Plan de negocios para una microempresa turística. Caso de estudio: Balneario San Camilo by Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo PUCE SD

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Disertación de Grado previa la obtención del título de Ingeniera Comercial

PLAN DE NEGOCIOS PARA UNA MICROEMPRESA TURÍSTICA. CASO DE ESTUDIO: BALNEARIO SAN CAMILO PARROQUIA PUERTO LIMÓN - CANTÓN SANTO DOMINGO, 2012

AUTORA: Pamela Elizabeth Montesdeoca Garzón

DIRECTORA: Ing. Johanna Fernanda Carrión Santín

SANTO DOMINGO - ECUADOR

2013

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO PLAN DE NEGOCIOS PARA UNA MICROEMPRESA TURÍSTICA. CASO DE ESTUDIO: BALNEARIO SAN CAMILO PARROQUIA PUERTO LIMÓN - CANTÓN SANTO DOMINGO, 2012 AUTORA: Pamela Elizabeth Montesdeoca Garzón

TRIBUNAL

Ing. Johana Fernanda Carrión Santín

Ing. Myrian Rocio Polanco Ponce

Ing. David Alejandro Arias Chávez

Santo Domingo, marzo de 2013

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DEDICATORIA

Este trabajo es parte de mi realización profesional y comienzo de otras etapas, por esto y más, dedico todo este esfuerzo a Dios por ser mi fortaleza y a mis amados Padres que me inculcaron principios y valores, para que así pueda ser quien soy hoy. Pamela Montesdeoca

AGRADECIMIENTO

Definitivamente este trabajo no se habría podido realizar sin la colaboración de muchas personas que supieron brindar su ayuda; siempre resultará difícil agradecer a todos aquellos que de una u otra manera me han acompañado en el desarrollo de esta investigación. Partiendo de esta necesidad y diciendo de antemano MUCHAS GRACIAS, deseo agradecer especialmente a Dios por ser fuente de motivación en los momentos de angustia y después de varios esfuerzos, dedicación, aciertos y reveses que caracterizaron el desarrollo de mi formación profesional y que con su luz divina me animó para no desmayar por este camino que hoy veo realizado. A mis queridos padres que han sido sin duda uno de los principales precursores de este logro, por mantener su creatividad, dedicación e incondicional comprensión, a pesar de todo siempre me apoyaron; muchas veces no me doy cuenta y paso por alto sus esfuerzos, pero si les agradeciera todo lo que hacen por mí, no terminaría nunca. Doy gracias a mi querida hermana Jessica Montesdeoca y expreso que reconozco tu afecto y aunque no lo demuestre sé que puedo contar contigo. Por los recuerdos y consejos de mis abuelitos; Arcesio Garzón y Sabina Izurieta, quienes ya no me acompañan ahora, les doy las gracias porque fueron ellos quienes inspiraron y me dieron motivo para continuar y culminar mi carrera universitaria. A mi abuelita Elvira Machuca por estar siempre pendiente mis estudios, y dar un consejo cuando se necesitaba, por todo aquello le ofrezco mis sinceros agradecimientos. No puedo olvidar a mis queridas amigas Carmita Delgado y Diana Martínez quienes me brindaron apoyo incondicional y compartieron sus conocimientos y experiencias. Dejo constancia de mi gratitud a todos los catedráticos de la escuela de Administración y Ciencias Contables de la PUCE SD quienes fueron guías en el transcurso de mi etapa universitaria.

Agradezco a los Ingenieros: Johana Carrión, David Arias y Myrian Polanco por el apoyo brindado y llevar a cabo todas las actividades propuestas durante el desarrollo de este proyecto.

A toda mi familia quienes fueron también un impulso para la culminación de mi disertación de grado y que me brindaron consuelo en las etapas llenas de tensión. A mi primo José Luis Montesdeoca agradezco por ser mi guía y apoyo, brindándome tus apuntes y grandes conocimientos. Pamela Montesdeoca

RESUMEN

Santo Domingo cuenta con su tradición, costumbres y ritos legendarios, que hacen de esta provincia un paraíso único y encantador, donde habitan personas de todas las provincias del país, dando como resultado una interesante integración pluricultural de razas y costumbres, con un clima espectacular propio de la región del trópico húmedo. Con el fin de aprovechar estos recursos y satisfacer las necesidades de los turistas de Santo Domingo se pretende implementar el proyecto de Balneario San Camilo que será una opción para disfrutar un fin de semana con la familia y amigos. Después de realizar la evaluación financiera con dos escenarios se determina que el proyecto es factible, ya que el VAN en los dos escenarios son mayores a cero, la TIR es mayor al WACC y el costo beneficio indica una rentabilidad por cada unidad monetaria invertida, los periodos de recuperación en los dos escenarios son para cuatro años.

ABSTRACT

Santo Domingo has its traditions, customs and legendary rituals, that make this province a unique and enchanting paradise, inhabited by people from all provinces of the country, resulting in an interesting multicultural integration of races and customs, with gorgeous weather itself the humid tropics. To take advantage of these resources and meet the needs of tourists of Santo Domingo is to implement the project of Balneario San Camilo will be an option to enjoy a weekend with family and friends. After making the financial evaluation with two scenarios is determined that the project is feasible, because the NPV in two scenarios are greater than zero, the IRR is greater than the WACC and the cost benefit indicates a return per monetary unit invested, the recovery periods in the two scenarios are for four years.

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ÍNDICE DE CONTENIDOS

PORTADA ................................................................................................................ i APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO ................................................ii DEDICATORIA ........................................................................................................ iii AGRADECIMIENTOS .............................................................................................iv RESUMEN .............................................................................................................vi ABSTRACT .............................................................................................................vi ÍNDICE DE CONTENIDOS ................................................................................... vii LISTA DE CUADROS.............................................................................................xx LISTA DE IMAGENES.......................................................................................... xxv LISTA DE GRÁFICOS ......................................................................................... xxvi LISTA DE ANEXOS .......................................................................................... xxviii INTRODUCCIÓN .............................................................................................. xxiv MARCO TEÓRICO ............................................................................................... 31 1.1 BALNEARIOS TURÍSTICOS ......................................................................... 31 1.1.1 Generalidades ............................................................................................. 31 1.1.1.1 Tipo de servicio ........................................................................................ 31 1.1.1.2 Concepto de ecoturismo ........................................................................... 32 1.1.1.3 Clasificación de los ecoturistas................................................................. 32 1.1.1.4 Clasificación de los turistas ...................................................................... 32 1.1.1.4.1 Turista Masa Individual .......................................................................... 33 1.1.1.4.2 Organizado ............................................................................................ 33

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1.1.1.4.3 Individual ............................................................................................... 33 1.1.1.5 Planeación y diseño arquitectónico para el turismo ecológico ................. 33 1.1.1.6 Normas de diseño para proyectos ecoturísticos ....................................... 34 1.1.1.7 Estrategias para planes ecoturísticos ....................................................... 34 1.1.1.8 Ecología, tradición e identidad.................................................................. 35 1.1.1.9 Información que debe ser proporcionada a turistas y lineamientos generales .................................................................................................. 35 1.1.2 Planificación del Turismo ............................................................................. 36 1.1.2.1 Objetivos turísticos ................................................................................... 36 1.1.2.2 Política turística ........................................................................................ 37 1.1.2.3 Sostenibilidad ........................................................................................... 37 1.1.2.4 Niveles del plan de turismo ...................................................................... 38 1.1.2.4.1 Planificación Económica ....................................................................... 38 1.1.2.4.2 Planificación Física ................................................................................ 38 1.1.2.5 Ámbitos para la planeación turística ......................................................... 38 1.1.2.6 Los productos de la planeación turística .................................................. 39 1.1.2.7 Destinos de la planeación turística ........................................................... 39 1.1.2.8 Elementos de la planeación turística ........................................................ 40 1.1.2.8.1 Imagen deseada ................................................................................... 40 1.1.2.9 Determinación de estrategias ................................................................... 40 1.1.2.9.1 Estrategia general de desarrollo turístico .............................................. 40 1.1.2.9.2 Estrategias básicas de desarrollo turístico ............................................ 41 1.1.2.10 Determinación de instrumentos .............................................................. 41 1.1.2.10.1 Grupos de instrumentos ...................................................................... 42 1.1.2.10.2 Categorías de instrumentos................................................................. 42

1.1.3 Oferta y Demanda Turística ........................................................................ 43 1.1.3.1 Atractivos turísticos .................................................................................. 43 1.1.3.1.1 Atractivos turísticos naturales ................................................................ 43 1.1.3.1.2 Atractivos turísticos culturales ............................................................... 44 1.1.3.1.3 Atractivos históricos............................................................................... 44 1.1.3.1.4 Atractivos contemporáneos no comerciales .......................................... 45 1.1.3.1.5 Atractivos contemporáneos comerciales ............................................... 45 1.1.3.2 La planta turística ..................................................................................... 46 1.1.3.3 Fomento control y apoyo financiero.......................................................... 46 1.1.3.4 Producto turístico...................................................................................... 46 1.1.4 Estructura .................................................................................................... 47 1.1.4.1 Áreas de servicio ...................................................................................... 47 1.1.4.2 Condiciones normalizadas ....................................................................... 48 1.1.4.3 Ubicación .................................................................................................. 48 1.1.4.4 Ambiente .................................................................................................. 48 1.1.4.5 Instalaciones generales ............................................................................ 49 1.1.4.6 Mobiliario .................................................................................................. 49 1.1.5 Recursos ..................................................................................................... 49 1.1.5.1 Financieros ............................................................................................... 49 1.1.5.2 Materiales ................................................................................................. 50 1.1.5.3 Humanos .................................................................................................. 50 1.1.6 Control ......................................................................................................... 50 1.2 ADMINISTRACIÓN POR PROCESOS PARA SERVICIOS .......................... 51 1.2.1 ¿Qué implica una administración de procesos? ........................................... 51 1.2.2 Implicaciones del Enfoque de Procesos ...................................................... 51

1.2.3 Componentes de la Administración por Procesos ....................................... 52 1.3 MERCADOTECNIA DE SERVICIOS ............................................................. 53 1.3.1 Investigación de Mercados .......................................................................... 53 1.3.1.1 Aplicaciones de la investigación de mercados ......................................... 54 1.3.2 La estrategia de marketing en el sector servicios ........................................ 54 1.3.3 Producto, precio, plaza y promoción ........................................................... 55 1.3.3.1 Producto ................................................................................................... 55 1.3.3.2 Precio ....................................................................................................... 55 1.3.3.3 Plaza ....................................................................................................... 56 1.3.3.4 Promoción ................................................................................................ 56 1.3.4 Personal, evidencia física y procesos .......................................................... 57 1.3.4.1 Personal ................................................................................................... 57 1.3.4.2 Evidencia física......................................................................................... 58 1.3.4.3 Proceso .................................................................................................... 58 1.3.5 Criterios de Factibilidad Comercial (Mercado) ............................................. 59 1.3.5.1 Precio de venta......................................................................................... 59 1.3.5.2 Poder adquisitivo del consumidor ............................................................. 59 1.3.5.3 Costo de distribución de los productos y/o servicios ................................ 60 1.3.5.4 Participación en el mercado ..................................................................... 61 1.3.5.5 Niveles de competitividad ......................................................................... 61 1.3.5.5.1 Competitividad Individual ....................................................................... 62 1.3.5.5.2 Competitividad Empresarial ................................................................... 62 1.3.5.5.3 Competitividad Nacional ........................................................................ 63 1.3.5.6 Canales de distribución ............................................................................ 63 1.3.5.7 Costos de lanzamientos ........................................................................... 63

1.3.5.8 Vida del producto...................................................................................... 64 1.4 ESTADOS CONTABLES Y REQUERIMIENTOS FINANCIEROS ................ 65 1.4.1 Inversiones .................................................................................................. 65 1.4.1.1 Inversión fija ............................................................................................. 65 1.4.1.2 Inversión en capital de trabajo .................................................................. 65 1.4.2 Financiamiento ............................................................................................ 65 1.4.2.1 Fuentes de financiamiento ....................................................................... 65 1.4.2.1.1 Fuentes Internas.................................................................................... 65 1.4.2.1.2 Fuentes Externas .................................................................................. 65 1.4.2.2 Presupuesto financiero ............................................................................. 66 1.4.2.2.1 Presupuesto de Ingresos ....................................................................... 66 1.4.2.2.2 Presupuesto de Costos ......................................................................... 66 1.4.2.2.3 Presupuesto de Gastos ......................................................................... 66 1.4.2.2.4 Presupuesto de Inversiones .................................................................. 66 1.4.2.2.5 Presupuesto de Depreciaciones ............................................................ 66 1.4.2.2.6 Presupuesto de Amortización de Intangibles......................................... 67 1.4.3 Estados financieros básicos ........................................................................ 67 1.4.3.1 Balance General ....................................................................................... 67 1.4.3.2 Estado de Pérdidas y Ganancias .............................................................. 67 1.4.3.3 Flujo Neto de Caja .................................................................................... 67 1.4.4 Indicadores de evaluación del Proyecto ....................................................... 67 1.4.4.1 Valor Actual Neto...................................................................................... 68 1.4.4.2 Tasa Interna de Retorno........................................................................... 68 1.4.4.3 Punto de Equilibrio ................................................................................... 68 1.4.4.4 Periodo de Recuperación ......................................................................... 68

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2. METODOLOGÍA ............................................................................................... 69 2.1 Tipos y diseño de investigación ...................................................................... 69 2.1.1 Descriptiva ................................................................................................... 69 2.1.2 Exploratoria .................................................................................................. 69 2.1.3 Correlación ................................................................................................... 69 2.2 Método de investigación .................................................................................. 69 2.3 Población y muestra ........................................................................................ 70 2.4. Fuentes de información .................................................................................. 70 2.4.1 Fuentes Primarias ........................................................................................ 70 2.4.2 Fuentes Secundarias.................................................................................... 70 2.5 Técnicas e instrumentos .................................................................................. 70 2.6 Tratamiento de la información ......................................................................... 70 2.7 Técnicas del procesamiento y análisis de los resultados ................................ 71 2.8 Técnicas de presentación de datos ................................................................. 71 3. PROPUESTA .................................................................................................... 72 3.1 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES ............................................................ 72 3.1.1 Objetivo General.......................................................................................... 72 3.1.2 Objetivos Específicos ................................................................................... 72 3.2 NATURALEZA DEL PROYECTO ................................................................... 72 3.2.1 La idea......................................................................................................... 72 3.2.2 ¿Por qué? .................................................................................................... 73 3.2.3 Los Promotores ........................................................................................... 73 3.2.4 Impacto en la Comunidad............................................................................ 73 3.3 ESTUDIO DE MERCADO .............................................................................. 73 3.3.1 Objetivo ...................................................................................................... 73

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3.3.2 Target .......................................................................................................... 73 3.3.3 Encuesta ..................................................................................................... 77 3.3.3.1 Tamaño de la muestra .............................................................................. 77 3.3.3.2 Metodología para aplicar la encuesta ...................................................... 78 3.3.3.3 Análisis de los resultados de la encuesta ................................................. 78 3.3.3.4 Análisis general de la aplicación de la encuesta ...................................... 94 3.3.4 Demanda ..................................................................................................... 94 3.3.4.1 Metodología para determinar la demanda ................................................ 94 3.3.4.2 Cuantificación de la demanda actual ....................................................... 94 3.3.4.2.1 Demanda óptima ................................................................................... 95 3.3.4.3 Proyección de la demanda ....................................................................... 96 3.3.5 Oferta ........................................................................................................... 97 3.3.5.1 Participación de mercado ......................................................................... 97 3.3.5.2 Cuantificación de la oferta ........................................................................ 97 3.3.6 Demanda Insatisfecha ................................................................................. 99 3.3.7 Mercado Objetivo Meta ............................................................................... 99 3.3.8 Informe de Investigación de Mercado........................................................ 101 3.3.8.1 Introducción ............................................................................................. 101 3.3.8.2 Resultados .............................................................................................. 101 3.3.8.3 Conclusiones ........................................................................................... 102 3.3.8.4 Recomendaciones ................................................................................... 103 3.4 DIRECCIÓN ESTRATÉGICA ........................................................................ 103 3.4.1 Objetivo ...................................................................................................... 103 3.4.2 Misión ........................................................................................................ 103 3.4.3 Visión......................................................................................................... 103

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3.4.4 Análisis FODA ........................................................................................... 104 3.5 ESTUDIO DE MARKETING ......................................................................... 105 3.5.1 Objetivo general ......................................................................................... 105 3.5.2 Macroambiente ........................................................................................... 105 3.5.2.1 Ambiente Socio Político .......................................................................... 105 3.5.2.2 Ambiente económico ............................................................................... 105 3.5.2.3 Ambiente cultural ..................................................................................... 106 3.5.2.4 Factores naturales ................................................................................... 106 3.5.2.5 Medio ambiente ....................................................................................... 106 3.5.2.6 Ambiente jurídico/laboral ......................................................................... 107 3.5.2.7 Ambiente demográfico............................................................................. 107 3.5.3 Microambiente ............................................................................................ 108 3.5.3.1 Poder de negociación de los Proveedores ............................................. 108 3.5.3.2 Poder de negociación de los clientes ..................................................... 108 3.5.3.3 Productos sustitutos o complementarios ................................................. 108 3.5.3.4 La Competencia ..................................................................................... 109 3.5.3.4.1 Principales competidores .................................................................... 109 3.5.3.4.2 Análisis ............................................................................................... 110 3.5.4 Mercado objetivo ...................................................................................... 111 3.5.5 Objetivos de mercadotecnia ...................................................................... 111 3.5.6 Estrategias generales de mercado ............................................................. 111 3.5.7 Mezcla de mercadotécnia (4 P’s) ............................................................... 112 3.5.7.1 Servicio.................................................................................................... 112 3.5.7.1.1 Nuestros servicios ................................................................................ 113 3.5.7.1.1.1 Alimentación ..................................................................................... 113

3.5.7.1.1.2 Recreación ....................................................................................... 113 3.5.7.1.2 Políticas del servicio y Atención al cliente ............................................ 113 3.5.7.1.3 Flujograma de procesos ....................................................................... 113 3.5.7.1.4 Estrategias ........................................................................................... 116 3.5.7.1.5 Tácticas ................................................................................................ 116 3.5.7.2 Precio ...................................................................................................... 116 3.5.7.2.1 Políticas de precios ............................................................................. 117 3.5.7.2.2 Estrategias........................................................................................... 117 3.5.7.2.3 Tácticas ............................................................................................... 117 3.5.7.3 Plaza ...................................................................................................... 117 3.5.7.3.1 Estrategia de penetración en el mercado ............................................. 117 3.5.7.3.2 Estrategia de comunicación................................................................. 118 3.5.7.3.3 Tácticas ................................................................................................ 118 3.5.7.4 Promoción ............................................................................................... 118 3.5.7.4.1 Política de promociones ...................................................................... 118 3.5.7.4.2 Política de descuentos ........................................................................ 119 3.5.7.4.3 Estrategias ........................................................................................... 120 3.5.7.4.4 Tácticas ................................................................................................ 120 3.5.8 Plan de Acción y calendario .................................................................... 120 3.6 ESTUDIO ORGANIZACIONAL ..................................................................... 121 3.6.1 Objetivo general ........................................................................................ 121 3.6.2 Estructura de la organización .................................................................... 121 3.6.2.1 Atribuciones de la Junta General de Socios ........................................... 121 3.6.3 Descripción de puestos y definición de perfiles ......................................... 122 3.6.4 Reclutamiento y Selección de Personal .................................................... 128

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3.6.4.1 Proceso de Reclutamiento ..................................................................... 128 3.6.4.2 Proceso de Selección ............................................................................. 128 3.6.5 Condiciones de trabajo y remunerativas ................................................... 128 3.6.5.1 Las condiciones trabajo ......................................................................... 129 3.6.5.2 Las condiciones remunerativas .............................................................. 129 3.7 ESTUDIO DE ASPECTOS LEGALES Y SOCIETARIOS ............................ 129 3.7.1 Objetivo general ......................................................................................... 129 3.7.2 La Sociedad y Sede Social/Operativa ....................................................... 130 3.7.3 Licencias y Derechos ................................................................................ 130 3.7.4 Obligaciones Legales ................................................................................ 131 3.7.5 Permisos y Limitaciones ............................................................................ 131 3.7.5.1 Registro Único de Contribuyentes ........................................................... 131 3.7.5.2 Patente Municipal .................................................................................... 132 3.7.5.3 Permiso de funcionamiento del Cuerpo de Bomberos ........................... 132 3.7.5.4 Permiso de sanidad ................................................................................ 133 3.7.5.5 Permiso de la Defensa Civil ................................................................... 134 3.7.5.6 Registro Único de Proveedores .............................................................. 134 3.7.5.7 Registro Patronal .................................................................................... 134 3.7.5.8 Autorización para el uso y aprovechamiento del agua ............................ 135 3.8 RESPONSABILIDAD EMPRESARIAL ........................................................ 136 3.8.1 Objetivo ...................................................................................................... 136 3.8.1 Responsabilidad hacia el Medio Ambiente ................................................ 136 3.8.2 Responsabilidad hacia los empleados ...................................................... 137 3.8.3 Responsabilidad hacia los clientes ............................................................ 137 3.8.4 Políticas de responsabilidad empresarial ................................................... 137

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3.9 PLAN DE CONTINGENCIAS ....................................................................... 138 3.9.1 Objetivos ................................................................................................... 138 3.9.2 Posibles Riesgos ....................................................................................... 138 3.9.3 Análisis de Riesgos ................................................................................... 139 3.9.4 Políticas de Contingencias ........................................................................ 139 3.9.4.1 Inundaciones .......................................................................................... 139 3.9.4.2 Sequías .................................................................................................. 139 3.9.4.3 Cortes de energía ................................................................................... 140 3.9.4.4 Incendios ................................................................................................ 140 3.10 ESTUDIO FINANCIERO ............................................................................ 140 3.10.1 Objetivo ................................................................................................... 140 3.10.2 Sistema contable de la empresa ............................................................. 140 3.10.3 Financiamiento ........................................................................................ 141 3.10.3.1 Necesidades Financieras ..................................................................... 141 3.10.3.1.1 Inversión Fija ..................................................................................... 141 3.10.3.1.2 Capital de Trabajo ............................................................................. 147 3.10.3.1.3 Gastos Diferidos ................................................................................ 153 3.10.3.2 Cuadro de Inversión y Financiamiento ................................................. 153 3.10.3.3 Fuentes de Financiamiento .................................................................. 154 3.10.4 Proyecciones Financieras (Escenario Optimista) .................................... 154 3.10.4.1 Proyección de Costos y Gastos............................................................ 154 3.10.4.2 Precios ................................................................................................. 160 3.10.4.3 Proyección de ingresos ....................................................................... 161 3.10.4.4 Plan de cuentas .................................................................................... 163 3.10.4.5 Balance de situación inicial .................................................................. 164

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3.10.4.6 Estado de resultados proyectado ......................................................... 164 3.10.4.7 Flujo de caja proyectado ...................................................................... 166 3.10.4.8 Balance general proyectado ................................................................. 167 3.10.4.9 Punto de Equilibrio .............................................................................. 168 3.10.4.10 Costo de oportunidad del capital o tasa de descuento a través del Wacc y usando la TASA mínima de rentabilidad que exigen los accionistas TMAR ................................................................................................. 169 3.10.4.11 TIR...................................................................................................... 170 3.10.4.12 VAN .................................................................................................... 171 3.10.4.13 Razón costo beneficio ....................................................................... 171 3.10.4.14 Periodo de recuperación de la inversión ........................................... 172 3.10.4.15 Índices Financieros............................................................................ 172 3.10.5 Supuestos utilizados en las proyecciones (Escenario Pesimista) ........... 174 3.10.5.1 Supuestos ............................................................................................ 174 3.10.5.2 Inversión inicial y financiamiento .......................................................... 175 3.10.5.3 Proyección de Costos y Gastos............................................................ 176 3.10.5.4 Proyección de Ingresos ........................................................................ 176 3.10.5.5 Balance de situación inicial .................................................................. 176 3.10.5.6 Estado de resultados ............................................................................ 179 3.10.5.7 Flujo de caja proyectado ...................................................................... 181 3.10.5.8 Balance general proyectado ................................................................. 182 3.10.5.9 Punto de Equilibrio ............................................................................... 183 3.10.5.10 Costo de oportunidad del capital o tasa de descuento (Wacc) usando la tasa mínima de rentabilidad que exigen los accionistas TMAR .......... 184 3.10.5.11 TIR...................................................................................................... 184 3.10.5.12 VAN .................................................................................................... 185

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3.10.5.13 Razón costo beneficio ........................................................................ 185 3.10.5.14 Periodo de recuperación de la inversión ............................................ 186 3.10.5.15 Índices Financieros............................................................................. 186 3.10.6 Cuadro comparativo de los dos escenarios ............................................ 188 CONCLUSIONES ................................................................................................ 189 RECOMENDACIONES ....................................................................................... 191 BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................... 193 GLOSARIO.......................................................................................................... 195

LISTA DE CUADROS

Cuadro N° 1 Canal de Distribución........................................................................ 63 Cuadro N° 2 Bases y variables de segmentación geográfica ............................... 74 Cuadro N° 3 Bases y variables de segmentación demográfica ............................. 74 Cuadro N° 4 Bases y de variables de segmentación psicográfica ........................ 74 Cuadro N° 5 Distribución de la Población de Santo Domingo ............................... 75 Cuadro N° 6 Edad de los Encuestados ................................................................. 78 Cuadro N° 7 Sexo de los encuestados .................................................................. 79 Cuadro N° 8 Ocupación de los encuestados ......................................................... 80 Cuadro N° 9 Residencia de los encuestados ........................................................ 81 Cuadro N° 10 Preferencia de visitar balnearios ..................................................... 82 Cuadro N° 11 Motivo de visita a un balneario ....................................................... 83 Cuadro N° 12 Motivo porque no visitan balnearios ............................................... 84 Cuadro N° 13 Disposición a que se cree Balneario San Camilo ........................... 85 Cuadro N° 14 Disposición a visitar Balneario San Camilo..................................... 86 Cuadro N° 15 Disposición a pagar ........................................................................ 87 Cuadro N° 16 Frecuencia de visita a balnearios ................................................... 88 Cuadro N° 17 Número de personas que acuden a Balnearios .............................. 89 Cuadro N° 18 Frecuencia de visitas mensuales .................................................... 90 Cuadro N° 19 Consumo de turistas ....................................................................... 91 Cuadro N° 20 Consumo de productos por los turistas .......................................... 92 Cuadro N° 21 Beneficios adicionales .................................................................... 93

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Cuadro N° 22 Segmentación de la población de Santo Domingo según Censo 2010 ..................................................................................................... 95 Cuadro N° 23 Distribución de la demanda mensual .............................................. 96 Cuadro N° 24 Proyección de la Demanda Turística .............................................. 97 Cuadro N° 25 Capacidad Instalada de los Ofertantes ........................................... 98 Cuadro N° 26 Turistas que acogen la competencia .............................................. 98 Cuadro N° 27 Proyección de la Oferta .................................................................. 99 Cuadro N° 28 Demanda Insatisfecha .................................................................... 99 Cuadro N° 29 Mercado Objetivo.......................................................................... 100 Cuadro N° 30 Mercado Objetivo Meta ................................................................. 100 Cuadro N° 31 Foda estratégico ........................................................................... 104 Cuadro N° 32 Ubicación de los competidores ..................................................... 109 Cuadro N° 33 Competencia................................................................................. 110 Cuadro N° 34 Presupuesto de Marketing ............................................................ 120 Cuadro N° 35 Puesto de gerente ........................................................................ 122 Cuadro N° 36 Puesto de secretaria recepcionista ............................................... 123 Cuadro N° 37 Puesto de barman ....................................................................... 124 Cuadro N° 38 Puesto de animador ...................................................................... 124 Cuadro N° 39 Puesto de cocinero ....................................................................... 125 Cuadro N° 40 Puesto de auxiliar de cocina ......................................................... 126 Cuadro N° 41 Puesto de personal de mantenimiento y limpieza ......................... 126 Cuadro N° 42 Puesto de control y protección...................................................... 127 Cuadro N° 43 Puesto de guardianía.................................................................... 127 Cuadro N° 44 Horarios de Trabajo ...................................................................... 129 Cuadro N° 45 Condiciones Remunerativas ......................................................... 129

xxii

Cuadro N° 46 Participación de accionistas en el capital ..................................... 130 Cuadro N° 47 Terreno ......................................................................................... 141 Cuadro N° 48 Construcción de Pista ................................................................... 141 Cuadro N° 49 Construcción de comedor ............................................................. 142 Cuadro N° 50 Construcción de la piscina ecológica ............................................ 142 Cuadro N° 51 Construcción de oficina y boletería ............................................... 143 Cuadro N° 52 Construcción de baños y vestidores ............................................. 143 Cuadro N° 53 Construcción de las canchas deportivas ...................................... 144 Cuadro N° 54 Equipo de cocina .......................................................................... 144 Cuadro N° 55 Equipo de bar ............................................................................... 145 Cuadro N° 56 Equipo de limpieza ....................................................................... 145 Cuadro N° 57 Equipo y materiales de oficina ...................................................... 146 Cuadro N° 58 Materiales e instalación eléctrica .................................................. 146 Cuadro N° 59 Inversión Fija ................................................................................ 147 Cuadro N° 60 Consumidores............................................................................... 148 Cuadro N° 61 Distribución de alimentos preparados........................................... 148 Cuadro N° 62 Necesidad de especias ................................................................. 149 Cuadro N° 63 Necesidad de aderezos ................................................................ 149 Cuadro N° 64 Porciones...................................................................................... 150 Cuadro N° 65 Productos bar ............................................................................... 150 Cuadro N° 66 Materia Prima ............................................................................... 151 Cuadro N° 67 Costos y Gastos de Operación ..................................................... 151 Cuadro N° 68 Capital de Trabajo ........................................................................ 153 Cuadro N° 69 Gastos Diferidos ........................................................................... 153 Cuadro N° 70 Inversión ....................................................................................... 154

xxiii

Cuadro N° 71 Estructura del Financiamiento ...................................................... 154 Cuadro N° 72 Costo Salchipapas ........................................................................ 155 Cuadro N° 73 Costo Arroz con Pollo ................................................................... 155 Cuadro N° 74 Productos para la Venta y Desecho ............................................. 156 Cuadro N° 75 Costos y Gastos Año 1 ................................................................ 156 Cuadro N° 76 Tasa promedio de inflación ........................................................... 157 Cuadro N° 77 Incremento promedio de sueldos ................................................. 157 Cuadro N° 78 Gastos Publicidad ......................................................................... 158 Cuadro N° 79 Proyección de costos y gastos ..................................................... 159 Cuadro N° 80 Margen de utilidad ........................................................................ 160 Cuadro N° 81 Precio de venta alimentos preparados ......................................... 160 Cuadro N° 82 Precio de venta productos bar ...................................................... 161 Cuadro N° 83 Proyección de ingresos ................................................................ 162 Cuadro N° 84 Plan de Cuentas Balneario San Camilo........................................ 163 Cuadro N° 85 Balance de Situación Inicial .......................................................... 164 Cuadro N° 86 Estado de Resultados .................................................................. 165 Cuadro N° 87 Flujo de Caja Proyectado ............................................................. 166 Cuadro N° 88 Balance General Proyectado ........................................................ 167 Cuadro N° 89 Punto de Equilibrio........................................................................ 168 Cuadro N° 90 Tasa mínima de rentabilidad que exigen los accionistas .............. 169 Cuadro N° 91 Wacc o promedio ponderado del costo de capital ........................ 169 Cuadro N° 92 Tasa Interna de Retorno ............................................................... 170 Cuadro N° 93 Valor Actual Neto .......................................................................... 171 Cuadro N° 94 Razón Costo Beneficio ................................................................. 171 Cuadro N° 95 Periodo De Recuperación ............................................................. 172

xxiv

Cuadro N° 96 Rentabilidad Neta ......................................................................... 173 Cuadro N° 97 Rentabilidad del Patrimonio .......................................................... 173 Cuadro N° 98 Rentabilidad del Activo ................................................................. 174 Cuadro N° 99 Inversión Inicial ............................................................................. 175 Cuadro N° 100 Estructura del Financiamiento .................................................... 175 Cuadro N° 101 Proyección de costos y gastos ................................................... 177 Cuadro N° 102 Proyección de Ingresos .............................................................. 178 Cuadro N° 103 Estado de Situación Inicial .......................................................... 179 Cuadro N° 104 Estado de Resultados ................................................................. 180 Cuadro N° 105 Flujo de Caja............................................................................... 181 Cuadro N° 106 Balance General Proyectado ...................................................... 182 Cuadro N° 107 Punto de Equilibrio...................................................................... 183 Cuadro N° 108 WACC ........................................................................................ 184 Cuadro N° 109 Tasa Interna de Retorno ............................................................. 184 Cuadro N° 110 Valor Actual Neto ........................................................................ 185 Cuadro N° 111 Razón Costo Beneficio ............................................................... 185 Cuadro N° 112 Periodo de Recuperación ........................................................... 186 Cuadro N° 113 Rentabilidad Neta ....................................................................... 186 Cuadro N° 114 Rentabilidad del Patrimonio ........................................................ 187 Cuadro N° 115 Rentabilidad del Activo ............................................................... 187 Cuadro N° 116 Comparativo ............................................................................... 188

xxv

LISTA DE IMÁGENES

Imagen N° 1 Producto Turístico ............................................................................ 47 Imagen N° 2 Niveles de Competitividad ................................................................ 62 Imagen N° 3 Distribución de los servicios de Balneario San Camilo ................... 112 Imagen N° 4 Proceso de Recreación .................................................................. 114 Imagen N° 5 Proceso de Servicio del Comedor .................................................. 115 Imagen N° 6 Logotipo y eslogan del Balneario.................................................... 119 Imagen N° 7 Organigrama Funcional de Balneario San Camilo .......................... 121

xxvi

LISTA DE GRÁFICOS

Gráfico N° 1 Segmentación Geográfica y Demográfica ........................................ 75 Gráfico N° 2 Pirámide de población censo 2010 ................................................... 76 Gráfico N° 3 Población activa e inactiva, según sexo ........................................... 76 Gráfico N° 4 Población grupos de edad ................................................................ 77 Gráfico N° 5 Edades de los encuestados .............................................................. 78 Gráfico N° 6 Sexo de los encuestados .................................................................. 79 Gráfico N° 7 Ocupación de los encuestados ......................................................... 80 Gráfico N° 8 Residencia de los encuestados ........................................................ 81 Gráfico N° 9 Preferencia de visitar balnearios ....................................................... 82 Gráfico N° 10 Motivo de visita a un balneario........................................................ 83 Gráfico N° 11 Motivo porque no visitan balnearios................................................ 84 Gráfico N° 12 Disposición a que se cree Balneario San Camilo ........................... 85 Gráfico N° 13 Disposición a visitar Balneario San Camilo ..................................... 86 Gráfico N° 14 Disposición a pagar ........................................................................ 87 Gráfico N° 15 Frecuencia de visita a balnearios .................................................... 88 Gráfico N° 16 Número de personas que acuden a Balnearios .............................. 89 Gráfico N° 17 Frecuencia de visitas mensuales .................................................... 90 Gráfico N° 18 Consumo de turistas ....................................................................... 91 Gráfico N° 19 Consumo de productos por los turistas ........................................... 92 Gráfico N° 20 Beneficios adicionales .................................................................... 93 Gráfico N° 21 Demanda Cíclica............................................................................. 96

xxvii

Gráfico N° 22 Punto de equilibrio escenario optimista ........................................ 168 Gráfico N° 23 Punto de equilibrio escenario pesimista ........................................ 183

xxviii

LISTA DE ANEXOS

Anexo N° 1 Encuesta .......................................................................................... 199 Anexo N° 2 Minuta de constitución...................................................................... 203 Anexo N° 3 Proyección demanda escenario optimista ........................................ 207 Anexo N° 4 Proyección demanda escenario pesimista ....................................... 212 Anexo N° 5 Tabla de amortización escenario optimista ...................................... 217 Anexo N° 6 Tabla de amortización escenario pesimista ..................................... 218 Anexo N° 7 Gastos intereses .............................................................................. 219 Anexo N° 8 Rol de pagos .................................................................................... 220 Anexo N° 9 Proyección de costos escenario optimista ....................................... 225 Anexo N° 10 Proyección de costos escenario pesimista ..................................... 230 Anexo N° 11 Depreciaciones activos fijos ........................................................... 235 Anexo N° 12 Proyección de ingresos .................................................................. 236 Anexo N° 13 Consumo por persona .................................................................... 241 Anexo N° 14 Futuro proceso de alquiler de instalaciones ................................... 242

INTRODUCCIÓN

Santo Domingo de los Tsáchilas una de las provincias más jóvenes de Ecuador se promociona por lo atractivo de sus paisajes, y de su biodiversidad, que son características importantes para los turistas al momento de elegir un lugar para pasar en familia. La ventaja de Santo Domingo para promocionarse como un destino turístico es por ser una ciudad que conecta a la costa con la sierra y que obliga a pasar por esta ciudad hermosa. La inclinación de preferencias de la gente Santo Domingueña en lo que respecta a un lugar turístico son los ríos y su vegetación, con esta tendencia el idealizador de este proyecto Arcesio Garzón aprovecha sus recursos físicos y planteó el proyecto de familia con la creación del Balneario. Al fallecimiento del Señor Arcesio Garzón, la familia retoma la idea y continuar con el proyecto y sentar ya bases fuertes. Los encargados de llevar adelante este proyecto son Carlos Montesdeoca, Camilo Garzón y Pamela Montesdeoca, quienes con los enunciados anteriores generan la hipótesis de la creación de un Balneario denominado San Camilo nombre que hace memoria a un recuerdo familiar. Los emprendedores de este proyecto tienen conocimiento de este negocio ya que en el año 2002 abrió las puertas a los turista por 3 meses pero sin contar con ninguna infraestructura y sin ningún tipo de organización, a pesar de ello llegaron a la conclusión que el negocio era rentable y que esto es otro motivo más para la creación de Balneario San Camilo. El proyecto turístico está ubicado en la parroquia Puerto Limón específicamente en el Recinto La Unión a veinte y tres kilómetros de la ciudad de Santo Domingo, cuenta con una vía asfaltada y en buenas condiciones para su acceso. El objetivo principal de este estudio fue diseñar los parámetros y requerimientos necesarios para la implementación de Balneario “San Camilo” con los estudios de mercado, de organización, de aspectos legales y financiero, así como generar un plan de contingencias y ver la responsabilidad empresarial en la que se compromete la compañía con la sociedad.

Balneario San Camilo ofrecerá beneficios en generales ya que promueve el turismo local y con miras a que Santo Domingo sea un destino turístico, generará fuentes de fuentes de empleo en el lapso de la construcción y ya para el funcionamiento del negocio con personas fijas, incentivará a la conservación de las especies y estará a disposición de la comunidad para el mejoramiento de la misma.

I MARCO TEÓRICO 1.1 BALNEARIOS TURÍSTICOS 1.1.1 Generalidades 1.1.1.1 Tipo de servicio El Turismo, puede ser clasificado de diversas formas, cada una de ellas orientada a una necesidad especifica e incluso, puede ser identificado en función de más de una de sus características. A continuación de menciona los siguientes: 1.

Turismo de descanso, o simplemente de sol y playa

Turismo científico

Ecoturismo

Turismo de aventura

Turismo agrícola o agroturismo

Turismo cultural

Turismo histórico

Turismo religioso

Turismo gastronómico

Enfocado al servicio turístico cabe mencionar que el turismo es la actividad que se realiza, según las motivaciones que experimenta el individuo para satisfacer sus necesidades y en busca de la consumación de sus deseos.

Este concepto nos permite un enfoque completo de la actividad, o funciones que se puedan desempeñar al mismo tiempo que se recrea o se disfruta en un momento dado, exista o no desplazamiento.

1.1.1.2 Concepto de ecoturismo “Es la actividad de viajar a zonas relativamente intactas para estudiar, admirar, disfrutar y recrearse en la vegetación, la fauna y la cultura humana de la zona visitada” (DEFFIS CASO, 2000: 4).

Basado en la industria turística se define como viajes responsables que conservan el entorno y sostienen el bienestar de la comunidad local. Se acompaña por códigos éticos y un enorme grupo de viajeros internacionales, estudiantes, pensadores y el apoyo de los gobiernos de algunos países industrializados.

1.1.1.3 Clasificación de los ecoturistas Existen dos grandes grupos: 1. Turista Convencional.- su único objetivo es descansar en una infraestructura hotelera agresiva. 2. Turista con Inquietudes Ecológicas.- Se divide en varias clases según el nivel de interés sobre la naturaleza: a. Ecoturistas Científicos.- Son personas con la única finalidad de preservar grupos biológicos o un lugar especifico. b. Ecoturistas Especializados.- Tienen interés en los aspectos biológicos, culturales e históricos que se encuentran en una área especifica. c. Ecoturistas Casuales.- Son aquellos que están realizando un viaje largo en una de sus paratas accidentalmente llegan a dicho lugar.

