ÍSLANDSPÓSTUR OHF. SAMANDREGINN SAMSTÆÐUÁRSHLUTAREIKNINGUR 1.1 - 30.6.2020
Íslandspóstur ohf. Samandreginn Samstæðuárshlutareikningur 1.1.-30.6.2020
Efnisyfirlit Skýrsla stjórnar Könnunaráritun óháðs endurskoðanda Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu Efnahagsreikningur Yfirlit um eigið fé Yfirlit um sjóðstreymi Skýringar
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
2 3 4 5 6 7 8-15
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
Skýrsla stjórnar og forstjóra Skýrsla stjórnar og forstjóra Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. fyrir tímabilið janúar til júní 2020 er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningskilastaðla IAS34 um árshlutareikninga. Árshlutareikningurinn hefur að geyma samandreginn samstæðureikning Íslandspósts ohf og dótturfélags þess Trana ehf. Tilgangur félagsins er að veita hvers konar póstþjónustu á grundvelli laga og reglugerða sem þar um gilda. Íslandspóstur ohf., gegnir veigamiklu hlutverki í því að tengja fólk, fyrirtæki og samfélög með því að miðla mikilvægum upplýsingum, gögnum og vörum til allra landsmanna og viðskiptavina þeirra hvar sem þeir eru á landinu. Um starfsemi á tímabilinu: (164.793) 6.966.540 3.037.940 43,6% 599
Tap samstæðunnar á tímabilinu samkvæmt rekstrarreikningi nam...................................................................................... Eignir samstæðunnar í lok tímabils samkvæmt efnahagsreikningi námu............................................................................. Bókfært eigið fé í lok tímabils samkvæmt efnahagsreikningi nam........................................................................................ Eiginfjárhlutfall samstæðunnar í lok tímabils samkvæmt efnahagsreikningi nam................................................................ Fjöldi stöðugilda á tímabilinu nam........................................................................................................................................... Í lok tímabilsins var einn hluthafi í Íslandspósti ohf.
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra Á reglulegum fundum hafa stjórnendur fjallað um stöðu félagsins vegna COVID‐19. Áherslur og aðgerðir hafa einkum beinst að öryggi og velferð starfsmanna í því skyni að halda uppi þjónustu við viðskiptavini. Einnig hefur vinnan miðað að því að fylgjast með flutningaleiðum og eftir fremsta megni bregaðst við breytingum þar að lútandi. Stjórnendur félagsins hafa unnið að því að leggja mat á áhrif af COVID‐19 á fjárhag félagsins fyrstu sex mánuði ársins. Mikill samdráttur var í sendingum erlendis frá þar sem flutningaleiðir lokuðust ein af annarri frá janúar. Annar ársfjórðungur var þungur hjá félaginu en var 13% samdráttur tekna á milli ára og tap var af rekstri félagsins á því tímabili. Ný póstlög sem tóku gildi 1. janúar 2020 gera ráð fyrir því að alþjónustuveitanda sé greitt fyrir þjónustu á óarðbærum svæðum. Íslenska ríkið hefur ákveðið að fela félaginu alþjónustuskyldu sem felst í því að tryggja öllum landsmönnum á jafnræðisgrundvelli aðgang að ákveðnum þáttum póstþjónustu, bæði innanlands og milli landa, með tilteknum gæðum á sama verði hvar sem er á landinu skv. 2. mgr.17 gr. laga nr. 98/2019. Á félaginu hvílir því alþjónustuskylda sem nær til sendinga allt að 10 kg. Með henni kemur sú kvöð að sinna þeim þáttum þjónustunnar sem ekki eru arðbærir. Ekki hefur verið gerður samningur um alþjónustu en félagið hefur verið tilnefnt tímabundið sem alþjónustuveitandi. Alþjónustan hefur verið fjármögnuð að hluta fyrir árið 2020 en enn hefur ekki verið gengið frá greiðslum á eftirstöðvum vegna þeirrar þjónustu. Unnið er að undirbúningi þess að gerður verði þjónustusamningur við alþjónustuveitanda. Að áliti stjórnar og forstjóra Íslandspósts ohf koma fram í árshlutareikningi þessum allar upplýsingar sem nauðsynlegar eru til að glöggva sig á stöðu félagsins í lok tímabils, rekstrarárangri tímabilsins og fjárhagslegri þróun á tímabilinu. Stjórn og forstjóri Íslandspósts ohf. staðfesta hér með árshlutareikning félagsins með undirritun sinni. Reykjavík, 31. ágúst 2020
Í stjórn
Bjarni Jónsson
Auður Björk Guðmundsdóttir
Thomas Möller
Jónína Björk Óskarsdóttir
Eiríkur Hauksson
Forstjóri
Birgir Jónsson Árshlutareikningur Íslandspósts ohf 1.1.‐30.6.2020 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
2
Fjárhæðir eru í þúsundum króna Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
Könnunaráritun óháðs endurskoðanda
Könnunaráritun óháðs endurskoðanda Til stjórnar og hluthafa Íslandspósts ohf.
