Creacion de una empresa de servicios integrales de limpieza orientada a empresas públicas y privadas by Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo PUCE SD

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Disertación de Grado previa la obtención del título de Ingeniera Comercial

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS INTEGRALES DE LIMPIEZA ORIENTADA A EMPRESAS PÚBLICAS Y PRIVADAS EN SANTO DOMINGO

AUTORA: ALVARADO CRUZATY MARÍA MERCEDES DIRECTORA: ING. NANCY PÉREZ CAJIAO

SANTO DOMINGO- ECUADOR,

2011

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS INTEGRALES DE LIMPIEZA ORIENTADA A EMPRESAS PÚBLICAS Y PRIVADAS EN SANTO DOMINGO

AUTORA: ALVARADO CRUZATY MARÍA MERCEDES TRIBUNAL

ING. NANCY PÉREZ

ING. JAJAYRA MIRANDA

ARQ. DIEGO AGUINAGA

Santo Domingo, Marzo del 2011

iii

DEDICATORIA

A la razón de mi vida, a por quien respiro, a quien día a día con su sonrisa ilumina mi camino y me hace sentir la madre más feliz del mundo, a mi pequeño bebé: Jean Diego.

AGRADECIMIENTOS

A Dios: por haberme permitido estudiar y crecer cada día más en conocimiento para luego ser compartido. A mis Padres: por apoyarme en todo cuanto ha sido necesario durante mi vida estudiantil y personal. A mi Directora: por impartirme sus conocimientos, los cuales han sido de mucha ayuda para la culminación de mi tesis. A mis Licenciados: quienes con su bondad de educadores han fundado bases de muchos conocimientos y así plasmarlos en mi proyecto. A la PUCE Santo Domingo: por haberme abierto sus puertas para hacer uso de su servicio de educación superior que está siendo brindado con verdaderos profesionales.

RESUMEN El posicionamiento de las empresas de servicio de limpieza en el mercado cada vez es más amplio, debido a la gran demanda existente por parte de las empresas que prefieren tercerizar este servicio con el fin de no tener ninguna responsabilidad laboral con el personal que se necesita para llevar a cabo dicho trabajo. Es por ésta razón que se requiere la creación de empresas de esta índole, que a más de satisfacer las necesidades de los clientes brindándoles un servicio de calidad, también satisfaga la de los pertenecientes de la organización, reconociéndoles todos los beneficios de ley.

ABSTRACT The positioning of the cleaning service businesses in the market is increasingly wider, due to the great demand existing in the enterprises that prefer to outsource this service with the aim of having no working responsibilities with the staff needed to carry out this job. For that reason it is required the creation of this kind of businesses, that apart from satisfying the clients needs offering a quality service, can also satisfy the needs of the organization, acknowledging all the law benefits.

ÍNDICE DE CONTENIDOS INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………………...16 1.TEMA…………………………………………………………………………………………...16 1.1.ANTECEDENTES………………………………………………………………………..…16 1.2.PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA…………………………………………………....17 1.3.FORMULACIÓN Y SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA…………………………...18 1.3.1.Formulación del Problema…………………………………………………………..…18 1.3.2.Sistematización del Problema………………………………………………………....18 I MARCO TEÓRICO……………………………………………………………………………..19 1.1.ESTUDIO DE FACTIBILIDAD……………..………………………………………………19 1.1.1.¿Qué es un Estudio de Factibilidad?....................................................................19 1.1.2.Objetivos del Estudio de Factibilidad………………………………………………..20 1.1.3.Contenido de un Estudio de Factibilidad………………………………………..…20 1.1.4. Importancia de un estudio de factibilidad…………………………………….…...20 1.1.5. Tipos de Factibilidad………………………………………………………………..….21 1.2.LA EMPRESA……………………………………………………………………………....22 1.2.1.Generalidades……………………………………………………………………….…..23 1.3.EL ESTUDIO DE MERCADO…………………………………………………………...…24 1.3.1.Etudio de mercado…………………………………………………………………..….24 1.3.1.1.Objetivos del estudio de mercado…………………………………………….….24 1.3.2.Etapas del estudio de mercado………………………………………………………..25 1.3.3. La demanda…………………………………………………………………………...….26

vii

1.3.4.La oferta……………………………………………………………………………………26 1.3.5.Competencia………………………………………………………………………………26 1.3.6.Demanda insatisfecha…………………………………………………………………..26 1.3.7. Estrategia Comercial……………………………………………………………………26 1.3.8.Marketing Mix……………………………………………………………………………..27 1.3.9.Reorientación del marketing mix……………………………………………………...28 1.3.9.1.Producto…………………………………………………………………………………28 1.3.9.2.Precio…………………………………………………………………………………….28 1.3.9.3.Promoción……………………………………………………………...……………….29 1.4.ESTUDIO TÉCNICO…………………………………………..…..……………………....30 1.4.1.Localización del la planta…………………………………………………………….30 1.4.2.Determinación del tamanño óptimo del proyecto…………………………..……31 1.4.2.1.Identificación de la demanda…………………………………………………..….31 1.4.2.2.Identificación de los insumos del proyecto………………………………….…32 1.4.2.3.Identificación de la maquinaria, equipo, tecnología…………………………..32 1.4.2.4.El tamaño del proyecto y financiamiento………………………………………….32 1.4.3. Ingeniería Básica………………………………………………………………………32 1.4.3.1.Descripción del producto………………………………………………………..…33 1.4.3.2.Descripción del proceso………………………………………………………….…..33 1.4.4.Distribución de la planta…………………………………………………………..….33 1.4.5.Análisis de la inversión………………………………………………………….…….34 1.5.ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO……………………….………..34 1.6.ESTUDIO FINANCIERO………………………………………………………..………….34

viii

1.6.1.Presupuesto de inversión……………………………………………….………….….34 1.6.2.Financiamiento……………………………………………………………...……………35 1.6.3.Capital de trabajo………………………………………………………….……………35 1.6.4.Estado de Situación Fianaciera……………………………………………………..35 1.6.5.Estado de Resultados Integral………………………………………………………36 1.6.6.Estado de flujo de efectivo……………………………………………………….…..37 1.6.7.Flujo de caja……………………………………………………………….………….…37 1.6.7.1.Ventajas al utilizar flujo de caja…………………………………………………...37 1.6..8 Indicadores financieros……………………………………………………………...39 1.6.8.1.Indicadores de liquidez……………………………………………………………..39 1.6.8.1.1.El capital neto de trabajo………………………………………………………...39 1.6.8.2.Indicadores de actividad…………………………………………………………...39 1.6.8.2.1.Rotación de los activos totales………………………………………….……...40 1.6.8.3.Indicadores de rentabilidad………………………………………………….….…40 1.6.8.3.1.Margen Bruto de Utilidad………………………………………………….….….40 1.6.8.3.2.Margen operacional…………………………………………………..…………...40 1.6.8.3.3.Margen Neto………………………………………………………………………...40 1.6.8.3.4.Rendimiento del Patrimonio………………………………………………….….41 1.6.8.3.5.Rendimiento del activo total……………………………………………………….41 1.6.9.La tasa interna de retorno (TIR)………………………………………….……….….41 1.6.10.Tasa de Descuento………………………………………………………………..….41 1.6.11.Valor Actual Neto………………………………………………………………..……41 1.6.12.Relación Costo Beneficio…………………………………………………………...42

1.6.13.Periodo de recuperación de la inversión…………………………….……….….42 1.6.14.Punto de equilibrio…………………………………………………………………...42 II METODOLOGÍA…………………………………………………………………..…………..43 2.1.ESTUDIO DE MERCADO………………………………………………………..………...43 2.1.1.Fuentes de investigación primaria………………………………………….……….43 2.1.2.Fuentes de investigación Secundaria…………………………………..…….……43 2.2.ESTUDIO TÉCNICO………………………………………………………………..……....43 2.3.ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO…………………………...……..44 2.3.1.Costitución de la Organización…………………………………………...…………44 2.3.2.Administración del Recurso Humano……………………………………….……….44 2.4.ESTUDIO FINANCIERO………………………………………………………………..…..44 III PROPUESTA……………………………………………………………………………...…..45 3.1.ESTUDIO DE MERCADO…………………………………………………………….…....45 3.1.1.Identificación de la población………………………………………………….………45 3.1.2.Determinación del tamaño de la muestra………………………..………………..45 3.1.3.Tabulación y análisis de las encuestas……………………………..……………..46 3.1.4.Análisis de la oferta y demanda……………………………………………………..56 3.1.4.1.Análisis de la oferta……………………………………………………………………56 3.1.4.1.1.Proyección de la oferta………………………………………………………….....56 3.1.4.2.Análisis de la demanda………………………………………………………….……57 3.1.4.2.1.Proyección de la demanda potencial…………………………………………….58 3.1.4.3.Demanda insatisfecha………………………………………………………………59 3.2.ESTUDIO TÉCNICO………………………………………………………………………...59

3.2.1.Tamaño de la empresa………………………………………………………………..59 3.2.2.Localización……………………………………………………………………………..60 3.2.3.Ingeniería Básica…………………………………………………….…………………61 3.2.3.1.Servicio de limpieza…………………………………………………………………61 3.2.3.2.Descipción del proceso…………………………………………………………….61 3.2.3.3.Manual de procesos…………………………………………………………………64 3.2.3.3.1.Objetivo...……………………………………………………………………………64 3.2.3.3.1.1.Alcance……………………………………………………………………………...64 3.2.4.Determinación del tamaño óptimo del proyecto…...……………………………..65 3.2.4.1.Recurso Humano………………………………………………………………………65 3.2.4.2.Maquinaria requerida…………………………………………………………………66 3.2.4.3.Equipo de radio………………………………………………………………………..66 3.2.4.4.Muebles y enseres, Equipo de oficina, Equipo Comp……….………..………66 3.2.4.5.Proveedores……………………………………………………………….………….67 3.2.4.5.1. Maquinaria y equipo………………………………………………………….…..67 3.2.4.5.2.Suministros de limpieza…………………………………………………….……67 3.2.4.5.3.Muebles y enseres……………………………………………………….………..67 3.2.5.Inversión………………………………………………………………………………....67 3.2.5.1.Activos fijos…………………………………………………………….………………68 3.2.5.2. Gastos pre-operativos e imprevistos……………………………………………...68 3.2.5.3. Capital de trabajo…………………………………………………………….……….68 3.3.ANÁLISIS ORGANIZACIONAL……………………………………………………………68 3.3.1.Constitución legal de la compañía………………………………………………….68 3.3.2.Misión………………………………………………………………………………………69

3.3.3.Visión……………………………………………………………………………………….69 3.3.4.Objetivos…………………………………………………………………………………..69 3.3.4.1.Objetivo general…………………………………………………………………........69 3.3.4.1.1.Objetivo especifico………………………………………………………………..70 3.3.5.Organigrama estructutal……………………………………………………………......70 3.4.ESTUDIO FINANCIERO……………………………………………………………….…...82 3.4.1.PROYECCION DE INGRESOS………………………………………………………..82 3.4.2.COSTOS Y GASTOS…….……………………………………………………………..82 3.4.2.1.Costos de Producción………………………………………………………………..83 3.4.2.1.1.Materiales de limpieza………………………………………………………………83 3.4.2.1.2.Mano de obra…………………………………………..……………………………..84 3.4.2.1.3.Carga Fabril………………………………………………..…………………………85 3.4.2.2.Gastos administrativos y comercialización………………………………….…...85 3.4.3.COSTO TOTAL UNITARIO DE PRODUCCIÓN...………………………….…………86 3.4.4.TASA DE DESCUENTO…………………………………………………………….……87 3.4.5.TASA INTERNA DE RETORNO………………………………………………………...87 3.4.6.VALOR ACTUAL NETO (VAN)………………………………………………………….88 3.4.7.ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO………………………………………...89 3.4.8.FLUJO DE CAJA PROYECTADO………………………………………………………90 3.4.9.ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA…...………………………………………….91 CONCLUSIONES……………………………………………………………………………......92 RECOMENDACIONES………………………………………………………………………….92 BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………………………………….....93

xii

GLOSARIO……………………………………………………………………………………….95 ANEXOS……………………………………………………………………………………….....97

xiii

INDICE DE CUADROS

CUADRO Nº 1 (DISPOSICIÓN PERSONAL PROPIO)………………………………..…46 CUADRO Nº 2 (CUENTA CON EMP. SERVICIO DE LIMPIEZA)……………………....47 CUADRO Nº 3 (INTERES EN CONTRATAR UNA NUEVA MPRESA)…………….…...48 CUADRO Nº 4 (TIPOS DE SERVICIOS REQUERIDOS)………………………………...49 CUADRO Nº 5 (FACTOR MÁS IMPORTANTE EN PREST. SERV. LIMPIEZA…………50 CUADRO Nº 6 (FRECUENCIA DE LIMPEZA)………………………………………………51 CUADRO Nº 7 (PROVEE ARTÍCULOS DE LIMPIEZA)……………………………………52 CUADRO Nº 8 (COSTO POR SERVICIO)………………………………………………......53 CUADRO Nº 9 (HORARIOS DE ATENCIÓN)……………………………………………….54 CUADRO Nº 10(PERIODICIDAD DE PAGOS)………………………………………………55 CUADRO Nº 11(EMPRESAS SERVICIO DE LIMPIEZA)………………………………......56 CUADRO Nº 12(CÁLCULOS PROYECCIÓN OFERTA)……………………………………57 CUADRO Nº 13(PROYECCIÓN DE LA DEMANDA EN METROS CUADRADOS)….....58 CUADRO Nº 14(DEMANDA INSATISFECHA)………………………………………………59 CUADRO Nº 15(SERVICIO QUE REQUIEREN LAS EMPRESAS)…………………..…...59 CUADRO Nº 16(RR.HH. NECESARIO PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO)….…65 CUADRO Nº 17(MAQUINARIA REQUERIDA)………………………………………………66 CUADRO Nº 18(PROYECCIÓN DE INGRESOS)……………………………………………82 CUADRO Nº 19(PRESUPUESTO MATERIALES DE LIMPIEZA EN VALORES)……….83 CUADRO Nº 20(PRESUPUESTO COSTO MANO DE OBRA)…………………………….85 CUADRO Nº 21(CARGA FABRIL)…………………………………………………………….85

xiv

CUADRO Nº 22(PRESUPUESTO DE GASTOS ADM. Y COMERCIALIZACIÓN)……..86 CUADRO Nº 23(COSTO UNITARIO TOTAL DE PRODUCCIÓN)………………………...86 CUADRO Nº 24(TASA DE DESCUENTO)……………………………………………………87 CUADRO Nº 25(TASA INTERNA DE RETORNO TIR)…………………………………......88 CUADRO Nº 26(VALOR ACTUAL NETO VAN)…………………………………………......88 CUADRO Nº 27(ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO)………………….............89 CUADRO Nº 28(FLUJO DE CAJA PROYECTADO)……………………………………......90 CUADRO Nº 29(ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO)………….....91

