Estudio de factibilidad para la crianza y comercialización de novillos de engorde en el mercado by Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo PUCE SD

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Disertación de Grado Previa la obtención del Título de Ingeniera Comercial

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CRIANZA Y COMERCIALIZACIÓN DE NOVILLOS DE ENGORDE EN EL MERCADO INTERNO EN LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS

AUTORA: Carmen Elizabeth Pardo Ludeña

DIRECTOR: Ing. Myriam Polanco

SANTO DOMINGO- ECUADOR, 2011

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CRIANZA Y COMERCIALIZACIÓN DE NOVILLOS DE ENGORDE EN EL MERCADO INTERNO EN LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS AUTORA: Carmen Elizabeth Pardo Ludeña TRIBUNAL

Ing. Myriam Polanco Directora de la Disertación

Ing. Nancy Pérez Cajiao Miembro del Tribunal

Econ. Edmundo Ocaña Mazón Miembro del Tribunal

Santo Domingo, Noviembre de 2011

DEDICATORIA

A mi hija Dannita, por brindarme su inmenso amor y paciencia. A mi Madre, mi amiga incondicional, quien ha hecho de mĂ, una excelente persona.

AGRADECIMIENTOS Gracias a Dios, por darme fortaleza y decisión para cumplir este sueño tan anhelado. A mis Padres por haberme entregado sus esfuerzos en cada etapa de mi vida y por ser quienes han puesto todo su amor y esperanza para el cumplimiento de esta meta. A mi amado Esposo, por el amor que cada día me entregas, por tus palabras de aliento a cada momento, y la confianza que siempre depositas en mí. A mi Hija, Dannita, por todo el amor y paciencia que me ha brindado, gracias mi cielo a ti, eres la luz que ilumina mi vida, razón de mi inspiración. A mis profesores, quienes con su experiencia y conocimientos me entregaron lo mejor de cada uno de ellos. Y finalmente a todos mis amigos y amigas, con los que hemos compartido momentos agradables e inolvidables en una de las etapas más importantes de mi vida.

Carmen

RESUMEN Santo Domingo de los Tsáchilas, es una de las provincias más productivas del país; la riqueza de su tierra y su ubicación geográfica han permitido catapultar su economía. Uno de los puntales de ese desarrollo productivo es el sector ganadero, ya que, la compra y venta de ganado influye en la actividad bancaria, comercial y de transporte; así como, en la actividad hotelera y restaurantes. El presente proyecto, es una propuesta para engordar y comercializar novillos en pie en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas; con la finalidad, de brindar a los consumidores de carne un producto de calidad. Los resultados obtenidos de la investigación, viabilizan la ejecución de este proyecto por parte de sus propietarios e impulsa la utilización de nuevos métodos de crianza y engorde en la provincia Tsáchila a largo plazo.

ABSTRACT

Santo Domingo de los Tsáchilas is one of the most productive provinces of the country; the richness of its land and its geographical location have allowed to improve its economy. One of the most important sectors for this development is the cattle production, because buying and selling cattle exerts an influence in the banking, commercial and transport activity, as well as in restaurants and hotels activities. The present work is a proposal to fatten and trade alive young bulls in the province of Santo Domingo de los Tsáchilas; with the aim of offering a quality product to the meat consumers. The results got through this investigation make possible that the owners put it into practice and enhances the use of new methods for breeding and fattening in the Tsáchila province at a long term.

ÍNDICE DE CONTENIDOS APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO ........................................................... ii DEDICATORIA ................................................................................................................. iii AGRADECIMIENTO ......................................................................................................... iv RESUMEN ......................................................................................................................... v ÍNDICE DE CONTENIDOS ............................................................................................... vi LISTA DE FIGURAS ........................................................................................................ xv LISTA DE MAPAS .......................................................................................................... xvi LISTA DE CUADROS .................................................................................................... xvii LISTA DE IMAGENES ..................................................................................................... xx LISTA DE ANEXOS ........................................................................................................ xxi INTRODUCCION .............................................................................................................23 1

MARCO TEÓRICO ................................................................................................25

1.1

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ................................................................................25

1.1.1 Tipos de Factibilidad ..............................................................................................25 1.1.2 Objetivos de un estudio de factibilidad ...................................................................26 1.1.3 Contenido de un estudio de factibilidad ..................................................................26 1.1.3.1 Descripción de la empresa ..................................................................................26 1.1.3.2 Plan de comercialización.....................................................................................27 1.1.3.2.1 Mercado Meta o target .....................................................................................27

1.1.3.2.2 Demanda .........................................................................................................27 1.1.3.2.3 Oferta ...............................................................................................................27 1.1.3.2.4 Mix de marketing ..............................................................................................28 1.1.3.3 Plan Operativo ....................................................................................................28 1.1.3.3.1 Tamaño del proyecto........................................................................................28 1.1.3.3.2 Capacidad instalada .........................................................................................28 1.1.3.3.3 Proceso productivo ..........................................................................................28 1.1.3.3.4 Materia prima ...................................................................................................29 1.1.3.4 Plan Organizacional ............................................................................................30 1.1.3.4.1 Permisos de funcionamiento ............................................................................30 1.1.3.4.2 Estructura organizacional .................................................................................31 1.1.3.4.3 Organigrama ....................................................................................................31 1.1.3.4.4 Manual de funciones ........................................................................................31 1.1.3.5 Plan financiero ....................................................................................................32 1.1.3.5.1 Viabilidad .........................................................................................................32 1.1.3.5.2 Rentabilidad .....................................................................................................32 1.1.3.5.3 Costos..............................................................................................................32 1.1.3.5.4 Costo de producción ........................................................................................32 1.1.3.5.5 Financiamiento .................................................................................................33 1.1.3.5.6 Fuentes y formas de financiamiento .................................................................33 1.1.3.5.7 Evaluación financiera .......................................................................................33 1.2

GANADERÍA ..........................................................................................................34

1.2.1 Especies de ganado...............................................................................................34 1.2.2 Clasificación de la industria ganadera ....................................................................34 1.2.3 Formas de explotación de la ganadería .................................................................34 2

METODOLOGÍA ....................................................................................................36

2.1

PLAN DE COMERCIALIZACIÓN ...........................................................................36

2.1.1 Fuentes de información ..........................................................................................36 2.1.1.1 Fuentes primarias ...............................................................................................36 2.1.1.2 Fuentes secundarias ...........................................................................................37 2.1.1.3 Fuentes electrónicas ...........................................................................................37 2.1.2 Técnicas de recolección de datos ..........................................................................38 2.1.2.1 Entrevistas ..........................................................................................................38 2.1.2.2 Encuestas ...........................................................................................................38 2.1.2.3 Internet................................................................................................................38 2.1.3 Determinación de la población y muestra...............................................................38 2.1.4 Diseño de los cuestionarios ...................................................................................38 2.1.5 Tratamiento de la información ...............................................................................39 2.1.6 Análisis de la demanda ..........................................................................................39 2.1.6.1 Cuantificación de la demanda .............................................................................39 2.1.7 Análisis de la oferta ................................................................................................39 2.1.7.1 Determinación de la demanda insatisfecha .........................................................39 2.1.8 Oferta del proyecto.................................................................................................39 2.1.9 Mix de marketing ....................................................................................................39

2.2

PLAN OPERATIVO ................................................................................................40

2.3

PLAN ORGANIZACIONAL .....................................................................................40

2.3.1

Permisos de funcionamiento ...............................................................................40

2.3.2

Estructura Organizacional ...................................................................................40

2.4 2.4.1

PLAN FINANCIERO...............................................................................................40 Evaluación financiera ..........................................................................................41

PROPUESTA.........................................................................................................43

3.1

INTRODUCCIÓN ...................................................................................................43

3.1.1 Descripción de la empresa .....................................................................................43 3.1.1.1 Nombre ...............................................................................................................43 3.1.1.2 Slogan.................................................................................................................43 3.1.1.3 Logo ....................................................................................................................43 3.1.1.4 Dirección .............................................................................................................44 3.1.1.5 Teléfono .............................................................................................................44 3.1.2 Misión ....................................................................................................................44 3.1.3 Visión .....................................................................................................................45 3.1.4 Objetivos de la empresa ........................................................................................45 3.1.4.1 Objetivo general ..................................................................................................45 3.1.4.2 Objetivos específicos ..........................................................................................45 3.1.5 Ventaja corporativa ................................................................................................45 3.1.6 Productos y/o Servicios..........................................................................................46 3.2

PLAN DE COMERCIALIZACIÓN ...........................................................................46

3.2.1 Antecedentes .........................................................................................................46 3.2.1.1 Condiciones del Entorno Nacional ......................................................................47 3.2.1.2 Condiciones del Entorno Local ............................................................................50 3.2.2 Análisis FODA........................................................................................................52 3.2.2.1 Fortalezas ...........................................................................................................53 3.2.2.2 Oportunidades ....................................................................................................53 3.2.2.3 Debilidades .........................................................................................................53 3.2.2.4 Amenazas ...........................................................................................................53 3.2.3 Objetivos de Marketing ..........................................................................................54 3.2.4 Análisis de la Competencia ....................................................................................54 3.2.5 Mercado Meta o Target ..........................................................................................55 3.2.6 Análisis de la Demanda .........................................................................................55 3.2.6.1 Demanda Actual..................................................................................................56 3.2.6.2 Demanda Proyectada .........................................................................................56 3.2.7 Análisis de la Oferta ...............................................................................................57 3.2.7.1 Oferta Histórica ..................................................................................................57 3.2.7.2 Proyección de la Oferta .......................................................................................58 3.2.8 Demanda Insatisfecha ...........................................................................................58 3.2.9 Oferta del Proyecto ................................................................................................59 3.2.10 Mix de Marketing ..................................................................................................59 3.2.10.1 Estrategia de Producto ......................................................................................59 3.2.10.2 Estrategia de Precio ..........................................................................................60

3.2.10.3 Estrategia de Plaza ...........................................................................................60 3.2.10.4 Estrategia de Promoción y Publicidad ...............................................................61 3.2.11 Presupuesto de Marketing ...................................................................................62 3.3

PLAN OPERATIVO ...............................................................................................62

3.3.1 Objetivos del Plan Operativo ..................................................................................62 3.3.2 Localización del Proyecto.......................................................................................62 3.3.2.1 Macro localización...............................................................................................63 3.3.2.2 Micro localización ................................................................................................63 3.3.3 Descripción del Terreno .........................................................................................64 3.3.4 Descripción de las Instalaciones ............................................................................65 3.3.5 Capacidad del Proyecto .........................................................................................66 3.3.6 Descripción del Proceso Productivo .......................................................................67 3.3.6.1 Selección del ganado ..........................................................................................67 3.3.6.2 Identificación del Ganado ....................................................................................67 3.3.6.3 Desparasitación del Ganado ...............................................................................67 3.3.6.4 Alimentación del Ganado ....................................................................................68 3.3.6.5 Pesado del Ganado ............................................................................................68 3.3.7 Descripción de las Herramientas, Maquinaria y Equipo .........................................69 3.3.7.1 Maquinaria y Equipo ...........................................................................................69 3.3.7.2 Herramientas ......................................................................................................71 3.3.7.3 Vehículo ..............................................................................................................73 3.3.8 Presupuesto de Instalaciones, Maquinaria ,Equipo y Vehículo...............................73

3.3.8.1 Instalaciones .......................................................................................................73 3.3.8.2 Maquinaria, Equipo y Herramientas ....................................................................73 3.3.8.3 Muebles y Enseres, Equipo de Oficina y de Computación .................................74 3.4

PLAN ORGANIZACIONAL .....................................................................................75

3.4.1 Objetivos del Plan Organizacional..........................................................................75 3.4.2 Permisos de Funcionamiento .................................................................................75 3.4.3 Obligaciones Tributarias ........................................................................................77 3.4.4 Leyes de Regularización ........................................................................................77 3.4.5 Estructura de la Organización ................................................................................77 3.4.5.1 Organigrama .......................................................................................................77 3.4.5.2 Determinación de Sueldos y Salarios ..................................................................78 3.5