Við höfum kannað meðfylgjandi samandreginn samstæðuárshlutareikning Íslandspósts ohf. fyrir tímabilið 1. janúar til 30. júní 2020. Árshlutareikningurinn hefur að geyma skýrslu stjórnar og forstjóra, rekstrarreikning og yfirlit um heildarafkomu, efnahagsreikning, eiginfjáryfirlit, sjóðstreymisyfirlit, upplýsingar um reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar. Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum Stjórn og forstjóri eru ábyrgir fyrir gerð og framsetningu árshlutareikningsins í samræmi við reikningsskilastaðla IAS 34 um árshlutareikningsskil eins og hann hefur verið samþykktur af Evrópusambandinu. Ábyrgð endurskoðanda Ábyrgð okkar felst í ályktun okkar um árshlutareikninginn sem byggir á könnuninni. Umfang könnunar Könnun okkar var unnin í samræmi við alþjóðlegan staðal, ISRE 2410, sem fjallar um könnun óháðs endurskoðanda á árshlutareikningum. Slík könnun felur í sér fyrirspurnir, einkum til starfsmanna sem eru ábyrgir fyrir fjármálum og reikningsskilum félagsins ásamt greiningu á hinum ýmsum liðum reikningsskilanna og öðrum könnunaraðgerðum. Könnun felur ekki í sér jafn víðtækar aðgerðir og endurskoðun sem unnin er í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla og því er ekki víst að við fáum vitneskju um öll mikilvæg atriði sem gætu komið í ljós við endurskoðun. Þar af leiðandi látum við álit um endurskoðun ekki í ljós.
Ályktun Við könnun okkar kom ekkert fram sem bendir til annars en að árshlutareikningurinn gefi glögga mynd af afkomu fyrirtækisins á tímabilinu, fjárhagsstöðu þess 30. júní 2020 og breytingu á handbæru fé á tímabilinu, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðl IAS 34 eins og hann hefur verið samþykktur af Evópusambandinu.
Ríkisendurskoðun, 31. ágúst 2020
Hinrik Þór Harðarson endurskoðandi
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
4
Árshlutareikningur Íslandspósts ohf 1.1.‐30.6.2020
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
5
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu 1. janúar til 30. júní 2020 Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu 1. janúar til 30. júní 2020 Skýr.
Rekstrartekjur .......................................................................
4
Aðrar tekjur ...........................................................................
1.1.-30.6.2020
2.934.823
1.1.-30.6.2019
3.109.162
467.355
580.308
3.402.178
3.689.470
(2.337.368)
(2.618.465)
Beinn kostnaður við póstdreifingu .............................................
(571.065)
(612.202)
Annar rekstrarkostnaður .........................................................
(340.539)
(383.235)
Kostnaður vegna endurskipulagningar .......................................
(64.281)
Laun og launatengd gjöld ........................................................
5
(3.313.253) Rekstrarafkoma fyrir afskriftir, fjármagnsliði og skatta (EBITDA)
Afskriftir fastafjármuna ...........................................................
88.925
6
Rekstrartap
0 (3.613.902) 75.568
(251.205)
(315.088)
(162.280)
(239.520)
Fjármunatekjur ......................................................................
31.519
Fjármagnsgjöld ......................................................................
(90.078)
Gengismunur ........................................................................
80.385
56.771
21.826
(75.871)
(140.454)
(315.391)
7
Tap fyrir skatta Tekjuskattur ..........................................................................
0
Tap af áframhaldandi starfsemi
21.159 (153.802)
64.161
(140.454)
(251.231)
(24.339)
(4.880)
(164.793)
(256.111)
Hluthafar móðurfélags ............................................................
(164.793)
(253.897)
Hlutdeild minnihluta ...............................................................
0
(2.214)
(164.793)
(256.111)
Aflögð starfsemi ..................................................................... Tap og heildarafkoma ársins
13
Skipting afkomu
Heildarafkoma ársins
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
4
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
5
Efnahagsreikningur 30. júní 2020 Efnahagsreikningur 30. júní 2020
Eignir
Skýr.
30.6.2020
31.12.2019
Fastafjármunir Varanlegir rekstrarfjármunir ....................................................
8
3.289.032
3.431.707
Óefnislegar eignir ...................................................................
9
158.951
107.675
Húsaleigueign ........................................................................
14
651.595
638.806
Langtímakröfur ......................................................................
10
448.159
569.997
Eignarhlutir í öðrum félögum ...................................................
52.383
52.383
Reiknuð skattinneign ..............................................................
188.875
188.875
4.788.997
4.989.443
Veltufjármunir Vörubirgðir ............................................................................
12
132.916
139.311
Viðskiptakröfur ......................................................................
11
440.034
769.626
Aðrar skammtímakröfur ..........................................................
254.543
120.877
Handbært fé ..........................................................................
952.035
562.204
1.779.528
1.592.018
Veltufjármunir í áframhaldandi starfsemi
398.016
500.776
Veltufjármunir samtals
2.177.543
2.092.794
Eignir
6.966.540
7.082.237
Hlutafé .................................................................................
2.947.500
2.947.500 367.927
Eignir flokkaðar til sölu ...........................................................
13
Eigið fé og skuldir Eigið fé
15
Lögbundinn varasjóður ...........................................................
367.927
Bundið eigið fé .......................................................................
16.164
(Ójafnað tap) ........................................................................
(293.651)
Eigið fé
3.037.940
3.202.733
30.011 (142.705)
Langtímaskuldir og skuldbindingar Vaxtaberandi skuldir ...............................................................
