Laboratorio de larvas de camarón en el sector de Jaramijó, Prov. Manabí. by Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo PUCE SD

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Disertación de Grado previa la obtención del título de Ingeniera Comercial

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA REACTIVACIÓN DE UN LABORATORIO DE LARVAS DE CAMARÓN EN EL SECTOR DE JARAMIJÓ DE LA PROVINCIA DE MANABÍ.

AUTORA: RUTH VERÓNICA GILER PARRALES

DIRECTORA: INGENIERA GLORIA NANCY PÉREZ CAJIAO

SANTO DOMINGO- ECUADOR, AGOSTO

2010

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA REACTIVACIÓN DE UN LABORATORIO DE LARVAS DE CAMARÓN SECTOR JARAMIJÓ DE LA PROVINCIA DE MANABÍ.

AUTORA: RUTH VERÓNICA GILER PARRALES

TRIBUNAL

Ing. Nancy Pérez Cajiao Directora de la Disertación

------------------------------------------

Arq. Diego Aguinaga Echanique Miembro del Tribunal

-----------------------------------------

Ing. Eduardo Sandoval Miembro del Tribunal

Santo Domingo, Agosto 2010.

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iii

DEDICATORIA

El presente trabajo se lo dedico a mi Padre Celestial Dios con inmensa gratitud ya que con su inmenso amor me trasmitió la sabiduría, inteligencia y la Fe que necesitaba para poder terminar esta faceta de mi vida que son mis estudios universitarios.

Agradezco a mis padres y hermanos que de alguna manera aportaron con un granito de arena cuando necesite de su ayuda.

Debo mencionar a mi amado esposo

Xavier Aguas Jurado que me incentivó a la

realización en este tema y siempre estuvo ahí apoyando, motivando para que logre este objetivo.

Verónica

AGRADECIMIENTO

Agradezco a mis Padres que de alguna manera me apoyaron para que yo logre ser una profesional, a mi Esposo que estuvo ahí cada día apoyándome, animando para que yo pueda culminar con esta etapa de mis estudios, gracias por su paciencia.

A mi directora de Tesis Ing. Nancy Pérez por su ayuda incondicional y a todos mis profesores e instructores que tuvieron la capacidad de enseñarme y formarme con los fundamentos académicos que un profesional requiere para poner en práctica en el futuro de su carrera, agradezco a las autoridades, personal administrativo y cuerpo docente que supieron respaldarme y apoyarme.

A mis compañeros, por los gratos momentos compartidos en cada clase y fuera de ella por su compañerismo, por todas aquellas malas noches por aquellas alegrías y tristezas compartidas en nuestra vida universitaria.

Verónica

RESUMEN

Ahora que el mercado se esta reactivando por la demanda de camarón, la calidad del producto y la estabilización económica del sector. Es hora de aprovechar la infraestructura existente y reactivar la producción de larvas de camarón, para satisfacer las necesidades del mercado, brindar plazas de trabajo.

Se realizo un análisis económico financiero para conocer la inversión necesaria y poner en marcha la producción de larvas, por lo cual se recomienda invertir en el proyecto ya que es una buena alternativa para el inversionista.

Los laboratorios son los encargados de certificar que las larvas estén libres de enfermedades para que estas se puedan sembrar en las camaroneras sin ningún riesgo.

ABSTRACT

Now that the market is reviving the demand for shrimp, product quality and economic stabilization of the sector. It's time to take advantage of existing infrastructure and reviving the

shrimp

larvae

production

meet

market

needs,

provide

jobs.

We performed a financial and economic analysis to determine the investment needed and start the production of larvae, so we recommend investing in the project since it is a good alternative

for

investors.

The laboratories are responsible for certifying that the larvae are free of disease so that these can be planted in the shrimp without any risk.

ÍNDICE

Pág. PORTADA............................................................................................................. i APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO.............................................. ii DEDICATORIA…………………………………………………………………………. iii AGRADECIMIENTOS…………………………………………………………………..iv RESUMEN ……………………………………………………………………………….v ABSTRACT……………………………………………………………………………….v ÍNDICE DE CONTENIDOS …………………………………………………………….vi LISTA DE CUADROS…………………………………………………………………...vii LISTA DE GRÁFICOS...........................................................................................viii INTRODUCCIÓN ………………………………………………...……………………..9 1. MARCO TEÓRICO………………………………………………………………….............12 1.1.

Mercado..................................................................................................................12

1.1.1. ¿Qué es Mercado?.................................................................................................12 1.1.2. ¿Para qué Sirve el Estudio de Mercado?...............................................................12 1.1.3. Características del Mercado...................................................................................13 1.1.3.1.

Monopolio...................................................................................................13

1.1.3.2.

Oligopolio....................................................................................................13

1.1.3.3.

Competencia Monopolística.......................................................................13

1.2.

Estudio de Factibilidad...........................................................................................14

1.2.1. ¿Qué es Estudio de Factibilidad?..........................................................................14 1.2.2. ¿Qué pasos se siguen?.........................................................................................14 1.2.2.1.

Estudio de Mercado..........................................................................................15

1.2.2.2.

Estudio Técnico……………………………………………………………………..15

1.2.2.3.

Estudio Financiero…………………………………………………………………..15

1.2.2.4.

Estudio Económico y Social………………………………………………………..15

1.2.2.5.

Estudio Ecológico o Ambiental…………………………………………..………...16

1.2.2.6.

Estudio Jurídico…………………………………………………..…………………16

1.3.

Laboratorio de Larvas de Camarón........................................................................16

1.3.1. Estructura del Laboratorio......................................................................................16 1.3.2. Capacidad Instalada...............................................................................................17 1.3.3. Características………………………….………………………..………………………17 1.4.

Tipos de Larvas…………………..………….…………………………………………..18

1.4.1. Larva Silvestre……………………………………..…………………………………….18

vii

1.4.2. Larva de Laboratorio…………………………………………………………………….18 1.5.

Estadios de Crecimientos de Larva de Camarón……………..……………………..18

1.5.1. Etapa Naupliar………………..…………………………………….……………………18 1.5.2. Etapa Protozoea………………………………………..……………….……………….18 1.5.3. Etapa Mysis……………..…………………………………………………….………….19 1.6.

Corridas al Año…………………………………………………………………………..19

METODOLOGÍA……………………………………………………………………..…..20

2.1.

Antecedentes del Proyecto……………………………………………………………..20

2.2.

Estudio de Mercado……………………………………………………………………..20

2.3.

Estudio Técnico………………………………………………………………………….20

2.4.

Inversión del Proyecto…………………………………………………………..………21

2.5.

Costos e Ingresos del Proyecto………………………………………………………..21

2.6.

Evaluación Financiera…………………………………………………………………..21

PROPUESTA.........................................................................................................22

3.1.

Antecedentes …………….......................................................................................22

3.1.1. Antecedentes Históricos…………………………………………………….………….22 3.1.2. Características del Sector………………………………………………………………24 3.1.2.1.

Plagas…………………………………………………………………….…………..26

3.1.2.2.

Exportaciones………………………………………………………………..………27

3.1.2.3.

Empleo……………………………………………………………………..…..........28

3.1.2.4.

Conciencia Ambiental………………………………………………………………29

3.1.2.5.

Precio…………………………………………………………………………………29

3.1.3. Características de Producción del Bien o servicio…………………………………...30 3.2.

Estudio de Mercado..............................................................................................31

3.2.1. Objetivos del Estudio de Mercado..........................................................................32 3.2.2. Perfil del mercado…………………………………....................................................32 3.2.3. Características de la Competencia y de los Clientes……………………………….32 3.2.3.1.

Competencia…………………………………………………………………………32

3.2.3.2.

Clientes…………………………………………………….…………………………33

3.2.4. Metodología para la cuantificación de la Demanda………………………………….33 3.2.4.1.

Recopilación de Información……………………………………………………….34

3.2.4.2.

Estudio de la Demanda…………………………………………………………….34

3.2.4.3.

Procesamiento de la Información………………………………………………….35

3.2.4.4.

Proyección de la Demanda de Larvas de camarón……………………………..35

3.2.5. Estudio de la Oferta……………………………………………………………………..39 3.2.5.1.

Recolección de Información………………………………………………………..39

viii

3.2.5.2.

Procesamiento de la Información………………………………………………….40

3.2.5.3.

Proyección de la Oferta…………………………………………………………….41

3.2.6. Demanda Insatisfecha…………………………………………………………………..44 3.3.

Estudio Técnico………………………………………................................................46

3.3.1. Tamaño del Proyecto.............................................................................................46 3.3.2. Localización del Proyecto.......................................................................................46 3.3.2.1.

Macro Localización………………………………………………………………….46

3.3.2.2.

Micro Localización…………………………………………………………………..48

3.3.3. Instalaciones del Laboratorio..................................................................................49 3.3.3.1.

Limpieza del Laboratorio……………………….…………………………………..51

3.3.3.2.

Abastecimiento de Materiales……………………………………….…………….51

3.3.3.3.

Bombeo de Agua Salada…………………………………………………………..51

3.3.3.4.

Siembra de Algas……………………………………………………………………51

3.3.3.5.

Tratamiento de Agua………………………………………………………………..51

3.3.3.6.

Producción de Algas………………………………………………………………..52

3.3.3.7.

Calentamiento de Agua…………………………………………………………….52

3.3.3.8.

Recepción de Nauplios……………………………………………………………..52

3.3.3.9.

Siembra de Nauplios………………………………………………………………..53

3.3.3.10.

Estadios de Crecimiento……………………………………………………………53

3.3.3.11.

Alimentación…………………………………………………………………………55

3.3.3.12.

Cosecha de Larvas………………………………………………………………….55

3.3.3.13.

Embalaje……………………………………………………………………………..55

3.3.3.14.

Entrega del Pedido………………………………………………………………….56

3.3.4. Base Legal..............................................................................................................56 3.3.5. Estructura Administrativa del Laboratorio...............................................................56 3.3.6. Entidades Relacionadas.........................................................................................57 3.3.6.1.

Servicio de Rentas Internas.............................................................................57

3.3.6.2.

Municipalidad de Jaramijó................................................................................57

3.3.6.3.

Cuerpo de Bomberos……………………………………………………………….57

3.3.6.4.

Instituto de Seguridad Social………………………………………………………57

3.3.6.5.

Cámara Nacional de Acuacultura…………………………………………………57

3.3.6.6.

Leyes Conexas………………………………………………………………………57

3.4.

Inversiones del Proyecto…….................................................................................58

3.4.1. Activos Fijos Tangibles...........................................................................................58 3.4.1.1.

Edificaciones……………………………………………………………..………….58

3.4.1.2.

Terreno……………………………………………………………………………….59

3.4.1.3.

Equipos de Computación……………………………………………………..……59

3.4.1.4.

Equipos de Oficina………………………………………………………………….60

3.4.1.5.

Muebles y Enseres………………………………………………………………….60

3.4.1.6.

Vehículo…………………………………………………………………………….61

3.4.1.7.

Maquinaria y Equipo………………………………………………………………..61

3.4.2. Activos Diferidos.....................................................................................................62 3.4.3. Capital de Trabajo..................................................................................................62 3.4.4. Cuadro de Resumen de Inversión……………………………………………………..63 3.4.5. Financiamiento del Proyecto………………………………………………..……….…64 3.4.5.1. 3.5.

Estructura del Financiamiento…………………………………………….……….64

Costos e Ingresos del Proyecto………………………………………………………..66

3.5.1. Costos de Producción............................................................................................66 3.5.1.1.

Costos Directos de producción…………………………………………...............66

3.5.2. Gastos de Fabricación…………………………………………………………………..69 3.5.3. Gastos Administrativos...........................................................................................71 3.5.4. Gastos financieros..................................................................................................74 3.5.5. Proyección de los Costos.......................................................................................74 3.5.6. Clasificación de los Costos……………………………………………………………..76 3.5.6.1.

Costos Unitarios de Producción…………………………………………………...77

3.5.7. Ingresos del Proyecto…………………………………………………………….……..78 3.5.8. Presupuesto de Ingresos……………………………………………………………….78 3.6.

Evaluación Económica y Financiera.......................................................................79

3.6.1. Evaluación Económica ………………………….……………………………………..79 3.6.1.1.

Estado de Situación Inicial………………………………………………………...79

3.6.1.2.

Estado de Resultados………………………………………………………………80

3.6.1.3.

Flujo de Caja…………………………………………………………………………81

3.6.1.4.

Balance General Proyectado……..………………………………………………..82

3.6.2. Evaluación Financiera ………………………………………………………………….83 3.6.2.1.

Indicadores de Evaluación…………………………………………………………83

3.6.2.2.

Tasa Mínima Aceptable…………………………………………………………….85

3.6.2.3.

Valor Actual Neto……………………………………………………………………85

3.6.2.4.

Tasa Interna de Retorno……………………………………………………………86

3.6.2.5.

Período de Recuperación de la Inversión…………………..……………………88

3.6.2.6.

Punto de Equilibrio………………………………………………………………….89

3.6.2.7.

Razón Beneficio Costo……………………………………………………………..91

3.6.2.8.

Análisis de Sensibilidad…………………………………………………………….92

CONCLUSIONES.............................................................................................93 RECOMENDACIONES....................................................................................94 BIBLIOGRAFÍA.................................................................................................95 GLOSARIO.......................................................................................................97

LISTA DE CUADROS

Cuadro No. 1:

Información Estadística de Hectáreas Sembradas Camarón……..34

Cuadro No. 2:

Demanda de larvas de camarón………………….…………….........35

Cuadro No. 3:

Detalle anual de la demanda histórica en millones………………..36

Cuadro No. 4:

Cálculo de la demanda proyectada…………………………………..37

Cuadro No. 5:

Remplazo el valor de x en la formula de y de la Demanda….........38

Cuadro No. 6:

Valores obtenidos para la demanda proyectada…………..………..38

Cuadro No. 7:

Laboratorios Activos en el Ecuador……………...…………………..39

Cuadro No. 8:

Total larvas producidas………….…..…………………………………40

Cuadro No. 9:

Oferta histórica en millones……….…………..…………………........41

Cuadro No.10:

Cálculo de la oferta proyectada……………………..……………….42

Cuadro No.11:

Remplazo el valor de x en la formula de y de la Oferta………........43

Cuadro No.12:

Valores obtenidos para la Oferta proyectada……………….……...43

Cuadro No.13:

Participación del laboratorio en la demanda insatisfecha………….45

Cuadro No.14:

Estructura Administrativa del laboratorio……………..……………..56

Cuadro No.15:

Edificaciones……………………………….…………………..............59

Cuadro No.16:

Terreno…………………………………………………………………..59

Cuadro No.17:

Equipos de Computación……………...………………………….......60

Cuadro No.18:

Equipos de Oficina………………….………………………………….60

Cuadro No.19:

Muebles y Enseres………………..……………………………….......61

Cuadro No.20:

Vehículos………………………………………………………………..61

Cuadro No.21:

Maquinaria y Equipo…………………………………………..............62

Cuadro No.22:

Activos Diferidos………………………………………………………..62

Cuadro No.23:

Capital de Trabajo……………….……………………………………..63

Cuadro No.24:

Cuadro de resumen de inversión……………………………….........64

Cuadro No.25:

Tabla de Amortización…………………………………………...…….65

xii

Cuadro No.26:

Materia Prima Directa…………………...……….…………………….66

Cuadro No.27:

Materiales Indirectos……………..…………………..………………...67

Cuadro No.28:

Mano de Obra Directa………………..………………….…………….67

Cuadro No. 29

Proyección Anual de Mano de Obra Directa…………….……..……68

Cuadro No.30:

Insumos…………………………………………………………..……...68

Cuadro No.31:

Seguros…………….……………………………...……………….……69

Cuadro No.32:

Reparación Mantenimiento………...……………………………….…70

Cuadro No.33:

Reposición y depreciación hasta el 5to año…………………….......70

Cuadro No.34:

Reposición y depreciación hasta el 10mo año………………….......70

Cuadro No.35:

Amortizaciones………………………...…………………………….…71

Cuadro No.36:

Rol Administrativo………..…………………………………………..…71

Cuadro No.37:

Proyección Anual de Mano de Obra Indirecta……………...……….72

Cuadro No. 38:

Honorarios Profesionales…………………………..…………..……...72

Cuadro No. 39:

Otros Gastos Administrativos…………………………..……………..73

Cuadro No. 40:

Equipamiento de Personal………………….......…………………….73

Cuadro No. 41:

Gastos Financieros…………...…………………….………………….74

Cuadro No. 42:

Proyección de los costos y gastos……………………....…………...75

Cuadro No. 43:

Distribución de Costos Fijos y variables…………………....……….76

Cuadro No. 44:

Costos Unitarios de Producción……………………………….……...77

Cuadro No. 45:

Presupuesto de Ingresos……………………...………………….…..78

Cuadro No. 46:

Balance de Situación Inicial…………………………………………..79

Cuadro No. 47:

Estado de Resultado………………………………………………......80

Cuadro No. 48:

Flujo de Caja Proyectada………………………………………..........81

Cuadro No. 49:

Balance General Proyectado……………………………………….…82

Cuadro No. 50:

Indicadores Financieros Relevantes……………….………………...83

Cuadro No. 51:

Tasa Minima Aceptable de rendimiento……………….………….....85

Cuadro No. 52:

Valor Actual Neto………………………………………….......……….86

xiii

Cuadro No. 53:

Tasa Interna de Retorno Financiera…………………………………87

Cuadro No. 54:

Periodo de Recuperación de la Inversión………….………….…….88

Cuadro No. 55:

Punto de Equilibrio en valores y Unidades………………….……...90

Cuadro No. 56:

Relación Beneficio Costo……………………………….………...…...91

Cuadro No. 57:

Análisis Sensibilidad……………………………………….……...…...92

xiv

LISTA DE GRÁFICOS

Gráfico No. 1:

Proyección de la demanda…………………………………………… 36

Gráfico No. 2:

Demanda Proyectada ………………………………………………... 39

Gráfico No. 3:

Oferta histórica de las Larvas de Camarón………………………… 41

Gráfico No. 4:

Oferta histórica y proyectada de las Larvas de Camarón………….44

Gráfico No. 5:

Comparación Oferta y Demanda del Larvas de Camarón…………45

Gráfico No. 6:

Mapa de Manabí - ubicación del laboratorio………………………...47

Gráfico No. 7:

Croquis Ubicación Laboratorio………………………………………..48

Gráfico No. 8:

Plano Estructural del Laboratorio……………………………………. 49

Gráfico No. 9:

Flujograma del Proceso………………………………………………. 50

Gráfico No.10:

Estadios de Crecimiento……………………………………………….53

INTRODUCCIÓN Actualmente los mercados nacionales e internacionales tienden a ser cada vez más exigentes por lo que las empresas deben ser cada vez más eficientes y competitivas, elaborando productos de calidad, y con precios razonables, sin dejar de lado la optimización de recursos.