PLAN FINANCIERO...............................................................................................79

3.5.1 Objetivos del Plan Financiero .................................................................................79 3.5.2 Inversión Inicial ......................................................................................................79 3.5.2.1 Inversión de Activos Fijos....................................................................................80 3.5.2.2 Inversión de Capital de Trabajo...........................................................................80 3.5.3 Financiamiento de la Inversión ..............................................................................81 3.5.4 Presupuesto de Ventas ..........................................................................................81 3.5.5 Presupuesto de Costos de Producción .................................................................82 3.5.5.1 Presupuesto de Materia Prima Directa ...............................................................82 3.5.5.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa ..............................................................84 3.5.5.3 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación ..............................................84

3.5.6 Presupuesto de Gastos .........................................................................................86 3.5.6.1 Presupuesto de Gastos de Ventas ......................................................................86 3.5.6.2 Presupuesto de Gastos de Administración .........................................................86 3.5.6.3 Presupuesto de Gastos Financieros....................................................................87 3.5.7 Proyecciones Financieras .....................................................................................88 3.5.7.1 Estado de Costos de Productos Vendidos .........................................................88 3.5.7.2 Estado de Resultados ........................................................................................88 3.5.7.3 Flujo de Caja Proyectado ...................................................................................89 3.5.7.4 Balance General Proyectado ..............................................................................90 3.5.8 Evaluación Financiera ...........................................................................................91 3.5.8.1 Tasa Interna de Retorno (TIR) ............................................................................91 3.5.8.2 Tasa de Descuento .............................................................................................91 3.5.8.3 Valor Presente Neto ............................................................................................92 3.5.8.4 Relación Beneficio-Costo ....................................................................................93 3.5.8.5 Período de Recuperación de la Inversión............................................................94 3.5.8.6 Punto de Equilibrio ..............................................................................................94 3.5.9 Supuestos Financieros...........................................................................................95 3.5.9.1 Análisis de Sensibilidad “1” .................................................................................95 3.5.9.1.1 Estado de Resultados ......................................................................................95 3.5.9.1.2 Estado de Flujo de Caja ...................................................................................96 3.5.9.1.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) .........................................................................96 3.5.9.1.4 Valor Actual Neto (VAN)...................................................................................97

3.5.9.1.5 Relación Beneficio-Costo .................................................................................97 3.5.9.1.6 Período de Recuperación de la Inversión .........................................................98 3.5.9.2 Análisis de Sensibilidad “2” .................................................................................99 3.5.9.2.1 Estado de Resultados ......................................................................................99 3.5.9.2.2 Estado de Flujo de Caja ...................................................................................99 3.5.9.2.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) ....................................................................... 100 3.5.9.2.4 Valor Actual Neto (VAN)................................................................................. 100 3.5.9.2.5 Relación Beneficio-Costo ............................................................................... 101 3.5.9.2.6 Período de Recuperación de la Inversión ....................................................... 102 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................................103 BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 107 GLOSARIO .................................................................................................................... 110 ANEXOS........................................................................................................................ 113

LISTA DE FIGURAS FIGURA Nº 1: Logotipo de la Empresa ............................................................................43 FIGURA N° 2: Novillos de Venta ......................................................................................59 FIGURA Nº 3: Modelo Publicitario de la Cadena de Frio..................................................61 FIGURA Nº 4: Organigrama Estructural de Rey Novillo ...................................................78

LISTA DE MAPAS MAPA Nยบ 1: Mapa del Ecuador ........................................................................................63 MAPA Nยบ 2: Mapa de la Provincia de Santo Domingo de los Tsรกchilas ...........................64 MAPA Nยบ 3: Mapa de las instalaciones de Rey Novillo ....................................................66

LISTA DE CUADROS CUADRO N° 1: Ganado bovino en la Región Sierra ........................................................47 CUADRO N° 2: Ganado bovino en la Región Costa .......................................................48 CUADRO N° 3: Ganado bovino en la Región Oriental .....................................................48 CUADRO N° 4: Ganado bovino a nivel Provincial año 2009 ............................................51 CUADRO N° 5: Principales provincias en población toretes año 2009.............................51 CUADRO Nº 6: Resumen de entrevista a ganaderos.......................................................55 CUADRO Nº 7: Datos históricos de demanda en el camal de Santo Domingo.................56 CUADRO Nº 8: Demanda proyectada de novillos en Santo Domingo ..............................57 CUADRO Nº 9: Datos históricos de oferta de novillos en Santo Domingo........................57 CUADRO Nº 10: Oferta proyectada de novillos en Santo Domingo .................................58 CUADRO Nº 11: Demanda insatisfecha de novillos en Santo Domingo ...........................58 CUADRO Nº 12: Oferta de novillos del proyecto ..............................................................59 CUADRO Nº 13: Presupuesto de marketing de Rey Novillo.............................................62 CUADRO Nº 14: Presupuesto de construcción de instalaciones......................................73 CUADRO Nº 15: Presupuesto de maquinaria, equipos, herramientas y vehículo.............74 CUADRO Nº 16: Presupuesto de muebles y enseres, equipo de oficina y equipo de computación ....................................................................................................................74 CUADRO Nº 17: Determinación de sueldos y honorarios ................................................78 CUADRO Nº 18: Rol de pagos del primer año en REY NOVILLO....................................79 CUADRO Nº 19: Inversión inicial en Activos fijos .............................................................80 CUADRO Nº 20: Capital de trabajo requerido ..................................................................80

CUADRO Nº 21: Presupuesto de ingresos ......................................................................81 CUADRO Nº 22: Presupuesto de alimentación por novillo ...............................................82 CUADRO Nº 23: Presupuesto de vitaminas por novillo ....................................................83 CUADRO N° 24: Presupuesto de desparasitantes y garrapaticidas por novillo ................83 CUADRO Nº 25: Presupuesto de materia prima directa...................................................84 CUADRO N° 26: Presupuesto de mano de obra directa ..................................................84 CUADRO N° 27: Presupuesto de CIF .............................................................................85 CUADRO N° 28: Presupuesto de gastos de administración ............................................87 CUADRO N° 29: Presupuesto de gastos financieros .......................................................87 CUADRO N° 30: Estado de costo de productos vendidos................................................88 CUADRO N° 31: Estado de resultados ............................................................................89 CUADRO N° 32: Flujo de caja proyectado .......................................................................90 CUADRO N° 33: Balance general proyectado .................................................................90 CUADRO N° 34: Tasa interna de retorno.........................................................................91 CUADRO N° 35: Tasa mínima aceptable de rendimiento ................................................92 CUADRO N° 36: Tasa de Descuento ...............................................................................92 CUADRO N° 37: Valor actual neto ...................................................................................93 CUADRO N° 38: Ingresos actualizados ...........................................................................93 CUADRO N° 39: Egresos actualizados............................................................................93 CUADRO N° 40: Relación beneficio - costo .....................................................................93 CUADRO N° 41: Período de recuperación de la inversión ...............................................94 CUADRO N° 42: Punto de equilibrio de Rey Novillo ........................................................95

CUADRO N° 43: Estado de Resultados – Sensibilidad “1”...............................................96 CUADRO N° 44: Estado de Flujo de Caja – Sensibilidad “1” ...........................................96 CUADRO N° 45: Tasa Interna de Retorno – Sensibilidad “1” ...........................................97 CUADRO N° 46: Valor Actual Neto – Sensibilidad “1”......................................................97 CUADRO N° 47: Ingresos Actualizados – Sensibilidad “1”...............................................98 CUADRO N° 48: Egresos Actualizados – Sensibilidad “1” ...............................................98 CUADRO N° 49: Relación Beneficio-Costo – Sensibilidad “1” .........................................98 CUADRO N° 50: Período de Recuperación de la inversión – Sensibilidad “1” .................98 CUADRO N° 51: Estado de Resultados – Sensibilidad “2”...............................................99 CUADRO N° 52: Estado de Flujo de Caja – Sensibilidad “2” ......................................... 100 CUADRO N° 53: Tasa Interna de Retorno – Sensibilidad “2” ......................................... 100 CUADRO N° 54: Valor Actual Neto – Sensibilidad “2”.................................................... 101 CUADRO N° 55: Ingresos Actualizados – Sensibilidad “2”............................................. 101 CUADRO N° 56: Egresos Actualizados – Sensibilidad “2” ............................................. 101 CUADRO N° 57: Relación Beneficio-Costo – Sensibilidad “2” ....................................... 101 CUADRO N° 58: Período de Recuperación de la Inversión – Sensibilidad “2” ............... 102

LISTA DE IMÁGENES IMAGEN Nº 1: Modelo de bomba de agua ......................................................................69 IMAGEN Nº 2: Modelo de balanza electrónica .................................................................68 IMAGEN Nº 3: Modelo de picadora de hierba ..................................................................70 IMAGEN Nº 4: Modelo de bomba de fumigar ...................................................................70 IMAGEN Nº 5: Modelo de equipo veterinario ...................................................................71 IMAGEN Nº 6: Modelo de equipo de cerca eléctrica ........................................................71 IMAGEN Nº 7: Modelo de carretilla ..................................................................................72 IMAGEN Nº 8: Modelo de palas ......................................................................................72 IMAGEN Nº 9: Modelo de machete .................................................................................72 IMAGEN Nº 10: Modelo de vehículo ...............................................................................73

LISTA DE ANEXOS ANEXO N° 1: Encuesta dirigida a Productores, Criadores y Comercializadores de Novillos de Engorde .................................................................................................................... 113 ANEXO N° 2: Guía de Entrevista dirigida al encargado del Camal Municipal en el Área de Faenadores ................................................................................................................... 113 ANEXO N° 3: Manual de Funciones .............................................................................. 115 ANEXO N° 4: Rol de pagos, año 1................................................................................. 120 ANEXO N° 5: Rol de pagos, año 2................................................................................. 120 ANEXO N° 6: Rol de pagos, año 3................................................................................. 121 ANEXO N° 7: Rol de pagos, año 4................................................................................. 121 ANEXO N° 8: Rol de pagos, año 5................................................................................. 122 ANEXO N° 9: Gasto presupuestado de mantenimiento de pasto ...................................123 ANEXO N° 10: Gasto presupuestado de faenamiento ................................................... 123 ANEXO N° 11: Gasto presupuestado limpieza de instalaciones ....................................123 ANEXO N° 12: Gasto presupuestado de transporte en compras ...................................124 ANEXO N° 13: Gasto presupuestado de transporte en ventas ......................................124 ANEXO N° 14: Gasto presupuestado combustible ......................................................... 124 ANEXO N° 15: Presupuesto de depreciación.................................................................125 ANEXO N° 16: Gasto presupuestado energía eléctrica ................................................. 125 ANEXO N° 17: Presupuesto de mantenimiento ............................................................. 126 ANEXO N° 18: Gasto presupuestado uniformes ............................................................ 126 ANEXO N° 19: Gasto presupuestado telefonía .............................................................. 127 ANEXO N° 20: Gasto presupuestado suministros de limpieza ....................................... 127

ANEXO N째 21: Presupuesto de Gastos (Incremento 10% gastos) .................................127 ANEXO N째 22: Tasa pasiva referencial del Ecuador ...................................................... 128

INTRODUCCIÓN La ganadería, desde siempre ha sido una importante actividad a lo largo de la historia, ya que junto a las actividades del sector agropecuario; se han podido obtener experiencias que enriquecen al productor ganadero. Sin embargo hace algunos años atrás, la agricultura desplazó a la ganadería en determinadas zonas del país; generando un cambio en la estructura productiva del país y convirtiendo a la ganadería en una actividad complementaria a la agricultura. Luego de grandes innovaciones en la producción de ganado bovino de engorde en estabulación, la ganadería volvió a ser una alternativa muy lucrativa; por lo que este sistema de engorde intensivo de vacunos o engorde a corral, es el más utilizado por acelerar el engorde de los animales a través de una alimentación dirigida por el hombre. Adicionalmente, cabe destacar que uno de los principales problemas que afrontan los productores ganaderos de la zona, se relaciona con la comercialización caracterizada por ser altamente intermediada; ya que en muchos casos, sus márgenes sobrepasan en cuatro o cinco veces el precio pagado al productor. Con los antecedentes mencionados anteriormente, surge la necesidad de criar y engordar ganado utilizando este nuevo sistema, con la finalidad de incrementar los beneficios económicos que aporta la ganadería a la economía ecuatoriana. El presente proyecto, es un estudio de factibilidad; que busca determinar la viabilidad de criar y comercializar novillos de engorde en el mercado interno de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas y determinar los parámetros de crianza, engorde y comercialización para alcanzar los niveles de rentabilidad propuestos. El presente estudio, ha sido realizado en el marco de los requerimientos del proceso investigativo final de graduación y se podrá utilizar como guía para ejecutar esta actividad en la provincia. La ejecución del presente proyecto, tiene vital importancia; ya que una mayor comercialización de ganado en la provincia: contribuirá al desarrollo económico y social

de Santo Domingo y por ende de nuestro país, mejorará los canales de distribución y comercialización de carne en el mercado interno y generará mayor rentabilidad para el productor ganadero. Además, un mejor sistema de crianza y engorde beneficiará a los consumidores de carne de la provincia, ya que recibirán un producto de mejor calidad.