16
1.648.202
1.650.922
Húsaleiguskuldbinding ............................................................
14
573.715
552.338
2.221.917
2.203.260
536.972
485.788 302.063
Skammtímaskuldir Viðskiptaskuldir ..................................................................... Næstu árs afborganir vaxtaberandi skulda .................................
16
292.551
Næsta árs afborganir húsaleiguskuldbindingar ............................
14
95.093
99.397
781.172
763.061
1.705.788
1.650.309
Aðrar skammtímaskuldir ......................................................... Skammtímaskuldir í áframhaldandi starfsemi
895
25.935
Skammtímaskuldir samtals
1.706.684
1.676.244
Skuldir
3.928.601
3.879.504
Eigið fé og skuldir
6.966.540
7.082.237
Skuldir sem tengjast eignum sem flokkaðar eru til sölu ...............
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020 Fjárhæðir eru í þúsundum króna
6
5
13
Fjárhæðir eru í þúsundum króna Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
Yfirlit um eigið fé tímabilsins 1.1.-30.6.2020
Yfirlit um eigið fé tímabilsins 1.1.-30.6.2020
Hlutafé
2019 1. janúar 2019 Nýtt hlutafé ........................... Áhrif af sölu dótturfélags ......... Áhrif innleiðingar IFRS 16 ........ Bundin hlutdeild í afkomu ........ Tap tímabilsins ....................... 30. júní 2019 2020 1. janúar 2020 Bundin hlutdeild í afkomu ........ Tap tímabilsins ....................... 30. júní 2020
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
1.447.500 500.000
Lögbundinn
Bundið
Óráðstafað
varasjóður
eigið fé
(ójafnað) eigið fé
367.927
21.681
19.377
(15.334) 2.304 (256.111) 122.031
2.228.280 500.000 0 (15.334) 0 (256.111) 2.456.835
30.011
(142.706)
3.202.733
(13.848)
13.848 (164.793) (293.651)
0 (164.793) 3.037.940
(2.304) 1.947.500
367.927
2.947.500
367.927
2.947.500
367.927
16.164
6
391.172
Samtals
Hlutdeild
Eigið fé
minnihluta
samtals
9.060
0
2.237.340 500.000 (9.060) (15.334) 0 (256.111) 2.456.835
0
3.202.733
0
0 (164.793) 3.037.940
(9.060)
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
7
Yfirlit yfir sjóðstreymi 1.1.-30.6.2020 Yfirlit yfir sjóðstreymi 1.1.-30.6.2020 Skýr. 1.1.-30.6.2020
1.1.-30.6.2019
Rekstrarhreyfingar Tap tímabilsins .........................................................
(164.793)
(256.111)
Rekstrarliðir sem hreyfa ekki handbært fé: Afskriftir ...................................................................
6
251.204
315.088
Sölutap / (söluhagnaður) eigna ...................................
17.159
Hrein fjármagnsgjöld / (tekjur) ...................................
(21.818)
Tekjuskattur .............................................................
0
Hækkun skuldbindinga ...............................................
3.219
5.574
Veltufé frá rekstri án vaxta og skatta
(55.077) 75.872 (65.008)
84.970
20.338
Vörubirgðir, lækkun ...................................................
6.395
5.296
Aðrar rekstrartengdar eignir, lækkun ...........................
350.435
44.554
Rekstrartengdar skuldir, hækkun, (lækkun) ..................
78.197
Handbært fé frá rekstri án vaxta og skatta
519.997
(1.761) 68.427
Innborgaðir vextir og arður .........................................
31.519
Greiddir vextir ...........................................................
(38.898)
Innborgaður gengismunur ..........................................
80.385
56.771
593.002
3.625
Handbært fé frá rekstri
21.109 (142.682)
Fjárfestingahreyfingar Keyptar óefnislegar eignir ...........................................
9
(83.345)
(39.322)
Fasteignir og lóðir ......................................................
8
(1.451)
(247.592)
Áhöld, tæki og bifreiðar ..............................................
(40.583)
Seldir varanlegir rekstrarfjármunir ...............................
12.272
Afborganir skuldabréfa ...............................................
255
Hreint sjóðstreymi vegna sölu á dótturfélögum ..............
(9.733)
Keyptir/seldir eignarhlutar í hlutdeildarfélögum .............
25.000
(96.934) 122.303 215 (41.519) 0
(97.586)
(302.849)
Fjármögnunarhreyfingar Afborganir langtímaskulda ..........................................
(48.224)
(194.932)
Afborganir af leiguskuldbindingu .................................
14
(42.173)
(63.598)
Afborganir vaxtagjalda af leiguskuldbindingu ................
14
(15.188)
(6.539)
Lán frá Seðlabanka Íslands .........................................
0
500.000
Nýjar langtímaskuldir .................................................
0
225.000
(105.585)
459.931
Hækkun handbærs fjár ...............................................
389.831
160.707
Handbært fé í upphafi árs ...........................................
562.204
145.674
0
41.519
952.035
347.900
Handbært fé flokkað til sölu ........................................
13
Handbært fé í lok tímabilsins ....................................... Fjárfestingar- og fjármögnunarhreyfingar án greiðsluáhrifa Aðrar fjáreignir breyting
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
8
31.000
7
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
Skýringar Skýringar 1.