INDICE DE GRÁFICOS

GRÁFICO Nº 1 (DISPOSICIÓN PERSONAL PROPIO)…………………………..………..46 GRÁFICO Nº 2 (CUENTA CON EMP. SERVICIO DE LIMPIEZA)……………………......47 GRÁFICO Nº 3 (INTERES EN CONTRATAR UNA NUEVA MPRESA)………………….48 GRÁFICO Nº 4 (TIPOS DE SERVICIOS REQUERIDOS)………………………………….49 GRÁFICO Nº 5 (FACTOR MÁS IMPORTANTE EN PREST. SERV. LIMPIEZA………..50 GRÁFICO Nº 6 (FRECUENCIA DE LIMPEZA)……………………………………………...51 GRÁFICO Nº 7 (PROVEE ARTÍCULOS DE LIMPIEZA)…………………………………...52 GRÁFICO Nº 8 (COSTO POR SERVICIO)………………………………………….……….53 GRÁFICO Nº 9 (HORARIOS DE ATENCIÓN)………………………………………………54 GRÁFICO Nº 10(PERIODICIDAD DE PAGOS)………………………………………….......55

ÍNDICE DE FIGURAS

FIGURA Nº 1 (UBICACIÓN FAST CLEANING CIA. LTDA.)……………………………….60 FIGURA Nº 2 (FLUJO-GRAMA)……………………………………………………………….63 FIGURA Nº 3 (ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL)………………………………………….71

INTRODUCCIÓN En razón de que Santo Domingo, es una ciudad de gran crecimiento, la apertura de nuevas empresas incrementa su desarrollo y permite que sus habitantes mejoren su situación económica ya que una nueva organización representa fuentes de trabajo.

La idea de preparar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa de servicios de limpieza, nació debido a que han tenido una gran aceptabilidad en el mercado local, sin embargo, es prudente realizar previamente un análisis profundo con técnicas científicas, ya que la competencia en todas las áreas es amplia.

La realización de un estudio previo, contribuye a fortalecer aspectos dentro de la empresa que le permita ser más competitiva y robustezca su nivel administrativo y operativo, en función de servicio al cliente. Para el desarrollo del estudio se cuenta con la documentación científica e información del mercado con la aplicación de herramientas de investigación para trabajar sobre bases reales.

1. TEMA

Estudio de factibilidad para la creación de una empresa de servicios integrales de limpieza orientada a empresas públicas y privadas en Santo Domingo.

1.1.

ANTECEDENTES

Como clientes, usamos servicios todos los días, las empresas y otras instituciones utilizan también una amplia gama de servicios y compras, por lo general, en una escala mucho mayor que los individuos o las familias.

Muchos clientes no siempre se sienten satisfechos con la calidad y el valor de los servicios que reciben; las personas se quejan del retraso en las entregas, del personal descortés, de la incompetencia, de la atención deficiente y muchos problemas más. Sin embargo, por la competitividad generada en el mercado, en casi todos los campos existen proveedores de servicios que saben cómo agradar a sus clientes y al mismo tiempo llevar a cabo una operación rentable y productiva.

Uno de los servicios que mayor demanda ha alcanzado en los últimos años ha sido los de limpieza de oficinas, debido a que es más cómodo contratar a empresas que realicen esta actividad y no incrementar personal.

Los servicios que este tipo de empresas brindan son variados no sólo de limpieza, también complementarios, tanto a instituciones grandes como pequeñas y hacia hogares en un menor porcentaje debido a la necesidad que se ha presentado en el mercado local.

Un estudio de mercado permite tener una noción clara de los consumidores que habrán de adquirir el bien o servicio que se piensa vender, dentro de un espacio definido, durante un periodo de mediano plazo. Además, el estudio de mercado indica si las características y detalles del servicio o producto corresponden a las que desea comprar el cliente. Muestra qué tipo de clientes son los interesados en los bienes o servicios, lo cual servirá para orientar la producción del negocio.

Además, revela información acerca del precio apropiado para colocar el bien o servicio y competir en el mercado, o bien imponer un nuevo precio por alguna razón justificada. Por otra parte, cuando el estudio se hace como paso inicial de un propósito de inversión, ayuda a conocer el tamaño indicado del negocio por instalar, con las previsiones correspondientes para las ampliaciones posteriores, consecuentes del crecimiento esperado de la empresa.

Por último, el estudio de mercado expone los canales de distribución más acordes para el tipo de bien o servicio que se desea colocar y cuál es su funcionamiento.

1.2.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Santo Domingo, actualmente no cuenta con una compañía que provea de servicios integrales de limpieza en general a las empresas, así como para solucionar problemas que se presenten en las instalaciones, lo que conlleva a buscar por separado a personas que puedan realizarlo.

La necesidad de este tipo de servicios está evidenciada en el diario vivir de las empresas de Santo Domingo, debido a que se ven en la necesidad de contratar personas particulares para cada uno de los servicios que la empresa requiere. La poca o nula existencia de este tipo de empresas se debe a la inseguridad financiera en la que el país se encuentra sumido. El hecho de crear una empresa de esta naturaleza exige tener mano de obra calificada de forma incondicional para cada tipo de servicio que se pretende brindar, los sueldos de carácter legal a este personal, el espacio de una oficina que preste facilidad de contactarse con la demanda, son situaciones que se deberán considerar en el desarrollo del estudio de factibilidad.

Tomando en cuenta todos los puntos anteriormente mencionados, se hace mucho más importante llevar a cabo la presente disertación a desarrollar.

1.3.

FORMULACIÓN Y SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA

1.3.1. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

¿Se justifica económica y socialmente la creación de una empresa de servicios integrales de limpieza, para acudir a solucionar problemas diversos de este ramo a empresas públicas y privadas de la zona?

1.3.2. SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA



¿Existe la demanda adecuada que justifique la creación de una empresa de servicios integrales de limpieza para la ciudad de Santo Domingo?



¿Las empresas en Santo Domingo contratarían a una sola empresa para que les brinde diversos servicios?



¿Existe en la zona personal capacitado para cumplir con todas las tareas que plantea la empresa de servicios integrales de limpieza?



¿Podrá la empresa satisfacer las necesidades de los clientes al momento que haya mayor demanda de servicios.

I MARCO TEÓRICO

1.1.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

“Los estudios de factibilidad son investigaciones altamente enfocadas en un proyecto de diseño propuesto. Estos son diseñados para producir información crítica sobre la viabilidad de negocios concernientes al proyecto, mientras que solamente se compromete una fracción de los recursos que serán necesarios para realizar el esfuerzo de un diseño completo de un solo golpe”11.

1.1.1. ¿QUÉ ES UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD?

En general los análisis de factibilidad más profundos, o los estudios de factibilidad, se completan durante la fase previa a la creación de una empresa; en general, se presenta la evaluación de las diferentes alternativas para la inversión en la creación y crecimiento de las empresas.

Los estudios de factibilidad consideran la factibilidad técnica, económica y operacional de cada alternativa, así como si el proyecto es o no apropiado dados los factores políticos y otros del contexto nacional. “Sirve para recopilar datos relevantes sobre el desarrollo de un proyecto y en base a ello tomar la mejor decisión, si procede su estudio, desarrollo o implementación”12.

La investigación de factibilidad en un proyecto consiste en descubrir cuáles son los objetivos de la organización, luego determinar si el proyecto es útil para que la empresa logre sus objetivos; la búsqueda de estos debe contemplar los recursos disponibles o aquellos que la empresa puede proporcionar; nunca deben definirse con recursos que la empresa no es capaz de dar.

11 12

[http://www.tejasre.com/Spanish/Feasibility_Studies.cfm] Concepto de Factibilidad [http://www.mitecnologico.com/Main/FactibilidadInvestigacion] Concepto de Factibilidad.

1.1.2. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

En las empresas se cuenta con una serie de objetivos que determinan la factibilidad de un proyecto sin ser limitativos. Estos objetivos son los siguientes: 

Reducción de errores y mayor precisión en los procesos.



Reducción de costos mediante la optimización o eliminación de recursos no necesarios.



Integración de todas las áreas y subsistemas de la empresa.



Actualización y mejoramiento de los servicios a clientes o usuarios.



Aceleración en la recopilación de datos.



Reducción en el tiempo de procesamiento y ejecución de tareas.



Automatización óptima de procedimientos manuales.

1.1.3. CONTENIDO DE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Todo estudio de factibilidad debe contener lo siguiente: 1. Estudio de Mercado. -

Establecer estrategias.

Desarrollar las estrategias.

Resumir las estrategias.

2. Localización. 3. Tamaño del proyecto. 4. Ingeniería del proyecto. 5. Inversión y financiamiento. 6. Costos y gastos. 7. Estados financieros, proformas. 8. Evaluación económica y financiera. 9. Conclusiones y recomendaciones.

1.1.4. IMPORTANCIA DE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Es importante por cuanto contribuye a definir aspectos técnicos del proyecto, tales como localización, tamaño, tecnología, calendario de ejecución y fecha de puesta en marcha. El

estudio de factibilidad debe orientarse hacia el examen detallado y preciso. Además, debe afinar todos aquellos aspectos y variables que puedan mejorar el proyecto de acuerdo con sus objetivos, sean sociales o de rentabilidad, es decir determinará la viabilidad del proyecto.

Una vez que el proyecto ha sido caracterizado y definido debe ser optimizado, entiéndase la inclusión de todos los aspectos relacionados con la obra física, el programa de desembolsos de inversión, la puesta en marcha y operación del proyecto. En el análisis de la organización para la implementación del proyecto debe considerar el tamaño de la obra física, la capacidad empresarial y financiera del inversionista, el nivel técnico y administrativo que su operación requiere, las fuentes y los plazos para el financiamiento.

El informe de factibilidad es la culminación de la formulación de un proyecto, y constituye la base de la decisión respecto de su ejecución.

1.1.5. TIPOS DE FACTIBILIDAD

Existen tres tipos de factibilidad:



Factibilidad Técnica.- Se refiere a los recursos necesarios como herramientas, conocimientos, habilidades, experiencia, etc., que son necesarios para efectuar las actividades o procesos que requiere el proyecto. Generalmente nos referimos a elementos tangibles (medibles). El proyecto debe considerar si los recursos técnicos actuales son suficientes o deben complementarse.



Factibilidad Económica.- Se refiere a los recursos económicos y financieros necesarios para desarrollar las actividades y/o para obtener los recursos básicos que deben considerarse como el costo del tiempo, el costo de la realización y el costo de adquirir nuevos recursos. Generalmente la factibilidad económica es el elemento más importante ya que a través de él se solventan

las demás carencias de otros recursos, es lo más difícil de obtener y requiere de actividades adicionales cuando no se posee.



Tiempo del analista.

Costo del tiempo.

Costo del desarrollo / adquisición.

Factibilidad Operativa.- Se refiere a todos aquellos recursos donde interviene algún tipo de actividad (procesos), depende de los recursos humanos que participen durante la operación del proyecto. Durante esta etapa se identifican todas aquellas actividades que son necesarias para lograr el objetivo y se evalúa y determina todo lo necesario para llevarla a cabo.

1.2.

Operación garantizada.

Uso garantizado.

LA EMPRESA

“Se define como una organización económica que produce o distribuye bienes y servicios para el mercado, con el propósito de obtener beneficios para sus titulares o 13

dueños.”

“La empresa es una unidad económica de producción, transformación o prestación de 14

servicios, cuya razón de ser es satisfacer una necesidad existente en la sociedad” .

“La empresa abarca cualquier actividad humana que satisfaga las necesidades del hombre, son negocios que contribuyen a atender las necesidades materiales y/o dedicadas a prestar servicios útiles.”15

13 14

http://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtml

Diccionario de Marketing (1999).Editorial Cultural S. A. España. Pág. 110

http://www.monografias.com/trabajos15/plan-negocio/plan-negocio.shtml

1.2.1. GENERALIDADES

En el ejercicio de su actividad económica, la empresa moderna ha producido indudables beneficios sociales. En general, ha proporcionado al público un abastecimiento oportuno y adecuado y una distribución más efectiva de bienes y servicios.

La empresa es la institución o agente económico que toma las decisiones sobre la utilización de factores de la producción para obtener los bienes y servicios que se ofrecen en el mercado. La actividad productiva consiste en la transformación de bienes intermedios en bienes finales, mediante el empleo de factores productivos (básicamente trabajo y capital).

Además, es el instrumento universalmente empleado para producir y poner en manos del público la mayor parte de los bienes y servicios existentes en la economía. Para tratar de alcanzar sus objetivos, la empresa obtiene del entorno los factores que emplea en la producción, tales como materias primas, maquinaria y equipo, mano de obra, capital, etc.

Dado un objetivo prioritario hay que definir la forma de alcanzarlos y adecuar los medios disponibles al resultado deseado. Toda empresa engloba una amplia gama de personas e intereses ligados entre sí mediante relaciones contractuales que reflejan una promesa de colaboración. “La empresa, para sobrevivir y desarrollarse plenamente, necesita hacerlo dentro de una economía de mercado, la misma que es un sistema de relaciones contractuales, de varias economías aisladas en complicada interrelación, pero que gracias al mecanismo del mercado se conjugan en un todo ordenado, en una combinación de libertad y orden que probablemente constituye la máxima medida 16

de lo que a la vez puede conseguirse de ambos.”

http://es.wikipedia.org/wiki/Econom%C3%ADa_de_mercado

Por eso, cada una de las decisiones que la empresa toma hoy como: lanzar un nuevo producto, despedir personal, competir agresivamente, modernizar sus operaciones, importar o exportar, afecta a una multitud de personas que no tienen voz en el mercado clásico, pero que crecientemente crean nuevas condiciones de mercado, a través de presión social, condiciones morales o disposiciones legislativas.

1.3.