1.1.1.4 Clasificación de los turistas Se debe mencionar que muchos turistas escogen sus destinos conscientemente otros por coincidencia o porque existe alguna oferta; hay turistas que

momento de visitar un lugar se interesan en saber el destino que visitaron mientras que para otros les es indiferente.

Turista Masa, planifica un viaje completo en su país, donde organiza el transporte, acomodación y excursiones con la dirección de guías. Los viajes lo realizan en grupo o solo. Busca destinos que brinden un alto grado de facilidades, especialmente en playas. Gusta de la limpieza y un menú de platillos conocidos. No tiene interés en lo extranjero y lo exótico.

1.1.1.4.1 Turista Masa Individual Es un turista que no compra un paquete todo incluido, para poder realizar cambios y acostumbra hacer él mismo sus reservaciones. A esta categoría se le llama individual, pero si viaja en grupo. Es turista masa, porque va a los mismos hoteles y a los mismos destinos.

1.1.1.4.2 Organizado Para este mercado se han creado muchas agencias de viajes de pequeña escala que ofrecen viajes exóticos, ecológicos, de alternativas o de aventura para grupos de 6 a 20 personas que incluyen un guía. Generalmente llevan sus casas de campaña, pero a veces se quedan en cabañas u hoteles locales. El grado de organización de sus viajes es alto, como su nivel de educación. En estos grupos hay generalmente muchos señores, y parejas en la que ambos trabajan, por lo general, en el sector independiente. En esta categoría hay muchos que viajan solos.

1.1.1.4.3 Individual El turista de este grupo viaja solo o en grupos de hasta cuatro personas. No ocupa hoteles, sino que busca acomodación local, también es de un alto nivel de educación. En promedio es mucho más joven que el organizado. Su grado de educación tiene que ver con una actitud que representa mucha confianza en sí mismo. A pesar de que también visita los lugares populares, suele adentrarse más en la región.

1.1.1.5 Planeación y diseño arquitectónico para el turismo ecológico Las instalaciones turísticas que estamos acostumbrados a ver desde los inicios del diseño de hoteles y, posteriormente en el de centros turísticos, son por lo general estructuras verticales con formas exteriores que la moda arquitectónica del momento va imponiendo. Son edificios iguales en todo el mundo sin importar clima, idioma, color, historia e inclusive género de arquitectura.

Al momento no hay normas o proyectos para diseñar y construir infraestructura física para el ecoturismo. En estos casos los arquitectos y diseñadores de acuerdo a su propio criterio han establecido las infraestructuras ecológicas. El concepto de infraestructura ecológica, es un importante insumo para un adecuado ordenamiento territorial, que garantice la conservación de la biodiversidad, los recursos biológicos y los servicios ambientales en una región determinada.

1.1.1.6 Normas de diseño para proyectos ecoturísticos “Las normas de las instalaciones de infraestructura ecológica, como las hoteleras, las recreativas, las comerciales y las de apoyo, las construcciones no deben dominar el paisaje ni el entorno donde se ubican, sino estar en concordancia con el medio natural” (DEFFIS CASO, 2000: 10).

El ecoturista desea llegar a un área natural donde no se vea afectada por la mano del hombre, quiere admirar una arquitectura autóctona y realizar actividades ligadas con la naturaleza es por eso que las instalaciones de infraestructura combinadas con el paisaje que lo rodea. Los principales problemas a resolver en sitios alejados son cuatro: 

Suministro de energía



Suministro de agua potable



Tratamiento de aguas negras



Tratamiento de la basura

1.1.1.7 Estrategias para planes ecoturísticos Antes de emprender un proyecto para poner en marcha un plan real y creíble de turismo ecológico se deberá evaluar, los problemas de diseño de infraestructura: los productos ecoturísticos y los programas de actividades para los visitantes. Y se deberá realizar un estudio de estrategia y desarrollo del propio plan. Para realizar un estudio de estrategias es importante tener presente las características del mercado de la región, las instalaciones turísticas existentes, también se debe identificar la capacidad de la zona para desarrollar el turismo ecológico, cultural y de aventura.

Después del estudio se debe realizar una valoración de los proyectos propuestos en la que se haga una análisis detallado para así poder establecer la estrategia adecuada. Se debe evaluar en el sitio, las posibilidades de los planes ecoturísticos con la intervención de las autoridades, también se deberá evaluar el impacto ambiental para determinar la capacidad de visitantes que se puede recibir en un lugar determinado y así lograr conservar el atractivo turístico.

1.1.1.8 Ecología, tradición e identidad Debemos ser conscientes que el turismo es uno de los recursos que genera fuentes de divisas para cualquier país y que se lo debe aprovechar adecuadamente. La manipulación de los recursos naturales genera graves destrucciones al medio ambiente es por eso que se debe impedir la inducción de instalaciones turísticas extranjerizantes con estilos arquitectónicos de importación. Este problema conlleva a temas carácter cultural porque se puede llegar a perder la identidad y a olvidar de ciertos valores que se han conservado en un determinado lugar. La tecnología en la actualidad es muy importante pero para crear un atractivo turístico no es necesaria porque solo se necesitan de instalaciones de apoyo que sean concordantes con la naturaleza, clima e historia de cada sitio. El turismo ecológico está interesado por entrar en contacto con el medio natural, disfrutar del paisaje, ver de cerca animales, insectos, ruinas de antiguas culturas, cultivos autóctonos; constatar, en una rústica granja, que los pollos no nacen envueltos en película plástica, como los han visto toda la vida en el supermercado, sino que en verdad son aves y tienen plumas.1

1.1.1.9 Información que debe ser proporcionada a turistas y lineamientos generales  Posibilidades de riesgo por quemaduras de sol, exceso de frío o calor, deshidratación, picadura de animales venenosos, ataque de insectos; es conveniente advertir sobre todos los riesgos posibles.

DEFFIS CASO (2000). Ecoturismo Categoría Cinco Estrellas. Colombia: Editorial Arbor. Pág. 19

 Indicaciones sobre qué hacer con la basura.  Indicaciones de cómo encender una fogata, como usar lámparas de gasolina y estufas portátiles para cocinar.  Instrucciones para el funcionamiento del campamento y el reglamento que deberá seguirse para evitar accidentes.  Información clara y detallada sobre los probables riesgos durante el recorrido y como deberá actuarse en caso de emergencia, ofreciendo una o dos alternativas al programa original.  El guía llevará un botiquín adecuado y reglamentario dependiendo de la actividad por realizar, así como un diario de viaje para anotar y registrar los viajes.

1.1.2 Planificación del Turismo 1.1.2.1 Objetivos turísticos La fijación de objetivos refleja la política general de desarrollo que se pretende imponer en una actividad. Es importante mencionar la conveniencia de fijar objetivos ya que cuya consecución permitirá al proceso de planificación aproximarse a la situación deseada. Los objetivos tradicionales para una planificación del turismo suelen ser los siguientes:  Promover la creación de empleos.  Impulsar el desarrollo de áreas deprimidas.  Promover el turismo interno y la recreación.  Promover el turismo social.  Mantener, mejorar y aprovechar los atractivos turísticos.  Incrementar el ingreso de los factores productivos que intervienen en el sector.  Contribuir con la captación fiscal del sector público.  Promover la creación y mejoramiento de la infraestructura del país.  Incrementar racionalmente, distribuir y mejorar la planta turística nacional.

 Mejorar la capacitación de la fuerza de trabajo empleada en el sector.  Mejorar la organización, administración y conducción de la actividad turística.  Promover la integración nacional de las actividades económicas ligadas al turismo.  Enriquecer y conservar el patrimonio histórico y cultural, y las manifestaciones populares.  Aumentar, enriquecer y proporcionar la imagen turística del país. 2

 Redistribuir el ingreso.

Los objetivos deben tener prioridades y pueden ser para periodos de corto, mediano y largo plazo.

1.1.2.2 Política turística Las políticas están constituidas por principios, criterios y procedimientos, en este caso se podría decir la forma en que se realizan las cosas. Según Gurría “la política turística es cualquier plan o ruta de acción adoptada por un gobierno, partido político, empresa o similar, diseñada para influir o determinar decisiones, acciones u otros asuntos”. En la política turística intervienen muchos sectores y dependencias oficiales para establecer en términos muy claros para que las comprendan quienes intervienen en la actividad para que haya unidad de criterios para la toma de decisiones en el logro de los objetivos. La política turística debe conciliar los intereses particulares de los grupos humanos que manejan la estructura de los servicios turísticos para que exista unidad en los intereses de la sociedad en general. Las políticas de un gobierno que pretender fomentar y controlar el turismo sirven para encauzar las conductas de las personas que se desplazan en los diversos sectores, a esto se lo considera una política para el desarrollo.

1.1.2.3 Sostenibilidad El turismo está condicionado por la situación ecológica del país receptor. Sin embargo, el ecosistema que atrae turistas, puede sufrir una degradación por la acción de esos mismos turistas, tanto directa (masificación, basuras, consumo de recursos, etc.) como indirectamente (cambios en el entorno social y cultural). 2

HERNANDEZ DÍAZ (1998). Planificación Turística. México: Editorial Trillas. Pág. 38.

La necesidad de mantener un entorno medioambiental sano como requisito para un desarrollo turístico sostenido parece clara. La propia lógica del turismo nos lleva a ello: medio ambiente degradado es equivalente a una pérdida de beneficios. La preocupación por el medio ambiente, además, se abre paso en nuestras sociedades. Una nueva ola de valores postmaterialistas, que enfatizan la autoexpresión y la calidad de vida, llevan a una mayor valoración de las cuestiones medio ambientales.

1.1.2.4 Niveles del plan de turismo Los niveles de la planificación estarán dados por el grado de generalidad o la amplitud de análisis que abarquen. Existen dos niveles para la planificación del turismo:

1.1.2.4.1 Planificación Económica Dado su carácter general facilita el tratamiento de conjunto, este nivel tiende a marcar sus líneas metodológicas y de comportamiento, y a brindar las directrices al conjunto para instancias ulteriores del análisis. Es un proceso en el cual se analiza la actividad turística dentro de un ámbito determinado, describiendo su desarrollo histórico. Utiliza en gran medida la metodología y las técnicas experimentadas en otras ramas económicas, adoptándolas a sus requerimientos.

1.1.2.4.2 Planificación Física Es un auxiliar del primer nivel y aporta con la ordenación dirección y control de las actividades turísticas en el territorio, a través .e los medios físicos que las hacen posibles y la adecuación del espacio donde se desarrollan.

1.1.2.5 Ámbitos para la planeación turística El ámbito de planificación está constituido por el espacio físico y económico sobre el cual el turismo ejerce su acción física y estos podrán ser nacionales, regionales, estatales o locales.

“El ámbito se define no solo mediante el espacio físico continuo, sino también a través de la integración económica, demográfica y política que mantenga” (HERNANDEZ, 1998: 19). La elección del ámbito depende de la cobertura de poder político, legal e institucional del ente responsable del proceso de planificación e influyen sus recursos de información, técnicos, financieros y humanos.

1.1.2.6 Los productos de la planeación turística Se debe tener en cuenta que la planificación no es un plan o un estudio de preinversión, es más, la planificación tampoco finaliza con la última obra a la que haya dado lugar, ya que se retroalimenta con la operación y conducción del fenómeno hasta llegar a replantear sus propias orientaciones en constante flujo. Los productos de la planificación turística están limitados por diferentes niveles, ámbitos y destinos preestablecidos.

Los principales productos en orden de

importancia son los siguientes: 1. Planes nacionales de turismo 2. Planes regionales de turismo 3. Planes estatales o provinciales de turismo 4. Planes locales de turismo 5. Programas de desarrollo turístico 6. Proyectos turísticos

1.1.2.7 Destinos de la planeación turística El empleo de la expresión turismo solo debe tener finalidades analíticas como medio de aglutinar mentalmente manifestaciones con características afines. Puede planificarse o incluso analizarse correctamente esta actividad, a condición de que se tenga presente que la expresión de turismo es una abstracción que facilita la amalgama conceptual de formas diferentes cuyas causas, orígenes, destinatarios, condiciones y efectos son particulares.

Atendiendo a los elementos antes citados se registran los siguientes tipos de turismo según su destino: turismo receptivo, turismo emisivo, turismo interno y turismo social.

1.1.2.8 Elementos de la planeación turística 1.1.2.8.1 Imagen deseada El primer elemento presente en todo proceso de planificación económica se denomina

imagen

deseada

imagen

objetivo.

evaluar

dicho

comportamiento recurriendo a la experiencia, se tenderá a adoptar una posición en función de intereses específicos que ratifiquen o rectifiquen el destino del fenómeno. En primera instancia la imagen de la situación deseada, pocas veces llega a ser definida debido a la vaguedad y deficiencias con las que se concibe el conjunto de sus características. Es necesario pasar a una segunda etapa luego que los responsables del fenómeno socioeconómico hayan definido la imagen objetivo, la que consiste en ordenar con claridad, completar y depurar todos los datos y elementos que faciliten una visión general de la situación en que se encuentra la actividad en estudio.

1.1.2.9 Determinación de estrategias La estrategia es el planteamiento general sobre la forma como se debe conducir un hecho o actividad, a fin de que alcance satisfactoriamente los objetivos que se le ha fijado y se aproxime por lo tanto a la situación deseada. Al recurrir al ámbito nacional y al conjunto de la actividad turística, se propone aquí dos esquemas para desagregar la estrategia, con el objeto de facilitar su aplicación en casos concretos y desarrollarla de acuerdo con los requerimientos usuales de la planificación turística.

1.1.2.9.1 Estrategia general de desarrollo turístico Teóricamente la estrategia deberá ser un todo orgánico integrado como conjunto y no a partir de la suma de sus partes. Sin embargo en la práctica,

cuando esa actividad es muy compleja, la fijación de una estrategia general se complica a tal grado que hace imposible su aplicación. Por lo tanto, es común que la estrategia general en turismo deje de tener actividad en sí misma y pase a definirse por la adición de sus estrategias básicas de desarrollo.

1.1.2.9.2 Estrategias básicas de desarrollo turístico Atendiendo al hecho de que las diferencias principales dentro de la actividad turística, están dadas entre sus distintas clases de turismo, se considera que un buen aprovechamiento de la desagregación operativa de la estrategia general se obtendría al desarrollar estrategias específicas de acuerdo con el turismo receptivo, turismo emisivo, turismo interno y turismo social. Hasta el momento, está subdivisión se ha efectuado en dos partes: subestrategia de aplicación y subestrategia espacializada. a.

Subestrategia de aplicación. Esta incluye el planteamiento de desarrollos para la clase de turismo a la que está referida, abarcando sus campos básicos como son los de mercado, financiamiento, inversiones y promoción.

b. Subestrategia espacializada. La profunda dependencia que guarda el desarrollo turístico con respecto de la localización de los atractivos y de la planta de oferta, cada zona y área turística cumple una función concreta en el conjunto nacional o regional en que se encuentre insertada.

1.1.2.10 Determinación de instrumentos Establecidos los objetivos y fijadas las estrategias de desarrollo se pasará a una segunda etapa, que se encargará de definir, clasificar y ordenar los instrumentos específicos de planificación, con los cuales se pondrá en marcha la etapa de ejecución del proceso. Tales instrumentos en el proceso de planificación son las variables independientes mientas que los objetivos son las variables dependientes.

1.1.2.10.1 Grupos de instrumentos Los instrumentos de la planificación turística presentan una gran variedad de formas y contenido. Atendiendo a este aspecto pueden agruparse en tres secciones:  Las inversiones de activo fijo  Las políticas específicas de dirección  Las acciones promotoras de desarrollo

1.1.2.10.2 Categorías de instrumentos La categorización pretende establecer una clasificación que atienda al elemento en que actuará el instrumento. Las tres categorías que comprenda el contexto de la actividad turística son las siguientes: infraestructura, equipamiento y superestructura. a. Infraestructura. Se localizan todas aquellas inversiones de activo fijo que se emplean como instrumentos y cuyo ejercicio es el permitir, facilitar o apoyar mediante bienes y servicios la función de producción específica de las empresas propiamente turísticas. b. Estructura o equipamiento. Está formada por todas aquellas empresas cuya organización está dada de acuerdo con una función de producción específica. Par fines de planificación turística pueden dividirse en tres subgrupos: empresas de insumos, empresas de complemento y empresas turísticas. c. Superestructura. En esta categoría están comprendidos tanto el grupo de políticas específicas de dirección como las acciones promotoras de desarrollo. La superestructura está formada por los entes u organismos públicos y privados encargados y responsables del derecho, promoción, orientación y control de una actividad económica.

1.1.3 Oferta y Demanda Turística 1.1.3.1 Atractivos turísticos Todo lugar que constituya un destino turístico debe tener una serie de características que motiven el desplazamiento temporal de los viajeros. Este punto de vista se denomina atractivos turísticos porque son los que llaman y atraen la atención y que forman parte de los recursos turísticos, porque constituyen lo que se puede ofrecer al visitante. Los atractivos turísticos pueden ser de muchos tipos, ya sean permanentes o temporales y se los clasifica en naturales y culturales.

1.1.3.1.1 Atractivos turísticos naturales Son aquellos creados por la naturaleza, es decir, que para su formación no ha intervenido la acción del hombre. Según Ana García Silberman “para comprender mejor cómo se integran los atractivos turísticos naturales se clasificará de manera simplificada”, así: a. Atractivos geomorfológicos. Son aquellos formados por la acción de la naturaleza durante el proceso de evolución del planeta. 1. Litorales - Rocas e islas - Playas - Acantilados - Desembocaduras de ríos 2. Lagunas y depósitos de agua 3. Corrientes de agua - Superficiales (cañones y cascadas) - Subterráneas (manantiales, grutas, cenotes) 4. Vulcanismo - Cráteres

- Aguas termales y minerales - Geisers 5. Relieves - Montañas - Barrancas y cañones - Planicies - Dunas b. Atractivos biogeográficos. Son aquellos con manifestaciones de vida animal y vegetal. 1. Agrupaciones vegetales - Selvas - Bosques 2. Agrupaciones animales - Fauna silvestre - Zonas de caza

1.1.3.1.2 Atractivos turísticos culturales Son aquellos elementos en que interviene o ha intervenido la acción humana en el devenir histórico. Así mismo según Ana García Silberman se los puede clasificar de la siguiente manera:

1.1.3.1.3 Atractivos históricos Son obras que han dejado las civilizaciones , como lugares que tienen un significado en la historio sociopolítica de los pueblos.  Zonas arqueológicas  Arquitectura antigua  Lugares históricos

 Poblados típicos  Floklore  Fiestas tradicionales

1.1.3.1.4 Atractivos contemporáneos no comerciales Son aquellas manifestaciones de un país o región que conservan y fomentan su patrimonio cultural.  Centros de convenciones  Instituciones de enseñanza  Bibliotecas  Museos y pinturas murales  Obras monumentales  Invernaderos  Zoológicos

1.1.3.1.5 Atractivos contemporáneos comerciales Son aquellas manifestaciones por agrupaciones públicas o privadas que, por lo general tienen carácter temporal, se crean para atraer a los visitantes.  Parques de diversiones  Balnearios  Espectáculos culturales y deportivos  Exposiciones nacionales e internacionales  Mercados de artesanías  Comercios  Centros de salud

 Ferias carnavales  Celebraciones religiosas  Casinos  Concursos y competencias

1.1.3.2 La planta turística La planta está formada por las instalaciones y el equipo de producción de bienes y servicios que satisfacen lo que requiere el turista en su desplazamiento y estancia en el destino escogido. Fundamentalmente son los siguientes:  Transporte  Alojamiento  Alimentación  Recreación  Servicio de apoyo

1.1.3.3 Fomento control y apoyo financiero Es imprescindible que el Estado participe en el fomento de la actividad turística, el control de la prestación de los servicios turísticos para la protección del turista y apoyar económicamente el desarrollo de manera racional. En

esta

función,

principalmente

gubernamental,

pueden

intervenir

las

asociaciones empresariales de los prestadores de servicios, ya sea con la iniciativa de la autoridad turística o por iniciativa propia.

1.1.3.4 Producto turístico El producto, o sea el servicio que usará o consumirá el turista, es el resultado de la suma de los elementos que ya se analizaron y se puede resumir de la siguiente manera:

Imagen N° 1 Producto Turístico ATRACTIVOS TURÍSTICOS

INFRAESTRUCTURA

ESTRUCTURA DE PRODUCCIÓN

   

Transportación Alojamiento Alimentación Recreación

SUPRESTRUCTURA

PRODUCTO TURÍSTICO

+ La playa

Elaborado por: GURRIA DI-BELLA, Manuel. Fuente: Introducción al turismo pág. 68.

1.1.4 Estructura 1.1.4.1 Áreas de servicio Toda empresa turística dispondrá con las siguientes áreas de servicio:  “Servicio de Alojamiento. Cuando se facilite alojamiento o estancia a los usuarios de servicios turísticos, con o sin prestación de otros servicios complementarios.  Servicio de Restaurante. Cuando se proporcione comida para ser consumida en el mismo establecimiento a los usuarios.  Servicio de Intermediación. En la prestación de de cualquier servicio turístico susceptible de ser demandados por los usuarios de servicios turísticos.  Servicio de Información. Cuando se facilite la información a los usuarios de servicios turísticos.  Servicio de Acogida. Cuando se presente eventos congresuales, convenciones o 3 similares”.  Servicio de Tránsito. Como pasos peatonales, puentes, camineras o senderos para que puedan realizarse las caminatas.

 Servicio de Entretenimiento. Comprende todas las actividades que se puede ofrecer a los usuarios en lugares como pistas de baile, tarabitas, actividades acuáticas, etc.4

3 4

Servicios Turísticos. http://www.docstoc.com/docs/34127484/Servicios-tursticos/. 25/04/2010 Ordenanza Municipal # 075-09 del Ilustre Concejo Cantonal de MILAGRO http://docs.google.com/viewer?a=v&q=cache:s03oQ08RqPQJ:www.milagro.gov.ec/pdf/pdf2010/7 5ordenanzas%2520de%2520cataratas.pdf+normativa+para+instalaciones+de+balneario&hl=es& gl=ec&pid=bl&srcid=ADGEESjh7wwCabViGup0KA62dCkCqRSWREWVUxRLlhqnj0rWgStUhBm W5GOV3S_z_L1JYi1JG3V5ejFZ-Cr1frQiccvMtJSn6-o-Zp1ncsE7jcY-

1.1.4.2 Condiciones normalizadas Ecuador busca que todas las actividades turísticas tengan un carácter de Sostenibilidad y en este marco, el ecoturismo constituye, la modalidad más organizada y que mayor auge ha tenido en los últimos años. Esta actividad ha generado una conciencia en los operadores responsables, las ONG´s y las comunidades, así como en el sector público, a través de los Ministerios de Turismo, Ambiente y gobiernos locales. El ecoturismo y sus variantes, todos ellos con un enfoque en la conservación de la naturaleza, aportan beneficios reales, mitigando los impactos sociales y ambientales, redistribuyendo de una manera justa los ingresos económicos e impulsando y promoviendo la conservación y participación de las poblaciones locales. Sin duda el ecoturismo constituye una de las principales actividades de desarrollo, por lo que en el año 2002 se expidió el Reglamento de Ecoturismo y Sostenibilidad.

1.1.4.3 Ubicación La adecuada planificación del espacio físico en los destinos, es una clave para prevenir conflictos de uso entre los actores sociales involucrados en el desarrollo de las actividades turísticas y recreativas, más aún cuando de por medio, existen recursos tan preciados y disputados como el agua dulce5.

1.1.4.4 Ambiente El ambiente es un factor importante para determinara la viabilidad de la creación de cualquier proyecto, y para el sector turístico es un factor clave. La situación actual de los recursos naturales, biodiversidad y otros elementos que forman parte del patrimonio natural presente en Santo Domingo de los Tsáchilas, demuestra que han sido objeto de un proceso de degradación que afecta la calidad de vida de los ciudadanos, y más aún, a su derecho a un ambiente sano y ecológicamente equilibrado.

Zambrano, Karen. Ricaurte, Carla. Plan de Uso Turístico y Recreativo del Espacio Físico en el Balneario de Agua Dulce Limón Playa. http://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/1722/1/3373.pdf.23/04/2010, pag. 1

1.1.4.5 Instalaciones generales La infraestructura de todo centro turístico debe permitir a las personas disfrutar de la naturaleza y la tranquilidad que esta inspira. Entre las

instalaciones

generales que debe poseer un centro turístico son:  Canchas multiusos  Estacionamientos  Ciclo vía  Juegos infantiles  Bar cafetería  Áreas de descanso  Baños  Pistas de baile  Espacio acuático

1.1.4.6 Mobiliario Para la empresa que brinda el servicio de turismo ecológico es importante que cuente con un mobiliario confortable para que los turistas noten la diferencia entre su diario vivir con el ambiente de la naturaleza. Para Balneario San Camilo el mobiliario será construido con materia prima propia del lugar como la caña guadua, balsa y paja toquilla.

1.1.5 Recursos 1.1.5.1 Financieros Son los recursos monetarios propios y ajenos con los que cuenta la empresa, indispensables para su buen funcionamiento y desarrollo, pueden ser:

 Recursos financieros propios, se encuentran en: dinero en efectivo, aportaciones de los socios (acciones), utilidades, etc.  Recursos financieros ajenos, están representados por: prestamos de acreedores y proveedores, créditos bancarios o privados y emisiones de valores, ( bonos ).

1.1.5.2 Materiales Son los bienes tangibles con que cuenta la empresa para poder ofrecer sus servicios, tales como:  Instalaciones: edificios, maquinaria, equipo, oficinas, terrenos, instrumentos, herramientas , etc.  Materia prima: materias auxiliares que forman parte del producto, productos en proceso, productos terminados, etc.

1.1.5.3 Humanos Conformado por todo el personal que labora en la empresa. Este es el elemento más importante dentro de la organización.

1.1.6 Control Es el instrumento per las permite regular características, estándares, parámetros relacionados con la calificación, categorización y parámetros de la calidad de las actividades de ecoturismo. En control se aplica en forma interna y externa. Interna según las políticas que se aplican en cada una de las empresas turísticas y en forma externa según leyes que regulan a la actividad turística dentro del territorio ecuatoriano en este caso se basará en la ley de ecoturismo y sostenibilidad. “Ambito.- Las nominas contenidas en este reglamento se aplican a las instituciones del Estado y del régimen seccional autónomo y dependiente, así como a las personas naturales, jurídicas o comunidades legalmente reconocidas que realizan o pretenden realizar actividades turísticas dentro de la modalidad del ecoturismo en el Ecuador”.6

REGLAMENTO DE ECOTURISMO Y SOSTENIBILIDAD, junio 2002, Art. 1.

1.2 ADMINISTRACIÓN POR PROCESOS PARA SERVICIOS De acuerdo con Voehl, el propósito de la Administración de procesos, es asegurarse de que todos los procesos claves trabajen en armonía para maximizar la efectividad organizacional. La meta es alcanzar una ventaja competitiva a través de una mayor satisfacción del cliente. Las herramientas y técnicas principales usadas en estos procesos son: diagrama de flujo, tormenta de ideas, votación, diagrama de Pareto, y gráficas.7

1.2.1 ¿Qué implica una administración de procesos?  Documentar los procesos  Medir la ejecución de los procesos y asegurar que se repitan.  Cambiar el sistema de recompensa o pago, basado en los procesos.  Asignar responsables de los procesos y sus resultados.  Todo lo anterior.  Nada de lo anterior.8

1.2.2 Implicaciones del Enfoque de Procesos Implica un cambio en la forma de trabajar y organizar el negocio.  Estandarizar y replicar la operación.  Mediciones basadas en el cumplimiento de los procesos.  La toma de decisión.  Forma de trabajo de los empleados proactiva.  Conocimientos y habilidades requeridos.  Responsabilidades.  Cultura. El éxito en implementar un enfoque de procesos no depende de la suerte, es un evento dentro del control humano, solamente hay que tener foco y tomar las 9 decisiones correctas.

MONTANO PELLEGRINI, A. http://www.cnep.org.mx/Informacion/resenas/admonprocesos.htm. Administración de Procesos. SINERGIA DEL NEGOCIO, CONSULTORES Y CANACINTRA OAXACA. Administración por procesos. Día positiva 17.

Ibid.

1.2.3 Componentes de la Administración por Procesos Involucra tres componentes principales:  Entradas: Recursos del ambiente externo, incluyendo productos o salidas de otros subsistemas.  Procesos de transformación: Las actividades de trabajo que transforman las entradas, agregando valor a ellas y haciendo de las entradas, las salidas del subsistema.  Salidas: Los productos y servicios generados por el subsistema, usados por otro sistema en el ambiente externo. El uso de este modelo, ayuda a identificar tres fases principales del mejoramiento de procesos y sus objetivos:  Fase de Diseño. Mejorar el esfuerzo que se enfoca en: 1.

Información acerca de las necesidades del cliente

Pasos de diseño en la transformación de procesos

Especificación de requerimientos de las entradas

Planeación de desarrollo

Información de la capacidad de los proveedores.

 Fase de Producción: Mejorar los esfuerzos que se enfocan en las entradas para producir los productos y/o servicios deseados. Esto incluye temas relacionados con: 1.

Conformidad para diseñar especificaciones

Efectividad y eficiencia por ejemplo errores, fracasos y trabajos dobles

Producir en un tiempo oportuno

Costos

Conocer las necesidades de recursos de los empleados

Cumpliendo con requerimientos regulares.

 Sistema de Retroalimentación: Mejorar los esfuerzos que se enfocan en expandir la información recibida desde dos sistemas de retroalimentación: 1.

Información del ambiente interno en la efectividad y eficiencia de la fase de diseño

Información desde el ambiente externo, o los clientes, basándose en si el producto cumple con sus especificaciones de calidad.

1.3 MERCADOTECNIA DE SERVICIOS 1.3.1 Investigación de Mercados La investigación de mercado es la recopilación, registro y análisis, objetivo y sistemático de datos en lo que respecta al mundo de la empresa y del mercado, para poder tomar decisiones dentro del campo del marketing estratégico y operativo. Para poder realizar efectivamente un proceso de investigación, es esencial anticipar nueves pasos del proceso. 1. Establecer la necesidad de información 2. Especificar los objetivos de investigación y las necesidades de información 3. Determinar las fuentes de datos 4. Desarrollar las formas para recopilar los datos 5. Diseñar la muestra 6. Recopilar los datos 7. Procesar los datos 8. Analizar los datos 9. Presentar los resultados de la investigación

1.3.1.1 Aplicaciones de la investigación de mercados Si esquematizamos las aplicaciones que tiene para las empresas, se detectan las siguientes utilidades:  Análisis del consumidor  Efectividad publicitaria  Análisis de producto  Estudios comerciales  Estudios de distribución  Medios de comunicación  Estudios sociológicos y de opinión pública.

1.3.2 La estrategia de marketing en el sector servicios Como se conoce que el concepto central del marketing se forjó y desarrolló en el sector de los productos de consumo masivo. Esto explica por qué las técnicas, herramientas, conceptos y enfoques de gestión tradicionales del marketing responden con precisión a las necesidades que plantea la comercialización de ese tipo de productos. Por ello, la justificación habría que buscarla en la propia práctica, ya que la experiencia viene demostrando que al actuar sobre un mercado de productos se debe utilizar las mismas estrategias y herramientas de trabajo que si actuará en uno de servicios, la única pero importante diferencia vendría marcada por la adaptación que se hiciera de éstas al sector específico. Los compradores de productos y servicios actúan movidos por las mismas motivaciones básicas: seguridad, economía, confort. En consecuencia, el marketing de servicios debe entenderse como una ampliación del concepto tradicional. Éste debe, por tanto, reafirmar los procesos de intercambio entre consumidores y organizaciones con el objetivo final de satisfacer las demandas y necesidades de los usuarios, pero en función de las características específicas del sector.

“Algunos aspectos exclusivos de los servicios que orientan la formulación de la estrategia de marketing de servicios son:  La naturaleza predominantemente intangible de un servicio puede dificultar más la selección de ofertas competitivas entre los consumidores.  Cuando el productor del servicio es inseparable del servicio mismo, éste puede localizar el servicio y ofrecer al consumidor una opción más restringida”.10

1.3.3 Producto, precio, plaza y promoción La mezcla de marketing más conocida en la literatura actual hace referencia a la combinación de cuatro variables o elementos básicos a considerar para la toma de decisiones en cuanto a la planeación de la estrategia de marketing en una empresa. Estos elementos son: producto, precio, plaza y promoción.

1.3.3.1 Producto El servicio como producto es fundamental para el éxito de cualquier organización de marketing de servicios. Como ocurre con los bienes, los clientes exigen beneficios y satisfacciones de los productos de servicios. Los servicios se compran y se usan por los beneficios que ofrecen y por las necesidades que satisfacen. El servicio visto como producto requiere tener en cuenta la gama de servicios ofrecidos, la calidad de los mismos y el nivel al que se entrega. También se necesitará prestar atención a aspectos como el empleo de marcas, garantías y servicios post-venta.

1.3.3.2 Precio Las decisiones sobre precio son de una importancia capital en la estrategia de marketing tanto para las de consumo como para servicios. En un estudio exploratorio se detectó que el precio era la variable de marketing más importante y la de mayor frecuencia en la toma de decisiones. Los principios de fijación de precios y prácticas de los servicios tienden a basarse en principios y prácticas utilizadas en los precios de los bienes.

THOMAS, D.R.E.(1998). Strategy is different in service businesses, Estados Unidos. Harvard Business Review.

Las características de los servicios pueden influir en la fijación de precios en los mercados de servicios. La influencia de estas características varía de acuerdo con el tipo de servicio y la situación del mercado que se esté considerando. Sin embargo, constituyen un factor adicional cuando se examinan las principales fuerzas tradicionales que influyen en los precios: costos, competencia y demanda.

1.3.3.3 Plaza Todas las organizaciones, ya sea que produzcan tangibles o intangibles, tienen interés en las decisiones sobre la plaza, es decir, cómo ponen a disposición de los usuarios las ofertas y las hacen accesibles a ellos. La plaza es un elemento de la mezcla del marketing que ha recibido poca atención en o referente a los servicios debido a que siempre se la ha tratado como algo relativo a movimiento de elementos físicos.

1.3.3.4 Promoción La promoción en los servicios puede ser realizada a través de cuatro formas tradicionales, de tal manera de poder influir en las ventas de los servicios como productos. Estas formas son:  “Publicidad: definida como cualquier forma pagada de presentación no personal y promoción de servicios a través de un individuo u organización determinados.  Venta personal: definida como la presentación personal de los servicios en una conversación con futuros compradores con el propósito de hacer ventas.  Relaciones Públicas: definida como la estimulación no personal de demanda para un servicio obteniendo noticias comercialmente importantes acerca de éste, en cualquier medio u obteniendo su presentación favorable en algún medio que no esté pagado por el patrocinador del servicio.  Promoción de ventas: actividades de marketing distintas a la publicidad, venta personal y relaciones públicas que estimulan las compras de los clientes y el uso y mejora de efectividad del distribuidor”.11

THOMAS, D.R.E.(1998). Strategy is different in service businesses, Estados Unidos: Harvard Business Review.

1.3.4 Personal, evidencia física y procesos La mezcla de producto, precio, plaza y promoción, es la más utilizada en el mercadeo de bienes; sin embargo, hay tres razones por las cuales se requiere una adaptación para los servicios.  La mezcla original del marketing se preparó para industrias manufactureras.  Se ha demostrado que la mezcla del marketing puede no tener campo suficiente para las necesidades del sector servicios debido a las características propias de los mismos (intangibilidad, carácter perecedero, etc.).  Existe creciente evidencia de que las dimensiones de la mezcla del marketing no considera una serie de elementos esenciales para la generación y entrega del servicio. Por estas tres razones expuestas, surge la idea de una mezcla revisada o modificada que está especialmente adaptada para el marketing de los servicios. Esta mezcla revisada contiene tres elementos adicionales, formando una combinación final de siete elementos, los que son: producto, precio, plaza, promoción, personal, evidencia física y procesos.

1.3.4.1 Personal El personal de servicios es importante en todas las organizaciones, ya que el cliente se forma la impresión de la empresa con base en el comportamiento y actitudes de su personal. La importancia del personal en las empresas de servicios es relevante en el diseño de las estrategias de marketing. La forma como se presta un servicio puede influir en la naturaleza de las relaciones que existen entre el personal de una organización de servicios y sus clientes, lo que finalmente influirá en la imagen de una empresa. Las empresas de servicios pueden utilizar una serie de métodos para supervisar el rendimiento de su personal. Las prácticas varían de acuerdo con la clase de organización y el número de personas involucradas. Algunas de las prácticas son:

 Sistemas relacionados con ventas  Sistemas de quejas.  Sistemas de sugerencias.  Visitas de auditoría.  Encuestas sobre satisfacción de los clientes.

1.3.4.2 Evidencia física La evidencia física puede ayudar a crear el ambiente y la atmósfera en que se compra o realiza un servicio y puede ayudar a darle forma a las percepciones que del servicio tengan los clientes. Los clientes se forman impresiones sobre una empresa de servicios en parte a través de evidencias físicas como edificios, accesorios, disposición, color y bienes asociados con el servicio como maletas, etiquetas, folletos, rótulos, etc.

1.3.4.3 Proceso Se considera que el marketing tiene una función que desempeñar en las fases necesarias de pronóstico y planeación de la gerencia de operaciones a través de la investigación de marketing. Según el tipo de proceso, los tres procesos aplicables a las empresas de servicios son:  Operaciones en línea: En una operación en línea hay una secuencia organizada de operaciones o actividades. Este proceso es más conveniente en empresas de servicios con altos volúmenes de demanda continua de clases de servicios relativamente estándares.  Operaciones combinadas: Una operación combinada produce una variedad de servicios que utilizan diferentes combinaciones y secuencias de actividades. Si bien la flexibilidad es una ventaja clave de este tipo de sistema, puede resultar difícil de programar, de sustituir capital por mano de obra en el sistema y de calcular la capacidad del sistema.  Operaciones intermitentes: Las operaciones intermitentes se refieren a los proyectos de servicios que son una vez o infrecuentemente repetidos.

1.3.5 Criterios de Factibilidad Comercial (Mercado). 1.3.5.1 Precio de venta El precio de venta es uno de los elementos más importantes dentro de su estrategia de marketing, ya que de éste depende la aceptación del producto o servicio en el consumidor. Al fijar los objetivos de precios para servicios deben tenerse en cuenta varios factores. Los más importantes son:  Posición planeada del mercado para el servicio: Se refiere al posicionamiento percibido del servicio en relación con los otros. Los productos tangibles se posicionan debido a sus características físicas y los servicios se posicionan sobre sus atributos intangibles.  Etapa del ciclo de vida del servicio: El precio del servicio también tiene relación con su ciclo de vida. De este modo, al introducir un servicio nuevo una organización podría optar por fijar precios bajos para penetrar mercados y lograr rápida participación en él.  Elasticidad de la demanda: Se refiere a la sensibilidad de está ante los cambios de precios. La elasticidad puede exigir limitaciones a ciertas opciones de precios.  Situación competitiva: La fuerza de la competencia en el mercado influye en la fijación de los precios. En otras situaciones la tradición y la costumbre puede influir en los precios cobrados.  El rol estratégico del precio: La decisión sobre precios para un servicio particular debe ajustarse a objetivos estratégicos.

1.3.5.2 Poder adquisitivo del consumidor Las actitudes de los consumidores es una influencia clave sobre las decisiones de compra. Con los servicios la intangibilidad es una cualidad importante en su marketing. Los consumidores probablemente confían más en impresiones subjetivas sobre el servicio y sobre el realizador o vendedor del servicio cuando están comprando.

El consumidor está cada vez más formado e informado y es más exigente, y con el incremento del nivel de vida, el deseo determina los hábitos de compra que generalmente prioriza el valor añadido de productos a su funcionalidad. Además tendremos que tener en cuenta que en todo mercado competitivo existen una serie de grupos sociales, cuyas reacciones incidirán de forma directa en nuestros resultados.

1.3.5.3 Costo de distribución de los productos y/o servicios La función de comercialización comprende:  La búsqueda de nuevos canales de comercialización.  Uso intensivo de publicidad.  Programas de capacitación para vendedores.  Mejorar presupuestos y gestión de ventas e introducir el análisis y control de las partidas posteriores a la fabricación, es decir, a las ventas. Estos costos, también llamados de no fabricación, incluyen los costos de distribución constituidos por la suma de los de administración, comercialización y financiación. Las funciones en que se agrupan las cuentas específicas de costos de distribución son:  De investigación.  Directos de ventas.  De entrega.  Almacenamiento.  De créditos.  Financieros.  De publicidad.