I 1. MARCO TEÓRICO 1.1. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Es el análisis amplio de los resultados financieros, económicos y sociales de una inversión (dada una opción tecnológica- estudio de pre-factibilidad). En la fase de pre inversión la eventual etapa subsiguiente es el diseño final del proyecto (preparación del documento del proyecto), tomando en cuenta los insumos de un proceso productivo, que tradicionalmente son: tierra, trabajo y capital.1 Se presentan alternativas de solución a los problemas del proyecto, se presenta documento del proyecto integrado por los análisis de mercado, de ingeniería, económicos, financieros y el plan de ejecución. Se establecen los elementos cuantificables y no cuantificables del proyecto.2

1.1.1. Tipos de factibilidad3 

Factibilidad Humana u Operativa, debe existir el personal capacitado requerido para llevar a cabo el proyecto, y así mismo, deben existir usuarios finales dispuestos a emplear los productos o servicios generados por el proyecto.



Factibilidad Técnica o Tecnológica, indica si se dispone de los conocimientos y habilidades en el manejo de métodos, procedimientos, y funciones requeridas para el desarrollo e implantación del proyecto.



Factibilidad Biológica o Ecológica, en ella se pide se respeta la vida de los seres vivos, evitando sobreexplotación o mal uso de los recursos para mantener un equilibrio entre los ecosistemas y su medio ambiente.

WIKIPEDIA. Estudio de factibilidad. http://es.wikipedia.org/wiki/Estudio_de_factibilidad. Marzo, 2011. 2

HERNÁNDEZ, Abraham. Formulación y evaluación de proyectos de inversión. México 2001. Pág. 35. 3

WIKIPEDIA. Tipos de factibilidad. http://es.wikipedia.org/wiki/Factibilidad. Marzo, 2011.



Factibilidad Organizacional, determina si existe una estructura funcional y/o divisional de tipo formal o informal que apoyen y faciliten las relaciones entre el personal, de tal manera que provoquen un mejor aprovechamiento de los recursos.



Factibilidad Legal, el desarrollo del proyecto o sistema no debe infringir alguna norma o ley establecida a nivel local, municipal o federal.



Factibilidad Política, debe respetar los convenios, acuerdos y reglamentos internos de tipo empresarial, sindical, religioso, etc.



Factibilidad de Tiempo, se verifica que se cumplan los plazos entre lo planeado y lo real, para poder llevar a cabo el proyecto cuando se necesite.

1.1.2. Objetivos de un estudio de factibilidad Los objetivos de un estudio de factibilidad son: 

Auxiliar a una organización a lograr sus objetivos.



Cubrir las metas, con los recursos actuales en todas las áreas de una empresa u organización.



Definir la viabilidad de un proyecto.



Definir si contribuirá con la conservación, protección y/o restauración de los recursos naturales y el ambiente, etc.4

1.1.3. Contenido de un estudio de factibilidad Un estudio de factibilidad, presenta la siguiente información básica:

1.1.3.1.

Descripción de la empresa Esta sección, contiene información general de la empresa como: misión, visión, valores, principios corporativos, objetivos, ventajas corporativas, análisis FODA y descripción de los productos y servicios a comercializar.

LUNA, Rafael. Guía para elaborar estudios de factibilidad de proyectos eco turísticos. http://www.irgltd.com/Resources/Publications/LAC/200103%20Estudios%20de%20Factabilidad%20de%20Proyectos%20Ecoturisticos-Guatemala.pdf. Abril 2011.

1.1.3.2.

Plan de Comercialización El plan de comercialización sirve para orientar las actividades de la empresa hacia la satisfacción de las necesidades del cliente; determinar qué es lo que dice el cliente; desarrollar un producto o servicio para responder a esas necesidades; hacer que el producto o servicio llegue hasta el usuario final; y comunicarse con el cliente – ¡todo con un margen de ganancias!5

1.1.3.2.1. Mercado Meta o Target El mercado meta, representa aquel segmento de mercado al que va a dirigir sus productos o servicios una empresa.

1.1.3.2.2. Demanda La demanda, representa la cantidad de productos o servicios que el público objetivo quiere y puede adquirir para satisfacer sus necesidades o deseos en un período de tiempo determinado. Tipos de demanda: 

Demanda de mercado actual: demanda real, que se da en un mercado.



Demanda potencial: máxima demanda posible que se podría dar en un mercado.



Demanda insatisfecha: representa la diferencia entre la demanda potencial y la oferta de mercado.6

1.1.3.2.3. Oferta En economía, se define la oferta como aquella cantidad de bienes o servicios que una empresa está dispuesta a vender durante un periodo de tiempo determinado y a un precio dado.7 Un análisis de oferta, incluye el estudio de los competidores, para que posteriormente, en base a dicha investigación, tomar decisiones o diseñar 5

BUSINESS SERVICE CENTRE. Esbozo de plan de comercialización. http://www.cboeco.ca/en/pdf/ml/spanish/Spanish-marketing_plan_outline.pdf. Abril, 2011. 6 _____. Demanda. http://www.crecenegocios.com/glosario-de-marketing/. Marzo, 2011. 7

WIKIPEDIA. Oferta. http://es.wikipedia.org/wiki/Oferta. Marzo, 2011.

estrategias que le permitan a la empresa competir adecuadamente con ellos.8

1.1.3.2.4. Mix de marketing El Marketing-Mix, consiste en la perfecta mezcla de las 4 P´s (Producto, plaza, precio y promoción); de tal manera que formen un conjunto coordinado, para colaborar a aumentar la captación de mercado o introducción de una empresa.

1.1.3.3.

Plan Operativo Es un documento en el cual, los responsables de una organización, empresa, institución u oficina gubernamental; establecen el plan de acción, que prioriza las iniciativas más importantes para alcanzar distintos objetivos y metas.9

1.1.3.3.1. Tamaño del proyecto El tamaño de un proyecto, representa la capacidad de producción de una empresa, durante un período de funcionamiento que se considera normal para las circunstancias y tipo de proyecto de que se trata. El tamaño de un proyecto es una función de la capacidad de producción, del tiempo y de la operación en conjunto.10

1.1.3.3.2. Capacidad instalada Es el volumen de producción de bienes y/o servicios que le son posibles generar a una unidad productiva del país de acuerdo con la infraestructura disponible.11

1.1.3.3.3. Proceso productivo También conocida como cadena productiva, es el conjunto de operaciones necesarias para llevar a cabo la producción de un bien o servicio, que ocurren de forma planificada y producen un cambio o transformación de materiales, 8

CRECE NEGOCIOS.COM. El análisis de la competencia. http://www.crecenegocios.com/el-analisis-de-la-competencia/. Abril, 2011. 9 _____. Definición de plan operativo. http://definicion.de/plan-operativo/. Marzo, 2011. 10 ROJAS, Fernando. Tamaño del proyecto. http://www.mailxmail.com/curso-formulacionproyectos/tamano-proyecto. Marzo, 2011. 11 WIKIPEDIA. Capacidad instalada. http: //es.wikipedia.org/wiki/Modo_de_producci%C3%B3n. Marzo, 2011.

objetos o sistemas. Una cadena productiva consta de etapas consecutivas a lo largo de las que diversos insumos, sufren algún tipo de transformación, hasta la constitución de un producto final y su colocación en el mercado.12

1.1.3.3.4. Materia Prima La materia prima, comprende todos aquellos materiales que se incluyen en la fabricación de un producto; algunos de estos materiales quedan formando parte del producto y otros simplemente sirven para terminar o prestar un producto o servicio.13En la alimentación de los novillos, se utilizará la siguiente materia prima: 

Agua: Considerada como componente esencial y generalmente sustancia no nutritiva, pero de reconocida importancia para la salud animal; debido a que el contenido de agua en un organismo animal varía entre el 75 al 80%; mientras que el animal adulto cebado hasta el 50%.14



Pasto Saboya: Son plantas perennes que forman macollas, pueden alcanzar hasta 3 m de altura y entre 1 a 1.5 m de diámetro de la macolla. Los tallos son erectos y ascendentes, con una vena central pronunciada, las raíces son fibrosas, largas y nudosas, esto confiere cierta tolerancia a la sequía. Crece rápido y no compite bien con malezas, pero deja espacio para asociar leguminosas.15



Banano verde: El banano verde de rechazo, es un material cuya disponibilidad para alimentación animal se estima en el 15 a 20% de la cosecha anual de los países productores. Su composición química lo clasifica como un suplemento energético alto en humedad y bajo en proteína y fibra.16

WIKIPEDIA. Proceso productivo. http://es.wikipedia.org/wiki/Proceso_productivo. Marzo,

2011. 13

HARGADON, Bernard. Contabilidad de costos. Colombia, 1998. Pág. 5. GELVEZ ,Lilian. El agua como nutriente. http://mundopecuario.com/tema64/agua_nutricion_animal.html.marzo 2011. 15 SEGURA, Nino. Evaluación del pasto saboya (panicum maximum), sometido a tres sistemas de manejo, en el acabado de toretes y vaconas charbray en la hacienda San Antonio. http://repositorio.espe.edu.ec/handle/21000/2544.marzo, 2011. 16 PÉREZ, Edwin. Suplementación de Bovinos con banano verde. 14



Palmiste: Es un subproducto de la palma africana, también conocido como harina de palmiste; la misma que es el residuo de la extracción del aceite de la semilla de la palma africana que se cultiva en zonas tropicales.17



Melaza: Es un líquido espeso de color obscuro, derivado de la industrialización de la caña de azúcar y que se utiliza como fuente de energía en la alimentación de los animales domésticos, especialmente en los bovinos.18



Sal mineralizada: Es un suplemento cálcico, de ácidos grasos destilados de aceite de palma y constituye una fuente fiable de grasa protegida o bypass en la alimentación de rumiantes y mono gástricos. Este producto no recubre la fibra del rumen ni inhibe la acción de los microorganismos, por lo que no interfiere en el funcionamiento ruminal como hacen las grasas no protegidas.19 Sus principales ventajas son:

 Fuente de energía altamente digestible  Sabor y olor agradable para los rumiantes, entre otras. 1.1.3.4.

Plan Organizacional El diseño organizacional es clave, para que la futura empresa pueda tener la habilidad y capacidad de orientarse al mercado, ser adaptable, innovadora y competir exitosamente en el corto y largo plazo.