EL ESTUDIO DE MERCADO

1.3.1. ESTUDIO DE MERCADO

El análisis del mercado mediante su estudio es primordial para conocer la viabilidad de un proyecto, debido a que en este se destacan las características del entorno, competencia, oferta, demanda entre otros. Adicionalmente es una herramienta que orienta en la toma de decisiones ya que expone la situación real de forma objetiva y concisa.

Así pues, el estudio de mercado es la etapa del proceso de investigación de mercados consistente en la recolección de información, procedente de fuentes primarias, por parte de personal especialmente adiestrado, con el fin de facilitar la consecución de los objetivos de la investigación para su posterior análisis y procesamiento informatizado.17

1.3.1.1.



OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

Diagnosticar la situación actual de las empresas de servicios integrales de limpieza.



Conocer los servicios que mayor demanda tienen por parte de las instituciones en la ciudad.

 17

Indagar sobre los costos que el servicio de limpieza implica.

Diccionario de Marketing, Editorial Cultural S. A., 1999, España, pág. 134

1.3.2. ETAPAS DEL ESTUDIO DE MERCADO

Quien decida realizar una investigación de mercado, deberá seguir los siguientes pasos: 

Definición del alcance de la investigación. Tal vez esta es la tarea más difícil, ya que implica que se tenga un conocimiento completo de los problemas a resolver. Si no es así, el planteamiento de solución será incorrecto. Debe tomarse en cuenta que siempre existe más de una alternativa de solución y cada alternativa produce una consecuencia específica, por lo que el investigador debe decidir el curso de acción y medir sus posibles consecuencias.



Necesidades y fuentes de información. Existen dos tipos de fuentes de información: las fuentes primarias, que consisten básicamente en investigación de campo por medio de encuestas, y las fuentes secundarias, que se integran con toda la información escrita existente sobre el tema, ya sea en estadísticas gubernamentales (fuentes secundarias ajenas a la empresa) y estadísticas de la propia empresa (fuentes secundarias provenientes de la empresa). El investigador debe saber con exactitud cuál es la información existente con el fin de poder decidir la base de investigación más adecuada.



Diseño de recopilación y tratamiento estadístico de los datos. Para la recopilación de información por medio de encuestas, primero se partirá de la información de fuentes secundarias que son la base para un estudio de mercado.



Procesamiento y análisis de los datos. Una vez que se cuenta con toda la información necesaria proveniente de cualquier tipo de fuente, se procede a su procesamiento y análisis. Recuérdese que los datos recopilados deben convertirse en información útil que sirva como base en la toma de decisiones, por lo que un adecuado procesamiento, de tales datos, es vital para cumplir ese objetivo.



Informe. Una vez procesada la información adecuadamente, sólo faltará que el investigador rinda su informe, el cual deberá ser veraz, oportuno y no tendencioso.

1.3.3. LA DEMANDA

Es el valor global que expresa la intención de compra de una colectividad. La curva de la demanda indica las cantidades de un cierto producto o servicio que los individuos o la sociedad están dispuestos a comprar en función de su precio y sus beneficios.

1.3.4. LA OFERTA

Este término se define como el número de unidades de un determinado bien o servicio que los vendedores están dispuestos a vender a determinados precios.

1.3.5. COMPETENCIA

La competencia en sí: “Es la lucha entre vendedores que están en el mismo mercado meta, por compartir el mercado con clientes que tienen necesidades o deseos similares”18.

1.3.6. DEMANDA INSATISFECHA

Demanda insatisfecha es la diferencia entre la oferta y la demanda potencial, es decir la brecha existente entre estos.

En base a la demanda insatisfecha se determinará que tan amplia puede ser la planta a instalarse.

1.3.7. ESTRATEGIA COMERCIAL

En el terreno empresarial, la estrategia consiste en el proceso de toma de decisiones sobre el futuro de la empresa y la puesta en práctica de dichas decisiones.

CRAVENS, David; HILLS, Gerald y WOODRUFF, Robert: Administración en mercadotecnia, pág. 219, México, 1996.

“Es la que define los principios generales por los que las unidades de negocio esperan alcanzar sus objetivos en el mercado-objetivo. Recoge las principales directrices respecto al total de gastos de comercialización, sus acciones y la asignación de los recursos en esta área. Incluye decisiones como: estrategias de segmentación, de posicionamiento y de comunicación”19.

1.3.8. MARKETING MIX

La mezcla de marketing más conocida en la literatura actual hace referencia a la combinación de cuatro variables o elementos básicos a considerar para la toma de decisiones en cuanto a la planeación de la estrategia de marketing en una empresa. Estos elementos son: producto, precio, plaza y promoción (las cuatro P que provienen de Producto, Precio, Plaza y Promoción.).

Esta mezcla es la más utilizada en el mercadeo de bienes; sin embargo, hay tres razones por las cuales se requiere una adaptación para los servicios.



La mezcla original del marketing se preparó para industrias manufactureras. Los elementos de la mezcla no se presentan específicamente para organizaciones de servicios ni se acomodan necesariamente a estas organizaciones, donde la característica de intangibilidad del servicio, la tecnología utilizada y el tipo de cliente principal pueden ser fundamentales.



Se ha demostrado empíricamente que la mezcla del marketing puede no tener campo suficiente para las necesidades del sector servicios debido a las características propias de los mismos (intangibilidad, carácter perecedero, etc.)



Existe creciente evidencia de que las dimensiones de la mezcla del marketing no pueden ser lo suficientemente amplias para el marketing de servicios, ya

Diccionario de Marketing (1999).Editorial Cultural S. A. España. Pág. 128

que no considera una serie de elementos esenciales para la generación y entrega del servicio.

1.3.9. REORIENTACIÓN DEL MARKETING MIX EN SERVICIOS

En base a las tres razones antes expuestas, surge la idea de una mezcla revisada o modificada que está especialmente adaptada para el marketing de los servicios. Esta mezcla revisada contiene tres elementos adicionales, formando una combinación final de siete elementos, los que son: producto, precio, plaza, promoción, personal, evidencia física y procesos (Personal, físico, evidencia y Proceso).

1.3.9.1.

PRODUCTO

El servicio como producto y la comprensión de las dimensiones de las cuales está compuesto es fundamental para el éxito de cualquier organización. Como ocurre con los bienes; los clientes exigen beneficios y satisfacciones de los servicios. Los mismos se compran y se usan por los beneficios que ofrecen, por las necesidades que satisfacen y no por sí solos.

El servicio visto como producto requiere tener en cuenta la gama de servicios ofrecidos, la calidad de los mismos y el nivel al que se entrega. También se necesitará prestar atención a aspectos como el empleo de marcas, garantías y servicios post-venta. La combinación de los productos de servicio de esos elementos puede variar considerablemente de acuerdo al tipo de servicios prestado.

Las organizaciones de servicios necesitan establecer vinculaciones entre el producto de servicio según lo reciben los clientes y lo que ofrece la organización.

1.3.9.2.

PRECIO

Las decisiones sobre precio son de una importancia capital en la estrategia de marketing tanto para productos como para servicios. El precio es la variable más importante y la de mayor frecuencia en la toma de decisiones. Como ocurre con los demás elementos de la

mezcla de marketing, el precio de un servicio debe tener relación con el logro de las metas organizacionales.

Las características de los servicios que se mencionaron anteriormente pueden influir en la fijación de precios en los mercados de servicios. La influencia de estas características varía de acuerdo con el tipo de servicio y la situación del mercado que se esté considerando. Sin embargo, constituyen un factor adicional cuando se examinan las principales fuerzas tradicionales que influyen en los precios: costos, competencia y demanda.

1.3.9.3.

PROMOCIÓN

La promoción para el marketing de servicios es muy diferente a la de un producto, lo cual con lleva lo siguiente:



La promoción en los servicios puede ser realizada a través de cuatro formas tradicionales, de tal manera de poder influir en las ventas de los servicios como productos. Estas formas son:



Publicidad: definida como cualquier forma pagada de presentación no personal y promoción de servicios a través de un individuo u organización determinados.



Venta personal: definida como la presentación personal de los servicios en una conversación con uno o más futuros compradores con el propósito de hacer ventas.



Relaciones Públicas (Publicity): definida como la estimulación no personal de demanda para un servicio obteniendo noticias comercialmente importantes acerca de éste, en cualquier medio u obteniendo su presentación favorable en algún medio que no esté pagado por el patrocinador del servicio.



Promoción de ventas: actividades de marketing distintas a la publicidad, venta personal y relaciones públicas que estimulan las compras de los clientes y el uso y mejora de efectividad del distribuidor.

1.4.

ESTUDIO TÉCNICO

Este estudio consiste en diseñar cómo y dónde se producirá el servicio o producto a vender, además es el que provee información para cuantificar el monto de la inversión y de los costos de operación pertenecientes a esta área.

El estudio técnico de la ingeniería de proyectos de inversión cobra relevancia dentro de la evaluación de un proyecto ya que en él se determinan los costos en los que se incurrirán al implementarlo, por lo que dicho estudio es la base para el cálculo financiero y la evaluación económica del mismo.

En la evaluación de proyectos se realiza en un primer momento el estudio de mercado donde se muestran las tendencias de la demanda, a partir de la identificación de las necesidades de los clientes reales y potenciales, la oferta real y proyectada del producto o servicio, así como la comercialización y la determinación de los precios de venta; a partir de estos elementos el siguiente momento es realizar el análisis del estudio técnico de donde podrá obtenerse la información de las necesidades de capital, mano de obra, recursos y materiales, etc. tanto para la puesta en marcha, como para la posterior operación del proyecto.

El estudio técnico debe contener:



Localización de la planta.



Determinación del tamaño de la planta.



Ingeniería básica.



Diseño de la distribución de la planta.



Requerimiento Materia prima



Requerimiento Mano de Obra

1.4.1. LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

La localización de la planta consiste en identificar el lugar ideal para la implementación del proyecto, se debe tomar en cuenta algunos elementos importantes que darán soporte a la decisión del lugar específico de la planta.

La selección de la localización del proyecto se define en dos ámbitos: la macro localización donde se elige la región o zona más atractiva para el proyecto y la micro localización, que determina el lugar específico donde se instalará el proyecto.

Métodos recomendados para la selección del lugar:



El método cualitativo por puntos.- que consiste en asignar elementos cuantitativos a un grupo de criterios relevantes para la localización, lo que lleva a comparar varios sitios y escoger el que más puntuación tenga.



El método cuantitativo de Vogel.- este método requiere un análisis de costos de transporte, de la materia prima y los productos terminados de tal manera que el monto de los costos determinarán la mejor localización.

1.4.2. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO DEL PROYECTO

En la determinación del tamaño óptimo del proyecto se cuantifica la capacidad de producción y todos los requerimientos que sean necesarios para el desarrollo del bien por ello se debe tomar en cuenta la demanda y de esta manera determinar la proporción necesaria para satisfacer a esa demanda.

A continuación se muestran los factores que pueden apoyar a la determinación del tamaño óptimo del proyecto:

1.4.2.1.



Identificación de la demanda.



Identificación de los insumos y suministros del proyecto.



Mano de Obra requerida para el proyecto



Identificación de la maquinaria, equipo y tecnología.



El tamaño del proyecto y financiamiento.

IDENTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

El estudio de mercado entre otras cosas, tiene el propósito de mostrar las necesidades del consumidor, la demanda real, potencial y la proyectada basándose en su

investigación de mercado. En sí la demanda es un factor importante para condicionar el tamaño del proyecto.

1.4.2.2.

IDENTIFICACIÓN

LOS

INSUMOS

SUMINISTROS

DEL

PROYECTO

En este punto se debe identificar el abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas que se requiere para el desarrollo del proyecto. Para esto es importante conocer a los proveedores, precios, cantidades de suministros e insumos respaldado por cotizaciones para establecer un compromiso.

1.4.2.3.

IDENTIFICACIÓN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO, TECNOLOGÍA

Para identificar la maquinaria y equipo que el proyecto requerirá es importante tomar en cuenta todos los elementos que involucren a la decisión.

La información que se obtenga será necesaria para la toma de decisiones y para las proyecciones ya que es importante considerarla dentro de la inversión del proyecto. Los elementos mínimos para la determinación de la maquinaria y equipo deberán ser respaldados por una cotización que muestre a más de las dimensiones del bien, su capacidad, costo de mantenimiento, consumo de energía, infraestructura necesaria para su habilitación, los cuales aportarán información relevante.

1.4.2.4.

EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y EL FINANCIAMIENTO

Para este análisis se sugiere que la empresa haga un balance entre el monto necesario para el desarrollo del proyecto y lo que pudiera arriesgar para financiarlo, pues se tiene que conocer las diferentes fuentes de financiamiento y el rendimiento que dicho proyecto tendría para identificar un beneficio económico en la implantación del proyecto.

1.4.3. INGENIERÍA BÁSICA La ingeniería del proyecto es una propuesta de solución a necesidades detectadas en el ámbito empresarial, social, individual, entre otros.

En la ingeniería básica consta de lo siguiente:

1.4.3.1.



Descripción del producto.



Descripción del proceso

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

La descripción del bien o servicio debe mostrar las especificaciones físicas del producto, para esto es necesario identificar la materia prima (insumos) que se utilizarán y los procesos tecnológicos necesarios para su fabricación. En el caso de empresas de servicio, también se tiene que describir detalladamente en qué consiste dicho servicio.

1.4.3.2.

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

Con este elemento se pretende describir la secuencia de operaciones que llevan al bien a transformarse en un producto terminado. En él se pueden incluir tiempos y requerimientos y para su mejor presentación y entendimiento se sugieren los diagramas de flujo, los cuales sirven para mostrar los espacios y la transformación de los materiales hasta llegar a su última presentación. En cuanto a las empresas de servicio también se realizan los diagramas de flujo para poder ver de una manera más clara la forma y tiempo que conlleva la prestación de este servicio.

1.4.4. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA Una buena distribución del equipo en la planta corresponde a la distribución de las máquinas, los materiales y los servicios complementarios que atienden de la mejor manera las necesidades del proceso productivo y asegura los menores costos y la más alta productividad, a la vez que mantiene las condiciones óptimas de seguridad y bienestar para los trabajadores.

Para ello es importante considerar todos los elementos necesarios para el desarrollo del proyecto, como la maquinaria, equipo, personal, materia prima, almacenamiento, etc. e identificar los espacios y recorridos que permitan que los materiales y las personas se encuentren seguros y bien establecidos.