Con este fin se desarrollan proyectos y estudios de viabilidad ya sea en productos tradicionales o no tradicionales, estos productos y su puesta en marcha ayudan al desarrollo y estabilidad económica y productiva del país, así como también a controlar los efectos negativos de la inflación.

En este caso se pone énfasis en la acuicultura, considerando que este tipo de proyectos son altamente sensibles y de alto riesgo, se creyó conveniente realizar un estudio de la reactivación de un laboratorio de larvas de camarón en Jaramijó.

Las larvas de camarón son la materia prima para las camaroneras, la función que cumple el laboratorio es de desarrollar a los nauplios hasta un tamaño que puede pasar a las piscinas de las camaroneras sin tener un índice alto de mortalidad, el proyecto está dirigido a producir larvas de buena calidad para los camaroneros ecuatorianos, es una muy buena opción de inversión ya que en lo últimos años el sector camaronero se ha ido estabilizando en el país situación que se debe aprovechar ya que el camarón ecuatoriano tiene una acogida fabulosa en el exterior razón por la cual el sector camaronero ha empezado a aumentar su producción y a demandar nauplios de calidad para su proceso.

La actividad camaronera ha tenido que enfrentar problemas y enfermedades, siendo la más devastadora, en 1999, la aparición del virus de la “Mancha Blanca”, que afectó considerablemente la producción del camarón y puso en peligro la viabilidad del sector, haciendo que se registre un descenso significativo en las exportaciones hasta el 2001, en que se logra controlar y estabilizar el efecto de este patógeno y por ende la producción; a partir de ese año el sector ha experimentado una notable recuperación sostenida en su producción que al 2008 ascendió a 295 millones de libras por encima del record histórico de 253 millones de libras del año 1999. Sin embargo mientras que en el año 1998 el

sector generó 871 millones de dólares en el 2008 se generaron 670 millones de dólares, es decir una reducción o pérdida de ingresos de alrededor de 200 millones de dólares.

Esta realidad estadística se refleja directamente en la caída del precio promedio por libra que ha sufrido el camarón ecuatoriano en los mercados internacionales pasando de $3,51 como precio promedio en febrero del 2001 a $1,94 de precio promedio a mayo del 2009.1

En la actualidad, considerando las nuevas condiciones del mercado, del sector y de la economía en general a nivel mundial, se requiere definir nuevas estrategias y planes de acción que permitan paliar esta situación para que el sector continúe su desarrollo social y económico en los próximos años.2

El camarón ecuatoriano es reconocido a nivel mundial, lo cual abre las puertas en este mundo globalizado para comercializar el producto.

Las instalaciones del laboratorio de larvas de camarón ubicado en la playa de Punta Blanca en el sector de Jaramijó en la Provincia de Manabí, que

actualmente se

encuentra inactivo, ya que paró su ciclo en el año 1999 debido a la caída del sector camaronero por la plaga de la mancha blanca que devastó el mercado del crustáceo nacional e internacional, la capacidad instalada del laboratorio al momento del cese de sus operaciones era de 25 millones de larvas de camarón por corrida.

Ahora que el mercado está reactivado con

la creciente demanda del camarón por

calidad del producto y la estabilización económica del sector, es el momento de aprovechar la infraestructura existente y reactivar la producción de larvas de camarón en la zona.

Para esta reactivación se formuló el siguiente problema ¿Es factible y económicamente rentable reactivar un laboratorio de larvas de Camarón en el sector Jaramijó de la Provincia de Manabí?, para lo cual se va a tomar en cuenta la siguiente sistematización del problema ¿Qué inversión necesitarían realizar sus socios para reactivar el laboratorio?, ¿Qué oportunidades existe en el mercado interno para vender este 1

http://www.ecuadorexporta.org/archivos/documentos/_informe_planeacion_estrategica__sector_acuicola_ecuatoriano.pdf

Ibídem

producto?, ¿Qué requerimientos técnicos, tecnológicos, infraestructura e inversión se requiere para poder operar el laboratorio? y también ¿Qué estructura administrativa es necesaria para la reactivación?.

El objetivo principal de estudio es elaborar un proyecto de factibilidad para reactivar un laboratorio de larvas de camarón en el sector de Jaramijó de la provincia de Manabí, y como objetivos específicos, identificar la oferta y la demanda actual, para poder calcular la demanda insatisfecha, identificar la inversión actual y la requerida para que entre en funcionamiento al 100% de su capacidad instalada, Realizar la evaluación económica financiera, determinar el financiamiento, determinar un estudio técnico y determinar los costos e ingresos del proyecto.

La reactivación de un laboratorio permite que se den algunas estrategias en torno a la misma como: creación de fuentes de empleos, reactivación del sector camaronero, que exista semilla necesaria para satisfacer la demanda de las camaroneras y elevar la calidad, cantidad de producción de camarón en el Ecuador.

En la actualidad la industria se ha recuperado, ya que cuatro años de mancha blanca produjeron inmensas perdidas, el sector camaronero salió del túnel, los ingresos han aumentado en cantidades que no se esperaba ya que el nuevo récord de producción se llegó con menos piscinas activas, esto evidencia el fortalecimiento de esta actividad que estuvo a punto de desaparecer.

En este proyecto se pondrá en práctica los conocimientos adquiridos en la carrera universitaria como: métodos, técnicas, pautas que fueron inculcadas durante las clases recibidas.

De esta manera los beneficiarios principales de este proyecto serán la inversionista

por ende el sector de Jaramijó (Provincia Manabí) ya que mejorará en el aspecto económico y las condiciones de vida de las personas que estén involucradas en esta actividad.

Por otro lado, es hora de aprovechar la infraestructura existente para poder reactivar la producción de larvas de camarón y

satisfacer las necesidades del mercado, con el

estudio de factibilidad podremos realizar un análisis económico y financiero.

MARCO TEÓRICO

1.1.

Mercado

1.1.1. ¿Qué es mercado? “En Economía el mercado es cualquier conjunto de transacciones, acuerdos o intercambios de bienes y servicios entre compradores y vendedores. En contraposición con una simple venta, el mercado implica el comercio regular y regulado, donde existe cierta competencia entre los participantes3.”

Esto nos quiere decir, que mercado es donde se realizan transacciones comerciales donde se puede comprar o vender productos o servicios.

1.1.2. ¿Para qué sirve el estudio del mercado? “Un estudio de mercado sirve para tener una noción clara de la cantidad de consumidores que habrán de adquirir el bien o servicio que se piensa vender, dentro de un espacio definido, durante un periodo de mediano plazo y a qué precio están dispuestos a obtenerlo”4

El estudio de mercado se los realiza en los proyectos con el fin de hacerse una idea sobre la viabilidad comercial de una actividad económica en el cual se estudia la competencia, entorno, consumidores, etc. 3

http://es.wikipedia.org/wiki/Mercado http://www.mailxmail.com/curso/empresa/inversion/capitulo3.htm

1.1.3. Características del mercado “Un mercado perfectamente competitivo tiene numerosos compradores y vendedores, por lo que ninguno de ellos tiene la capacidad de influir en el precio del bien o servicio. Sin embargo, muchos otros mercados contienen un número importante de productores o vendedores y muchos consumidores pero no son competitivos, es decir las empresas pueden influir conjuntamente sobre el precio del bien o servicio. Estos mercados se clasifican en Monopolios, Oligopolios y Competencia Monopolística”.5

Para este mercado se debe tomar en cuenta la cantidad de clientes al cual se dirige la empresa, y solo así podremos obtener beneficios del mismo.

1.1.3.1. Monopolio Existencia en el mercado una sola empresa como única vendedora de un producto en particular, que no tiene sustituto y que ejerce un dominio total sobre el precio.6

1.1.3.2. Oligopolio Es uno de los tipos de mercado donde sólo unas pocas compañías suministran un bien o servicio.7

1.1.3.3. Competencia Monopolística Es un tipo de competencia en la que existe una cantidad significativa de productores actuando en el mercado sin que exista un control dominante por parte de ninguno de estos en particular.8

http://huitoto.udea.edu.co/IntroduccionEconomia/mercado.html

http://www.eumed.net/cursecon/libreria/bg-micro/4.htm

http://www.publidirecta.com/dicc/diccionario-publicidad_o.php

http://es.wikipedia.org/wiki/Competencia_monopol%C3%ADstica

1.2.

Estudio de Factibilidad

1.2.1. ¿Qué es estudio de factibilidad?

“El estudio de factibilidad de una actividad empresarial pública o privada, podría denominarse también “estudio de viabilidad”, por dos razones: la primera porque en dichas investigaciones se trata de establecer la mejor vía, la que implique menos costos y máximos beneficios y la segunda porque la indagación implica determinar si existen posibilidades reales, si está despejada la vía financiera y económica, principalmente, para emprender las acciones”9

Los estudios de factibilidad son investigaciones que se enfocan a un proyecto, esta información sirve para conocer sobre la viabilidad del negocio y la evaluación de las diferentes alternativas que se tendrá durante la investigación.

1.2.2. ¿Qué pasos se siguen?

Un estudio general de factibilidad consta de seis estudios específicos10:

Estudio de Mercado. Estudio Técnico. Estudio Financiero. Estudio Económico Social. Estudio Ecológico o Ambiental. Estudio Jurídico.

http://socioempresa.blogspot.com/2008/03/estudios-de-factibilidad.html

Ibídem

1.2.2.1. Estudio de Mercado El inicio del estudio de factibilidad es a través del estudio de mercado, el que tiene la finalidad principal de establecer la demanda efectiva y potencial, del producto o servicio que se va a ofertar.

1.2.2.2. Estudio Técnico El estudio técnico también llamado “de producción”, establece las normas, procedimientos y requerimientos de recursos materiales y humanos para producir el bien o servicio que se ofertará. Involucra aspectos administrativos y establece la relación, entre lo geográfico y el tiempo y entre los recursos humanos, materiales y los instrumentos, herramientas, maquinaria y conocimientos derivados de la experiencia y la teoría, determinando el tipo de tecnología adecuada o apropiada para generar el bien o servicio.

1.2.2.3. Estudio Financiero El estudio financiero establece los rendimientos económicos partiendo básicamente de las proyecciones de los estudios de mercado y técnico, los ingresos y egresos expresados en términos monetarios, que se esperan de la ejecución del proyecto y que se proyecta en el tiempo y nivel de operaciones; es la relación de entradas y salidas de dinero estableciendo

actualizando

los

saldos,

considerando

diversos

escenarios.

1.2.2.4. Estudio Económico y Social El estudio económico y social se refiere a los resultados que produce el proyecto o actividad en la economía y sociedad en la que se localiza: determina la población objetivo y su beneficio, la contribución al desarrollo económico y proyecta grupos sociales, poblaciones y comunidades directa, indirecta y accidentalmente beneficiadas.

1.2.2.5. Estudio Ecológico o Ambiental El estudio ecológico determina el impacto del proyecto en el ambiente, en el ecosistema, estableciendo los efectos negativos pero también los positivos. El propósito del estudio ecológico es establecer un plan para mitigar,

preservar

así

contribuir

con

medio

ambiente.

1.2.2.6. Estudio Jurídico

El estudio jurídico detecta la legislación aplicable y las formas de solventarla para viabilizar la producción del bien o servicio. Rastrea los reglamentos y su base a nivel de la legislación secundaria (Códigos de Comercio y Civil, entre otros) y su base en la legislación primaria (Constitución).

Es importante para este estudio de factibilidad que se tomen en cuenta los temas mencionados ya que cada uno de ellos tienen técnicas especificas para desarrollarse y determinan con propiedad los pasos a seguir para la consecución de los objetivos de la empresa.

1.3.

Laboratorio de Larvas Camarón

1.3.1. Estructura del laboratorio

El laboratorio está estructurado de la siguiente manera:

Vivienda del administrador Patio de carga y descarga Galpón criadero de larvas Tinas de agua sal Laboratorio Cuarto frío Criadero de algas Eclosión de comida

1.3.2. Capacidad Instalada

El laboratorio de larvas de camarón actualmente tiene una capacidad instalada máxima de siembra de 25 millones de nauplios por cada corrida, el número de nauplios que se siembra por corrida son 20 millones por razones técnicas, con una producción del 65 % de sobrevivencia.

Nauplios.-

Estadio del camarón en el cual acaba de salir de los huevos que ha

desovado la camarona y está listo para ser trasladado a las piscinas del laboratorio de larvas de camarón.

1.3.3. Características

El laboratorio debe estar totalmente alejado de los sitios de contaminación del aire y agua a utilizar.

En Ecuador la acuicultura del camarón es altamente dependiente y vulnerable a las variaciones climáticas es por ello la necesidad del laboratorio quien se encarga de medir la temperatura del agua.

Un laboratorio de larvas de camarón debe brindar a los nauplios un ambiente similar al ambiente natural.

Los laboratorios son los encargados de certificar que las larvas estén libres de enfermedades para que esto se puedan sembrar en las camaroneras sin ningún riesgo.

Larvas de camarón.- Forma inmadura de los animales invertebrados (crustáceo) periodo que comprende de la eclosión del huevo metamorfosis del camarón.

hasta su

1.4.

Tipos de larvas

1.4.1. Larva Silvestre La larva silvestre se encuentra en océano, la misma que es extraída del océano para su

siembra en las piscinas camaroneras, las mismas presentan las

siguientes características: son débiles por encontrarse en el océano, propensas a contaminaciones del agua, mala alimentación y cambios de temperaturas.

1.4.2. Larva de Laboratorio La larva de laboratorio es adquirida en maternidades de camarones, la misma que presentan las siguientes características: mejor adaptabilidad, no contienen los virus que atraen las larvas silvestres ya que en los laboratorios se realizan estudios genéticos de las especies la cual la hacen más fuerte.

1.5. Estadios de crecimientos de la larva de camarón

Las larvas atraviesan tres etapas distintas antes de su metamorfosis a camarón Post larval. 11

1.5.1. Etapa naupliar Esta etapa posee 5 subetapas naupliares, las mismas que tienen una duración promedio de 48 horas, el tamaño final en esta etapa es de aproximadamente 0.5 mm de largo y 0.2 mm de ancho.

1.5.2. Etapa de protozoea Esta etapa posee 3 subetapas, las mismas que tienen una duración aproximada de 4 a 6 días dependiendo de la calidad de la larva, el tamaño final en la etapa aproximado es de 2.6 mm. 11

Ubaldo Cervantes Frere, Tesis de Grado Facultad de Ingeniería Marítima y ciencias del mar, “diseño de un sistema de tratamiento de agua para su recirculación en laboratorios de Larvas de Camarón, Guayaquil- Ecuador 2001.

1.5.3. Etapa mysis Esta etapa posee 3 subetapas, las mismas que tienen una duración aproximada de 72 horas, el tamaño final en esta etapa es aproximadamente de 4.3 mm de largo.

1.6. Corridas al año La corrida de un laboratorio de larvas representa cada

ciclo o siembra del

laboratorio, es decir la culminación del proceso de producción. En el laboratorio se puede tener 8 corridas al año, ya que es la capacidad máxima instalada y por garantizar la calidad de larvas de camarón.

METODOLOGIA Para realizar el estudió de factibilidad de la Reactivación de un Laboratorio de Larvas de Camarón en el sector de Jaramijo de la Provincia de Manabí, se siguieron los siguientes pasos para su desarrollo:

2.1. ANTECEDENTES DEL PROYECTO Para tener claro el tema de lo que es un laboratorio de Larvas de Camarón se estudió acerca de su historia, su evolución económica durante los últimos años, el mismo que ayudó a que se realizara un breve resumen de la actividad, conocer las características económicas del sector, y con esto poder presentar el problema, su justificación, aspectos generales del sector camaronero, zonas geográficas para esta actividad, de esta manera plantear el estudio de factibilidad.

2.2. ESTUDIO DE MERCADO Para realizar el estudio de mercado se definió el sector al cual se va dirigir en este caso fue en el sector de Jaramijó en la Provincia de Manabí, luego se investigó con los organismos afines como es la Cámara Nacional de Acuacultura, estadísticas sobre aspectos de producción, número de laboratorios

que estaban operando

actualmente, el promedio de siembra, tecnología de los laboratorios,

número

hectáreas sembradas de camarón, la capacidad promedio de siembra, y demás aspectos generales que ayudaron a

calcular la oferta, demanda, y demanda

insatisfecha para lo cual se aplicó la formula de la tendencia.

2.3. ESTUDIO TÉCNICO a) En el estudio técnico se abordó los aspectos de la producción como son la capacidad máxima instalada, las corridas al año que se van a desarrollar en el laboratorio.

b) La macro localización del laboratorio se encuentra en la Parroquia de Jaramijó en el Cantón de Jaramijó Provincia de Manabí, la cual es una zona dedica a la producción de larvas de camarón, siendo así una ubicación estratégica. c) En las observaciones realizadas a las instalaciones del laboratorio se puede apreciar que se encuentran bien distribuidas y cuenta con todas las áreas necesarias para el desarrollo eficiente de esta actividad para esto se desarrolló un plano estructural donde se tiene una idea clara de la distribución. d) Para realizar el flujograma del proceso se hizo un levantamiento de actividades de acuerdo a los pasos que se siguen para la producción y el cuidado de larvas. e) Para definir la estructura administrativa se realizó un análisis de los puestos que realmente eran necesarios para la funcionalidad del laboratorio.

2.4. INVERSIÓN DEL PROYECTO Para definir cuáles tendrían que ser las inversiones del proyecto se hizo análisis de los activos y capital de trabajo que serían necesarios para la puesta en marcha del laboratorio como por ejemplo: maquinaria, equipos, edificaciones, muebles y enseres, equipo de computación, vehículo, etc.; y se determina la manera más adecuada de financiarlos.

2.5. COSTO E INGRESOS DEL PROYECTO En los costos e ingresos del proyecto se analizó de acuerdo a la producción que se va realizar en cada corrida cuánto se necesitaría de materias primas directas y materiales indirectos, gastos de fabricación, gastos administrativos y determinar los ingresos según las unidades y el precio, esto permitió analizar cuánto serían sus costos e ingresos.

2.6. EVALUACION FINANCIERA En la evaluación financiera se realizaron los respectivos estados financieros los cuales sirvieron para realizar y analizar los indicadores financieros como son el VAN, TIR y PRI los que permiten determinar la viabilidad del proyecto.

III

PROPUESTA “Proyecto de factibilidad para la reactivación de un laboratorio de larvas de camarón en el sector de Jaramijó en la provincia de Manabí”

3.1.