1.3.5.4 Participación en el mercado Se trata de analizar el mercado y de conocer una serie de datos que nos facilitarán de forma simple nuestro posicionamiento en el mismo y como consecuencia, la toma correcta de decisiones. Para conocer la participación de la empresa en el mercado se requiere de cierta información como:  Principales competidores.  Área geográfica que cubren dichos competidores.  Sus principales ventajas competitivas. También se debe tomar en cuenta las actividades primarias que la empresa debe ofrecer al mercado y se menciona las siguientes:  Desarrollar la entrada del nuevo producto al mercado.  Ofrecer innovaciones periódicas.  Desarrollar nuevos productos.  Campañas promocionales y de publicidad.

1.3.5.5 Niveles de competitividad Según la Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo (UNCTAD) en el 2001 “la competitividad se puede definir como la capacidad de una

organización

pública

privada,

lucrativa

no,

mantener

sistemáticamente ventajas comparativas que le permitan alcanzar, sostener y mejorar una determinada posición en el entorno socioeconómico”. La competitividad puede establecerse en tres niveles:

Imagen N° 2 Niveles de Competitividad

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Concepto y Niveles de Competitividad. Pág. 3

1.3.5.5.1 Competitividad Individual Es necesario que cada individuo se comprometa a una actividad donde pueda desarrollarse cómodamente, respecto a sus habilidades y competencias. Cada persona debe comprometerse en ser los mejores dentro del campo de acción, lo cual implica voluntad y firmeza en el carácter para asumir este reto, pero al mismo tiempo se debe comprometer con el entorno para que éste también sea beneficiado, este compromiso es el que lleva al último paso que consiste en el reto al cambio.

1.3.5.5.2 Competitividad Empresarial Equipo que tienen competencias y habilidades definidas, y que son capaces de mejorar y crear en el marco de sus habilidades y competencias. Todas las personas que conforman el equipo han superado el nivel de competitividad individual. Para alcanzar la competitividad empresarial se debe utilizar diversas estrategias, cada empresa define la que más le conviene de acuerdo al escenario económico, social y cultural en el que se desarrolla. Para crear estrategias es necesario establecer objetivos de desarrollo y seguir un modelo que pueda establecer orden en los procesos, tanto productivos como administrativos de la empresa.

1.3.5.5.3 Competitividad Nacional La competitividad nacional representa la cúspide de la pirámide de la competitividad. Si en un país existen individuos competitivos y empresas competitivas, un país se vuelve competitivo en el mercado global.

1.3.5.6 Canales de distribución Se podría definir como áreas económicas totalmente activas, a través de las cuales el fabricante coloca sus productos o servicios en manos del consumidor final. El canal de distribución representa un sistema interactivo que implica a todos los componentes del mismo: fabricante, intermediario y consumidor. Según sean las etapas de propiedad que recorre el producto o servicio hasta el cliente, así será la denominación del canal. La estructura de los diferentes canales de distribución será la siguiente:

Cuadro N° 1 Canal de Distribución CANAL Directo Corto Largo Doble

-------------> -------------> -------------> ------------->

Fabricante Fabricante Fabricante Fabricante

RECORRIDO ------------------------------------------------------------------------------------------> ---------------------------------------------------> Detallista -------------> -------------> Mayorista -------------> Detallista -------------> -------------> Mayorista -------------> Detallista ------------->

Consumidor Consumidor Consumidor Consumidor

Elaborado por: María Inés Sánchez Fuente: http://estrategiasdemktg.blogspot.com/2010/08/canales-de-distribucionestructuras.html

1.3.5.7 Costos de lanzamientos Los Costos de lanzamiento incluyen todos los Costos en que se incurre cuando se lanza una orden de compra. Los Costos que se agrupan bajo esta rúbrica serían los siguientes: Costo de preparación de las máquinas cuando el pedido lo lanza producción, Costo de conseguir "LUGAR" en el almacén de recepción (movilización de mercancías o transporte a otras localizaciones, por ejemplo), costos de transporte, costos de supervisión y seguimiento, etc.12

Marco Antonio Dell’Agnolo. http://www.wikilearning.com/monografia/costos_de_inventarios_planificacion_de_stoks_y_aprovisionamien to-costos_de_invetarios/14337-1. Costos de inventarios, planificación de stoks y aprovisionamiento.

1.3.5.8 Vida del producto Es el periodo de tiempo que permanece el producto o servicio en el mercado. Si se conoce la fase del ciclo en la que se encuentra nuestro producto o servicio permitirá diseñar la estrategia más eficaz para alargar su vida en un mercado cada vez más cambiante y rápido. Según Levitt “los productos, igual que los seres vivos, nacen, crecen, se desarrollan y mueren”. Pero el mundo de la empresa hace que estos conceptos puedan quedarse algo obsoletos y en la actualidad debemos hablar de cinco etapas:  Lanzamiento o introducción. Es la etapa donde queda definida la concepción, definición y periodo experimental de producto o servicio. Es un periodo donde la rentabilidad es negativa debido a la inversión de grandes recursos.  Turbulencias. En esta etapa se pueden producir fuertes convulsiones en la trayectoria del producto, tanto por las presiones del mercado como por la propia empresa. Lógicamente si se sabe tener dominio sobre las circunstancias que las producen, la solución vendrá pronto y hará que inicie la siguiente etapa fortalecida.  Crecimiento. Esta fase se caracteriza por una rentabilidad positiva que debe reinvertirse, en su totalidad, para financiar el crecimiento y los esfuerzos técnicos, comerciales y de comunicación de la empresa.  Madurez. En esta fase la rentabilidad no es tan elevada

pero se podría

hablar del reparto de utilidades entre los accionistas ya que la estabilidad económica es estable y todas las técnicas comerciales están perfeccionadas.  Declive. El paso del tiempo, la evolución de los gustos y necesidades de los consumidores conllevan a esta etapa. El producto se vuelve común y por ende la rentabilidad de la empresa baja, y si no se pone en marcha un plan de marketing que innove o cambie el producto se podría poner en riesgo el futuro de la empresa.

1.4 ESTADOS CONTABLES Y REQUERIMIENTOS FINANCIEROS 1.4.1 Inversiones La inversión son los recursos (sean estos materiales o financieros) necesarios para realizar el proyecto; por lo tanto cuando hablamos de la inversión en un proyecto, estamos refiriéndonos a la cuantificación monetaria de todos los recursos que van a permitir la realización del proyecto.13

1.4.1.1 Inversión fija Son los recursos tangibles tales como: terreno, muebles y enseres, maquinarias y equipos, etc. y no tangibles: gastos de estudios, patente, gastos de constitución, etc., necesarios para la realización del proyecto.

1.4.1.2 Inversión en capital de trabajo Son aquellos recursos que permiten que la empresa pueda iniciar sus actividades, entre lo que tenemos efectivo, insumos, etc.14

1.4.2 Financiamiento Una vez que se haya determinado la inversión para llevar cabo un determinado proyecto, la pregunta que nos planteamos es ¿de dónde consigo esos recursos financieros?, es decir tenemos que pensar en el financiamiento. El financiamiento en un proyecto consiste en las fuentes de financiamiento que se van a utilizar para conseguir los recursos que permitan financiar el proyecto; a través del financiamiento podremos establecer la estructura de financiamiento del proyecto, lo cual implica determinar el grado de participación de cada fuente de financiamiento.15

1.4.2.1 Fuentes de financiamiento 1.4.2.1.1 Fuentes Internas Es el uso de recursos propios o autogenerados, así tenemos: el aporte de socios, 16 utilidades no distribuidas, incorporar a nuevos socios, etc.

1.4.2.1.2 Fuentes Externas Es el uso de recursos de terceros, es decir endeudamiento, así tenemos: préstamo bancario, crédito con proveedores, leasing, prestamistas, etc.17

Cotrina Saúl. http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/inversion-financiamiento. Inversión y financiamiento. 14 Cotrina Saúl. http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/presupuestos-ingresos-costos-gastos. Presupuesto de ingresos, costos y gastos. 15 Cotrina Saúl. http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/inversion-financiamiento. Inversión y financiamiento 16 Ibid. 17 Ibid

1.4.2.2 Presupuesto Financiero El presupuesto financiero se refiere a la planeación de los gastos que implican las actividades y procesos de su empresa; es decir, obtendrá el costo total de producción, el costo del tiempo y el costo de adquirir nuevos recursos, asimismo podrá saber los recursos o fondos económicos que necesita para realizarlos y contrastarlo con los fondos económicos que dispone para desarrollar o llevar a cabo dicho proyecto de negocio o bien si ya cuenta con una empresa le permitirá corregir y administrar de forma correcta y adecuada los gastos que genera su empresa y los recursos con los que cuenta para solventarlos. La finalidad del presupuesto financiero es mantener un 18 equilibrio económico entre gastos y recursos, de la empresa.

1.4.2.2.1 Presupuesto de Ingresos Es aquel presupuesto que permite proyectar los ingresos que la empresa va a generar en cierto periodo de tiempo. Para poder proyectar los ingresos de una empresa es necesario conoce las unidades a vender, el precio de los productos y la política de ventas implementadas.19

1.4.2.2.2 Presupuesto de Costos En toda actividad productiva al ofrecer fabricar un producto o prestar un servicio se generan costos, entendiéndose que los costos son desembolsos monetarios relacionados justamente con la fabricación del producto o la prestación del servicio ya sea en forma directa o indirectamente.20

1.4.2.2.3 Presupuesto de Gastos Los gastos son desembolsos monetarios relacionados con la parte administrativa de la empresa y la comercialización del producto o del servicio.21

1.4.2.2.4 Presupuesto de Inversiones Cuantifica las necesidades en bienes de capital, y establece las formas de financiamiento.

1.4.2.2.5 Presupuesto de Depreciaciones La depreciación es la disminución de la vida útil de un bien tangible, puede deberse al propio uso, deterioro, desgaste u obsolescencia por adelantos tecnológicos. Para la determinación de la depreciación se han tomado en cuenta las tasas aplicadas 22 según la Ley Orgánica de Régimen Tributario Interna.

LA IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO FINANCIERO AL INICAR UN PLAN DE NEGOCIOS. http://www.fonaes.gob.mx/doctos/pdf/capacitacion/PRESUPUESTO_FINANCIERO.pdf 19 Cotrina Saúl. http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/presupuestos-ingresos-costosgastos. Proyectos de inversión 20 Ibid 21 Ibid 22 Cfr. Siguas Sifuentes Sandra http://sisbib.unmsm.edu.pe/bibvirtualdata/tesis/Ingenie/siguas_ss/Cap6.pdf. Proyecto de Inversión para el servicio de alquiler de montacargas.

1.4.2.2.6 Presupuesto de Amortización de Intangibles Las inversiones diferidas realizadas durante el período de instalación se supone que ya han sido canceladas, sin embargo, la legislación permite que en los cinco primeros años de funcionamiento del proyecto sea cargado un costo por este concepto a pesar de no constituir una erogación, teniendo como resultado una disminución de la base gravable, con claras ventajas para el inversionista.23

1.4.3 Estados financieros básicos Los estados financieros son documentos de resultados, que proporcionan información para la toma de decisiones en salvaguarda de los intereses de la empresa, en tal sentido 24 la precisión y la veracidad de la información que pueda contener es importante.

1.4.3.1 Balance General Documento contable que refleja la situación patrimonial de la empresa y está conformado por el activo, pasivo y patrimonio. El activo muestra los elementos patrimoniales de la empresa, el pasivo detalla su origen financiero mientras que el patrimonio es el activo menos el pasivo y representa los aportes de los propietarios o accionistas más los resultados no distribuidos. 25

1.4.3.2 Estado de Pérdidas y Ganancias Es el estado que suministra información de las causas que generaron el resultado atribuible al período sea bien este un resultado de utilidad o pérdida. Las partidas que lo conforman, suelen clasificarse en resultados ordinarios y extraordinarios.26

1.4.3.3 Flujo Neto de Caja El flujo neto de caja es un estado financiero en el cual se registran los ingresos y egresos generados en un periodo determinado, es decir que el flujo neto de caja es el saldo entre los ingresos y egresos de un periodo determinado.27

1.4.4 Indicadores de evaluación del Proyecto En la actualidad debido a los grandes riesgos que se incurren al realizar una inversión, se han establecido técnicas que ayuden a realizar un pronóstico en base a información cierta y actual de los factores que influirán al proyecto del que se trate, con el fin de evaluar los resultados para tomar una decisión.

Cap. 8 www.dnp.gov.co/archivos/documentos/DIFP.../CAP%208.pdf Cotrina Saúl. http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/estados-financierosproyectados. Estados financieros proyectados 25 http://es.wikipedia.org/wiki/Estados_Financieros 26 Ibid 27 Cotrina Saúl. http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/estados-financierosproyectados. Estados financieros proyectados. 24

Los riesgos del cual se mencionan son situaciones que pueden contribuir en el fracaso de la inversión y por consiguiente la pérdida total o parcial de los recursos utilizados.28

Para evaluar los proyectos de inversión existen instrumentos de evaluación, que a través de los cuales se determinará si el proyecto es rentable o no; entre los principales instrumentos de evaluación de proyectos tenemos:

1.4.4.1 Valor Actual Neto Es aquel que permite determinar la valoración de una inversión en función de la diferencia entre el valor actualizado de todos los cobros derivados de la inversión y todos los pagos actualizados originados por la misma a lo largo del plazo de la inversión realizada. La inversión será aconsejable si su VAN es positivo, en el caso de un VAN negativo el proyecto se rechaza, porque no es rentable (generaría 29 pérdidas).

1.4.4.2 Tasa Interna de Retorno Es la tasa de descuento a la cual el valor presente neto de una inversión es cero. Es un método comúnmente utilizado para valuar los proyectos de inversión.30

1.4.4.3 Punto de Equilibrio “Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con la venta de un producto (IT = CT). Para calcular el punto de equilibrio es necesario tener bien identificado el comportamiento de los costos; de otra manera es sumamente difícil determinar la ubicación de este punto. Sean IT los ingresos totales, CT los costos totales, P el precio por unidad, Q la cantidad de unidades producidas y vendidas, CF los costos fijos, y CV los costos variables. Entonces: Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de equilibrio tendremos entonces que la empresa percibirá beneficios. Si por el contrario, se encuentra por debajo del punto de equilibrio, tendrá 31 pérdidas”.

1.4.4.4 Periodo de Recuperación Por su facilidad de cálculo y aplicación, el Periodo de Recuperación de la Inversión es considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto como también el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo, instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial.32

Cotrina Saúl. http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/evaluacion-proyecto. Evaluación del Proyecto 29 Ibid 30 Cotrina Saúl. http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/evaluacion-proyecto. Evaluación del Proyecto. 31 Wikipedia. http://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_del_punto_de_equilibrio. Análisis del punto de equilibrio 32 http://www.pymesfuturo.com/pri.htm. Periodo de recuperación de la inversión - PRI

II METODOLOGÍA Para la realización del presente plan de negocios para una microempresa turística. Caso estudio: Balneario San Camilo, se siguieron los siguientes pasos para su desarrollo:

2.1 Tipos y diseño de investigación La siguiente investigación utiliza los siguientes tipos de investigación:

2.1.1 Descriptiva Se trata de una investigación descriptiva ya que parte de las encuestas aplicadas y se determina las tendencias que desarrollan los turistas al momento de acudir a un lugar de diversión, los cuales fueron sometidos a análisis para el desarrollo del plan financiero de este proyecto.

2.1.2 Exploratoria Mediante esta investigación determina el grado de familiaridad que tienen los habitantes de Santo Domingo de los Tsáchilas con el turismo local, recopilando información y poder llegar a conclusiones relevantes para el emprendimiento de este proyecto.

2.1.3 Correlación Con esta investigación se analiza la relación de diferentes variables como el emprendimiento de este proyecto con el cumplimiento de diversas normas legales a seguir. También al momento de realizar el análisis financiero podemos relacionar la factibilidad del proyecto.

2.2 Método de investigación El método a utilizar es la inferencia inductiva - deductiva ya que se observaron la asociación de las tendencias que tienen los turistas, buscando un denominador

común y también partiendo de este para para generar nuevas hipótesis y así tomar decisiones a futuro.

2.3 Población y muestra La técnica a utilizar es la encuesta directa, y para la determinación de la muestra se aplica la fórmula de una población infinita ya que desconocemos la población que visita lugares turísticos dando como resultado 100 personas.

2.4. Fuentes de información 2.4.1 Fuentes Primarias 

Encuestas: Se aplicó cien encuestas de preguntas cerradas a los prospectos clientes o turistas de la zona de Puerto Limón y Santo Domingo, con el fin de conocer sus gustos y preferencias respectos a los lugares turísticos.



Visitas. Para conocer nuestra competencia se realizó visitas a 10 lugares turísticos de la zona, con el propósito de saber los servicios que brindan y la capacidad instalada que cuentan para atender a sus clientes o turistas.



Llamadas Telefónicos. Al igual que las visitas se realizaron llamadas telefónicas a 5 centros turísticos, con el fin de obtener información acerca de los precios de los productos ofertados.

2.4.2 Fuentes Secundarias 

Revisión de literatura. Mediante folletos brindados por la CAPTUR que sirvió de guía para la localización de nuestra posible competencia.



Bibliografía. Se utilizó para el desarrollo del marco teórico.



Internet. Por medio de esta fuente se obtuvo la recopilación de datos de la población y determinar nuestro mercado objetivo meta.

2.5 Técnicas e instrumentos La técnica e instrumento para la recolección de la información se aplicó una encuesta directa en forma escrita, con preguntas cerradas respecto al comportamiento, gustos y preferencias de la gente al momento de tomar un tiempo de esparcimiento.

2.6 Tratamiento de la información Los datos recogidos mediante la técnica ya indicada precedentemente, son elaborados y clasificados con arreglo a ciertos criterios dando como respuestas a las interrogantes planteadas en esta investigación, para proceder luego al recuento de los mismos conforme al sistema más adecuado o factible, para en lo posterior establecer conclusiones en el análisis de los resultados.

2.7 Técnicas del procesamiento y análisis de los resultados La utilización de las técnicas trae consigo un juicio de valor y organización de los datos obtenidos durante la investigación, ahora bien para el desarrollo de ésta se estableció la técnica de tabulación manual ya que se trabajó con un número manejable de preguntas cerradas y la serie de categorías fue pequeña, los resultados se expresan en porcentajes, número de personas y cantidad monetaria lo que permitió el desarrollo del análisis financiero y determinar la factibilidad del proyecto de creación del Balneario San Camilo.

2.8 Técnicas de presentación de datos Culminada las etapas de recolección de datos, la presentación de los resultados se utilizó cuadros estadísticos, gráfico de barras y pasteles con el fin de que la información ya procesada sea de fácil entendimiento, teniendo como herramienta el computador para la elaboración de los mismos.

III PROPUESTA

3.1 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES 3.1.1 Objetivo General Elaborar un plan de negocios para una microempresa turística. Caso de Estudio: Balneario San Camilo Parroquia Puerto Limón – Cantón Santo Domingo.

3.1.2

Objetivos Específicos  Desarrollar el estudio de mercado para conocer las condiciones actuales del medio y así crear un plan de marketing que permita posicionar el servicio en el mercado.  Elaborar políticas para una eficiente organización y gestión del talento Humano.  Desarrollar políticas de contingencia, responsabilidad empresarial y analizar aspectos legales y societarios de manera que se cumplan los requisitos para la implementación de la empresa.  Evaluar la factibilidad de plan mediante un estudio financiero integral.

3.2 NATURALEZA DEL PROYECTO 3.2.1 La idea Balneario “San Camilo”, tiene la finalidad de construir un centro turístico con instalaciones que sean rentables y duraderas. Las peculiaridades que debe cumplir el centro turístico son diseño, la construcción y la formación del personal para que así el negocio sea rentable.

3.2.2 ¿Por qué? Santo Domingo goza de un clima húmedo, rodeado de vegetación y caudalosos ríos que hacen de la zona un lugar turístico y por ello las instalaciones del Balneario “San Camilo”, estarán al servicio de todos los turistas para que gocen de los beneficios de un ambiente natural junto a la familia y amigos.

3.2.3 Los Promotores Los inversionistas de Balneario “San Camilo”, son: Carlos Montesdeoca

Mayor Inversionista

Camilo Garzón

Accionista

Pamela Montesdeoca

Administradora

3.2.4 Impacto en la Comunidad La ciudadanía será la principal beneficiada con la apertura de nuevas fuentes de trabajo, se aportará al desarrollo de la zona, ofertando un nuevo lugar se sano esparcimiento.

3.3 ESTUDIO DE MERCADO 3.3.1 Objetivo Investigar el mercado para analizar el entorno, la competencia, aceptación, y demanda, para el diseño de estrategias de posicionamiento en la provincia de Santo Domingo de los Colorados.

3.3.2 Target La evolución del mercado turístico en los últimos años ha convertido la segmentación en un elemento de importancia en la estrategia de Marketing de las empresas turísticas que es el caso de Balneario San Camilo. La presencia de una gran competencia y a la existencia de una gran demanda es importante segmentar el mercado mediante la segmentación geográfica, demográfica y psicográfica.

Cuadro N° 2 Bases y variables de segmentación geográfica BASES DE SEGMENTACIÓN PARROQUIAS

VARIABLES DE SEGMENTACIÓN URBANA RURAL Puerto Limón

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Cuadro N° 3 Bases y variables de segmentación demográfica

BASES DE VARIABLES DE SEGMENTACIÓN SEGMENTACIÓN SEXO Masculino y Femenino EDAD 15 a 50 años Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Cuadro N° 4 Bases y de variables de segmentación psicográfica BASES DE VARIABLES DE SEGMENTACIÓN SEGMENTACIÓN CLASE SOCIAL Baja, media y alta ESTILO DE VIDA Aventureros PERSONALIDAD Extrovertida Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 1 Segmentación Geográfica y Demográfica POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS ÁREAS TOTAL HOMBRES MUJERES TOTAL 368.013 183.058 184.955 URBANA 305.632 150.428 155.204 RURAL 62.381 32.630 29.751

POBLACIÓN POR SEXO MUJERES 50%

HOMBRE S 50%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: http://www.inec.gob.ec/cpv/index.php?option=com _content&view=article&id=232&Itemid=128&lang=es

Cuadro N° 5 Distribución de la Población de Santo Domingo DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, SEGÚN PARROQUIAS PARROQUIAS

Hombres

Mujeres

Total

ALLURIQUIN

5.023

4.702

9.725

EL ESFUERZO

3.020

2.743

5.763

LUZ DE AMERICA

5.690

5.191

10.881

PUERTO LIMON

4.892

4.452

9.344

SAN JACINTO DEL BUA

6.134

5.584

11.718

SANTA MARIA DEL TOACHI

2.991

2.624

5.615

155.204

305.632

4.455

9.335

184.955

368.013

SANTO DOMINGO DE LOS COLORADOS VALLE HERMOSO

Total

150.428 4.880 183.058

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: http://www.inec.gob.ec/cpv/index.php?option=com _content&view=article&id=232&Itemid=128&lang=es

Gráfico N° 2 Pirámide de población censo 2010

Elaborado por: INEC Fuente: Fascículo provincial Santo Domingo, resultados del Censo 2010

Gráfico N° 3 Población activa e inactiva, según sexo

Elaborado por: INEC Fuente: Fascículo provincial Santo Domingo, resultados del Censo 2010

Gráfico N° 4 Población grupos de edad RANGO DE EDAD De 95 y más años De 90 a 94 años De 85 a 89 años De 80 a 84 años De 75 a 79 años De 70 a 74 años De 65 a 69 años De 60 a 64 años De 55 a 59 años De 50 a 54 años De 45 a 49 años De 40 a 44 años De 35 a 39 años De 30 a 34 años De 25 a 29 años De 20 a 24 años De 15 a 19 años De 10 a 14 años De 5 a 9 años De 0 a 4 años TOTAL

2.010 169 396 962 2.006 3.040 5.071 6.838 8.755 11.467 14.076 17.879 20.087 23.078 26.698 13.319 33.831 38.082 41.439 42.413 40.407 368.013

% 0,0% 0,1% 0,3% 0,5% 0,8% 1,4% 1,9% 2,4% 3,1% 3,8% 4,9% 5,5% 6,3% 7,3% 8,5% 9,2% 10,3% 11,3% 11,5% 11% 100%

Elaborado por: INEC Fuente: Fascículo provincial Santo Domingo, resultados del Censo 2010

3.3.3 Encuesta Para la determinar los gustos y preferencias de los consumidores se realizó la siguiente encuesta a 100 personas, según ANEXO N° 1.

3.3.3.1 Tamaño de la muestra

Z2 . p .q __________ E2

Tamaño de la muestra

Nivel de confianza del 95%

Variabilidad

Error 9.8% = 0.098

(0.5*0.5) = 0.25

1.962 . 0.5 .0.5 _________________ 0.0982

100

donde:

3.3.3.2 Metodología para aplicar la encuesta Mediante el método inductivo-deductivo se aplica la técnica de recolección de datos con una encuesta aplicada a 100 personas en diferentes partes de la ciudad.

3.3.3.3 Análisis de los resultados de la encuesta Cuadro N° 6 Edad de los encuestados EDAD 10 - 14 15 - 20 21 - 26 27 - 32 33 - 38 39 - 44 45 - 50 51 - 56 57 - 62 63 - 68 TOTAL

TOTALES 4 26 20 20 4 14 8 0 2 2 100

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 5 Edades de los encuestados 30

2 63 - 68

57 - 62

EDADES

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

51 - 56

45 - 50

39 - 44

33 - 38

27 - 32

21 - 26

15 - 20

10 - 14

E N C U E S T A D O S

ANÁLISIS: Según la base de la encuesta se observa que las edades de las personas que estarían con mayor disposición a visitar un balneario está entre 21 a 32 años en quienes nos enfocaremos como nuestros futuros clientes ya que se encuentran dentro de la población económicamente activa, sin embargo hay que tomar encuenta aquellas personas que se encuentran entre las edades de 15 a 20 años aunque estén en una etapa de estudio o dependan aún de sus padre se podría ofrecer nuestros servicios a los colegios y universidades.

SEXO DE LOS ENCUESTADOS

Cuadro N° 7 Sexo de los encuestados SEXO Femenino Masculino TOTAL

TOTALES 58 42 100

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 6 Sexo de los encuestados

SEXO

42%

Femenino 58%

Masculino

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: Las personas encuestadas al azar resultaron ser más del cincuenta porciento mujeres en lo que podría mencionar que nuestra publicidad se enfocaría en las mujeres, ya que las mujeres siempre suelen ser acompañadas de su familia y por su característica principal de difundir más rápido una noticia que le llamo la atención.

OCUPACIÓN DE LOS ENCUESTADOS

Cuadro N° 8 Ocupación de los encuestados OCUPACIÓN TOTALES Estudiantes 36 Autónomos 28 Relación de dependencia 20 Profesionales 16 TOTAL 100

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 7 Ocupación de los encuestados OCUPACIÓN 16%

Estudiantes 36%

20%

Autónomos

Relación de dependencia Profesionales 28%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: Según la encuesta, los estudiantes estarían con mayor disposición a visitar un balneario para lo cual nuestra fuerza de ventas estaría en ofrecer nuestro servicio a los colegios y universidades, también no podemos descuidar a las personas autónomas, a los que trabajan bajo relación de dependencia y a los profesionales ya que su capacidad de consumo es mayor que un estudiante.

RESIDENCIA DE LOS ENCUESTADOS

Cuadro N° 9 Residencia de los encuestados RESIDENCIA Santo Domingo Puerto Limón La Unión Quito Alluriquín TOTAL

TOTAL 62 19 13 4 2 100

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 8 Residencia de los encuestados 4% 2%

Santo Domingo 13% Puerto Limón La Unión

19% 62%

Quito Alluriquín

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: Se observa que más de la mitad de personas encuestadas son de la ciudad de Santo Domingo y que estariamos enfocados en ofrecer nuestros servicios a aquellas personas sin descuidar a las demás personas que podría tratarse de la demanda insatisfecha.

1. ¿Visita usted balnearios para su sano esparcimiento?

Cuadro N° 10 Preferencia de visitar balnearios PREFERENCIA Si No TOTAL

TOTAL 98 2 100

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 9 Preferencia de visitar balnearios 2%

SI NO 98%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: En su mayoría de los encuestados tienen conocimiento de este servicio turístico, lo que quiere decir que podrían ser más exigentes en el servicio que ellos desearían. También puedo mencionar que nuestro mercado es muy amplio e implica que debemos ser innovadores en el servicio que prestamos.

2. En caso de haber contestado positivamente, ¿por qué motivo visita un balneario?

Cuadro N° 11 Motivo de visita a un balneario MOTIVO Por practicar el deporte Por pasar tiempo con su familia Por salud-relajación. Por distracción TOTAL

TOTAL 31 37 28 12 100

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 10 Motivo de visita a un balneario

Por practicar el deporte

11%

29% Por pasar tiempo con su familia

26%

Por saludrelajación. 34%

Por distracción

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: Las personas que más acuden a visitar un balneario lo realizan con su familia para compartir aquellos días de descanso juntos, esto es el resultado que dió la aplicación de la encuesta con un 35% de participación y también por practicar deporte, por salud o por simple distracción lo que implica que nuestras instalaciones deben estar adecuadas para las necesidades de nuestros clientes.

En caso de haber contestado negativamente, ¿por qué motivo no visita

balnearios?

Cuadro N° 12 Motivo porque no visitan balnearios MOTIVO No gusta de balnearios Miedo a posibles peligros Lugar de residencia está en un lugarcostos apartado Por elevados

TOTAL 0 0 1 1 2

TOTAL Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 11 Motivo porque no visitan balnearios No gusta de balnearios

Miedo a posibles peligros 50%

50% Lugar de residencia está en un lugar apartado

Por costos elevados

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: No todos estamos en las mismas condiciones de visitar un centro turístico, y se refleja en la encuesta que los motivos pueden ser por el factor económico y por la distancia, debemos tener cuidado con aquellas personas y ver las medios para que aquella demanda instisfecha visite nuestras instalaciones.

4. ¿Le gustaría que en la parroquia Puerto Limón se cree un balneario turístico?

Cuadro N° 13 Disposición a que se cree Balneario San Camilo DISPOSICIÓN Si No

TOTAL 100 0

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 12 Disposición a que se cree Balneario San Camilo

Si 100%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: La totalidad está de acuerdo en que se cree el centro turístico en la Parroquia de Puerto Limón, por lo tanto no impide a que el proyecto avance y que se haga realidad, pero si debemos seguir los lineamientos de protección al medio ambiente, y todo lo que conlleva la resposabilidad social de una empresa.

5. ¿Estaría dispuesto a visitar un balneario turístico ubicado en Puerto Limón?

Cuadro N° 14 Disposición a visitar Balneario San Camilo DISPOSICIÓN

TOTAL 90 10 100

Si No TOTAL

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 13 Disposición a visitar Balneario San Camilo

10%

No 90%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: La disposición a visitar nuestro balneario San Camilo es del 90% por lo que debemos ser emprendedores y poner en marcha el negocio siendo proactivos con la generación de nuevas formas de diversión. Tomando en cuenta que aquellos que dijeron que no y que representa el 10% fue por algún motivo en particular y se debe tratar de llamar a aquellos y demostrar lo contrario.

6. ¿Qué cantidad monetaria usted asigna para su esparcimiento?

Cuadro N° 15 Disposición a pagar CANTIDAD $1 - $10 $11 - $20 $21 - $30 Más de $31

TOTAL 59 39 2 0

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 14 Disposición a pagar 2% 0%

$1 - $10

39%

$11 - $20 59%

$21 - $30 Más de $31

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: Nuestros encuestados tienen un promedio de consumo de $1 a $10 cuando asisten a un centro turístico que representa el 59% de los encuestados lo que implica que debemos regirnos a su tendencia de consumo al momento de aplicar los precios en nuestros servicios.

7. ¿Con qué frecuencia visita un balneario?

Cuadro N° 16 Frecuencia de visita a balnearios FRECUENCIA Semanal Quincenal Mensual Bimensual Trimestral Anual

PORCENTAJE 26% 35% 19% 10% 8% 2%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 15 Frecuencia de visita a balnearios P O R C E N T A J E

35%

30% 25% 20% 15% 10% 5% 0%

FRECUENCIA

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: Con la encuesta aplicada se puede observar que las personas visitan un centro turístico cada quincena con mayor frecuencia y si analizamos que al poner en marcha el Balneario San Camilo la afluencia de turistas seria semanalmente donde el mismo turista nos visitaría cada quince días y para mantener su visita permanente se tendría que mantener las instalaciones en perfecto estado e ser innovadores con todos los servicios que se ofrezcan.

8. En promedio, ¿con cuántas personas acude a un balneario?

Cuadro N° 17 Número de personas que acuden a Balnearios PERSONAS

TOTAL 6% 22% 48% 10% 14%

Solo 1 - 2 3 - 5 6 - 8 Más de 9

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 16 Número de personas que acuden a Balnearios

6% 14%

Solo 22%

10%

1 - 2

3 - 5 6 - 8

Más de 9 48%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: Todas las personas que visitarían el Balneario San Camilo no vendrían solas sino acompañadas de sus familias o amigos lo que es una ventaja, ya que entre más personas conozcan nuestros servicios hay mayor probabilidad de hacernos conocer en el sector y así expandir nuestro mercado fuera de la ciudad de Santo Domingo.

9. ¿En qué meses visita con mayor frecuencia un balneario?

Cuadro N° 18 Frecuencia de visitas mensuales MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

PORCENTAJE 2% 16% 20% 6% 13% 14% 10% 8% 3% 3% 3% 2% 100%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 17 Frecuencia de visitas mensuales 20%

20% 16%

15% 10%

10% 8%

6% 3%

5% 2%

Diciembre

Noviembre

Octubre

Septiembre

Agosto

Julio

Junio

Mayo

Abril

Marzo

Febrero

Enero

PORCENTAJE

13% 14%

MESES

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: Se observa que la mayor afluencia de gente a los centros turísticos está en los meses de febrero y marzo en un 16% y 20% respectivamente, debido al periodo de carnaval donde la gente suele desplazarse a lugares para disfrutar del feriado también se observa una afluencia permanente entre los meses de mayo a julio por el periodo de sol. Lo que podemos mencionar que en este tipo de negocio existe una demanda cíclica. Sin embargo no debemos descuidar los meses que son etapas bajas en las que se podría realizar más publicidad y ofrecer descuentos.

10. Cuando asiste a un lugar turístico ¿Ud. consume algún tipo de producto o bebida?

Cuadro N° 19 Consumo de turistas CONSUMEN SI NO TOTAL

PORCENTAJE 84% 16% 100%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 18 Consumo de turistas

16%

SI NO 84%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: Debemos considerar que todas las personas que esperamos que asistan a Balneario San Camilo consuman los productos que ofrecerá el comedor y el bar en un 84% y según este porcentaje se trabajará para nuestro mercado objetivo meta.

11. Cuando asiste a un lugar de turístico ¿cuáles son sus productos de consumo?

Cuadro N° 20 Consumo de productos por los turistas PRODUCTOS Bebidas alcohólicas Bebidas no alcohólicas Snacks – Confites Alimentos preparados TOTAL

PORCENTAJE 21% 28% 17% 34% 100%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 19 Consumo de productos por los turistas

21%

Bebidas alcohólicas Bebidas no alcohólicas

34%

28% 17%

Snacks – Confites Alimentos preparados

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: Se refleja que los productos que más consumen son los alimentos preparados lo que implica que el comedor debe satisfacer estos gustos mediante productos de buena calidad, también se observa que las bebidas no alcohólicas son otro producto de mayor consumo y para lo cual debemos abastecer con esta demanda, de igual forma con las bebidas alcohólicas.

12. ¿Qué beneficios adicionales le gustaría que posea el balneario?

Cuadro N° 21 Beneficios adicionales BENEFICIOS Comodidad Diversión Tranquilidad TOTAL

PORCENTAJE 32% 57% 11% 100%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 20 Beneficios adicionales

11%

32%

Comodidad Diversión Tranquilidad 57%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANÁLISIS: Sin duda alguna las personas lo que buscan al momento de visitar algún centro turístico es diversión y salir de la rutina permanente que tiene una ciudad es por ello que las instalaciones de Balneario San Camilo debe ser adecuadas para satisfacer estos gusto de los turistas.

3.3.3.4 Análisis general de la aplicación de la encuesta La encuesta aplicada se observa que existe gran acogida de la gente en la implementación del Balneario San Camilo en la Parroquia de Puerto Limón, tenemos que en su mayoría nos visitarían personas de Santo Domingo entre una edad de 15 a 20 años lo que implica que nuestra oferta está en dar a los colegios y universidades y para aquellas personas que se encuentra de 21 a 32 años debemos ofrecer nuestros servicios en forma individual y no debemos descuidar porque son aquellos que tienen mayor capacidad de consumo. Por tratarse de personas jóvenes los que proveerían de nuestros servicios debemos precautelar eminentes peligros como es el de ahogamiento por lo cual se brindará servicios de salvavidas en el periodo de lluvia cuando el río Peripa es más caudaloso o en caso que se amerite.

3.3.4 Demanda 3.3.4.1 Metodología para determinar la demanda El pronóstico de la demanda se determina a través de una investigación o estudio de mercado donde se hizo uso de una encuesta en la que es posible determinar las características, tendencias, gustos de nuestros posibles clientes.

3.3.4.2 Cuantificación de la demanda actual La segregación de nuestra demanda está basada en la población de Santo Domingo según datos del censo de población del año 2010. La demanda para balneario San Camilo proyectado al 2012 con la tasa de crecimiento del 3.7% según dato del censo de población del año 2001, se utiliza este dato por no tener información actualizada del INEC. Se considera la población con las edades comprendidas de 15 a 50 años basándonos en la encuesta aplicada.

Cuadro N° 22 Segmentación de la población de Santo Domingo según Censo 2010 GRUPO DE EDAD POBLACIÓN SANTO DOMINGO Menor de 1 año De 1 a 4 años De 5 a 9 años De 10 a 14 años De 15 a 19 años De 20 a 24 años De 25 a 29 años De 30 a 34 años De 35 a 39 años De 40 a 44 años De 45 a 49 años De 50 a 54 años De 55 a 59 años De 60 a 64 años De 65 a 69 años De 70 a 74 años De 75 a 79 años De 80 a 84 años De 85 a 89 años De 90 a 94 años De 95 a 99 años De 100 años y más Total

DEMANDA AL 2010

DEMANDA ACTUAL

205.050

220.504

205.050

220.504

7.067 33.340 42.413 41.439 38.082 33.831 31.319 26.698 23.078 20.087 17.879 14.076 11.467 8.755 6.838 5.071 3.040 2.006 962 396 133 36 368.013

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.3.4.2.1 Demanda óptima De acuerdo al gráfico anterior se observa que la demanda actual para Balneario San Camilo sería aproximadamente de 220.504 personas, tomando en cuenta la encuesta aplicada el 98% de esta población visita balnearios para su sano esparcimiento dando como resultado 216.094 visitantes, que representa la demanda óptima. La encuesta también indica que nuestra demanda es cíclica, para demostrarlo se presenta el siguiente cuadro que distribuye la demanda actual en los mismos porcentajes de los meses que los turistas visitan con mayor frecuencia un balneario.

Cuadro N° 23 Distribución de la demanda mensual MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

PORCENTAJE VISITANTES 2% 4.002 16% 34.682 20% 42.685 6% 13.339 13% 28.012 14% 29.346 10% 22.677 8% 17.341 3% 6.670 3% 6.670 3% 6.670 2% 4.002 100% 216.094

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Gráfico N° 21 Demanda Cíclica 45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0

MESES

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.3.4.3 Proyección de la demanda Para proyectar la demanda se ha tomado como base el porcentaje del crecimiento poblacional de Santo Domingo que corresponde al 3.7% según el censo poblacional del 2001 realizado por el INEC, porcentaje que se lo empleará para proyectar la demanda para 5 años usando la siguiente fórmula aritmética:

Dn = D

a ( 1 + r )n

Cuadro N° 24 Proyección de la Demanda Turística AÑOS 1 2 3 4 5

VISITANTES 216.094 224.089 232.381 240.979 249.895

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.3.5 Oferta Para cuantificar la oferta y al mismo tiempo poder identificar nuestra competencia, se aplicó una investigación de campo visitando a diez centros turísticos que disponen de un río como parte de su servicio de recreación para los turistas.

3.3.5.1 Participación de mercado Balneario San Camilo pretende participar en el mercado de Santo Domingo en el 16% de la demanda insatisfecha y promocionar a estos sus servicios.