1.4.5. ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN

Es el análisis de costos que se presenta como conclusión del estudio técnico y consiste en la determinación y distribución de los costos de inversión fija, diferida y el capital de trabajo, en términos totales.

Finalmente los resultados de los análisis en el estudio técnico deberán combinarse con el resto de los estudios realizados en un proyecto de evaluación, como es el caso del estudio de mercado, estudio administrativo y finalmente el estudio financiero.

1.5.

ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO

Este estudio se refiere a los factores propios de la actividad ejecutiva de su administración: organización, procedimientos administrativos y aspectos legales. En sí se define como se hará la empresa, o que cambios hay que hacer si la empresa ya esta formada. Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que más se adapte a los requerimientos de su posterior operación. Conocer esta estructura es fundamental para definir las necesidades de personal calificado para la gestión y por lo tanto estimar con mayor precisión los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva.

1.6.

ESTUDIO FINANCIERO

El Estudio Financiero debe utilizar la información que los estados financieros emitan sobre el desarrollo económico de una organización. “Los estados financieros son documentos de resultados, que proporcionan información para la toma de decisiones en salvaguarda de los intereses de la empresa, en tal sentido 20 la precisión y la veracidad de la información que pueda contener es importante” .

1.6.1. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

“La inversión es el otorgamiento y cobro de préstamos, la adquisición y venta de inversiones y todas las operaciones consideradas como no operacionales”21.

http://www.mailxmail.com/curso/empresa/inversion/capitulo9.htm

1.6.2. FINANCIAMIENTO

“Están determinados por la obtención de recursos de los propietarios y el reembolso de rendimientos. Se consideran todos los cambios en los pasivos y patrimonio diferentes a las partidas operacionales”22.

Los efectos de actividades de inversión y financiamiento que cambien o modifiquen la situación financiera de la empresa, pero que no afecten los flujos de efectivo durante el periodo deben revelarse en el momento. Adicionalmente se debe presentar una conciliación entre la utilidad neta y el flujo de efectivo.

1.6.3. CAPITAL DE TRABAJO

Capital de trabajo constituye el efectivo que se necesitaría para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo, debido a que en un inicio la empresa comienza a producir sus productos o servicios y para aquello se necesita comprar insumos para llevar a cabo el proyecto antes de recibir ingresos.

1.6.4. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Estado de situación financiera es el que representa la situación financiera de los activos, pasivos y patrimonio, de una compañía.

En sí presenta la situación financiera o las condiciones en las que se encuentra un negocio, según reflejan los registros contables de la empresa.

El nombre más utilizado para este estado es el de balance general, pero también se lo denomina:

21 22



Estado de inversiones.



Balance General



Estado de Recursos y Obligaciones.



Estado de Activo, Pasivo y Capital.

LOBOS LÓPEZ Nelson. (look11111@hotmail.com). Gestiopolis. Estados Financieros Ibidem

Sin embargo las Normas Internacionales de Información Financiera (NIFs) de aplicación en el país de manera obligatoria para todos los entes económicos es el año 2011 lo llama exclusivamente Estado de Situación Financiera.

1.6.5. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL El estado de resultados integral es uno de los estados financieros básicos para las entidades lucrativas. Su importancia reside en que muestra la información relativa al resultado de las operaciones en un periodo contable y, por ende, los ingresos y gastos de dichas entidades, así como, su utilidad o pérdida neta, permitiendo evaluar los logros alcanzados con los esfuerzos desarrollados durante el periodo consignado en el mismo estado. El estado de resultados integral debe reunir las características primarias de confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y comparabilidad para que éste sea útil para la toma de decisiones por parte de sus usuarios gerenciales, conforme a lo establecido por la NIIF “Características cualitativas de los estados financieros”23 Con base en la NIC párrafo 81 “Como mínimo, en el estado del resultado integral se incluirán partidas que presenten los siguientes importes del período: (a) ingresos de actividades ordinarias; (b) costos financieros; (c) participación en el resultado del periodo de las asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen con el Método de la participación; (d) gasto por impuestos; (e) un único importe que comprenda el total de: (i) el resultado después de impuestos de las operaciones discontinuadas; y (ii) la ganancia o pérdida después de impuestos reconocida por la medición a valor razonable menos costos de venta, o por la disposición de los activos o grupos para su disposición que constituyan la operación discontinuada. (f) resultados; (g) cada componente de otro resultado integral clasificado por naturaleza (excluyendo los importes a los que se hace referencia en el inciso (h)); 23

http://www.mitecnologico.com/Main/EstadoDeResultadosConceptoElementos

(h) participación en el otro resultado integral de las asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen con el método de la participación; y (i) resultado integral total.

1.6.6. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

El estado de flujos de efectivo está incluido en los estados financieros básicos que deben preparar las empresas. Este provee información importante para los administradores del negocio presenta el movimiento del efectivo, tanto ingresos como egresos en el período.

“El estado de flujos de efectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Debe determinarse para su implementación, el cambio de las diferentes partidas del Balance General que inciden en el efectivo”24.

El objetivo de este estado es presentar información pertinente y concisa, relativa a los recaudos y desembolsos de efectivo de una empresa durante un periodo para que los usuarios de los estados financieros tengan elementos adicionales para examinar la capacidad de la entidad para generar flujos futuros de efectivo, para evaluar la capacidad para cumplir con sus obligaciones, determinar el financiamiento interno y externo, analizar los cambios presentados en el efectivo, y establecer las diferencias entre la utilidad neta, los recaudos y desembolsos.

1.6.7. FLUJO DE CAJA Es un resumen de tanto de las entradas como de las salidas en efectivo esperadas por la ejecución de las actividades de la empresa. El flujo de caja esperado de la ejecución de un plan de actividades de la empresa es un presupuesto, siendo este el de caja o financiero que muestra los movimientos de efectivo dentro de un periodo establecido.

1.6.7.1.

VENTAJAS AL UTILIZAR EL FLUJO DE CAJA

El flujo de caja presupuestado es una herramienta muy importante para la toma de decisiones: 24

LOBOS LÓPEZ Nelson. (look11111@hotmail.com). Gestiopolis. Estados Financieros



Ayuda a pensar sobre el plan de actividades a desarrollar durante el año.



Permite analizar el plan pensado y efectuar ajustes en lo planeado.



Provee un estimado de las necesidades de crédito y de la capacidad de pagar los créditos y deudas de la empresa.



Nos indica si es necesario que la empresa opte por un crédito y también cuando hay suficiente liquidez para ser pagado.

La cantidad de información que provee el flujo de caja lo constituye en la herramienta de control más útil, junto con la experiencia del empresario, para la toma de decisiones empresariales.

Para elaborar un Flujo de Caja se debe determinar las partidas que se utilizarán, clasificándolas en Ingresos y Egresos.

Ingresos.- deben incluir todas las partidas que generen entradas de dinero. Se dividen en: 

Operacionales: son aquellos que provienen de la operación habitual del negocio, es decir, los que se generaron en el negocio, la partida más común en ésta categoría son ventas.



No Operacionales: no provienen de la operación habitual del negocio, ejemplo los ingresos por arriendo, entre otros.

Egresos.- son todos los que generan salidas de dinero. Se clasifican en:



Operacionales: como insumos o materia prima, remuneraciones, La promoción, arriendo o alquiler de instalaciones, etc.



No operacionales: son los que no son producto de la operación habitual del negocio Muebles, Maquinarias, Decoración, etc.

1.6.8. INDICADORES FINANCIEROS

Las razones o indicadores financieros constituyen la herramienta más común y más completa de análisis financiero. Este análisis por indicadores financieros señala los puntos fuertes y débiles de un negocio e indica probabilidades y tendencias. Los indicadores son necesarios para poder mejorar. Lo que no se mide no se puede controlar, y lo que no se controla no se puede mejorar. Los indicadores más comúnmente utilizados son los siguientes:

1.6.8.1.

INDICADORES DE LIQUIDEZ

Estos indicadores nos permiten apreciar la capacidad que tiene el negocio para atender sus obligaciones a corto plazo. Los principales indicadores dentro de este grupo son: 

La razón Corriente



La prueba ácida



El Capital neto de trabajo

1.6.8.1.1. EL CAPITAL NETO DE TRABAJO

El Capital Neto de Trabajo, en sí no es precisamente un indicador sino más bien una forma de apreciar de manera cuantitativa en dólares los resultados de la razón corriente.

1.6.8.2.

INDICADORES DE ACTIVIDAD

Los indicadores de actividad también llamados de rotación, tratan de medir la eficiencia con la cual una empresa utiliza sus activos, especialmente los operacionales. Son los que nos permiten apreciar si la empresa es eficiente, en el empleo de los recursos propios de la operación del negocio. Los principales indicadores en este grupo son:



La rotación de la cartera



La rotación de los inventarios



La rotación de los activos totales



La rotación de proveedores

1.6.8.2.1. LA ROTACIÓN DE LOS ACTIVOS TOTALES Nos permite ver cuánto genera la empresa en ventas por cada dólar invertido en activos totales.

1.6.8.3.

INDICADORES DE RENTABILIDAD

Estos indicadores permiten apreciar el adecuado manejo de los ingresos, costos y gastos y por siguiente la habilidad para producir utilidades. Los principales son: 

El Margen Bruto de Utilidad



El margen operacional



El margen neto



El rendimiento del patrimonio



Rendimiento del activo total

1.6.8.3.1. MARGEN BRUTO DE UTILIDAD

Demuestra el porcentaje de utilidad bruta que se genera por cada dólar vendido.

1.6.8.3.2. EL MARGEN OPERACIONAL

Expresa el porcentaje de utilidad operacional que se genera por cada dólar vendido.

1.6.8.3.3. EL MARGEN NETO Nos muestra el porcentaje de utilidad neta que se obtiene por cada dólar de ventas netas.

1.6.8.3.4. EL RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO

Expresa el rendimiento que los socios o dueños de la empresa obtuvieron sobre su inversión.

1.6.8.3.5. RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL Es la relación entre utilidad neta y el activo total, demuestra la utilidad que genera cada dólar invertido en activo total.

1.6.9. LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) Es la tasa de descuento que iguala el valor actual de los gastos con el valor futuro de los ingresos previstos. Se utiliza para decidir sobre la aceptación o rechazo de un proyecto de inversión. Para ello, la TIR se compara con una tasa mínima o tasa de corte, normalmente la tasa de rentabilidad libre de riesgo. Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera la tasa de corte, se acepta la inversión; en caso contrario, se rechaza.25 La TIR representa la tasa de interés más alta que un inversionista podría pagar sin perder dinero, si todos los fondos para el financiamiento de la inversión se tomaran prestados.

1.6.10.TASA DE DESCUENTO La tasa de descuento es una medida financiera que se usa para determinar el valor actual neto de los de flujos futuros de caja.

1.6.11.VALOR ACTUAL NETO (VAN) Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión. Para esto es necesario aplicar una tasa de descuento que represente el costo promedio ponderado del capital. A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto. 25

http//www.definición.org/tasa-interna-de-retorno

Al obtener el VAN, nos puede arrojar tres resultados:



Si el VAN es igual a cero, indica que la empresa tuvo lo justo para invertir.



Si el VAN es mayor a cero, significa que el proyecto es viable para invertir, debido a que deja un margen considerable para poder asumir cualquier riesgo o eventualidad que se pueda dar.



Si el VAN es menor a cero, se interpretaría como la cantidad que le haría falta a los inversionistas para poner en marcha el proyecto.

1.6.12. RELACIÓN COSTO BENEFICIO (RBC) La Relación Beneficio Costo indica el rendimiento que el proyecto generara por unidad monetaria de la inversión de los socios. Es rentable la inversión si el resultado es mayor a la unidad indicada. La RBC, es igual a la sumatoria de los flujos netos actualizados divididos para la inversión.

1.6.13. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI)

Es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial.

También es posible calcular el PRI descontado. Se sigue el mismo procedimiento tomando como base los flujos netos de efectivo descontados a su tasa de oportunidad o costo de capital del proyecto. Es decir, se tiene en cuenta la tasa de financiación del proyecto.

1.6.14. PUNTO DE EQUILIBRIO Es una herramienta que permite estudiar la relación que existe entre los costos fijos, costos variables y el volumen de ventas, en sí el punto de equilibrio permite evaluar el nivel de ventas necesario para poder cubrir los costos fijos y variables asociados a tal nivel de ventas

II METODOLOGÍA 2.1. ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado se lo realizó mediante:

2.1. 1. FUENTES DE INVESTIGACIÓN PRIMARIA.- Se hizo visitas a empresas donde reciben servicios de mantenimiento y limpieza, para así obtener información de la competencia en cuanto a costos y de que constan los servicios que ellas prestan.

2.1.2. FUENTES DE INVESTIGACIÓN SECUNDARIA.- La demanda y oferta actual en lo que comprende al servicio de mantenimiento y limpieza se la obtuvo mediante datos proporcionados por el SRI . Como instrumento de investigación se utilizó la encuesta, la misma que nos proporcionó información muy importante para realizar el estudio de factibilidad

y así conocer la

viabilidad o no del proyecto. El número de empresas a encuestar se la hizo mediante la identificación de la población, llevando consigo la determinación del tamaño de la muestra. Una vez realizada la tabulación y análisis de las encuestas, se procedió a realizar el análisis de la Oferta y Demanda con el fin de determinar la demanda insatisfecha y así conocer el mercado que tenemos disponible para ofrecer el servicio de limpieza.

2.2. ESTUDIO TÉCNICO

Mediante el estudio técnico se determinó:

La localización del proyecto, por tratarse de una empresa de servicio de limpieza, se la hizo mediante el método cuantitativo de Vogel, que es el que más se asemeja debido a que no es un producto a exhibir, sino un servicio que llega al cliente. En base al resultado de las encuestas, el servicio a prestar en los primeros años es el de limpieza de todas las dependencias a empresas grandes y medianas de Santo Domingo, en caso de ser requerido otro servicio diferente, se hará mediante contratación externa.

La capacidad de producción del proyecto será en un 100%, debido a que la contratación de personal se la hace en base al total de empresas que se atenderá y el tiempo que requerirá cada una para cumplir con el servicio requerido. Así mismo la maquinaria se adquirirá según vayan incrementando los contratos.

2.3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO

2.3.1. CONSTITUCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN

Una vez registrada en la Superintendencia de Compañías en la Cámara de Comercio, en el Registro Mercantil y en el Servicio de Rentas Internas, la Compañía de Responsabilidad Limitada conformada por 4 socios, dará inicio a sus actividades.