1.1.3.4.1. Permisos de Funcionamiento Representan aquellos permisos legales, necesarios para el funcionamiento legal de una empresa; entre ellos tenemos:

http://www.mag.go.cr/rev_agr/v14n01_061.pdf. Marzo, 2011. 17 DELGADO, Francisco. Harina de Palmiste. http://franciscodelgado.bravehost.com/harinapalmiste.htm. Marzo, 2011. 18 _____. Uso de la melaza/urea como alimentación bovina. http://www.ugrj.org.mx/index2.php?option=com_content&do_pdf=1&id=580. Marzo, 2011 19 _____. Sales Mineralizadas. http://www.ganasal.com/productos/ganagras/. Marzo, 2011.



Obligación Municipal: Todas aquellas empresas, asentadas en el Ecuador requieren del permiso municipal de funcionamiento (Patente); el mismo que habilita la comercialización de productos y servicios en determinado lugar.



Obligación Tributaria: Relación obligacional entre el estado y el sujeto pasivo creada por la ley, que nace en el momento de la realización de un hecho imponible de un determinado tributo.20



Obligación Agroambiental: Representa el permiso para realizar actividad agrícolas o ganaderas en el Ecuador.

1.1.3.4.2. Estructura Organizacional La estructura organizacional se refiere a la forma en que se dividen, agrupan y coordinan las actividades de la organización en cuanto a las relaciones entre los gerentes y los empleados, entre gerentes y gerentes y entre empleados y empleados. Los departamentos de una organización se pueden estructurar, en tres formas básicas: por función, por producto/mercado o en forma de matriz.21

1.1.3.4.3. Organigrama Un organigrama es la representación gráfica de la estructura de una empresa u organización; representa las estructuras departamentales y en algunos casos, las personas que las dirigen hacen un esquema sobre las relaciones jerárquicas y competenciales de vigor en la organización. 22

1.1.3.4.4. Manual de funciones Es la versión detallada de la descripción de los objetivos, funciones, autoridad y responsabilidad de los distintos puestos de trabajo que componen la estructura de la organización.23

ANDERSEN, Arthur. Diccionario Espasa Economía y Negocios. Madrid, 1997. Pág. 436. _____. Estructura Organizacional. http://148.202.148.5/Cursos/Id204/Unidad_4/44.htm. Abril, 2011 22 WIKIPEDIA. Organigrama. http://es.wikipedia .org/wiki/Organigrama . Marzo, 2011. 23 _____. Manual de Funciones. http://www.dgr.lapampa.gov.ar/institucional/pdf/MANUAL%20DE%20FUNCIONES.pdf. Marzo, 21

1.1.3.5.

Plan Financiero Esta herramienta le permite a emprendedores y empresarios tener una versión cuantificada de su idea de negocio, trazar objetivos, encontrar la manera más adecuada de llevar lo planeado a la realidad y generar credibilidad ante los inversionistas. En resumen, puede decirse que es el mapa que contiene la dirección a seguir para alcanzar las metas en el plano económico.24

1.1.3.5.1. Viabilidad Representa las posibilidades de llevar o no a cabo un proyecto de inversión, del que se puede garantizar su rentabilidad a largo plazo.25

1.1.3.5.2. Rentabilidad Relación entre el importe de determinada inversión y los beneficios obtenidos una vez deducidos comisiones e impuestos. La rentabilidad, se expresa siempre en términos relativos.26

1.1.3.5.3. Costos El costo o coste, es el gasto económico de fabricación un determinado producto o prestar un servicio. Al determinar el costo de producción, se puede establecer el precio de venta al público del bien en cuestión (el precio al público es la suma del costo más el beneficio).27

1.1.3.5.4. Costo de Producción Costes devengados durante un período determinado en el proceso de transformación. Incluye la mano de obra directa, el consumo de materias primas, y los gastos generales de fabricación.28

2011. 24

_____. Plan Financiero. http://www.culturaemedellin.gov.co/sites/CulturaE/Paginas/Planfinanciero.aspx. Marzo, 2011. 25 ANDERSEN, Arthur. Diccionario Espasa Economía y Negocios. Madrid, 1997. Pág. 690. 26 ANDERSEN, Arthur. Diccionario Espasa Economía y Negocios. Madrid, 1997. Pág. 577. 27 _____. Definición de Costo. http://definicion.de/costo/. Marzo, 2011 28 ANDERSEN, Arthur. Diccionario Espasa Economía y Negocios. Madrid, 1997. Pág. 129.

1.1.3.5.5. Financiamiento Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad económica, con la característica de que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios.29

1.1.3.5.6. Fuentes y Formas de financiamiento La clasificación del financiamiento en función del tiempo se divide en dos: 

Largo plazo, son aquellas obligaciones que se espera venzan en un periodo de tiempo superior a un año.



Corto Plazo, son aquellas obligaciones que se espera que venzan en menos de un año, el cual es vital para sostener la mayor parte de los activos circulantes de la empresa, tales como caja, cuentas por cobrar, inventarios, valores negociables.30

1.1.3.5.7. Evaluación Financiera Comprende un análisis de: 

TIR: Es la Tasa Interna de Retorno, representa la tasa de descuento máxima, con la cual los flujos futuros de efectivo hacen que el VAN sea igual a cero, es decir, el tipo de descuento que iguala el valor actual de los flujos de entrada (positivos) con el flujo de salida inicial y otros flujos negativos actualizados de un proyecto de inversión.31



Tasa de descuento: Coeficiente matemático utilizado para calcular el valor actual de una renta o capital futuros. Este coeficiente es función del tipo de interés y del número de años de descuento.32



VAN: Es una medida de análisis, utilizado en la valoración de proyectos de inversión; ya que permite calcular aquellos rendimientos futuros, esto es, los beneficios que proporcionará una inversión en un periodo de tiempo

_____. Financiamiento. http://es.mimi.hu/economia/financiamiento.html. Marzo, 2011. ROJAS ,Yisel. Fuentes y formas de financiamiento. http://www.monografias.com/trabajos82/fuentes-formas-financiamiento-empresarial/fuentesformas-financiamiento-empresarial.shtml#fuentesyfa. Marzo , 2011. 31 ANDERSEN, Arthur. Diccionario Espasa Economía y Negocios. Madrid, 1997. Pág. 652. 32 ANDERSEN, Arthur. Diccionario Espasa Economía y Negocios. Madrid, 1997. Pág. 652. 30

determinado, descontando a estos rendimientos, la inversión inicial.

1.2. GANADERÍA Es una actividad económica, de origen muy antiguo que consiste en la crianza de animales para su aprovechamiento. Dependiendo de la especie ganadera se obtiene diversos productos derivados

como: carne, leche, huevos, cuero, lana, miel, entre

otros. Los ganados más importantes en número, a nivel mundial son los relacionados con la ganadería bovina, ovina y porcina; sin embargo, en algunas regiones de nuestro planeta, otros tipos de ganado tienen mayor importancia como el caprino y el equino, así, como también la avicultura y apicultura.33

1.2.1. Especies de ganado Se distinguen varios tipos de ganadería en función de las especies:  Ganado Bovino, se refiere a la crianza y producción de vacas  Ganado Ovino y Caprino, se refiere a la crianza y producción de cabras y ovejas.

 Ganado Porcino, se refiere a la crianza y producción de cerdos.34 1.2.2. Clasificación de la industria ganadera La industria ganadera clasifica al ganado de acuerdo al fin de éste:  Ganado pie de cría  Ganado de engorde  Ganado lechero  Ganado de doble propósito

1.2.3. Formas de explotación de la ganadería  Ganadería intensiva, en esta ganadería el ganado se encuentra estabulado generalmente bajo condiciones de temperatura, luz, y humedad que han sido 33

WIKIPEDIA. La Ganadería.http://es.wikipedia.org/wiki/Ganader%C3%ADa#Ganado_bovino. Marzo, 2011. 34 WIKIPEDIA.La Ganadería. http://es.wikipedia.org/wiki/Ganader%C3%ADa#Ganado_bovino. Marzo, 2011.

creadas en forma artificial, con el objetivo de incrementar la producción en el menor lapso de tiempo.

 Ganadería extensiva, este sistema se caracteriza esencialmente por formar parte de un ecosistema natural modificado por el hombre, es decir un agroecosistema y tienen como objetivo la utilización del territorio de una manera perdurable.35

WIKIPEDIA.La http://es.wikipedia.org/wiki/Ganader%C3%ADa#Ganado_bovino. Marzo, 2011.

Ganadería.

II 2. METODOLOGÍA Para la metodología del estudio de factibilidad sobre crianza y comercialización de novillos de engorde en el mercado interno en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas se ha utilizado un sinnúmero de herramientas que han servido como objeto de estudio para determinar la factibilidad de este proyecto. La recolección de datos y las técnicas que se han utilizado son parte de una metodología que los define como aquellos procedimientos que se utilizarán para llevar a cabo esta investigación.

2.1. PLAN DE COMERCIALIZACIÓN 2.1.1. Fuentes de Información Las fuentes de información para la investigación son documentos que de una u otra forma aportan con datos necesarios para la toma de decisiones de la empresa. Cada uno de estos documentos da origen a las fuentes primarias de información y éstos a su vez, dan lugar a otros documentos que conforman las fuentes secundarias y terciarias. Las fuentes de información se dividen en:

2.1.1.1.

Fuentes Primarias Las siguientes fuentes primarias fueron:  El Sr. Julio Flores, es un ganadero activo, que se encarga del engorde y comercialización de novillos en la zona de Santo Domingo de los Tsáchilas y

facilita información en la parte del proceso de producción de la

investigación.  Entrevista realizada a la Ingeniera Agropecuaria Diana Álava, la misma que aportó con sus conocimientos técnicos al desarrollo de este estudio.

 Entrevista con el Gerente de AGROPESA, Ingeniero José Paredes y la Sra. Francisca Bustamante secretaria del establecimiento, brindan información acerca de las políticas y procedimientos de compra del ganado.  Entrevista con el Médico Veterinario Enrique Montesdeoca, encargado del control sanitario del Camal Municipal de Santo Domingo de los Tsáchilas, nos proporcionó datos acerca de la demanda de novillos en la provincia.  Entrevistas a los productores y comercializadores de novillos que se dan cita en ASOGAN SD, para lo cual se utilizó encuestas para determinar las condiciones de crianza del ganado.  Entrevista en las oficinas de AGROCALIDAD (Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de Calidad del Agro), con el Dr.

Luis Basáñez, Director

del Organismo en la Provincia quien manifestó información

sobre el

procedimiento legal.

2.1.1.2.

Fuentes Secundarias Estas fuentes fueron las siguientes:  La empresa AGROPESA, proporcionó datos referentes a precios y condiciones de compra del ganado mediante folletos.  Libros de Metodología de Pastizales del autor Osvaldo Paladines, libro de Producción Lechera y de Carne de Res en los Trópicos del autor M. A Barret, y Nutrición de Ganado de Carne del autor Guillermo Acevedo  Diccionario Océano Uno mediante el cual se han investigado términos desconocidos.

2.1.1.3.

Fuentes Electrónicas A continuación, las siguientes fuentes electrónicas:  Páginas web del MAGAP, (Ministerio de Agricultura Ganadería Acuacultura y Pesca).  Páginas web del INEC, (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos), y de

Ecuador en Cifras.  Páginas web de la ASOGAN SD, (Asociación de Ganaderos de Santo Domingo de los Tsáchilas).  Páginas web para encontrar los diferentes códigos de Salud, leyes de Sanidad entre otros.

2.1.2. Técnicas de Recolección de Datos 2.1.2.1.

Entrevistas: Las entrevistas que se realizaron a las diferentes instituciones mencionadas anteriormente, permitieron conocer más a fondo las condiciones que se necesita para iniciar con este tipo de negocio, facilitaron realizar el estudio de mercado real y analizar la oferta y demanda del proyecto.

2.1.2.2.

Encuestas: Las encuestas se dirigieron a la población de comercializadores de novillos en las zonas de Santo Domingo y su entorno, permitiendo así, conocer las condiciones de crianza y producción de los animales.

2.1.2.3.