Almennar upplýsingar Íslandspóstur ohf. (félagið) er opinbert hlutafélag og starfar á grundvelli laga nr. 2/1995 um hlutafélög. Íslandspóstur ohf. er með heimilisfesti á Íslandi og er lögheimili félagsins að Höfðabakka 9D, 110 Reykjavík. Árshlutareikningur þessi hefur að geyma ársreikning félagsins og dótturfélaga þess, sem vísað er til í heild sem samstæðunnar. Í lok tímabils er dótturfélag samstæðunnar eitt, Trönur ehf. en í árslok 2019 voru þau tvo. Samskipti ehf. var selt á árinu 2020. Trönur ehf. er framsett sem eignir flokkaðar til sölu. Sjá nánar skýringu nr. 13 um eignir flokkaðar til sölu og aflagða starfsemi.
2.
Grundvöllur reikningsskilanna Samstæðuárshlutareikningurinn er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal (IAS 34 um árshlutareikninga) eins og hann hefur verið staðfestur af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur í lögum um ársreikninga. Samstæðuárshlutareikningurinn byggir á kostnaðarverðsreikningsskilum nema í eftirfarandi tilfellum: - Eignarhlutar í hlutdeildarfélögum eru færðir með hlutdeildaraðferð. - Eignir flokkaðar til sölu eru færðar á því sem lægra reynist, bókfærðu verði eða gangvirði að frádregnum sölukostnaði. Árshlutareikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal um árshlutareikninga, IAS 34. Samandreginn árshlutareikningur Íslandspósts ohf. inniheldur ekki allar þær upplýsingar sem krafist er í fullbúnum ársreikningi og ætti að lesa í samhengi við ársreikning samstæðunnar fyrir árið 2019 sem er aðgengilegur á slóðinni: https://www.posturinn.is/posturinn/starfsemi/upplysingar-um-rekstur-og-utgefid-efni/
3.
Mat og ákvarðanir Gerð árhlutasreiknings í samræmi við IAS 34 krefst þess að stjórnendur taki ákvarðanir, meti og gefi sér forsendur sem hafa áhrif á beitingu reikningsskilaaðferða og birtar fjárhæðir eigna, skulda, tekna og gjalda. Reikningshaldslegt mat og undirliggjandi forsendur eru byggðar á sögulegum gögnum og öðrum viðeigandi þáttum. Endanleg niðurstaða kann að vera frábrugðin þessu mati. Reikningshaldslegt mat og undirliggjandi forsendur þess eru endurskoðaðar reglulega. Áhrif breytinga á reikningshaldslegu mati eru færð á því tímabili sem að matið er endurskoðað og síðari tímabilum ef við á. Upplýsingar um mikilvægar ákvarðanir þar sem mat stjórnenda og reikningsskilaaðferðir hafa mest áhrif á skráðar fjárhæðir eigna og skulda í árshlutareikningnum skal lesa saman með ársreikningi fyrir árið 2019.
4.
Rekstrartekjur Rekstrartekjur samstæðunnar greinast þannig:
1.1.-.30.6.2020
Innlendar pósttekjur .......................................................................................... Erlendar pósttekjur ...........................................................................................
5.
1.1.-30.6.2019
2.583.204 351.619
2.655.712 453.450
2.934.823
3.109.162
Laun og annar starfsmannakostnaður 1.1.-.30.6.2020
1.1.-30.6.2019
Laun ............................................................................................................... Lífeyrissjóður ................................................................................................... Önnur launatengd gjöld ..................................................................................... Annar starfsmannakostnaður ..............................................................................
1.907.180 245.124 136.397 48.667
2.119.066 263.728 172.353 63.318
Laun og annar starfsmannakostnaður ..................................................................
2.337.368
2.618.465
Meðalfjöldi stöðugilda ........................................................................................
599
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
8
722
Fjárhæðir í þúsundum króna
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
9
Skýringar Skýringar 6.
Afskriftir Afskriftir greinast þannig:
1.1.-.30.6.2020
Afskriftir rekstrarfjármuna samanber skýring nr. 8 ................................................. Afskriftir óefnislegra eigna samanber skýring nr. 9 ................................................ Afskriftir leigueigna samanber skýring nr. 14 ........................................................
7.
1.1.-30.6.2019
172.680 32.069 46.456
228.740 31.531 54.817
251.205
315.088
Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld Fjármunatekjur greinast þannig: Arður af hlutabréfaeign ...................................................................................... Vaxtatekjur ......................................................................................................
1.1.-.30.6.2020
1.1.-30.6.2019
22.818 8.701
4.730 16.429
31.519
21.159
0 (74.446) (15.188) (443) 0
(30.701) (117.860) (6.539) 0 1.298
(90.078)
(153.802)
80.385
56.771
21.826
(75.872)
Fjármagnsgjöld greinast þannig: Vaxtagjöld af skammtímaskuldum við lánastofnanir ............................................... Vaxtagjöld og verðbætur af langtímaskuldum ....................................................... Vaxtagjöld af húsaleiguskuldbindingu .................................................................. Dráttarvaxtagjöld .............................................................................................. Önnur vaxtagjöld .............................................................................................. Gengismunur af fjáreignum og fjárskuldum greinist þannig: Gengishagnaður ..............................................................................................
8.