3.3.5.2 Cuantificación de la oferta De acuerdo a la investigación aplicada se pudo obtener la siguiente información de la capacidad instalada de cada centro turístico, que se lo demuestra en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 25 Capacidad Instalada de los Ofertantes CENTROS TURÍSTICOS CAPACIDAD DIAS LABORABLES BALNEARIO LA PIRAMIDE 2.000 96 BALNEARIO LA PRIMAVERA 2.000 96 BALNEARIO LA PLAYA 2.000 96 BALNEARIO SAN GABRIEL DEL BABA 1.500 96 BALNEARIO LAS VEGAS 3.000 96 BALNEARIO D'CARLOS 2.000 96 COMPLEJO SANTA ROSA 3.000 96 BALNEARIO LOS ANGELES 800 96 BALNEARIO LA ALIANZA 1.000 96 BALNEARIO PUERTO LIMON 1.500 96

VISITANTES 192.000 192.000 192.000 144.000 288.000 192.000 288.000 76.800 96.000 144.000 1.804.800

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Una vez que se obtiene la totalidad de la capacidad instalada de los centros turísticos se discrimina por la frecuencia que un turista visita un centro turístico, datos que se toman de la encuesta aplicada. (Véase Cuadro N° 16)

Cuadro N° 26 Turistas que acogen la competencia FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES FRECUENCIA SEMANAL 26 469.248 52 QUINCENAL 35 631.680 24 MENSUAL 19 342.912 12 BIMENSUAL 10 180.480 6 TRIMESTRAL 8 144.384 4 ANUAL 2 36.096 1 1.804.800

VISITANTES 9.024 26.320 28.576 30.080 36.096 36.096 166.192

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

De acuerdo al cuadro tenemos como resultado que la oferta

actual es de

166.192 visitantes y que de ahí se partirá la proyección de la oferta. Para proyectar la oferta se lo calcula con la siguiente fórmula aritmética:

On = Oa ( 1 + r )n

Cuadro N° 27 Proyección de la Oferta AÑOS 1 2 3 4 5

VISITANTES 166192 172341 178718 185330 192188

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.3.6 Demanda Insatisfecha La demanda insatisfecha del proyecto se ha determinado la diferencia entre la demanda y la oferta, la que indica que existen consumidores sin atención y esto se lo explica mediante el siguiente cuadro:

Cuadro N° 28 Demanda Insatisfecha AÑOS 1 2 3 4 5

DEMANDA 216.094 224.089 232.381 240.979 249.895

OFERTA 166.192 172.341 178.718 185.330 192.188

DEMANDA INSATISFECHA 49.902 51.748 53.663 55.649 57.708

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.3.7 Mercado Objetivo Meta De acuerdo al cuadro anterior se establece que el mercado objetivo meta de este proyecto constituye el 16% de la demanda insatisfecha, es decir 7.963 visitantes aproximadamente, y considerando la frecuencia de visitas a un centro turístico se establece el número de visitas en forma anual, mensual y diaria, indicando que se considera los sábados y domingos como días laborables; como se puede observar en el siguiente cuadro:

100

Cuadro N° 29 Mercado Objetivo FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES FRECUENCIA VISITAS SEMANAL 26% 2.070 52 107.660 QUINCENAL 35% 2.787 24 66.889 MENSUAL 19% 1.513 12 18.156 BIMENSUAL 10% 796 6 4.778 TRIMESTRAL 8% 637 4 2.548 ANUAL 2% 159 1 159 7.963 200.190 VISITAS ANUALES 16.682 VISITAS MENSUALES 2.085 VISITA DIARIA Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Para el mercado objetivo meta se considera tres aspectos: 1.

La capacidad instalada del balneario por cada mes considerando que el mes de marzo se utiliza el 100% de la capacidad instalada, esto sirve como base para la relación de los siguientes meses. (Véase cuadro N° 18)

2. El porcentaje de las personas que les gustaría asistir a un balneario turístico en Puerto Limón que representa el 90%.(Véase cuadro N° 14) 3. El porcentaje de las personas que gustan consumir en un lugar turístico que representa el 84%. (Véase cuadro N° 19)

Cuadro N° 30 Mercado Objetivo Meta MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

RELACIÓN PORCENTAJE VISITAS CAPACIDAD MÁXIMA MENSUAL 1.668 10% 2% 13.346 80% 16% 16.682 100% 20% 5.005 30% 6% 10.844 65% 13% 11.678 70% 14% 8.341 50% 10% 6.673 40% 8% 2.502 15% 3% 2.502 15% 3% 2.502 15% 3% 1.668 10% 2%

TOTAL VISITAS

83.412

ACEPTACIÓN 90% CONSUMO 84% VISITAS MENSUALES VISITAS DIARIAS

75.071 63.060 5.255 657

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

101

3.3.8 Informe de Investigación de Mercado 3.3.8.1 Introducción Con el propósito de determinar la factibilidad de la creación del Balneario San Camilo en la parroquia de Puerto Limón que tiene como finalidad brindar diversión en tiempos de descanso a la ciudadania de Santo Domingo, se procedió a realizar el respectivo estudio de mercado por medio de la encuesta para la obtención de los datos, aplicada a 100 personas de la localidad.

3.3.8.2 Resultados 

Potenciales Clientes La población de los 15 a 50 años visita lugares turísticos en la ciudad de Santo Domingo de género femenino y masculino y en su mayoría nos visitarían personas de Santo Domingo entre una edad de 15 a 20 años lo que implica que nuestra oferta está en dar a los colegios y universidades y para aquellas personas que se encuentra de 21 a 50 años debemos ofrecer nuestros servicios en forma individual, sin descuidar ya que ellos se encuentran dentro de la población económicamente activa.



Frecuencia de visitas de los turistas El 98% de nuestros potenciales clientes visita balnearios cada semana o quince días en grupo de 3 a 5 personas.



Aceptación del Balneario San Camilo La creación del Balneario San Camilo tiene un 90% de aceptación en la población de Santo Domingo, teniendo como un resultado positivo dentro de la sociedad.



Determinación de la temporada alta Siendo los meses de febrero, marzo, mayo junio y julio que los turistas asisten con mayor frecuencia a los lugares turísticos de la zona, siendo el mes de marzo el más alto.

102



Preferencias de consumo El 84% de turistas que asisten a un lugar turístico consume algún tipo de producto y en su mayoría prefiere las bebidas no alcohólicas y alimentos preparados.



Mercado objetivo meta Con el estudio de la demanda y la oferta se pudo determinar que nuestro mercado objetivo meta sería 7963 turistas anuales con aproximadamente 657 visitas diarias.



La competencia y factores claves del éxito Dentro de nuestros potenciales clientes el 57% asisten a los lugares turísticos siempre con la expectativa de encontrar diversión, debiendo ofrecer mejores servicios de nuestros 10 competidores.

3.3.8.3 Conclusiones 

En el estudio de mercado se determinó que en la parroquia de Puerto Limón la población daría acogida a la creación del Balneario San Camilo, con un alto grado de preferencia.



Nuestros potenciales clientes están en una edad adulta, con la capacidad económica para el consumo de los productos y servicios que ofrecerá el balneario.



El mes de marzo sería donde la capacidad instalada del Balneario San Camilo se lo utilizara al 100%.



Los precios que los turistas están dispuestos a gastar al asistir al balneario oscila de 1 a 10 dólares americanos, que incluye la entrada y el consumo de productos, debiendo dar mayor prioridad a los alimentos preparados.



Se determinó la demanda y oferta actual para este caso de estudio estableciendo en 216.094 y 166.192 visitantes respectivamente.



Se determinó que existe una demanda insatisfecha y para este estudio se captará el 16% para el establecimiento del mercado objetivo meta.

103

3.3.8.4 Recomendaciones  Centrar los esfuerzos en el plan de marketing para resaltar las buenas prácticas del buen vivir de la sociedad en general.  Dirigir nuestras promociones a la población económicamente activa.  El consumo individual de nuestros productos y servicios por cada turista no deben superar los 10 dólares americanos para tener mayor aceptación en la población.  En la temporada alta, por la mayor afluencia de turistas se operará al 100% de nuestra capacidad instalada, debiendo poner en práctica el plan de contingencias, y evitar posibles accidentes.  Poner atención a todos los acontecimientos sociales y culturales que se dan en el año, para poder lograr las visitas que desea tener.  Basándose en datos de la demanda insatisfecha se establecerá los parámetros para los diferentes escenarios en el estudio financiero.

3.4 DIRECCIÓN ESTRATÉGICA 3.4.1 Objetivo Proporcionar una visión integral del negocio o área competir, en correspondencia con las oportunidades y amenazas que ofrece el entorno.

3.4.2 Misión Ofrecer a la colectividad un conjunto integral de actividades y servicios que le permitan disfrutar de un ambiente natural, para así mejorar la calidad de vida.

3.4.3 Visión Balneario “San Camilo”, pretende ofrecer un entorno natural, atractivo, cerca de la ciudad, y con una oferta de programas relacionada con el esparcimiento, la salud y la protección del medio ambiente.

3.4.4 Análisis FODA Cuadro N° 31 Foda estratégico

MATRIZ FODA O1. O2. O3. O4. O5. O6. A1. A2. A3. A4. A5. A6.

OPORTUNIDADES Demanda insatisfecha. Individuos en busca de sano esparcimiento. El turismo de carácter ambiental está creciendo nacional e internacionalmente. Apoyo del gobierno parroquial hacia el fomento del turismo. Presencia de instituciones que financian proyectos. Nuestra competencia directa solo trabaja en temporada alta. AMENAZAS Inestabilidad económica. Inestabilidad política. Problemas naturales, como el calentamiento global. Falta de una cultura de turismo responsable entre la población Enfermedades de temporada. Desarrollo de otros balnearios en el sector.

F1. F2. F3. F4. F5.

E1. E2. E3. E4. E5. E6. E7. E8. E9. E10. E14. E15.

FORTALEZAS Personal Administrativo con experiencia en la Industria Turística. Capacidad de organizar eventos deportivos. Contar con el terreno disponible para la realización Balneario “San Camilo” Poseer reserva ecológica. Cuenta con dos ríos para la promoción del lugar. ESTRATEGIAS (FO) Ofertar el servicio en las temporadas bajas, dirigido a instituciones. Promocionar un servicio de calidad. Buscar apoyo para la conservación de una reserva natural. Obtener créditos para la inversión del proyecto. Mantener nuestras políticas de servicio constantes. Fomento de empleo local. ESTRATEGIAS (FA) Ofertar nuestro servicio a un precio competitivo. Cumplir con las leyes respecto al expendio de productos/servicios. Poner en práctica las políticas de responsabilidad empresarial. Participar en las mingas comunitarias. Establecer un precio de introducción. Realizar convenios con personas o instituciones. MATRIZ FODA O1. O2. O3. O4. O5. O6. A1. A2. A3. A4. A5. A6.

D1. D2. D3. D4.

DEBILIDADES La carretera no está en óptimas condiciones. En temporada alta, déficit en infraestructura. Falta de coordinación con vendedores ambulantes en temporadas. Falta de facilidades para los turistas, como torres salvavidas.

ESTRATEGIAS (DO) Participar en las mingas comunitarias. Tener apoyo de la seguridad policial. Tener creatividad en el servicio. Disponer de un buzón de quejas y sugerencias. Manejar política post-venta Aplicar encuestas de satisfacción al cliente ESTRATEGIAS (DA) E13. Mantener siempre las expectativas de innovación. E10. E11. E12. E16. E17. E18.

F1. F2. F3. F4. F5. D1. D2. D3. D4. E6 E3

E11 E1 E10 E12

E18 E16 E17

E11

E4 E5 E7 E8

E2 E9 E10 E10

E12 E13 E13

E10 E15 E14

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa 104

105

3.5 ESTUDIO DE MARKETING 3.5.1 Objetivo general Captar un segmento del mercado turístico, logrando la fidelidad de los turistas por el buen servicio brindado por Balneario San Camilo y que esta característica nos posicione en el mercado.

3.5.2 Macroambiente 3.5.2.1 Ambiente Socio Político Con la finalidad de cumplir con políticas regionales y nacionales y evitar posibles inconvenientes con la sociedad, es necesario aplicar la legislación ecuatoriana específicamente con las siguientes leyes: 

Ley de Turismo y su reglamento



Ley de ecoturismo



Ley de aguas



Ley Orgánica del régimen tributario interno y su reglamento.



Ley de Registro Único de Contribuyentes



Ley de facturación



Ordenanzas Municipales



Ley de Compañías



Código de trabajo



Ley de Seguridad Social

3.5.2.2 Ambiente económico El ingreso promedio de los habitantes de la parroquia puerto Limón, y recintos aledaños al complejo turístico es menor a 400$ mensuales, es decir que su poder adquisitivo es bajo, por ello los productos y servicios ofrecidos deberán ser de bajo costo y para obtener un negocio rentable será necesario tener un gran volumen de usuarios.

106

3.5.2.3 Ambiente cultural Las personas de la región en su gran mayoría regularmente visitan balnearios en sus días libres, realizan actividades deportivas, recreación y esparcimiento. Al no contar con vehículos propios sus viajes son realizados a lugares cercanos siempre buscando los lugares que presenten buenos beneficios y un bajo costo.

3.5.2.4 Factores naturales Santo Domingo de los Colorados se encuentra situado en los flancos externos de la cordillera occidental de los Andes, la provincia tiene de superficie 3.857 km² ha a una altitud de 625 msnm.. Tiene una gran riqueza hidrológica, existen cinco cuencas y micro cuencas importantes: al este y noreste, el curso medio y bajo del Toachi, perteneciente a la cuenca del río Blanco; al sur, la subcuenca del Borbón, que pertenece a la gran cuenca del río Guayas y empata con el Babis (Niño Torres); al suroeste, la subcuenca del río Peripa; al noreste, la subcuenca del Quinindé, que al igual que la subcuenca del Blanco, al noroeste, pertenecen a la cuenca del río Esmeraldas. Es una zona climática lluviosa subtropical, su temperatura habitual es de unos 18 a 33 °C en verano. En invierno normalmente hace más calor de 23 a 34 grados y a veces llega a los 38 °C. Su temperatura media es de 25,5 °C.

3.5.2.5 Medio ambiente La vegetación es uno de los principales atractivos que posee un sitio turístico, que puede ser por su belleza, su magnitud, su rareza, sus colores, etc. Pero diversas actividades turísticas tienen influencia sobre las mismas, que se las se detallan a continuación: 

El uso inadecuado del fuego en espacios forestales, pueden dañar el ecosistema existente en el Balneario.



La acumulación de la basura a más de dar un impacto visual negativo está contaminando el medio ambiente y puede ser un foco de infección de enfermedades para la población.



El tráfico peatonal y de vehículos, así como las áreas de descanso o de camping, generan pérdida de vegetación por pisoteo y compactación.

107



La contaminación de los ríos Tahuaza y Peripa es un riesgo que se puede tener por arrojar desechos a las aguas.

3.5.2.6 Ambiente jurídico/laboral Para tener el uso exclusivo del nombre comercial “Balneario San Camilo” se debe registrar la marca en el Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual. La marca es el signo distintivo del servicio que proporcionará Balneario San Camilo en la que comprende el Nombre Comercial con su respectivo logotipo. Para emprender el negocio y para su debido funcionamiento Balneario San Camilo deberá seguir los siguientes trámites con diferentes instituciones.  Registro Único de Contribuyentes  Patente Municipal  Permiso de funcionamiento del Cuerpo de Bomberos  Permiso de sanidad.  Permiso de la Defensa Civil.  Registro Único de Proveedores  Registro Patronal

3.5.2.7 Ambiente demográfico Balneario San Camilo funcionará en la parroquia rural de Puerto Limón recinto La Unión que se encuentra ubicada, en el extremo suroccidental, a 23 kilometros de Santo Domingo, ingresando por el kilómetro 7 de la vía a Quevedo, margen derecho. Cuenta con una población de 9.344 33 habitantes que provienen de las provincias de Manabí, Pichincha y Cotopaxi La vía a Puerto Limón es el medio que conexión con la ciudad que se encuentra en óptimas condiciones por el permanente mantenimiento y que es accesible para todo tipo de vehículos. Por la extensa vegetación, sus ríos y su clima cálido – húmedo, es el ambiente perfecto para incursionar en proyectos turísticos. 33

http://www.inec.gob.ec/cpv/index.php?option=com_content&view=article&id=232&Itemid=128&lang =es

108

3.5.3 Microambiente 3.5.3.1 Poder de negociación de los Proveedores Existen grandes inconvenientes generados principalmente por el transporte de productos, empresas como Cervecería nacional y Coca Cola no realizan entregas en las instalaciones de la empresa por los bajos volúmenes de compra, con excepción de fines de semana de feriado. Para mitigar este inconveniente es necesaria una gran coordinación por parte de la administración para el transporte oportuno de todo tipo de insumos y productos para la venta por medios particulares. Los recursos que se necesitan tienen sustitutos y no dependerá de proveedores fijos, estos será seleccionados en función a las facilidades que brinden a la empresa.

3.5.3.2 Poder de negociación de los clientes. Los clientes toman en cuenta la calidad del servicio que se ofrece, comparan precios y la adecuación del lugar para lo cual se cumplirá sus exigencias sin afectar los márgenes de utilidad, tan solo se debe tener ideas proactivas al momento de ofrecer nuestros servicios. La lealtad que tendrían nuestros clientes/turistas en el primer ciclo de vida se mostraría baja ya que es nueva el sector y existen otros sitios de esparcimiento en lugares cercanos al balneario, pero a medida que vaya adquiriendo mayor de participación en el mercado se fortalecerá el plan de acción de marketing y se podrá conseguir la lealtad esperada en los turistas.

3.5.3.3 Productos sustitutos o complementarios En temporadas altas (feriados y fines de semana) la población santodomingueña opta por realizar viajes fuera de la ciudad como alternativa a visitar balnearios locales, esta tendencia difícilmente alterará puesto que restricciones económicas y logísticas limitan este aspecto. Pocas son las alternativas locales de esparcimiento en feriados entre estas tenemos discotecas, karaokes, bares, ir de compras al centro comercial,

109

parques, heladerías, etc. Hay muchos caminos que puede tomar un turista y tan solo basta tener poder de convencimiento con las propagandas y llegar a posesionarnos en las mentes de los clientes para que Balneario San Camilo sea su mejor opción.

3.5.3.4 La Competencia Con el propósito de promover la riqueza turística que posee el cantón y atraer más visitantes para que puedan admirar los hermosos paisajes rodeados de ríos y diversidad de fauna, se

han creado centros turísticos que ofrecen una

variedad de servicios a los turistas.

3.5.3.4.1 Principales competidores Puerto Limón se caracteriza por su entorno natural, lleno de ríos y espesa vegetación, los balnearios, San Camilo y Guayacanes, son solo un ejemplo de su potencial turístico.34 Tomando en cuenta este dato nuestro competidor de la zona es Balneario Guayacanes ubicado al costado este del centro poblado de Puerto Limón. Los demás competidores están ubicados en otras parroquias de Santo Domingo como:

Cuadro N° 32 Ubicación de los competidores COMPETIDOR Balneario La Pirámide Balneario La Primavera Balneario La Playa Balneario San Gabriel del Baba Balneario Las Vegas Balneario D'Carlos Complejo Santa Rosa Balneario Los Angeles Balneario La Alianza

UBICACIÓN Pre parroquia Julio Moreno Pre parroquia San Gabriel del Baba Pre parroquia Julio Moreno Pre parroquia San Gabriel del Baba Pre parroquia Julio Moreno Recinto Libertad del Toachi Parroquia Santa María del Toachi Comuna Chuigüilpe Recinto La Alianza del Toachi

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

http://www.gptsachila.gov.ec/index.php?option=com_content&task=view&id=64&Itemid=78. Puerto Limón.

110

Mediante el análisis competitivo se podrá relacionar con las demás empresas o negocios que tienen como actividad el fomento del turismo y así identificar las fortalezas y debilidades de

Balneario

San

Camilo,

así

como las oportunidades y amenazas que le afectan dentro de su mercado objetivo. A continuación se presenta un cuadro comparativo de los servicios que ofrecen los Balnearios más conocidos y visitados por los turistas en Santo Domingo poniendo en comparación con Balneario San Camilo.

Cuadro N° 33 Competencia TABLA COMPARATIVA DE LOS SERVICIOS QUE OFRECE LA COMPETENCIA LUGAR TURISTICO

Balneario San Camilo Balneario La Pirámide Balneario La Primavera Balneario La Playa Balneario San Gabriel del Baba Balneario Las Vegas Balneario D'CARLOS Complejo Santa Rosa Balneario Los Ángeles Balneario La Alianza Balneario Guayacanes

Ríos X

X X X X X X X X X X

Canchas Bar Deportivas Salsoteca X X

X X X X X X X X X X

SERVICIOS Comida Protección al Hospedaje Piscinas Tipica medio ambiente X X X

X X X

X X

Porcetaje 86% 71%

57% 57% 29%

X X

86% 86% 71% 29% 29% 29%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Visitas a los establecimientos

3.5.3.4.2 Análisis Como podemos observar en el cuadro anterior que todos no cuentan con los servicios que los turistas desean percibir, reflejando también los mayores centros turísticos son Balneario Las Vegas y Balneario D’Carlos a los cuales debemos superar en calidad de atención y con miras a implementar los servicios que los turistas desearían como es el caso del servicio de hospedaje. Balneario San Camilo tiene su principal competidor que es el Balneario “Guayacanes” de Puerto Limón, que tiene posesionado el mercado turístico de la zona, para lo cual se tendrá que implementar políticas y estrategias de marketing e ingresar en el mercado como una de las mejores opciones que pueden tener los turistas.

111

3.5.4 Mercado objetivo Ciudadanos santodomingueños de entre 15 y 50 años de edad principalmente de la parroquia Puerto Limón que buscan un lugar donde realizar actividades recreativas, deporte, baile, comida y diversión, que deseen apreciar un entorno natural con servicios de calidad y a un precio razonable. Nuestro cliente/turista se caracteriza por su espíritu joven, aventurero, se encuentra dentro de la población económicamente activa y que guste de la naturaleza. Los turistas, tiene las características de un ecoturista casual y un turista individual, por tener apego a la naturaleza y porque viajan solos o en grupos, no ocupa hoteles, sino que busca acomodación local. Balneario San Camilo acogerá a turistas de la localidad sea de Santo Domingo, Puerto Limón, Recinto La Unión y zonas de influencias.

3.5.5 Objetivos de mercadotecnia  Conquistar con nuestro servicio el 16% de la demanda insatisfecha, ofertando su calidad y precio justo  Proyectar nuestra imagen como un microempresa que desarrolla actividades ecológicas y recreativas abiertas al público los 365 días de año.  Posicionar nuestros productos en la mente de todo nuestro segmento de mercado.

3.5.6 Estrategias generales de mercado  Generar un servicio que cumpla con los requerimientos y exigencias de nuestro mercado meta.  Ofrecer nuestros servicios a escuelas, colegios, universidades empresas, asociaciones y cooperativas además de un manejo de políticas de retroalimentación que permitan una mejora contínua.  Promocionar nuestra marca y servicios mediante una campaña intensiva en medios de comunicación escrita y visual.  Generar un logo que identifique la empresa.

112

3.5.7 Mezcla de mercadotecnia (4 P’s) 3.5.7.1 Servicio Balneario San Camilo ofrecerá los servicios de recreación, mediante la construcción de una piscina natural en el cause en uno de los dos ríos y alimentación. El cual se formará a partir de la inversión de los socios, este negocio pretende superar las expectativas de los turistas por su infraestructura rústica y por su ambiente natural. Nuestro potencial será el ambiente natural con el fin de no dañar el ecosistema del lugar. A más de contar con las atracciones que puede contar un balneario, se destinará áreas de protección al medio ambiente, parqueadero, guardeanía y salvavidas. Mediante la siguiente imagen se demuestra la distribución del Balneario San Camilo y las vías de acceso para llegar al lugar. Imagen N° 3 Distribución de los servicios de Balneario San Camilo

Elaborado por: Robert Minchala Fuente: Investigación directa

113

3.5.7.1.1 Nuestros servicios 3.5.7.1.1.1 Alimentación Se brindará este servicio mediante el comedor y el bar:  Comedor. Se prepararan: salchipapas y arroz con pollo.  Bar. Dispone de bebidas alcohólicas y no alcohólicas, snacks y confitería.

3.5.7.1.1.2 Recreación Con este servicio se dispondrá del uso de las instalaciones como las canchas deportivas, los dos ríos: Tahuaza y Peripa , la pista de baile y caminatas a los alrededores.

3.5.7.1.2 Políticas del servicio y Atención al cliente Para que nuestro negocio tenga acogida en los turistas debemos cumplir con los siguientes factores claves de éxito:  Satisfacer a nuestros clientes  Mantener la calidad en los productos que se ofrece.  Mantener calidad y calidez en el servicio.  Brindar información adecuada de los posibles riesgos que se pueden ocasionar.  Adecuación de los servicios a las expectativas y necesidades de los turistas.  Participación de los turistas en la mejora contínua.  Ofrecer siempre un lugar con ambiente rodeado con vegetación.

3.5.7.1.3 Flujograma de procesos Mediante los siguientes flujos se detallarán los procesos de los tres servicios que ofrece Balneario San Camilo.

Imagen N° 4 Proceso de Recreación

BALNEARIO SAN CAMILO

MACROPROCESO: Servicio Turístico PROCESO: Recreación

RECEPCION

STATUS: Revisado FECHA DE ELABORACIÓN: 09/04/2010 SITUACION: Mejorado ELABORADO POR: Pamela Montesdeoca REVISADO POR: Ing. Johana Carrión FECHA DE ÚLTIMA REVISIÓN: …………………………...

INSTALACIONES

INICIO DAR AVISOS DE POSIBLES PELIGROS

VENDER ENTRADAS

DAR INSTRUCCIONES PARA UNA BUENA ESTADÍA

UBICAR SEÑALETICAS DE UBICACION

DAR MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES

FIN

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación Directa 114

Imagen N° 5 Proceso de Servicio del Comedor

BALNEARIO SAN CAMILO

MACROPROCESO: Servicio Turístico PROCESO: Comedor

CAJA Y SERVICIOS VARIOS

COCINA

COMEDOR

INICIO OFERTAR LOS ALIMENTOS PREPARADOS

PROVEER DE ALIMENTOS

RECEPTAR LOS PEDIDOS

SERVIR LOS PEDIDOS A LOS CLIENTES

ENTREGAR LA FACTURA POR EL SERVICIO BRINDADO

PREPARAR LOS ALIMENTOS COBRAR EL PEDIDO

DESPACHAR PEDIDOS FIN

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa 115

116

3.5.7.1.4 Estrategias 

E1. Ofertar el servicio en las temporadas bajas, dirigido a instituciones.



E2. Promocionar un servicio de calidad.



E5. Mantener nuestras políticas de servicio constantes.



E12. Tener creatividad en el servicio.



E15. Realizar convenios con personas o instituciones.



E16. Disponer de un buzón de quejas y sugerencias.



E8. Cumplir con las leyes respecto al expendio de productos/servicios.

3.5.7.1.5 Tácticas 

Para ofertar un servicio de calidad el personal debe estar bien presentado portando su uniforme adecuadamente y llevar tratar con cortesía a los turistas.



Se dará clases gratis de natación cuando se requiera para personas principiantes por parte de nuestro personal de vigilancia o salvavidas.



Si existe algún producto que no cumpla las expectativas del cliente se aceptará la devolución del mismo.



Los horarios de atención al público serán los fines de semana, considerando los sábados y domingos de 8 am a 18 pm, pudiendo aceptar modificaciones en nuestros horarios por petición de nuestros clientes.

3.5.7.2 Precio Balneario San Camilo determina dos tipos de precios que son, al servicio brindado en este caso la entrada de $0,50 en el primer año como precio de lanzamiento, y a los productos que pondrá a disposición de los turistas en el bar tal como: bebidas alcohólicas, bebidas no alcohólicas y snacks- confites, mismos que se indican en la tabla del análisis financiero N° 65.

117

3.5.7.2.1 Políticas de precios  Los precios de todos los productos que ofrecerá Balneario San Camilo se incrementará anualmente de acuerdo a la tasa de inflación promedio.  Para los productos elaborados por Balneario San Camilo, el precio de venta se establecerá según el margen de utilidad que los accionistas esperan tener.  Los productos que se expenderán en el bar como las bebidas alcohólicas, bebidas no alcohólicas y snacks-confites se incrementará al costo el margen de utilidad promedio del mercado, según se indica en el cuadro del análisis financiero N° 82.

3.5.7.2.2 Estrategias  E13. Mantener siempre las expectativas de innovación.  E14. Establecer un precio de introducción.  E7. Ofertar nuestro servicio a un precio competitivo.

3.5.7.2.3 Tácticas  Se establece un precio de introducción al mercado en lo que respecta a las entradas sin aplicar el margen de utilidad que los accionistas esperan tener y por la encuesta aplicada.  Los precios de productos que se expenderán en el bar están considerados a precios de mercado, para los productos preparados en el comedor se y aplica el margen de utilidad al costo de producción.

3.5.7.3 Plaza 3.5.7.3.1 Estrategia de penetración en el mercado Debido a que el negocio se encuentra en una etapa de introducción en el mercado se establecerá una estrategia de alta penetración debido a que una gran parte del mercado potencial desconoce del producto/servicio y tendrá que hacer frente a una competencia potencial. Las estrategias a implementar serán las siguientes:

118

 E1. Ofertar el servicio en las temporadas bajas, dirigido a instituciones.  E3. Buscar apoyo para la conservación de una reserva natural.  E4. Obtener créditos para la inversión del proyecto.  E15. Realizar convenios con personas o instituciones.

3.5.7.3.2 Estrategia de comunicación Son los medios como nos comunicaremos con nuestros turistas mediante la cual se implementara:  E16. Buzón que quejas y sugerencias.  E17. Manejo de una política de post-venta  E18. Se aplicaran encuestas trimestrales sobre la atención que recibió el turista para la aplicación de correctivos.

3.5.7.3.3 Tácticas  Ofrecer nuestros servicios a escuelas, colegios, universidades empresas, asociaciones y cooperativas.  Realizar convenios con instructores de natación o interesados para que en que en cualquier temporada o en vacaciones se realicen campamentos o cursos vacacionales donde lo único que se cobraría es la entrada a las instalaciones y así damos a conocer nuestros servicios.

3.5.7.4 Promoción 3.5.7.4.1 Política de promociones La promoción del servicio turístico del balneario se realiza mediante varios medios como: 

La publicación por radio Zaracay.



Anuncios en el periódico La Hora de Santo Domingo.

119



Volantes y afiches se entregarán tanto en Puerto Limón como en la zona urbana de Santo Domingo.



Pancartas que se ubican a la entrada del Balneario y en el kilometro 7 de la Vía Quevedo.



Publicidad Rodante.

El logotipo del Balneario San Camilo es el siguiente el cual es publicado en los volantes y pancartas: Imagen N° 6 Logotipo y eslogan del Balneario

Elaborado por: Robert Minchala Fuente: Investigación directa

3.5.7.4.2 Política de descuentos  Se aplicará una política de descuentos de temporada, para atraer a que más turistas visiten Balneario San Camilo en temporadas bajas.  Medidas que serán publicadas solo por radio.  Durarán por un periodo no más de una semana.

120

3.5.7.4.3 Estrategias  E2. Promocionar un servicio de calidad.  E9. Poner en práctica las políticas de responsabilidad empresarial.  E10. Participar en las mingas comunitarias.  E11. Tener apoyo de la seguridad policial

3.5.7.4.4 Tácticas  El logo de Balneario San Camilo será uno de los medios visuales para poder llegar a posicionarnos en el mercado turístico.  Para que los clientes sean acreedores de los descuentos, deberán mencionar el slogan del Balneario.

3.5.8 Plan de Acción y calendario El presupuesto de marketing se lo detalla en siguiente cuadro, indicando los rubros anuales que se necesitan para la promoción del Balneario San Camilo.

CUADRO N° 34 Presupuesto de Marketing PUBLICIDAD EN RADIO ZARACAY MES 1 MESES 2-12 TOTAL Frecuencia 33 367 400 Tiempo de duración 30" 330" 360" Costo por publicidad 50,00 550,50 600,00 PUBLICACIÓN DIARIO LA HORA MES 1 MESES 2-3 TOTAL Frecuencia 2 2 4 Tipo de publicación 1/4 página 1/4 página Costo por publicidad 243,00 243,00 486,00 IMAGEN CORPORATIVA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL Contratación equipo diseño gráfico 1 129,00 129,00 Servicio de publicidad rodante 4 92,50 370,00 Volantes 1000 0,20 200,00 Tarjetas de identificación personal 11 5,00 55,00 Transporte para visitas a instituciones 3 20,00 60,00 Costo imagen corporativa 814,00 TOTAL PRESUPUESTO 1.900,00 Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

121

3.6 ESTUDIO ORGANIZACIONAL 3.6.1 Objetivo general Alcanzar eficiencia y eficacia con los Recursos Humanos disponibles.

3.6.2 Estructura de la organización Balneario San Camilo, contará con una estructura organizacional conformada de la siguiente manera:

Imagen N° 7 Organigrama Funcional de Balneario San Camilo

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.6.2.1 Atribuciones de la Junta General de Socios  Estudiar y aprobar las reformas a los estatutos sociales.  Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que deba rendir el gerente.  Elegir y remover libremente al Gerente.  Constituir las reservas que deba hacer la sociedad

122

 Resolver todo lo relativo a la cesión de cuotas así como la admisión de nuevos socios  Los demás que le asigne la ley y los estatutos

3.6.3 Descripción de puestos y definición de perfiles CUADRO N° 35 Puesto de gerente I. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO A. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO NOMBRE DEL PUESTO

GERENTE

B. MISIÓN DEL PUESTO: Ejercer la dirección, gestión, supervisión y coordinación con todas las áreas de la empresa. C. FUNCIONES 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Tomar decisiones adecuadas y oportunas. Dirigir, organizar, y controlar los procesos administrativos y operativos. Diseñar y aplicar el desarrollo de estrategias de marketing. Solicitar la autorización de funcionamiento ante las autoridades pertinentes. Planear estratégicamente junto con el departamento comercial el plan de oferta del servicio. Controlar el desarrollo eficiente de los procesos de entrega de servicio de la empresa. Fiscalizar y velar por los recursos humanos, materiales y financieros de la empresa. Aprobar los Balances Financieros. Controlar y hacer cumplir los objetivos y metas plateados por la empresa.

D. COMPETENCIAS PERSONALES 1.

Perfil profesional:

Estudios superiores Administracion o carreras afines

2. 3.

Edad: Experiencia:

24 a 45 años mínima 2 años

E. COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES 1.

Liderazgo

Manejo de equipos de trabajo

Comunicación

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

123

CUADRO N° 36 Puesto de secretaria recepcionista I. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO A. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO NOMBRE DEL PUESTO:

SECRETARIA RECEPCIONISTA

B. MISIÓN DEL PUESTO: Coordinar las actividades administrativas con Gerencia, satisfacer las necesidades de comunicación del personal y de los turistas, y llevar el registro de todas las actividades que realiza la empresa C. FUNCIONES 1. Receptar los valores cobrados por todas las áreas operacionales que manejan dinero. Llevar la agenda de compromisos y colaborar en la organización de las reuniones que se deban 2. efectuar. 3. Llevar a cabo controles de asistencia de personal. 4. Preparar comunicaciones. 5.

Asumir la responsabilidad de la empresa en caso de ausencia del Gerente por el lapso establecido.

6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

Mantener un control de las llamadas locales realizadas. Atender al público que solicita información dándole la orientación requerida. Recibir la correspondencia y mensajes. Mantener en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía. Cobrar la entrada de ingreso de los turistas. Emitir comprobantes de venta autorizados. Archivar los comprobantes de venta en forma cronológica para entregar a la asesoría contable.

D. COMPETENCIAS PERSONALES 1. 2. 3.

Perfil profesional: Edad: Experiencia:

E. COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES 1. 2. 3. 4.

Trabajo en equipo Orientación al logro Orientación al servicio Comunicación

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Contador bachiller o estudios universitarios en curso. 20 a 45 años mínima 1 año

124

CUADRO N° 37 Puesto de barman I. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO A. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO NOMBRE DEL PUESTO:

BARMAN

B. MISIÓN DEL PUESTO: Servir a los turistas-clientes adecuadamente las bebidas alcohólicas y no alcohólicas que le sean asignadas. C. FUNCIONES 1. Aplicar normas de higiene al entregar las bebidas al cliente. 2. Brindar una atención correcta y desenvolverse adecuadamente frente al cliente. 3. Cobrar las bebidas que sean vendidas a nuestros clientes. 4. Emitir comprobantes de venta autorizados. 5. Dar informes diarios al área financiera de las bebidas vendidas conjuntamente con el dinero. D. COMPETENCIAS PERSONALES 1. 2. 3.

Perfil profesional: Edad: Experiencia:

Contador bachiller 20 a 45 años mínima 1 año

E. COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES 1. 2.

Orientación al servicio Comunicación

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

CUADRO N° 38 Puesto de animador I. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO A. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO NOMBRE DEL PUESTO: B. MISIÓN DEL PUESTO: Generar un buen divertido a Balneario San Camilo con el ánimo musical. C. FUNCIONES 1. Animar a los visitantes 2. Mantener actualizada las mezclas musicales 3. Dar informe mensual de los requerimientos y novedades. D. COMPETENCIAS PERSONALES 1. 2. 3.

Perfil profesional: Edad: Experiencia:

Bachiller 20 a 45 años mínima 1 año

E. COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES 1. 2.

Orientación al servicio Comunicación

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANIMADOR

125

CUADRO N° 39 Puesto de cocinero I. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO A. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO NOMBRE DEL PUESTO:

COCINERO

B. MISIÓN DEL PUESTO: Realizar las preparaciones culinarias con calidad C. FUNCIONES 1. Realizar la elaboración del menú planificado del día. Realizar la preparación de las comidas en todas las etapas: limpieza, corte, preparación y cocción 2. de los alimentos. 3. Ser responsable en el manejo e higiene adecuado de los equipos asignados. 4. Hacer uso adecuado de los alimentos para lograr el máximo rendimiento de los mismos. 5. Realizar presupuesto de compras. 6. Realizar la compra de los alimentos con la autorización del área administrativa y financiera 7. Realizar control diario del stock. 8. Supervisar a la persona que se encuentra a su cargo. 9. Dar informes diarios al área financiera de los alimentos vendidos conjuntamente con el dinero. D. COMPETENCIAS PERSONALES 1. 2. 3.

Perfil profesional: Edad: Experiencia:

Bachiller o estudiante universitario en curso 20 a 45 años mínima 1 año

E. COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES 1. 2. 3. 4.

Trabajo en equipo Comunicación Liderazgo Orientación al servicio

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

126

CUADRO N° 40 Puesto de auxiliar de cocina I. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO A. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO NOMBRE DEL PUESTO:

AUXILIAR DE COCINA

B. MISIÓN DEL PUESTO: Apoyar en el servicio de alimentación C. FUNCIONES 1. Realizar la limpieza de las instalaciones del comedor. 2. Realizar las tareas que le sean asignadas por su superior. 3. Realizar el cobro de los alimentos vendidos. D. COMPETENCIAS PERSONALES 1. 2. 3.

Perfil profesional: Edad: Experiencia:

Bachiller 20 a 45 años mínima 1 año

E. COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES 1. 2. 3.

Trabajo en equipo Comunicación Orientación al servicio

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

CUADRO N° 41 Puesto de personal de mantenimiento y limpieza I. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO A. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO NOMBRE DEL PUESTO: PERSONAL DE MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA B. MISIÓN DEL PUESTO: Conservar y mantener en óptimas condiciones los espacios verdes existentes en Balneario San Camilo C. FUNCIONES 1. Verificar diariamente el estado de las áreas verdes. 2. Efectuar la poda de los árboles ornamentales y forestales. 3. Realizar las tareas que le sean asignadas por la gerencia. 4. Realizar la limpieza de las instalaciones del balneario. D. COMPETENCIAS PERSONALES 1. 2. 3.

Perfil profesional: Edad: Experiencia:

No se requiere 20 a 45 años mínima 1 año

E. COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES 1. 2. 3.

Trabajo en equipo Comunicación Orientación al servicio

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

127

CUADRO N° 42 Puesto de control y protección I. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO A. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO NOMBRE DEL PUESTO:

CONTROL Y PROTECCIÓN

B. MISIÓN DEL PUESTO: Evitar peligros que puedan suscitarse con los turistas en los ríos C. FUNCIONES 1. Supervisar todas las actividades realizadas por los turistas en las aguas de los ríos. 2. Prestar atención requerida si se presentara algún tipo de accidente . 3. Advertir a los turistas de posibles riesgos. Dotar de materiales de natación como las boyas a personas que no puedan nadar en especial a los 4. niños. D. COMPETENCIAS PERSONALES 1. 2. 3.

Perfil profesional: Edad: Experiencia:

Bachiller 20 a 45 años mínima 1 año

E. COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES 1. 2. 3.

Trabajo en equipo Comunicación Orientación al servicio

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

CUADRO N° 43 Puesto de guardianía I. DESCRIPCIÓN DEL PUESTO A. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO NOMBRE DEL PUESTO:

GUARDIAS DE SEGURIDAD

B. MISIÓN DEL PUESTO: Velar el orden y salvaguardar los activos de la sociedad C. FUNCIONES 1. Velar el orden. 2. Controlar el buen uso de las instalaciones. 3. Velar por la seguridad de los equipos del negocio. 4. Brindar información a los turistas si lo requieren. 5. Ayuda en el buen parqueo de los autos de los turistas D. COMPETENCIAS PERSONALES 1. 2. 3.