Internet: El medio de información más utilizado, ya que gracias a éste se obtuvieron datos estadísticos como población de ganado a nivel provincial, la población humana en la provincia, entre otros.

2.1.3. Determinación de la Población y Muestra No existe necesidad de considerar la población ni muestra en dicho estudio, debido a que únicamente se consideró como posibles clientes a una empresa privada como es AGROPESA y al Camal Municipal de la provincia. Así mismo, se realizaron encuestas para determinar la calidad de los animales debido a sus métodos de crianza mediante la utilización de cuestionarios.

2.1.4. Diseño de los cuestionarios Son documentos que se utilizaron para la recopilación de información necesaria en la investigación de campo, el mismo que fue

contestado con naturalidad por

los ganaderos de la zona de Santo Domingo y del país.36

Ver anexos 1 y 2

2.1.5. Tratamiento de la Información La información recolectada, se tabuló manualmente y sus resultados se presentaron en cuadros y gráficos.

2.1.6. Análisis de la Demanda Con los resultados obtenidos de la investigación de campo determinamos: el mercado meta del proyecto, la conducta y frecuencia de compra de los clientes y el grado de aceptación del proyecto.

2.1.6.1.

Cuantificación de la Demanda Para cuantificar la demanda potencial, se utilizó los datos históricos de demanda en el Camal Municipal de Santo Domingo y AGROPESA; para con esos datos sacar la tasa promedio de crecimiento y proyectar los datos para los próximos cinco años de estudio.

2.1.7. Análisis de la Oferta El análisis de la oferta, se realizó utilizando los datos históricos de novillos comercializados en ASOGAN SD; con los cuales se obtuvieron la tasa promedio de crecimiento y se proyectó para los años que comprende el presente proyecto.

2.1.7.1.

Determinación de la Demanda Insatisfecha La demanda insatisfecha, se obtuvo restando la demanda proyectada, de la oferta proyectada.

2.1.8. Oferta del Proyecto La oferta del proyecto se cuantificó, multiplicando la demanda insatisfecha de novillos en los cinco años de estudio por la participación de mercado que se pretende cubrir cada año de estudio.

2.1.9. Mix de Marketing El estudio del mix de marketing del proyecto, se realizó en base a las estrategias planteadas de producto, precio, plaza, promoción y publicidad.

2.2. PLAN OPERATIVO El plan operativo de este proyecto se refiere básicamente al modelo de operación con que se desarrollará el estudio; es decir, incluye la macro y micro localización, así como: la descripción del terreno, maquinaria y equipo que se utilizará. Además se realiza una descripción de la capacidad del proyecto y principalmente se detalla el proceso de producción; en base a experiencia con este tipo de negocio y a investigaciones realizadas para mejorar el proceso con datos y costos actualizados de lo que significa adquirirlos en el mercado local.

2.3. PLAN ORGANIZACIONAL 2.3.1. Permisos de Funcionamiento Estos documentos son solicitados por las distintas entidades de la localidad para su respectivo funcionamiento, el mismo que permite, desarrollar con normalidad las actividades económicas.

2.3.2. Estructura Organizacional La estructura organizacional de Rey Novillo, se ha desarrollado en base a los requerimientos de la empresa, las jerarquías han sido analizadas acorde a sus necesidades, optimizando el recurso humano y financiero del proyecto. Así mismo, se ha diseñado un manual de funciones para todos los colaboradores, en el cual, se citan las responsabilidades y funciones de cada

empleado;

así

como, la descripción de los sueldos y salarios a cancelar contemplados en las respectivas leyes.

2.4. PLAN FINANCIERO El plan financiero, incluye una descripción de la inversión inicial requerida en activos fijos y capital de trabajo para un semestre de funcionamiento de REY NOVILLO; además de los costos directos e indirectos de engordar novillos, precios de venta, cantidad a producir y vender, gastos operativos, de administración y ventas y gastos financieros; los mismos que se proyectaron para los cinco años utilizando la tasa de inflación a diciembre del año 2010 (3.33%).

Las depreciaciones se realizaron en base al método de línea recta y se determinó un valor residual igual al porcentaje de pérdida de valor anual de cada activo fijo. El precio de venta de los novillos en pie, se estipuló en base al valor actual establecido por AGROPESA; por lo que no se determinó, un porcentaje de ganancia sobre éstos. Los costos y gastos se establecieron en base a la forma (alimentación) y cantidad a producir cada año.

2.4.1. Evaluación Financiera La evaluación financiera incluye la realización del estado de costo de productos vendidos, estado de resultados, flujo de caja y el balance general final; los mismos que se proyectaron para cinco años. El estudio financiero, se realizó utilizando la tasa de inflación del año 2010 (3,33%). La tasa mínima de rendimiento esperada por los aportantes de capital, se estipuló sumando: la tasa pasiva referencial al 14 de abril del 2011, más la tasa de inflación al 31 de marzo del 2011 y más un 10% de premio al riesgo del proyecto. La tasa de descuento se calculó sumando los resultados de la multiplicación de los porcentajes de aportación para financiar el proyecto por la tasa mínima aceptable de rendimiento de cada uno y con la cual se obtuvo el valor actual neto (VAN). La tasa interna de retorno (TIR) se calculó utilizando la fórmula de Excel, con los flujos de caja netos resultantes desde el primer año de estudio hasta el quinto año. La relación beneficio – costo se calculó, dividiendo los ingresos actualizados de cada escenario, para el costo de ventas y gastos operativos del proyecto, y su resultado representa, el promedio de unidades monetarias recuperadas por cada dólar invertido. El periodo de recuperación del capital invertido, se obtuvo utilizando los flujos netos actualizados y acumulados, el mismo que se determina a partir del primer flujo actualizado positivo en un periodo.

Luego de realizar la evaluaciรณn financiera con los datos propuestos bajo condiciones normales, se realizaron dos anรกlisis de sensibilidad; para lo cual se disminuyรณ los ingresos en un 10% y se incrementรณ los costos y gastos en un 10%, respecto del anรกlisis normal.

III 3. PROPUESTA 3.1. INTRODUCCIÓN REY NOVILLO es una empresa ganadera, que vende novillos en pie; creada con la finalidad de brindar a los consumidores de carne de la provincia Tsáchila un producto de calidad. La misma que combina tecnología, información, recursos naturales, humanos y de capital en su proceso productivo para mejorar los sistemas de crianza de novillos y generar con la comercialización de sus productos altos niveles de rentabilidad.

3.1.1. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA 3.1.1.1. Nombre: Rey Novillo 3.1.1.2. Slogan: “Experiencia y calidad a su alcance” 3.1.1.3. Logo: FIGURA Nº 1 LOGOTIPO

Diseñado por: Helena Román

Para diseñar el logo se manejó conceptos de: excelencia, distinción, perfección y frescura; resaltando la selectividad, simetría, calidad y confianza como

concepto generador. Para crear el nombre se usó la distinción del novillo tomando la palabra “REY”, para dar a entender que los novillos que vende la empresa son seleccionados y de alta calidad, generando de ésta manera confianza en el consumidor final; así se optó por el nombre “REY NOVILLO”. El logo en sí, posee una abstracción media de la figura del rostro del novillo; el cual representa al producto en sí con una corona para representar realeza; ésta da distinción al producto, la unión de éstos forman un logotipo sólido y estable. Las formas del ícono son ornamentales para dar la sensación de sutileza y frescura, pero a su vez también son geométricas para representar seguridad y perfección. Su tipografía “san serif” expresa confianza e innovación para acompañar a la marca. Los colores utilizados son: 

Café oscuro, para transmitir un concepto de producto inocuo (no transmite enfermedades) y del que se puede confiar; además que representa a la madre tierra, la ganadería, la constancia y la salud.



Café claro, para representar: calidez, riqueza, confianza y estabilidad.

Por último la frase de apoyo “experiencia y calidad a su alcance”, se la realizó en base al concepto generador; resaltando las fortalezas de la empresa en la comercialización de sus productos.

3.1.1.4. Dirección: Vía Quevedo Km. 7 márgen derecho, parroquia Puerto Limón sector la Y, ciudad Santo Domingo, provincia Santo Domingo de los Tsáchilas, Ecuador.

3.1.1.5. Teléfono: 023-741-162 / 088-030-976 3.1.2. Misión Ofrecer ganado en pie de alta genética, de buena calidad de carnes e inocuo, por medio de un correcto control sanitario; además de eficiente en la conversión alimenticia, con el propósito de satisfacer las necesidades de los consumidores en el momento oportuno.

3.1.3. Visión Ser una empresa líder en el área de producción de ganado en pie, en el mercado de Santo Domingo; que efectúe un proceso productivo de calidad y alta responsabilidad por parte de quienes integran la empresa, con la meta específica de cumplir con las expectativas del cliente mediante honestidad, respeto, cumplimiento y la continuidad del producto al mercado.

3.1.4. Objetivos de la Empresa 3.1.4.1. Objetivo General Ofrecer un producto de buena calidad, que permita alcanzar reconocimiento, posicionamiento y liderazgo en el mercado de novillos en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.

3.1.4.2. Objetivos Específicos 

Abarcar un 5% de la demanda insatisfecha existente en AGROPESA el primer año y mantener un crecimiento promedio del 2% hasta alcanzar el 10% de participación de mercado.



Potencializar las capacidades del personal, en actividades que generarán rédito económico.



Capacitar constantemente a los miembros de la empresa, acorde a temas de interés agropecuario.

3.1.5. Ventaja Corporativa Entre las ventajas corporativas que mantendrá REY NOVILLO, tenemos las siguientes:  Contar con un clima favorable para el desarrollo de esta actividad pecuaria, ya que Santo Domingo posee un clima Subtropical-Húmedo.  Utilización de materias primas para la ejecución del proyecto a bajo costo.  Manejar adecuadamente el recurso humano (trabajo), materiales (tierra y equipos) y económico (capital de trabajo).  Cumplir con las funciones administrativas, utilizando los recursos necesarios de forma óptima.

3.1.6. Productos y/o Servicios El producto que se ofrecerá, serán novillos en pie o comúnmente llamados toretes en nuestro medio; éstos se caracterizan por ser toretes castrados, con edades comprendidas entre 1 año y 2 años de edad, es decir hasta 24 meses. La pequeña o gran diferencia entre los toretes o novillos, es que estos últimos son animales machos castrados; esto quiere decir, que es mucho más rentable criar estos animales que toretes, debido a que el novillo ya en su nueva etapa no causa mayores inconvenientes en cuanto a conducta por lo que en el transporte sufre menos, son más manejables, ganan peso rápidamente, además la carne es de menor tenor graso por lo tanto es más suave. Los novillos que se comercializarán serán de raza Brahman y se comprarán tomando en consideración: su edad (18 meses) y su peso de entrada (350 kilogramos cada uno) y serán vendidos cuando tengan 24 meses de edad y un peso aproximado de salida de 485 kilogramos cada uno.

3.2. PLAN DE COMERCIALIZACIÓN 3.2.1. Antecedentes La ganadería ecuatoriana se sustenta en la explotación de ganado bovino, porcino y ovino principalmente. Las dos primeras, se desarrollan en todo el territorio nacional, mientras que esta última se desarrolla únicamente en zonas altas de la serranía. Cabe recalcar que, se considera como ganadería mayor a los animales bovinos, mientras que los porcinos y ovinos se reconocen como ganadería menor. Cuando se habla de ganado bovino, es importante citar que se puede encontrar ganado de carne y ganado de leche, este último es un producto muy importante; ya que existe en el país un incremento en la producción de leche. En el Ecuador, se manifiesta que las regiones que producen ganado de carne son principalmente la Costa y la Amazonia, mientras que la región de la Sierra se caracteriza por producir ganadería lechera. En cuanto al ganado menor, éste, involucra actividades como complemento a la

ganadería bovina, esta producción utiliza los desperdicios de comida (maíz, plátano, y algunas veces la yuca de las chacras). Sirven para consumo y en ocasiones para la venta repentina, ya que tienen en pequeña escala una salida más fácil y rápida del ganado vacuno o bovino y proporcionan dinero en momentos de urgencia a las familias.