Varanlegir rekstrarfjármunir Fasteignir og lóðir
Áhöld, tæki og bifreiðar
Samtals
Kostnaðarverð Staða 1.janúar 2019 ............................................................. Eignfært á árinu ................................................................... Selt og aflagt á árinu ............................................................ Fært út við sölu dótturfélaga .................................................. Fært meðal eigna flokkaðra til sölu ......................................... Endurflokkun óefnislegra eigna ............................................... Endurflokkun milli efnahagsliða ..............................................
4.085.854 354.540 (123.481) 0 (262.080) 461.583 (223.403)
3.589.076 90.399 (217.529) (26.519) (98.148) (461.583) 0
7.674.930 444.939 (341.010) (26.519) (360.228) 0 (223.403)
Staða 1. janúar 2020 ............................................................
4.293.013
2.875.696
7.168.709
Eignfært á tímabilinu ............................................................. Selt og aflagt á tímabilinu ......................................................
1.452 0
40.583 (36.640)
42.035 (36.640)
Staða 30. júní 2020 ..............................................................
4.294.465
2.879.639
7.174.104
Staða 1.janúar 2019 ............................................................. Afskrift ársins ....................................................................... Afskriftir endurflokkaðar vegna aflagðra eigna .......................... Selt og aflagt á árinu ............................................................ Fært út við sölu dótturfélaga ..................................................
1.696.196 163.335 (34.673) (146.563) 0
1.982.422 302.782 (45.939) (161.899) (18.659)
3.678.618 466.117 (80.612) (308.462) (18.659)
Afskriftir
Staða 1. janúar 2020 ............................................................
1.678.295
2.058.707
3.737.002
Afskrift tímabilsins ................................................................ Selt og aflagt á tímabilinu ......................................................
70.381 0
102.299 (24.609)
172.680 (24.609)
Staða 30. júní 2020 ..............................................................
1.748.676
2.136.397
3.885.073
Bókfært verð Bókfært verð 31. desember 2019 ............................................ Bókfært verð 30. júní 2020 ....................................................
2.614.718 2.545.789
816.989 743.243
3.431.707 3.289.032
Afskriftarhlutföll ...................................................................
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
10
9
0-4%
10-33%
Fjárhæðir í þúsundum króna
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
Skýringar
Skýringar
9.
Óefnislegar eignir Hugbúnaður Kostnaðarverð Staða 1. janúar 2019 .................................................................................................................... Endurflokkun vegna eigna flokkaðra til sölu ...................................................................................... Eignfært á árinu ........................................................................................................................... Staða 31. desember 2019 ..............................................................................................................
494.266 (3.881) 39.322 529.707
Staða 1. janúar 2020 .................................................................................................................... Eignfært á tímabilinu .....................................................................................................................
529.707 83.345
Staða 30. júní 2020 ......................................................................................................................
613.052
Afskriftir
10.
Staða 1. janúar 2019 .................................................................................................................... Endurflokkun vegna eigna flokkaðra til sölu ...................................................................................... Afskrift ársins ............................................................................................................................... Staða 31. desember 2019 ..............................................................................................................
360.039 (811) 62.804 422.032
Staða 1. janúar 2020 .................................................................................................................... Afskrift tímabilsins ........................................................................................................................
422.032 32.069
Staða 30. júní 2020 ......................................................................................................................
454.101
Bókfært verð Bókfært verð 31. desember 2019 .................................................................................................... Bókfært verð 30. júní 2020 ............................................................................................................
107.675 158.951
Afskriftarhlutföll ...........................................................................................................................
20%
Langtímakröfur og skuldabréfaeign 1.1.-30.6.2020
2019
Staða í ársbyrjun .............................................................................................. Viðbætur ......................................................................................................... Innborganir á tímabilinu .....................................................................................
657.695 858.817 (917.610)
760.127 886.066 (988.498)
Staða í lok tímabils ........................................................................................... Skammtímahluti langtímakrafna .........................................................................
598.903 (150.743)
657.695 (87.699)
Staða í lok tímabils ...........................................................................................
448.159
569.996
Kröfur á erlend póstfyrirtæki eru flokkaðar meðal fastafjármuna sem langtímakröfur. Um er að ræða kröfur sem myndast við uppgjör endastöðvatekna- og gjalda vegna póstsendinga milli landa og geta greiðslur vegna viðskiptanna borist allt að tveimur og hálfu ári eftir að krafa myndast. Skuldabréfaeign í lok júní 2020 nam 40 milljónir kr. (2019: 6,5 milljónir kr.)
11.
Viðskiptakröfur 30.06.2020 Viðskiptakröfur ................................................................................................. Niðurfærsla vegna krafna sem kunna að tapast .....................................................
581.161 (141.127) 440.034
31.12.2019 917.057 (147.431) 769.626
Breytingar á niðurfærslu viðskiptakrafna greinast þannig: Staða í ársbyrjun .............................................................................................. Fært út vegna aflagðra félaga ............................................................................. Breyting á niðurfærslu ....................................................................................... Tapaðar viðskiptakröfur á tímabilinu ....................................................................
(147.431) 0 8.965 (2.661)
(154.615) 13.375 4.403 (10.594)
Staða í lok tímabils ...........................................................................................