ANTECEDENTES

3.1.1. Antecedentes Históricos El cultivo de camarón se inició en Asia más o menos 5 siglos atrás, utilizando métodos muy rudimentarios, el cultivo intensivo

de camarón puro con la

reproducción en cautiverio industrial da sus primeros pasos en el Japón en el año de 1934, en el que se logró el primer éxito en la reproducción y crianza del crustáceo

cautiverio,

pasaron

varios

años

hasta que

llegó

perfeccionamiento de sus técnicas en 1959. En 1970 se empiezan a realizar pruebas en Latinoamérica con capital norteamericano, las mismas fueron exitosas. En Ecuador el desarrollo de un sector productivo muy importante para el país, teniendo un crecimiento significativo que para el año de 1984 había ya 89.368,30 há. de piscinas camaroneras; en 1987 esa superficie se incrementó a 117.728,70 há. Para el año 91, ya sumaban 145.998,33 há.;

1995, 178.071,84

há; y para el año 1998 ya existían 200.000,oo Há12, es así que debido a este gran auge y a la creciente demanda de camarón se dio lugar a un gran desarrollo del sector y con esto la constitución de varias empresas dedicadas a esta actividad. En la provincia de Manabí se establecieron gran cantidad de laboratorios de larvas aportando al sector camaronero con 16´000.000 millones de larvas mensuales y 192´000.000 millones de larvas anuales, pero el sector camaronero requería 32.535´000.000 millones de larvas anuales, por lo tanto el déficit es de 31.887´000.000 millones de larvas que equivalen al 97.96%, se cubre en base a sobre-explotar las larvas silvestres de todos los estuarios de la costa ecuatoriana. 12

http://www.ccondem.org.ec/cms.php?c=498&inPMAIN=5

El laboratorio se constituye en el año 1997, con el objetivo de satisfacer las necesidades del mercado, esta empresa comenzó sus actividades

con una

capacidad productiva de 10’000000 millones de larvas por cada periodo productivo (corrida) obteniendo así excelentes ingresos lo que dio como resultado copar su capacidad instalada y tomar la decisión de ampliarla para poder cumplir con sus clientes, el incremento fue en 25’000000 millones de larvas por corrida.

Al inicio de 1999 se detectó formalmente en Ecuador la presencia del virus de la mancha blanca (WWSV por sus siglas en Inglés) que es un síndrome de inmunodeficiencia del crustáceo, el cual lo mata en horas por cualquier enfermedad ya que el mismo se queda sin defensas, causando grandes pérdidas en la industria camaronera. Cabe mencionar que esta actividad iniciaba apenas la recuperación de los daños causados por otros síndromes y efectos climáticos tales como el síndrome del Taura (TSV) que atacó entre 1994 y 1995, del síndrome de las gaviotas (1990-1991) y del fenómeno del Niño que habían golpeado duramente la actividad en los tres años anteriores.

El virus de la mancha blanca tuvo su origen en Asia y actuó en forma devastadora en China y Tailandia (y otros países asiáticos) a principios de los 90. En América Latina, se detectó por primera vez en 1999 en granjas camaroneras de Honduras y Nicaragua, de donde pasó a Panamá (país eminentemente exportador de larvas de camarón para cultivos) y de ahí se difundió rápidamente por la región afectando principalmente a Ecuador, Perú, Colombia, todos los países centroamericanos y México. Los efectos de la mancha blanca se han hecho sentir en esta parte del mundo, en la zona del Pacífico latinoamericano principalmente.

La enfermedad de la mancha blanca le costó al Ecuador US$ 1000 millones (1999-2000).

En tanto que la producción con la cual había llegado a ser el

segundo país a nivel mundial de 253,000 mil toneladas en 1998 y 206 000 mil toneladas en 1999- se desplomó en un 80% durante los primeros meses del 2000, razón por lo cual el laboratorio de larvas de camarón tuvo que cerrar sus puertas ya que no existía demanda de larvas en el mercado.

Ecuador ha llegado a tener 178,000 hectáreas en producción de camarón de cultivo, luego de la devastadora enfermedad la mayoría de productores quebraron y no pudieron recuperarse por las deudas que poseían, ahora luego de varios

años el sector se reactiva a un buen ritmo lo cual es una excelente noticia para todos las camaroneros y todas las actividades que tienen dependencia con este sector, hoy en día el 80% de camaroneros prefieren larvas de camarón producidas en laboratorio ya que es mucho más fuerte y no contienen los virus que traen las larvas silvestres, por la contaminación del agua en el océano, la mala alimentación y los cambios de temperatura en el agua, indicadores que marcan un alto nivel de mortalidad en las piscinas camaroneras sembradas con larvas silvestres.13

3.1.2. Características del sector

La acuicultura del camarón en Ecuador es altamente dependiente y vulnerable a las variaciones climáticas.

El calentamiento de las aguas favorecería el cultivo del camarón, ya que el aumento de la temperatura amainaría los efectos del virus de la mancha blanca, por lo que se prevé un aumento de la producción del crustáceo en el país.

En el país, en donde los camarones juveniles se pescan en manglares para cultivarlos después, una de las dificultades de la expansión de la industria camaronera es la insuficiencia de semilla.

Hay dos variedades básicas de camarón en el mercado mundial, el de aguas frías y el de aguas tropicales.

La producción súper-intensiva, de expansión demasiado rápida y la auto contaminación del agua (que se produce por el alimento no consumido por los camarones que terminan en el fondo de los estanques, como son las píldoras de harina de pescado, soya u otros sustitutos proteicos) de los estanques han provocado epidemias en la mayoría de los países productores, a veces a niveles imposibles de controlar. 13

COLL MORALES, Julio. “ACUICULTURA MARINA ANIMAL” Madrid 1991 3º Edición.

http://www.bce.fin.ec/

Debido a las formas de cultivo, que terminan en altas epidemias, que disminuyen ostensiblemente la producción, los principales países productores de hoy no necesariamente serán mañana.

Más del 90% del camarón comerciado internacionalmente es consumido por un puñado de grandes países importadores: Japón, Estados Unidos y algunos países de la Unión Europea.

Aunque la Unión Europea importa más camarón que ninguna región (principalmente la variedad de agua fría) y Japón es el principal importador de camarón de aguas tropicales, Estados Unidos es el mayor consumidor de camarón del mundo.

El fenómeno del niño tuvo consecuencias positivas y negativas como son las siguientes:

Efectos positivos: •

Suministro constante y abundante de larvas que permite el aumento de hectáreas

cultivadas,

consecuencia

incrementa

producción

camaronera con un aumento de las exportaciones. •

Nauplios más fuertes genéticamente, por consiguiente menor porcentaje de mortalidad.

Efectos negativos:

Colapso de los laboratorios de producción de larvas de camarón.

El exceso de lluvias (agua dulce) altera la calidad del producto, dando lugar a una proliferación de algas que cambian el sabor del producto, cogiendo un sabor a choclo.

Reducción en las capturas de especies pelágicas utilizadas para harina de pescado, lo cual incrementa los precios de este producto.

Dificultades en el transporte del camarón cultivado y del suministro de larvas e insumos por daños en la infraestructura vial de la costa.

En general la producción anual del camarón aumenta como consecuencia del fenómeno del niño; mientras que la producción disminuye durante los eventos fríos, es decir fenómenos de la niña.

La semilla silvestre del camarón trae consigo el alto riesgo de infecciones virales, tales como la mancha blanca y el síndrome de Taura.

En la actualidad del total de hectáreas disponibles, apenas el 70% está sembrado.

El número de cosechas en el Ecuador oscila entre 2 a 2.8 por año.14

3.1.2.1. Plagas

A través del tiempo diversas enfermedades han afectado al sector camaronero, impactando directamente en el nivel de las exportaciones. Entre 1988 y 1990 el síndrome de la gaviota produjo reducciones en las ventas del crustáceo de un 15%. En 1993 apareció el síndrome de Taura, que provocó una reducción de las exportaciones en un 13%. Posteriormente a fines del mes de mayo de 1999, apareció el virus de la mancha blanca, el cual ocasiono la peor recesión del sector camaronero en toda su historia, dando lugar a una reducción de las exportaciones en un 17% respecto al año 1998.

Los principales virus que afectan al cultivo de camarones son el síndrome de Taura (TSV), la cabeza amarilla (YHV), la mancha blanca (WSSV) y la necrosis infecciosa hipodermal y hematopoyética (IHHNV). Los tres primeros tipos de virus pueden matar al 100% de la población de camarones; mientras que el último puede causar una mortalidad del 90% de la población y el 10% que sobrevive son portadores de la enfermedad. 14

http://www.superban.gov.ec/downloads/articulos_financieros/Estudio%20sector%20camar%F3n.pdf

3.2.1.2. Exportaciones

La exportación de camarón ecuatoriano alcanzó su máximo nivel en 1998, con 252.985,907 de libras que generaron un ingreso de divisas por $871.000,000, recibiendo un promedio de $3,00 por libra. A partir de ese logro, las exportaciones se redujeron significativamente debido a la aparición de la “mancha blanca” que colocó al borde del colapso a todo el sector. Superada, con mucho esfuerzo y creatividad esta situación, en el 2001, se consigue estabilizar el volumen exportable, para empezar su recuperación, no obstante, los precios internacionales no tuvieron el mismo comportamiento.

Sin embargo mientras que en el año 1998 el sector generó 871 millones de dólares en el 2008 se generaron 670 millones de dólares, es decir una reducción o pérdida de ingresos de alrededor de 200 millones de dólares. Esta realidad estadística se refleja directamente en la caída del precio promedio por libra que ha sufrido el camarón ecuatoriano en los mercados internacionales pasando de $ 3,51 como precio promedio en febrero del 2001 a $1,94 de precio promedio a mayo del 2009.

Auque exista una recuperación en volúmenes de exportación, las cifras en dólares que ingresaron al país antes de la enfermedad serán muy difíciles de recuperar, porque el mercado es totalmente diferente debido a que la producción mundial aumentó y el incremento en los precios no tiene la misma consideración que el aumento en volumen.

Los bajos precios internacionales es una situación que se mantiene en la actualidad, a la que se suma la crisis económica mundial, que afecta a todos los sectores productivos, por lo que el sector acuícola camaronero ecuatoriano enfrenta una etapa muy grave que limita cualquier iniciativa de mejorar los ingresos del sector.

Tradicionalmente, se ha exportado camarón congelado, limpio, cortado o desvenado, sin embargo, el sector acuícola camaronero ecuatoriano ha desarrollado productos con valor agregado, por lo que algunas empresas ecuatorianas despachan estos productos en presentaciones de camarón casi

listo para servir, apanados, brochetas, chuzos, a fin de atender la tendencia de los consumidores en los mercados de destino.

Los mercados de destino de las exportaciones ecuatorianas de camarón son principalmente Estados Unidos, seguido de la Unión Europea (España e Italia).

En el periodo del 2003 al 2007 las exportaciones de camarón se destinaron en promedio, 52% a Estados Unidos, 43% a la Unión Europea (España, Italia, Francia, Bélgica, Reino Unido, Holanda) y 5% a otros países como Japón, Chile y Canadá. Respecto al mercado de la Unión Europa, segundo en importancia, se destinaron, el 14% a España, 14% a Italia, 6% a Francia, 3% a Bélgica, 4% a Reino Unido, 2% a Holanda (Países Bajos).

En el año 2009, de Enero a Abril, las exportaciones de camarón en millones de dólares fue de $192´157.590 que se comercializaron en los mercados de Estados Unidos; Europa; América (Chile, Guatemala, Canadá); Asia; África; y Oceanía. En la oferta mundial de camarón congelado, según datos al 2007, Ecuador se ubica en el quinto lugar, siendo sus principales competidores Vietnam y Tailandia, así como India e Indonesia.15

3.1.2.3. Empleo Antes del azote de la mancha blanca (mayo del año 1999), la actividad camaronera generaba aproximadamente 248.000 empleos directos, a un promedio de 5 miembros por familia, entonces este sector se encontraba indirectamente relacionado con 1.240.000 personas. Con el aparecimiento de la mancha blanca que disminuyó la producción del crustáceo se eliminaron plazas de trabajo bajando a 159.000. En la actualidad, según cifras oficiales del 2008, alrededor de 100.000 personas dependen directamente de la actividad acuícola, esto

es,

laboratorios,

criaderos,

empacadoras,

comercialización

piscicultura; todas las plazas de trabajo benefician exclusivamente a la Región Costa, principalmente a la provincia del Guayas, seguido de El Oro, Manabí y Esmeraldas. 15

http://www.ecuadorexporta.org/archivos/documentos/_informe_planeacion_estrategica__sector_acuicola_ecuatoriano.pdf

3.1.2.4. Conciencia Ambiental La Cámara Nacional de Acuacultura, gremio que agrupa a la mayoría de productores y

exportadores de camarón, firmó un convenio con la Global

Aquaculture Alliance, que incluyen un diagnóstico ambiental, difusión de buenas prácticas de cultivo y una evaluación anual del grado de implementación y mantiene además convenio con Fundación Natura, organización que constituye la principal ONG ambiental del Ecuador encargada de controlar la tala de manglar, por otro lado por decreto firmado en el año 2002 se prohibió indefinidamente la captura de larva silvestre, lo cual ayudará a mantener un ecosistema natural en perfectas condiciones.

3.1.2.5. Precio Abundancia de larva silvestre significa una disminución en el precio de la larva de laboratorio.

En el año 2000, la producción de camarón cayó a 82 millones de libras y se vendieron USD 297 millones. Esto representa una baja del 66% en divisas y 67% en producción, en comparación con el 2008.

Un estudio del Banco Central de Ecuador (BCE), elaborado Francisco Marriot, dice que la alta competencia y homogenización de la actividad trajo la pérdida progresiva en los precios internacionales. Cayeron de USD 6,5 por libra en el 2000 a USD 5 en el 2003 y a niveles inferiores a los USD 3 en el 2009, según la Subsecretaría de Recursos Pesqueros.

En precio actual de las larvas de camarón fluctúan entre 1,20 y 1,50 dólares el millar, considerándose las larvas más económicas de Latinoamérica, lo cual ha llevado al sector a rediseñar el sistema de producción, lo cual ha causado cambios de fondo, buscando calidad y eficiencia a bajo costo.16

http://www.cna-ecuador.com http://docs.google.com/viewer?a=v&q=cache:_FxRCgq1JScJ:www.cna-ecuador.com/docu/AQUANOTAS309.pdf AQUANOTAS INFORMATIVO No. 309

3.1.3. Características de la producción del bien o servicio

Se realiza esta actividad en los Laboratorios de Producción de larvas.

Aquí es menester contar con un Protocolo de Trabajo que permita a más de una cría orgánica (sólo con productos naturales) brindar un ambiente casi totalmente similar al ambiente natural. Para ello, la ubicación de estos Laboratorios debe ser totalmente alejada de los sitios de contaminación del aire y el agua a utilizar.

Contar

con una

infraestructura apropiada y

con

todos

los

elementos

indispensables para un adecuado proceso.

La toma de agua, de ser posible deberá ser subterránea (puntas entre 3 y 4 m), porque este sistema permite obtener una agua limpia, cristalina y menos contaminada que el agua superficial. Se necesita para ello, un suelo arenoso con conchilla y sin limo o arcilla. Se logra de esta manera un filtro biológico natural.

Los nauplios deberán ser aclimatados antes de la siembra y se dejará una muestra de 100 animales en 1 Litro de agua, por 48 horas a la temperatura ambiente y sin algas, para ver su estado. Normalmente no les afectará esta situación si son sanos.

La temperatura máxima de cría será de 31ºC y la mínima de 28ºC, para los tres primeros estadios, luego en postlarvas, la temperatura ambiente.

Estos nauplios deberán ser debidamente certificados de que están exentos o libres de patógenos mediante los análisis y controles respectivos, especialmente la reacción en cadena de la polimerasa, conocida como PCR por sus siglas en inglés (Polymerase Chain Reaction),

esta técnica sirve para amplificar un

fragmento de ADN; su utilidad es que tras la amplificación resulta mucha más fácil identificar con una muy alta probabilidad virus o bacterias causantes de una enfermedad y análisis origen a esos nauplios.

microbiológicos practicados a los padrotes que dieron

Tanto los padrotes como los nauplios y las larvas deben ser exclusivamente de producción nacional, debidamente certificados por los organismos respectivos para asegurar que no existe el ingreso de patógenos foráneos a los ambientes de cría.

Se deberá contar con suficiente alimento vivo. Se suministrarán algas de principio a fin y la cantidad de Artemia a suministrar será el equivalente a 10 libras mínimo en todo el proceso, para 1,000.000 de larvas.

Se realizarán chequeos periódicos en los estadios críticos, esto es Zoea 3 - Mysis 1; Mysis 3 - Postlarva 1 y Post larva 4 y 6, para comprobar que no existe un desfase normal. En caso contrario, esa larva no deberá ser utilizada en la siguiente fase.

post larva 8 se deberá realizar un PCR (Polymerase Chain Reaction)

análisis microbiológico, a fin de determinar que la larva está exenta de patógenos. Se debe observar en el microscopio el desarrollo de las branquias, contenido del estómago y tubo digestivo, necrosis en el exoesqueleto, coloración exterior, colita roja, cantidad de lípidos en estómago y tubo digestivo, nado, etc. para determinar la normalidad del proceso.

También se le debe practicar en este estadio y antes de la cosecha, una prueba de estrés, colocando unos 100 animalitos en 1 litro de agua dulce durante 30 minutos y luego cosecharlos para depositarlos en 1 litro de agua salada, igual a la de cría, por 30 minutos más. Terminado el proceso, deberá observarse un mínimo de 80% de sobrevivencia pues en caso contrario, tampoco se recibirá dicha larva.

Comprobado que todo está dentro de lo establecido, se procederá a la cosecha y cuantificación de los animales, previo a su embalaje y transporte a las fincas de engorde.

3.2.

ESTUDIO MERCADO

Al estudio de mercado se lo puede definir como levantamiento, recopilación y análisis de información del comportamiento del mercado, realizado de manera sistemática para identificar la oferta (productores) y demanda (consumidores) que

tendría un producto o servicio, para lo cual hay que establecer políticas, objetivos, planes y estrategias en cuanto a la presentación, plaza, producto, precio, promoción.17

3.2.1. Objetivos del Estudio de Mercado

Identificar la oferta existente en el mercado

Identificar la demanda de larvas de camarón en el mercado

Determinar la existencia de una demanda insatisfecha

Determinar la factibilidad de ubicar la producción del laboratorio de larvas en el mercado.

3.2.2. Perfil del Mercado

El mercado de larvas del camarón actualmente en el país ha llegado a estabilizarse luego de una década de encontrarse en reactivación, lo cual ha generado una creciente demanda de larvas, ya que los productores camaroneros han abierto nuevos mercados y mejorado sus métodos de cultivo, lo cual ha ocasionado un aumento de la demanda insatisfecha, la misma que se demostrará en el siguiente estudio de mercado.

