. Liksom omföring från yttre fond avseende årets utförda underhåll. Statlig inkomstskatt Från och med 2010 upphörde beskattning på kapitalintäkter hänförliga till föreningens fastighet. På eventuella andra finansiella intäkter kan beskattning ske. Föreningens skattemässiga ackumulerade underskott uppgick vid årets slut till 1 126 284 kr.
9
Noter resultaträkning
HSB Brf Promenaden i Falun Org.nr. 783200-3722
Noter Not 1
Rörelseintäkter Årsavgifter Konsumtionsavgifter el Hyror Övriga intäkter Hyresbortfall
Not 2
Not 3
Drift Fastighetsskötsel, besiktningar mm Löpande underhåll Taxebundna kostnader: El Uppvärmning Vatten Sophämtning Fastighetsavgift/skatt Förvaltningskostnader Övriga driftskostnader Planerat underhåll Utfört underhåll gemensamma utrymmen Utfört underhåll installationer Utfört underhåll huskropp utvändigt Utfört underhåll mark Utfört underhåll övrigt
Not 4
Övriga externa kostnader Förbrukningsinvenarier och förbrukningsmaterial Kontorsmaterial, tele, porto Juridiska åtgärder, inkasso och förluster Extern revision Övriga externa kostnader
Not 5
Personalkostnader och arvoden Förtroendevalda Styrelsearvode Mötesarvode Övriga ersättningar Arvode internrevisor Övriga anställda Löner och ersättningar Sociala kostnader Föreningen har inga anställda
10
12
2014
2013
3 679 668 171 785 218 354 161 379 4 231 186
3 607 476 160 155 220 407 104 623 4 092 661
-17 619 4 213 567
-14 009 4 078 652
479 058 211 058
511 739 222 564
409 311 265 566 219 515 114 624 104 015 142 478 226 740 2 172 364
399 086 268 516 205 002 118 284 103 490 132 872 197 130 2 158 683
0 0 0 0 0 0
14 452 58 319 10 824 32 909 16 196 132 700
55 832 39 414 3 822 8 225 122 882 230 175
29 327 38 611 0 7 925 69 399 145 261
142 400 29 690 13 870 2 000 187 960
142 000 31 025 20 990 2 000 196 015
488 488
3 120 3 120
29 857
60 151
Noter resultaträkning
HSB Brf Promenaden 783200-3722
HSB Brf Promenaden i Falun Org.nr. 783200-3722
Noter Not 6
Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter avräkningskonto HSB Dalarna Ränteintäkter bank och kortfristiga placeringar Ränteintäkter skattekonto
Not 7
Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder
13
2014
2013
1 161 1 829 248 3 238
2 509 0 101 2 610
628 024 628 024
670 204 670 204
Ordlista ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR är tillgångar i föreningen avsedda för långvarigt bruk.
LÅNGFRISTIGA SKULDER är skulder som föreningen ska betala efter ett år eller senare.
AVSKRIVNINGAR är den kostnad som motsvarar värdeminskningen på föreningens byggnader och inventarier. Avskrivningarna görs för att fördela kostnaderna på flera år.
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR är likvida medel samt kortfristiga placeringar och fordringar som kommer att betalas inom kort.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN är den del av årsredovisningen som återger styrelsens redovisning av verksamheten. Övriga delar av årsredovisningen är resultaträkning, balansräkning och notförteckning.
RESULTATRÄKNINGEN (RR) visar föreningens samtliga intäkter och kostnader för räkenskapsåret. Bland kostnader finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året, t ex värdeminskning på inventarier och byggnader eller omföring till inre/ yttre fond. Om intäkterna har varit större än kostnaderna blir det en vinst och omvänt förhållande ger en förlust. Ifall det finns kostnader för planerat underhåll som belastar RR, regleras det i resultatdispositionen genom uttag ur yttre fond.
INRE UNDERHÅLLSFOND är en fond, som disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga omföringen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden.
SOLIDITET visar föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Det egna kapitalets andel av de totala tillgångarna. Ju större del av tillgångarna som är finansierade med eget kapital desto bättre soliditet. Soliditetstalet har i denna årsredovisning inte påverkats av fastighetens verkliga värde.
LIKVIDITET visar föreningens betalningsförmåga på kort sikt. Det gör man genom att jämföra förhållandet mellan likvida tillgångar och kortfristiga skulder. God likviditet är över 120 %.
STÄLLDA PANTER avser pantbrev/inteckningar, som föreningen har lämnat som säkerhet för lån.
BALANSRÄKNINGEN (BR) visar föreningens samtliga tillgångar, skulder och eget kapital per bokslutsdagen.