(141.127)
(147.431)
Niðurfærslan er byggð á mati stjórnenda og reynslu fyrri ára. Viðskiptakröfur eru afskráðar þegar þær eru sannarlega tapaðar skv. lögum nr. 90/2003.
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
10
Fjárhæðir í þúsundum króna
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
11
Skýringar
Skýringar 12.
Vörubirgðir 30.06.2020 Birgðir rekstrar- og söluvara ............................................................................... Frímerkjabirgðir ................................................................................................
13.
31.12.2019
66.708 66.208
81.512 57.799
132.916
139.311
Eignir flokkaðar til sölu og aflögð starfsemi Í lok tímabils á Íslandspóstur eitt dótturfélag Trönur ehf. og er sú starfsemi ásamt einni fasteign félagsins framsett meðal eigna haldið til sölu og flokkuð sem aflögð þar sem öllum skilyrðum um eign haldið til sölu samkvæmt IFRS 5 er mætt. Þegar starfsemi hefur verið skilgreind með þessum hætti þá eru samanburðartölur endurgerðar til samræmis samkvæmt IFRS 5. Sala dótturfélaga og eigna er liður félagsins í að einbeita sér að kjarnastarfsemi. 1.1.-30.6.2020
Áhrif aflagðrar starfsemi á rekstrarreikning: Millifélaga tekjur ............................................................................................... Gjöld ...............................................................................................................
94.011 (98.899)
Tekjuskattur .....................................................................................................
(1.260)
0
(Tap) / Hagnaður vegna sölu aflagðra félaga ........................................................
(17.840)
0
(Tap) / hagnaður af aflagðri starfsemi
(24.338)
(4.888)
30.6.2020
31.12.2019
Óefnislegar eignir .............................................................................................
-
2.371
Varanlegir rekstrarfjármunir ...............................................................................
381.393
430.592
Tekjuskattsinneign ............................................................................................
-
521
Vörubirgðir .......................................................................................................
-
7.724
Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ...........................................................
16.623
59.408
Handbært fé .....................................................................................................
-
160
398.016
500.776
Eignir flokkaðar til sölu Vaxtaberandi skuldir ..........................................................................................
-
6.708
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir .........................................................
895
19.227
Skuldir tengdar eignum flokkuðum til sölu
895
25.935
Sjóðstreymi aflagðrar starfsemi Rekstrarhreyfingar............................................................................................. Fjárfestingarhreyfingar....................................................................................... Fjármögnunarhreyfingar.......................................................................................
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
12
(5.239)
1.1.-30.6.2019
11
1.1.-30.6.2020 (119) -
1.1.-30.6.2019 (7.525) (1.120) (4.193)
Fjárhæðir í þúsundum króna
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
Skýringar frh.
Skýringar 14.
Leigusamningar Frá og með 1. janúar 2019 urðu breytingar á reikningshaldslegri meðferð rekstrarleigusamninga í reikningsskilum leigutaka. Í stað þess að gjaldfæra leigugreiðslur vegna rekstrarleigusamninga línulega yfir leigutímabilið skráir félagið nú, með fáum undantekningum, nýtingarrétt til eignar og samsvarandi leiguskuldbindingu vegna allra leigusamninga. Félagið hefur gert leigusamninga um fasteignir sem færðir eru í efnahagsreikning. Upplýsingar um nýtingarrétt vegna leigueigna og leiguskuldbindingu er að finna hér að neðan. Leigueignir
Fasteignir
Skráð við innleiðingu 1. janúar 2019 ............................................................................................... Verðbætur af leiguskuldbindingu ..................................................................................................... Viðbætur vegna nýrra samninga ..................................................................................................... Breytingar á fyrri samningum ......................................................................................................... Afskriftir ...................................................................................................................................... Staða 31. desember 2019 .............................................................................................................. Verðbætur af leiguskuldbindingu ..................................................................................................... Viðbætur vegna nýrra samninga ..................................................................................................... Breytingar á fyrri samningum ......................................................................................................... Afskriftir ......................................................................................................................................
274.210 14.158 499.687 (31.917) (117.331) 638.807 7.922 51.254 68 (46.456)
Staða 30. júní 2020 ......................................................................................................................
651.595
Tímalengd samninga
1-15 ár
Upphæðir færðar í rekstrarreikning
1.1.-30.6.2020
Afskriftir af nýtingarrétti ...................................................................................... Vaxtagjöld af leiguskuldbindingu ........................................................................... Gjaldfært vegna skammtímaleigu ......................................................................... Samtals gjaldfært á tímabilinu ..............................................................................
46.456 15.172 11.236 72.864
Leiguskuldir
1.1.-30.6.2019 54.817 6.539 6.498 67.854
Fasteignir
Skráð við innleiðingu 1. janúar 2019 ............................................................................................... Verðbætur af leiguskuldbindingu ..................................................................................................... Viðbætur vegna nýrra samninga ..................................................................................................... Breytingar á fyrri samningum ......................................................................................................... Vaxtagjöld á tímabilinu .................................................................................................................. Leigugreiðslur á tímabilinu .............................................................................................................