3.2.3 Características de la Competencia y de los Clientes

3.2.3.1. Competencia: •

La capacidad promedio de siembra de los laboratorios en el Ecuador es de 104 millones al año.18

http://www.mailxmail.com/curso/empresa/inversion/capitulo3.htm

Entrevista al Sr. Cristian Medranda dueño de Laboratorio en el sector de Jaramijó

•

En el Ecuador existen 189 laboratorios activos de larvas de camarón de los cuales 108 se encuentran en la Península de Santa Elena, 56 en Manabí y en el resto del país 25.19

•

La tecnología de los laboratorios en el Ecuador es estándar.

•

Todos los laboratorios trabajan bajo el sistema de pedido de siembra, es decir que las camaroneras piden la siembra de las larvas según sus requerimientos en tiempo y cantidad.20

3.2.3.2. Clientes:

•

Empresas dedicadas a sembrar camarones.

•

El promedio de siembra en las camaroneras por cada ha es de 120000 larvas de camarón.

•

Existen 178,071 hectáreas de camarón sembradas en el Ecuador.

•

No existe crédito en la venta de larvas, solo en caso excepcional de confianza entre partes se accede a financiar las larvas.

3.2.4 Metodología para la Cuantificación de la demanda.

Para identificar

la demanda se utilizará información secundaria (datos

estadísticos históricos), del periodo 2003 al 2007, los mismos que permitirán analizar la cantidad de larvas requeridas por parte de los camaroneros, la serie estadística nos permitirá proyectar la demanda para los próximos diez años (vida útil del proyecto) y realizar una evaluación de las tendencias del mercado. 19

Cámara Nacional de Acuacultura, Información proporcionada por el funcionario Ing. Orlando Crespo. 20 Entrevista al Sr. Cristian Medranda dueño de Laboratorio en el sector de Jaramijó.

3.2.4.1. Recopilación de Información

Para la recopilación de información se utilizarán dos fuentes, la primaria y la secundaria. La información primaria se la obtendrá mediante entrevistas con Biólogos Marinos y Personal de la Cámara Nacional de Acuacultura, la información secundaria se la obtendrá mediante datos estadísticos e investigaciones realizadas por los diferentes organismos del estado, revistas especializadas y cámaras afines a la actividad.

3.2.4.2 Estudio de la Demanda

La demanda se define como la cantidad que están dispuestos a comprar los consumidores de un determinado producto o servicios, considerando un precio y en un determinado periodo. La finalidad del estudio de mercado es probar que existe un número suficiente de individuos, empresas u otras entidades que dadas ciertas condiciones presenta una demanda que justifica la puesta en marcha de un determinado programa de producción de bienes o servicios. 21

CUADRO No.1

Información Estadística de Hectáreas Sembradas Camarón

AÑO 2003 2004 2005 2006 2007

HECTÁREAS SEMBRADAS 118,257 147,841 159,966 175,749 178,071

MILLONES EN DÓLARES 291 323 450 580 589

Fuente: Datos CNA (Cámara Nacional de Acuacultura)22. Elaborado por: Verónica Giler / 2008. 21

http://www.mailxmail.com/curso/empresa/inversion/capitulo3.htm

Cámara Nacional de Acuacultura, Información proporcionada por el funcionario Ing. Orlando Crespo, 2008

La siguiente serie estadística demuestra que la producción de camarón sigue creciendo año a año, lo cual indica una demanda creciente tanto en hectáreas sembradas como en millones de dólares.

3.2.4.3. Procesamiento de la Información CUADRO No.2 Demanda de larvas de camarón

AÑO 2003 2004 2005 2006 2007

MEDIA DE SIEMBRA POR HECTÁREA 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000

HECTÁREAS SEMBRADAS DE CAMARON 118,257 147,841 159,966 175,749 178,071

TOTAL DEMANDA MILLONES 14,191 17,741 19,196 21,090 21,369

Fuente: Investigación Directa23. Elaborado por: Verónica Giler / 2008.

Para poder obtener la demanda total de camarones en la serie estadística propuesta se realizó la siguiente operación:

Demanda = 120.000 unidades (larvas) * hectáreas sembradas año Nota: 120.000 larvas es la cantidad promedio de siembra por hectárea de camarón en el Ecuador24.

3.2.4.4. Proyección de la demanda de larvas de camarón

La proyección de la demanda de camarón nos permite ver el volumen del producto que se puede vender por un periodo de diez años que es el tiempo de vida útil propuesto para el proyecto. 23 24

Funcionarios de la Cámara Nacional de Acuacultura, Información en Revistas, periódicos, 2008 Ing. Jorge Tejada. Analista en sistemas en la Cámara Nacional de Acuacultura

Para realizar la proyección la demanda se utilizará el Método de la Regresión Lineal Simple el mismo que nos demostrará la viabilidad del proyecto.

GRAFICO No.1 Proyección de la Demanda

DEMANDA HISTÓRICA

MILLONES DE LARVAS

30,000

20,000

10,000

20 07

20 06

20 05

20 04

20 03

20 02

20 01

AÑOS

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Verónica Giler / 2008

CUADRO No. 3

Detalle anual de la demanda histórica en millones

AÑO 2003 2004 2005 2006 2007

DEMANDA HISTÓRICA MILLONES 14,191 17,741 19,196 21,090 21,369

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2008.

CUADRO No.4

Cálculo de la demanda proyectada

AÑO

X²

2003 2004 2005 2006 2007

-2 -1 0 1 2

14,191 17,741 19,196 21,090 21,369

-28,382 -17,741 0 21,090 42,737

4 1 0 1 4

TOTAL

93,586

17,704

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2008 Cálculo de a a = Σ x² Σy - Σx Σxy n Σx² - (Σ x)² a = 10 * 93,586 – 0 5 * 10 - 0 a = 18,71

Cálculo de b b = n Σxy - Σx Σy n Σ x² - (Σ x)² b = 5 * 17,704 – 0 5 * 10 - 0

b = 1770

Y = a – bx

Y = 18,717 + 1770 X

CUADRO No. 5

Remplazo el valor de x en la formula de y en la Demanda

AÑO

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

24,029 25,799 27,569 29,340 31,110 32,881 34,651 36,422 38,192 39,962

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2008. Se remplaza el valor de X en la fórmula de Y. De esta manera obtenemos la demanda proyectada para cada año.

CUADRO No. 6

Valores obtenidos para la demanda proyectada.

AÑO

DEMANDA

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

24,029 25,799 27,569 29,340 31,110 32,881 34,651 36,422 38,192 39,962

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2008.

En el cuadro No. 6 se observa las cifras de proyección de la demanda de larvas de camarón para los próximos 10 años.

GRAFICO No. 2 D E M AN D A P R O YE C T AD A

35000 25000 15000

17 20

15 20

13 20

11 20

05 20

5000

MILLONES DE LARVAS

45000

AÑO S

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2008.

3.2.5 Estudio de la Oferta La oferta en economía se define como la cantidad de bienes o servicios que los productores están dispuestos a ofrecer a un precio y cantidad dado en un momento determinado. La oferta está determinada por factores como el precio del capital y mano de obra, la mezcla óptima de los recursos antes mencionados, entre otros.

3.2.5.1. Recolección de Información CUADRO No. 7 Laboratorios Activos en el Ecuador AÑO

LABORATORIOS DE LARVAS ACTIVOS

2003 2004 2005 2006 2007

142 170 183 185 189

Fuente: Cámara Nacional de Acuacultura 25 Elaborado por: Verónica Giler / 2008 25

Cámara Nacional de Acuacultura, Información proporcionada por el funcionario Ing. Orlando Crespo, 2008

En el cuadro No. 7 muestra un aumento del número de laboratorios en el país lo cual permite deducir que el mercado esta creciendo y es una oportunidad del negocio.

3.2.5.2. Procesamiento de la información

Para poder encontrar la oferta de larvas de camarón en el país, se multiplica el número de laboratorios activos descritos anteriormente por 104 millones de larvas que es la media de producción de larvas anuales de los laboratorios26 en el Ecuador, dato proporcionado por el Biólogo Marino Rubén Cabrera quien ha realizado estudios similares y ha utilizado como media 20 millones de larvas por siembra, que se multiplica por 8 corridas por año dando como resultado un total de 160 millones de larvas multiplicado por el 65% de sobrevivencia obtenemos el total de larvas producidas en cada año de la serie propuesta.

CUADRO No.8

Total larvas producidas

AÑOS

2003

PROMEDIO DE TOTAL LABORATORIOS PRODUCCIÓN LARVAS DE LARVAS POR PRODUCIDAS LABORATORIO ACTIVOS EN MILLONES EN MILLONES 142 104 14,768

2004

170

104

17,680

2005

183

104

19,032

2006

185

104

19,240

2007

189

104

19,656

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2008 26

Ing. Jorge Tejada. Analista en sistemas en la Cámara Nacional de Acuacultura

y así

3.2.5.3. Proyección de la Oferta

La proyección de la oferta de larvas de camarón permite ver

la cantidad de

unidades que se van a producir en el periodo de diez años (vida útil del proyecto). Para proyectar la oferta se utiliza el método de regresión lineal simple, el cual muestra el comportamiento de la oferta en el periodo propuesto. GRAFICO No.3 O F E R T A H IS T Ó R IC A D E L A R V A S D E C AM AR ON

MILLONES

25000 20000 15000 10000 5000 0 2001

2002

2003

2004

2005

AÑ OS

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2008.

CUADRO No.9 Oferta histórica en millones

AÑOS

OFERTA HISTÓRICA MILLONES

2003

14768

2004

17680

2005

19032

2006

19240

2007

19656

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Verónica Giler / 2008

2006

2007

CUADRO No.10 Cálculo de la Oferta Proyectada

AÑO

X²

2003 2004 2005 2006 2007 TOTAL

-2 -1 0 1 2 0

14,768 17,680 19,032 19,240 19,656 90,376

-29,536 -17,680 0 19,240 39,312 11,336

4 1 0 1 4 10

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Verónica Giler / 2008 Cálculo de a a = Σ x² Σy - Σx Σxy n Σx² - (Σ x)² a = 10 * 90,375 – 0 5*10 – 0

a = 18075

Cálculo de b b = n Σxy - Σx Σy n Σ x² - (Σ x)² b = 5 * 11,336 – 0 5 * 10 - 0

b = 1134

Y = a – bx Y = 18075+ 1134 x

CUADRO No. 11 Remplazo el valor de X en la formula de Y en la Oferta

AÑO

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

21,476 22,610 23,743 24,877 26,010 27,144 28,278 29,411 30,545 31,678

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2008.

Se remplaza el valor de X en la formula de Y. De esta manera obtenemos la oferta proyectada para cada año. CUADRO No. 12 Valores obtenidos para la oferta proyectada

AÑO

OFERTA

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

21,476 22,610 23,743 24,877 26,010 27,144 28,278 29,411 30,545 31,678

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2008. En el cuadro No.12 tenemos las cifras de proyección de la oferta de larvas de camarón para los próximos 10 años.

GRAFICO No. 4

OFERTAHISTÓRICAY PROYECTADA DE LARVAS DE CAMARON 40000

MILLONES

32000 24000 16000 8000 0 1 3 5 3 5 7 9 1 7 200 200 200 200 200 201 201 201 201

AÑOS

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Verónica Giler / 2008

3.2.6 Demanda Insatisfecha

Demanda Insatisfecha = Oferta – Demanda

En el cuadro No. 13 se realiza una comparación entre la oferta y la demanda y se determina la existencia de una demanda insatisfecha de larvas de camarón en la vida útil del proyecto. Considerando la capacidad instalada del laboratorio de 104 millones de larvas de producción por año (considerando el 35% de mortalidad), la participación del laboratorio dentro de la demanda insatisfecha para los próximos 10 años, la misma que se encuentra en el siguiente cuadro:

CUADRO No.13

Participación del laboratorio en la demanda insatisfecha

AÑO 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

OFERTA DEMANDA MILLONES MILLONES 21,476 22,610 23,743 24,877 26,010 27,144 28,278 29,411 30,545 31,678

24,029 25,799 27,569 29,340 31,110 32,881 34,651 36,422 38,192 39,962

PARTICIPACION DEMANDA DEL % DE INSATISFECHA LABORATORIO EN PARTICIPACION MILLONES MILLONES 4.07% 2,553 104 3.26% 3,189 104 2.72% 3,826 104 2.33% 4,463 104 2.04% 5,100 104 1.81% 5,737 104 1.63% 6,374 104 1.48% 7,010 104 1.36% 7,647 104 1.26% 104 8,284

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Verónica Giler / 2008

El % de participación del laboratorio con respecto a la demanda insatisfecha es realmente bajo y seguirá bajando con el pasar de los años ya que la proyección de crecimiento del sector es acelerada y paulatina, mientras la producción del laboratorio de larvas es regular, por lo cual garantizaremos la ubicación de nuestro producto en el mercado en el presente y futuro del proyecto.

GRAFICO No. 5 C OM P AR AC IÓN OF E R T A-D E M AN D A D E L AR V AS D E C AM AR O N

50000

D E M AN D A OF E R T A

MILLONES

40000 30000 20000 10000

AÑ O S

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler

17 20

15 20

13 20

11 20

3.3. ESTUDIO TÉCNICO

3.3.1. Tamaño del proyecto

La capacidad máxima instalada del laboratorio es de de 25 millones de larvas de camarón por corrida, El Laboratorio una vez reactivado va ha continuar con la misma capacidad y está dispuesto a realizar 8 corridas por año, el número de nauplios que siembra el laboratorio por corrida son 20 millones por razones técnicas, las cuales nos llevan a obtener mejores resultados en la producción, esta es una técnica recomendada por los biólogos marinos, por lo tanto se estima tener una producción anual de 104 millones de larvas considerando el 65% porcentaje de supervivencia media en la siembras de larvas de camarón.

3.3.2. Localización del proyecto

3.3.2.1. Macro localización

Se encuentra localizado en la Parroquia Jaramijó, Cantón Jaramijó. Provincia de Manabí, en la playa de Punta Blanca, esta zona se dedica a esta actividad ya que tenemos a nuestros alrededores algunos laboratorios, la ubicación del laboratorio es estratégica ya que se encuentra cerca de una playa desierta, por lo tanto en la misma no se desarrollan actividades turísticas ni comerciales, razón por la cual el agua en el sector tiene una buena calidad y cantidad para nuestro propósito, por otro lado se encuentra cerca de la ciudad de Manta lo cual nos facilita la cercanía a proveedores y disposición de transporte para los empleados.

En el siguiente gráfico podemos observa la ubicación exacta del laboratorio según el mapa de la Provincia de Manabí.

GRAFICO No. 6

Mapa de Manabí

(UBICACIÓN DEL LABORATORIO)

Laboratorio

Fuente: Enciclopedia Ecuatoriana Elaborado por: Verónica Giler / 2009

3.3.2.2. Micro localización

El laboratorio se encuentra ubicado en la Playa Punta Blanca, lotización los Caracoles, Lote Nº 2, Manzana “A”, las vías de acceso al laboratorio son en un 70% asfaltadas y en un 30% de lastre, la zona es catalogada como segura ya que posee confianza por ser vecina de la Base de la Fuerza Área Ecuatoriana en la Ciudad de Manta, la plusvalía de la zona es muy buena y contamos con laboratorios a nuestros alrededores, lo cual cataloga a la zona como industrial y zona de laboratorios de larvas de camarón.

GRAFICO No. 7

Croquis Ubicación Laboratorio

OCEANOPACIFICO

Ciudad

MANTA

FUERZA AEREA ECUATORIANA

VIA A PUNTA BLANCA

AEREOPUERTO “ELOY ALFARO”

AV . 10 8

VIA ROCAFUERTE - MANTA

Km7,4

GARITA

VIAMANTA - JARAMIJO

Ciudad

JARAMIJO VIADE CIRCUNVALACION

ROCAFUERTE Ciudad

Fuente: Investigación Campo Elaborado por: Verónica Giler / 2009.

3.3.3 Instalaciones del Laboratorio

El proyecto dispone de un terreno de 970 m², en los cuales se encuentran distribuidas todas las instalaciones, el laboratorio cuenta con todas las áreas necesarias para su operación y facilidades para sus empleados, las mismas fueron desarrolladas de una manera técnica aprovechando al máximo su espacio, realizando una distribución equitativa y funcional para desarrollar eficientemente las actividades.

A continuación se describe el plano estructural del laboratorio de larvas:

GRAFICO No.8

Plano Estructural del Laboratorio

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Xavier Aguas /2009.

GRAFICO No. 9

Flujograma del Proceso LIMPIEZA DEL LABORATORIO

ABASTECIMIENTO DE MATERIALES

BOMBEAR AGUA SALADA

SEMBRAR ALGAS

TRATAMIENTO DE AGUA

PRODUCCIÓN DE ALGAS

CALENTAMIENTO DE AGUA A 28º C

RECEPCIÓN DE NAUPLIOS

SIEMBRA DE NAUPLIOS

ESTADIOS DE CRECIMIENTO

NAUPLIO

ZOEA

MYSIS

POST- LARVA COSECHA DE LARVAS

EMBALAJE

ENTREGA DEL PEDIDO

Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por: Verónica Giler / 2009.

PRE - JUVENIL

ALIMENTACIÓN: • ALGAS • ARTEMIA • HIGASHIMARU Nº 0 Y 1 • NUTRILARVA • FLAKES

Descripción del Flujograma del Proceso

3.3.3.1 Limpieza del Laboratorio: En esta etapa se desinfecta y limpia con químicos y abundante agua dulce todas las tinas e instalaciones del laboratorio, para luego secar toda presencia de agua en las tinas y sus alrededores (secar laboratorio) para desaparecer cualquier virus o sustancia contaminante que afecte a los nauplios que se sembrarán en dichas tinas.

3.3.3.2 Abastecimiento de Materiales (directos e indirectos): En esta etapa el administrador tanto como el Biólogo Marino se encargan de adquirir e ingresar a las instalaciones todos los materiales requeridos para la siembra de los nauplios y estos son:

Artemia

Higashimaru Nº 0

Higashimaru Nº 1

Nutrí larva

Flakes

Químicos y antibióticos

Probiotocos (Bacterias)

Vitaminas

Algas

Materiales de Seguridad Industrial

Materiales de Oficina

3.3.3.3 Bombeo Agua Salada: En esta etapa mediante una bomba centrífuga se le bombea del océano agua salada hacia las piscinas de tratamiento en el laboratorio.

3.3.3.4 Siembra de Algas: Se procede a sembrar las algas para que estas se reproduzcan y así tener alimento para las larvas en los diferentes estadios de crecimiento.

3.3.3.5 Tratamiento de Agua: En esta etapa se da tratamiento del agua salada extraída del mar, se la purifica y se da la salinidad requerida por el biólogo

marino del laboratorio, también se la nutre con vitaminas para alcanzar la excelencia de la misma para cumplir con el objetivo de prepararla para la siembra de los nauplios.