3.2.1.1 Condiciones del Entorno Nacional La Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentación, FAO (2007) destaca a la región andina del Ecuador como el segundo productor de leche (21%) y el tercer productor de carne (12%).37 La ganadería está muy relacionada con la agricultura, ya que en una granja, el ganado aporta el estiércol, que es utilizado como abono, y los cultivos aportan el alimento para los animales.38 Según el INEC, el Ecuador en el año 2009, tuvo una población de 5’194.725 bovinos, de los cuales un 50% se encuentran en la Sierra, 38% en la región de la Costa y 12% en la región Amazónica.39 CUADRO N° 1 GANADO BOVINO EN LA REGIÓN SIERRA PRODUCTO: Ganado Bovino

ÁMBITO: Regional

CARACTERÍSTICA: Existencia REGIÓN: Sierra EDAD

SEXO

AÑO: 2009 TOTAL

< 1 año - Terneros

Machos

314.777

1 a 2 años - Toretes

Machos

293.443

2 o más años - Toros

Machos

183.691

< 1 año - Terneras

Hembras

353.780

1 a 2 años - Vaconas

Hembras

394.499

2 o más años - Vacas

Hembras

1.043.162

Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña Fuente:Página Web INEC 37

_____. La ganadería en el Ecuador. http://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/11957/9/9.%20CAP%C3%8DTULO %201%20IMPORTANCIA%20GANADERIA.doc. Enero, 2011. 38 WIKIPEDIA. Geografía General. http://es.wikipedia.org/wiki/Ganader%C3%ADa. Diciembre 2010. 39 _____. Existencia ganado bovino a nivel regional. http://redatam.inec.gov.ec:9090/lcdssamples/testdrive-remoteobject/main.html#app=b4d1&a24-selectedIndex=1. Enero 2011.

CUADRO N° 2 GANADO BOVINO EN LA REGIÓN COSTA PRODUCTO: Ganado Bovino

ÁMBITO: Regional

CARACTERÍSTICA: Existencia REGIÓN: Costa EDAD

SEXO

AÑO: 2009 TOTAL

< 1 año - Terneros

Machos

231.253

1 a 2 años - Toretes

Machos

238.535

2 o más años - Toros

Machos

75.263

< 1 año - Terneras

Hembras

243.567

1 a 2 años - Vaconas

Hembras

427.197

2 o más años - Vacas

Hembras

752.762

Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña Fuente:Página Web INEC

CUADRO N° 3 GANADO BOVINO EN LA REGIÓN ORIENTAL PRODUCTO: Ganado Bovino

ÁMBITO: Regional

CARACTERÍSTICA: Existencia REGIÓN: Oriental EDAD

SEXO

AÑO: 2009 TOTAL

< 1 año - Terneros

Machos

71.687

1 a 2 años - Toretes

Machos

104.854

2 o más años - Toros

Machos

47.106

< 1 año - Terneras

Hembras

72.934

1 a 2 años - Vaconas

Hembras

122.826

2 o más años - Vacas

Hembras

223.388

Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña Fuente:Página Web INEC

En el país predominan las razas de ganado de origen indio, llamadas comúnmente cebú; de igual manera se han introducido razas de origen europeo que son muy eficientes en la producción de carne, tales como las razas: Aberdeen, Angus, Charolaise, Simmental, Hereford, Limousine y otras más. El principal objetivo de traer ganado de otras razas, ha sido realizar cruces con el cebú; dando excelentes resultados en sus primeras descendencias por su resistencia al trópico, sin perder las características del ganado europeo (canales de excelente musculatura, buena cobertura de grasa, carne suave y jugosa, etc.), las mismas que se desarrollan en el territorio nacional.40 Gracias a las bondades que posee el Ecuador, para el desarrollo de la actividad 40

AGROPESA. Buenas Prácticas Ganaderas2010. Pág. 8.

ganadera, se encuentran las principales pasturas o especies que son utilizadas en la alimentación del ganado y que se encuentran fácilmente sembradas en el territorio nacional. Es así, como el Ecuador posee innumerables condiciones favorables para la implementación de proyectos agropecuarios, principalmente por su condición de territorio y ubicación geográfica. Además los ganaderos optan por hacer uso de uno más de los beneficios que proporciona dicha actividad como las excretas de los animales que sirven como abono orgánico para las plantas. La producción ganadera tiene una serie de ventajas para los habitantes de las diferentes ciudades del país; por un lado, los pastos son relativamente fáciles de implantar, al no requerir de una limpieza prolija de los terrenos, lo que también les permite ser eficientes en la ocupación de la finca; por otro lado, requiere de poca mano de obra, facilitando la producción familiar. En los casos de explotaciones alejadas de las vías, es prácticamente el único tipo de producto que puede ser sacado sin mayores problemas; por último, en el caso de las especies menores o también llamada ganadería menor, éstas utilizan los desperdicios de la comida y los productos propios de la región y en caso de necesidad, pueden ser vendidos en forma relativamente fácil. Entre las principales desventajas que el país posee en cuanto a la producción ganadera se tiene: 

Empleo de tecnología tradicional, ya que, la mayoría de ganaderos utiliza materiales y complementos manuales para el desarrollo de la ganadería.



La alimentación que se le da al ganado es deficiente, porque, el ganadero por evitar más gastos opta por “ahorrar” en lo que es más importante “la alimentación” y de ello depende la musculatura del animal; por ende la calidad de la carne es baja, siendo este el factor más importante para obtener los ingresos monetarios; ya que en este mercado, un animal muy bien alimentado y cuidado es un animal muy bien pagado.



Escasos controles fitosanitarios al ganado.



Limitada oferta de sal mineralizada o alimentos concentrados como melaza, caña de azúcar, palmiste etc., ya que estos suplementos, son los que

proporcionan al animal energía y proteínas para un óptimo desarrollo. 

Sobrecarga de animales en los potreros, lo cual pone en riesgo la salud de los animales; ya que éstos necesitan tener un espacio adecuado para que su conducta no se exalte, produzcan demasiada adrenalina u otras condiciones que afecten su buena condición física.



La asistencia técnica y el crédito al microempresario son muy restringidos, todos estos factores condicionan un bajo nivel tecnológico en cuanto a la producción de la ganadería en el Ecuador.

Por lo tanto, se puede decir que el deficiente manejo del hato ganadero por parte del empresario, ocasiona bajos índices productivos en cuanto a su producción obteniendo de esta manera un animal con muy bajas o pésimas condiciones, incapaz de ofrecer calidad y de competir en el mercado nacional. En la industria ganadera, las barreras de ingreso de nuevos competidores son relativamente

nulas,

que,

para

muchos

empresarios

realizan

comercialización del ganado bovino con comerciantes directos y el capital inicial requerido no es muy alto.41 Cabe recalcar que la comercialización es el principal factor limitante para la producción de ganado bovino; ya que, los comerciantes directos (intermediarios), no consideran costos de producción y se basan únicamente en la oferta y demanda del mercado.

3.2.1.2 Condiciones del Entorno Local Santo Domingo de los Tsáchilas, es una de las provincias más productivas del país; la riqueza de su tierra y su ubicación geográfica han permitido catapultar su economía. Uno de los puntuales de ese desarrollo productivo es el sector ganadero, ya que, la compra y venta de ganado influye en la actividad bancaria, comercial y de transporte; así como, en hotelería y restaurantes. Según datos recopilados de la página web de INEC (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos), en el año 2009 la provincia de Santo Domingo de los 41

_____. Diagnóstico de la producción, comercialización y rentabilidad del ganado bovino de carne en la zona central del litoral ecuatoriano. http://www.uteq.edu.ec/u_investigacion/uict/trabajos/bovino.htm. Enero, 2011.

Tsáchilas se posicionó en el décimo cuarto puesto a nivel nacional en cuanto a población de bovinos. CUADRO N° 4 GANADO BOVINO A NIVEL PROVINCIAL AÑO 2009 PROVINCIA

% VACAS

% TORETES

1.000.616

37.93%

10.33%

Centro Sur Oriente

458.181

34.38%

17.18%

Pichincha

392.102

44.82%

10.27%

Loja

392.046

43.20%

9.16%

Azuay

373.590

41.11%

6.41%

Guayas

346.188

40.23%

9.29%

Esmeraldas

294.677

36.17%

21.64%

Chimborazo

272.989

36.03%

12.60%

Cotopaxi

268.844

33.53%

22.14%

Bolívar

211.888

36.78%

12.57%

Nor Oriente

184.615

35.67%

14.14%

El Oro

182.156

39.35%

12.22%

Tungurahua

165.784

42.37%

10.77%

Sto. Dgo Tsachilas

161.990

37.00%

16.51%

Cañar

132.288

43.89%

6.45%

Los Ríos

130.395

37.78%

12.34%

Carchi

119.088

45.02%

5.49%

Imbabura

92.742

39.00%

14.03%

Santa Elena

14.541

43.82%

5.71%

Manabí

POBLACION

Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña. Fuente: Página Web INEC

Cabe resaltar que en cuanto a novillos, Santo Domingo se posicionó como la cuarta provincia con mayor cantidad de animales de esta especie (16,51%). CUADRO N° 5 PRINCIPALES PROVINCIAS EN POBLACION TORETES, AÑO 2009 PROVINCIA

% TORETESNOVILLOS

Cotopaxi

22.14%

Esmeraldas

21.64%

Centro Sur Oriente

17.18%

Santo Domingo de Los Tsachilas

16.51%

Nor Oriente

14.14%

Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña. Fuente:Página Web INEC

Por otro lado, se puede mencionar que las pasturas que predominan en la región, son las siguientes: Brachiarias (Decumbens y Brizantha), y Panicum

maximum (Saboya, Tanzania y Mombaza), y en menor proporción Cynodon Nlemfuensis (Pasto Estrella Común), Cynodon plectostachyus (Pasto Estrella Africana), Eriochloa polystachia (Pasto Janeiro, también conocido como Pasto Caribe o Pasto Alemán), Brachiaria radicans Napper (Pasto Tanner) y también algunas gramas nativas.42 Las razas que se comercializan dentro del medio son variadas, ya que no existe en su gran mayoría reses exclusivas dedicadas a la línea de carne como la raza Brahmán, Angus, Simmental, Holstein, Guernsey, las mismas que por su comercialización pronta, el productor no toma en cuenta dicha característica. En la provincia Tsáchila, la ganadería tiene diferentes tipos de formas de producción entre ellas están los siguientes sistemas:  INTENSIVO.- En este sistema el crecimiento del ganado es rápido, se realiza un destete temprano de toretes, estando los animales listos ya para su venta en 14 a 15 meses.  EXTENSIVO.- La ventaja principal de este sistema es que se requiere poca inversión de capital pero los animales llegan al sacrificio a los 3 años aproximadamente. Su explotación es libre en grandes extensiones. Según fuentes del INEC, la producción ganadera en el Ecuador ha sido básicamente de carácter extensivo.  ESTABULADO.- Conocido también como feedlot. Se refiere al ganado que vive en establos, alimentándose de forrajes y suele tener gran densidad de cabezas y razas seleccionadas. Entre las ventajas destacan la poca extensión del terreno a utilizar, el mayor control y los cuidados sanitarios que dispone y el aumento de los rendimientos por animal.

3.2.2. Análisis FODA El análisis FODA, se estableció luego de evaluar las condiciones ganaderas del entorno nacional y local; así como también, evaluando las condiciones actuales de REY NOVILLO. Con este análisis, podremos apreciar cuales son las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas en las que se encuentra actualmente la

_____. Experiencia con PRV en Ecuador. http://jairoserrano.com/2011/01/experienciacon-prv-en-ecuador/. Enero, 2011

situación o entorno en el que se desarrollara el proyecto y de esta manera afrontar cualquier anomalía que se podría presentar a futuro evitando así, pérdidas económicas y situaciones reactivas frente al problema.