Perfil profesional: Edad: Experiencia:

Cursos aprobados de seguridad 20 a 45 años mínima 1 año

E. COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES 1. 2. 3.

Trabajo en equipo Comunicación Orientación al servicio

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

128

3.6.4 Reclutamiento y Selección de Personal Balneario San Camilo como inicia su periodo de vida comercial todos los puestos se crean y se encuentran vacantes para lo cual se deberá seguir pasos minuciosos para escoger al personal adecuado.

3.6.4.1 Proceso de Reclutamiento El desarrollo tendiente a llamar a personas que reúnan los requisitos establecidos se establecerá los siguientes mecanismos:  El llamamiento se lo realizará mediante prensa local y entrega de volantes en el sector aledaño al Balneario con el fin de promover el desarrollo local.  Elaborar un banco de aspirantes por especialidad.  Gestionar convenios con instituciones especializadas y educativas de nivel superior para los puestos que se requieren de cierto nivel de experiencia y estudios.

3.6.4.2 Proceso de Selección Una vez que realizamos el reclutamiento de personas se procederá al análisis y evaluación de meritos, mediante la determinación y aplicación de pruebas. Una vez que hayan rendidos las pruebas, los que estén dentro de un rango permito que se considera de ocho sobre diez, pasarán a las entrevistas con el gerente y será este quien toma la última decisión.

3.6.5 Condiciones de trabajo y remunerativas Balneario San Camilo seguirá las normas de ley que rigen en nuestro País, y según lo indica el Código de Trabajo y el Ministerio de Relaciones.

3.6.5.1 Las condiciones trabajo Cumplirán los siguientes horarios de trabajo:

129

Cuadro N° 44 Horarios de Trabajo EMPLEADOS

MIÉRCOLES- VIERNES

Gerente Secretaria Recepcionista Animador Barman Cocinero Auxiliar de cocina Mantenimiento y limpieza Vigilantes Guardías de seguridad

9:00 am - 5:00 pm 9:00 am - 5:00 pm

9:00 am - 5:00 pm

Horario rotativo

SÁBADOS Y DOMINGOS

HORAS LABORABLES SEMANALES

8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 6:00 pm Horario rotativo

40 horas 40 horas 18 horas 18 horas 40 horas 18 horas 18 horas 18 horas 40 horas

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.6.5.2 Las condiciones remunerativas Cuadro N° 45 Condiciones Remunerativas N° DE TRABAJADORES

RECURSO HUMANO

1 1

Área administrativa Gerente Secretaria Recepcionista Total Area Administrativa

1 1 1 1 2 1 2 11

Área Operativa Animador Barman Cocinero Auxiliar de cocina Mantenimiento y limpieza Control y Protección Guardias de Seguridad TOTAL

SUELDO MENSUAL 600,00 292,00

146,00 146,00 292,00 146,00 292,00 146,00 584,00 2.644,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.6 ESTUDIO DE ASPECTOS LEGALES Y SOCIETARIOS 3.7.1 Objetivo general Cumplir con las disposiciones de orden público que tienen por objeto la protección de hecho social y dichas normas deben cumplirse con estricta observancia.

130

3.7.2 La Sociedad y Sede Social/Operativa La empresa se constituirá bajo la razón social “BALNEARIO SAN CAMILO” con la modalidad de compañía limitada y con su sede operativa en la parroquia de Puerto Limón de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas y

estará

conformada por 3 socios. (Véase Anexo N° 2)

Cuadro N° 46 Participación de accionistas en el capital SOCIO Carlos Montesdeoca Camilo Garzón Pamela Montesdeoca TOTAL

CARGO 20.000,00 12.000,00 5.000,00 37.000,00

PARTICIPACIÓN 54% 32% 14% 100%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.7.3 Licencias y Derechos Para tener el uso exclusivo del nombre comercial “Balneario San Camilo” se debe registrar la marca en el Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual. La marca es el signo distintivo del servicio que proporcionará Balneario San Camilo en la que comprende el Nombre Comercial con su respectivo logotipo. Los pasos a seguir para solicitar la exclusividad de nuestra marca en el Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual son los siguientes:  Realizar la solicitud del estudio de factibilidad de la marca con un costo de $60.  Realizar la solitud del registro de marca con un costo de $420  Dentro de los quince días hábiles siguientes a la fecha de presentación de la solicitud se realizará un examen formal. En caso de presentar errores u omisiones, el solicitante deberá subsanarlos, teniendo para esto un plazo de treinta días.  Publicación de la Marca en la Gaceta de la Propiedad Intelectual.  La duración del registro de marca tiene un periodo de validez de diez años desde la fecha en que se concedió el uso exclusivo y se puede renovar en periodos iguales.35

Marcaria.ec. ¿Cómo Registrar una Marca en Ecuador?. http://www.marcaria.ec/como-registraruna-marca.htm. 10/06/2010

131

3.7.4 Obligaciones Legales Mediante la legislación ecuatoriana todo negocio debe apegarse y cumplir con las siguientes leyes:  Ley de Turismo y su reglamento  Ley de ecoturismo  Ley de aguas  Ley Orgánica del régimen tributario interno y su reglamento.  Ley de Registro Único de Contribuyentes  Ley de facturación  Ordenanzas Municipales  Ley de Compañías  Código de trabajo  Ley de Seguridad Social

3.7.5 Permisos y Limitaciones Para emprender el negocio y para su debido funcionamiento Balneario San Camilo deberá seguir los siguientes trámites con diferentes instituciones.

3.7.5.1 Registro Único de Contribuyentes El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el sistema de identificación por el que se asigna un número a las personas naturales y sociedades que realizan actividades económicas, que generan obligaciones tributarias.36 El trámite se lo realizará en las oficinas del Servicio de Rentas Internas de Santo Domingo de los Tsáchilas y la entrea del documento se lo realiza en las instalaciones del Balneario en un lapso de 48 horas hábiles.

Servicio de Rentas Internas del Ecuador. RUC / Conceptos Básicos del RUC. http://www.sri.gov.ec/sri/portal/main.do?code=351&codeContent=351. 18/06/2010

132

Los requisitos para obtener el RUC son los siguientes:  Formulario RUC-01 A y RUC- 01 B, suscritos por el representante legal.  Original y Copia de certificada de la Escritura pública de constitución inscrita en el Registro Mercantil.  Original y Copia de Cedula a color del representante legal.  Nombramiento del Representante Legal inscrito en el registro mercantil.  Copia de una planilla de servicio básico actualizada o pago del impuesto predial, estos documentos deben estar a nombre de uno de los accionistas.  Hoja de datos de la Intendencia de Compañías de Quito con su sede Santo Domingo.

3.7.5.2 Patente Municipal Para obtener la Patente Municipal se debe cumplir los siguientes son los requisitos para obtener una patente municipal:  Escritura Pública de Constitución  Copia de cédula  Ultimo certificado de votación del representante legal  Dirección de la compañía  Costo: depende de la naturaleza, volumen y ubicación del negocio.  Plazo: 30 días a partir del 1º día de iniciación del negocio.  Permiso de funcionamiento, este documento se lo tramita en el Municipio de Santo Domingo.

3.7.5.3 Permiso de funcionamiento del Cuerpo de Bomberos El cumplimiento de estas recomendaciones le da derecho al dueño del negocio a reclamar el seguro contra incendio, que es cancelado con todos los pagos de las planillas de energía eléctrica, en caso de que ocurra el flagelo.

133

Los requisitos para sacar el permiso del Cuerpo de Bomberos de Santo Domingo de los Tsáchilas son los siguientes:  Copia de la patente.  Copia del ruc.  Copia de la cedula.  Presentar el extintor de incendios.

3.7.5.4 Permiso de sanidad Este permiso es de carácter obligatorio para el funcionamiento del restaurante, dicho permiso se lo solicita en las instalaciones del Centro de Salud Augusto Egas. Y los requisitos para obtener este permiso son:  Formulario de solicitud (sin costo) llenado y suscrito por el propietario.  Copia del registro único de contribuyentes (RUC).  Copia de la cedula de ciudadanía o de identidad del propietario o del representante legal del establecimiento.  Documentos que acrediten la personería Jurídica cuando corresponda.  Copia del título del profesional de la salud responsable técnico del establecimiento, debidamente registrado en el Ministerio de Salud Pública, para el caso de establecimientos que de conformidad con los reglamentos específicos así lo señalen.  Plano del establecimiento a escala 1:50  Croquis de ubicación del establecimiento.  Permiso otorgado por el Cuerpo de Bomberos.  Copia del o los certificados ocupacionales de salud del personal que labora en el establecimiento, conferido por un Centro de Salud.37

Ministerio de Salud Pública del Ecuador. Requisitos para Obtener Permiso de Funcionamiento del MSP Acuerdo Ministerial 818. http://www.msp.gov.ec/index.php?option=com_content&task=view&id=1178. 10/06/2010

134

3.7.5.5 Permiso de la Defensa Civil La persona que se contrata como salvavidas deberá aprobar un curso de primeros auxilios dictado por la Institución por el lapso de una semana y posterior personas de la defensa civil realizarán una inspección de las instalaciones para verificar si se cumplen con las medidas de seguridad pertinentes.

3.7.5.6 Registro Único de Proveedores El Registro Único de Proveedores, es un sistema público de información y habilitación para contratar según la Ley Orgánica de Contratación Pública, cuya administración corresponde al Instituto Nacional de Contratación Pública. Los requisitos para obtener el RUP son:  Formulario de registro en el RUP impreso en www.compraspublicas.gob.ec, firmado por el Representante Legal.

Portal

 Acuerdo de Responsabilidad impreso en el Portal www.compraspublicas.gob.ec, firmado por el Representante Legal.  Copia certificada de la escritura de la constitución de la empresa, estatutos y reformas, inscritas en el Registro Mercantil.  Copia certificada del nombramiento del representante legal, inscrito en el Registro Mercantil, o el poder conferido a un mandatario en el Ecuador.  Copia de la Cédula de Ciudadanía del representante legal actualizada, o copia de la cédula de identidad o del pasaporte y visa, en caso de ser extranjero.  Copia de la papeleta de votación vigente del representante legal, de ser ecuatoriano con obligación a votar.  Copia de Registro Único de Contribuyentes, RUC.  Estar al día en sus obligaciones tributarias (Estado Tributario SRI)38

3.7.5.7 Registro Patronal Con el fin de cumplir con todas las obligaciones con los empleados de Balneario San Camilo se deberá solicitar el número de registro patronal en las oficinas del Instituto de Seguridad Ecuatoriana. Los requisitos que se necesitan son:

Instituto Nacional de Contratación Pública. ¿Qué es?. http://www.compraspublicas.gob.ec/index.php?option=com_content&task=view&id=49&Itemid=108 . 18/06/2010

135

 Solicitud de entrega de clave firmada  Planilla de pago de luz, agua o teléfono  Copia del RUC  Copia de cédula y certificado de votación del último proceso electoral del Representante Legal.  Copia de cédula y certificado de votación del último proceso electoral de quien va a retira la clave.

3.7.5.8 Autorización para el uso y aprovechamiento del agua Para el otorgamiento de este derecho se debe ingresar el trámite en La SENAGUA, y los requisitos a cumplir son los siguientes: 

Solicitud de acuerdo con los Art. 14, 85, 86 y 87 de la Ley de Aguas (Concesión)



Escritura Pública del Inmueble (Primera Copia) o Documento Legal que justifique la tenecia de la Tierra (Escritura de Compra Venta, Promesa de Venta, Declaración, Certificado de Residencia emitido por la Tenencia Política o Certificado de la Subsecretaría de Tierras)



Copia a color de la cédula de ciudadanía y papeleta de votación del solicitante, dirección de domicilio y número telefónico convencional.



Pago por tarifa de servicios de $ 8.00 (ocho dólares) en la cuenta del Banco de Fomento N° 001025436, a nombre de la SENAGUA (original del comprobante de pago del BNF y 4 copias adicionales), a excepción de la minería artesanal que no paga tarifa alguna.



En caso de ser Persona Jurídica y/0 pertence a un Directorio de Aguas: 1. Presentar nombramiento (actualizado y certificado) del Representante Legal 2. Escritura de Constitución de la Empresa (Primera Copia) "Solamente para personas Jurídicas"39

Secretaria Nacional del Agua: http://www.agua.gob.ec/wpcontent/uploads/downloads/2012/07/AUTORIZACIONES_PARA_EL_USO_Y_APROVECHAMIEN TO_DEL_AGUA.pdf

136

3.8 RESPONSABILIDAD EMPRESARIAL 3.8.1 Objetivo Garantizar el éxito y la sostenibilidad del negocio de Balneario San Camilo, en la que se pueda facilitar la cohesión de los grupos de interés y mejorar la comunicación con empleados y clientes, teniendo una visión de Comercio Justo.

3.8.1 Responsabilidad hacia el Medio Ambiente La vegetación es uno de los principales atractivos que posee un sitio turístico, que puede ser por su belleza, su magnitud, su rareza, sus colores, etc. Pero diversas actividades turísticas tienen influencia sobre las mismas, que se las se detallan a continuación:  El uso inadecuado del fuego en espacios forestales, pueden dañar el ecosistema existente en el Balneario.  La acumulación de la basura a más de dar un impacto visual negativo esta contaminando el medio ambiente y puede ser un foco de infección de enfermedades para la población.  El tráfico peatonal y de vehículos, así como las áreas de descanso o de camping, generan pérdida de vegetación por pisoteo y compactación.  La contaminación de los ríos Tahuaza y Peripa es un riesgo que se puede tener por arrojar desechos a las aguas. A estos impactos negativos que puede ocasionar Balneario San Camilo en el medio ambiente se compromete con la población a:  Prohibir a los turistas prender fuego en los lugares cercanos a la vegetación y se realizará control por parte del personal del Balneario.  Dotar de botes de basura tanto en el interior como en el exterior de las instalaciones del Balneario. Debiendo clasificar la basura en: resto de alimento u otros, y material reciclable.  Se crearán senderos para las caminatas y se construirá un parqueadero para los vehículos.

137

 Queda prohibido a los turistas botar basura, lavar ropa y vehículos en las aguas de los dos ríos y para el cumplimiento se realizara un control permanente.

3.8.2 Responsabilidad hacia los empleados Nuestros

empleados

son

imagen

nuestro

negocio,

debemos

comprometernos a que sus derechos se cumplan y jueguen un papel importante en la organización del Balneario San Camilo. Para ello nos comprometemos con nuestros empleados a seguir los siguientes lineamientos:  La discriminación racial, de orientación sexual, creencias religiosas o por discapacidad, no es aceptable en ningún caso.  Siempre se apoyará con la formación y desarrollo de los empleados, mediante capacitaciones o siendo flexibles en los horarios para que ellos puedan estudiar.  La seguridad y la salud es de vital importancia es por ello que serán afiliados al IESS y se cumplirán con todos los beneficios de ley.

3.8.3 Responsabilidad hacia los clientes El factor clave del éxito de una organización está en ser más eficaz que la competencia en cuanto a crear, entregar y comunicar valor a sus clientes. Para ello con el ánimo de satisfacer las necesidades y superar con las expectativas de nuestros clientes debemos cumplir con lo siguiente: 

Mantener las instalaciones en óptimas condiciones.



Poner señaléticas en lugares de posibles riesgos de accidente.



Poner a disposición boyas para niños y personas que no sepan nadar.



Todos los empleados tendrán instrucción de primeros auxilios para socorrer en accidentes que puedan ocurrir.

3.8.4 Políticas de responsabilidad empresarial Balneario San Camilo comprometido con la sociedad y para garantizar el desarrollo del trabajo en forma efectiva establece las siguientes políticas a seguir:

138



Ser un buen vecino en la región no causando daños y manteniendo la comunicación.



Reconocer las necesidades de la comunidad en donde se tiene proyectado operar Balneario San Camilo.



Generar fuentes de empleo a personas de la comunidad.



Apoyar a la educación y mantenimiento del medio ambiente.



Promover la cultura de reciclaje en la comunidad como un estilo de vida.

3.9 PLAN DE CONTINGENCIAS El plan de contingencias establece los procedimientos y acciones básicas de respuesta que se tomarán para afrontar de manera oportuna, adecuada y efectiva en el caso de un accidente o estado de emergencia.

3.9.1 Objetivos  Asegurar la capacidad de supervivencia de Balneario San Camilo, ante eventos que pongan en peligro su existencia.  Proteger y conservar los activos de la empresa, de riesgos, desastres naturales o actos mal intencionados.  Reducir la probabilidad de las perdidas y asegurar la adecuada recuperación.

3.9.2 Posibles Riesgos  Inundaciones  Sequías  Cortes de energía  Incendios

139

3.9.3 Análisis de Riesgos  Por estar rodeados de los dos ríos, en temporada de invierno existe el riesgo que estos salgan de sus riveras más de lo normal y quedar sin las canchas deportivas.  Lo contrario del punto anterior, en temporada de sequía que los ríos no cuenten con el agua suficiente para que nuestro turista realicen el deporte de natación.  Por tratarse de un lugar rodeado de muchos árboles es frecuente que se vean afectadas las redes eléctricas cuando los árboles colapsan sobre estas y ocasionan los cortes de energía.  Los incendios se pueden ocasionar, por cortocircuitos o botellas de vidrios arrojados al suelo o por descuido o falta de seguridad.

3.9.4 Políticas de Contingencias Los casos imprevistos siempre se suscitan por el actuar de la naturaleza, si bien sabemos que estos casos se dan sin ser anunciados pero se debe actuar de manera proactiva en caso de que suframos algún tipo de catástrofe. En todos los casos de riesgos que podemos sufrir, las políticas de contingencias serán las siguientes:

3.9.4.1 Inundaciones Al tener como eminente riesgo una inundación, como medida de prevención se construirá muros de contención a varios metros de las riveras de los ríos y así evitar que las aguas salgan fuera del cauce normal.

3.9.4.2 Sequías Si en temporada seca se sufre de escasez de agua en los ríos se organizarán campeonatos de volley e indor, y así tener otro atractivo para que visiten las instalaciones, también se realizarán adecuaciones permanentes a la piscina natural en el cause del río Tahuaza.

140

3.9.4.3 Cortes de energía De suscitarse un eventual corte de luz, se procederá de la siguiente manera:  Se encenderán automáticamente los UPS de los computadores de cada máquina de trabajo, con un espacio de tiempo de 10 minutos para guardar los últimos cambios en los trabajos realizados.  Para la realización oportuna y eficiente de estas actividades se realizarán mantenimientos técnicos una vez al mes de los computadores y los equipos UPS, de esta manera se podrán evitar la pérdida de información de los trabajos en el sistema realizados.

3.9.4.4 Incendios Para el efecto contaremos con un extintor en cada área de trabajo, además tomaremos las medidas pertinentes que indique el Cuerpo de Bomberos para evitar un incendio.

3.10 ESTUDIO FINANCIERO 3.10.1 Objetivo Analizar la viabilidad financiera del negocio San Camilo, sistematizando la información monetaria de los estudios precedentes, determinando los costos, ingresos, utilidad e indicadores financieros.

3.10.2 Sistema contable de la empresa El sistema contable que llevará Balneario San Camilo será el de partida doble a que es el más utilizado y lineamientos que exige la ley ecuatoriana donde trata de llevar un equilibrio en las cuentas de debito así com las de débito. Su postulado principal es “No hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor”. Esto significa que al considera la totalidad de los elementos patrimoniales de una empresa, si un elemento disminuye es porque otra aumenta, o lo que es lo mismo si se produce una entrada es porque hay salida de otro elemento.

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3.10.3 Financiamiento 3.10.3.1 Necesidades Financieras Para establecer nuestras necesidades financieros debemos determinar nuestra inversión fija, el capital de trabajo y gastos diferidos (gastos de constitución), que se requiere para emprender con el negocio de Balneario San Camilo.

3.10.3.1.1 Inversión Fija La inversión fija comprende al activo fijo que formará parte de Balneario San Camilo, sus costos se fijan de acuerdo a precios de mercado según página de internet: www.mercadolibre.com y consultas realizadas a moradores del sector aledaños al Balneario.

Cuadro N° 47 Terreno HECTÁREAS 1,5

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL 8 12.000,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

El terreno estratégicamente ubicado en la parroquia de Puerto Limón tiene la dimensión de una hectárea y media,

y en las que se destinará para la

construcción de todas las instalaciones de Balneario San Camilo. Actualmente propiedad de la Señora Elvira Garzón quien se encuentra dispuesta a ofertar el terreno a la sociedad.

CUADRO N° 48 Construcción de Pista DETALLE Construcción Compra e instalacion del techo Barillas de conteción techo Pintura Mano de Obra *Hojas de paja toquilla

CONSTRUCCIÓN DE PISTA MEDIDA CANTIDAD 2

m Hojas* Barillas Galones Días

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

150 10000 100 1 15

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL 30,00 0,10 1,00 16,00 20,00 TOTAL

4.500,00 1.000,00 100,00 16,00 300,00 5.916,00

142

La construcción de la pista da el ambiente natural al lugar por sus materiales provenientes de la zona, tendrá la forma de circunferencia con una cubierta de paja toquilla en forma de cono invertido. En esta instalación se destina para el sano esparcimiento de los turistas.

CUADRO N° 49 Construcción de comedor DETALLE

CONSTRUCCIÓN DE COMEDOR MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

Construcción Compra e instalacion del techo Barillas de conteción techo Pintura Mano de Obra Puerta Protector de ventana Cerradura Cartel informativo de productos y precios *Hojas de paja toquilla

m2 Hojas* Unidades Galones Días Unidades m2 Unidades m2

80 5500 75 1 6 1 1,5 1 1,5

30,00 0,10 1,00 16,00 20,00 100,00 50,00 14,00 30,00 TOTAL

2.400,00 550,00 75,00 16,00 120,00 100,00 75,00 14,00 45,00 3.395,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

El comedor destinado para satisfacer los gustos de los turistas dividida en una sección para la venta de comida preparada, y otra para servirse los alimentos, estará construida con los mismos materiales que la pista pero con una forma de rectángulo.

CUADRO N° 50 Construcción de la piscina ecológica DETALLE Alquiler de maquinaria Cemento Mallas Construcción gradas Mano de Obra

CONSTRUCCIÓN DE LA PISCINA ECOLÓGICA MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL Horas 24 32,00 768,00 Quintal 10 6,70 67,00 Metros 25 5,00 125,00 m2 5 30,00 150,00 Días 3 20,00 60,00 TOTAL 1.170,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

La piscina será la mezcla de lo natural con lo sofisticado, construida en la vertiente del Rio Tahuaza que es el río con menos contaminación por nacer a pocos kilómetros del lugar, el agua fluirá permanentemente manteniendo la piscina limpia y se construirá unas gradas a los bordes de la misma.

143

CUADRO N° 51 Construcción de oficina y boletería DETALLE Construcción Mano de Obra Compra e instalación del techo Barillas de conteción techo Ventana Puerta Cerradura Baterias sanitarias *Hojas de paja toquilla

CONSTRUCCIÓN DE OFICINA Y BOLETERÍA MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL m2 Días Hojas* Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades

10 6 500 20 2 1 1 1

30,00 20,00 0,10 1,00 80,00 100,00 14,00 71,98 TOTAL

300,00 120,00 50,00 20,00 160,00 100,00 14,00 71,98 835,98

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Destinada al área administrativa para el gerente y a la sección de boletería para la secretaria-recepcionista quien se encargará del cobro de las entradas a los turistas y proveerles de accesorios para la piscina como boyas o pelotas.

CUADRO N° 52 Construcción de baños y vestidores DETALLE Construcción Mano de Obra Compra e instalación del techo Barillas de conteción techo Puertas Cerraduras Grifos Baterias sanitarias Espejos Bomba de agua

CONSTRUCCIÓN BAÑOS Y VESTIDORES MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL m2 Días Hojas* Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades

20 6 500 20 4 4 6 2 2 1

30,00 20,00 0,10 1,00 50,00 14,00 7,99 71,98 15,00 179,00 TOTAL

600,00 120,00 50,00 20,00 200,00 56,00 47,94 143,96 30,00 179,00 1.446,90

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Los baños destinados para el uso exclusivo de los turistas ubicado a un lado de la pista junto a los vestidores.

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CUADRO N° 53 Construcción de las canchas deportivas DETALLE Alquiler de maquinaria Mano de obras Semillas de cesped Red de volley Arcos de indor Barras de madera Balones de indor y volley

CONSTRUCCIÓN DE LAS CANCHAS DEPORTIVAS MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL Horas 1 32,00 32,00 Días 1 20,00 20,00 Libras 3 5,76 17,28 Unidad 1 15,00 15,00 Unidad 2 100,00 200,00 Unidad 2 5,00 10,00 Unidad 4 10,00 40,00 TOTAL 334,28

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Las canchas deportivas que comprenden en una cancha para indor y otra para volley en las que los turistas podrán practicar deportes.

CUADRO N° 54 Equipo de cocina DETALLE Cocina industrial Refrigeradora Waflera Licuadora Horno microondas Bombona industrial Mesas de madera* Sillas plásticas Servilleteros Manteles Juegos de ollas Platos Tenedores Vasos Cuchillos Televisión Ventilador Cuadros Floreros Dispensadores de agua Aspiradora *Mesas para 4 personas

EQUIPO DE COCINA CANTIDAD VALOR UNITARIO 1 150,00 1 600,00 1 59,00 1 69,00 1 120,00 2 50,00 10 150,00 20 15,00 10 3,00 50 15,00 3 49,00 160 0,80 250 0,35 100 0,63 5 1,50 1 895,00 2 20,00 5 25,00 10 5,00 2 45,00 1 650,00 TOTAL

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

VALOR TOTAL 150,00 600,00 59,00 69,00 120,00 100,00 1.500,00 300,00 30,00 750,00 147,00 128,00 87,50 63,00 7,50 895,00 40,00 125,00 50,00 90,00 650,00 5.961,00

145

Se detalla todos los enseres y equipo de cocina que se necesita para la preparación de los alimentos, así también como la lencería de cocina y equipo para el confort del turista.

CUADRO N° 55 Equipo de bar EQUIPO DE BAR DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO Congelador 1 549,00 Vasos 50 0,63 Jabas de cerveza 100 12,00 Vitrina 1 125,00 Disco movil 1 1.250,00 Computadora portátil 1 1.000,00 Generador eléctrico 1 629,00 TOTAL Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

VALOR TOTAL 549,00 31,50 1.200,00 125,00 1.250,00 1.000,00 629,00 4.784,50

En el cuadro anterior se detalla los equipos que necesitará el barman y el animador para servir y divertir a los turistas que gustan del baile.

CUADRO N° 56 Equipo de limpieza DETALLE Motoguadaña Machetes Rastrillos Palas Basureros Bomba de mochila para fumigar

EQUIPO DE LIMPIEZA CANTIDAD VALOR UNITARIO 1 1.300,00 5 4,50 5 3,00 2 10,00 10 15,00 1 40,00 TOTAL

VALOR TOTAL 1.300,00 22,50 15,00 20,00 150,00 40,00 1.547,50

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Se detalla los materiales que usará la persona encargada del mantenimiento y limpieza de todas las instalaciones del Balneario San Camilo.

146

CUADRO N° 57 Equipo y materiales de oficina DETALLE Computadora de escritorio Impresora Estaciones de trabajo Sillas giratorias Calculadora Grapadora Perforadora Archivadores Sacagrapas Papelera Archivador aéreo Ventiladores Basureros Porta cinta

EQUIPO Y MATERIALES DE OFICINA CANTIDAD VALOR UNITARIO 2 450,00 1 100,00 1 350,00 3 120,00 2 15,00 2 8,50 2 4,00 4 2,50 2 1,00 2 10,00 1 50,00 1 30,00 2 8,00 2 4,50 TOTAL

VALOR TOTAL 900,00 100,00 350,00 350,00 30,00 17,00 8,00 10,00 2,00 20,00 50,00 30,00 16,00 9,00 1.892,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

El cuadro nos indica los equipos y materiales a utilizar por el gerente y la secretaria-contador para llevar la organización del negocio.

CUADRO N° 58 Materiales e instalación eléctrica INSTALACIÓN ELÉCTRICA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL COSTO TOTAL Costo de materiales: 4.032,90 Postes de hormigón de 9 metros y 350 kilos 5 160,00 800,00 Transformador de 15 kva 1 1.500,00 1.500,00 Grapa de línea caliente 1 10,00 10,00 Metros de cable de cobre #2 20 3,00 60,00 Barillas de cobre desnudo 3 7,50 22,50 Sueldas carwtd 3 8,00 24,00 Abrazadores para transformador 2 6,00 12,00 Luminarias de sodio 250w con fotocélula incorporada 5 225,00 1.125,00 Focos ahorradores de 30w 10 3,50 35,00 Focos ahorradores de 20w 8 1,80 14,40 Bombillos de porcelana 18 1,20 21,60 Tomacorrientes empotrados 12 1,00 12,00 Caja térmica de 2 polos 1 54,00 54,00 Termicos de 2 polos 30 amp. 2 12,00 24,00 Térmicos de 1 polo 30 amp. 8 4,80 38,40 Metros de cable de cobre aislado #12 400 0,38 152,00 Yardas de cinta aislante de 3 milimetros 10 0,80 8,00 Metros de alambre de cobre aislado #10 200 0,60 120,00 Costo del proyecto eléctrico y aprobación de la CNEL 350,00 Costo del medidor de 240W e instalación 280,00 Dirección técnica 201,65 Mano de obra calificada 645,26 Transporte 180,00 Pago de derechos por fiscalización 150,00 TOTAL 5.839,81 DEATALLE

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Carlos Montesdeoca

147

En las instalaciones no se dispone de energía eléctrica por lo que se debe presentar un proyecto a la Corporación Nacional de Electricidad para la construcción del proyecto eléctrico.

CUADRO N° 59 Inversión Fija INVERSIÓN FIJA DETALLE Terreno Construcción de pista Construcción de comedor Construcción de la piscina ecologica Construcción de oficina y boleteria Construcción de baños y vestidores Construcción de las canchas deportivas Equipo de cocina Equipo de bar Equipo de limpieza Equipo y materiales de oficina Instalación eléctrica TOTAL

VALOR 12.000,00 5.916,00 3.395,00 1.170,00 835,98 1.446,90 334,28 5.961,00 4.784,50 1.547,50 1.892,00 5.839,81 45.122,97

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Una vez que se determinó la inversión fija de $45.122,97 que corresponde al activo fijo de Balneario San Camilo se procede a determinar el capital de trabajo

3.10.3.1.2 Capital de Trabajo El capital de trabajo son las necesidades monetarias para el desarrollo y puesta en marcha del proyecto en este caso será para el periodo de tiempo de tres meses. Los datos a continuación se detallarán en función de un mes para mayor entendimiento y comprensión. Es preciso mencionar que los empleados de Balneario San Camilo se distribuyen de la siguiente forma: dos personas en el área administrativa, y nueve personas en el área operacional, según se indica en el cuadro N° 45 donde se detalla los sueldos y salarios que percibirán cada uno de los empleados.

148

La materia prima que se destinará en el comedor y en el bar se abastece según la proyección de personas que esperamos que visite Balneario San Camilo

en un mes y según

los porcentajes de consumo que arroja la

encuesta aplicada. (Véase cuadros N° 30 y 20).

CUADRO N° 60 Consumidores PREFERENCIAS PORCENTAJE DE CONSUMO CONSUMO MENSUAL Alimentos preparados 34% 1.787 Bebidas alcóholicas 21% 1.104 Bebidas no alcoholicas 28% 1.471 Snacks - Confites 17% 893 TOTAL 100% 5.255 Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Con este cuadro se explica que tendremos que satisfacer a 5.255 personas al mes y según sus gustos se realiza la producción de alimentos en el comedor y compra de los productos para el bar. Dentro de los alimentos preparados están las salchipapas y el arroz con pollo como se lo indico

anteriormente, y es preciso mencionar que la

producción será del 50% para cada producto elaborado. Y se lo detalla en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 61 Distribución de alimentos preparados PRODUCTO Salchipapas Arroz con Pollo TOTAL

PORCENTAJE 50% 50% 100%

CONSUMIDORES 893 893 1.787

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Para la preparación de los alimentos se necesitan especias que son indispensables para darle un buen sabor a los alimentos y en el siguiente cuadro se detallan las especias que se necesitan.

149

CUADRO N° 62 Necesidad de especias DETALLE DE LAS ESPECIAS ESPECIAS MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL Sal fundas de 1 Kg 6 0,28 1,62 Comino libras 3 1,50 4,50 Ajo libras 5 1,80 9,00 Orégano libras 2 1,00 2,00 Achiote litros 2 3,20 6,40 Cebolla quintal 0,75 18,00 13,50 Pimiento unidad 550 0,10 55,00 Hierbitas Manojos 50 0,15 7,50 TOTAL 99,52 Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

En el siguiente cuadro se detallan los aderezos que se pondrán en los alimentos ya preparados como las salchipapas y el arroz con pollo, de los que gustan las personas.

CUADRO N° 63 Necesidad de aderezos

ADEREZOS Mayoneza Salsa de tomate Ají

DETALLE DE ADEREZOS MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL galón 2 4,00 6,00 galón 2 2,50 5,00 frasco 6 2,00 12,00 TOTAL 23,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Para mayor entendimiento

es necesario detallar las necesidades y

porciones que dan varios productos, para realizar las compras de diferentes materias primas y se lo detalla en el siguiente cuadro:

150

CUADRO N° 64 Porciones MATERIA PRIMA Quintal de arroz Quintal de papas Pollo Libra de salchichas Paquete platos desechables Trinches desechables Gas industial Caneca de Aceite Kilo de Sal

PORCIONES 500 400 15 35 25 100 726 500 308

NECESIDAD 1,79 2,23 60 26 36 9 2 2 6

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Aclarando el cuadro anterior, respecto al gas industrial se toma el supuesto que un gas abastece 22 días para 11 personas cocinando tres veces al día. Las canecas de aceite con el supuesto que en 50 platos de salchipapas se utiliza medio galón de aceite sabiendo que una caneca tiene 5 galones. El kilo de sal tiene 77 cucharadas con el supuesto que cada cucharada abastece para 4 personas. Una vez que se detalló todas las necesidades de materia prima para los alimentos preparados se detalla los requerimientos para los demás productos que se expenderán en el bar.

CUADRO N° 65 Productos bar MATERIA PRIMA CANTIDAD MENSUAL COSTO UNITARIO Bebidas alcóholicas 552 5,46 Bebidas no alcoholicas 1471 0,35 Snacks - Confites 893 0,12 TOTALES 2.917 Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Es preciso mencionar que el abastecimiento de las bebidas alcohólicas se reduce a la mitad ya que por ley los días domingo se prohíbe la venta de dichas bebidas en lugares públicos.

151

Respecto a los costos se toma como referencia a costos unitarios promedios del mercado de los principales productos que consumen las personas cuando asisten a un centro turístico. Ya teniendo todos los detalles, en el siguiente cuadro se resume las necesidades de la materia prima:

CUADRO N° 66 Materia Prima MATERIA PRIMA Arroz Papas Pollos Aceite Salchichas Especias Platos desechables Trinches desechables Aderezos Gas industrial

MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO ALIMENTOS PREPARADOS Quintal Quintal Pollos Caneca Libra Varios Paquetes Fundas Varios Bombonas

Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

1,79 2,23 60 2 26

36,00 12,00 10,00 30,00 2,00

36 9

1,20 0,80

15,00 Total alimentos preparados 552 5,46 1471 0,35 893 0,12 Total otros productos TOTAL MATERIA PRIMA

VALOR TOTAL 64,32 26,80 595,56 53,60 51,05 99,52 42,88 7,15 23,00 36,92 1.000,80 3.012,53 516,52 108,14 3.637,19 4.638,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Los costos y gastos que se generan en la operación del negocio se determinan en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 67 Costos y Gastos de Operación COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN DETALLE COSTO GASTO Útiles de limpieza 90,00 10,00 Publicidad 100,00 Materiales para deporte 30,00 Materiales de oficina 100,00 Uniformes 180,00 40,00 Energía Eléctrica 54,00 6,00 Servicio de telefonía celular 100,00 TOTAL 354,00 356,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

152

Se ha determinado como costos el 90% a los útiles de limpieza y a la energía eléctrica, y la diferencia al gasto. Para los uniformes se considera que cada empleado recibe 4 camisetas a un costo de $5,00 cada una, como es de conocimiento que son dos personas en el área administrativa y nueve en la operativa. Es importante contratar el servicio de telefonía celular ya que el Balneario se encuentra fuera del perímetro urbano. Para realizar la proyección de estos gastos es importante mencionar la frecuencia de compra de estos rubros: 

Los útiles de limpieza se provisionan cada bimestre.



Publicidad cada mes.



Materiales para el deporte cada trimestre



Materiales de oficina cada bimestre.



Los uniformes se asignará al empleado cada trimestre.



Energía eléctrica cada mes.



Servicio de telefonía celular cada mes.

Una vez que se detallo los rubros mensuales de sueldos, salarios, materia prima, costos y gastos de operación e imprevistos del 5% del subtotal del capital de trabajo, se puede determinar el total del fondo para poner en marcha el negocio en los tres meses. Considerando que debemos cumplir con las obligaciones de ley con nuestros empleados y tenemos la necesidad de prestar el servicio de contabilidad. Todo lo mencionado se resume en el siguiente cuadro:

153

CUADRO N° 68 Capital de Trabajo CAPITAL DE TRABAJO DETALLE VALOR Gastos de Administración Sueldos 2.592,00 Aportes al IESS por pagar 557,28 Servicios Contables 600,00 Total Gastos de Administración

3.749,28

Mano de Obra Directa Salarios Aportes al IESS por pagar Total Mano de Obra Directa

5.773,68

VALOR

4.752,00 1.021,68

Materia Prima Costos y Gastos de Operación Imprevistos TOTAL

13.913,99 1.640,00 1.252,95 26.329,90

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.3.1.3 Gastos Diferidos Se considera todos los gastos de constitución y de pre factibilidad, que se incurren antes de iniciar las operaciones del negocio. El cual está demostrado en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 69 Gastos Diferidos DETALLE DE GASTOS DIFERIDOS GASTOS PRE OPERACIONALES VALOR Gastos de Constitución 1.000,00 Gastos de Pre factibilidad 1.000,00 TOTAL 2.000,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.3.2 Cuadro de Inversión y Financiamiento A manera de resumen de los datos anteriores se presenta la inversión total para poner en marcha Balneario San Camilo es de $73.452,87, que está conformado por la inversión fija, el capital de trabajo para tres meses y los gastos diferidos.

154

CUADRO N° 70 Inversión INVERSIÓN Inversión Fija Gastos Diferidos Capital de Trabajo TOTAL

VALOR 45.122,97 2.000,00 26.329,90 73.452,87

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.3.3 Fuentes de Financiamiento Para financiar el proyecto se utilizará dos fuentes de financiamiento:  Fuente interna.

Que comprende en el aporte de capital de los tres

accionistas que se encuentra detallado en el cuadro N° 46.  Fuente externa. Comprende de un préstamo bancario en el Banco de Fomento para el tiempo de tres años a un interés del 11,20%, el cual nos obliga a realizar la hipoteca del terreno y su infraestructura Entonces la estructura del financiamiento queda de la siguiente manera:

CUADRO N° 71 Estructura del Financiamiento FUENTE Capital Social Crédito TOTAL

VALOR 37.000,00 36.452,87 73.452,87

PORCENTAJE 50,37% 49,63% 100%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.4 Proyecciones Financieras (Escenario Optimista) 3.10.4.1 Proyección de Costos y Gastos Los productos que se expenderá en el Balneario son los alimentos preparados, y los productos que tendremos que abastecernos con nuestros proveedores que será Abarrotes Lorenita y Comercial Aldean.