KORTFRISTIGA SKULDER är skulder som föreningen ska betala inom ett år.
YTTRE FONDEN är en fond som föreningen gör omföring till varje år enligt underhållsplan. Denna fond ska resultatmässigt täcka framtida underhållsbehov.
11
Noter balansräkning
HSB Brf Promenaden i Falun Org.nr. 783200-3722
2014-01-01 2014-12-31
2013-01-01 2013-12-31
Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde byggnader Omklassificering från inventarier Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
22 235 924 490 578 22 726 502
22 235 924 0 22 235 924
Ingående ackumulerade avskrivningar byggnader och ombyggnader Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar
-5 117 809 -430 301 -5 548 110
-4 279 023 -505 658 -4 784 681
4 793 000 4 793 000
4 793 000 4 793 000
21 971 392
22 244 243
3 639 124 3 639 124
3 639 124 3 639 124
25 455 000 7 819 000 33 274 000
25 455 000 7 819 000 33 274 000
1 395 500 1 395 500
1 395 500 1 395 500
-420 617 -47 600 -468 217
-373 017 -47 600 -420 617
927 283
974 883
490 578 -490 578 0
490 578 0 490 578
0
157 450
500
500
3 158 3 158
193 193
34 630 1 125 29 311 8 438 891 2 300 76 695
34 286 1 125 29 227 8 436 0 3 552 76 626
650 000
0
Noter Not 8
Ingående anskaffningsvärde mark Utgående ackumulerade anskaffningsvärden mark Bokfört värde Mark Ingående ackumulerad uppskrivning Utgående ackumulerad uppskrivning Taxeringsvärde Byggnad Mark Taxeringsvärde totalt Not 9
Markanläggningar Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Bokfört värde
Not 10
Inventarier Ingående anskaffningsvärde Omklassificering till byggnad Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Bokfört värde
12
14
Not 11
Aktier, andelar och värdepapper Andel i HSB Dalarna
Not 12
Övriga kortfristiga fordringar Skattekonto
Not 13
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald fastighetsförsäkring Förutbetald bevakning Förutbetald kabel-TV Förutbetald enhetsmätning el Upplupna ränteintäkter Övriga förutbetalda intäkter och upplupna kostnader
Not 14
Kortfristiga placeringar Kortfristig placering i HSB Dalarna
HSB Brf Promenaden 783200-3722
Noter balansräkning HSB Brf Promenaden i Falun Org.nr. 783200-3722
Noter Not 15
Not 16
2014-01-01 2014-12-31
2013-01-01 2013-12-31
1 000 1 000
1 000 1 000
Årets resultat 119 183 -119 183
314 000
Balanserat resultat -1 983 802 119 183 -314 000
508 700
916 486
-2 178 619
490 036 490 036
Räntesats 3,99% 2,25% 1,63% 3,44% 2,74%
Konv.datum 2015-11-10 2019-08-23 2015-02-28 2016-06-13 2016-01-27
Kapitalskuld 3 500 000 3 837 500 4 778 125 1 005 000 6 959 190 20 079 815
Kapitalskuld 3 500 000 3 900 000 4 915 625 1 080 000 7 258 510 20 654 135
546 820
546 820
19 532 995
20 107 315
10 695 12 352 23 047
13 244 13 325 26 569
6 582 355 117 44 885 10 200 9 562 426 346
11 831 348 380 89 645 7 900 0 457 756
Kassa och Bank Handkassa Förändring av eget kapital Belopp vid årets ingång 2013 års vinstdisp enlig stämmobeslut Årets omföring enligt styrelsebeslut Årets resultat Belopp vid årets slut
Not 17
15
Insatser och upplåtelseavg 508 700
Yttre underhållsfond 602 486
Långfristiga skulder till kreditinstitut Låneinstitut Swedbank hypotek Swedbank hypotek Swedbank hypotek Swedbank hypotek Swedbank hypotek Kortfristig del av långfristig skuld Långfristiga skulder exklusive kortfristig del
Not 18
Övriga kortfristiga skulder Källskatt Mervärdesskatt
Not 19
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna arbetsgivaravgifter Förutbetalda hyror och avgifter Upplupna räntekostnader Upplupet revisionsarvode Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
13
Underskrifter
14
Revisionsber채ttelse
15
HSB Brf Promenaden P r o m e n a d e n 19 7 91 3 0 F a l u n 0 76 - 8 0 3 5 0 0 2 i n f o .p r o m e n a d e n @ c o m h e m . s e w w w. h s b . s e/d a l a r n a/p r o m e n a d e n