3.3.3.6. Producción de algas: La producción de algas consiste en obtener un volumen de algas considerable para satisfacer las necesidades alimenticias de los primeros estadios larvarios.

El medio enriquecedor Guillard F/2 es el más utilizado como fuente de nutrientes, metales trazas y vitaminas para el cultivo de algas. Para tal efecto se preparan y preservan soluciones stock de macronutrientes, micronutrientes, minerales y metales trazas, formuladas para agregar la cantidad de 1 ml por cada litro de agua salada.

La corrida de algas comienza al extraer 5 ml de cepa pura y microalgas a las que se coloca en 45 ml de medio enriquecido Guillard F/8 y se las mantiene a 19 grados centígrados con foto periodos de 12 horas hasta alcanzar la densidad aproximada de 3’000.000 de células por ml.

Después se las repica colocando el 80% del volumen a darse de medio en un 20% de solución alga 1 pasando aiolas de 2 litros. Así mismo después de 2 días de incubar a 19 grados centígrados con 24 horas de luz se hace un nuevo repique a Carbo y de 40 litros. Se incuba a 19 grados centígrados con 24 horas de luz hasta que su densidad alcance 4’500.000 células por ml.

Para sembrar los masivos de algas se emplea un Carbo por cada tonelada de agua salada y se mantiene al aire libre con medio enriquecido y luz artificial (noches). .

3.3.3.7. Calentamiento de Agua: Una vez que el agua está preparada para la siembra se procede a calentar el agua a 28º centígrados mediante calefones, el calentamiento del agua será continuo durante toda la siembra ya que las larvas requieren temperaturas por arriba de la temperatura ambiente.

3.3.3.8. Recepción de Nauplios: Se colocan los niveles adecuados de agua en los tanques respectivos y se procede a aclimatar los nauplios que se han recibido.

Es importante chequear el estadio del nauplio para planificar la alimentación de algas y/o provisión de alimentos artificiales. En los tanques ha recibir los nauplios se procede a llevar el récord o información detallada siendo el control más estricto en los estadios de Zoea, estadio en el cual comienza la alimentación dependiendo de este momento que su crecimiento y sobrevivencia sean adecuados.

3.3.3.9. Siembra de nauplios: En esta etapa se reciben los nauplios y se procede a colocarlos en las tinas ya preparadas con todas las especificaciones para su siembra.

3.3.3.10. Estadios de Crecimiento: Son los diferentes estadios de crecimiento por las cuales van a pasar los nauplios para convertirse en larvas de camarón.27 GRAFICO No. 10

Estadios de Crecimiento Juvenil

Adulto Maduro

Post-Larva

Huevo

Mysis

Nauplios

Zoeas

Fuente: Ubaldo Cervantes Frere Elaborado por: Verónica Giler / 2009. 27

Nauplio: El Litopenaeus vannamei se caracteriza por poseer cinco subetapas naupliares con una duración promedio de 48 horas a 28°C. El tamaño total al final de la etapa es de aproximadamente de 0.5 mm de largo y 0.2mm de ancho. Durante esta etapa el nauplio se alimenta del vitelo y requiere agua lo más limpia posible, una aireación suave y una corriente de agua para mantenerlos suspendidos. Los nauplios son foto positivos y nadan solos en ocasiones pero con más frecuencia conforme se desarrollan 28.

Zoea: Esta fase consta de tres subetapas con una duración aproximada de 4 a 6 días dependiendo del manejo y de la calidad de la larva. En el estadio de zoea 1 con una duración promedio de 40 horas, la larva alcanza l mm de largo se alimenta de fitoplancton de 3 a 5 micras de diámetro.

El conteo mínimo de algas en el medio de cultivo debe ser entre 40.000 a 150.000 células/ml, con un pH óptimo de 8 a temperatura de 28°C. El animal nada y consume fitoplancton continuamente produciendo hilos fecales visibles más largo que el animal. En zoea II el animal alcanza hasta 1.7 mm de largo, sigue alimentándose de fitoplancton de un tamaño de 5 a 10 micras. Esta etapa se caracteriza por la presencia de ojos pedunculados y tiene una duración promedio de 40 horas. La etapa de zoea III con una duración igual a la de la etapa anterior se caracteriza porque el animal presenta urópodos birrosos y espinas en los segmentos abdominales. La larva alcanza un tamaño promedio de 2.6 mm alimentándose de especies mixta de algas.

Mysis: Esta etapa tiene una duración total de 72 horas a 28°C. Mysis I tiene una duración aproximada de 24 horas alcanzando un promedio de 3,5 mm de largo. En esta subetapa se incluye artemia como alimento combinado con fitoplancton. Se puede observar la presencia de pequeños pleópodos que comienzan a salir de los segmentos abdominales. Los animales son capaces de voltearse y nadar hacia adelante. La etapa de mysis II tiene también una duración promedio de 24 horas alcanzando en este tiempo un tamaño promedio de 3,8 mm de largo y el alimento sigue siendo artemia y fitoplancton. Se pueden observar pleópodos no

segmentados pero más pronunciados y curvados al interior. Mysis III se caracteriza por poseer pleópodos compuestos de segmentos y dos a tres setas terminales, puede alcanzar un promedio de 4.3 mm de largo, la alimentación es la misma que en las etapas anteriores de mysis.

Post – Larva: Durante los primeros 4 a 5 días de la etapa post-larval, los animales son planctónicos. En etapas posteriores se les puede observar adheridos a las paredes de los tanques o asumiendo una vida completamente demersal. En esta etapa presentan periópodos que lados que sirven para alcanzar y sujetar el alimento, y los pleópodos que son usados al nadar. Las post-larvas pueden alcanzar un tamaño de 5 a 6 mm de largo y la alimentación es en base de artemia y alimento balanceado.

Juvenil: En esta etapa las larvas están listas para su entrega y pasarán los días que sean necesario en las piscinas, el tiempo esta dado por el biólogo de la camaronera quien compra las larvas, comúnmente se la deja 7 a 8 días en la etapa juvenil.

3.3.3.11. Alimentación: La alimentación se realiza de una manera secuencial y periódica, las larvas en sus diferentes etapas de crecimiento tienen diferente alimentación ya que hay alimentos expresos para cada etapa de crecimiento.

3.3.3.12. Cosecha de Larvas: Las cosechas se las realiza por el vaciado de los tanques y recolectando en una “cama de agua” que sirve de amortiguación para no estropear las larvas en mallas de 300 a 500 micras. La mayor parte de las larvas son cosechadas en el tanque con mallas larveras, el sobrante es recogido a través de la válvula de salida del tanque.

3.3.3.13. Embalaje: En la preparación para la cosecha se tiene que contar con todos los

implementos

necesarios:

baldes,

fundas,

hielo,

oxígeno,

mallas,

mangueras. El sistema de transporte utilizado puede ser por cajones o por fundas plásticas.

3.3.3.14. Entrega del pedido: Se entrega a la persona que compró las larvas para que realice el trasporte hacia las piscinas camaroneras.

3.3.4. Base Legal El estudio de factibilidad para la reactivación del laboratorio de larvas de camarón, una vez que el resultado del mismo demuestre que es rentable y por consiguiente es positiva la reactivación, se realizarán gestiones para la adquisición del bien inmueble a la empresa “El Farito S.A” quien es la propietaria del laboratorio objeto de estudio, a fin de que la negociación le permita obtener la propiedad a Verónica Giler quien asumirá el papel de propietaria y administradora del negocio como persona natural.

3.3.5. Estructura Administrativa del Laboratorio El orgánico funcional para el laboratorio se detalla en el siguiente organigrama: CUADRO No. 14 Estructura Administrativa

Gerente Administrador

Área Administrativa

Área Operacional

Contador

Biólogo Marino

La estructura del laboratorio esta compuesta por un Gerente

Ayudantes

Administrador, un contador externo, un Biólogo Marino y dos ayudantes. Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2009.

La estructura de la empresa está conformada por un Gerente Administrativo, un contador externo, un biólogo Marino y dos ayudantes.

3.3.6. Entidades Relacionadas

El laboratorio tiene a las siguientes entidades relacionadas con su funcionamiento:

3.3.6.1. Servicio de Rentas Internas (SRI): El laboratorio al ser una persona natural que tiene como responsabilidad pagar sus impuestos, los mismos que son el Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto a la Renta, se declararan de forma mensual y anual.

3.3.6.2. Municipalidad de Jaramijó: Al estar ubicado en el cantón Jaramijó Provincia de Manabí tiene que pagar el impuesto predial y la patente municipal una vez al año, y acogerse a la ley regularización de los laboratorios.

3.3.6.3. Cuerpo de Bomberos: Permisos de funcionamiento de Laboratorio.

3.3.6.4. Instituto de Seguridad Social: Debe cancelar mensualmente los aportes de sus empleados para estar dentro el marco legal con la ley de contratación de personal por parte de la empresa y dar seguridad a su personal en caso de enfermedad o de requerir cualquiera de los servicios que prestan dicha institución a sus empleados.

3.3.6.5. Cámara Nacional de Acuacultura: Tiene la necesidad de estar afiliada a la Cámara Nacional de Acuacultura para estar informado de la evolución del sector y de los avances de tecnología y el descubrimiento de nuevos mercados y tendencias evaluación anual

Factibilidad Ambiental.- La Cámara Nacional de Acuacultura esta encargada de realizar diagnósticos ambientales, difusión de buenas prácticas de cultivo y una evaluación anual del grado de implementación lo cual permitirá al laboratorio contribuir con el medio ambiente regido a las normas que establezca esta entidad.

3.3.6.6 Leyes Conexas.- Por el momento este sector productivo no tiene leyes conexas para realizar sus actividades.

3.4. INVERSIONES DEL PROYECTO

La inversión del Proyecto se determina de acuerdo a las necesidades del Laboratorio para la puesta en marcha,

en el que utilizaremos los recursos

disponibles

humanos,

los

cuales

son:

recursos

materiales,

instalaciones,

infraestructura, tecnológicos entre otros; con este estudio podremos tener costos reales que se generarían en la producción de las Larvas de Camarón y nos podría indicar si este proyecto es favorable para el inversionista.

En el estudio de la inversión del proyecto detallamos los rubros más importantes que vamos necesitar en la reactivación del Laboratorio, para esto se realizaron cotizaciones de los materiales de oficina, equipo industrial, infraestructura, vehículo., y se determinó el monto que se va necesitar como capital de Trabajo.

A continuación se detalla cada uno de los rubros que son necesarios invertir para poder reactivar el laboratorio y ponerlo en funcionamiento.

3.4.1. Activos Fijos Tangibles

Los

activos tangibles del laboratorio son: vivienda, edificio, instalaciones,

maquinaria equipo, vehículo y otros, que son necesarios para obtener el producto final que es Larva de Camarón, mediante diferentes procesos.

3.4.1.1. Edificaciones El costo de la edificación se

basa en

la valuación de un Avaluador, el

laboratorio actualmente está cerrado y sin uso algún tiempo, motivos por el cual tenemos la necesidad de hacer mantenimiento en su edificación como limpieza total de las instalaciones, renovación de pintura, reparaciones

mantenimiento de la Red Eléctrica e Hidráulica, los que serán tomados en cotizaciones de personas expertas en este tipo de servicios;

para que todo

esté en perfectas condiciones y poder empezar con el funcionamiento.

CUADRO No. 15 Edificaciones NUMERO

1 2 3 4

UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN

Edificaciones Mantenimiento Red Eléctrica Mantenimiento Red Hidráulica Mantenimiento Edificio

Unidad Unidad Unidad Unidad

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

1 1 1 1

39,049.50 350.00 500.00 3,789.00

TOTAL

VALOR TOTAL

39,049.50 350.00 500.00 3,789.00 43,688.50

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2009

3.4.1.2. Terreno El laboratorio cuenta con un área de terreno de 972 m² tamaño suficiente para albergar a todas las instalaciones necesarias para el desarrollo de las actividades del laboratorio, el valor comercial del mismo, se detalla en el siguiente cuadro:

CUADRO No. 16 Terreno NUMERO

DESCRIPCIÓN

Terreno

UNIDAD DE CANTIDAD MEDIDA

Metro

972

VALOR UNITARIO

10.00

VALOR TOTAL

9,720.00 9,720.00

TOTAL

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2009.

3.4.1.3. Equipos de Computación El Equipo de Computación está compuesto de impresora y computador que serán utilizados por el Administrador del Laboratorio para el desarrollo de las actividades cotidianas de la empresa, herramientas necesarias para un buen desenvolvimiento en la parte administrativa y por ende poder llevar un mejor control de los procesos del laboratorio. A continuación se detallan los equipos de computación utilizados por el área administrativa de la compañía según cotizaciones realizadas:

CUADRO No. 17 Equipos de Computación NUMERO

1 1

UNIDAD DE CANTIDAD MEDIDA

DESCRIPCIÓN

Impresora Computador

Unidad Unidad

1 1

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

86.07 744.01

86.07 744.01 830.08

TOTAL

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.4.1.4. Equipos de Oficina En Equipo de Oficina consiste en el

Telefax que será

utilizado por el

Administrador del Laboratorio el cual le servirá para tener una comunicación oportuna con sus proveedores y clientes de materias primas.

CUADRO No. 18 Equipo de Oficina NUMERO

DESCRIPCIÓN

Telefax

UNIDAD DE CANTIDAD MEDIDA

Unidad

VALOR UNITARIO

99.14

VALOR TOTAL

99.14 99.14

TOTAL

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.4.1.5. Muebles y Enseres Los muebles como escritorio, sillas, archivador, papelera de escritorio serán utilizados en la oficina del Administrador; los enseres que serán utilizados en la vivienda

del

Biólogo Marino y ayudante serán camas, velador, armario,

lámpara, tratando de dar un ambiente cómodo y agradable en su estadía de trabajo. Se detalla en el cuadro No. 19 los muebles y enseres ha utilizarse de acuerdo a cotizaciones realizadas.

CUADRO No. 19 Muebles y Enseres NUMERO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

UNIDAD DE CANTIDAD MEDIDA

DESCRIPCIÓN

Escritorio Silla Silla oficina ejecutiva Archivador Papelera de escritorio Cama(litera) 2 Plaza Bajo y 1/2 Arriba Colchon 1/2 Plaza Colchon 2 Plazas Armario Velador Lampara

Unidad Unidad unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

1 4 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VALOR UNITARIO

215.09 8.74 99.02 90.09 14.93 240.00 90.00 110.00 178.56 40.00 20.00

VALOR TOTAL

215.09 34.96 99.02 90.09 14.93 240.00 90.00 110.00 178.56 40.00 20.00 1,132.65

TOTAL

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.4.1.6. Vehículo El vehículo se utilizará para el transporte del personal y el ingreso de Materias Primas e Insumos para el Laboratorio.

CUADRO No. 20

Vehículo NUMERO

DESCRIPCIÓN

Camioneta

UNIDAD DE CANTIDAD MEDIDA

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

Unidad

22,990.00

TOTAL

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.4.1.7. Maquinaria y Equipos En Maquinaria y Equipo tenemos generadores eléctricos, bombas de agua, calefón, microscopio, balanza, blower y otros artículos netamente necesarios para el funcionamiento adecuado del Laboratorio, el cual se siguiente cuadro:

detalla en el

CUADRO No. 21 Maquinarias y Equipo NUMERO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN

Generador Eléctrico a Diesel Bomba Centr. 10 HP 2x1 1/2 Calentador de agua a gas 20 LTS Aire Acondicionado Bomba Jet 1 HP Sumergible Bomba Centr. 3 HP Bomba Petroleo 1/2 HP 1X1¨110 V Microscopio Bin ocular, completo Venteroles de 3¨ Bomba de 10 HP Calefones 26 Litros Instamatic a Gas Balansa Digital de 1200 GMS Blower

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

CANTIDAD

1 1 4 2 1 1 1 1 4 4 1 4

VALOR UNITARIO

6,000.00 1,850.00 184.90 266.96 245.54 502.89 86.50 449.90 54.05 213.85 285.00 1,200.00

VALOR TOTAL

6,000.00 1,850.00 739.60 533.92 245.54 502.89 86.50 449.90 216.20 855.40 285.00 4,800.00 16,564.95

TOTAL

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.4.2. Activos Diferidos Como Activos diferidos tenemos los trámites de escrituras. En el siguiente cuadro se detallan las inversiones que realizará el laboratorio en Activos diferidos. CUADRO No. 22 Activos Diferidos NUMERO

DESCRIPCIÓN

Tramites de escrituras

TOTAL

UNIDAD DE CANTIDAD MEDIDA

Unidad

VALOR UNITARIO

1,000.00

VALOR TOTAL

1,000.00 1,000.00

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.4.3. Capital de Trabajo

El Capital de Trabajo necesario para que el laboratorio pueda iniciar sus actividades se calcula para una siembra de larvas de camarón, capital que es recuperado una vez que se venda las larvas y así poder empezar un nuevo ciclo. En el capital de trabajo vamos a detallar la Materia Prima Directa, Mano Obra Directa y los Costos Indirectos de Fabricación necesarios para el inicio de ciclo de producción del laboratorio.

Los costos e ingresos del proyecto se detallarán mas ampliamente en el siguiente capítulo que es Costos e Ingresos del Proyecto.

CUADRO No. 23

Capital de Trabajo NUMERO

1 2 3 4 5 6 7 8 9

DESCRIPCIÓN

Materia Prima Directa Mano de Obra Directa Insumos Sueldo Administrativo Servicios Profesionales Materiales Indirectos Reparación y Mantenimiento Gastos Administrativos Seguros

Total Capital de Trabajo

VALOR POR CORRIDA

5,118.00 1,156.92 2,010.60 767.90 350.00 932.00 248.47 965.88 136.47 11,686.24

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

El capital de trabajo que requiere el laboratorio es de 11,686,24 dólares por cada siembra que se realiza, dinero que rotará para cada ciclo de producción durante el año. Cada uno de los rubros detallados en cuadro No.23 serán descritos en el capítulo siguiente de Costos e Ingresos del Proyecto.

3.4.4. Cuadro de Resumen de Inversión

Una vez que tenemos definidas las inversiones que se van a realizar y el capital de trabajo podemos realizar un cuadro de resumen de inversiones, en el cual determinaremos que porcentaje de la inversión se cubrirá con préstamo y cual con inversión propia.