2.3.2. ADMINISTRACIÓN DEL RECURSO HUMANO

Se elaboró un organigrama estructural, en el cual se muestra claramente como se encontrará organizada la compañía, también un manual de funciones, en el que consta el perfil y funciones que tendrán que cumplir cada miembro de la empresa con la finalidad de ser una empresa bien organizada tanto interna como externamente y así acredite más clientela. En cuanto al personal de limpieza se hizo necesario crear un manual de normas que deben cumplir dentro y fuera de la compañía y sanciones que se atribuirán en caso de no cumplir con las normas de la empresa.

2.4. ESTUDIO FINANCIERO

Comprende sistematizar la información de carácter monetario que han proporcionado los estudios anteriores. Para esto se elaboró cuadros analíticos para la valoración del proyecto y así evaluar los antecedentes para determinar si es rentable o no la puesta en marcha de esta empresa.

III PROPUESTA 3.1.

ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado para el presente proyecto, fue realizado en la Ciudad de Santo Domingo por medio de encuestas a empresas públicas y privadas de la localidad, donde pudimos obtener información suficiente para dar inicio a esta disertación.

3.1.1 IDENTIFICACIÓN DE LA POBLACIÓN La población en que se realizará el estudio, es específicamente a todas las empresas públicas y privadas del centro de la ciudad y sus alrededores más cercanos.

3.1.2. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA Para determinar el tamaño de la muestra en Santo Domingo, se partió del número de empresas en general: comerciales o de servicios, públicas o privadas (936 empresas)5 para luego proceder a la aplicación de la fórmula de la población finita y obtener el número de empresas a las que se va a encuestar. La fórmula a utilizar para dicho cálculo es la siguiente:

N ( Z ) 2 (S ) 2 n ( N  1) E 2  ( Z ) 2 ( S ) 2 Donde: N: Tamaño de la muestra (936)

Z: Nivel de confianza

(1,96)

S: Varianza

Error: Margen de error

(0.05)

(0.25)

Estos valores se reemplazan en la fórmula:

n =

hppt://www/sri.gov.ec

936 ( 1 . 96 ) 2 ( 0 . 25 ) 2 = ( 936 - 1) 0 . 05 2 + ( 1 . 96 ) 2 ( 0 . 25 ) 2

n

936 ( 3 . 8416 )( 0 . 0625 )  98 empresas ( 935 ) 0 . 0025  ( 3 . 8416 )( 0 . 0625 )

De las 936 empresas, se ha podido definir que el número de la muestra equivale a 98 empresas, de la realización de las encuestas se determinarán los requerimientos y cuántas podrían ser las que accederán a utilizar el servicio en el mercado.

3.1.3. TABULACIÓN Y ANÁLISIS DE LAS ENCUESTAS 1. ¿Dispone la empresa de personal propio para la limpieza

de las

dependencias e instalaciones?

CUADRO Nº 1 ENCUESTA PORCENTAJE SI

11%

89%

TOTAL

100%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

GRÁFICO Nº 1 DISPOSICION PERSONAL PROPIO 11%

89%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes /2010 El 89% de los encuestados afirman que no tienen personal interno para realizar la limpieza de las oficinas, mientras que el 11% indicaron que si lo tienen.

2. ¿Actualmente cuenta con una empresa que le provea servicio de limpieza?

CUADRO Nº 2 ENCUESTA PORCENTAJE SI

33%

67%

TOTAL

100%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

GRÁFICO Nº 2 CUENTA CON EMPRESA DE SERVICIO DE LIMPIEZA 33% 67%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes /2010

El 33% de las empresas que no tienen personal interno dedicado a la limpieza, indican que cuentan con una empresa fija para la realización de esta tarea; sin embargo, el 67% restante no tienen ningún convenio con alguna empresa de limpieza en específico.

3. ¿Estaría interesado en contratar servicios de una nueva

empresa;

considerando su amplia gama de servicios

CUADRO Nº 3 ENCUESTA PORCENTAJE SI

74%

26%

TOTAL

100%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

GRÁFICO Nº 3 INTERES EN CONTRATAR UNA NUEVA EMPRESA 26% 74%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes /2010

En relación al interés de contratar una nueva empresa, el 74% de los encuestados indicaron que sí, esto incluye a algunas empresas que tienen un convenio con una empresa fija ya que no se encuentran muy conformes con el servicio, y el 26% expresó que no.

4. ¿Qué tipos de servicios requeriría la empresa?

CUADRO Nº 4 ENCUESTA PORCENTAJE LIMPIEZA

64%

LIMPIEZA Y ORNATO

29%

OTROS

100%

TOTAL

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

GRÁFICO Nº 4 TIPOS DE SERVICIOS REQUERIDOS 7% 29% 64%

LIMPIEZA

LIMPIEZA Y ORNATO

OTROS

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes /2010

En función a los servicios que las empresas encuestadas requieren, el 64% dijo que sólo limpieza, el 29% limpieza y ornato y el 7% restante requería además de otros servicios. Los servicios mencionados fueron: Plomería, solo pintado de los edificios y lavado de alfombras.

5. ¿Qué factores considera más importante en la prestación de estos servicios? Asigne 1 al más importante, hasta 4 como menos importante.

CUADRO Nº 5

FACTORES

ENCUESTA PORCENTAJE 1 2 3 4

CALIDAD PRECIO TIEMPO SERIEDAD

30 10 5 28

TOTAL

23 20 0 15 22 26 14 7 47 21 24 0

73 73 73 73

41% 14% 7% 38%

100%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

GRÁFICO Nº 5

FACTOR MAS IMPORTANTE EN LA PRESTACION DEL SERVICIO

38%

7% CALIDAD

PRECIO

41%

14% TIEMPO

SERIEDAD

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes /2010

El factor más relevante en lo concerniente a la prestación de estos servicios, el 41% de los encuestados mencionaron la calidad, el 38% la seriedad, 14% el costo que tiene este servicio y por ultimo el 7% el tiempo que requiere para la ejecución de la limpieza.

6. ¿Con qué frecuencia estima usted que debería utilizar el servicio de limpieza?

CUADRO Nº 6

ENCUESTA PORCENTAJE DIARIA CADA DOS DÍAS SEMANAL QUINCENAL MENSUAL

56 6 9 2 0

77% 8% 12% 3% 0%

TOTAL

100%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

GRÁFICO Nº 6

FRECUENCIA DE LIMPIEZA 8%

12%

77% DIARIA

CADA DOS DÍAS

SEMANAL

QUINCENAL

MENSUAL

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes /2010

Con respecto a la frecuencia en la utilización del servicio, el 77% de las empresas indicaron que es diario, el 12% semanal, un 8% cada dos días, y un 3% quincenal.

7. Si usted ya cuenta con una empresa que le provee de este servicio.

7.1.

¿La empresa a más de prestar el servicio también le provee de suministros de limpieza?

CUADRO Nº 7 ENCUESTA PORCENTAJE SI

47%

53%

TOTAL

100%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

GRÁFICO Nº 7 PROVEE DE ARTICULOS DE LIMPIEZA 47% 53%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes /2010

El 53% de las empresas que tienen un convenio fijo con una empresa de servicios, dijeron que estas solo le prestan el servicio de limpieza, y el 47% dijo que adicionalmente les proveían también de suministros para la limpieza.

7.2.

¿Cómo cataloga el costo cancelado por este servicio?

CUADRO Nº 8 ENCUESTA PORCENTAJE ALTO

31%

BAJO

16%

NORMAL

53%

TOTAL

100%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

GRÁFICO Nº 8 COSTO POR SERVICIO

31% 53% 16%

ALTO

BAJO

NORMAL

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes /2010

En consideración al servicio que realizan las empresas de limpieza y al hecho de no contratar personal interno el 53% de los encuestados indicaron que les parece que el costo es normal, al 31% les parece alto y el 16% expresó que desde su perspectiva era bajo.

8. ¿En qué horarios requeriría los servicios de limpieza?

CUADRO Nº 9 HORARIO

ENCUESTA PORCENTAJE

MAÑANA 08H00 A 12H00

25%

TARDE

33%

TODO EL DIA

42%

OTROS

100%

14H00 A 18H00

TOTAL

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

GRÁFICO Nº 9 HORARIOS DE ATENCION 0%

25% 42% 33% MAÑANA 08H00 A 12H00 TARDE 14H00 A 18H00 TODO EL DIA OTROS

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes /2010

Con respecto al horario en que se requieren los servicios de limpieza los encuestados indicaron un 25% que los prefieren en la mañana , el 33% en la tarde, mientras que el 42% restante prefieren la limpieza sea todo el día.

9. ¿Cómo preferiría realizar los pagos?

CUADRO Nº 10 ENCUESTA PORCENTAJE POR LIMPIEZA

POR QUINCENA

66%

POR MES

34%

100%

TOTAL

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

GRÁFICO Nº 10

PERIODICIDAD DE PAGOS 0% 34% 66%

POR LIMPIEZA

POR QUINCENA

POR MES

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Mercedes Alvarado / 2010

En relación a la forma de pago por los servicios de limpieza, el 66% de las empresas encuestadas indican que prefieren realizar el pago cada quincena, y el 34% de forma mensual.

3.1.4. ANÁLISIS DE LA OFERTA Y DEMANDA En relación al mercado de la empresa de limpieza a constituirse, FAST CLEANING CÍA. LTDA. es preciso indicar que en la zona existe gran cantidad de instituciones que es hacia donde está direccionado el servicio, sin embargo se procederá a realizar un análisis de cada parte del mercado con la finalidad de determinar la demanda insatisfecha del sector y que FAST CLEANING CÍA. LTDA. pueda satisfacer.

3.1.4.1.

ANÀLISIS DE LA OFERTA

Este análisis está basado en el estudio de la oferta competitiva. Es importante señalar que toda la información adquirida en su mayoría es confidencial, ya que se encontró mucha resistencia en la competencia para la recolección de ésta información. Según el Servicio de Rentas Internas, se pueden identificar a 16 empresas que realizan el servicio de limpieza, las cuales se encuentran prestando sus servicios en un promedio de 17 entidades de la zona cada una.

CUADRO Nº 11 EMPRESAS SERVICIO DE LIMPIEZA DETALLE EMP. DE SERV. DE LIMPIEZA

CANT.

ATENCION

TOTAL DEMANDADO

272

Fuente: Servicio de Rentas Interna Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

3.1.4.1.1. PROYECCIÓN DE LA OFERTA Para la proyección de la oferta se partió primeramente del total de empresas ofertantes de servicio de limpieza y el total de empresas que demandan el servicio que son 16 y 17 respectivamente que tendrán un crecimiento del 5% cada año según fuente del SRI y esto multiplicado por los 800 M2 que es el promedio de área de construcción de las empresas a las que se presta este servicio en la ciudad de Santo Domingo. El total de

empresas atendidas, apenas corresponden a un 20% del total de empresas existentes en Santo Domingo que son 1.360 (1,088.000 M2)

CUADRO N° 12 CÁLCULOS PROYECCIÓN OFERTA

Años

No. De Empresas Ofertantes

Atención Empresas

2010 2011 2012 2013 2014 2015

16 17 18 19 20 21

17 18 19 20 21 22

Promedio Proyección atención Oferta en Emp. En M2 M2 800 800 800 800 800 800

217.600 244.800 273.600 304.000 336.000 369.600

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

3.1.4.2.

ANÁLISIS DE LA DEMANDA

Como el servicio que prestará FAST CLEANING CIA. LTDA. es el de limpieza, orientada a empresas públicas y privadas en Santo Domingo y debido a que éste se prestará de acuerdo al área en que se vaya a desarrollar dicha actividad, se hace preciso conocer el total de la demanda potencial que existe en metros cuadrados en la zona para poder conocer la demanda insatisfecha

existente y así poder definir la participación que

tendremos en el mercado. Hasta la actualidad, Santo Domingo no cuenta con toda la información necesaria para poder hacer el estudio pertinente que se requiere para un proyecto, dado esto, nos basamos en información obtenida del INEC (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos) con respecto a la provincia de Pichincha (Anexo N° 1), y con unos cuantos datos con respecto a la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, hemos logrado tener la base de datos necesaria para poder llevar a cabo el estudio.

Para la proyección de la demanda se han considerado los siguientes datos proporcionados por el instituto nacional de estadísticas y censos y Banco Central del Ecuador, (Tasa de crecimiento poblacional para la provincia de los Tsáchilas, el 1.037 por

ciento, metros construidos por persona equivalente al 20 por ciento del promedio urbano de la provincia de Pichincha ).

3.1.4.2.1. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL

Para la proyección de la demanda potencial en metros cuadrados para el año actual, se parte de la proyección de la oferta que representa un 20% de la demanda, donde el 100% de la misma es de 1,088.000 M2, para los años siguientes, se calcula la proyección de construcción residencial en M2 para la provincia de los Tsáchilas (Anexo N° 2), donde el crecimiento poblacional de la provincia de los Tsáchilas es del 1.037 % y los metros de construcción por persona es equivalente al 20% del promedio urbano de la provincia de Pichincha ver (Anexo Nº 1).

CUADRO N° 13

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA EN METROS DE CONSTRUCCIÓN EN LA POBLACIÓN URBANA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS AÑOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2015

M2 CONST. RESID.

DEMANDA POTENCIAL M2

319,37 331,187 343,441 356,147 369,325 382,99

1,088,000 1,407,370 1,738,557 2,081,998 2,438,145 2,807,470 3,190,460

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

3.1.4.3.

DEMANDA INSATISFECHA

Es la diferencia entre la oferta y la demanda potencial proyectada, de la cual se toma un porcentaje de participación para la empresa a crear.

CUADRO N°14 DEMANDA INSATISFECHA

AÑOS

METROS OFERTADOS

2010 2011 2012 2013 2014 2015

217.600 244.800 273.600 304.000 336.000 369.600

METROS DEMANDA DEMANDADOS INSATISFECHA

1.088.000 1.407.370 1.738.557 2.081.998 2.438.145 2.807.470

METROS TOMADOS PROYECTO

% DE PARTICIPACIÓN

0 3.518 4.346 5.205 6.095 7.019

0,00% 0,30% 0,30% 0,30% 0,30% 0,30%

870.400 1.162.570 1.464.957 1.777.998 2.102.145 2.437.870

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

3.2.