3.2.2.1. Fortalezas 

Poseer instalaciones propias y adecuadas para la crianza de novillos.



Experiencia en la crianza, engorde y comercialización de ganado.



Capital Propio.



Ubicación Geográfica.



Mano de obra experimentada y capacitada.

3.2.2.2. Oportunidades 

Existencia de una demanda creciente.



Apoyo gubernamental para el fortalecimiento de los gremios de la cadena.



Contar con la garantía de un mercado seguro y confiable.



Eficiencia de la ganadería intensiva, respecto de la ganadería extensiva.



Condiciones agro-ecológicas favorables.



Abundancia de pastos y forrajes.

3.2.2.3. Debilidades 

Incremento de problemas sanitarios en el ganado.



Dependencia de otros ganaderos para comprar novillos de engorde.



Falta de tecnificación de los procesos productivos de ganado.

3.2.2.4. Amenazas 

Cambio en las leyes gubernamentales sobre el sector ganadero.



Transformación de los ganaderos de extensivos a intensivos.



Fragilidad de los novillos, ante ataques epidémicos.



Capacidad de producción y comercialización de la competencia.

3.2.3. Objetivos de Marketing 

Determinar las condiciones en las que se produce novillos en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.



Identificar los clientes potenciales de Rey Novillo.



Realizar un estudio de mercado, para conocer: la cantidad y frecuencia de consumo de carne de ganado bovino en la provincia de Santo Domingo; así como también los indicadores o cualidades de compra.



Determinar la conducta de compra de carne de ganado bovino de la población de Santo Domingo de los Tsáchilas, que permitan cuantificar la demanda potencial de ganado bovino de la provincia y la oferta del proyecto.



Establecer estrategias de marketing (producto, precio, plaza y promoción), que permitan cumplir con los objetivos establecidos por la empresa.

3.2.4. Análisis de la Competencia Para determinar la forma en que producen y comercializan los novillos los productores de la provincia de Santo Domingo, se entrevistaron únicamente a ocho comerciantes de la Feria Ganadera (ASOGAN), debido a que muchos no quisieron colaborar dando información, por miedo a represalias por parte del Gobierno; obteniéndose los siguientes resultados: 

El 100% de entrevistados mencionaron vender su ganado en la Feria Ganadera de Santo Domingo (ASOGAN); de los cuales un 12,5% venden también en el Camal y otros a comerciantes mayoristas de ganado.



En promedio, un 62,5% de los comerciantes de ganado venden entre 11 y 25 novillos cada semana en la Feria Ganadera; mientras que tan solo un 37,5% vende más de 25 novillos semanales.



El método de producción de ganado utilizado por la totalidad de los ganaderos, es el de pastoreo. El tipo de alimentación brindada al ganado, es

un 100% de pasto y un 12,5% utiliza caña de azúcar y sales minerales. 

La raza de ganado más producida es la Brahman, aunque un 12,5% mencionaron producir también la raza Holstein.



Finalmente, el 62,5% de ganaderos mencionaron la AFTOSA como el problema más frecuente, un 12,5% mencionaron el Carbunco y tan solo un 25% mencionaron no tener problemas en la producción de ganado. CUADRO Nº 6 RESUMEN DE ENTREVISTAS A GANADEROS Comerciantes ASOGAN

Camal

Mayoristas

100%

12,50%

Cantidad Novillos Comercializados

Menos de 10

Entre 11 y 25

Más de 25

62,50%

37,50%

Métodos de producción de ganado

Pastoreo

Semi Estabulado

Estabulado

100%

Tipo de alimentación del ganado

Pasto

Banano Verde

Caña Azúcar

Sales Minerales

100%

12,50%

Raza más producida

Brahaman

Holstein

100%

12,50%

Problema Frecuente en el ganado

Aftosa

Carbunco

Ninguno

62,50%

12,50%

25%

Clientes

Fuente: Resultados de la investigación de campo Responsable: Carmen Pardo Ludeña

3.2.5. Mercado Meta o Target El mercado meta de REY NOVILLO será la empresa AGROPESA, ya que, es el mejor demandante para este tipo de animales en pie.

3.2.6. Análisis de la Demanda Según una entrevista realizada al Dr. Enrique Montesdeoca, encargado del control sanitario del Camal Municipal de Santo Domingo de los Tsáchilas, en nuestra ciudad se faenan 80 reses diarias, de las cuales el 70% son vacas y el 30% son machos; de los machos el 67% son novillos y tan solo un 33% son toros.A continuación, se presentan los datos históricos de bovinos faenados en el Camal de Santo Domingo desde el año 2006 hasta el año 2010.

CUADRO Nº 7 DATOS HISTÓRICOS DE DEMANDA EN EL CAMAL DE STO. DGO. TOTAL NOVILLOS BOVINOS FAENADOS FAENADOS 32.696 6.539 2006 27.436 5.487 2007 26.502 5.300 2008 27.773 5.555 2009 29.345 5.869 2010 TASA DECRECIMIENTO PROMEDIO AÑO

TASA CRECIMIENTO % -19,17% -3,52% 4,58% 5,36% -3,19%

Fuente: Camal Municipal de Santo Domingo Responsable: Carmen Pardo Ludeña

De acuerdo a una publicación realizada en el periódico El Comercio, el 14 de noviembre del 2009, en AGROPESA se despostan unas 260 reses por día.43 Cabe recalcar, que ellos únicamente compra y faena novillos de engorde de calidad y que su tasa de crecimiento anual es del 5% en carne de res y porcina.44

3.2.6.1. Demanda Actual La demanda actual de novillos en Santo Domingo, de acuerdo a la información brindada por el encargado del Camal y la publicación del periódico EL COMERCIO sobre el cantidad de novillos faenados en AGROPESA, es de: Demanda Actual = N° Novillos Camal + N° Novillos AGROPESA Demanda Actual = (80 reses*365 días*30%)* 67% + (260 novillos * 365 días) Demanda Actual = 8.760 machos/año * 67% + 94.900 novillos/año Demanda Actual = 5.869 novillos/año + 94.900 novillos/año Demanda Actual = 100.769 novillos/año

3.2.6.2. Demanda Proyectada La demanda de novillos para los próximos cinco años, se presenta en el cuadro Nº 8; la misma que se ha proyectado utilizando la tasa de decrecimiento 43

_____. Noticiero central. http://www.noticierocentral.com.mx/topico/Agropesa. Enero

2011. 44

CORPORACIÓN FAVORITA. Supermaxi en http://www.supermaxi.com/portal/en/web/cfavorita/en-cifras-agropesa. Febrero 2011.

cifras.

obtenida en el cuadro Nº 7 (-3,19%) y la tasa de crecimiento establecida por “Corporación La Favorita” en su página web (5%). Los datos se proyectaron utilizando los datos de demanda actual (año 2010) y han sido representados en el cuadro Nº 8 como año 0. CUADRO Nº 8 DEMANDA PROYECTADA DE NOVILLOS EN STO. DGO. NOVILLOS DEMANDADOS CAMAL -3,19% 5.869 5.682 5.500 5.325 5.155 4.991

AÑO 0 1 2 3 4 5

NOVILLOS DEMANDADOS AGROPESA 5% 94.900 99.645 104.627 109.859 115.352 121.119

DEMANDA TOTAL 100.769 105.327 110.128 115.184 120.507 126.110

Fuente: Camal Municipal de Santo Domingo y Página Web Corporación “La Favorita” Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña

3.2.7. Análisis de la Oferta 3.2.7.1. Oferta Histórica CUADRO Nº 9 DATOS HISTÓRICOS DE OFERTA DE NOVILLOS EN STO. DGO.

AÑO

NOVILLOS OFERTADOS

70.823 2005 75.986 2006 97.473 2007 2008 121.098 89.065 2009 TASA CRECIMIENTO PROMEDIO

TASA CRECIMIENTO % 6,79% 22,04% 19,51% -35,97% 3,10%

Fuente: Asociación de Ganaderos de Santo Domingo Responsable: Carmen Pardo Ludeña

En el cuadro Nº 9, se presentan los datos históricos de novillos comercializados en ASOGAN desde el año 2005 al año 2009; obteniendo una tasa de crecimiento promedio del 3,10%. Los datos históricos de novillos comercializados en Santo Domingo, se obtuvieron de la Asociación de Ganaderos de Santo Domingo; vale destacar que del total de novillos comercializados en esta feria ganadera, el 70% son de

producción local y el 30% son de zonas aledañas del cantón y otras ciudades.

3.2.7.2. Proyección de la Oferta CUADRO Nº 10 OFERTA PROYECTADA DE NOVILLOS EN STO. DGO.

AÑO

TASA CRECIMIENTO

OFERTA PROYECTADA

3,10% 3,10% 3,10% 3,10% 3,10% 3,10%

89.065 91.826 94.673 97.607 100.633 103.753 106.969

0 1 2 3 4 5 6

Fuente: Cuadro Nº 9 Responsable: Carmen Pardo Ludeña

En el cuadro Nº 10, se indica la oferta proyectada de novillos para los próximos seis años. El año 0, representa la cantidad de novillos comercializados en ASOGAN en el año 2009; datos que se utilizaron de base para proyectar la información con la tasa promedio de crecimiento obtenida en el cuadro anterior (3,10%).

3.2.8. Demanda Insatisfecha CUADRO Nº 11 DEMANDA INSATISFECHA DE NOVILLOS EN STO. DGO.

AÑO

DEMANDA PROYECTADA

OFERTA PROYECTADA

DEMANDA INSATISFECHA

1 2 3 4 5

99.645 104.627 109.859 115.352 121.119

94.673 97.607 100.633 103.753 106.969

4.972 7.020 9.225 11.599 14.150

Fuente: Cuadro Nº 8 Y 10 Responsable: Carmen Pardo Ludeña

La demanda insatisfecha se obtuvo restando la demanda proyectada de novillos de AGROPESA para los próximos cinco años, de la oferta proyectada existente en

Santo Domingo. Cabe destacar que los datos de la oferta proyectada se tomaron desde el segundo año proyectado, ya que el año 1 representa datos proyectados para el año 2010.

3.2.9. Oferta del proyecto CUADRO Nº 12 OFERTA DE NOVILLOS DEL PROYECTO

AÑO

DEMANDA INSATISFECHA

% PARTICIPACIÓN

OFERTA PROYECTO

1 2 3 4 5

4.972 7.020 9.225 11.599 14.150

5% 7% 9% 10% 10%

249 491 830 1.160 1.415

Fuente: Cuadro Nº 8 Y 10 Responsable: Carmen Pardo Ludeña

En el presente proyecto, se estima abarcar el 5% de la demanda insatisfecha existente en AGROPESA durante los dos primeros años e ir incrementando esta participación en un 2% cada año, hasta alcanzar el 10% de participación.

3.2.10. Mix de Marketing 3.2.10.1. Estrategia de Producto FIGURA Nº 2 NOVILLOS DE VENTA

Foto de: Carmen Pardo Ludeña Responsable: Carmen Pardo Ludeña

El producto que se ofrecerá serán novillos de engorde de calidad, de raza

Brahman color blanco, la misma que por sus grandes bondades ha sido catalogada como la raza de carne por excelencia en términos de precocidad, productividad, ganancia diaria de peso y sobre todo rentabilidad. Los novillos serán vendidos en pie, cuando tengan 24 meses de edad y un peso aproximado de 485 kilogramos.

3.2.10.2. Estrategia de Precio Actualmente, a pesar de que existe un precio oficial, las variaciones del precio al vender los novillos están sujetas a la oferta y demanda de los mismos. Cabe mencionar, que en las ferias ganaderas se maneja un precio promedio por libra de novillos en pie de $0,60 dólares; mientras que AGROPESA, paga $ 2,90 por cada kilo de carne obtenido y $ 40,00 por el total de subproductos (vísceras) de cada res faenada.