155

Es necesario determinar los costos unitarios de los dos platos elaborados y que se los detalle en los siguientes cuadros:

CUADRO N° 72 Costo Salchipapas MATERIA PRIMA Papas Salchichas Aceite Mayonesa Salsa de tomate Platos desechables Trinches desechables Gas industrial COSTO TOTAL N° DE PLATOS COSTO UNITARIO

COSTO 26,80 51,05 53,60 6,00 5,00 42,88 7,15 18,46 210,93 893 0,24

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

CUADRO N° 73 Costo Arroz con Pollo MATERIA PRIMA COSTO Arroz Pollos Especias Ají Gas industrial COSTO TOTAL N° DE PLATOS COSTO UNITARIO Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

64,32 595,56 99,52 12,00 18,46 789,87 893 0,88

Dados todos los costos y gastos mensuales se procede a determinar los costos anuales de todos los productos y servicios que se requiere para el funcionamiento del Balneario San Camilo en el año 1. Se deja explícito que se considera un gasto de desecho del 15% de los platos que se producen al año, llevando a precios de costo, y se entiende que la diferencia nos corresponde como un porcentaje de venta. Se considera este porcentaje de desecho en la producción, ya que un control minucioso es difícil pero controlar un 85% buscamos ser eficientes. Como detalle a lo explicado presento el siguiente cuadro:

156

CUADRO N° 74 Productos para la Venta y Desecho PRODUCTO Salchipapas Arroz con Pollo

VENTAS 9112 9112

DESECHO 1608 1608

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

. CUADRO N° 75

Costos y Gastos Año 1 COSTOS Y GASTOS DETALLE COSTOS VARIABLES Alimentos preparados Salchipapas Arroz con Pollo Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTAL COSTOS VARIABLES

CANTIDAD

9112 9112 6.621 17.657 10.720

AÑO 1 COSTO UNITARIO

0,24 0,88 5,46 0,35 0,12

COSTO ANUAL

2.151,53 8.056,65 36.150,34 6.198,25 1.297,74 53.854,51

COSTO FIJO DE PRODUCCIÓN Salarios Depreciación producción Útiles de limpieza Materiales para deporte Uniformes Energía Eléctrica TOTAL COSTO FIJO DE PRODUCCIÓN

25.116,67 2.480,99 540,00 120,00 720,00 648,00 29.625,66

Gastos de Administración y Ventas Sueldos Servicios Contables Depreciación administración y ventas Utilies de limpieza Materiales de oficina Publicidad Energía Eléctrica Uniformes Servicio Telefonía Celular Gastos de constitución Estudio de prefactibilidad Gasto variable de desecho TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

12.423,71 2.400,00 613,40 60,00 1.200,00 1.900,00 72,00 160,00 1.200,00 1.000,00 1.000,00 3.602,89 25.632,00

Gastos financieros Intereses

3216

1,12

3.458,97 112.571,14

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

La proyección de costos y gastos se realiza para los cuatro años posteriores y se considerará las siguientes medidas:

157

El incremento poblacional, como base se toma la demanda insatisfecha de los próximos años (Cuadro N° 28), realizando el mismo cálculo del año 1 para el mercado objetivo meta. (Véase anexo N° 3)

Para los productos que su precio sube de acuerdo a la tasa de inflación anual se ha considerado la tasa promedio de inflación tomado como referencia los años del 2005 al 2010 y se lo demuestra en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 76 Tasa promedio de inflación AÑO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 TOTAL PROMEDIO

INFLACIÓN ANUAL 4,36% 2,87% 3,32% 8,83% 4,31% 3,33% 5,41% 4,16% 36,59% 6,10%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Para los sueldos y salarios se considera el incremento anual de acuerdo a los salarios mínimos de los últimos 5 años y se determina el incremento promedio para los empleados con contrato fijo y de contrato parcial.

CUADRO N° 77 Incremento promedio de sueldos AÑO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

SALARIO MÍNIMO 160,00 170,00 202,00 218,00 240,00 264,00 292,00 318,00 TOTAL Promedio contrato fijo Promedio contrato parcial

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

INCREMENTO 10 32 16 22 24 28 26 158 22,57 11,29

158

El gasto de publicidad se lo consideró de acuerdo a la demanda cíclica, donde se asigna más presupuesto en los meses de menos demanda de acuerdo a nuestra capacidad instalada. Se lo refleja en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 78 Gastos Publicidad

MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

CAPACIDAD MENSUAL 10% 80% 100% 30% 65% 70% 50% 40% 15% 15% 15% 10%

CAPACIDAD INSATISFECHA 90,00% 20,00% 0,00% 70,00% 35,00% 30,00% 50,00% 60,00% 85,00% 85,00% 85,00% 90,00% TOTAL

GASTOS DE PUBLICIDAD 190,00 120,00 100,00 170,00 135,00 130,00 150,00 160,00 185,00 185,00 185,00 190,00 1.900,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Teniendo claro todas las consideraciones para la proyección de costos y gastos de los años siguientes se presenta el siguiente cuadro proyectado:

CUADRO N° 79 Proyección de costos y gastos COSTOS Y GASTOS DETALLE COSTOS VARIABLES Alimentos preparados Salchipapas Arroz con Pollo Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTAL COSTOS VARIABLES

CANTIDAD

AÑO 1 COSTO UNITARIO

9112 9112 6.621 17.657 10.720

0,24 0,88 5,46 0,35 0,12

COSTO ANUAL

2.151,53 8.056,65 36.150,34 6.198,25 1.297,74 53.854,51

AÑO 2 COSTO CANTIDAD UNITARIO

9.475 9.475 6.885 18.359 11.147

0,25 0,94 5,79 0,37 0,13

COSTO ANUAL

2.373,54 8.887,98 39.880,53 6.837,82 1.431,64 59.411,51

AÑO 3 COSTO CANTIDAD UNITARIO

9.825 9.825 7.139 19.038 11.559

0,27 1,00 6,15 0,40 0,14

COSTO ANUAL

2.611,46 9.778,91 43.878,14 7.523,24 1.575,15 65.366,91

AÑO 4 COSTO CANTIDAD UNITARIO

10.189 10.189 7.404 19.743 11.987

0,28 1,06 6,52 0,42 0,14

COSTO ANUAL

2.873,24 10.759,14 48.276,48 8.277,37 1.733,04 71.919,27

CANTIDAD

10.566 10.566 7.677 20.473 12.430

AÑO 5 COSTO UNITARIO

0,30 1,12 6,92 0,44 0,15

COSTO ANUAL

3.161,25 11.837,63 53.115,70 9.107,09 1.906,76 79.128,43

COSTO FIJO DE PRODUCCIÓN Salarios Depreciación producción Útiles de limpieza Materiales para deporte Uniformes Energía Eléctrica TOTAL COSTO FIJO DE PRODUCCIÓN

25.116,67 2.480,99 540,00 120,00 720,00 648,00 29.625,66

30.215,09 2.480,99 572,93 127,32 763,91 687,52 34.847,75

32.359,73 2.480,99 607,87 135,08 810,49 729,44 37.123,62

34.504,38 2.150,99 644,94 143,32 859,92 773,93 39.077,48

36.649,03 2.150,99 684,27 152,06 912,36 821,12 41.369,84

12.423,71 2.400,00 613,40 60,00 1.200,00 1.900,00 72,00 160,00 1.200,00 1.000,00 1.000,00 3.602,89 25.632,00

14.527,46 2.546,36 613,40 63,66 1.273,18 2.015,87 76,39 169,76 1.273,18

15.305,20 2.701,65 613,40 67,54 1.350,82 2.138,80 81,05 180,11 1.350,82

16.020,08 2.866,40 316,40 71,66 1.433,20 2.269,23 85,99 191,09 1.433,20

16.734,96 3.041,20 316,40 76,03 1.520,60 2.407,62 91,24 202,75 1.520,60

3216

Gastos financieros Intereses

1,12

3.458,97 112.571,14

3.344

1,19

3.974,65 26.533,91

2.098,06 122.891,23

3.468

1,26

4.373,07 28.162,46

737,16 131.390,15

3.596

1,34

4.811,43 29.498,69

140.495,44

3.729

1,42

5.293,72 31.205,13

151.703,40

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa 159

160

3.10.4.2 Precios El porcentaje de margen de utilidad para los alimentos preparados se aplicará de acuerdo a la siguiente fórmula:

%MARGEN DE UTILIDAD = ((Utilidad deseada + Costos fijos) / Costos Variables))

Donde la utilidad deseada se determina, el capital social por la tasa mínima de rentabilidad que exigen los accionistas. (Véase cuadro N° 90)

CUADRO N° 80 Margen de utilidad Utilidad Deseada Costos Fijos Costos Variables %MARGEN DE UTILIDAD

5.849,70 55.113,74 57.457,40 106,10%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Por lo tantos el precio de los alimentos preparados se determinan de la siguiente manera, cabe recalcar que se realiza un redondeo en el precio final para facilitar el manejo del dinero.

CUADRO N° 81 Precio de venta alimentos preparados PRODUCTOS COSTO VARIABLE Salchipapas Arroz con Pollo

0,24 0,88

% MARGEN DE PVP UTILIDAD 0,25 0,49 0,94 1,82

CANTIDAD PVP UNITARIO 1,00 1,00

0,49 1,82

PVP UNITARIO REDONDEADO 0,50 2,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Para los demás productos que se venderán en el bar se tomará como referencia al porcentaje promedio de margen de utilidad del mercado. Esto es para las bebidas alcohólicas el 40%, para las bebidas no alcohólicas el 32% y para los snacks-confites el 24%.

161

CUADRO N° 82 Precio de venta productos bar COSTO VARIABLE Bebidas alcóholicas 5,46 Bebidas no alcoholicas 0,35 Snacks - Confites 0,12 PRODUCTOS

MARGEN DE UTILIDAD 2,21 0,11 0,03

PVP UNITARIO 7,67 0,46 0,15

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.4.3 Proyección de ingresos Teniendo definidos los precios de las entradas y los precios de ventas de los productos que se expenderán en el comedor y en el bar, se puede realizar la proyección de los ingresos con las mismas consideraciones de los costos en lo que respecta a los numerales 1 – 2 tomando también en cuenta el desecho. Para el caso de las entradas en el año de lanzamiento de establecerá el precio de $0.50 como estrategia de marketing, del segundo al cuarto año a un valor de $1,00 y para el quito año se incrementa a $1,25. A continuación se presenta la proyección de los ingresos del giro del negocio:

CUADRO N° 83 Proyección de ingresos

AÑO 1 DETALLE

ENTRADAS

AÑO 2

AÑO 3

PRECIO INGRESO PRECIO PRECIO CANTIDAD CANTIDAD INGRESO ANUAL CANTIDAD UNITARIO ANUAL UNITARIO UNITARIO 0,50

INGRESOS BAR - COMEDOR TOTAL INGRESOS

75071

37.535,59

1,00

78057

78.057,25

1,00

80945

AÑO 4 INGRESO ANUAL 80.945,37

PRECIO CANTIDAD UNITARIO 1,00

83940

AÑO 5 INGRESO ANUAL 83.940,34

PRECIO INGRESO CANTIDAD UNITARIO ANUAL 1,25

87046

108.807,67

83.317,75

91.914,93

101.128,46

111.265,55

122.418,78

120.853,34

169.972,18

182.073,83

195.205,89

231.226,45

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

162

163

3.10.4.4 Plan de cuentas Las cuentas que se utilizarán para los estados para la evaluación financiera son las siguientes:

CUADRO N° 84 Plan de Cuentas Balneario San Camilo Codigo 1. 1.1 1.1.1 1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.1.4 1.2.1.5 1.2.1.6 1.2.1.7 1.2.1.8 2. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 3. 3.1 3.1.1 3.2 3.2.1. 3.3 3.4.1 3.4.2 4 4.1 4.1.1 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.2 5. 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 6. 6.1 6.1.1 6.1.1.1 6.1.1.2 6.1.1.3 6.1.1.4 6.1.1.5 6.1.1.6 6.1.1.7 6.1.1.8 6.1.1.9 6.1.1.10 6.1.1.11 6.1.1.12

Cuentas ACTIVO Activo corriente Caja Bancos Activo no corriente Activos fijos operativos Terreno Instalaciones Equipo de computación Equipo de oficina Muebles y enseres Maquinaria Instalación eléctrica Depreciaciones PASIVO Pasivo corriente 15 % Participación Laboral 25% Impuesto a la Renta Pasivo largo plazo PATRIMONIO Capital Social Capital social pagado Reservas Reserva legal Resultados Utilidades retenidas años anteriores Utilidad (Pérdida) neta INGRESOS Ingresos operacionales Ventas Totales Ingreso Entradas Ingresos Bar - Comedor Utilidad bruta en ventas COSTOS (-) Costos de Producción y Ventas Alimentos preparados Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites Salarios Depreciación producción Útiles de limpieza Materiales para deporte Uniformes Energía Eléctrica Gastos Gastos de operación Gastos de Administración y Ventas Sueldos Servicios Contables Depreciación administración y ventas Utilies de limpieza Materiales de oficina Publicidad Energía Eléctrica Uniformes Servicio Telefonía Celular Gastos de constitución Estudio de prefactibilidad Gasto variable de desecho

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

164

3.10.4.5 Balance de situación inicial Al inicio del negocio de Balneario San Camilo dispondrá del activo, pasivo y patrimonio que quedará plasmado contablemente en el estado de situación inicial que se presenta a continuación:

CUADRO N° 85 Balance de Situación Inicial BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja Bancos Total Activos Corrientes

28.329,90 28.329,90

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS Terreno Edificios Equipo de computación Equipo de oficina Muebles y enseres Maquinaria Instalacón eléctrica Total Activos Fijos Operativos (-) Depreciación Total Fijos Netos

12.000,00 13.098,16 1.900,00 1.101,00 7.757,50 3.426,50 5.839,81 45.122,97

TOTAL ACTIVOS

73.452,87

PASIVO PASIVO LARGO PLAZO Crédito Bancario Total Pasivo Largo Plazo

36.452,87 36.452,87

PATRIMONIO Capital social pagado Total Patrimonio

37.000,00 37.000,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

73.452,87

45.122,97

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.4.6 Estado de resultados proyectado Tomando como parámetros los ingresos y gastos proyectados, se elabora el estado de resultados de la Compañía Balneario San Camilo, el que refleja los resultados de las operaciones en los cinco años. Para ello se presenta el siguiente cuadro:

165

CUADRO N° 86 Estado de Resultados DETALLE

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Ingreso Entradas

37.535,59

78.057,25

80.945,37

83.940,34

108.807,67

Ingresos Bar - Comedor

83317,75

91914,93

101128,46

111265,55

122418,78

120.853,34

169.972,18

182.073,83

195.205,89

231.226,45

(-) Costos de Producción y Ventas

83.480,17

94.259,27

102.490,52

110.996,75

120.498,27

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

37.373,17

75.712,92

79583,30

84.209,15

110.728,18

GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de Administración y Ventas

25.632,00

26.533,91

28.162,46

29.498,69

31.205,13

UTILIDAD OPERACIONAL

11.741,17

49.179,01

51.420,84

54.710,46

79.523,05

GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Financieros

3.458,97

2.098,06

737,16

UTILIDAD DEL EJERCICIO

8.282,20

47.080,95

50683,68

54.710,46

79.523,05

15 % Participación Laboral

1.242,33

7.062,14

7602,55

8.206,57

11.928,46

UTILIDAD DESPUÉS DE PART. LABORAL

7.039,87

40.018,80

43081,13

46.503,89

67.594,59

Impuesto a la Renta

1.619,17

8.804,14

9477,85

10.230,86

14.870,81

UTILIDAD NETA Reserva Legal UTILIDAD DEL EJERCICIO

5.420,70 271,04 5.149,67

31.214,67 1.560,73 29.653,93

33.603,28 1.680,16 31.923,12

36.273,03 1.813,65 34.459,38

52.723,78 2.636,19 50.087,59

VENTAS TOTALES

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

El cuadro N° 86 refleja que el negocio tiene utilidades desde el primer año, y se refleja un aumento considerable en el segundo año debido al incremento de las entradas a un dólar, y se observa un incremento en la utilidad en el cuarto y quinto año debido a la culminación del pago de la deuda adquirida al Banco de Fomento, para el cálculo del impuesto a la renta en el primer año es del 23% y para los restantes del 22%.

166

3.10.4.7 Flujo de caja proyectado Los movimientos del efectivo para los cinco años se presentan mediante la determinación del flujo de caja, a continuación se presenta en el cuadro N° 86 el flujo de caja proyectado de Balneario San Camilo.

CUADRO N° 87 Flujo de Caja Proyectado DETALLE A. INGRESOS OPERACIONALES Ingresos ventas Parcial

AÑO 0

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

120.853,34 120.853,34

169.972,18 169.972,18

182.073,83 182.073,83

195.205,89 195.205,89

231.226,45 231.226,45

83.480,17 25.632,00 3.094,39 106.017,78

94.259,27 26.533,91 3.094,39 117.698,79

102.490,52 28.162,46 3.094,39 127.558,60

110.996,75 29.498,69 2.467,39 138.028,05

120.498,27 31.205,13 2.467,39 149.236,01

14.835,56

52.273,40

54.515,23

57.177,84

81.990,44

B. EGRESOS OPERACIONALES Costos de Producción Gastos de Administración y Ventas (-) Depreciaciones Parcial C. FLUJO OPERACIONAL (A-B) D. INGRESOS NO OPERACIONALES Credito Capital Social Parcial

36.452,87 37.000,00 $ 73.452,87

0,00

E. EGRESOS NO OPERACIONALES Pago de intereses Pago principal (capital) de los pasivos Pago participación trabajadores Pago de impuesto a la renta Dividendos pagados ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS

Terrenos Edificios Equipo de computación Equipo de oficina Muebles y enseres Maquinaria Instalacón eléctrica

3.458,97 12.150,96

0,00

2.098,06 12.150,95 1.242,33 1.619,17 -

737,16 12.150,95 7.062,14 8.804,14 -

7.602,55 9.477,85 -

8.206,57 10.230,86 -

12.000,00 13.098,16 1.900,00 1.101,00 7.757,50 3.426,50 5.839,81 Parcial

45.122,97

15.609,93

17.110,51

28.754,39

17.080,40

18.437,42

F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E)

$ 28.329,90

($ 15.609,93)

($ 17.110,51)

($ 28.754,39)

($ 17.080,40)

($ 18.437,42)

G. FLUJO NETO GENERADO (C+F)

$ 28.329,90

($ 774,37)

$ 35.162,88

$ 25.760,84

$ 40.097,44

$ 63.553,02

$ 0,00

$ 28.329,90

$ 27.555,53

$ 62.718,41

$ 88.479,25

$ 128.576,69

$ 28.329,90

$ 27.555,53

$ 62.718,41

$ 88.479,25

$ 128.576,69

$ 192.129,71

H. SALDO INICIAL DE CAJA I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H)

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

167

3.10.4.8 Balance general proyectado En el cuadro N° 88 se determina la situación financiera de Balneario San Camilo en los cinco años, mediante la descripción del activo, pasivo y patrimonio. Con la indicación que las utilidades obtenidas en años anteriores se retendrán en el 100% hasta el quinto año.

CUADRO N° 88 Balance General Proyectado AÑO 0

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

Caja y Bancos

28.329,90

27.555,53

62.718,41

88.479,25

128.576,69

192.129,71

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

28.329,90

27.555,53

62.718,41

88.479,25

128.576,69

192.129,71

Terreno Instalaciones Equipo de computación Equipo de oficina Muebles y enseres Maquinaria Instalación eléctrica

12.000,00

13.098,16

1.900,00

1.101,00

7.757,50

3.426,50

5.839,81

TOTAL ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS

45.122,97

3.094,39

6.188,78

9.283,17

11.750,56

14.217,94

ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS

(-) Depreciaciones TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS

45.122,97

42.028,58

38.934,19

35.839,80

33.372,41

30.905,02

TOTAL DE ACTIVOS

73.452,87

69.584,11

101.652,61

124.319,05

161.949,11

223.034,73

15 % Participación Laboral

1.242,33

7.062,14

7.602,55

8.206,57

11.928,46

Impuesto Renta

1.619,17

8.804,14

9.477,85

10.230,86

14.870,81

PASIVO CORRIENTE

PASIVO LARGO PLAZO

36.452,87

24.301,91

12.150,96

TOTAL DE PASIVOS

36.452,87

27.163,41

28.017,24

17.080,40

18.437,42

26.799,27

37.000,00

271,04

1.831,77

3.511,93

5.325,58

7.961,77

5.149,67

34.803,60

66.726,72

101.186,10

5.149,67

29.653,93

31.923,12

34.459,38

50.087,59

PATRIMONIO Capital social pagado Reserva legal Utilidades retenidas Utilidad (Pérdida) neta TOTAL PATRIMONIO

37.000,00

42.420,70

73.635,37

107.238,65

143.511,68

196.235,46

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

73.452,87

69.584,11

101.652,61

124.319,05

161.949,10

223.034,73

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

168

3.10.4.9 Punto de Equilibrio El punto de equilibrio permite determinar el momento en el cual las ventas cubrirán exactamente los costos y para la determinación del punto de equilibrio debemos en primer lugar conocer los costos fijos y variables de Balneario San Camilo para luego aplicar la siguiente fórmula:

Punto de Equilibrio

Costos Fijos Totales - Costos Variable Totales Ventas Netas

Aplicando la fórmula mencionada se presenta el siguiente cuadro que refleja el punto de equilibrio expresado en valores para cada año.

CUADRO N° 89 Punto de Equilibrio AÑOS

VENTAS

1 2 3 4 5 TOTALES

120.853,34 169.972,18 182.073,83 195.205,89 231.226,45 899.331,69

COSTOS VARIABLES 57.457,40 63.386,17 69.739,98 76.730,70 84.422,16 351.736,40

COSTOS FIJOS 55.113,74 59.505,07 61.650,17 63.764,74 67.281,24 307.314,96

COSTOS TOTAL 112.571,14 122.891,23 131.390,15 140.495,44 151.703,40 659.051,36

PEQ $ 105.064,77 94.892,43 99.924,31 105.062,10 105.972,39 510.916,00

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

GRÁFICO N° 22 Punto de equilibrio escenario optimista 250.000,00

DÓLARES

231.226,45

200.000,00

195.205,89

VENTAS

182.073,83 169.972,18

150.000,00

151.703,40 122.891,23

120.853,34 112.571,14 105.064,77

100.000,00

140.495,44

131.390,15 99.924,31

94.892,43

105.972,39

105.062,10

COSTO TOTAL PUNTO DE EQUILIBRIO

50.000,00 1

AÑOS

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

169

3.10.4.10 Costo de oportunidad del capital o tasa de descuento a través del Wacc y usando la TASA mínima de rentabilidad que exigen los accionistas TMAR Respecto a la TMAR es importante para determinar en el análisis económico, la TMAR o tasa mínima aceptable de rendimiento, también llamada TIMA, tasa de interés mínima aceptable o TREMA, tasa de rendimiento mínimo aceptable, se forma de dos componentes que son: 

Tasa activa referencial



Nivel de riesgo (Riesgo país expresado en tasa)

Para este proyecto se ha fijado la TMAR en 15,81% según se detalla en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 90 Tasa mínima de rentabilidad que exigen los accionistas Ks=TMAR= TMAR

%Tasa Activa Refencial

%Riesgo País

8,17%

7,64%

TMAR

15,81%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: www.bce.fin.ec

CUADRO N° 91 Wacc o promedio ponderado del costo de capital

Wd Ws

WACC = Wd*Kdt+Ws*Ks Kdt = Kd(1-T) Kdt = 11,20%(1-0,25) Kdt = 8,40% FUENTE DE CAPITAL VALOR Crédito 36.452,87 Capital Social 37.000,00 TOTALES 73.452,87

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

% 49,63% 50,37% 100,00%

COSTO 4,17% 7,96% 12,13%

170

El cuadro N° 91 muestra el porcentaje rentabilidad del capital invertido por los accionistas. Esta rentabilidad debe estar por encima del costo de ese capital para que sea aceptable en este caso se acepta ya que el wacc obtenido 12,13% es mayor al 11,20% que es el costo del capital, el wacc trata de la tasa de descuento que debe utilizarse para descontar los flujos de fondos para evaluar el negocio.

3.10.4.11 TIR La tasa interna de retorno TIR es la tasa de descuento por la cual el valor presente neto de una inversión es igual a cero. Para el cálculo de la TIR se hizo uso de la formula de Excel que toma como referencia los flujos netos de efectivo que se demuestra en el cuadro N° 91 y al WAAC obtenido de 12,13%

CUADRO N° 92 Tasa Interna de Retorno FLUJO DE FONDOS

AÑO 0

(-) Inversión Inicial Ventas (-) Costo de Producción y Ventas

(73.452,87)

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

120.853,34 83.480,17

169.972,18 94.259,27

182.073,83 102.490,52

195.205,89 110.996,75

231.226,45 120.498,27

(=) Utilidad Bruta en Ventas

37.373,17

75.712,92

79.583,30

84.209,15

110.728,18

(-) Gastos de Administración y Ventas (-) Gastos Financieros (+) Depreciaciones (+) Utilidad Operacional

25.632,00 3.458,97 3.094,39 11.376,59

26.533,91 2.098,06 3.094,39 50.175,34

28.162,46 737,16 3.094,39 53.778,07

29.498,69

31.205,13

2.467,39 57.177,84

2.467,39 81.990,44

7.062,14 8.804,14 12.150,95

7.602,55 9.477,85

8.206,57 10.230,86

12.150,96

1.242,33 1.619,17 12.150,95

40.097,44

30.905,02 26.329,90 120.787,94

(-) 15% Participación Laboral (-) 25% Impuesto a la Renta (-) Pago principal (capital) de los pasivos Valor Residual Capital de Trabajo FLUJO NETO (PRECIOS CONSTANTES)

WACC TIR

(73.452,87)

(774,37)

35.162,88

25.760,84

12,13% 32,33%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

En este caso la tasa interna de retorno es mayor al WACC lo que se puede decir que el proyecto se debe aceptar pues se estima un rendimiento mayor al mínimo requerido.

171

3.10.4.12 VAN El VAN permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión. El proyecto será factible o viable si el valor obtenido es igual o mayor a cero. En este caso se puede mencionar que el proyecto si es factible ya que el VAN obtenido es de $65589,39 el que se detalla en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 93 Valor Actual Neto FLUJO NETO ACUMULADO

AÑOS 0 1 2 3 4 5

(73.452,87) (774,37) 35.162,88 25.760,84 40.097,44 120.787,94 VAN

VAN (12,13% TD) FLUJO NETO ACTUALIZADO (73.452,87) (690,58) 27.965,38 18.271,08 25.362,33 68.134,04 65.589,39

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.4.13 Razón costo beneficio Para determinar la razón costo/beneficio se fundamenta en

los flujos

descontados obtenidos en el VAN, donde se toma solo como referencia las entradas de efectivo futuras entre la inversión o desembolso inicial. Cuan la relación costo beneficio es mayor a 1 el proyecto es rentable y se lo debe aceptar.

CUADRO N° 94 Razón Costo Beneficio FLUJOS NETOS Inversión Inicial

FLUJOS DESCONTADOS

73452,87

Flujo Año 1 (774,37) Flujo Año 2 35.162,88 Flujo Año 3 25.760,84 Flujo Año 4 40.097,44 Flujo Año 5 120.787,94 Total Flujos Descontados Beneficio / Costo

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

(690,58) 27965,38 18271,08 25362,33 68134,04 139.042,25 1,89

172

En el cuadro anterior podremos decir que por cada dólar que los tres socios invirtieron en el negocio les genera un rendimiento de $0,89

3.10.4.14 Periodo de recuperación de la inversión Consiste en medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de la inversión recuperen su costo o inversión inicial. En el cuadro N° 94 se podrá observar el tiempo de recuperación del proyecto en estudio.

CUADRO N° 95 Periodo De Recuperación FLUJOS DESCONTADOS Inversión Inicial Flujo Año 1 Flujo Año 2 Flujo Año 3 Flujo Año 4 Flujo Año 5

PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN 73452,87 (690,58) Cuatro años 70.908,21 27.965,38 Saldo 2.544,66 18.271,08 Cero meses 0,45 25.362,33 Treces días 13,45 68.134,04 Comprobación 73.452,87

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.4.15 Índices Financieros El análisis financiero consiste en recopilar los estados financieros para comparar y estudiar las relaciones existentes entre los diferentes grupos de cada uno y observar los cambios presentados por las distintas operaciones de la empresa. Para el desarrollo del presente proyecto se analizarán tres indicadores de rentabilidad. 

RENTABILIDAD NETA Mide la rentabilidad después de impuestos de todas las actividades, independientemente de si corresponden al desarrollo del objeto social. Este indicador se obtiene de la siguiente fórmula: Rentabilidad Neta = (Utilidad Neta / Ventas Netas)*100

173

Aplicando esta comparación en cuentas de estados de resultados de Balneario San Camilo obtenemos lo siguiente:

CUADRO N° 96 Rentabilidad Neta AÑO 1 2 3 4 5

UTILIDAD NETA 5.420,70 31.214,67 33.603,28 36.273,03 52.723,78

VENTAS 120.853,34 169.972,18 182.073,83 195.205,89 231.226,45

RENTABILIDAD 4% 18% 18% 19% 23%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Esto indica que por cada unidad vendida en el Balneario San Camilo se ha obtenido el aquellos porcentajes en cada año. 

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO Muestra la rentabilidad de la inversión de los socios o accionistas. Su fórmula es: RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO = (Utilidad Neta / Patrimonio Líquido)*100 Aplicando la fórmula anterior obtenemos lo siguiente:

CUADRO N° 97 Rentabilidad del Patrimonio AÑO 1 2 3 4 5

UTILIDAD NETA 5.420,70 31.214,67 33.603,28 36.273,03 52.723,78

CAPITAL 42.420,70 73.635,37 107.238,65 143.511,68 196.235,46

RENTABILIDAD 13% 42% 31% 25% 27%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Esto indica que por cada unidad monetaria que los socios mantienen en los cinco años obtienen aquellos porcentajes de rentabilidad sobre el patrimonio.

174



RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL Muestra la capacidad del activo en la generación de utilidades. La fórmula es: RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL = (Utilidad Neta / Activo Total)*100 Si aplicamos esta fórmula nos da como resultado lo siguiente:

CUADRO N° 98 Rentabilidad del Activo AÑO 1 2 3 4 5

UTILIDAD NETA 5.420,70 31.214,67 33.603,28 36.273,03 52.723,78

ACTIVOS 69.584,11 101.652,61 124.319,05 161.949,11 223.034,73

RENTABILIDAD 8% 31% 27% 22% 24%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Lo cual indica que Balneario San Camilo genera aquellos porcentajes por cada unidad monetaria invertido en sus activos.

3.10.5 Supuestos utilizados en las proyecciones (Escenario Pesimista) Para realizar el presente escenario se cambiarán varios aspectos pero serán tratadas en las mismas condiciones del escenario optimista. Se realizó este escenario con el objetivo de tener conocimientos si el negocio no marcha según las condiciones esperadas y temar las medidas pertinentes.

3.10.5.1 Supuestos 

El porcentaje para realizar el cálculo del mercado objetivo meta será del 13% de la demanda insatisfecha para cada año y se realizará el mismo procedimiento de proyección que el escenario anterior. (Véase Anexo N° 4)



Al reducir el número de turista se disminuye personal por lo que solo se contaría con dos personas en el área administrativa y ocho personas en el área operativa.

175



El valor de las entradas mantendrán los mismos valores que en el escenario optimista.



Las demás variables se mantienen constantes como: costo unitario de los productos, sueldos y salarios con su incremento promedio en sueldos y salarios, depreciaciones, útiles de limpieza, materiales para el deporte, energía eléctrica, gastos de constitución, porcentaje de desecho que corresponde al 15%, método de proyección por el porcentaje de inflación promedio.



Los gastos intereses varía ya que la inversión se ve afectada por el nuevo porcentaje del mercado objetivo meta.

3.10.5.2 Inversión inicial y financiamiento Con las modificaciones realizadas para este escenario nuestra inversión inicial queda conformada de acuerdo al siguiente cuadro:

CUADRO N° 99 Inversión Inicial INVERSIÓN Inversión Fija Gastos Diferidos Capital de Trabajo TOTAL

VALOR 45.122,97 2.000,00 22.900,99 70.023,96

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Al disminuir la inversión se modifica la estructura del financiamiento que se establece de la siguiente forma:

CUADRO N° 100 Estructura del Financiamiento

FUENTE Capital Social Crédito TOTAL

VALOR 37.000,00 33.023,96 70.023,96

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

PORCENTAJE 52,84% 47,16% 100%

176

3.10.5.3 Proyección de Costos y Gastos Los costos que se incurren en este escenario son los que se detallan en el cuadro N° 101, con los supuestos ya antes mencionados.

3.10.5.4 Proyección de Ingresos La proyección de ingresos se presenta en el cuadro N° 102, y se detalla el aumento en las entradas.

3.10.5.5 Balance de situación inicial Los principales cambios ocurridos en la estructura financiera al inicio del las operaciones de Balneario San Camilo en este escenario se refleja en el cuadro N° 103.

CUADRO N° 101 Proyección de costos y gastos COSTOS Y GASTOS DETALLE COSTOS VARIABLES Alimentos preparados Salchipapas Arroz con Pollo Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTAL COSTOS VARIABLES

CANTIDAD

AÑO 1 COSTO UNITARIO

7289 7289 5.297 14.125 8.576

0,24 0,88 5,46 0,35 0,12

COSTO ANUAL

1.763,96 6.395,81 28.918,46 4.958,29 1.038,12 43.074,64

AÑO 2 COSTO CANTIDAD UNITARIO

7.698 7.698 5.594 14.917 9.057

0,25 0,92 5,71 0,37 0,13

COSTO ANUAL

1.948,11 7.063,48 31.937,32 5.475,90 1.146,50 47.571,30

AÑO 3 COSTO CANTIDAD UNITARIO

7.983 7.983 5.801 15.469 9.392

0,26 0,96 5,97 0,38 0,13

COSTO ANUAL

2.112,59 7.659,85 34.633,78 5.938,23 1.243,29 51.587,73

AÑO 4 COSTO CANTIDAD UNITARIO

8.278 8.278 6.015 16.041 9.739

0,28 1,00 6,24 0,40 0,14

COSTO ANUAL

2.290,95 8.306,57 37.557,90 6.439,59 1.348,26 55.943,27

CANTIDAD

8.585 8.585 6.238 16.635 10.100

AÑO 5 COSTO UNITARIO

0,29 1,05 6,53 0,42 0,14

COSTO ANUAL

2.484,38 9.007,89 40.728,90 6.983,28 1.462,10 60.666,55

COSTO FIJO DE PRODUCCIÓN Salarios Depreciación producción Útiles de limpieza Materiales para deporte Uniformes Energía Eléctrica TOTAL COSTO FIJO DE PRODUCCIÓN

23.023,62 2.480,99 540,00 120,00 720,00 648,00 27.532,61

28.590,77 2.480,99 564,70 125,49 752,93 677,64 33.192,51

30.556,69 2.480,99 590,53 131,23 787,37 708,63 35.255,44

32.522,62 2.150,99 617,54 137,23 823,38 741,04 36.992,80

34.488,55 2.150,99 645,78 143,51 861,04 774,94 39.064,80

12.423,71 2.400,00 613,40 60,00 1.200,00 1.900,00 72,00 160,00 1.200,00 1.000,00 1.000,00 2.879,92 24.909,03

13.954,32 2.509,77 613,40 62,74 1.254,89 1.986,90 75,29 167,32 1.254,89

15.305,20 2.624,56 613,40 65,61 1.312,28 2.077,78 78,74 174,97 1.312,28

16.020,08 2.744,60 316,40 68,62 1.372,30 2.172,81 82,34 182,97 1.372,30

16.734,96 2.870,13 316,40 71,75 1.435,07 2.272,19 86,10 191,34 1.435,07

2573

Gastos financieros Intereses

1,12

3.133,60 98.649,88

2.717

1,17

3.180,56 25.060,07

1.900,71 107.724,59

2.818

1,22

3.449,09 27.013,91

667,82 114.524,90

2.922

1,28

3.740,30 28.072,72

121.008,79

3.030

1,34

4.056,09 29.469,11

129.200,46

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa 177

CUADRO N° 102 Proyección de Ingresos AÑO 1 DETALLE

PRECIO UNITARIO

ENTRADAS

0,50

CANTIDAD

INGRESO ANUAL

60053

30.026,59

INGRESOS BAR - COMEDOR TOTAL INGRESOS

AÑO 2 AÑO 3 PRECIO PRECIO CANTIDAD INGRESO ANUAL CANTIDAD UNITARIO UNITARIO 1,00

63422

63.421,51

1,00

65768

INGRESO ANUAL 65.768,11

AÑO 4 PRECIO CANTIDAD UNITARIO 1,00

68202

INGRESO ANUAL 68.201,53

AÑO 5 PRECIO INGRESO CANTIDAD UNITARIO ANUAL 1,25

70725

88.406,23

68.472,33

75.620,30

82.004,91

88.928,57

96.436,79

98.498,92

139.041,82

147.773,02

157.130,10

184.843,02

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

178

179

CUADRO N° 103 Estado de Situación Inicial BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja Bancos Total Activos Corrientes

24.900,99 24.900,99

12.000,00 13.098,16 1.900,00 1.101,00 7.757,50 3.426,50 5.839,81 45.122,97 45.122,97

TOTAL ACTIVOS

70.023,96

PASIVO PASIVO LARGO PLAZO Crédito Bancario Total Pasivo Largo Plazo

33.023,96 33.023,96

PATRIMONIO Capital social pagado Total Patrimonio

37.000,00 37.000,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

70.023,96

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.5.6 Estado de resultados Los resultados obtenidos en este escenario son los que se detallan en el cuadro N° 92 en los que se reflejan utilidades pero menores al escenario anterior. El incremento considerable se refleja en el cuarto año debido al aumento de las entradas.

180

CUADRO N° 104 Estado de Resultados DETALLE

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Ingreso Entradas

30.026,59

63.421,51

65.768,11

68.201,53

88.406,23

Ingresos Bar - Comedor

68472,33

75620,30

82004,91

88928,57

96436,79

VENTAS TOTALES

98.498,92

139.041,82

147.773,02

157.130,10

184.843,02

(-) Costos de Producción y Ventas

70.607,25

80.763,81

86.843,17

92.936,07

99.731,35

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

27.891,67

58.278,01

60929,85

64.194,03

85.111,67

GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de Administración y Ventas

24.909,03

25.060,07

27.013,91

28.072,72

29.469,11

UTILIDAD OPERACIONAL

2.982,64

33.217,94

33.915,94

36.121,31

55.642,56

Gastos Financieros

3.133,60

1.900,71

667,82

UTILIDAD DEL EJERCICIO

(150,96)

31.317,23

33248,12

36.121,31

55.642,56

4.697,58

4987,22

5.418,20

8.346,38

26.619,64

28260,90

30.703,11

47.296,18

5.856,32

6217,40

6.754,68

10.405,16

20.763,32 1.038,17 19.725,15

22.043,50 1.102,18 20.941,33

23.948,43 1.197,42 22.751,01

36.891,02 1.844,55 35.046,47

15 % Participación Laboral UTILIDAD DESPUÉS DE PART. LABORAL Impuesto a la Renta UTILIDAD / PERDIDAD NETA Reserva Legal RESULTADO DEL EJERCICIO

(150,96) (150,96)

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

181

3.10.5.7 Flujo de caja proyectado Los movimientos del efectivo para los cinco años se presenta en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 105 Flujo de Caja AÑO 0

AÑO 1

A. INGRESOS OPERACIONALES Ingresos ventas Parcial

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

98.498,92 98.498,92

139.041,82 139.041,82

147.773,02 147.773,02

157.130,10 157.130,10

184.843,02 184.843,02

70.607,25 24.909,03 3.094,39 92.421,89

80.763,81 25.060,07 3.094,39 102.729,49

86.843,17 27.013,91 3.094,39 110.762,69

92.936,07 28.072,72 2.467,39 118.541,40

99.731,35 29.469,11 2.467,39 126.733,07

6.077,03

36.312,32

37.010,33

38.588,70

58.109,95

B. EGRESOS OPERACIONALES Costos de Producción Gastos de Administración y Ventas (-) Depreciaciones Parcial C. FLUJO OPERACIONAL (A-B) D. INGRESOS NO OPERACIONALES Credito Capital Social Parcial

33.023,96 37.000,00 $ 70.023,96

E. EGRESOS NO OPERACIONALES Pago de intereses Pago principal (capital) de los pasivos Pago participación trabajadores Pago de impuesto a la renta ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS

Terrenos Edificios Equipo de computación Equipo de oficina Muebles y enseres Maquinaria Instalacón eléctrica

0,00

3.133,60 11.007,99

1.900,71 11.007,99 -

667,82 11.007,99 4.697,58 5.856,32

0,00

4.987,22 6.217,40

5.418,20 6.754,68

12.000,00 13.098,16 1.900,00 1.101,00 7.757,50 3.426,50 5.839,81 Parcial

45.122,97

14.141,59

12.908,70

22.229,71

11.204,62

12.172,88

F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E)

$ 24.900,99

($ 14.141,59)

($ 12.908,70)

($ 22.229,71)

($ 11.204,62)

($ 12.172,88)

G. FLUJO NETO GENERADO (C+F)

$ 24.900,99

($ 8.064,56)

$ 23.403,63

$ 14.780,62

$ 27.384,08

$ 45.937,07

$ 0,00

$ 24.900,99

$ 16.836,44

$ 40.240,06

$ 55.020,68

$ 82.404,76

$ 24.900,99

$ 16.836,44

$ 40.240,06

$ 55.020,68

$ 82.404,76

$ 128.341,83

H. SALDO INICIAL DE CAJA I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H)

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

182

3.10.5.8 Balance general proyectado La situación financiera para los cinco años se presente en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 106 Balance General Proyectado AÑO 0

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

Caja y Bancos

24.900,99

16.836,44

40.240,06

55.020,68

82.404,76

128.341,83

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

24.900,99

16.836,44

40.240,06

55.020,68

82.404,76

128.341,83

Terreno Instalaciones Equipo de computación Equipo de oficina Muebles y enseres Maquinaria Instalación eléctrica

12.000,00

13.098,16

1.900,00

1.101,00

7.757,50

3.426,50

5.839,81

TOTAL ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS

45.122,97

3.094,39

6.188,78

9.283,17

11.750,56

14.217,94

ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS

(-) Depreciaciones TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS

45.122,97

42.028,58

38.934,19

35.839,80

33.372,41

30.905,02

TOTAL DE ACTIVOS

70.023,96

58.865,02

79.174,25

90.860,48

115.777,17

159.246,85

PASIVO CORRIENTE 15 % Participación Laboral

4.697,58

4.987,22

5.418,20

8.346,38

Impuesto Renta

5.856,32

6.217,40

6.754,68

10.405,16

PASIVO LARGO PLAZO

33.023,96

22.015,98

11.007,99

TOTAL DE PASIVOS

33.023,96

22.015,98

21.561,89

11.204,62

12.172,88

18.751,54

37.000,00

1.038,17

2.140,34

3.337,76

5.182,31

150,96

19.574,19

40.515,52

63.266,53

19.725,15

20.941,33

22.751,01

35.046,47

PATRIMONIO Capital social pagado Reserva Legal

Utilidad Retenida

Utilidad (Pérdida) neta

(150,96)

TOTAL PATRIMONIO

37.000,00

36.849,04

57.612,36

79.655,86

103.604,29

140.495,31

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

70.023,96

58.865,02

79.174,25

90.860,48

115.777,17

159.246,85

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

183

3.10.5.9 Punto de Equilibrio Para este escenario se determina el punto de equilibrio para cada año de acuerdo al siguiente cuadro que se presenta:

CUADRO N° 107 Punto de Equilibrio AÑOS

VENTAS

1 2 3 4 5 TOTALES

98.498,92 139.041,82 147.773,02 157.130,10 184.843,02 727.286,87

COSTOS VARIABLES 45.954,56 50.751,86 55.036,82 59.683,57 64.722,64 276.149,45

COSTOS FIJOS 52.695,32 56.972,74 59.488,08 61.325,22 64.477,81 294.959,16

COSTOS TOTAL 98.649,88 107.724,59 114.524,90 121.008,79 129.200,46 571.108,61

PEQ $ 98.781,90 89.722,46 94.792,90 98.885,39 99.219,42 481.402,07

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

GRÁFICO N° 23

DÓLARES

Punto de equilibrio escenario pesimista 200.000,00 180.000,00 160.000,00 140.000,00 120.000,00 100.000,00 80.000,00 60.000,00 40.000,00 20.000,00 -

184.843,02

AÑOS VENTAS

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

COSTOS TOTAL

129.200,46

121.008,79 98.885,39

114.524,90 94.792,90

107.724,59 89.722,46

98.781,90 98.649,88

157.130,10

147.773,02

139.041,82

PEQ $

99.219,42

184

3.10.5.10 Costo de oportunidad del capital o tasa de descuento (Wacc) usando la tasa mínima de rentabilidad que exigen los accionistas TMAR Manteniendo la misma TMAR del escenario anterior se presenta el WACC que se utilizará descontar los flujos de fondos.