292.620 14.158 499.687 (31.917) 17.434 (140.244)
Staða 31. desember 2019 .............................................................................................................. Verðbætur af leiguskuldbindingu ..................................................................................................... Viðbætur vegna nýrra samninga ..................................................................................................... Breytingar á fyrri samningum ......................................................................................................... Vaxtagjöld á tímabilinu .................................................................................................................. Leigugreiðslur á tímabilinu ............................................................................................................. Næsta árs afborgun leiguskulda fært með afborgunum langtímaskulda ................................................
651.736 7.922 51.730 68 15.188 (57.836) (95.093)
Staða 30. júní 2020 ......................................................................................................................
573.715
Leiguskuldbinding Skammtímaskuldir ........................................................................................................................ Langtímaskuldir ............................................................................................................................
95.093 573.715
Leiguskuldir á efnahagsreikningi 30. júní .........................................................................................
668.808
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
12
Fjárhæðir í þúsundum króna
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
Skýringar
Skýringar 15.
Eigið fé Hlutafé Hlutafé greinist þannig: Hlutir Heildarhlutafé í lok tímabils ....................................................
Hlutfall
2.947.500
100,0%
Fjárhæð 2.947.500
Í upphafi árs var hlutafé 2.947,5 milljónir kr., og nafnverð hvers hlutar er ein íslensk króna og jafngildir hver króna nafnverðs einu atkvæði. Lögbundinn varasjóður Samkvæmt lögum um hlutafélög skal félagið binda 25% af nafnverði hlutafjár í varasjóði. Tillag í varasjóð skal nema a.m.k. 10% af hagnaði þar til hlutfall varasjóðs nemur 10% af nafnverði hlutafjár, en eftir það er tillagið a.m.k. 5% af hagnaði þar til hlufall varasjóðs nemur 25% af nafnverði hlutafjár. Bundið eigið fé Bundið eigið fé er tilkomið vegna hlutdeildatekna umfram mótteknar arðgreiðslur í samræmi við 5. mgr. 41. gr. laga nr. 3/2006 um ársreikninga. 16.
Vaxtaberandi skuldir Vaxtaberandi langtímaskuldir greinast þannig: Skuldir við lánastofnanir 30.06.2020 31.12.2019 1.940.753
1.952.985
1.940.753
1.952.985
Næsta árs afborganir vaxtaberandi langtímaskulda ................................................
(292.551)
(302.063)
Vaxtaberandi langtímaskuldir í árslok ..................................................................
1.648.202
1.650.922
Verðtryggðar skuldir í ISK ..................................................................................
Afborganir af vaxtaberandi langtímaskuldum greinast þannig: Skuldir við lánastofnanir 30.06.2020 31.12.2019 Afborganir 1.7.2020-30.6.2021/2019 ................................................................... Afborganir 1.7.2021-30.6.2022/2020 ................................................................... Afborganir 1.7.2022-30.6.2023/2021 ................................................................... Afborganir 1.7.2023-30.6.2024/2022 ................................................................... Afborganir 1.7.2024-30.6.2025/2023 ................................................................... Afborganir 1.7.2025-30.6.2026/2024 ................................................................... Afborganir síðar ...............................................................................................
17.
292.551 304.726 317.466 203.507 209.827 184.835 427.841
302.063 308.320 314.952 197.779 197.970 188.483 443.418
1.940.753
1.952.985
Tengdir aðilar Tengdir aðilar félagsins eru íslenska ríkið og fyrirtæki og stofnanir sem tilheyra því auk stjórnar félagsins, helstu stjórnendur þess og nánir fjölskyldumeðlimir þeirra. Félagið á viðskipti við tengda aðila sína og eru viðskiptin verðlögð eins og um ótengda aðila væri að ræða.
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
14
13
Fjárhæðir í þúsundum króna
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
Skýringar
Skýringar 18.
Fjárhagsleg áhættustýring Samstæðan stýrir fjármagni sínu þannig að hún viðhaldi rekstrarhæfi sínu á sama tíma og hún hámarkar arðsemi hagaðila með sem bestu jafnvægi á milli skulda og eigin fjár. Félaginu ber ekki að fylgja ytri reglum um lágmarks eiginfjárstöðu. Stjórnendur félagsins fylgjast með og greina fjárhagslegar áhættur í rekstri. Aðferðir vegna áhættustýringar eru yfirfarnar reglulega til að greina breytingar á markaði og starfsemi félagsins. Eftirfarandi áhættur hafa verið greindar vegna fjármálagerninga. Gangvirði Óverulegur munur er á gangvirði og bókfærðu verði fjáreigna og fjárskulda. Markaðsáhætta Helstu áhættuþættir félagsins eru breytingar á gengi gjaldmiðla, vaxtabreytingar og verðbólga. Markmið með stýringu markaðsáhættu er að stýra og takmarka áhættu við skilgreind mörk, jafnframt því sem ábati er hámarkaður. Gjaldmiðlaáhætta Hluti af fjáreignum og fjárskuldum samstæðunnar er í erlendum gjaldmiðli og ber samstæðan áhættu vegna breytinga á gengi viðkomandi gjaldmiðla gagnvart íslensku krónunni. Samstæðan reynir að lágmarka gjaldmiðlaáhættu í gegnum eftirlit með gengisþróun og með viðeigandi samsetningu fjáreigna og fjárskulda í helstu viðskiptagjaldmiðlum. Samstæðan ver sig að jafnaði ekki fyrir gjaldmiðlaáhættu. Hér að neðan eru tilgreindir þeir gjaldmiðlar sem mest áhrif hafa á rekstur félagsins. Gengi þeirra og staða miðast við lokagengi tímabilsins. 30. júní 2020 EUR ................................................................ NOK ............................................................... SEK ................................................................ DKK ................................................................ USD ................................................................ XDR ................................................................ GBP ................................................................