ESTUDIO TÉCNICO

Mediante el estudio de mercado se pudo deducir que el servicio que más requieren las empresas, es solo el de limpieza, representado en un 64%.

CUADRO Nº 15 SERVICIO QUE REQUIEREN LAS EMPRESAS ENCUESTA PORCENTAJE LIMPIEZA

64%

LIMPIEZA Y ORNATO

29%

OTROS

100%

TOTAL

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

3.2.1. TAMAÑO DE LA EMPRESA FAST CLEANING CIA. LTDA., es una empresa de servicios de limpieza, que hablando organizacionalmente es una compañía pequeña y a su vez no necesita de mucha infraestructura.

3.2.2. LOCALIZACIÓN. Para la mayoría de empresas es muy importante la localización de las mismas, dependiendo de la actividad a la que se dedique. En el caso de una empresa de servicios de limpieza no es tan importante donde se encuentre ubicada, debido a que no es un producto que hay que exhibir, sino más bien un servicio que atender. Las empresas de servicios no esperan a que el cliente los busque, sino más bien se llega a ellos ofreciendo el servicio.

El servicio de limpieza no se da en la oficina del proveedor sino en las instalaciones del cliente.

FAST CLEANING CIA. LTDA., estará ubicada en Santo Domingo, Capital de la Provincia Santo Domingo de los Tsáchilas, en la Av. Quito a la altura del Hotel Tropical Inn, Urbanización Brisas del Zaracay, Av. Bruselas – Lote Nº 3.

FIGURA Nº 1 UBICACIÓN FAST CLEANING CIA. LTDA.

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

3.2.3. INGENIERÍA BÁSICA

La empresa o proyecto atenderá solo el servicio de limpieza que es lo que requiere el mercado.

3.2.3.1.

SERVICIO DE LIMPIEZA

Prestar servicio de limpieza a empresas grandes y medianas en Santo Domingo. Para llevar a cabo el mismo necesitamos de: 

Insumos de Limpieza



Maquinaria y equipo como abrillantadoras y aspiradoras



Recurso Humano.

Con lo anteriormente mencionado se lleva a cabo la labor completa de limpieza que toda empresa requiere dentro de sus instalaciones.

3.2.3.2.

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

El servicio de limpieza comprende: 

Limpieza de polvos



Barrer



Trapear



Quitado de manchas



Abrillantar pisos.

Procedimientos:

a) Limpieza de polvos: Esta tarea se la debe realizar en todas las dependencias, es decir, escritorios, equipos (computadoras), muebles, ventanas, alfombras etc.; para esta actividad se requiere de aspiradora y franelas sumamente suaves a fin de evitar rayar las superficies. b) Barrer: Se realiza en todas las dependencias.

Trapear: Al igual que la tarea anterior y que es posterior a ĂŠsta, la hace la misma persona que realiza la barrida.

d) Quitado de manchas: Se darĂĄ el servicio de quitado de manchas de alfombras y muebles cuando se requiera.

Abrillantar pisos: La realizarĂĄn personas que previamente deben haber sido capacitadas para operar el equipo, y es la actividad consecutiva al barrido y trapeado

FIGURA N潞 2 FLUJO-GRAMA F. ELAB: MACROPROCESO: Servicio de Limpieza

SITUACION: Actual ELABORADO POR:

PROCESO: Desarrollo actividades de limpieza

las

FAST CLEANING CIA. LTDA.

INSTALACIONES EMPRESA CONTRATADORA

Fuente: Investigaci贸n Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

REVISADO POR:

3.2.3.3.

MANUAL DE PROCESOS

3.2.3.3.1. OBJETIVO Determinar de una manera ordenada la secuencia completa para

llevar a cabo el

proceso de Servicio de Limpieza.

3.2.3.3.1.1. ALCANCE Los procedimientos son para uso de la compañía, los mismos que deben cumplirse eficientemente causando bienestar tanto para los clientes externos como internos. FAST CLEANING CIA. LTDA., como prestadora de servicios de limpieza, una vez que haya sido contratada por una empresa para brindar el servicio se comprometerá a cumplir con las siguientes obligaciones estipuladas en los contratos. Personal de Limpieza:



Permanecer siempre correctamente uniformado y con la identificación respectiva durante sus horas de trabajo.



Contar con todos los suministros necesarios para el desarrollo del servicio



Mantener un trato cordial y respetuoso dentro y fuera de la compañía.



Dedicarse a sus labores correspondientes y no de otra índole.



No consumir cigarrillos ni bebidas alcohólicas o estupefacientes dentro y fuera de su lugar de trabajo.

Fast cleaning Cia. Ltda:



Contratar bajo

responsabilidad de la empresa al personal sea femenino o

masculino para el desarrollo de la limpieza.



Asumir todo lo establecido en disposiciones legales, reglamentarias, o de otra índole, para cualquier novedad que se presentare.



Responder por los daños que ocasionare el personal dentro de las instalaciones de los clientes.



Proveer de máquinas y equipos necesarios de tipo industrial al personal para el buen desarrollo de sus actividades.

3.2.4. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO DEL PROYECTO Es la capacidad de producción que tiene la empresa y los requerimientos necesarios para llevar a cabo el servicio de limpieza.

3.2.4.1.

RECURSO HUMANO

El recurso humano necesario para la prestación de este servicio dependiendo la labor que tenga que realizar cada uno, es el siguiente y se irá implementando cada año de acuerdo al total de metros cuadrados de prestación del servicio:

CUADRO No. 16 RECURSO HUMANO NECESARIO PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO CARGO Personal de limpieza Personal de Barrido y Trapeado Personal de Abrillantar pisos TOTAL

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

3.2.4.1.1. RECURSO HUMANO ADMINISTRATIVO Recurso Humano Administrativo es parte primordial en toda organización, está conformado por cuatro personas: 

Gerente General



Secretaria – Contadora



Jefe Administrativo



Jefe de Producción

3.2.4.2.

MAQUINARIA REQUERIDA

El número de maquinaria requerida para la prestación del servicio de limpieza es el mismo del número de personas que van a desempeñar esa labor.

CUADRO No. 17 MAQUINARIA REQUERIDA MAQUINARIA Aspiradoras Abrillantadoras TOTAL

AÑO 1 4 4 8

AÑO 2 5 5 10

AÑO 3 6 6 12

AÑO 4 7 7 14

AÑO 5 8 8 16

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes/2010

3.2.4.3.

EQUIPO DE RADIO

Al igual que las maquinarias, estos equipos también se los adquirirá de acuerdo al número de personal contratado para la prestación del servicio de limpieza más uno para el jefe de producción.

3.2.4.4.

MUEBLES Y ENSERES, EQUIPO DE COMPUTACIÓN, EQUIPO DE OFICINA

La adquisición de estos Activos Fijos, se hace en base a las departamentalizaciones que tendrá la empresa.

3.2.4.5.

PROVEEDORES

Para escoger el mejor proveedor de insumos, maquinarias y equipo y de todo lo que sea necesario para poner en marcha el proyecto, se lo ha hecho tomando en cuenta los siguientes factores:



Más garantía en Maquinaria y Equipo



Equipos de buena marca y a menor costo



Precios más bajos en insumos.



Stock en insumos de limpieza



Mantenimiento garantizado

3.2.4.5.1. MAQUINARIA Y EQUIPO El Proveedor de Maquinaria y Equipo, será HYDROCLEANERS, quien cuenta con la mejor maquinaria para la prestación del servicio de limpieza, stock completo de repuestos y accesorios, servicio técnico garantizado y asesoramiento permanente del equipo. (Anexos Nº 3 y 4)

3.2.4.5.2. SUMINISTROS DE LIMPIEZA Proveedor de Suministros de limpieza, será GENIUS LIMP, quien cuenta con productos de calidad, y a bajos costos.

3.2.4.5.3. MUEBLES Y ENSERES Proveedor de Muebles y Enseres será LA OFICINA IDEAL, por ser una de las empresas que cuenta con los diseños más modernos para amoblar el lugar de trabajo y a precios cómodos.

3.2.5. INVERSIÓN

Inversión total del proyecto incluye los activos fijos, gastos pre-operativos y capital de trabajo, los cuales suman un total de $46.618,12.

3.2.5.1.

ACTIVOS FIJOS

La inversión en activos fijos para el tiempo de proyección del plan, se ha presupuestado en base a las necesidades que tendrá la empresa para poder dar un buen servicio a su clientela.

3.2.5.2.

GASTOS PRE-OPERATIVOS E IMPREVISTOS

Los gastos pre operativos e imprevistos en los que se incurrirá para la puesta en marcha del proyecto son los de constitución de la compañía, publicidad y propaganda, estudio de factibilidad, y gastos administrativos que se incurrieran en el año cero, sumando en total de gastos antes de dar inicio a la actividad de la empresa la suma de $ 4.136,04.

3.2.5.3.

CAPITAL DE TRABAJO

Capital de trabajo que requerirá el proyecto para dar inicio con sus actividades es de $11.618,12, valor para cubrir los costos y gastos correspondientes al primer mes del primer período.

3.3.

ANÁLISIS ORGANIZACIONAL

EMPRESA DE SERVICIO DE LIMPIEZA A INSTITUCIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS. Esta organización que va a proveer de servicios integrales de limpieza al mercado, se crea con el propósito de obtener beneficios económicos tantos personales como a la sociedad, a más de brindar a sus usuarios comodidad y un nuevo estilo en atención al público.

3.3.1. CONSTITUCIÓN LEGAL DE LA COMPAÑÍA Para la formación de esta compañía se requiere necesariamente de escritura pública y de la aprobación de la Superintendencia de Compañías, quien ordenará la publicación, por una sola vez, de un extracto de la escritura, conferido por la Superintendencia, en uno de los periódicos de mayor circulación en el domicilio de la compañía y dispondrá la

inscripción de ella en Registro Mercantil. El costo total de la inversión va a ser cubierta con capital propio de 4 socios. Al contraer sociedad con más de 3 personas, viene a ser una Compañía de Responsabilidad Limitada, bajo una razón social o denominación objetiva, a la que se añadirá, en todo caso, las palabras “Compañía Limitada”. Esta compañía no podrá exceder el número de quince socios, si lo llegase hacer, deberá transformarse en otra clase de compañía o disolverse. El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios y no será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías. El objeto de la sociedad que se constituirá será la de proveer servicios integrales de limpieza a las instituciones en general de la localidad.

3.3.1.1.

MINUTA (Anexo Nº 5)

3.3.2. MISIÓN

Ser una empresa líder que ofrezca servicios de calidad con el equipo humano idóneo y eficiente, permitiendo satisfacer las necesidades de aseo de las instituciones en general, contribuyendo de ésta manera al crecimiento de la Provincia.

3.3.3. VISIÓN Después de un periodo de cinco años, ser una empresa líder en prestación de servicios de limpieza en todas sus ramas y además proveer servicio de mensajería, compras y alimentación

a disposición de todas las instituciones de la localidad proporcionando

calidad y eficiencia en la prestación de todos los servicios que la empresa requiera, logrando satisfacer las necesidades de la misma, haciendo de la compañía un ente de contribución al crecimiento de la Provincia.

3.3.4. OBJETIVOS 3.3.4.1.

OBJETIVO GENERAL

Ofrecer servicios integrales de óptima calidad en la limpieza de oficinas, mediante el recurso humano, el cual mantiene el aseo de las instalaciones de las empresas que contratan los servicios y por ende satisface sus necesidades.

3.3.4.1.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS



Lograr la captación del mayor número de clientes, asegurando un contrato permanente con los mismos.



Maximizar el servicio personalizado a los clientes, a través de la agilidad y calidad en el mismo.



Obtener una mayor participación en el mercado.



Lograr un adecuado estilo administrativo que permita constituir en una organización líder en el mercado.



Ofrecer el personal idóneo para la ejecución de limpieza de las instituciones, el cual realice su trabajo de forma eficiente y demuestre confiabilidad y honradez en su desempeño.

3.3.5. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

La compañía tendrá el siguiente organigrama estructural:

FIGURA Nº 3 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

J. G. SOCIOS

PRESIDENTE

GERENTE

ASESORÍA JURÍDICA

SECRETARIA CONTADORA

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

DEPARTAMENTO PRODUCCIÓN

PERSONAL DE LIMPIEZA

SUPERVISOR

VENTAS Y PUBLICIDAD

PERSONAL DE LIMPIEZA

Fuente: Investigación Propia Elaborado Por: Alvarado Mercedes / 2010

MANUAL DE FUNCIONES

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

FUNCIONES 

Designar y remover administradores y gerentes;



Aprobar las cuentas y los balances que presenten los administradores y gerentes;



Resolver acerca de la forma de reparto de utilidades;



Consentir en la cesión de las partes sociales y en la admisión de nuevos socios;



Decidir acerca del aumento o disminución del capital y la prórroga del contrato social;



Resolver, si el contrato social no se establece otra cosa, el gravamen o la enajenación de inmuebles propios de la compañía;



Resolver acerca de la disolución anticipada de la compañía;



Acordar la exclusión del socio por las causales previstas en el artículo 82 de la Ley de Compañías;



Disponer que se entablen las acciones correspondientes en contra de los administradores o gerentes;



En caso de negativa de la junta general, una minoría representativa de por lo menos un veinte por ciento del capital social, podrá recurrir al juez para entablar las acciones indicadas en esta letra.

MANUAL DE FUNCIONES

CARGO:

PRESIDENTE

UNIDAD ADMINISTRATIVA: CARGO JEFE DIRECTO:

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

PERSONAS A SUPERVISAR: GERENTE

FUNCIONES 

Presidir las sesiones de la Junta General de Socios.



Suscribir en unión del Gerente los certificados de aportación de los socios y con el Secretario las Actas de la Junta General de Socios.



Firmar la correspondencia que por resolución de la Junta General de Socios deba ser firmada por él.



Cuidar la ejecución y el cumplimiento de las resoluciones de la Junta General de Socios.



Ejercer la representación legal, judicial, y extrajudicial de la Compañía en forma conjunta con el Gerente.

PERFIL



Ingeniero Comercial



Experiencia minima 2 años



Pertenecer a la Junta General de Socios



Capacidad de Liderazgo

MANUAL DE FUNCIONES

CARGO:

ADMINISTRADOR

UNIDAD ADMINISTRATIVA: CARGO JEFE DIRECTO:

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

PERSONAS A SUPERVISAR: JEFE DE PRODUCCIÓN

FUNCIONES 

Cumplir y hacer cumplir la resolución de la Junta General de Socios.