CUADRO N° 108 WACC

Wd Ws

WACC = Wd*Kdt+Ws*Ks Kdt = Kd(1-T) Kdt = 11,20%(1-0,25) Kdt = 8,40% FUENTE DE CAPITAL VALOR Crédito 33.023,96 Capital Social 37.000,00 TOTALES 70.023,96

% 47,16% 52,84% 100,00%

COSTO 3,96% 8,35% 12,32%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.5.11 TIR La tasa interna de retorno obtenido en este escenario se presenta a continuación:

CUADRO N° 109 Tasa Interna de Retorno FLUJO DE FONDOS

98.498,92 70.607,25

139.041,82 80.763,81

147.773,02 86.843,17

157.130,10 92.936,07

184.843,02 99.731,35

(=) Utilidad Bruta en Ventas

27.891,67

58.278,01

60.929,85

64.194,03

85.111,67

(-) Gastos de Administración y Ventas (-) Gastos Financieros (+) Depreciaciones (+) Utilidad Operacional

24.909,03 3.133,60 3.094,39 2.943,43

25.060,07 1.900,71 3.094,39 34.411,61

27.013,91 667,82 3.094,39 36.342,51

28.072,72

29.469,11

2.467,39 38.588,70

2.467,39 58.109,95

4.697,58 5.856,32 11.007,99

4.987,22 6.217,40

5.418,20 6.754,68

11.007,99

27.384,08

30.905,02 22.900,99 99.743,09

(-) Inversión Inicial Ventas (-) Costo de Producción y Ventas

(-) 15% Participación Laboral (-) Impuesto a la Renta (-) Pago principal (capital) de los pasivos Valor Residual Capital de Trabajo FLUJO NETO (PRECIOS CONSTANTES) WACC TIR

(70.023,96)

(70.023,96) 12,32% 20,54%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

(8.064,56)

23.403,63

14.780,62

185

3.10.5.12 VAN

CUADRO N° 110 Valor Actual Neto FLUJO NETO ACUMULADO

AÑOS 0 1 2 3 4 5

(70.023,96) (8.064,56) 23.403,63 14.780,62 27.384,08 99.743,09 VAN

VAN (12,32% TD) FLUJO NETO ACTUALIZADO (70.023,96) (7.180,28) 18.552,60 10.432,18 17.208,43 55.806,76 24.795,72

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.5.13 Razón costo beneficio

CUADRO N° 111 Razón Costo Beneficio FLUJOS NETOS

FLUJOS DESCONTADOS

Inversión Inicial Flujo Año 1 Flujo Año 2 Flujo Año 3

70023,96 (8.064,56) 23.403,63 14.780,62

(7180,28) 18.552,60 10.432,18

Flujo Año 4

27.384,08

17.208,43

Flujo Año 5 99.743,09 Total Flujos Descontados Beneficio / Costo

55.806,76 94.819,68 1,35

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

186

3.10.5.14 Periodo de recuperación de la inversión CUADRO N° 112 Periodo de Recuperación FLUJOS PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE DESCONTADOS LA INVERSIÓN 70.023,96

Inversión Inicial Flujo Año 1 Flujo Año 2

(7180,28) 18.552,60

Cuatro años Saldo

39.012,93 31.011,03

Flujo Año 3 Flujo Año 4 Flujo Año 5

10.432,18 17.208,43 55.806,76

Seis meses Veinte días Comprobación

6,67 20,05 70.023,96

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

3.10.5.15 Índices Financieros Para este escenario se los tres indicadores de rentabilidad se fijan de la siguiente manera:  RENTABILIDAD NETA Rentabilidad Neta = (Utilidad Neta / Ventas Netas)*100 Aplicando esta comparación en cuentas de estados de resultados de Balneario San Camilo obtenemos lo siguiente:

CUADRO N° 113 Rentabilidad Neta AÑOS 1 2 3 4 5

UTILIDAD NETA (150,96) 20.763,32 22.043,50 23.948,43 36.891,02

VENTAS 98.498,92 139.041,82 147.773,02 157.130,10 184.843,02

RENTABILIDAD -0,2% 15% 15% 15% 20%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Esto indica que por cada unidad vendida en el Balneario San Camilo se ha obtenido el aquellos porcentajes en cada año.

187

 RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO Rentabilidad del Patrimonio = (Utilidad Neta / Patrimonio Líquido)*100 Aplicando la fórmula anterior obtenemos lo siguiente:

CUADRO N° 114 Rentabilidad del Patrimonio

AÑOS 1 2 3 4 5

UTILIDAD NETA (150,96) 20.763,32 22.043,50 23.948,43 36.891,02

CAPITAL 36.849,04 57.612,36 79.655,86 103.604,29 140.495,31

RENTABILIDAD -0,41% 36% 28% 23% 26%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Esto indica que por cada unidad monetaria que los socios mantienen en los cinco años obtienen aquellos porcentajes de rentabilidad sobre el patrimonio.  RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL Rentabilidad del Activo Total = (Utilidad Neta / Activo Total)*100 Si aplicamos esta fórmula nos da como resultado lo siguiente:

CUADRO N° 115 Rentabilidad del Activo

AÑOS 1 2 3 4 5

UTILIDAD NETA (150,96) 20.763,32 22.043,50 23.948,43 36.891,02

ACTIVOS 58.865,02 79.174,25 90.860,48 115.777,17 159.246,85

RENTABILIDAD -0,26% 26% 24% 21% 23%

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Lo cual indica que Balneario San Camilo genera aquellos porcentajes por cada unidad monetaria invertido en sus activos.

188

3.10.6 Cuadro comparativo de los dos escenarios CUADRO N° 116 Comparativo BASES DE COMPARACIÓN MERCADO OBJETIVO META ANUAL INVERSIÓN INICIAL ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO Crédito Capital PRECIOS ALIMENTOS PREPARADOS Salchipapas Aroz con pollo ENTRADAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 PUNTO DE EQUILIBRIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TMAR WACC TIR VAN RAZÓN COSTO BENEFICIO PERIODO DE RECUPERACIÓN ÍNDICES FINANCIEROS Rentabilidad Neta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Rentabilidad del Patrimonio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Rentabilidad del Activo Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

OPTIMISTA 16% 73.452,87

PESIMISTA 13% 70.023,96

50,37% 49,63%

52,84% 47,16%

0,50 2,00

0,75 2,00

0,50 1,00 1,00 1,00 1,25

105.064,77 98.781,90 94.892,43 89.722,46 105.064,77 98.781,90 94.892,43 89.722,46 105.064,77 98.781,90 15,81% 15,81% 12,13% 12,32% 32,33% 20,54% 65.589,39 24.795,72 1,89 1,35 4 años, trece días 4 años, seis meses, 20 días

4% 18% 18% 19% 23%

-0,2% 15% 15% 15% 20%

13% 42% 31% 25% 27%

-0,41% 36% 28% 23% 26%

8% 31% 27% 22% 24%

-0,26% 26% 24% 21% 23%

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES



En Santo Domingo de los Tsáchilas, por su clima subtropical y por estar rodeado de ríos existen alternativas para que los turistas puedan visitar y personas emprendedoras que puedan implementar nuevos negocios en el sector turístico.



Balneario San Camilo operará en el Recinto La Unión de la parroquia Puerto Limón. El estudio de mercado establece el segmento de mercado en la ciudad Santo Domingo, lugar hacia donde estarán dirigidos inicialmente la mayor parte de los esfuerzos de promoción.



Fomentar el turismo local, entregando a los usuarios una manera distinta de disfrutar sus vacaciones con la práctica de deporte, en un ambiente rodeado de vegetación, además de obtener beneficios económicos para los inversionistas.



La mayor competencia será el Balneario “Guayacanes”, por su ubicación geográfica y por tener el mismo segmento de mercado, con el objeto de dar a conocer el servicio la campaña de marketing debe ser intensiva. Teniendo como ventaja competitiva que las instalaciones de Balneario San Camilo son propias y se podrá hacer las adecuaciones que se crean necesarios para satisfacer las necesidades de los turistas.



Dando importancia a la filosofía del servicio, orientada a la satisfacción de los turistas de Santo Domingo, es preciso mencionar que la planta turística no es importante por lo sofisticado y lo tecnológico sino por brindar un ambiente natural.



Los gastos que podría incurrir un turista en Balneario San Camilo están dentro de los parámetros obtenidos en la encuesta respecto a la disposición de consumo que es de $1 a $10 ya que trabajando en el escenario optimista el gasto promedio por turista sería de $2,66

y en el escenario pesimista de $2,71.

(Véase anexo N° 13)

190



Balneario San Camilo se puede constituir como una compañía de responsabilidad limitada, y requiere de una inversión total de $73.452,87 en el escenario optimista y $70.023,96 en el pesimista valor que tendrá dos fuentes de financiamiento. Los socios aportarán un valor de $37.000, y la diferencia se obtendrán a través de un préstamo en el Banco de Fomento.



Se realizó dos escenarios financieros los cuales muestran la factibilidad de la inversión para el presente proyecto, dicho análisis financiero determina que es más rentable trabajar en el escenario optimista, lo que implica una afluencia media de 657 turistas aproximadamente diarios.



La Tasa Interna de Retorno en el escenario optimista es del 32,33% y en el pesimista del 20,54% siendo en los dos casos mayor al WACC, por lo tanto se concluye que el proyecto es viable trabajando en cualquiera de los dos escenarios.



El Valor Actual Neto en el escenario optimista es de $65.589,39 y en el pesimista de $24.795,72 siendo los dos valores mayor a cero se entiende que el negocio es factible y rentable.



El costo beneficio en el escenario optimista es: por cada dólar invertido por los socios obtiene un rendimiento de $0,89 y en el pesimista se obtiene tan solo $0,35



El periodo de recuperación en el escenario optimista es de 4 años y 13 días y el pesimista por un periodo más largo el cual es de 4 años, 6 meses y 20 días.

191

RECOMENDACIONES



Santo Domingo por ser una ciudad con un clima subtropical y con gran afluencia de turistas a balnearios brinda las condiciones óptimas para emprendimientos de este tipo, con esta premisa y el hecho de haber obtenido una evaluación financiera favorable, se recomienda establecer el Balneario San Camilo bajo las condiciones establecidas en el proyecto.



La creación del Balneario San Camilo en la parroquia de Puerto Limón considerará al sector como un destino turístico y logrando la atención del Gobierno Municipal y Provincial para la creación de nuevas obras.



Gran parte de clientes potenciales se encuentran en la parroquia Puerto Limón, es por ello que deberá generarse estrategias para influenciar a este sector en el cual el balneario Guayacanes se encuentra posicionado.



Para años futuros los servicios ofrecidos deberán diversificarse mediante la construcción de piscinas, saunas, turcos, etc. para así convertirnos en un balneario de élite y satisfacer los gustos y exigencias de turistas de un nuevo segmento de mercado, obedeciendo a políticas de mejora contínua. El mercado objetivo no se deberá centrar tan solo en Santo Domingo sino expandirse a las ciudades aledañas principalmente a Quito.



Balneario San Camilo necesita ofrecer el servicio de alquiler de las instalaciones para eventos sociales y deportivos siendo esto otra fuente de ingreso.



Para años futuros el servicio de comedor diversificará los productos elaborados para satisfacer los gustos de nuestros turistas.



Es conveniente realizar convenios con agencias turística en la ciudad de Santo Domingo y Quito, con el objeto ofrecer un paquete turístico a los estudiantes en periodo de vacaciones, que serían los siguientes: 

Paquete 1: Incluye solo el uso de las instalaciones y tendrá el costo de la entrada por cada persona.



Paquete 2: Dirigido a las escuelas, colegios, universidades, sociedades, que comprende el uso de las instalaciones y servicio de alimentación.

192



Es recomendable aplicar las políticas, lineamientos, estrategias, y demás aspectos contemplados en el proyecto y así lograr grandes beneficios económicos evaluados en el escenario optimista, generando con ello mejores resultados en la tasa interna de retorno, valor actual neto, flujo de caja conllevando con ello una mejor relación costo-beneficio.

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

Banco

Central

del

Ecuador,

Riesgo

País,

http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=riesgo_pais (2013) 

Banco

Central

del

Ecuador,

Tasa

Activa

http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=activa (2013)

Referencial

GLOSARIO

Arquitectónica.- El término arquitectónico refiere a todo aquello propio o relativo a la arquitectura, por ejemplo, los estilos arquitectónicos, que resultan ser aquella clasificación arquitectónica en términos de forma técnicas, materiales, período y región.

Autóctona.- Se dice de los pueblos o gentes originarios del mismo país en que viven. Boya.- Es una baliza flotante que puede tener diversas finalidades. Cauce.- Según la Ley de Aguas, álveo o cauce natural de una corriente continua o discontinua es el terreno cubierto por las aguas en las máximas crecidas ordinarias. Dentro del cauce, se distinguen dos zonas: el piso o fondo, que es la superficie sobre la que corre normalmente el agua.

Competividad.- La competitividad de las empresas es un concepto que hace referencia a la capacidad de las mismas de producir bienes y servicios en forma eficiente (con costos declinantes y calidad creciente), haciendo que sus productos sean atractivos, tanto dentro como fuera del país.

Confort.- Es aquello que produce bienestar y comodidades. Cualquier sensación agradable o desagradable que sienta el ser humano le impide concentrarse en lo que tiene que hacer.

Contingencia.- Situación en la cual, la posibilidad que un hecho suceda o no suceda (riesgo), depende de un conjunto variable de otros acontecimientos.

Culinaria.- Es una forma creativa de preparar los alimentos y depende mucho de la cultura, en términos de conocimientos respecto a los alimentos, su forma de prepararlos, así como de los rituales sociales establecidos alrededor de la comida.

Degradado.- Transformación del perfil del suelo, y con ello el tipo de suelo, como consecuencia de un cambio en las condiciones de formación del mismo.

196

Demográfica.- De la palabra demografía que tiene como objetivo el estudio de las poblaciones humanas y que trata de su dimensión, estructura, evolución y características generales, considerados desde un punto de vista cuantitativo.

Dunas.- Es una acumulación de arena, en los desiertos o el litoral, generada por el viento, por lo que las dunas poseen unas capas suaves y uniformes. Pueden ser producidas por cambios en el viento o por variaciones en la cantidad de arena.

Esparcimiento.- Establecimientos o recintos destinados principalmente a actividades recreativas, tales como: parques de entretenciones, parques zoológicos, casinos, juegos electrónicos o mecánicos, y similares.

Financiamiento.- Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad económica, con la característica de que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios.

Flujograma.- Consiste en representar gráficamente hechos, situaciones, movimientos o relaciones de todo tipo, por medio de símbolos.

Geisers.- Es un tipo de fuente termal que erupta periódicamente, expulsando una columna de agua caliente y vapor en el aire.

Inflación.- La inflación es el aumento general y continuado en el tiempo de los precios. Las causas que la provocan son variadas, aunque destacan el crecimiento del dinero en circulación, que favorece una mayor demanda, o del coste de los factores de la producción.

Postmaterialista.- Es una tendencia de cambio cultural identificada por el politólogo Ronald Inglehart como resultado del aumento general de la seguridad económica y el crecimiento económico.

Post-venta.- Característica que puede ser complementaria o tener un protagonismo diferencial en la definición del nivel de calidad del producto. Por ejemplo, la compra de un electrodoméstico se ve influida por la disponibilidad de un eficiente servicio post-venta de reparaciones y atención al cliente.

Psicográfica.- Técnica de medición de estímulos de vida y desarrollo de clasificaciones del mismo; implica la medición de las principales dimensiones.

197

Retroalimentación.- Proceso de retorno de información y del conocimiento adquirido al evaluar los resultados (intermedios y finales) clave, acompañado de la innovación y la creatividad y que va desde los diferentes agentes, niveles y unidades de la organización hacia la dirección de la organización.

Señalética.- Desarrolla un sistema de comunicación visual sintetizado en un conjunto de señales o símbolos que cumplen la función de guiar, orientar u organizar a una persona o conjunto de personas en aquellos puntos del espacio.

Subestratégia.- Estrategias establecidas de varias áreas funcionales, como mercadeo, producción y finanzas, que están estrechamente integradas y coordinadas para alcanzar una efectiva estrategia empresarial.

Tarabita.- Es un primitivo teleférico utilizado en ciertas regiones accidentadas de los andes colombianos, venezolanos y ecuatorianos. Se compone de una silla o una canastilla que va sujeta a un cable, por medio de una polea, empleándose la gravedad como propulsora.

199

ANEXO N° 1

ENCUESTA Reciba un cordial saludo, soy estudiante egresada de la Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo de los Tsáchilas y quisiera contar con su ayuda con la siguiente encuesta:

OBJETIVO: Incursionar en el sector turístico mediante la implantación de un Balneario en el Recinto La Unión de la parroquia Puerto Limón: Responda las siguientes preguntas: Edad:

_______________________

Sexo:

Femenino ______________

Masculino _____________

Ocupación: ___________________________________________ Residencia: ____________________

1. ¿Visita usted balnearios para su sano esparcimiento? Si

_____

No _____ 2. En caso de haber contestado positivamente, ¿por qué motivo visita un balneario? Por practicar deporte

_____

Por pasar tiempo con su familia _____ Por salud-relajación

_____

Por distracción

_____

200

3. En caso de haber contestado negativamente, ¿por qué motivo no visita balnearios? No gusta de balnearios

__________

Miedo a posibles peligros

__________

Lugar de residencia está en un lugar apartado ________ Por costos elevados

________

4. ¿Le gustaría que en la parroquia Puerto Limón se cree un balneario turístico? Si _______ No _______ 5. ¿Estaría dispuesto a visitar un balneario turístico ubicado en Puerto Limón? Si _______ No _______ 6. ¿Qué cantidad monetaria usted asigna para su esparcimiento? $1 - $10 _______ $11 - $20 _______ $21 - $30

_______

Más de $31 _______ 7. ¿Con qué frecuencia visita un balneario? Semanal

_____

Bimensual _____

Quincenal _____

Trimestral _____

Mensual

Anual

_____

201

8. En promedio, ¿con cuántas personas acude a un balneario? Solo

_____

1 - 2

_____

3 - 5

_____

6 - 8

_____

Más de 9 _____ 9. ¿En qué meses visita con mayor frecuencia un balneario? Enero

_____

Febrero

_____

Marzo

_____

Abril

_____

Mayo

_____

Junio

_____

Julio

_____

Agosto

_____

Septiembre _____ Octubre Noviembre Diciembre

_____ _____ _____

10. Cuando asiste a un lugar turístico ¿Ud. consume algún tipo de producto o bebida? Si ________ No ________

202

11. Cuando asiste a un lugar de turístico ¿cuáles son sus productos de consumo? Bebidas alcohólicas

_____

Bebidas no alcohólicas

_____

Snacks – Confites Alimentos preparados

_____ _____

12. ¿Qué beneficios adicionales le gustaría que posea el balneario? Comodidad ________ Diversión

________

Tranquilidad ________

203

ANEXO N° 2 MINUTA DE CONSTITUCION DE LA COMPAÑÍA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA BALNEARIO SAN CAMILO

SEÑOR NOTARIO: En el protocolo de escrituras públicas a su cargo, sírvase insertar una de constitución de compañía, contenida en las siguientes cláusulas: PRIMERA.- COMPARECIENTES.- Intervienen en el otorgamiento de esta escritura CARLOS JAIME MONTESDEOCA IZURIETA de nacionalidad ecuatoriana, con domicilio en la ciudad de Santo Domingo, de estado civil casado. CAMILO GERMAN GARZÓN MACHUCA, de nacionalidad ecuatoriana, con domicilio en la ciudad de Santo Domingo, de estado civil casado. PAMELA ELIZABETH MONTESDEOCA GARZÓN, de nacionalidad ecuatoriana, con domicilio en la ciudad de Santo Domingo, de estado civil soltera. Todos los socios comparecen por sus derechos propios. SEGUNDA.- DECLARACION DE VOLUNTAD.- Los comparecientes declaran que constituyen, como en efecto lo hacen, una compañía de responsabilidad limitada, que se someterá a las disposiciones de la Ley de Compañías, del Código de Comercio, a los convenios de las partes y a las normas del Código Civil. TERCERA.- ESTATUTO DE LA COMPAÑÍA.

Título I Del nombre, domicilio, objeto y plazo Artículo 1°.- Nombre.- El nombre de la compañía que se constituye es Balneario San Camilo Cía. Ltda. Artículo 2°.- Domicilio.- El domicilio principal de la compañía es en la ciudad de Santo Domingo, parroquia Puerto Limón, de nacionalidad ecuatoriana, sujetándose a las disposiciones legales correspondientes. Artículo 3°.- Objeto.- La Compañía tiene por objeto las actividades de servicios relacionados con el bienestar y la lozanía física mediante un balneario, además podrá

204

prestar servicio de alquiler de bienes inmuebles. Para el cumplimiento de su objeto, la compañía podrá celebrar todos los actos y contratos permitidos por la ley. Artículo 4°.- Plazo.- El plazo de duración de la compañía es de 10 años, contados desde la fecha de inscripción de esta escritura. La compañía podrá disolverse antes del vencimiento del plazo indicado, o podrá prorrogarlo, sujetándose, en cualquier caso, a las disposiciones legales aplicables.

Título II Del Capital Artículo 5°.- Capital y participaciones.- El capital social es de 32.000 dólares de los Estados Unidos de América, dividido en 32.000 participaciones sociales de un dólar cada una, Que estarán representadas por el certificado de aportación correspondiente de conformidad con la ley y estos estatutos, certificado que será firmado por el gerente de la compañía. El capital está íntegramente suscrito y pagado.

Título III Del gobierno y de la administración Artículo 6°.- Norma general.- El gobierno de la compañía corresponde a la junta general de socios, y su administración al gerente. Artículo 7°.- Convocatorias.- La convocatoria a junta general efectuará el gerente de la compañía, mediante nota dirigida a la dirección registrada por cada socio con ocho días de anticipación, por lo menos, respecto de aquél en el que se celebre la reunión. Artículo 8°.- Quórum de instalación.- Salvo que la ley disponga otra cosa, la junta general se instalará, en primera convocatoria, con la concurrencia de más del 50% del capital social. Con igual salvedad, en segunda convocatoria, se instalará con el número de socios presentes, siempre que se cumplan los demás requisitos de ley. En esta última convocatoria se expresará que la junta se instalará con los socios presentes. Artículo 9°.- Quórum de decisión.- Salvo disposición en contrario de la ley, las decisiones se tomarán con la mayoría del capital social concurrente a la reunión.

205

Artículo 10°.- Facultades de la junta.- Corresponde a la junta general el ejercicio de todas las facultades que la ley confiere al órgano de gobierno de la compañía de responsabilidad limitada. Artículo 11°.- Junta universal.- No obstante lo dispuesto en los artículos anteriores, la junta se entenderá convocada y quedará válidamente constituida en cualquier tiempo y en cualquier lugar, dentro del territorio nacional, para tratar cualquier asunto siempre que esté presente todo el capital pagado y los asistentes, quienes deberán suscribir el acta bajo sanción de nulidad de las resoluciones, acepten por unanimidad la celebración de la junta. Artículo 12°.- Gerente de la compañía.- El gerente será nombrado por la junta general para un período de dos años, a cuyo término podrá ser reelegido. El gerente continuará en el ejercicio de sus funciones hasta ser legalmente reemplazado. Corresponde al gerente: a) Convocar a las reuniones de junta general. b) Actuar de secretario de las reuniones de junta general a las que asista, y firmar las actas respectivas. c) Suscribir los certificados de aportación, y extender el que corresponda a cada socio. d) Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la compañía, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 12 de la Ley de Compañías. e) Ejercer las atribuciones previstas para los administradores en la Ley de Compañías.

Título IV Disolución y liquidación Artículo 13°.- Norma general.- La compañía se disolverá por una o más de las causas previstas para el efecto en la Ley de Compañías, y se liquidará con arreglo al procedimiento que corresponda, de acuerdo con la misma ley. CUARTA.- APORTES.- En aplicación de las normas contenidas en los artículos antes citados, se podría elaborar el cuadro de suscripción y pago del capital social a base de los siguientes datos generales:

206

SOCIOS Carlos Montesdeoca Camilo Garzón Pamela Montesdeoca TOTAL

CAPITAL SUSCRITO CAPITAL PAGADO PARTICIPACIONES 20.000,00 20.000,00 20.000 12.000,00 12.000,00 12.000 5.000,00 5.000,00 5.000 37.000,00 37.000,00 37.000

QUINTA.- NOMBRAMIENTO DE ADMINISTRADORES.- Para los períodos señalados en el artículo 12°del estatuto, se designa como gerente de la misma a la Señorita Pamela Montesdeoca. DISPOSICION TRANSITORIA.- Los contratantes acuerdan autorizar al doctor Luis Samaniego, para que a su nombre solicite al Superintendente o a su delegado la aprobación del contrato contenido en la presente escritura, e impulse posteriormente el trámite respectivo hasta la inscripción de este instrumento.

Hasta aquí la minuta. Usted señor Notario se sírvase agregar las cláusulas de estilo para su validez.

Atentamente,

(f) El Abogado

207

ANEXO N° 3 PROYECCIÓN DEMANDA ESCENARIO OPTIMISTA AÑO 1

Tabla N° 1 Mercado objetivo base FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES FRECUENCIA VISITAS SEMANAL 26% 2.070 52 107.660 QUINCENAL 35% 2.787 24 66.889 MENSUAL 19% 1.513 12 18.156 BIMENSUAL 10% 796 6 4.778 TRIMESTRAL 8% 637 4 2.548 ANUAL 2% 159 1 159 7.963 200.190 VISITAS ANUALES 16.682 VISITAS MENSUALES 2.085 VISITA DIARIA Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 2 Mercado objetivo meta por capacidad instalada MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

TOTAL VISITAS

83.412

ACEPTACIÓN 90% CONSUMO 84% VISITAS MENSUALES VISITAS DIARIAS

75.071 63.060 5.255 657

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

208

ANEXO N° 3 PROYECCIÓN DEMANDA ESCENARIO OPTIMISTA AÑO 2

Tabla N° 3 Mercado objetivo base FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES FRECUENCIA VISITAS SEMANAL 26% 2.153 52 111.942 QUINCENAL 35% 2.898 24 69.550 MENSUAL 19% 1.573 12 18.878 BIMENSUAL 10% 828 6 4.968 TRIMESTRAL 8% 662 4 2.650 ANUAL 2% 166 1 166 8.280 208.153 VISITAS ANUALES 17.346 VISITAS MENSUALES 2.168 VISITA DIARIA Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 4 Mercado objetivo meta por capacidad instalada MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ACEPTACION 90% CONSUMO 84% VISITAS MENSUALES VISITAS DIARIAS

RELACIÓN PORCENTAJE VISITAS CAPACIDAD MÁXIMA MENSUAL 1.735 10% 2% 13.877 80% 16% 17.346 100% 20% 5.204 30% 6% 11.275 65% 13% 12.142 70% 14% 8.673 50% 10% 6.938 40% 8% 2.602 15% 3% 2.602 15% 3% 2.602 15% 3% 1.735 10% 2% 86.730 78.057 65.568 5.464 683

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

209

ANEXO N° 3 PROYECCIÓN DEMANDA ESCENARIO OPTIMISTA AÑO 3

Tabla N° 5 Mercado objetivo base FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES FRECUENCIA VISITAS SEMANAL 26% 2.232 52 116.084 QUINCENAL 35% 3.005 24 72.123 MENSUAL 19% 1.631 12 19.576 BIMENSUAL 10% 859 6 5.152 TRIMESTRAL 8% 687 4 2.748 ANUAL 2% 172 1 172 8.586 215.854 VISITAS ANUALES 17.988 VISITAS MENSUALES 2.248 VISITA DIARIA

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 6 Mercado objetivo meta por capacidad instalada MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ACEPTACION 90% CONSUMO 84% VISITAS MENSUALES VISITAS DIARIAS

VISITAS 1799 14390 17988 5396 11692 12592 8994 7195 2698 2698 2698 1799 89.939 80.945 67.994 5.666 708

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

RELACIÓN PORCENTAJE CAPACIDAD MÁXIMA MENSUAL 10% 2% 80% 16% 100% 20% 30% 6% 65% 13% 70% 14% 50% 10% 40% 8% 15% 3% 15% 3% 15% 3% 10% 2%

210

ANEXO N° 3 PROYECCIÓN DEMANDA ESCENARIO OPTIMISTA AÑO 4

Tabla N° 7 Mercado objetivo base FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES FRECUENCIA VISITAS SEMANAL 26% 2.315 52 120.379 QUINCENAL 35% 3.116 24 74.792 MENSUAL 19% 1.692 12 20.301 BIMENSUAL 10% 890 6 5.342 TRIMESTRAL 8% 712 4 2.849 ANUAL 2% 178 1 178 8.904 223.841 VISITAS ANUALES 18.653 VISITAS MENSUALES 2.332 VISITA DIARIA Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 8 Mercado objetivo meta por capacidad instalada MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ACEPTACION 90% CONSUMO 84% VISITAS MENSUALES VISITAS DIARIAS

VISITAS 1.865 14.923 18.653 5.596 12.125 13.057 9.327 7.461 2.798 2.798 2.798 1.865 93.267 83.940 70.510 5.876 734

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

RELACIÓN 10% 80% 100% 30% 65% 70% 50% 40% 15% 15% 15% 10%

PORCENTAJE 2% 16% 20% 6% 13% 14% 10% 8% 3% 3% 3% 2%

211

ANEXO N° 3 PROYECCIÓN DEMANDA ESCENARIO OPTIMISTA AÑO 5

Tabla N° 9 Mercado objetivo base FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES FRECUENCIA VISITAS SEMANAL 26% 2.401 52 124.833 QUINCENAL 35% 3.232 24 77.559 MENSUAL 19% 1.754 12 21.052 BIMENSUAL 10% 923 6 5.540 TRIMESTRAL 8% 739 4 2.955 ANUAL 2% 185 1 185 9.233 232.123 VISITAS ANUALES 19.344 VISITAS MENSUALES 2.418 VISITA DIARIA Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 10 Mercado objetivo meta por capacidad instalada MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ACEPTACION 90% CONSUMO 84% VISITAS MENSUALES VISITAS DIARIAS

RELACIÓN PORCENTAJE VISITAS CAPACIDAD MÁXIMA MENSUAL 1.934 10% 2% 15.475 80% 16% 19.344 100% 20% 5.803 30% 6% 12.573 65% 13% 13.541 70% 14% 9.672 50% 10% 7.737 40% 8% 2.902 15% 3% 2.902 15% 3% 2.902 15% 3% 1.934 10% 2% 96.718 87.046 73.119 6.093 762

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

212

ANEXO N° 4 PROYECCIÓN DEMANDA ESCENARIO PESIMISTA AÑO 1 Tabla N° 11 Mercado objetivo propuesto FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES SEMANAL 26% 1.656 QUINCENAL 35% 2.230 MENSUAL 19% 1.210 BIMENSUAL 10% 637 TRIMESTRAL 8% 510 ANUAL 2% 127 6.370

FRECUENCIA 52 24 12 6 4 1

VISITAS 86.122 53.508 14.524 3.822 2.038 127 160.142 13.345 1.668

VISITAS ANUALES VISITAS MENSUALES VISITA DIARIA

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 12 Mercado objetivo meta por capacidad instalada MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

VISITAS 1.335 10.676 13.345 4.004 8.674 9.342 6.673 5.338 2.002 2.002 2.002 1.335

TOTAL VISITAS

66.726

ACEPTACIÓN 90% CONSUMO 84% VISITAS MENSUALES VISITAS DIARIAS

60.053 50.445 4.204 525

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

RELACIÓN PORCENTAJE CAPACIDAD MÁXIMA MENSUAL 10% 2% 80% 16% 100% 20% 30% 6% 65% 13% 70% 14% 50% 10% 40% 8% 15% 3% 15% 3% 15% 3% 10% 2%

213

ANEXO N° 4 PROYECCIÓN DEMANDA ESCENARIO PESIMISTA AÑO 2

Tabla N° 13 FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES SEMANAL 26% 1.749 QUINCENAL 35% 2.355 MENSUAL 19% 1.278 BIMENSUAL TRIMESTRAL ANUAL

10% 8% 2%

673 538 135 6.727

FRECUENCIA 52 24 12

6 4 1

4.036 2.153 135 169.124 14.094 1.762

VISITAS ANUALES VISITAS MENSUALES VISITA DIARIA

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 14 Mercado objetivo meta por capacidad instalada MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ACEPTACION 90% CONSUMO 84% VISITAS MENSUALES VISITAS DIARIAS

VISITAS 1.409 11.275 14.094 4.228 9.161 9.866 7.047 5.637 2.114 2.114 2.114 1.409 70.468 63.422 53.274 4.440 555

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

RELACIÓN PORCENTAJE CAPACIDAD MÁXIMA MENSUAL 10% 2% 80% 16% 100% 20% 30% 6% 65% 13% 70% 14% 50% 10% 40% 8% 15% 3% 15% 3% 15% 3% 10% 2%

214

ANEXO N° 4 PROYECCIÓN DEMANDA ESCENARIO PESIMISTA AÑO 3

Tabla N° 15 Mercado objetivo base FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES SEMANAL 26% 1.814 QUINCENAL 35% 2.442 MENSUAL 19% 1.325 BIMENSUAL 10% 698 TRIMESTRAL 8% 558 ANUAL 2% 140 6.976

FRECUENCIA 52 24 12 6 4 1

VISITAS 94.318 58.600 15.906 4.186 2.232 140 175.382 14.615 1.827

VISITAS ANUALES VISITAS MENSUALES VISITA DIARIA

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 16 Mercado objetivo meta por capacidad instalada MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ACEPTACION 90% CONSUMO 84% VISITAS MENSUALES VISITAS DIARIAS

VISITAS 1.462 11.692 14.615 4.385 9.500 10.231 7.308 5.846 2.192 2.192 2.192 1.462 73.076 65.768 55.245 4.604 575

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

RELACIÓN PORCENTAJE CAPACIDAD MÁXIMA MENSUAL 10% 2% 80% 16% 100% 20% 30% 6% 65% 13% 70% 14% 50% 10% 40% 8% 15% 3% 15% 3% 15% 3% 10% 2%

215

ANEXO N° 4 PROYECCIÓN DEMANDA ESCENARIO PESIMISTA AÑO 4

Tabla N° 17 Mercado objetivo base FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES SEMANAL 26% 1.881 QUINCENAL 35% 2.532 MENSUAL 19% 1.375 BIMENSUAL 10% 723 TRIMESTRAL 8% 579 ANUAL 2% 145 7.234

FRECUENCIA 52 24 12 6 4 1

VISITAS 97.808 60.768 16.494 4.341 2.315 145 181.871 15.156 1.894

VISITAS ANUALES VISITAS MENSUALES VISITA DIARIA

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 18 Mercado objetivo meta por capacidad instalada MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ACEPTACION 90% CONSUMO 84% VISITAS MENSUALES VISITAS DIARIAS

VISITAS 1.516 12.125 15.156 4.547 9.851 10.609 7.578 6.062 2.273 2.273 2.273 1.516 75.779 68.202 57.289 4.774 597

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

RELACIÓN PORCENTAJE CAPACIDAD MÁXIMA MENSUAL 10% 2% 80% 16% 100% 20% 30% 6% 65% 13% 70% 14% 50% 10% 40% 8% 15% 3% 15% 3% 15% 3% 10% 2%

216

ANEXO N° 4 PROYECCIÓN DEMANDA ESCENARIO PESIMISTA AÑO 5

Tabla N° 19 Mercado objetivo base FRECUENCIA % POBLACIÓN VISITANTES SEMANAL 26% 1.951 QUINCENAL 35% 2.626 MENSUAL 19% 1.425 BIMENSUAL 10% 750 TRIMESTRAL 8% 600 ANUAL 2% 150 7.502

FRECUENCIA 52 24 12 6 4 1

VISITAS 101.427 63.017 17.105 4.501 2.401 150 188.600 15.717 1.965

VISITAS ANUALES VISITAS MENSUALES VISITA DIARIA

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 20 Mercado objetivo meta por capacidad instalada MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ACEPTACION 90% CONSUMO 84% VISITAS MENSUALES VISITAS DIARIAS

VISITAS 1.516 12.125 15.156 4.547 9.851 10.609 7.578 6.062 2.273 2.273 2.273 1.516 75.779 68.202 57.289 4.774 597

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

RELACIÓN PORCENTAJE CAPACIDAD MÁXIMA MENSUAL 10% 2% 80% 16% 100% 20% 30% 6% 65% 13% 70% 14% 50% 10% 40% 8% 15% 3% 15% 3% 15% 3% 10% 2%

217

ANEXO N° 5 TABLA DE AMORTIZACIÓN Escenario Optimista Tabla N° 21

Elaborado por: Banco de Fomento - Santo domingo Fuente: Banco de Fomento - Santo Domingo Nota: Fecha de requerimiento fue el 15/08/2012, fechas propuestas en la tabla son supuestos.

218

ANEXO N° 6 TABLA DE AMORTIZACIÓN Escenario Pesimista Tabla N° 22

Elaborado por: Banco de Fomento - Santo Domingo Fuente: Banco de Fomento - Santo Domingo Nota: Fecha de requerimiento fue el 15/08/2012, fechas propuestas en la tabla son supuestos.