En el cuadro No. 24 se detalla la inversión con recursos propios y ajenos:

CUADRO No. 24

Cuadro de Resumen de Inversión DETALLE

Edificaciones Terreno Equipos de Computación Equipo de Oficina Muebles y Enseres Vehículo Maquinarias y Equipo Capital de Trabajo Activos Diferidos TOTAL

VALOR

RECURSOS RECURSOS PROPIOS RECURSOS AJENOS % VALOR % VALOR

43,688.50 9,720.00 830.08 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95 11,686.24 1,000.00

60% 60% 100% 100% 100% 40% 100% 10% 10%

107,711.56

56.8%

26,213.10 5,832.00 830.08 99.14 1,132.65 9,196.00 16,564.95 1,168.62 100.00 61,136.54

40% 40% 0% 0% 0% 60% 0% 90% 90%

17,475.40 3,888.00 0.00 0.00 0.00 13,794.00 0.00 10,517.62 900.00

43.2%

46,575.02

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.4.5 Financiamiento del Proyecto

El financiamiento del proyecto será conformado por capital propio y con la solicitud de crédito en una Institución Financiera (préstamo)

La reactivación del laboratorio es financiada en un 43% con un préstamo en un banco local y el 57 % con recursos propios.

Se toma la decisión de financiarlo de esta manera porque se analizó la disponibilidad de recursos de la inversionista, la cual tiene la disponibilidad de invertir lo necesario para cubrir el 57% requerido para la puesta en marcha del proyecto.

3.4.5.1 Estructura del Financiamiento

El financiamiento se lo realizará por aporte del inversionista y con

crédito al

sector financiero. •

Inversión de propietario: El propietario depositará en una cuenta bancaria el 100% de su aporte para así poder tramitar el préstamo en dicha institución.

•

Crédito Bancario: El laboratorio ha decidido financiarse con

préstamo a través de un banco privado del mercado, el tipo de crédito que va ha realizar a mediano plazo con la garantía de la hipoteca del laboratorio de larvas, se detalla los datos básicos del crédito ha realizarse:

Monto: $ 46,575,02 Plazo: 5 años en pagos trimestrales. Interés: La tasa del 11,33 % anual.

A continuación se presenta la tabla de amortización del crédito en donde se detalla el plazo de pago, intereses, capital, dividendos y saldo29: CUADRO No. 25 TABLA DE AMORTIZACIÓN Cantidad prestada: Tasa de interés anual: Plazo en años: Pagos por año:

46,575.02 11.33% 5 años 4 Pagos Trimestrales

Dividendo:

3,082.29

Primer pago en la tabla:

######### No. Cuotas

Plazo días vista

Fecha Vencimiento

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

90 180 270 360 450 540 630 720 810 900 990 1080 1170 1260 1350 1440 1530 1620 1710 1800

1er año 1er año 1er año 1er año 2do año 2do año 2do año 2do año 3ro año 3ro año 3ro año 3ro año 4to año 4to año 4to año 4to año 5to año 5to año 5to año 5to año

Fuente: Banco Internacional. Elaborado por: Verónica Giler / 2010. 29

Banco Internacional

Valor Interés

1,319.24 1,269.30 1,217.95 1,165.14 1,110.83 1,054.99 997.57 938.52 877.80 815.36 751.14 685.11 617.21 547.39 475.59 401.76 325.83 247.75 167.46 84.90

Amortización del Capital

1,763.06 1,812.99 1,864.35 1,917.16 1,971.46 2,027.30 2,084.72 2,143.77 2,204.50 2,266.94 2,331.15 2,397.18 2,465.08 2,534.90 2,606.70 2,680.54 2,756.46 2,834.54 2,914.83 2,997.39

Valor Dividendo

3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29 3,082.29

Saldo Capital

46,575.02 44,811.96 42,998.97 41,134.62 39,217.46 37,246.00 35,218.70 33,133.98 30,990.21 28,785.71 26,518.78 24,187.63 21,790.45 19,325.37 16,790.47 14,183.76 11,503.23 8,746.76 5,912.22 2,997.39 0.00

3.5. COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO

3.5.1. Costos de Producción

A continuación se presenta los costos de producción en los que el laboratorio deberá incurrir para realizar su proceso productivo:

3.5.1.1. Costos directos de producción

A continuación se detallan todos los costos directos de producción que se requiere para poner en marcha al laboratorio de larvas de camarón.

Materia Prima Directa La materia prima para el laboratorio de larvas de camarón son los nauplios y demás productos de alimentación de esta, las larvas que son micro organismos a los cuales se los va a trasformar en larvas de camarón. El laboratorio como materia prima directa tiene ubicado principalmente a los alimentos y químicos que se utiliza para el desarrollo y cuidado de los nauplios durante su crecimiento, los cuales se encuentran desglosados en el siguiente cuadro: CUADRO No. 26 Materia Prima Directa NUMERO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

DESCRIPCIÓN Nauplios Artemia Higashimaru N º 1 Higashimaru N º 2 Nutrilarva Flakes Químicos y Antibioticos Químicos de Algas Prebióticos Vitaminas Algas

UNIDAD DE MEDIDA millar kilos kilos kilos kilos kilos Lote Lote Lote Lote Tonelada

TOTAL

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

VALOR UNITARIO CANTIDAD 20000 0.11 90 18.50 3 28.00 5 28.00 30 3.80 10 18.50 1 350.00 1 60.00 1 40.00 1 150.00 10 13.00

VALOR TOTAL 2,200.00 1,665.00 84.00 140.00 114.00 185.00 350.00 60.00 40.00 150.00 130.00

VALOR ANUAL 17,600.00 13,320.00 672.00 1,120.00 912.00 1,480.00 2,800.00 480.00 320.00 1,200.00 1,040.00

5,118.00

40,944.00

Materiales Indirectos Los materiales indirectos que utiliza el laboratorio en su proceso productivo son los materiales que se componen básicamente del empaque de las larvas para su transportación, los cuales se detallan en el siguiente cuadro:

CUADRO No. 27 Materiales Indirectos NUMERO DESCRIPCIÓN 1 Cajas 2 Fundas 3 Oxigeno

UNIDAD DE MEDIDA unidad unidad unidad

VALOR UNITARIO CANTIDAD 600 0.52 1200 0.10 2 250.00

VALOR TOTAL 312.00 120.00 500.00

VALOR ANUAL 2,496.00 960.00 4,000.00

932.00

7,456.00

TOTAL

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler /2010.

Mano de Obra Directa El laboratorio cuenta con un Biólogo Marino y dos ayudantes directamente involucrados en el proceso, en el siguiente cuadro detallaremos el sueldo que se cancelará mensualmente, y los beneficios de ley que serán cancelados según las fechas indicadas en el código de trabajo:

CUADRO No. 28 Mano de Obra Directa NO. PERSONAS

CARGO

SUELDO MENSUAL

TOTAL ANUAL

BENEFICIOS DE LEY DECIMO DECIMO APORTE 3RO 4TO VACACIONES PATRONAL

VALOR ANUAL

Mano de Obra Directa:

1 2 TOTAL

Biologo Marino Ayudante

400.00 4,800.00 480.00 5,760.00

400.00 240.00 480.00 480.00

880.00 10,560.00 880.00 720.00

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

200.00 240.00

583.20 699.84

6,223.20 7,659.84

440.00 1,283.04

13,883.04

Proyección Anual de Mano de Obra Directa. A partir del segundo año para efectos de cálculos

se ha considerado

una

inflación del 4,31% más fondos de reserva.

CUADRO No. 29 Proyección Anual de Mano de Obra Directa AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

13,883.04 15,361.40 16,023.48

AÑO 4 16,714.09

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

17,434.46

18,185.89

18,969.70

19,787.30 20,640.13

AÑO 10 21,529.72

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler /2010.

Insumos Son todos los insumos que permiten llevar a cabo el proceso de siembra de larvas de camarón, por lo cual es necesario que

en todo el proceso exista una

planeación y prevención, por consiguiente determinar las necesidades de estos durante el horizonte temporal del proyecto, dependerá de los insumos que se empleen en la siembra de larvas de camarón en cuanto a variedad y cantidad. En el siguiente cuadro están descritos los insumos que se utilizará para una siembra de larvas de camarón:

CUADRO No. 30 Insumos NUMERO 1 2 3 4 5

DESCRIPCIÓN Gas industrial Luz Combustible Agua Dulce Filtros Agua Marina

UNIDAD DE MEDIDA Unidad kw/h galon diesel tanquero unidad

TOTAL

Fuente: Investigación Directa. Elaborado Por: Verónica Giler / 2010.

VALOR VALOR UNITARIO TOTAL CANTIDAD 20 45.00 900.00 6250 0.12 750.00 20 1.03 20.60 8 25.00 200.00 10 14.00 140.00

VALOR ANUAL 7,200.00 6,000.00 164.80 1,600.00 1,120.00

2,010.60

16,084.80

3.5.2. Gastos de Fabricación

A continuación se detallan todos los gastos de fabricación necesarios para poner en marcha el laboratorio de larvas de camarón.

Seguros El laboratorio incluye dentro del capital de trabajo a seguros para sus bienes, ya que es necesario mantener una política de prevención a imprevistos que pueden suceder.

A continuación describen los bienes del laboratorio

que se encuentran

asegurados.

CUADRO No. 31

Seguros NUMERO 1 2 3 4 5 6

VALOR ASEGURADO

DESCRIPCIÓN Edificaciones Equipo de Computacion Equipo de Oficina Muebles y Enseres Vehiculo Maquinaria y Equipo

43,688.50 830.08 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95

TOTAL

TASA 0.35% 0.35% 0.35% 0.35% 3.80% 0.35%

85,305.32

PRIMA ANUAL CORRIDA 152.91 19.11 2.91 0.36 0.35 0.04 3.96 0.50 873.62 109.20 57.98 7.25 1,091.72

136.47

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

Reparación y mantenimiento Las maquinarias y equipos del laboratorio recibirán un mantenimiento preventivo, el cual se lo realizará después de cada siembra de larvas, el laboratorio ha decidido invertir el 1.5%

del costo de la maquinaria para reparación y

mantenimiento de la misma, en el cuadro a continuación se detalla la maquinaria y el rubro destinado para cada una de las máquinas y equipos.

CUADRO No. 32 Reparación y Mantenimiento NUMERO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

DESCRIPCIÓN Generador Eléctrico a Diesel Bomba Centr. 10 HP 2x1 1/2 Calentador de agua a gas 20 LTS Aire Acondicionado Bomba Centr. 3 HP Bomba Petroleo 1/2 HP 1X1¨110 V Microscopio Bin ocular, completo Bomba Jet 1 HP Sumergible Venteroles de 3¨ Bomba de 10 HP Calefones 26 Litros Instamatic a Gas Balansa Digital de 1200 GMS Blower

VALOR TOTAL DESCUENTO MANTENIMIENTO CORRIDA ANUAL VALOR 6,000.00 1.5% 90.00 720.00 1,850.00 1.5% 27.75 222.00 739.60 1.5% 11.09 88.75 533.92 1.5% 8.01 64.07 502.89 1.5% 7.54 60.35 86.50 1.5% 1.30 10.38 449.90 1.5% 6.75 53.99 245.54 1.5% 3.68 29.46 216.20 1.5% 3.24 25.94 855.40 1.5% 12.83 102.65 285.00 1.5% 4.28 34.20 4,800.00 1.5% 72.00 576.00 248.47 1,987.79

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

Depreciaciones Para las depreciaciones de los activos Fijos se utilizará el método de línea recta, de acuerdos a normas tributarias vigentes, según se detalla en el cuadro siguiente: CUADRO No. 33 Reposición y depreciación hasta el 5to año Depreciación Edificaciones Equipos de Computación Equipos de Oficina Muebles y Enseres Vehículo Maquinarias y Equipo Total

Valor 43,688.50 830.08 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95 85,305.32

% Depreciación 5% 33% 10% 10% 20% 10%

AÑO 1 1,965.98 249.00 8.92 101.94 4,138.20 1,490.85 7,954.89

AÑO 2 1,965.98 249.00 8.92 101.94 4,138.20 1,490.85 7,954.89

AÑO 3 1,965.98 249.00 8.92 101.94 4,138.20 1,490.85 7,954.89

Reposición de Activos

937.41

AÑO 4 1,965.98 281.19 8.92 101.94 4,138.20 1,490.85 7,987.08

AÑO 8 1,965.98 317.55 8.92 101.94 5,029.98 1,490.85 8,915.22

AÑO 9 1,965.98 317.55 8.92 101.94 5,029.98 1,490.85 8,915.22

937.41

AÑO 5 1,965.98 281.19 8.92 101.94 4,138.20 1,490.85 7,987.08

Reposición de Activos

27,944.35 27,944.35

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010. CUADRO No.34 Reposición y depreciación hasta el 10mo año Depreciación Edificaciones Equipos de Computación Equipos de Oficina Muebles y Enseres Vehículo Maquinarias y Equipo Total

Valor 43,688.50 830.08 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95 85,305.32

% Depreciación 5% 33% 10% 10% 20% 10%

AÑO 6 1,965.98 281.19 8.92 101.94 5,029.98 1,490.85 8,878.87

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

Reposición de Activos 1,058.62

1,058.62

AÑO 7 1,965.98 317.55 8.92 101.94 5,029.98 1,490.85 8,915.22

Reposición de Activos 1,195.50

1,195.50

AÑO 10 1,965.98 358.61 8.92 101.94 5,029.98 1,490.85 8,956.28

A los equipos a los cuales se les termine su vida útil se volverá a comprar nuevos como son el equipo de computación que se comprará cada tres años y el vehículo al quinto año.

Amortización En el rubro de amortizaciones tenemos trámites de escritura, a continuación se detalla el cuadro de amortización del laboratorio:

CUADRO No. 35 Amortizaciones

ACTIVOS

AÑOS DE % AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN

Gastos Pre-operacionales TOTAL

100%

VALOR INICIAL

VALOR AMORTIZACIÓN

1,000.00 1,000.00

333.33 333.33

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.5.3 Gastos Administrativos Son aquellos en los que incurre la parte administrativa del laboratorio como son el rol administrativo, gastos administrativos y Honorarios Profesionales del contador, los cuales detallamos en los siguientes cuadros:

CUADRO No. 36 Rol Administrativo NO. PERSONAS

CARGO

SUELDO MENSUAL

TOTAL ANUAL

BENEFICIOS DE LEY DECIMO DECIMO 3RO 4TO VACACIONES

APORTE PATRONAL

VALOR ANUAL

Mano de Obra Indirecta:

1 TOTAL

Administrador

600.00 7,200.00

600.00 240.00

300.00

874.80

9,214.80

600.00 7,200.00

600.00 240.00

300.00

874.80

9,214.80

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

Proyección Anual de Mano de Obra Indirecta

A partir del segundo año para efectos de cálculos

se ha considerado

una

inflación del 4,31% más fondos de reserva.

CUADRO No. 37 ProyecciónAnual deManode ObraIndirecta Año1

Año2

Año3

Año4

Año5

9,214.80 10,211.96 10,652.09 11,111.20

11,590.09

Año6

Año7

12,089.62

12,610.69

Año8

Año9

13,154.21 13,721.15

Año10

14,312.54

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

Honorarios Profesionales

El contador externo será contratado como servicios profesionales para que se encargue de llevar

la contabilidad, atienda las obligaciones tributarias y la

preparación de estados financieros.

CUADRO No. 38 H onorarios Profesionales NO . P ERSO NAS

CARGO

Contador

TOTAL

SUELDO MENSUAL

VALOR ANUAL

350.00

4,200.00

350.00

4,200.00

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010. 30

http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion, Reporte de Inflación publicado por el Banco Central del Ecuador al mes de Febrero 2010.

Otros Gastos Administrativos

CUADRO No. 39 Otros Gastos Administrativos NUMERO 1 2 3 4 5 6 7 9 TOTAL

DESCRIPCIÓN Agua Dulce Luz Telefono Suministros de Oficina Limpieza y Mantenimiento Alimentacion Equipamiento personal Cuota de Camara Acuacultura

UNIDAD DE VALOR MEDIDA CANTIDAD UNITARIO Tanquero 1 25.00 Kw/h 250 0.12 Minutos 525 0.08 Lote 1 50.00 Lote 1 30.00 Unidad 180 1.25 Unidad 6 53.98 unidad 1 240.00

VALOR TOTAL 25.00 30.00 42.00 50.00 30.00 225.00 323.88 240.00 965.88

VALOR ANUAL 200.00 360.00 504.00 300.00 360.00 1,800.00 647.76 240.00 4,411.76

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

Equipamiento de Personal

En el siguiente cuadro se detallan los rubros considerados en el equipamiento de personal, en el cual se dará dos unidades de cada articulo dos veces al año a los tres obreros del laboratorio.

CUADRO No. 40

Equipamiento de Personal

NUMERO 1 2 3 4 5 TOTAL

DESCRIPCIÓN Guantes Nitrilo Manter Botas de caucho especial Botas caucho sencilla Chalecos impermeables Guantes Industrial Negro

UNIDAD DE VALOR MEDIDA CANTIDAD UNITARIO Unidad 6 2.31 Unidad 6 39.85 Unidad 6 5.7 Unidad 6 3.9 Unidad 6 2.22 53.98

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

VALOR TOTAL 13.86 239.10 34.20 23.40 13.32 323.88

VALOR ANUAL 27.72 478.20 68.40 46.80 26.64 647.76

3.5.4 Gastos Financieros A continuación se detalla los gastos financieros en los que incurrirá El laboratorio en la reactivación, estos se originan por un crédito bancario a mediano plazo pagadero en 4 cuotas trimestrales, el pago por el uso de este dinero esta descrito en la siguiente tabla: CUADRO No. 41 Gastos Financieros Años

Capital $

Interés $

Total $

7,357.55

4,971.62

12,329.17

8,227.25

4,101.92

12,329.17

9,199.76

3,129.41

12,329.17

10,287.22

2,041.95

12,329.17

11,503.23

825.95

12,329.17

15,070.85

61,645.86

Total 46,575.02 Fuente: Banco Internacional. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.5.5 Proyección de los Costos

A continuación se proyecta los costos a 10 años que es la vida útil del proyecto, para realizar esta proyección tenemos como referente 8 siembras al año, para efectos de cálculo de los costos se ha considerado una inflación estimada del 4,31%

anual de acuerdo a información publicada por el Banco Central del

Ecuador en el mes de Febrero del 201031.

El estudio de Mercado señala crecimiento sin embargo utilizaremos la capacidad máxima total de este proyecto de 104,000 millones de Nauplios por corrida. 31

http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion, Reporte de inflación publicado por el banco Central del Ecuador al mes de Febrero 2010.