31. desember 2019: EUR ................................................................ NOK ............................................................... SEK ................................................................ DKK ................................................................ USD ................................................................ XDR ................................................................ CHF ................................................................ JPY .................................................................
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
Gengi 155,4 14,2 14,8 20,9 138,6 190,7 170,2
Gengi 133,2 13,4 13,0 17,8 116,3 161,8 118,2 1,1
14
Eignir
Skuldir
Hrein staða
37.451 32.797 30.367 7.927 2.553 435.469 11.537
11.616 0 0 827 8.703 1.756 0
25.835 32.797 30.367 7.100 (6.150) 433.713 11.537
558.100
22.901
535.199
Eignir 190.220 23.839 24.299 3.428 2.103 156.976 0 0 400.865
Skuldir 32.513 0 0 3.097 88.329 10.915 17.955 6.269 159.078
Hrein staða 157.707 23.839 24.299 331 (86.226) 146.061 (17.955) (6.269) 241.787
Fjárhæðir í þúsundum króna
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
Skýringar
Skýringar 18.
Fjárhagsleg áhættustýring, frh. Í töflunni hér að neðan er sýnt hver áhrif af 5% og 10% hækkun á gengi íslensku krónunnar gagnvart viðkomandi myntum hefði á afkomu og eigið fé miðað við stöðu eigna og skulda í viðkomandi mynt á reikningsskiladegi. Í töflu hér að framan má sjá stöðu eigna og skulda í erlendum myntum sem næmnigreiningin tekur til. Næmnigreiningin miðast við að allar aðrar breytur en þær sem eru hér til skoðunar séu fastar. Næmnigreiningin tekur til þeirra gjaldmiðla sem innifela mesta gengisáhættu. Greiningin tekur ekki tillit til skattaáhrifa og var unnin með sama hætti fyrir samanburðartímabilið. Áhrif á afkomu og eigið fé eru þau sömu þar sem matsbreyting undirliggjandi fjármálagerninga í erlendri mynt er ekki í neinum tilvikum færð beint á eigið fé. Jákvæð fjárhæð merkir hækkun á hagnaði og eigin fé. Lækkun á gengi íslensku krónunnar gagnvart neðangreindum gjaldmiðlum hefði haft sömu áhrif en í gagnstæða átt. 30.6.2020 Áhrif á afkomu og eigið fé: EUR ................................................................ NOK ............................................................... SEK ................................................................ DKK ................................................................ USD ................................................................ XDR ................................................................ CHF ................................................................ JPY ................................................................. GBP ................................................................
19.
5% 1.292 1.640 1.518 355 (308) 21.686 0 0 577 26.760
31.12.2019 10%
5%
2.584 3.280 3.037 710 (615) 43.371 0 0 1.154 53.520
7.885 1.192 1.215 17 (4.311) 7.303 (898) (313) 0 12.090
10% 15.771 2.384 2.430 33 (8.623) 14.606 (1.796) (627) 0 24.178
Aðrar upplýsingar um rekstrarumhverfi Íslenska ríkið hefur ákveðið að fela félaginu alþjónustuskyldu sem felst í því að tryggja öllum landsmönnum á jafnræðisgrundvelli aðgang að ákveðnum þáttum póstþjónustu, bæði innanlands og milli landa, með tilteknum gæðum á sama verði hvar sem er á landinu skv. 2 mgr.17 gr. laga nr. 98/2019. Á félaginu hvílir því alþjónustuskylda sem nær til sendinga allt að 10 kg. Með henni kemur sú kvöð að sinna þeim þáttum þjónustunnar sem ekki eru arðbærir. Ekki hefur verið gerður formlegur samningur um alþjónustu en félagið hefur verið tilnefnt tímabundið sem alþjónustuveitandi. Alþjónustan hefur verið fjármögnuð að hluta fyrir árið 2020 en verður endurskoðuð á árinu.
20.
COVID-19 áhrif Á reglulegum fundum hafa stjórnendur fjallað um stöðu félagsins vegna COVID-19. Áherslur og aðgerðir hafa einkum beinst að öryggi og velferð starfsmanna í því skyni að halda uppi þjónustu við viðskiptavini. Einnig hefur vinnan miðað að því að fylgjast með flutningaleiðum og eftir fremsta megni bregðast við breytingum þar af lútandi. Stjórnendur félagsins hafa unnið að því að leggja mat á áhrif af COVID-19 á fjárhag félagsins fyrstu sex mánuði ársins. Mikill samdráttur var í sendingum erlendis frá þar sem flutningaleiðir lokuðust ein af annarri frá janúar. Annar ársfjórðungur var þungur hjá félaginu en var 13% samdráttur tekna á milli ára og tap var af rekstri félagsins á því tímabili.
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts ohf. 1.1.-30.6.2020
Fjárhæðir eru í þúsundum króna
16
15
Fjárhæðir í þúsundum króna
Samstæðuárshlutareikningur Íslandspósts 1.1 - 30.6 2020