Suscribir en unión del Presidente los certificados de aportación de los socios, así como las Actas de la Junta General de Socios cuando actúe como Secretario.



Administrar, gestionar todos los negocios de la Compañía de conformidad con las facultades que provengan de la Ley de Compañías y éste Manual de funciones, pudiendo por lo mismo manejar bajo su responsabilidad los fondos de la Compañía en giro ordinario de los negocios hasta el monto que la Junta General de Socios señale mediante resolución, pudiendo en consecuencia girar o endosar a cargo de las cuentas corrientes bancarias, cuentas de ahorros, documentos de crédito, tales como pagarés, endosar y aceptar letras de cambio, realizar contratos de sobregiro, etc.



Podrá comprar toda clase de materias primas, materiales, implementos, maquinaria y todos los demás objetos necesarios para el giro del negocio de la Compañía.



En forma conjunta con el Presidente o quien haga sus veces, podrá hipotecar, gravar bienes inmuebles pertenecientes a la Compañía.



Conferir con el Presidente o quien haga sus veces, poderes generales que tendrán relación con los negocios de la Compañía, previa autorización de la Junta General de Socios.



Presentar a la Junta General de Socios el balance anual y los balances parciales cuando lo requiera.



Ejercer las facultades necesarias de acuerdo con la Ley y éste Manual de Funciones.



Convocar a la Junta General de Socios a las reuniones ordinarias y extraordinarias.



Contratación del personal de limpieza.



Nombrar y remover legalmente a los empleados que fueren necesarios.



Organizar y mantener el archivo de la documentación correspondiente a las transacciones comerciales que realice la Compañía.



Registrar y controlar el movimiento de las cuentas bancarias de la Compañía.



Realizar periódicamente constatación física de los inventarios.



Controlar el manejo del efectivo.



Vigilar el uso correcto de los recursos financieros de la Compañía.



Solicitar autorización al Gerente para cualquier negociación crediticia.



Verificar que los clientes sean sujetos de crédito.



Mantener un archivo de la documentación respectiva de las ventas a crédito.



Llevar un registro de los clientes actuales y potenciales.



Mantener un registro de los proveedores y realizar contactos con sus representantes.



Captar nuevos clientes.



Buscar nuevos proveedores de acuerdo a las necesidades de la Compañía.



Cuidar de la imagen y presentación de la Compañía.



Verificar que los productos e insumos y materiales adquiridos sean entregados en bodega previa revisión.

PERFIL



Ingeniero Comercial



Experiencia minima 2 años



Pertenecer a la Junta General de Socios

MANUAL DE FUNCIONES

CARGO:

SECRETARIA CONTADORA

UNIDAD ADMINISTRATIVA:

ADMINISTRACION

CARGO JEFE DIRECTO:

ADMINISTRADOR

PERSONAS A SUPERVISAR:

FUNCIONES 

Estar presente en las sesiones que realice Junta General de Socios y redactar las actas y resoluciones que allí se dicten.



Mantener bajo custodia la documentación legal de la Compañía.



Organizar y controlar la correspondencia interna y externa de la Compañía.



Atender las llamadas telefónicas y el fax.



Redactar cartas, oficios o memorandos.



Mantener bajo su responsabilidad los suministros de oficina y así mismo distribuirlos al resto del personal cuando éste lo requiera.



Realizar los pagos por consumo de los servicios básicos de luz, agua y teléfono.



Vigilar y controlar que el uso del teléfono sea estrictamente laboral, caso contrario deberá solicitar autorización.



Registrar y controlar los ingresos y egresos que realice la Compañía.

FUNCIONES



Preparar y presentar trimestralmente los estados financieros e informes varios, con sus respectivos análisis a la Gerencia.



Mantener un registro actualizado de los pagos que se realicen por concepto de impuestos a las diferentes instituciones públicas.



Llevar la contabilidad de la Compañía con sus respectivos registros actualizados.



Asistir en las diferentes actividades a las demás áreas administrativas.



Será responsable del fondo de caja chica.

PERFIL 

CPA



Experiencia mínima 2 años

MANUAL DE FUNCIONES

CARGO:

JEFE DE PRODUCCIÓN

UNIDAD ADMINISTRATIVA:

ADMINISTRACION

CARGO JEFE DIRECTO:

ADMINISTRADOR

PERSONAS A SUPERVISAR: PERSONAL DE LIMPIEZA

FUNCIONES 

Realizar un cronograma de labores agrupando al personal de forma eficiente para realizar en el menor tiempo posible su trabajo brindando un servicio de calidad.



Supervisar que el personal de limpieza realice sus labores de acuerdo a lo programado y de forma eficiente.



Suministrar todos los insumos que el personal de limpieza requiera para el desempeño de sus labores.



Emitir un informe mensual sobre el desempeño del personal, empresas atendidas y cumplimiento de metas.

PERFIL



Estudios Superiores



Experiencia mínima 1 año



Capacidad de liderazgo

MANUAL DE FUNCIONES

CARGO:

PERSONAL DE LIMPIEZA

UNIDAD ADMINISTRATIVA:

PRODUCCION

CARGO JEFE DIRECTO:

JEFE DE PRODUCCION

PERSONAS A SUPERVISAR:

FUNCIONES 

Realizar la limpieza de las instalaciones de las empresas que contraten nuestros servicios, esto incluye: polvos, vidrios del interior, barrer, trapear y abrillantar, etc.



Utilizar los insumos adecuados y evitar desperdicios.

NORMAS QUE DEBEN CUMPLIR 

Cuidar y mantener la higiene personal.



Asistir con puntualidad al trabajo.



Cumplir fielmente las instrucciones y órdenes impartidas por los superiores.



Fomentar el compañerismo al interior y fuera de la Compañía.



Usar la ropa de trabajo sin excepción alguna, al igual que el equipo que sea necesario, para garantizar la seguridad en todas las actividades que se realicen.



Usar, cuidar y mantener en buen estado los muebles y equipo.



Tratar a los clientes con respeto, amabilidad y cortesía.



Está terminantemente prohibido asistir al trabajo en estado etílico o bajo los efectos de estupefacientes o drogas.



No debe sustraerse dinero, útiles, equipos, herramientas u otros bienes que sean de propiedad de la Compañía.

SANCIONES

La inobservancia, desobediencia o violación de las normas que se han establecido al interior de la Compañía dará lugar a las siguientes sanciones:



En caso de ser la primera falta se les amonestará verbalmente.



Si el personal reincide, la amonestación será escrita a través de un memorando.



En la tercera ocasión se le impondrá una multa.



En la cuarta ocasión que reincida, dará lugar a la terminación del Contrato de Trabajo.

PERFIL    

Ser bachiller Tener entre 25 a 35 años de edad Hombre o mujer Entusiasmo de trabajar

3.4.

ESTUDIO FINANCIERO

3.4.1. PROYECCIÓN DE INGRESOS Actualmente en la competencia el precio que se cobra por este servicio (Limpieza y suministros de limpieza) por metro cuadrado es de $ 3,19 para conocer este valor, se lo hizo mediante observación directa, debido a que no existe un precio fijo por este servicio; para la proyección de ingresos se consideró el mismo precio, al que se incrementará cada año en un 3,5 % de acuerdo a la inflación del mes de Agosto / 2010.

La proyección de ingresos para la empresa a crear se ha calculado en base a los M2 de participación que tendrá en el mercado, multiplicado por el precio competitivo a cobrar.

CUADRO Nº 18 PROYECCIÓN DE INGRESOS

PERIODO

PARTICIPACION EN EL MERCADO EN M2

PRECIO POR M2 EN DOLARES

PROYECCIÓN MENSUAL INGRESOS

PROYECCIÓN ANUAL INGRESOS NUEVA EMPRESA

2010 2011 2012 2013 2014

3.518,43 4.346,39 5.205,00 6.095,36 7.018,68

3,19 3,30 3,41 3,53 3,66

11.214,98 14.339,02 17.772,61 21.541,24 25.672,42

134.579,76 172.068,25 213.271,32 258.494,93 308.068,98

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

3.4.2. COSTOS Y GASTOS

Los costos y gastos incurridos son: 

Costos de Producción



Gastos Administrativos y Comercialización

3.4.2.1.

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Siendo los costos de producción los siguientes:

3.4.2.1.1. MATERIALES DE LIMPIEZA Para el cálculo del costo de materiales que se incurrirán en el proyecto se lo ha hecho primeramente calculando la cantidad de cada uno de suministros a utilizarse dependiendo del total de área que se vaya a prestar el servicio. (Anexos Nº 6 y 7)

CUADRO Nº 19

PRESUPUESTO DE MATERIALES DE LIMPIMPIEZA EN VALORES DETALLE SALDO INICIAL METROS CUADRADOS Escobas Trapeadores Desinfetante Ambiental Deterjente Franelas Cloro Líquido Jabón líquido Limpia vidrios Cera abrillantar Guantes Papel Higiénico SUB TOTAL COMPRAS Escobas Trapeadores Desinfectante Ambiental Deterjente

UNIDAD DE MEDIDA

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

CANT.

3.518

4.346

5.205

6.095

7.019

13,13 24,06 152,95 118,83 96,71 120 41,48 231,88 39,11 97,83 42,5 1.044,37 2.022,83

16,32 29,92 190,2 147,77 120,26 149,23 51,58 288,35 48,64 121,65 52,85 1.298,73 2.515,50

19,75 36,21 230,19 178,83 145,54 180,6 62,42 348,97 58,86 147,22 63,96 1.571,74 3.044,29

23,44 42,96 273,1 212,17 172,68 214,26 74,06 414,02 69,84 174,67 75,89 1.864,76 3.611,84

CANT. 204,57 375,04 2.383,92 1.852,04 1.507,32

CANT. 253,02 463,88 2.948,58 2.290,72 1.864,35

CANT. 306,2 561,37 3.568,27 2.772,15 2.256,17

CANT. 364,49 668,23 4.247,51 3.299,84 2.685,64

unidad unidad canecas canecas F. grandes docenas canecas canecas canecas canecas unidad docenas

unidad unidad canecas canecas F. grandes

CANT. 170,63 312,81 1.988,35 1.544,73 1.257,21

Franelas Cloro Líquido Jabón líquido Limpia vidrios Cera abrillantar Guantes Papel Higiénico SUB TOTAL SALIDAS Escobas Trapeadores Desinfetante Ambiental Deterjente Franelas Cloro Líquido Jabón líquido Limpia vidrios Cera abrillantar Guantes Papel Higiénico SUB TOTAL SALDO FINAL Escobas Trapeadores Desinfetante Ambiental Deterjente Franelas Cloro Líquido Jabón líquido Limpia vidrios Cera abrillantar Guantes Papel Higiénico SUB TOTAL

docenas canecas canecas canecas canecas unidad docenas

1.560,00 539,18 3.014,38 508,46 1.271,73 552,5 13.576,77 26.296,73

1.870,35 646,44 3.614,07 609,62 1.524,73 662,42 16.277,79 31.528,31

2.313,37 799,56 4.470,10 754,01 1.885,88 819,32 20.133,36 38.996,14

2.799,56 967,6 5.409,56 912,48 2.282,22 991,51 24.364,71 47.191,79

3.332,47 1.151,78 6.439,30 1.086,18 2.716,65 1.180,25 29.002,64 56.174,97

unidad unidad canecas canecas F. grandes docenas canecas canecas canecas canecas unidad docenas

CANT. 157,5 288,75 1.835,40 1.425,90 1.160,50 1.440,00 497,7 2.782,50 469,35 1.173,90 510 12.532,40 24.273,90

CANT. 201,37 369,18 2.346,67 1.823,10 1.483,77 1.841,13 636,34 3.557,59 600,09 1.500,90 652,07 16.023,42 31.035,63

CANT. 249,59 457,59 2.908,60 2.259,65 1.839,07 2.282,00 788,72 4.409,49 743,79 1.860,30 808,21 19.860,35 38.467,35

CANT. 302,52 554,62 3.525,36 2.738,81 2.229,04 2.765,89 955,96 5.344,50 901,51 2.254,78 979,59 24.071,69 46.624,25

CANT. 360,54 660,98 4.201,45 3.264,05 2.656,52 3.296,33 1.139,29 6.369,47 1.074,40 2.687,20 1.167,45 28.688,15 55.565,83

unidad unidad canecas canecas F. grandes docenas canecas canecas canecas canecas unidad docenas

CANT. 13,13 24,06 152,95 118,83 96,71 120 41,48 231,88 39,11 97,83 42,5 1.044,37 2.022,83

CANT. 16,32 29,92 190,2 147,77 120,26 149,23 51,58 288,35 48,64 121,65 52,85 1.298,73 2.515,50

CANT. 19,75 36,21 230,19 178,83 145,54 180,6 62,42 348,97 58,86 147,22 63,96 1.571,74 3.044,29

CANT. 23,44 42,96 273,1 212,17 172,68 214,26 74,06 414,02 69,84 174,67 75,89 1.864,76 3.611,84

CANT. 27,39 50,21 319,16 247,95 201,8 250,4 86,54 483,85 81,62 204,13 88,68 2.179,26 4.220,98

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

3.4.2.1.2. MANO DE OBRA Está compuesta por el Jefe de Producción y personal encargado de prestar el servicio de limpieza. (Anexo Nº 8)

CUADRO Nº 20 PRESUPUESTO COSTO MANO DE OBRA CARGO Jefe de Prod. Pers. de limpieza Pers. de Barrido y Trap. Pers. de Abrillant. pisos TOTAL

AÑO 1 6.223,20 15.319,68 34.469,28 15.319,68 71.331,84

AÑO 2 6.648,01 20.192,44 44.473,04 20.192,44 91.505,92

AÑO 3 6.880,69 24.873,33 53.977,91 24.873,33 110.605,27

AÑO 4 7.121,52 29.857,15 64.093,65 29.857,15 130.929,47

AÑO 5 7.370,77 35.159,37 74.851,36 35.159,37 152.540,88

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

3.4.2.1.3. CARGA FABRIL Carga Fabril está conformada por los costos indirectos de producción, donde todos estos rubros, excepto la depreciación por activos fijos (Anexo Nº 9), tienen un incremento anual por inflación del 3.5%.