CUADRO NO. 42

PROYECCIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS *INFLACIÓN PAIS 4,31% AL MES DE FEBRERO 2009 COSTOS DIRECTOS

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

Materia Prima Directa

40,944.00

42,708.69

44,549.43

46,469.51

48,472.35

50,561.51

52,740.71

55,013.83

57,384.93

59,858.22

Mano de Obra Directa

13,883.04

15,361.40

16,023.48

16,714.09

17,434.46

18,185.89

18,969.70

19,787.30

20,640.13

21,529.72

Insumos

16,084.80

16,778.05

17,501.19

18,255.49

19,042.30

19,863.03

20,719.12

21,612.12

22,543.60

23,515.23

70,911.84

74,848.14

78,074.10

81,439.09

84,949.11

88,610.42

92,429.53

96,413.24

100,568.65

104,903.16

Reparación y Mantenimiento

1,987.79

2,073.47

2,162.83

2,256.05

2,353.29

2,454.72

2,560.51

2,670.87

2,785.99

2,906.06

Depreciaciones

5,629.05

6,520.83

Materiales Indirectos

7,456.00

7,777.35

8,112.56

8,462.21

8,826.93

9,207.37

9,604.21

10,018.15

10,449.93

10,900.32

SUB TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Seguros

931.60

SUB TOTAL

16,004.44

16,411.46

16,836.03

17,278.90

17,740.86

19,114.51

19,617.15

20,141.45

20,688.34

21,258.81

TOTAL COSTO DE VENTA

86,916.28

91,259.60

94,910.13

98,717.99

102,689.97

107,724.93

112,046.68

116,554.69

121,257.00

126,161.97

13,414.80

14,592.98

15,221.94

15,878.00

16,562.34

17,276.18

18,020.78

18,797.48

19,607.65

20,452.74

Otros Gastos Administrativos

4,411.76

4,601.91

4,800.25

5,007.14

5,222.95

5,448.06

5,682.87

5,927.80

6,183.29

6,449.79

Depreciaciones

2,325.84

2,358.04

2,394.40

2,435.46

Amortizaciones

333.33

0.00

Seguros

160.13

20,645.86

22,014.19

22,841.49

23,403.30

24,303.45

25,242.40

26,258.17

27,279.80

28,345.46

29,498.11

GASTOS ADMINISTRATIVOS Sueldos Administrativos

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS FINANCIEROS Interés Préstamo Bancario

4,971.62

4,101.92

3,129.41

2,041.95

825.95

0.00

TOTAL GASTOS FINANCIEROS

4,971.62

4,101.92

3,129.41

2,041.95

825.95

0.00

TOTAL COSTO DE VENTA + GASTOS TOTALES

112,533.76

117,375.71

120,881.03

124,163.25

127,819.37

132,967.33

138,304.85

143,834.49

149,602.46

155,660.08

*Fuente: Banco Central del Ecuador

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.5.6 Clasificación de los Costos

En el siguiente cuadro se encuentran clasificados los costos en costos fijos y variables:

CUADRO NO. 43 DISTRIBUCIÓN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES *INFLACIÓN PAIS 4,31% AL MES DE FEBRERO 2009

DETALLE

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

COSTOS FIJOS Mano de Obra Directa

13,883.04

15,361.40

16,023.48

16,714.09

17,434.46

18,185.89

18,969.70

19,787.30

20,640.13

21,529.72

Sueldos Administrativos

13,414.80

14,592.98

15,221.94

15,878.00

16,562.34

17,276.18

18,020.78

18,797.48

19,607.65

20,452.74

4,411.76

4,601.91

4,800.25

5,007.14

5,222.95

5,448.06

5,682.87

5,927.80

6,183.29

6,449.79

1,091.72

Otros Gastos Administrativos Amortizaciones

333.33

Seguros

1,091.72

Interés Préstamo Bancario

4,971.62

4,101.92

3,129.41

2,041.95

825.95

0.00

Depreciaciones

7,954.89

7,987.08

8,878.87

8,915.22

8,956.28

Reparación y Mantenimiento

1,987.79

2,073.47

2,162.83

2,256.05

2,353.29

2,454.72

2,560.51

2,670.87

2,785.99

2,906.06

Insumos

16,084.80

16,778.05

17,501.19

18,255.49

19,042.30

19,863.03

20,719.12

21,612.12

22,543.60

23,515.23

Total Costos Fijos

64,133.76

66,889.67

68,219.04

69,231.53

70,520.10

73,198.46

75,959.93

78,802.51

81,767.60

84,901.54

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

DETALLE

AÑO 1

AÑO 10

COSTOS VARIABLES Materia Prima Directa

40,944.00

42,708.69

44,549.43

46,469.51

48,472.35

50,561.51

52,740.71

55,013.83

57,384.93

59,858.22

Materiales Indirectos

7,456.00

7,777.35

8,112.56

8,462.21

8,826.93

9,207.37

9,604.21

10,018.15

10,449.93

10,900.32

48,400.00

50,486.04

52,661.99

54,931.72

57,299.28

59,768.88

62,344.91

65,031.98

67,834.86

70,758.54

Total Costos Variables *Fuente: Banco Central del Ecuador

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.5.6.1 Costos Unitarios de Producción En el primer año podemos observar que el costo de Producción es de $1,08 y varía cada año de acuerdo a la inflación.

CUADRO NO. 44

DETALLE COSTOS TOTAL TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

$ $

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 112,533.76 $ 117,375.71 $ 120,881.03 $ 124,163.25 $ 127,819.37 $ 132,967.33 $ 138,304.85 $ 143,834.49 $ 149,602.46 $ 155,660.08 104,000 104,000 104,000 104,000 104,000 104,000 104,000 104,000 104,000 104,000 1.08 $ 1.13 $ 1.16 $ 1.19 $ 1.23 $ 1.28 $ 1.33 $ 1.38 $ 1.44 $ 1.50

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010. •

Costo unitario: Para poder determinar el costo unitario se divide el costo total para el número de unidades producidas.

El costo total fue calculado en la tabla de proyección de costos dichos valores están dados para los diez años de vida útil del proyecto, para saber el número de unidades producidas se debe de sacar el 65% del total de nauplios sembrados (160000) ya que se calcula un 35% de mortalidad en el proceso de producción, se estima tener una producción anual de 104000 millares de larvas al año. Costo unitario

Costo total No. de unidades producidas

3.5.7 Ingresos del Proyecto Para poder calcular los ingresos que tiene el proyecto es necesario calcular el precio, el mismo que está dado por el mercado ya que los precios son impuestos por la cantidad de oferta y demanda del producto.

•Precio de Venta Unitario (PVU): el precio de venta unitario esta dado por el mercado, el mismo que en promedio hoy en día esta en $1,40 el millar de nauplios, por lo cual este será el precio referencial para el primer año a partir del segundo año consideramos un aumento del

5% en el precio para proyectar anualmente.

3.5.8 Presupuesto de Ingresos El presupuesto de ingresos del proyecto se lo realizará para diez años ya que ese el tiempo de vida útil del proyecto, para esto se ha considerado un aumento en el precio del 5% anual por la venta de Nauplios. CUADRO NO. 45 PRESUPUESTO DE INGRESOS DETALLE

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

UNIDADES PRODUCIDAS (MILLARES)

104000

1.40

1.47

1.54

1.62

1.70

1.79

1.88

1.97

2.07

2.17

145,600.00

152,880.00

160,524.00

168,550.20

176,977.71

185,826.60

195,117.93

204,873.82

215,117.51

225,873.39

PRECIO DE VENTA UNITARIO VENTAS NETAS

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.6. EVALUACIÓN ECONOMICA Y FINANCIERA

3.6.1. Evaluación Económica

En el siguiente capítulo se desarrollará la evaluación económica financiera del Laboratorio, para poder analizar la viabilidad del proyecto. Para esto utilizaremos instrumentos de evaluación e indicadores económicos financieros, los cuales expresan si es o no rentable el proyecto, los mismos que detallamos a continuación:

3.6.1.1. Estado de Situación Inicial

Es el primer Balance que se practica en el laboratorio y con el que se abre el ejercicio económico de la misma. Se trata en definitiva de un resumen de los inventarios de los bienes, derechos, obligaciones y capital, con el que se da comienzo a las actividades del laboratorio. CUADRO NO. 46 BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL ACTIVOS Activos Circulantes Cajas Bancos

Activos fijos Edificaciones Terrenos Equipos de Computación Equipos de Oficina Muebles y Enseres Vehiculos Maquinaria Y Equipos

PASIVOS 11,686.24 11,686.24

Pasivos a largo plazo Prestamos a largo plazo

46,575.02 46,575.02

95,025.32 43,688.50 9,720.00 830.08 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95

Capital

61,136.54

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

107,711.56

Activos Diferidos Gastos Pre-operacionales

1,000.00

TOTAL ACTIVOS

107,711.56

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.6.1.2. Estado de Resultados Mide el resultado neto de las operaciones del laboratorio durante un periodo determinado, por ejemplo, un mes, un trimestre, un año. El laboratorio realiza el estado de resultados proyectado a diez años, con el cual se presenta las utilidades que el laboratorio generará en este periodo, el estado de resultados realizado muestra un resultado positivo para los siguientes 10 años. CUADRO NO. 47

Estado de Resultados DETALLE

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

INGRESOS

145,600.00

152,880.00

160,524.00

168,550.20

176,977.71

185,826.60

195,117.93

204,873.82

215,117.51

225,873.39

Ventas ( - ) COSTOS DE PRODUCCION

145,600.00 86,916.28

152,880.00 91,259.60

160,524.00 94,910.13

168,550.20 98,717.99

176,977.71 102,689.97

185,826.60 107,724.93

195,117.93 112,046.68

204,873.82 116,554.69

215,117.51 121,257.00

225,873.39 126,161.97

Mano de Obra Directa

13,883.04

15,361.40

16,023.48

16,714.09

17,434.46

18,185.89

18,969.70

19,787.30

20,640.13

21,529.72

Materia Prima Directa

40,944.00

42,708.69

44,549.43

46,469.51

48,472.35

50,561.51

52,740.71

55,013.83

57,384.93

59,858.22

Insumos

23,515.23

16,084.80

16,778.05

17,501.19

18,255.49

19,042.30

19,863.03

20,719.12

21,612.12

22,543.60

Reparacion y Mantenimiento

1,987.79

2,073.47

2,162.83

2,256.05

2,353.29

2,454.72

2,560.51

2,670.87

2,785.99

2,906.06

Depreciaciones

5,629.05

6,520.83

7,456.00 931.60 58,683.72

7,777.35 931.60 61,620.40

8,112.56 931.60 65,613.87

8,462.21 931.60 69,832.21

8,826.93 931.60 74,287.74

9,207.37 931.60 78,101.66

9,604.21 931.60 83,071.25

10,018.15 931.60 88,319.13

10,449.93 931.60 93,860.52

10,900.32 931.60 99,711.42

Materiales Indirectos Seguros ( = ) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS ( - ) GASTOS ADMINISTRATIVOS

20,645.86

22,014.19

22,841.49

23,403.30

24,303.45

25,242.40

26,258.17

27,279.80

28,345.46

29,498.11

Sueldos Administrativos

13,414.80

14,592.98

15,221.94

15,878.00

16,562.34

17,276.18

18,020.78

18,797.48

19,607.65

20,452.74

Otros Gastos Administrativos

4,411.76

4,601.91

4,800.25

5,007.14

5,222.95

5,448.06

5,682.87

5,927.80

6,183.29

6,449.79

Depreciaciones

2,325.84

2,358.04

2,394.40

2,435.46

333.33 160.13 38,037.86

333.33 160.13 39,606.21

333.33 160.13 42,772.38

0.00 160.13 46,428.90

0.00 160.13 49,984.28

0.00 160.13 52,859.26

0.00 160.13 56,813.08

0.00 160.13 61,039.33

0.00 160.13 65,515.06

0.00 160.13 70,213.31

Amortizaciones Seguros ( = ) UTILIDAD OPERACIONAL ( - ) GASTOS FINANCIEROS ( = ) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN (- ) 15% PATICIPACION EMPLEADOS ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTO A LA RENTA (= ) UTILIDAD NETA

Fuente: Investigación Directa. Elaborado Por: Verónica Giler / 2010.

4,971.62

4,101.92

3,129.41

2,041.95

825.95

0.00

33,066.24

35,504.29

39,642.97

44,386.95

49,158.34

52,859.26

56,813.08

61,039.33

65,515.06

70,213.31

4,959.94

5,325.64

5,946.45

6,658.04

7,373.75

7,928.89

8,521.96

9,155.90

9,827.26

10,532.00

28,106.30

30,178.65

33,696.53

37,728.91

41,784.58

44,930.37

48,291.11

51,883.43

55,687.80

59,681.31

2,793.27

2,813.42

3,178.01

3,584.25

3,969.54

4,268.39

4,587.66

4,928.93

5,290.34

5,669.72

25,313.03

27,365.23

30,518.52

34,144.66

37,815.05

40,661.99

43,703.46

46,954.51

50,397.46

54,011.59

3.6.1.3 Flujo de Caja Trata de establecer las entradas y salidas de efectivo que ha tenido o puede tener el laboratorio en el futuro. El flujo de caja se lo proyectará a 10 años, con la finalidad de tener un estimado de entradas y salidas de efectivo que tendrá el laboratorio dentro del periodo enunciado, a continuación se presenta el cuadro de cálculo del flujo de caja del laboratorio. CUADRO NO. 48 FLUJO DE CAJA PROYECTADO DETALLE A. INGRESOS OPERACIONAL Ventas de Larvas de Camaron B. EGRESOS OPERACIONALES Materia Prima Directa Mano de Obra Directa Insumos Costos Indirectos de Fabricación Gastos Administrativos C. FLUJO OPERACIONAL (A-B) D. INGRESOS NO OPERACIONALES APORTE DE CAPITAL PRESTAMO E. EGRESOS NO OPERACIONALES Pago Participación de Utilidades Pago de impuesto Pago de Préstamo Intereses Financieros ACTIVOS FIJOS Edificaciones Terreno Equipos de Computación Equipo de Oficina Muebles y Enseres Vehículo Maquinarias y Equipo ACTIVOS DIFERIDOS Gastos pre operacionales F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) H. SALDO INCIAL DE CAJA I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H)

PRE-OPER

107,711.56 61,136.54 46,575.02 96,025.32

AÑO 1 145,600.00 145,600.00 99,273.92 40,944.00 13,883.04 16,084.80 10,375.39 17,986.69 46,326.08

AÑO 2 152,880.00 152,880.00 104,985.57 42,708.69 15,361.40 16,778.05 10,782.42 19,355.01 47,894.43

AÑO 3 160,524.00 160,524.00 109,463.39 44,549.43 16,023.48 17,501.19 11,206.99 20,182.31 51,060.61

AÑO 4 168,550.20 168,550.20 114,134.21 46,469.51 16,714.09 18,255.49 11,649.86 21,045.27 54,415.99

AÑO 5 176,977.71 176,977.71 119,006.35 48,472.35 17,434.46 19,042.30 12,111.82 21,945.42 57,971.36

AÑO 6 185,826.60 185,826.60 124,088.47 50,561.51 18,185.89 19,863.03 12,593.68 22,884.36 61,738.13

AÑO 7 195,117.93 195,117.93 129,389.63 52,740.71 18,969.70 20,719.12 13,096.32 23,863.78 65,728.30

AÑO 8 204,873.82 204,873.82 134,919.26 55,013.83 19,787.30 21,612.12 13,620.62 24,885.40 69,954.56

AÑO 9 215,117.51 215,117.51 140,687.23 57,384.93 20,640.13 22,543.60 14,167.52 25,951.06 74,430.28

AÑO 10 225,873.39 225,873.39 146,703.80 59,858.22 21,529.72 23,515.23 14,737.98 27,062.65 79,169.59

20,082.38 4,959.94 2,793.27 7,357.55 4,971.62

20,468.24 5,325.64 2,813.42 8,227.25 4,101.92

21,453.63 5,946.45 3,178.01 9,199.76 3,129.41

23,508.87 6,658.04 3,584.25 10,287.22 2,041.95

23,672.46 7,373.75 3,969.54 11,503.23 825.95

40,141.62 7,928.89 4,268.39

14,168.23 8,521.96 4,587.66

14,084.83 9,155.90 4,928.93

15,117.60 9,827.26 5,290.34

17,397.22 10,532.00 5,669.72

43,688.50 9,720.00 830.08 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95 1,000.00 11,686.24 11,686.24 11,686.24

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

937.41

1058.62

1,195.50

27,944.35

-20,082.38 26,243.70 11,686.24 37,929.94

-20,468.24 27,426.19 37,929.94 65,356.14

-21,453.63 29,606.98 65,356.14 94,963.11

-23,508.87 30,907.12 94,963.11 125,870.23

-23,672.46 34,298.91 125,870.23 160,169.14

-40,141.62 21,596.51 160,169.14 181,765.65

-14,168.23 51,560.07 181,765.65 233,325.71

-14,084.83 55,869.73 233,325.71 289,195.44

-15,117.60 59,312.68 289,195.44 348,508.13

-17,397.22 61,772.37 348,508.13 410,280.50

3.6.1.4 Balance General EL Balance general Proyectado demuestra la situación financiera del laboratorio al final cada ejercicio contable. CUADRO NO. 49 BALANCE GENERAL PROYECTADO DETALLE ACTIVOS CORRIENTES Caja-Bancos TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS FIJOS Edificaciones Terreno Equipos de Computación Equipo de Oficina Muebles y Enseres Vehículo Maquinarias y Equipo (-) Depreciación Acumulada TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS Activos Diferidos Gasto Pre opercionales (-) Amortización Acumulada TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS NETOS TOTAL ACTIVOS PASIVOS Préstamos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Aporte de Capital Utilidad Retenida Utilidad Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

SALDO INICIAL

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

11,686.24 11,686.24

37,929.94 37,929.94

65,356.14 65,356.14

94,963.11 94,963.11

125,870.23 125,870.23

160,169.14 160,169.14

181,765.65 181,765.65

233,325.71 233,325.71

289,195.44 289,195.44

348,508.13 348,508.13

410,280.50 410,280.50

43,688.50 9,720.00 830.08 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95 95,025.32

43,688.50 9,720.00 830.08 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95 7,954.89 87,070.43

43,688.50 9,720.00 830.08 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95 15,909.78 79,115.54

43,688.50 9,720.00 830.08 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95 23,864.66 71,160.66

43,688.50 9,720.00 1,767.49 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95 31,851.75 64,110.98

43,688.50 9,720.00 1,767.49 99.14 1,132.65 22,990.00 16,564.95 39,838.83 56,123.90

43,688.50 9,720.00 1,767.49 99.14 1,132.65 50,934.35 16,564.95 48,717.70 75,189.38

43,688.50 9,720.00 2,826.11 99.14 1,132.65 50,934.35 16,564.95 57,632.92 67,332.77

43,688.50 9,720.00 2,826.11 99.14 1,132.65 50,934.35 16,564.95 66,548.15 58,417.54

43,688.50 9,720.00 2,826.11 99.14 1,132.65 50,934.35 16,564.95 75,463.37 49,502.32

43,688.50 9,720.00 4,021.60 99.14 1,132.65 50,934.35 16,564.95 84,419.66 41,741.53