219

ANEXO N° 7 GASTOS INTERESES

Tabla N° 23 Escenario Optimista AÑOS 1 2 3 TOTAL

GASTOS INTERESES 3.458,97 2.098,06 737,16 6.294,19

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 24 Escenario Pesimista AÑOS 1 2 3 TOTAL

GASTOS INTERESES 3.133,60 1.900,71 667,82 5.702,13

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANEXO N° 8 Tabla N° 25 Año 1 N° DE TRABAJADORES

1 1

1 1 1 1 2 1 2

Rol de Pagos Escenario Optimista RECURSO HUMANO Área administrativa Gerente Secretaria Recepcionista Total Area Administrativa Área Operativa Animador Barman Cocinero Auxiliar de cocina Mantenimiento y limpieza Control y Protección Guardias de Seguridad Total Área Operativa TOTALES

SUELDO MENSUAL

TOTAL ANUAL

600,00 292,00 892,00

7.200,00 3.504,00 10.704,00 1.752,00 1.752,00 3.504,00 1.752,00 3.504,00 1.752,00 7.008,00 21.024,00 31.728,00

146,00 146,00 292,00 146,00 292,00 146,00 584,00 1.752,00 2.644,00

DECIMO TERCER SUELDO

INGRESOS DECIMO CUARTO SUELDO

FONDO DE RESERVA

VACACIONES

EGRESOS APORTE INDIVIDUAL 9,35%

VALOR A PAGAR

A. PATRONAL 12,15%

TOTAL GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

600,00 292,00 892,00

264,00 264,00 528,00

673,20 327,62 1.000,82

7.390,80 3.732,38 11.123,18

874,80 425,74 1.300,54

8.265,60 4.158,11 12.423,71

146,00 146,00 292,00 146,00 292,00 146,00 584,00 1.752,00 2.644,00

146,00 146,00 292,00 146,00 292,00 146,00 584,00 1.752,00 2.280,00

163,81 163,81 327,62 163,81 327,62 163,81 655,25 1.965,74 2.966,57

1.880,19 1.880,19 3.760,38 1.880,19 3.760,38 1.880,19 7.520,75 22.562,26 33.685,43

212,87 212,87 425,74 212,87 425,74 212,87 851,47 2.554,42 3.854,95

2.093,06 2.093,06 4.186,11 2.093,06 4.186,11 2.093,06 8.372,22 25.116,67 37.540,38

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 26 Rol de Pagos Escenario Pesimista N° DE TRABAJADORES

1 1

1 1 1 1 1 1 2

RECURSO HUMANO Área administrativa Gerente Secretaria Recepcionista Total Area Administrativa Área Operativa Animador Barman Cocinero Auxiliar de cocina Mantenimiento y limpieza Control y Protección Guardias de Seguridad Total Área Operativa TOTALES

SUELDO MENSUAL

TOTAL ANUAL

600,00 292,00 892,00

7.200,00 3.504,00 10.704,00 1.752,00 1.752,00 3.504,00 1.752,00 1.752,00 1.752,00 7.008,00 19.272,00 29.976,00

146,00 146,00 292,00 146,00 146,00 146,00 584,00 1.606,00 2.498,00

DECIMO TERCER SUELDO

DECIMO CUARTO SUELDO

FONDO DE RESERVA

VACACIONES

APORTE INDIVIDUAL 9,35%

VALOR A PAGAR

A. PATRONAL 12,15%

TOTAL GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

600,00 292,00 892,00

264,00 264,00 528,00

673,20 327,62 1.000,82

7.390,80 3.732,38 11.123,18

874,80 425,74 1.300,54

8.265,60 4.158,11 12.423,71

146,00 146,00 292,00 146,00 146,00 146,00 584,00 1.606,00 2.498,00

146,00 146,00 292,00 146,00 146,00 146,00 584,00 1.606,00 2.134,00

163,81 163,81 327,62 163,81 163,81 163,81 655,25 1.801,93 2.802,76

1.880,19 1.880,19 3.760,38 1.880,19 1.880,19 1.880,19 7.520,75 20.682,07 31.805,24

212,87 212,87 425,74 212,87 212,87 212,87 851,47 2.341,55 3.642,08

2.093,06 2.093,06 4.186,11 2.093,06 2.093,06 2.093,06 8.372,22 23.023,62 35.447,33

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa 220

ANEXO N° 8 Tabla N° 26 Año 2

Rol de Pagos Escenario Optimista INGRESOS

N° DE TRABAJADORES

1 1

1 1 1 1 2 1 2

SUELDO MENSUAL

TOTAL ANUAL

DECIMO TERCER SUELDO

DECIMO CUARTO SUELDO

EGRESOS FONDO DE RESERVA

VACACIONES

APORTE INDIVIDUAL 9,35%

VALOR A PAGAR

A. PATRONAL 12,15%

TOTAL GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

622,57 318,00 940,57

7.470,86 3.816,00 11.286,86

622,57 318,00 940,57

286,57 286,57 573,14

622,57 318,00 940,57

311,29 159,00 470,29

698,53 356,80 1.055,32

8.615,33 4.540,78 13.156,11

907,71 463,64 1.371,35

9.523,04 5.004,42 14.527,46

159,00 159,00 318,00 159,00 318,00 159,00 636,00 1.908,00 2.848,57

1.908,00 1.908,00 3.816,00 1.908,00 3.816,00 1.908,00 7.632,00 22.896,00 34.182,86

159,00 159,00 318,00 159,00 318,00 159,00 636,00 1.908,00 2.848,57

159,00 159,00 318,00 159,00 318,00 159,00 636,00 1.908,00 2.481,14

159,00 159,00 318,00 159,00 318,00 159,00 636,00 1.908,00 2.848,57

79,50 79,50 159,00 79,50 159,00 79,50 318,00 954,00 1.424,29

178,40 178,40 356,80 178,40 356,80 178,40 713,59 2.140,78 3.196,10

2.286,10 2.286,10 4.572,20 2.286,10 4.572,20 2.286,10 9.144,41 27.433,22 40.589,33

231,82 231,82 463,64 231,82 463,64 231,82 927,29 2.781,86 4.153,22

2.517,92 2.517,92 5.035,85 2.517,92 5.035,85 2.517,92 10.071,70 30.215,09 44.742,55

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 27 Rol de Pagos Escenario Pesimista INGRESOS N° DE TRABAJADORES

1 1

1 1 1 1 1 1 2

SUELDO MENSUAL

TOTAL ANUAL

DECIMO TERCER SUELDO

622,57 318,00 940,57

7.470,86 3.816,00 11.286,86

622,57 318,00 940,57

170,29 170,29 318,00 170,29 170,29 170,29 636,00 1.805,43 2.746,00

2.043,43 2.043,43 3.816,00 2.043,43 2.043,43 2.043,43 7.632,00 21.665,14 32.952,00

170,29 170,29 318,00 170,29 170,29 170,29 636,00 1.805,43 2.746,00

DECIMO CUARTO SUELDO -

170,29 170,29 318,00 170,29 170,29 170,29 636,00 1.805,43 1.805,43

EGRESOS FONDO DE RESERVA

VACACIONES

APORTE INDIVIDUAL 9,35%

VALOR A PAGAR

A. PATRONAL 12,15%

TOTAL GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

622,57 318,00 940,57

311,29 159,00 470,29

698,53 356,80 1.055,32

8.328,76 4.254,20 12.582,96

907,71 463,64 1.371,35

9.236,47 4.717,85 13.954,32

170,29 170,29 318,00 170,29 170,29 170,29 636,00 1.805,43 2.746,00

85,14 85,14 159,00 85,14 85,14 85,14 318,00 902,71 1.373,00

191,06 191,06 356,80 191,06 191,06 191,06 713,59 2.025,69 3.081,01

2.448,37 2.448,37 4.572,20 2.448,37 2.448,37 2.448,37 9.144,41 25.958,45 38.541,42

248,28 248,28 463,64 248,28 248,28 248,28 927,29 2.632,31 4.003,67

2.696,64 2.696,64 5.035,85 2.696,64 2.696,64 2.696,64 10.071,70 28.590,77 42.545,08

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa 221

ANEXO N° 8 Tabla N° 27 Año 3

Rol de Pagos Escenario Optimista INGRESOS

N° DE TRABAJADORES

1 1

1 1 1 1 2 1 2

SUELDO MENSUAL

TOTAL ANUAL

DECIMO TERCER SUELDO

DECIMO CUARTO SUELDO

EGRESOS FONDO DE RESERVA

VACACIONES

APORTE INDIVIDUAL 9,35%

VALOR A PAGAR

A. PATRONAL 12,15%

TOTAL GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

645,14 340,57 985,71

7.741,71 4.086,86 11.828,57

645,14 340,57 985,71

340,57 340,57 681,14

645,14 340,57 985,71

322,57 170,29 492,86

723,85 382,12 1.105,97

8.971,29 4.896,74 13.868,03

940,62 496,55 1.437,17

9.911,91 5.393,29 15.305,20

170,29 170,29 340,57 170,29 340,57 170,29 681,14 2.043,43 3.029,14

2.043,43 2.043,43 4.086,86 2.043,43 4.086,86 2.043,43 8.173,71 24.521,14 36.349,71

170,29 170,29 340,57 170,29 340,57 170,29 681,14 2.043,43 3.029,14

170,29 170,29 340,57 170,29 340,57 170,29 681,14 2.043,43 2.724,57

170,29 170,29 340,57 170,29 340,57 170,29 681,14 2.043,43 3.029,14

85,14 85,14 170,29 85,14 170,29 85,14 340,57 1.021,71 1.514,57

191,06 191,06 382,12 191,06 382,12 191,06 764,24 2.292,73 3.398,70

2.448,37 2.448,37 4.896,74 2.448,37 4.896,74 2.448,37 9.793,47 29.380,42 43.248,44

248,28 248,28 496,55 248,28 496,55 248,28 993,11 2.979,32 4.416,49

2.696,64 2.696,64 5.393,29 2.696,64 5.393,29 2.696,64 10.786,58 32.359,73 47.664,93

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 28 Rol de Pagos Escenario Pesimista INGRESOS N° DE TRABAJADORES

1 1

1 1 1 1 1 1 2

SUELDO MENSUAL

TOTAL ANUAL

DECIMO TERCER SUELDO

DECIMO CUARTO SUELDO

EGRESOS FONDO DE RESERVA

VACACIONES

APORTE INDIVIDUAL 9,35%

VALOR A PAGAR

A. PATRONAL 12,15%

TOTAL GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

645,14 340,57 985,71

7.741,71 4.086,86 11.828,57

645,14 340,57 985,71

340,57 340,57 681,14

645,14 340,57 985,71

322,57 170,29 492,86

723,85 382,12 1.105,97

8.971,29 4.896,74 13.868,03

940,62 496,55 1.437,17

9.911,91 5.393,29 15.305,20

181,57 181,57 340,57 181,57 181,57 181,57 681,14 1.929,57 2.915,29

2.178,86 2.178,86 4.086,86 2.178,86 2.178,86 2.178,86 8.173,71 23.154,86 34.983,43

181,57 181,57 340,57 181,57 181,57 181,57 681,14 1.929,57 2.915,29

181,57 181,57 340,57 181,57 181,57 181,57 681,14 1.929,57 2.610,71

181,57 181,57 340,57 181,57 181,57 181,57 681,14 1.929,57 2.915,29

90,79 90,79 170,29 90,79 90,79 90,79 340,57 964,79 1.457,64

203,72 203,72 382,12 203,72 203,72 203,72 764,24 2.164,98 3.270,95

2.610,63 2.610,63 4.896,74 2.610,63 2.610,63 2.610,63 9.793,47 27.743,38 41.611,41

264,73 264,73 496,55 264,73 264,73 264,73 993,11 2.813,32 4.250,49

2.875,37 2.875,37 5.393,29 2.875,37 2.875,37 2.875,37 10.786,58 30.556,69 45.861,89

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa 222

ANEXO N° 8 Tabla N° 29 Año 4

Rol de Pagos Escenario Optimista INGRESOS

N° DE TRABAJADORES

1 1

1 1 1 1 2 1 2

DECIMO TERCER SUELDO

DECIMO CUARTO SUELDO

EGRESOS TOTAL GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

Área administrativa Gerente Secretaria Recepcionista Total Area Administrativa

667,71 363,14 1.030,86

8.012,57 4.357,71 12.370,29

667,71 363,14 1.030,86

363,14 363,14 726,29

667,71 363,14 1.030,86

333,86 181,57 515,43

749,18 407,45 1.156,62

9.295,82 5.221,27 14.517,09

973,53 529,46 1.502,99

10.269,35 5.750,73 16.020,08

Área Operativa Animador Barman Cocinero Auxiliar de cocina Mantenimiento y limpieza Control y Protección Guardias de Seguridad Total Área Operativa TOTALES

181,57 181,57 363,14 181,57 363,14 181,57 726,29 2.178,86 3.209,71

2.178,86 2.178,86 4.357,71 2.178,86 4.357,71 2.178,86 8.715,43 26.146,29 38.516,57

181,57 181,57 363,14 181,57 363,14 181,57 726,29 2.178,86 3.209,71

181,57 181,57 363,14 181,57 363,14 181,57 726,29 2.178,86 2.905,14

181,57 181,57 363,14 181,57 363,14 181,57 726,29 2.178,86 3.209,71

90,79 90,79 181,57 90,79 181,57 90,79 363,14 1.089,43 1.604,86

203,72 203,72 407,45 203,72 407,45 203,72 814,89 2.444,68 3.601,30

2.610,63 2.610,63 5.221,27 2.610,63 5.221,27 2.610,63 10.442,54 31.327,61 45.844,70

264,73 264,73 529,46 264,73 529,46 264,73 1.058,92 3.176,77 4.679,76

2.875,37 2.875,37 5.750,73 2.875,37 5.750,73 2.875,37 11.501,46 34.504,38 50.524,46

VACACIONES

VALOR A PAGAR

A. PATRONAL 12,15%

TOTAL ANUAL

RECURSO HUMANO

FONDO DE RESERVA

APORTE INDIVIDUAL 9,35%

SUELDO MENSUAL

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 30 Rol de Pagos Escenario Pesimista INGRESOS N° DE TRABAJADORES

1 1

1 1 1 1 1 1 2

RECURSO HUMANO

SUELDO MENSUAL

TOTAL ANUAL

DECIMO TERCER SUELDO

DECIMO CUARTO SUELDO

EGRESOS FONDO DE RESERVA

VACACIONES

APORTE INDIVIDUAL 9,35%

VALOR A PAGAR

A. PATRONAL 12,15%

TOTAL GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

Área administrativa Gerente Secretaria Recepcionista Total Area Administrativa

667,71 363,14 1.030,86

8.012,57 4.357,71 12.370,29

667,71 363,14 1.030,86

363,14 363,14 726,29

667,71 363,14 1.030,86

333,86 181,57 515,43

749,18 407,45 1.156,62

9.295,82 5.221,27 14.517,09

973,53 529,46 1.502,99

10.269,35 5.750,73 16.020,08

Área Operativa Animador Barman Cocinero Auxiliar de cocina Mantenimiento y limpieza Control y Protección Guardias de Seguridad Total Área Operativa TOTALES

192,86 192,86 363,14 192,86 192,86 192,86 726,29 2.053,71 3.084,57

2.314,29 2.314,29 4.357,71 2.314,29 2.314,29 2.314,29 8.715,43 24.644,57 37.014,86

192,86 192,86 363,14 192,86 192,86 192,86 726,29 2.053,71 3.084,57

192,86 192,86 363,14 192,86 192,86 192,86 726,29 2.053,71 2.780,00

192,86 192,86 363,14 192,86 192,86 192,86 726,29 2.053,71 3.084,57

96,43 96,43 181,57 96,43 96,43 96,43 363,14 1.026,86 1.542,29

216,39 216,39 407,45 216,39 216,39 216,39 814,89 2.304,27 3.460,89

2.772,90 2.772,90 5.221,27 2.772,90 2.772,90 2.772,90 10.442,54 29.528,30 44.045,40

281,19 281,19 529,46 281,19 281,19 281,19 1.058,92 2.994,32 4.497,31

3.054,09 3.054,09 5.750,73 3.054,09 3.054,09 3.054,09 11.501,46 32.522,62 48.542,70

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa 223

ANEXO N° 8 Tabla N° 31 Año 5

Rol de Pagos Escenario Optimista INGRESOS

N° DE TRABAJADORES

1 1

1 1 1 1 2 1 2

DECIMO TERCER SUELDO

DECIMO CUARTO SUELDO

EGRESOS TOTAL GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

Área administrativa Gerente Secretaria Recepcionista Total Area Administrativa

690,29 385,71 1.076,00

8.283,43 4.628,57 12.912,00

690,29 385,71 1.076,00

385,71 385,71 771,43

690,29 385,71 1.076,00

345,14 192,86 538,00

774,50 432,77 1.207,27

9.620,36 5.545,80 15.166,16

1.006,44 562,37 1.568,81

10.626,79 6.108,17 16.734,96

Área Operativa Animador Barman Cocinero Auxiliar de cocina Mantenimiento y limpieza Control y Protección Guardias de Seguridad Total Área Operativa TOTALES

192,86 192,86 385,71 192,86 385,71 192,86 771,43 2.314,29 3.390,29

2.314,29 2.314,29 4.628,57 2.314,29 4.628,57 2.314,29 9.257,14 27.771,43 40.683,43

192,86 192,86 385,71 192,86 385,71 192,86 771,43 2.314,29 3.390,29

192,86 192,86 385,71 192,86 385,71 192,86 771,43 2.314,29 3.085,71

192,86 192,86 385,71 192,86 385,71 192,86 771,43 2.314,29 3.390,29

96,43 96,43 192,86 96,43 192,86 96,43 385,71 1.157,14 1.695,14

216,39 216,39 432,77 216,39 432,77 216,39 865,54 2.596,63 3.803,90

2.772,90 2.772,90 5.545,80 2.772,90 5.545,80 2.772,90 11.091,60 33.274,80 48.440,96

281,19 281,19 562,37 281,19 562,37 281,19 1.124,74 3.374,23 4.943,04

3.054,09 3.054,09 6.108,17 3.054,09 6.108,17 3.054,09 12.216,34 36.649,03 53.383,99

VACACIONES

VALOR A PAGAR

A. PATRONAL 12,15%

TOTAL ANUAL

RECURSO HUMANO

FONDO DE RESERVA

APORTE INDIVIDUAL 9,35%

SUELDO MENSUAL

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 32 Rol de Pagos Escenario Pesimista INGRESOS N° DE TRABAJADORES

1 1

1 1 1 1 1 1 2

RECURSO HUMANO

SUELDO MENSUAL

TOTAL ANUAL

DECIMO TERCER SUELDO

DECIMO CUARTO SUELDO

EGRESOS FONDO DE RESERVA

VACACIONES

APORTE INDIVIDUAL 9,35%

VALOR A PAGAR

A. PATRONAL 12,15%

TOTAL GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

Área administrativa Gerente Secretaria Recepcionista Total Area Administrativa

690,29 385,71 1.076,00

8.283,43 4.628,57 12.912,00

690,29 385,71 1.076,00

385,71 385,71 771,43

690,29 385,71 1.076,00

345,14 192,86 538,00

774,50 432,77 1.207,27

9.620,36 5.545,80 15.166,16

1.006,44 562,37 1.568,81

10.626,79 6.108,17 16.734,96

Área Operativa Animador Barman Cocinero Auxiliar de cocina Mantenimiento y limpieza Control y Protección Guardias de Seguridad Total Área Operativa TOTALES

204,14 204,14 385,71 204,14 204,14 204,14 771,43 2.177,86 3.253,86

2.449,71 2.449,71 4.628,57 2.449,71 2.449,71 2.449,71 9.257,14 26.134,29 39.046,29

204,14 204,14 385,71 204,14 204,14 204,14 771,43 2.177,86 3.253,86

204,14 204,14 385,71 204,14 204,14 204,14 771,43 2.177,86 2.949,29

204,14 204,14 385,71 204,14 204,14 204,14 771,43 2.177,86 3.253,86

102,07 102,07 192,86 102,07 102,07 102,07 385,71 1.088,93 1.626,93

229,05 229,05 432,77 229,05 229,05 229,05 865,54 2.443,56 3.650,83

2.935,17 2.935,17 5.545,80 2.935,17 2.935,17 2.935,17 11.091,60 31.313,23 46.479,39

297,64 297,64 562,37 297,64 297,64 297,64 1.124,74 3.175,32 4.744,12

3.232,81 3.232,81 6.108,17 3.232,81 3.232,81 3.232,81 12.216,34 34.488,55 51.223,51

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa 224

225

ANEXO N° 9 PROYECCIÓN COSTOS Escenario Optimista Año 1 Tabla N° 33 MATERIA PRIMA Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTALES

PRODUCTO Salchipapas Arroz con Pollo

PREFERENCIAS Alimentos preparados Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

CANTIDAD MENSUAL 552 1471 893 2.917

CANTIDAD ANUAL 6.621 17.657 10.720 34.998

DISTRIBUCION DE ALIMENTOS PREPARADOS PORCENTAJE CONSUMO MENSUAL 50% 893 50% 893 TOTAL 1.787

PORCENTAJE DE CONSUMO 34% 21% 28% 17% TOTAL

CONSUMO MENSUAL 1.787 1.104 1.471 893 5.255

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 34 Producto Salchipapas Arroz con Pollo

Ventas 9112 9112

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Desecho 1608 1608

COSTO UNITARIO 5,46 0,35 0,12

CONSUMO ANUAL 10.720 10.720 21.440

CONSUMO ANUAL 21.440 6.621 17.657 10.720 56.439

226

ANEXO N° 9 PROYECCIÓN COSTOS Escenario Optimista Año 2 Tabla N° 35 MATERIA PRIMA Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTALES

CANTIDAD MENSUAL 574 1530 929 3.033

CANTIDAD ANUAL 6.885 18.359 11.147 36.390

DISTRIBUCION DE ALIMENTOS PREPARADOS PRODUCTO PORCENTAJE CONSUMO MENSUAL Salchipapas 50% 929 Arroz con Pollo 50% 929 TOTAL 1.858

PREFERENCIAS Alimentos preparados Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PORCENTAJE DE CONSUMO 34% 21% 28% 17% TOTAL

CONSUMO MENSUAL 1.858 1.147 1.530 929 5.464

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 36 Producto Salchipapas Arroz con Pollo

Ventas 9475 9475

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Desecho 1672 1672

VALOR UNITARIO 5,79 0,37 0,13

CONSUMO ANUAL 11.147 11.147 22.293

CONSUMO ANUAL 22.293 6.885 18.359 11.147 58.683

227

ANEXO N° 9 PROYECCIÓN COSTOS Escenario Optimista Año 3 Tabla N° 37 MATERIA PRIMA Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTALES

CANTIDAD MENSUAL 595 1.587 963 3.145

CANTIDAD ANUAL 7.139 19.038 11.559 37.737

DISTRIBUCION DE ALIMENTOS PREPARADOS PRODUCTO PORCENTAJE CONSUMIDORES Salchipapas 50% 963 Arroz con Pollo 50% 963 TOTAL 1.926

PREFERENCIAS Alimentos preparados Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PORCENTAJE DE CONSUMO 34% 21% 28% 17% TOTAL

CONSUMO MENSUAL 1.926 1.190 1.587 963 5.666

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 38 Producto Salchipapas Arroz con Pollo

Ventas 9825 9825

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Desecho 1734 1734

VALOR UNITARIO 6,15 0,40 0,14

CONSUMO ANUAL 11.559 11.559 23.118

CONSUMO ANUAL 23.118 7.139 19.038 11.559 60.855

228

ANEXO N° 9 PROYECCIÓN COSTOS Escenario Optimista Año 4 Tabla N° 39 MATERIA PRIMA Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTALES

CANTIDAD MENSUAL 617 1.645 999 3.261

CANTIDAD ANUAL 7.404 19.743 11.987 39.133

DISTRIBUCION DE ALIMENTOS PREPARADOS PRODUCTO PORCENTAJE CONSUMIDORES Salchipapas 50% 999 Arroz con Pollo 50% 999 TOTAL 1.998

PREFERENCIAS Alimentos preparados Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PORCENTAJE DE CONSUMO 34% 21% 28% 17% TOTAL

CONSUMO MENSUAL 1.998 1.234 1.645 999 5.876

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 40 Producto Salchipapas Arroz con Pollo

Ventas 10189 10189

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Desecho 1798 1798

VALOR UNITARIO 6,52 0,42 0,14

CONSUMO ANUAL 11.987 11.987 23.973

CONSUMO ANUAL 23.973 7.404 19.743 11.987 63.106

229

ANEXO N° 9 PROYECCIÓN COSTOS Escenario Optimista Año 5 Tabla N° 41 MATERIA PRIMA Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTALES

CANTIDAD 640 1.706 1.036 3.382

CANTIDAD ANUAL 7.677 20.473 12.430 40.581

DISTRIBUCION DE ALIMENTOS PREPARADOS PRODUCTO PORCENTAJE CONSUMIDORES Salchipapas 50% 1.036 Arroz con Pollo 50% 1.036 TOTAL 2.072

PREFERENCIAS Alimentos preparados Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PORCENTAJE DE CONSUMO 34% 21% 28% 17% TOTAL

CONSUMO MENSUAL 2.072 1.280 1.706 1.036 6.093

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 42 Producto Salchipapas Arroz con Pollo

Ventas 10566 10566

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Desecho 1865 1865

VALOR UNITARIO 6,92 0,44 0,15

CONSUMO ANUAL 12.430 12.430 24.860

CONSUMO ANUAL 24.860 7.677 20.473 12.430 65.441

230

ANEXO N° 10 PROYECCIÓN COSTOS Escenario Pesimista Año 1 Tabla N° 43 MATERIA PRIMA Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTALES

CANTIDAD MENSUAL 441 1.177 715 2.333

CANTIDAD ANUAL 5.297 14.125 8.576 27.997

COSTO UNITARIO 5,46 0,35 0,12

PRODUCTO Salchipapas Arroz con Pollo

DISTRIBUCION DE ALIMENTOS PREPARADOS PORCENTAJE CONSUMO MENSUAL 50% 715 50% 715 TOTAL 1.429

CONSUMO ANUAL 8.576 8.576 17.151

PREFERENCIAS PORCENTAJE DE CONSUMO CONSUMO MENSUAL Alimentos preparados 34% 1.429 Bebidas alcóholicas 21% 883 Bebidas no alcoholicas 28% 1.177 Snacks - Confites 17% 715 TOTAL 4.204

CONSUMO ANUAL 17.151 5.297 14.125 8.576 45.148

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 44 Producto Salchipapas Arroz con Pollo

Ventas 7289 7289

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Desecho 1286 1286

231

ANEXO N° 10 PROYECCIÓN COSTOS Escenario Pesimista Año 2 Tabla N° 45 MATERIA PRIMA Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTALES

CANTIDAD MENSUAL 466 1.243 755 2.464

CANTIDAD ANUAL 5.594 14.917 9.057 29.567

DISTRIBUCION DE ALIMENTOS PREPARADOS PRODUCTO PORCENTAJE CONSUMO MENSUAL Salchipapas 50% 755 Arroz con Pollo 50% 755 TOTAL 1.509

PREFERENCIAS Alimentos preparados Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PORCENTAJE DE CONSUMO 34% 21% 28% 17% TOTAL

CONSUMO MENSUAL 1.509 932 1.243 755 4.440

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 46 Producto Salchipapas Arroz con Pollo

Ventas 7698 7698

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Desecho 1358 1358

VALOR UNITARIO 5,71 0,37 0,13

CONSUMO ANUAL 9.057 9.057 18.113

CONSUMO ANUAL 18.113 5.594 14.917 9.057 47.680

232

ANEXO N° 10 PROYECCIÓN COSTOS Escenario Pesimista Año 3 Tabla N° 47 MATERIA PRIMA Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTALES

CANTIDAD MENSUAL 483 1.289 783 2.555

CANTIDAD ANUAL 5.801 15.469 9.392 30.661

VALOR UNITARIO 5,97 0,38 0,13

DISTRIBUCION DE ALIMENTOS PREPARADOS PRODUCTO PORCENTAJE CONSUMIDORES Salchipapas 50% 783 Arroz con Pollo 50% 783 TOTAL 1.565

CONSUMO ANUAL 9.392 9.392 18.783

PREFERENCIAS PORCENTAJE DE CONSUMO CONSUMO MENSUAL Alimentos preparados 34% 1.565 Bebidas alcóholicas 21% 967 Bebidas no alcoholicas 28% 1.289 Snacks - Confites 17% 783 TOTAL 4.604

CONSUMO ANUAL 18.783 5.801 15.469 9.392 49.444

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 48 Producto Salchipapas Arroz con Pollo

Ventas 7983 7983

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Desecho 1409 1409

233

ANEXO N° 10 PROYECCIÓN COSTOS Escenario Pesimista Año 4 Tabla N° 49 MATERIA PRIMA Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTALES

CANTIDAD MENSUAL 501 1.337 812 2.650

CANTIDAD ANUAL 6.015 16.041 9.739 31.796

DISTRIBUCION DE ALIMENTOS PREPARADOS PRODUCTO PORCENTAJE CONSUMIDORES Salchipapas 50% 812 Arroz con Pollo 50% 812 TOTAL 1.623

PREFERENCIAS Alimentos preparados Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PORCENTAJE DE CONSUMO 34% 21% 28% 17% TOTAL

CONSUMO MENSUAL 1.623 1.003 1.337 812 4.774

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 50 Producto Salchipapas Arroz con Pollo

Ventas 8278 8278

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Desecho 1461 1461

VALOR UNITARIO 6,24 0,40 0,14

CONSUMO ANUAL 9.739 9.739 19.478

CONSUMO ANUAL 19.478 6.015 16.041 9.739 51.274

234

ANEXO N° 10 PROYECCIÓN COSTOS Escenario Pesimista Año 5 Tabla N° 51 MATERIA PRIMA Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites TOTALES

CANTIDAD 520 1.386 842 2.748

CANTIDAD ANUAL 6.238 16.635 10.100 32.972

DISTRIBUCION DE ALIMENTOS PREPARADOS PRODUCTO PORCENTAJE CONSUMIDORES Salchipapas 50% 842 Arroz con Pollo 50% 842 TOTAL 1.683

PREFERENCIAS Alimentos preparados Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PORCENTAJE DE CONSUMO 34% 21% 28% 17% TOTAL

CONSUMO MENSUAL 1.683 1.040 1.386 842 4.951

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 52 Producto Salchipapas Arroz con Pollo

Ventas 8585 8585

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Desecho 1515 1515

VALOR UNITARIO 6,53 0,42 0,14

CONSUMO ANUAL 10.100 10.100 20.199

CONSUMO ANUAL 20.199 6.238 16.635 10.100 53.171

235

ANEXO N° 11 DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS ACTIVO INSTALACIONES Pista Comedor Piscina Oficina y Boleteria Baños y vestidores Canchas deportivas Total edificios

VALOR

PORCENTAJE DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN ANUAL

DERECIACIÓN PRODUCCIÓN

DERECIACIÓN DERECIACIÓN DERECIACIÓN ADMINISTRACION Y ADMINISTRACION Y PRODUCCIÓN VENTAS VENTAS

5.916,00 3.395,00 1.170,00 835,98 1.446,90 334,28 13.098,16

5% 5% 5% 5% 5% 5%

295,80 169,75 58,50 41,80 72,35 16,71 654,91

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Computadora de escritorio Computadora portátil Total equipo de computación

900,00 1.000,00 1.900,00

33% 33%

297,00 330,00 627,00

EQUIPO DE OFICINA Calculadora Grapadora Impresora Perforadora Porta cinta Sacagrapas Televisión Ventilador Total equipo de oficina

30,00 17,00 100,00 8,00 9,00 2,00 895,00 40,00 1.101,00

10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%

3,00 1,70 10,00 0,80 0,90 0,20 89,50 4,00 110,10

3,00 1,70 10,00 0,80 0,90 0,20 89,50 4,00

MUEBLES Y ENSERES Archivador aéreo Archivadores Aspiradora Bombona industrial Congelador Cuadros Dispensadores de agua Estaciones de trabajo Horno microondas Jabas de cerveza Juegos de ollas Licuadora Mesas de madera Papelera Platos Refrigeradora Sillas giratorias Sillas plásticas Tenedores Ventiladores Vitrina Waflera Basureros Cuchillos Floreros Manteles Servilleteros Vasos Total muebles y enseres

50,00 10,00 650,00 100,00 549,00 125,00 90,00 350,00 120,00 1.200,00 147,00 69,00 1.500,00 20,00 128,00 600,00 350,00 300,00 87,50 30,00 125,00 59,00 166,00 7,50 50,00 750,00 30,00 94,50 7.757,50

10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%

5,00 1,00 65,00 10,00 54,90 12,50 9,00 35,00 12,00 120,00 14,70 6,90 150,00 2,00 12,80 60,00 35,00 30,00 8,75 3,00 12,50 5,90 16,60 0,75 5,00 75,00 3,00 9,45 775,75

5,00 1,00 65,00

MAQUINARIA Bomba de mochila para fumigar Cocina industrial Disco movil Generador eléctrico Motoguadaña Machetes Rastrillos Palas Total maquinaria

40,00 150,00 1.250,00 629,00 1.300,00 22,50 15,00 20,00 3.426,50

10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%

4,00 15,00 125,00 62,90 130,00 2,25 1,50 2,00 342,65

5.839,81 33.122,97

10%

583,98 3.094,39

INSTALACIÓN ELÉCTRICA TOTAL

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

295,80 169,75 58,50

295,80 169,75 58,50 41,80

72,35 16,71

41,80 72,35 16,71

297,00 330,00

10,00 54,90

10,00 54,90 12,50 9,00 35,00

12,00 120,00 14,70 6,90 150,00

12,50 9,00 35,00 12,00 120,00 14,70 6,90 150,00

2,00 12,80 60,00

35,00

30,00 8,75 3,00 12,50 5,90 16,60 0,75 5,00 75,00 3,00 9,45

4,00 15,00 125,00 62,90 130,00 2,25 1,50 2,00

583,98 2.480,99 613,40 MAS DE 10 AÑOS

583,98 2.150,99

316,40 3 AÑOS

236

ANEXO N° 12 PROYECCIÓN INGRESOS Escenario Optimista AÑO 1

PRODUCTOS Salchipapas Arroz con Pollo

PRODUCTOS Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

Tabla N° 53 PVP UNITARIO REDONDEADO 0,50 2,00

PVP UNITARIO 7,67 0,46 0,15

CANTIDAD 9.112 9.112 TOTAL CANTIDAD 6.621 17.657 10.720 TOTAL

INGRESO ANUAL 4.556,07 18.224,28 22.780,35 INGRESO ANUAL 50.763,13 8.166,24 1.608,02 60.537,40

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Escenario Pesimista Tabla N° 54

Salchipapas Arroz con Pollo

PVP UNITARIO REDONDEADO 0,75 2,00

PRODUCTOS Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PVP UNITARIO 7,67 0,46 0,15

PRODUCTOS

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

CANTIDAD 7.289 7.289 TOTAL CANTIDAD 5.297 14.125 8.576 TOTAL

INGRESO ANUAL 5.466,94 14.578,51 20.045,45 INGRESO ANUAL 40.607,96 6.532,58 1.286,34 48.426,88

237

ANEXO N° 12 PROYECCIÓN INGRESOS Escenario Optimista AÑO 2

Tabla N° 55

Salchipapas Arroz con Pollo

PVP UNITARIO REDONDEADO 0,53 2,12

PRODUCTOS Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PVP UNITARIO 8,13 0,49 0,16

PRODUCTOS

CANTIDAD 9.475 9.475 TOTAL CANTIDAD 6.885 18.359 11.147 TOTAL

INGRESO ANUAL 5.026,19 20.104,76 25.130,95 INGRESO ANUAL 56.001,15 9.008,88 1.773,95 66.783,98

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Escenario Pesimista Tabla N° 56

Salchipapas Arroz con Pollo

PVP UNITARIO REDONDEADO 0,78 2,09

PRODUCTOS Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PVP UNITARIO 8,02 0,48 0,16

PRODUCTOS

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

CANTIDAD 7.698 7.698 TOTAL CANTIDAD 5.594 14.917 9.057 TOTAL

INGRESO ANUAL 6.037,65 16.100,39 22.138,04 INGRESO ANUAL 44.847,11 7.214,53 1.420,62 53.482,27

238

ANEXO N° 12 PROYECCIÓN INGRESOS Escenario Optimista AÑO 3

Tabla N° 57

Salchipapas Arroz con Pollo

PVP UNITARIO REDONDEADO 0,56 2,25

PRODUCTOS Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PVP UNITARIO 8,63 0,52 0,17

PRODUCTOS

CANTIDAD 9.825 9.825 TOTAL CANTIDAD 7.139 19.038 11.559 TOTAL

INGRESO ANUAL 5.530,01 22.120,06 27.650,07 INGRESO ANUAL 61.614,69 9.911,93 1.951,77 73.478,39

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Escenario Pesimista Tabla N° 58

Salchipapas Arroz con Pollo

PVP UNITARIO REDONDEADO 0,82 2,19

PRODUCTOS Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PVP UNITARIO 8,38 0,51 0,16

PRODUCTOS

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

CANTIDAD INGRESO ANUAL 7.983 7.983 TOTAL

6.547,40 17.459,74 24.007,15

CANTIDAD INGRESO ANUAL 5.801 48.633,54 15.469 7.823,66 9.392 1.540,57 TOTAL 57.997,76

239

ANEXO N° 12 PROYECCIÓN INGRESOS Escenario Optimista AÑO 4

Tabla N° 59

Salchipapas Arroz con Pollo

PVP UNITARIO REDONDEADO 0,60 2,39

PRODUCTOS Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PVP UNITARIO 9,16 0,55 0,18

PRODUCTOS

CANTIDAD 10.189 10.189 TOTAL CANTIDAD 7.404 19.743 11.987 TOTAL

INGRESO ANUAL 6.084,34 24.337,37 30.421,71 INGRESO ANUAL 67.790,93 10.905,50 2.147,41 80.843,84

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Escenario Pesimista Tabla N° 60

Salchipapas Arroz con Pollo

PVP UNITARIO REDONDEADO 0,86 2,29

PRODUCTOS Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PVP UNITARIO 8,77 0,53 0,17

PRODUCTOS

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

CANTIDAD 8.278 8.278 TOTAL CANTIDAD 6.015 16.041 9.739 TOTAL

INGRESO ANUAL 7.100,20 18.933,87 26.034,07 INGRESO ANUAL 52.739,66 8.484,21 1.670,64 62.894,50

240

ANEXO N° 12 PROYECCIÓN INGRESOS Escenario Optimista AÑO 5

PRODUCTOS Salchipapas Arroz con Pollo

Tabla N° 61 PVP UNITARIO CANTIDAD INGRESO ANUAL REDONDEADO 0,63 10.566 6.694,23 2,53 10.566 26.776,94 TOTAL 33.471,17

PRODUCTOS PVP UNITARIO Bebidas alcóholicas 9,71 Bebidas no alcoholicas 0,59 Snacks - Confites 0,19

CANTIDAD INGRESO ANUAL 7.677 74.586,27 20.473 11.998,66 12.430 2.362,67 TOTAL 88.947,61

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Escenario Pesimista Tabla N° 62

Salchipapas Arroz con Pollo

PVP UNITARIO REDONDEADO 0,90 2,39

PRODUCTOS Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites

PVP UNITARIO 9,17 0,55 0,18

PRODUCTOS

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

CANTIDAD 8.585 8.585 TOTAL CANTIDAD 6.238 16.635 10.100 TOTAL

INGRESO ANUAL 7.699,67 20.532,45 28.232,12 INGRESO ANUAL 57.192,46 9.200,53 1.811,69 68.204,67

241

ANEXO N° 13 Tabla N° 63 Escenario Optimista Consumo por persona

PRODUCTOS BAR COMEDOR Salchipapas Arroz con Pollo Bebidas alcóholicas Bebidas no alcoholicas Snacks - Confites Total Promedio consumo por persona Entrada TOTAL CONSUMO POR PERSONA

CONSUMO 0,50 2,00 7,67 0,46 0,15 10,78 2,16 0,50 2,66

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

Tabla N° 64 Escenario Pesimista Consumo por persona

PRODUCTOS BAR COMEDOR CONSUMO Salchipapas 0,75 Arroz con Pollo 2,00 Bebidas alcóholicas 7,67 Bebidas no alcoholicas 0,46 Snacks - Confites 0,15 Total 11,03 Promedio consumo por persona 2,21 Entrada 0,50 TOTAL CONSUMO POR PERSONA 2,71

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

ANEXO N° 14 Tabla N° 65 Futuro Proceso de Alquiler de Instalaciones

BALNEARIO SAN CAMILO STATUS: Revisado FECHA DE ELABORACIÓN: 09/04/2010 SITUACION: Mejorado ELABORADO POR: Pamela Montesdeoca REVISADO POR: Ing. Johana Carrión FECHA DE ÚLTIMA REVISIÓN: …………………………...

MACROPROCESO: Servicio Turístico PROCESO: Alquiler de instalaciones

RECEPCION

INSTALACIONES

ADMINISTRACION

INICIO OBSERVAR INSTALACIONES

LE GUSTAN LAS INSTALACIONES

NEGOCIAR CONDICIONES DE USOS Y FECHAS

CLIENTE NO

BRINDAR EL SERVICIO

A SE LLEGA A UN ACUERDO?

FIN DAR INFORMACION INSPECCIONAR LAS INSTALACIONES

FIRMAR CONTRATO CON BONO DE GARANTÍA

OFERTAR SERVICIOS

FIN

INSTALACIONES EN BUEN ESTADO?

COBRAR EL SERVICIO POR ADELANTADO

LIQUIDAR DAÑOS OCASIONADOS A

SI ENTREGAR DEL BONO DE GARANTÍA

FIN

Elaborado por: Pamela Montesdeoca Fuente: Investigación directa

242