CUADRO Nº 21 CARGA FABRIL DETALLE Seguros Maq. Transp. personal Uniforme M O Dep. Act. Fijo Prod. Mant. Maq. y Eq. TOTAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 1.800,00 1.863,00 1.928,21 1.995,69 2.065,54 6.000,00 6.210,00 6.427,35 6.652,31 6.885,14 1.700,00 2.190,51 2.720,14 3.291,36 3.906,77 7.345,00 8.224,75 9.105,19 10.506,49 12.330,38 7.755,00 8.546,78 9.339,17 10.600,34 11.450,07 24.600,00 27.035,04 29.520,06 33.046,19 36.637,89

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

3.4.2.2.

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y COMERCIALIZACIÓN

En cuanto a Los gastos de administración y comercialización se han considerado los siguientes:

CUADRO N° 22 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACIÓN DETALLE Sueldos Adm. Asesoría Jurídica Arriendo Servicios Básicos Gastos de Oficina Dep. Act. Fijo Adm. Mant. Área Adm. GTOS COMERCIALS TOTAL

AÑO 1 19,674.00 400.00 2,400.00 1,260.00 360.00 1,017.39 1,504.19 958.56 27,574.14

AÑO 2 22,400.82 414.00 2,484.00 1,304.10 372.60 1,017.39 1,504.19 992.11 30,489.21

AÑO 3 23,125.93 428.49 2,570.94 1,349.74 385.64 1,017.39 1,504.19 1,026.83 31,409.15

AÑO 4 AÑO 5 23,125.93 23,935.33 443.49 459.01 2,660.92 2,754.06 1,396.98 1,445.88 399.14 413.11 1,122.76 1,122.76 2,081.16 2,081.16 1,062.77 1,099.97 32,293.16 33,311.28

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

Estando conformados los sueldos administrativos por: Gerente, Jefe Administrativo y una Secretaria – Contadora, (Anexo N° 8) Asesoría Jurídica será contratación externa.

Para la proyección de gastos Administrativos y de Comercialización, todos excepto depreciación de activos fijos (Anexo Nº 9), tendrán un incremento anual del 3.5% que corresponde a la inflación de Agosto / 2010.

3.4.3. COSTO UNITARIO TOTAL DE PRODUCCIÓN

CUADRO N° 23 COSTO UNITARIO TOTAL DE PRODUCCIÓN DETALLE T. COSTO DE PROD. SERV. M2 COSTO POR M2 T. COSTOS ADM. Y COM SERV. M2 COSTO POR M2 T. COSTO UNIT M2

AÑO 1 121505.74 42221 2.88 27574.14 42221 0.65 3.53

AÑO 2 150619.69 52157 2.89 30489.21 52157 0.58 3.47

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

AÑO 3 179354.32 62460 2.87 31409.15 62460 0.50 3.37

AÑO 4 211053.89 73144 2.89 32293.16 73144 0.44 3.33

AÑO 5 244862.98 84224 2.91 33311.28 84224 0.40 3.30

Después de haber realizado paso a paso el estudio financiero, se ha podido demostrar que el costo unitario que arroja el proyecto es

mayor al precio de venta en M2 que

actualmente se encuentra cobrando la competencia.

Como toda empresa que ingresa al mercado tiene que competir ante los demás, el plan de negocios no puede continuar, debido a las cuantiosas pérdidas que involucraría ponerlo en marcha.

3.4.4. TASA DE DESCUENTO

Para el cálculo de la tasa de descuento, hemos tomado en cuenta el índice inflacionario correspondiente al mes de Agosto / 2010 del 3,5% y la tasa de interés activa vigente en el Banco del Pichincha al mes de Junio / 2010 del 23,90% por créditos empresariales mayores a $6.000,00.

CUADRO Nº 24 TASA DE DESCUENTO

Tasa de Descuento

Índice inflacionario

Tasa Activa

Tasa de Descuento

3,50%

23,90%

Tasa de Descuento

27,40%

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

3.4.5. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) En este estudio se obtiene una tasa interna de retorno negativa del 7% lo que hace que el negocio no sea viable.

CUADRO Nº 25

TASA INTERNA DE RETORNO

INVERSION -46.618,12

AÑO 1 -6.860,56

FLUJO NETO GENERADO AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 -1.887,33 10.221,96 -1.584,48 31.729,75

TASA INTERNA DE RETORNO -7%

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

3.4.6. VALOR ACTUAL NETO El VAN de este proyecto es negativo, lo cual indica que no es rentable invertir debido a que no se puede recuperar la inversión.

CUADRO Nº 26 VALOR ACTUAL NETO AÑOS

FLUJO NETO

F. ACTUALIZADO (27,40%)

VALOR ACTUALIZADO

0 1 2 3 4

-46.618,12 -6.860,56 -1.887,33 10.221,96 -1.584,48

1,2740 1,0000 0,7849 0,6161 0,4836 0,3796

-46.618,12 -5.385,05 -1.162,81 4.943,40 -601,46

31.729,75

0,2980

9.454,09

TOTAL

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

-39.369,96

3.4.7. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO CUADRO N° 27 FAST CLEANING CIA. LTDA. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS DETALLE

AÑO 1

AÑO 2

(+) Ventas

134.579,76

100,00%

(=) Total Ingresos

134.579,76

100%

(-) Costos de Producción

120.205,74

(=) Utilidad Bruta (-) Gastos Adm. Y Com.

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

172.068,25 100,0%

213.271,32

100,00%

258.494,93

100,00%

308.068,98

100,00%

172.068,25

100%

213.271,32

100%

258.494,93

100%

308.068,98

100%

89,32%

149.576,59 86,93%

178.592,68

83,74%

210.599,91

81,47%

244.744,60

79,44%

14.374,02

10,68%

22.491,66 13,07%

34.678,64

16,26%

47.895,02

18,53%

63.324,38

20,56%

31.710,18

23,56%

30.489,21 17,72%

31.409,15

14,73%

32.293,16

12,49%

33.311,28

10,81%

-17.336,16

-12,88%

-7.997,55

-4,65%

3.269,49

1,53%

15.601,86

6,04%

30.013,10

9,74%

0,00

0,00%

0,00

0,00%

0,00

0,00%

0,00

0,00%

0,00

0,00%

-17.336,16

-12,88%

-7.997,55

-4,65%

3.269,49

1,53%

15.601,86

6,04%

30.013,10

9,74%

(-) 15% Trabajadores

0,00

0,00%

0,00

0,00%

490,42

0,00%

2.340,28

0,91%

4.501,97

1,46%

(=) Util. Antes Imp.

0,00

0,00%

0,00

0,00%

2.779,06

0,00%

13.261,58

5,13%

25.511,14

8,28%

(-) 25% Imp. la Renta

0,00

0,00%

0,00

0,00%

694,77

0,00%

3.315,40

1,28%

6.377,78

2,07%

-17.336,16

-12,88%

-7.997,55

-4,65%

2.084,30

0,00%

9.946,19

3,85%

19.133,35

6,21%

(=) Utilidad Op. (-) Gastos Financieros (=) Util. Antes Part.

(=) Util. o pérdida ejerc.

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

3.4.8. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

CUADRO N° 28 FAST CLEANING CIA. LTDA. FLUJO DE CAJA PROYECTADO AÑO 0 ING. OPERAC. Ventas ING. NO OPERAC. Aportes de Capital Préstamos T. DE INGRESOS EG. OPERAC. Costos de Prod. Gtos. adm. Y Com. Compras 15% Part. Trab. 25% Impto a la Rent. EG. NO OPERAC. Inver. Act. Fijos Area Adm. Area de Prod. Preoperacionales Imprevistos TOTAL EGRESOS SUP. O (DEF.) SDO. INIC. DE CAJA SDO. FIN. DE CAJA

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

0,00 134.579,76 172.068,25 213.271,32 258.494,93 308.068,98 46.618,12

0,00

46.618,12 134.579,76 172.068,25 213.271,32 258.494,93 308.068,98

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

88.586,84 110.316,21 131.020,14 153.469,17 176.848,39 26.556,75 29.471,81 30.391,76 31.170,39 32.188,52 26.296,73 31.528,31 38.996,14 47.191,79 56.174,97 0,00 0,00 0,00 490,42 2.340,28 0,00

0,00

694,77

3.315,40

0,00 0,00 0,00 2.458,96 0,00 5.013,96 25.850,00 0,00 2.639,25 2.641,32 24.603,90 5.471,67 2.805,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.331,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35.000,00 141.440,31 173.955,58 203.049,36 260.079,40 276.339,23 11.618,12 -6.860,56 -1.887,33 10.221,96 -1.584,48 31.729,75 0

11.618,12

4.757,57

2.870,23

13.092,19

11.507,72

11.618,12

4.757,57

2.870,23

13.092,19

11.507,72

43.237,47

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

3.4.1.2.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

CUADRO Nº 29 FAST CLEANING CÍA. LTDA. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Bancos inventario Suministros TOTAL ACTIVO CORRIENTE

4.757,57 2.022,83

2.870,23 2.515,50

13.092,19 3.044,29

11.507,72 3.611,84

43.237,47 4.220,98

6.780,39

5.385,74

16.136,49

15.119,56

47.458,46

Activo Fijo Administración (-) Depreciación Acumulada Activo Fijo Producción

5.013,96 1.017,39 25.850,00

5.013,96 2.034,78 28.489,25

5.013,96 3.052,18 31.130,57

7.472,92 4.174,94 55.734,47

7.472,92 5.297,71 61.206,14

(-) Depreciación Acumulada

7.345,00

15.569,75

24.674,94

35.181,43

47.511,81

22.501,57

15.898,68

8.417,41

23.851,01

15.869,54

Activos Diferidos

2.805,00

(-) Amortización Act. Dif.

2.805,00

0,00

29.281,96

21.284,41

24.553,90

38.970,57

63.328,00

PASIVO CORRIENTE Utilidad Trabajadores 15% Impuesto a la Renta 25%

0,00 0,00

490,42 694,77

2340,28 3315,40

4501,97 6377,78

T. PASIVO CORRIENTE

0,00

1185,19

5655,67

10879,75

PASIVO A LARGO PLAZO Obligaciones Bancarias TOTAL PASIVO A L / P

0,00 0,00

TOTAL PASIVO

0,00

1185,19

5655,67

10879,75

46618,12 -17336,16 0,00 29281,96

46618,12 -7997,55 -17336,16 21284,41

46618,12 2084,30 -25333,71 23368,71

29281,96

21284,41

24553,90

ACTIVO FIJO

TOTAL ACTIVO FIJO OTROS ACTIVOS

TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVO PASIVO

PATRIMONIO Capital Social Utilidad o Pérdida del Ejerc. Utilidades o Pérdidas Ret. TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PAT.

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alvarado Mercedes / 2010

46618,12 46618,12 9946,19 19133,35 -23249,41 -13303,23 33314,90 52448,25 38970,57

63328,00

CONCLUSIONES 1. Cada persona que tenga los suficientes recursos económicos para poner un negocio, deberá hacerlo primeramente realizando un buen estudio de mercado, técnico y financiero, para saber si el negocio es rentable o no y de acuerdo aquello tomar las medidas pertinentes en caso de que si sea viable y no tener complicaciones a futuro.

2. Mediante el estudio realizado, se pudo determinar que una empresa de Servicios de limpieza creada con todos los requisitos que los organismos legales exigen y como deberían estar constituidas todas las empresas, para este servicio no es rentable, debido a que el costo es muy alto y no se cubre con el precio que la competencia actualmente cobra.

3. Está muy claro que el personal que presta sus servicios a este tipo de EMPRESAS, no están siendo remunerados como la ley lo exige, lo cual hace que sus costos de producción sean bajos y por ende sea rentable prestar este servicio.

4. Las afirmaciones anteriormente descritas se justifican mediante el análisis de los costos de prestación de los servicios, cuyos valores unitarios resultan ser mayores que los precios de venta. 5. No existe periodo de recuperación de este proyecto, toda vez que sus costos no son recuperables lo que ocasiona el deterioro de la inversión y de ninguna manera la recuperación, por este motivo el VAN y la TIR son negativos.

6. Toda empresa al no cumplir con los requerimientos legales necesarios, corre riesgos a corto, mediano o largo plazo de ser sancionadas por la Ley o demandada por sus trabajadores, ocasionando el cierre de la misma.

RECOMENDACIONES

1. Por todo lo expuesto en las conclusiones, se considera que el proyecto no es viable en los términos que requieren los aspectos legales y los financieros para el inversionista.

BIBLIOGRAFIA

LIBROS 

CERTO, Samuel; Administración Moderna, Prentice Hall, Colombia 200, octava edición.

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DONELLY JAMES: Fundamentos de Dirección de y Administración de Empresas, Mc Grew Hill, México 1995

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HEUTE/D'ANDREA/LOVELOCK:

Administración

servicios

estrategias de marketing, México, 2002

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ORTIZ ANAYA Hector: Análisis Financiero con ajuste por inflación, Colombia 1993.

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ROYER, Agustín: El Proceso Administrativo y su Aplicación en las Empresas, Ecuador 1993

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SAPAG CHAIN Nassir, SAPAG CHAIN Reinaldo:Preparación y Evaluación de Proyectos, Chile 2004, cuarta edición.

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KOTLER Philip: Mercadotecnia. Prentice Hall Hispanoamericana , México2003, décima edición.

BIBLIOTECA VIRTUAL

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www.e-book.com/

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www.monografias.com/

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www.gestiópolis.com/



www.mercado.com/

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www.servicios.com/

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www.sri.gov.ec/



www.inec.gov.ec/



www.camaradecomercio.gov.ec



www.gptsachila.gov.ec/

GLOSARIO



CLIENTE

Término que define a la persona u organización que realiza una compra. Puede estar comprando en su nombre, y disfrutar personalmente del bien adquirido, o comprar para otro, como en el caso de los artículos infantiles. Resulta la arte de la población más importante para la compañía.



CONSUMO

Proceso de obtener utilidad de una mercancía o servicio.

En sentido más general,

describe el proceso de adquisición de mercancías y servicios para obtener satisfacciones directas de ellas; o indica la cantidad de gasto que se realiza en ellas.



DEMANDA

Valor global que expresa la intención de compra de una colectividad.

La curva de

demanda indica las cantidades de un cierto producto que los individuos o la sociedad están dispuestos a comprar en función de su precio y sus rentas. 

ESTRATEGIA

En el terreno empresarial, la estrategia consiste en el proceso de toma de decisiones sobre el futuro de la empresa y la puesta en práctica de dichas decisiones, distinguiendo tanto la planificación estratégica como la implementación estratégica. 