1,000.00 1,000.00 107,711.56

1,000.00 333.33 666.67 125,667.04

1,000.00 666.67 333.33 144,805.01

1,000.00 1,000.00 166,123.77

189,981.21

216,293.03

256,955.02

300,658.48

347,612.99

398,010.44

452,022.03

46,575.02 46,575.02

39,217.46 39,217.46

30,990.21 30,990.21

21,790.45 21,790.45

11,503.23 11,503.23

61,136.54

61,136.54 107,711.56

25,313.03 86,449.58 125,667.04

61,136.54 25,313.03 27,365.23 113,814.81 144,805.01

61,136.54 52,678.26 30,518.52 144,333.32 166,123.77

61,136.54 83,196.78 34,144.66 178,477.98 189,981.21

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

61,136.54 117,341.44 37,815.05 216,293.03 216,293.03

61,136.54 155,156.49 40,661.99 256,955.02 256,955.02

61,136.54 195,818.48 43,703.46 300,658.48 300,658.48

61,136.54 239,521.94 46,954.51 347,612.99 347,612.99

61,136.54 286,476.44 50,397.46 398,010.44 398,010.44

61,136.54 336,873.90 54,011.59 452,022.03 452,022.03

3.6.2. EVALUACION FINANCIERA

3.6.2.1. Indicadores de Evaluación CUADRO NO. 50 INDICES FINANCIEROS RELEVANTES DETALLE Capital de Trabajo Activo Corriente- Pasivo Corrientes Rentabilidad sobre ventas Utilidad Neta Ventas Netas Rentabilidad sobre Activos Utilidad Neta Activo Total Rentabilidad sobre Capital Utilidad Neta Capital Indices de rotacion de activos Totales (Eficiencia) Ventas Total Activos Dupont Dopont= ((ventas/Activos Totales)) Dupont Dopont= ((Utilidad Neta/ Ventas)) Apalancamiento Financiero Total Pasivos Total Patrimonio Endeudamiento sobre Activos Totales Total Pasivos Total Activos

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

30,572.39

57,128.88

85,763.35

115,583.01

148,665.91

181,765.65

233,325.71

289,195.44

348,508.13

410,280.50

17% 25,313.03 145,600.00 20% 25,313.03 125,667.04 41% 25,313.03 61,136.54 1.16 145,600.00 125,667.04 116% 145,600.00 125,667.04 17% 25,313.03 145,600.00 9% 7,357.55 86,449.58 6% 7,357.55 125,667.04

18% 27,365.23 152,880.00 19% 27,365.23 144,805.01 45% 27,365.23 61,136.54 1.06 152,880.00 144,805.01 106% 152,880.00 144,805.01 18% 27,365.23 152,880.00 7% 8,227.25 113,814.81 6% 8,227.25 144,805.01

19% 30,518.52 160,524.00 18% 30,518.52 166,123.77 50% 30,518.52 61,136.54 0.97 160,524.00 166,123.77 97% 160,524.00 166,123.77 19% 30,518.52 160,524.00 6% 9,199.76 144,333.32 6% 9,199.76 166,123.77

20% 34,144.66 168,550.20 18% 34,144.66 189,981.21 56% 34,144.66 61,136.54 0.89 168,550.20 189,981.21 89% 168,550.20 189,981.21 20% 34,144.66 168,550.20 6% 10,287.22 178,477.98 5% 10,287.22 189,981.21

21% 22% 37,815.05 40,661.99 176,977.71 185,826.60 17% 16% 37,815.05 40,661.99 216,293.03 256,955.02 62% 67% 37,815.05 40,661.99 61,136.54 61,136.54 0.82 0.72 176,977.71 185,826.60 216,293.03 256,955.02 82% 72% 176,977.71 185,826.60 216,293.03 256,955.02 21% 22% 37,815.05 40,661.99 176,977.71 185,826.60 5% 0% 11,503.23 216,293.03 256,955.02 5% 0% 11,503.23 216,293.03 256,955.02

22% 43,703.46 195,117.93 15% 43,703.46 300,658.48 71% 43,703.46 61,136.54 0.65 195,117.93 300,658.48 65% 195,117.93 300,658.48 22% 43,703.46 195,117.93 0%

23% 46,954.51 204,873.82 14% 46,954.51 347,612.99 77% 46,954.51 61,136.54 0.59 204,873.82 347,612.99 59% 204,873.82 347,612.99 23% 46,954.51 204,873.82 0%

23% 50,397.46 215,117.51 13% 50,397.46 398,010.44 82% 50,397.46 61,136.54 0.54 215,117.51 398,010.44 54% 215,117.51 398,010.44 23% 50,397.46 215,117.51 0%

24% 54,011.59 225,873.39 12% 54,011.59 452,022.03 88% 54,011.59 61,136.54 0.50 225,873.39 452,022.03 50% 225,873.39 452,022.03 24% 54,011.59 225,873.39 0%

300,658.48 0%

347,612.99 0%

398,010.44 0%

452,022.03 0%

300,658.48

347,612.99

398,010.44

452,022.03

En el cuadro No. 50

Se detallan los indicadores financieros más relevantes, en

el Capital de Trabajo podemos observar que el laboratorio posee $ 30,572,39 en el primer año para poder efectuar gastos corrientes o inversiones inmediatas y así en los demás años siguientes.

En la Rentabilidad sobre las ventas representa un margen de ganancia para el primer año del 17% lo cual nos representa un porcentaje de utilidad sobre las ventas que realicemos.

Rentabilidad sobre Activos se tiene un decrecimiento esto se debe a que los activos corrientes tiene un crecimiento considerable, también nos indica cuan eficientes son nuestro activos respecto a la utilidad con un porcentaje del 20% en el primer año.

En la rentabilidad sobre el capital por cada dólar que el inversionista mantiene en patrimonio tiene un margen de rentabilidad del 41% para el primer año y su incremento para los siguientes periodos.

En el índices de rotación de los activos totales nos representa 1.16 veces, el cual significa las veces que rota nuestros activos en relación a las ventas.

El Sistema de análisis Dupont que actúa como una técnica de investigación dirigida a localizar las áreas responsables del desempeño financiero nos da como resultado en el área de ventas sobre activos totales el 116% y en la utilidad neta sobre ventas el 17% de ganancia o de eficiencia para el primer año.

En el apalancamiento financiero podemos ver que el patrimonio cobre al total del pasivo en un 9%.

El endeudamiento sobre activos totales nos demuestra que en un 6% el activo cubre al pasivo

total.

3.6.2.2. Tasa Minima Aceptable Para

calcular

tasa minima aceptable se ha considerado el índice

Inflación del 4,31%32 y

la tasa activa vigente en el mercado del 15%, que

sumadas estas dos dan como resultado la tasa minima aceptada que es del 19,31% que es con la que se va a comparar el resultado del proyecto.

El rendimiento o tasa interna de retorno que arroja el proyecto es del 28%, que comparado

con el 11.33%

del banco y el 19,31 de la tasa aceptable,

demuestra que existe un excedente de 7,98%

que podría cubrir cualquier

eventualidad de riesgo. CUADRO NO. 51 TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO TMAR = TMAR =

Indice inflacionario +

Tasa de interes vigente en el mercado

4.31%

15%

19.31% origen Propietario Banco

ToTal

Costo Promedio Ponderado de capital Cantidad % Aportación TMAR

Ponderación

61,136.54 46,575.02

57% 43%

19.31% 11.33%

10.96% 4.90%

107,711.56

100%

30.64%

15.86%

Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.6.2.3. Valor Actual Neto (VAN) El valor actual neto de un proyecto, puede ser definido como la sumatoria de los valores actualizados (a una tasa mínima de rendimiento), a una tasa adecuada o pertinente para los inversionistas, del flujo neto de fondos, menos la inversión inicial. Para el cálculo del Valor Actual Neto se utiliza la siguiente fórmula:

VAN = − InversionI nicial +

∑ Flujos .netos .de.caja (1 + i )n

http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion, Reporte de inflación publicado por el Banco Central del Ecuador al mes de Febrero 2010.

Tasa de interés del banco Internacional al mes de Febrero 2010.

CUADRO NO. 52

Valor Actual Neto

PERIODOS

FLUJO NETO DE CAJA

FLUJO NETO DE CAJA ACTUALIZADO 19.31%

-107,711.56

26,243.70

21,996.23

27,426.19

19,266.90

29,606.98

17,432.65

30,907.12

15,252.85

34,298.91

14,187.18

21,596.51

7,487.25

51,560.07

14,982.20

55,869.73

13,606.98

59,312.68

12,107.54

61,772.37

10,568.80

TOTAL

39,177.04

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

El VAN del laboratorio asciende a más $39,177.04 que significa el valor que aportará el proyecto, después de haber sido recuperada la inversión original, para este cálculo se usó una tasa de descuento del 19,31 por ciento.

3.6.2.4. Tasa Interna de Retorno (TIR) Tasa Interna de Retorno (T.I.R) es la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto (V.A.N) de una inversión sea igual a cero.

Este método considera que una inversión es aconsejable si la T.I.R. resultante es igual o superior a la tasa exigida por el inversionista, y entre varias alternativas, la más conveniente será aquella que ofrezca una TIR mayor; en el caso del laboratorio se obtiene una tasa del 28% mayor a la tasa deseada por el

inversionista.

CUADRO NO. 53

TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA Vida útil 10 años Flujo de fondos

Años

Preoperaciones 1 Inversión fija

-95,025.32

Inversión intangible Capital de operación Flujo operativo neto

-1,000.00 -11,686.24 -107,711.56

26,243.70

27,426.19

29,606.98

30,907.12

34,298.91

21,596.51

51,560.07

Años recuperacion inversión

-107,711.56

-81,467.86

-54,041.66

-24,434.68

6,472.43

40,771.34

62,367.85

113,927.91

28%

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

TIR

55,869.73

59,312.68

61,772.37

169,797.64 229,110.33

290,882.70

3.6.2.5. Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) El proyecto para recuperar la inversión original, de acuerdo con el flujo de fondos requiere de 3.79 años, esto es de 3 años y 9 meses. El cálculo de este índice se observa en el siguiente cuadro:

CUADRO NO. 54

PERIODO REAL DE LA RECUPERACION DE LA INVERSION

Periodos

Inversión

FLUJO NETO DE FONDOS

RECUPERACION

107,711.56

PRRI

26,243.70

81,467.86

27,426.19

54,041.66

29,606.98

24,434.68

30,907.12

6,472.43

34,298.91

40,771.34

21,596.51

62,367.85

51,560.07

113,927.91

55,869.73

169,797.64

59,312.68

229,110.33

61,772.37

290,882.70

AÑOS

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

PRRI

MESES

0.79

3.6.2.6 Punto de Equilibrio

El punto de equilibrio es el punto donde el importe de las ventas netas absorbe los costos variables y los costos fijos, es decir, es el momento económico donde se produce un equilibrio entre los ingresos y los costos totales, en ese punto no se obtiene pérdida ni ganancia.

Para el cálculo del Punto de Equilibrio utilizaremos dos métodos: •

Punto de Equilibrio por valores.

•

Punto de Equilibrio por unidades.

Para realizar los cálculos se utiliza las siguientes fórmulas:

Punto de equilibrio por valores:

PE =

COSTOS FIJOS 1 - COSTOS VARIABLES VENTAS

Punto de equilibrio por unidades:

PE =

COSTOS FIJOS COSTOS DE VENTA - COSTOS VARIABLE UNITARIO

A continuación se detalla en el siguiente cuadro el cálculo del punto de equilibrio para los diez años propuestos para la vida útil del proyecto:

CUADRO NO. 55

Punto de Equilibrio en valores y Unidades

AÑOS

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

COSTO FIJO

64,133.76

66,889.67

68,219.04

69,231.53

70,520.10

73,198.46

75,959.93

78,802.51

81,767.60

84,901.54

COSTO VARIABLE

48,400.00

50,486.04

52,661.99

54,931.72

57,299.28

59,768.88

62,344.91

65,031.98

67,834.86

70,758.54

VENTAS

145,600.00

152,880.00

160,524.00

168,550.20

176,977.71

185,826.60

195,117.93

204,873.82

215,117.51

225,873.39

DETALLE

PUNTO EQUILIBRIO EN VALORES

96,068.68 $

99,870.08 $ 101,525.95 $ 102,703.26 $ 104,283.50 $ 107,904.69 $ 111,627.69 $ 115,448.79 $ 119,427.79 $

123,630.97

PRECIO VENTA UNITARIO

1.40

1.47

1.54

1.62

1.70

1.79

1.88

1.97

2.07

2.17

COSTO VARIABLE UNITARIO

0.47

0.49

0.51

0.53

0.55

0.57

0.60

0.63

0.65

0.68

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (PVP-CUV)

0.93

0.98

1.04

1.09

1.15

1.21

1.28

1.34

1.42

1.49

68,961

68,255

66,232

63,515

61,322

59,999

59,344

58,808

57,583

56,981

PUNTO EQUILIBRIO EN UNIDADES Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler / 2010.

3.6.2.7. Razón Beneficio costo Con este índice determinamos que por cada dólar de inversión se obtendrá 0,36 centavos de beneficio.

CUADRO No. 56

Periodos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

RELACION BENEFICIO COSTO Flujo operacional VAN Precios constantes 19.31% -107,711.56 -107,711.56 26,243.70 21,996.23 27,426.19 19,266.90 29,606.98 17,432.65 30,907.12 15,252.85 34,298.91 14,187.18 21,596.51 7,487.25 51,560.07 14,982.20 55,869.73 13,606.98 59,312.68 12,107.54 61,772.37 10,568.80 VAN 39,177.04 RELACION BENEFICIO / COSTO

39,177.04 107,711.56

Valor Actual Neto Inversión

0.36 Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler/ 2010.

3.6.2.8. ANALISIS DE SENSIBILIDAD

La variable de sensibilidad del proyecto que se está estudiando es de la variación de los precios de la materia prima.

No se considera dentro de este análisis el tema de mortalidad debido a una enfermedad como puede ser la mancha blanca que puede afectar drásticamente las larvas, porque al momento que ocurra este evento, el proyecto no seria viable.

CUADRO No. 57

ANALISIS DE SENSIBILIDAD JUICIO DE VALOR TIR VAN

B/C

Datos Originales

28% 39,177.04

0.36

Incremento del 15% de materia prima directa

22% 13,503.05

0.12

Sensibilizacion

Fuente: Investigación Directa. Elaborado por: Verónica Giler /2010.

De acuerdo a los escenarios de sensibilidad se procedió a incrementar un 15 % a la materia prima, y como resultado podemos observar que el proyecto es considerablemente sensible debido a que se obtiene un TIR del 22% pero aun sigue siendo rentable ya que es mayor que el Tasa Mínima Requerida, el valor actual neto auque es menor que el anterior igual es positivo lo que significa que el proyecto sigue siendo viable obteniendo un beneficio costo de 0,12 centavos.

CONCLUSIONES •

La capacidad instalada abastece el 4.63% de la demanda insatisfecha del primer año, por otro lado la demanda de larvas de camarón y su proyección en alza, asegura el futuro del proyecto ya que el sector camaronero se encuentra en auge después de la disminución de producción provocada por la mancha blanca.

•

La ubicación geográfica del proyecto en Jaramijó-Manabí es la apropiada ya que se encuentra cerca del mar y goza de la cercanía de la ciudad de Manta, por otro lado el clima es perfecto para el fin.

•

El recurso humano contratado tienen experiencia en la crianza de larvas, el cual esta comprometido ha obtener en cada cosecha la mejor producción, esto se da por la motivación que tienen de estar asegurados y contar con todos los beneficios de ley.

•

Del análisis de los estudios de Mercado como técnico, Evaluación Económica Financiera se determina que es factible y rentable la reactivación del laboratorio de Lavas de Camarón.

•

Se obtiene un VAN de $ 39.177,04 por lo tanto es el valor que se ganará luego de recuperar la inversión.

•

El proyecto tiene una TIR del 28,00% siendo superior a la tasa mínima aceptable por el inversionista que es el (19.31%), concluyendo que el proyecto es rentable.

•

La recuperación del capital invertido será a partir del tercer año, que es un tiempo prudencial en un proyecto para recuperar la inversión, lo que hace ver que el proyecto es rentable.

•

Existen varios laboratorios en el país que se encuentran reabriendo sus puertas y gracias a los estudios realizados por las instituciones estatales y privadas se ha obtenido una tasa más baja de mortalidad y nuevas técnicas para el sector.

•

La mayor ventaja del producto es el alto reconocimiento a nivel internacional del camarón ecuatoriano por tal razón el mercado sigue en aumento.

RECOMENDACIONES

•

El proyecto debe implementarse ya que los índices financieros y el estudio de mercado demuestra que es rentable y factible poner en marcha el laboratorio.

•

Se recomienda reinvertir a partir del quinto año en ampliar la producción para lo cual tendría que comprar o alquilar algún terreno y poner un nuevo laboratorio ya que tiene una alta utilidad y al mismo tiempo poder cubrir la demanda de nauplios en el país.

•

Es de gran importancia que el estado de una prioridad al sector camaronero ya que es un rubro importante en la balanza comercial, y apoye al sector con investigación para mejorar la calidad del camarón y con el otorgamiento de créditos con bajas tasas de interés que motiven al acuicultor a desarrollar y mejorar la actividad en el país.

•

El laboratorio siempre deberá estar estudiando y buscando las nuevas tecnologías y estudios sobre el tema, ya que estos harán mejorar la producción.

•

El laboratorio debe implementar una maternidad de camarones, para asegurar la calidad de los nauplios.

BIBLIOGRAFÍA

LIBROS

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GLOSARIO

Acuicultura.- Conjunto de actividades referentes al cuidado de animales y plantas acuáticas (peces, moluscos, crustáceos, reptiles o algas) cuyo mayor o menor carácter intensivo depende del grado de intervención del hombre en los ciclos biológicos de las plantas o de los animales en cuestión.

Corrida.-Se entiende por corrida a un ciclo de siembra de larvas de camarón.

Laboratorio de Larvas de camarón.-Es una infraestructura que tiene como objetivo garantizar calidad y cantidad de larvas de camarón en perfectas condiciones a las granjas camaroneras.

Larvas de camarón.- Estadio del camarón en el cual esta listo para ser sembrado en las piscinas del mismo.

Larvas Silvestre.- Semilla silvestre o larva que se encuentran en las costas

del

Océano.

Larvas de Laboratorio.- Larva que ha cumplido una fase de su vida en un laboratorio.

Mancha Blanca .- WSSV(White spot syndrome vírus) el virus de síndrome de mancha blanca).- Síndrome de inmunodeficiencia del crustáceo.

Nauplios.-

Estadio del camarón en el cual acaba de salir de los huevos que ha

desovado la camarona y esta listo para ser trasladado a las piscinas del laboratorio de larvas de camarón.