3.2.10.3. Estrategia de Plaza Al finalizar la etapa de engorde, REY NOVILLO venderá preferentemente los animales en pie a la Corporación Favorita (AGROPESA); para lo cual, deberá cumplir con el siguiente proceso de entrega: 1. Solicitar en la administración de Agropesa la respectiva orden de compra, en la cual constará la fecha de faena y cantidad de animales autorizados, así como las condiciones sanitarias y de calidad. 2. Llevar las reses el día anterior a la fecha asignada para faenamiento y conforme a la calidad exigida. El horario de recepción es desde las 08h00 hasta las 20h00 y se debe cumplir con los siguientes requisitos sanitarios: 

Al llegar a la planta de AGROPESA, el transportista responsable deberá presentar la guía de movilización otorgada por CONEFA.



Los animales deberán ingresar por sus propios medios hasta los corrales y no presentar signo de poseer patología alguna.

3. Receptar la orden de faena del lote de ganado, una vez que se ingrese en los corrales, el total de reses asignados en la orden de compra. 4. Comunicarse con AGROPESA, para conocer si se tiene novillos rechazados

por la inspección realizada antes del faenamiento; ya que, si no se han retirado los novillos rechazados en el lapso de 72 horas de entregados en corrales, se nos retendrán los pagos y cobrarán un valor de $15,00 diarios por el uso de corrales.

3.2.10.4. Estrategia de Promoción y Publicidad FIGURA Nº 3 MODELO PUBLICITARIO DE LA CADENA DE FRIO

Fuente: http://www.supermaxi.com Elaborado por: Corporación “La Favorita”

Dado que, los novillos no necesitan publicidad para ser vendidos en AGROPESA; el único gasto considerado para promoción y publicidad, es el pago realizado del 1% sobre la cantidad de carne vendida a la Corporación “La Favorita”. Vale destacar, que de un novillo se obtiene un 65% de carne y un 35% de subproductos. El valor por aporte a la publicidad que realiza Supermaxi, es descontado al momento de recibir el pago correspondiente. A continuación, se presenta un ejemplo del modelo de publicidad que tiene Supermaxi.

3.2.11. Presupuesto de Marketing Las estrategias del mix de marketing a utilizar para el presente proyecto, se presentan a continuación: CUADRO Nº 13 PRESUPUESTO DE MARKETING DE “REY NOVILLO”

Fuente: Investigación propia Elaborado Por: Carmen Pardo Ludeña

3.3. PLAN OPERATIVO En este apartado, se describirá la localización, tamaño del proyecto, capacidad operativa, proceso productivo y equipos necesarios para llevar a cabo la producción de REY NOVILLO. Así también, la materia prima y mano de obra que serán necesarias para la ejecución del proyecto

3.3.1. Objetivos del Plan Operativo 

Identificar la localización y tamaño del proyecto.



Demostrar la factibilidad técnica del proyecto.



Describir el proceso de engorde de novillos.



Determinar la capacidad instalada del proyecto.



Determinar la disponibilidad y restricción de los recursos y factores productivos de REY NOVILLO.



Definir el tipo de maquinaria, equipo e insumos a utilizar en el proceso de producción de la empresa.

3.3.2. Localización del Proyecto

3.3.2.1. Macro Localización El presente proyecto se desarrollará en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, la misma que tiene una superficie de 3.857 km2 (352.300 hectáreas), se encuentra a una altitud de 655 msnm. MAPA Nº 1 MAPA DE ECUADOR

Fuente: Página Web Mudanzas Ecuador Tomado de: Página Web Mudanzas Ecuador

Santo Domingo de los Tsáchilas limita: al norte con Pichincha y Esmeraldas, al Sur, con Los Ríos y Cotopaxi, al Este con Pichincha y al Oeste con la provincia de Manabí; su temperatura habitual es de 21 a 33° C en verano y en invierno de 23 a 34°. Está ubicada en el trópico húmedo de América Latina, y es única gracias a que posee un clima subtropical húmedo y una humedad relativa de 85%.45

3.3.2.2. Micro Localización REY NOVILLO se localizará en la Parroquia Puerto Limón, sector la “Y”, Km. 11 en las instalaciones de la Finca “San José”.

WIKIPEDIA. Santo Domingo (Ecuador). http://es.wikipedia.org/wiki/Santo_Domingo_ (Ecuador). Febrero, 2011.

Puerto Limón se encuentra ubicado en el extremo suroccidental, a 30 km de Santo Domingo; sus pobladores se dedican básicamente a la agricultura y ganadería. La mayor parte de los cultivos de la parroquia provienen de pequeñas unidades productivas por ejemplo cultivo de tomate, limón, piña, papaya, yuca, café y aguacate, siendo el producto más importante, el plátano. La zona es también conocida por la actividad ganadera y la producción de leche y carne de muy buena calidad.46 A continuación se presenta un mapa de la provincia, en el que se resalta la parroquia de Puerto Limón: MAPA Nº 2 MAPA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS

Fuente: Página Web Monografías.com Tomado de: Monografía Fernando Enríquez

3.3.3. Descripción del Terreno El terreno agrícola se localiza en la “Finca San José”, ubicada en la vía Quevedo Km 7, sector Puerto Limón; el mismo que consta de 60 hectáreas, de las cuales, 50 hectáreas estarán destinadas a la ejecución del presente proyecto incluida la

GOBIERNO PROVINCIAL DE SANTO DOMINGO.Santo Domingo. http://www.gptsachila.gob.ec/index.php?option=com_content&task=view&id=64&Itemid=78. Febrero, 2011.

construcción del establo, bodega y oficina. De las 50 hectáreas, 49.5 hectáreas poseen cultivos de pasto Saboya; para de esta forma alimentar el ganado.

3.3.4. Descripción de las Instalaciones Para el desarrollo del presente proyecto, se necesitará establecer una oficina, una bodega y el establo correspondiente. 

La oficina tendrá un tamaño de 16 m2 (4 m x 4 m), en la cual se desarrollarán actividades de control financiero y administrativo.



La bodega tendrá un tamaño de 20 m2 (4 m x 5 m), aquí se guardarán los implementos, equipos, herramientas y medicina necesarias para el engorde y crianza de los novillos.



En el establo se establecerán corrales o patios de engorde cubiertos y a cielo abierto, con el objetivo de proporcionar amplitud y comodidad para reposar al ganado. Los corrales cubiertos, serán de 20m x 25m (500m2); con pisos que tengan una pendiente del 3% para que eviten el encharcamiento, el deterioro del terreno y faciliten la disposición del estiércol y la orina. Su cubierta será de zinc y se utilizarán para ubicar los comederos y bebederos, evitando así que los alimentos se mojen y se desperdicien. Tanto los corrales cubiertos, como los de cielo abierto tendrán un sistema de alcantarillado, para que los desechos se acumulen en un solo lugar, con la finalidad de no deteriorar el medio ambiente. Dentro de la infraestructura de los corrales, se tomará en cuenta el área para la ubicación de la picadora de pasto y de banano y de los demás alimentos; la cual estará bajo techo, su piso será de concreto y tendrá las adaptaciones necesarias para evitar el robo del equipo, esta área será de 4 m2 El establo se cercará con muros de cemento y tubo galvanizado, con la finalidad de que el ganado se mantenga seguro y que la infraestructura perdure mucho más tiempo. Además estará rodeado de cerca eléctrica, la

misma que se activará en las noches para evitar robos y pérdidas. Se utilizará una bomba de agua con turbinas de presión, para llevar agua desde el río que aproximadamente se encuentra a unos 200 m2 hasta el establo. A continuación, se presenta el mapa de las instalaciones en que operará REY NOVILLO. MAPA Nº 3 MAPA DE LAS INSTALACIONES DE REY NOVILLO

Diseño de: Carmen Pardo Ludeña Elaborado por: Helena Román

En el croquis anterior, se pueden apreciar dos divisiones en el establo abierto; las mismas que fueron diseñadas para ir ampliando el tamaño del establo acorde a la cantidad de novillos a producir cada semestre.

3.3.5. Capacidad del Proyecto Los establos a cielo abierto para reposo del ganado, tendrán una dimensión de 499.400 m2; cada animal se estima ocupará un aproximado de 4 m2 de terreno, por lo que la capacidad de crianza y engorde de REY NOVILLO será de 1.012 novillos semestrales (2.024 novillos anuales). En la producción de novillos del presente proyecto, se tomará en consideración una tasa de mortalidad del 2% anual del total de la producción. Vale destacar, que

el establo se expandirá en base a su capacidad de producción anual. Iniciando con un establo de 1.270 m2 el primer año, dado que cada metro de terreno produce 0,2 kg. de pasto mensualmente.

3.3.6. Descripción del Proceso Productivo Para criar y engordar los novillos, es necesario cumplir con el siguiente proceso productivo:

3.3.6.1. Selección del Ganado Al momento de comprar el ganado, éste debe ser seleccionado teniendo en cuenta: la higiene, el pelaje, la piel, la estructura ósea y su conformación corporal (espalda ancha, cuello corto, lomo plano y buena talla); para así, poder vender un ganado de calidad y conseguir un mejor precio de venta. El ganado deberá ser de raza Brahman, con 18 meses de edad, peso de 350 kg y estar castrado.

3.3.6.2. Identificación del Ganado El ganado seleccionado para criar y engordar, deberá ser identificado con rótulos numerados de metal o plástico; los mismos que serán colocados en las orejas de los novillos, para reemplazar los tatuajes y evitar daños en la piel del animal. Estos rótulos facilitarán la lectura e identificación del ganado, ya que, en éstos se asignará un número por animal y se describirá la edad, color o alguna característica que los identifique uno de otro; además pueden ser retirados con facilidad al momento de ser vendidos.

3.3.6.3. Desparasitación del Ganado En la crianza de ganado, la sanidad juega un rol fundamental; por lo que, se realizará un control periódico de parásitos tanto internos como externos. Para el control de parásitos internos se aplicará IVOMEC de 100 EC, a una dosis de 1 cm3 por cada 50 kg; además se realizarán baños con NUVAN 100 EC para el control de los parásitos externos, la dosis será de 1 cm3 por cada litro de agua, vale destacar que cada animal será bañado con un promedio de 4 litros de agua. En el control sanitario, se considerará también la aplicación de vacunas contra la

AFTOSA y la TRIPLE en dosis de 5 cm3, cada una por vía subcutánea en la tabla lateral del cuello. Se les aplicará una medida de 5 cm3 de vitamina AD3E. Los tratamientos antes mencionados, deberán ser aplicados cada dos meses o cada vez que el animal presente síntomas que afecten su salud.

3.3.6.4. Alimentación del Ganado Los novillos necesitan de los siguientes componentes básicos para su correcta alimentación y engorde: 1.

Agua: Componente esencial en la alimentación del ganado, por lo que la cantidad y calidad deberá ser importante para la manutención del mismo

Energía: Es aportada por el pasto, el banano y la melaza; el pasto que se aportará se encontrará en los establos y será pasto de Saboya. Diariamente se les proporcionará pasto fresco picado, mezclado con banano verde y melaza;

adicionalmente

preparará

palmiste

con

melaza

sal

mineralizada, para potenciar la carne de los novillos. Vale destacar, que 500 m2 de pasto Saboya rinden para alimentar un novillo en el semestre. 3.

Minerales: Son los que determinan el peso del animal y por ende las ganancias al momento de engordarlos, por lo que se les suministrará raciones muy pequeñas de sal mineralizadas y de consumo animal.

Vitaminas: Éstas serán proporcionadas vía oral o a través de inyecciones, ya que son, las que permiten aprovechar con mayor eficiencia los alimentos proporcionados a los animales.

Vale destacar, que los desechos de los novillos serán utilizados como abono orgánico en las plantaciones agrícolas de la Finca “San José”.

3.3.6.5. Pesado del Ganado Los novillos serán pesados semanalmente en la báscula, para llevar un adecuado control de su peso y calidad hasta el momento de ser vendidos.

3.3.7. Descripción de las Herramientas, Maquinaria y Equipo A continuación, se presenta una descripción detallada de los vehículos,

herramientas, maquinaria y equipo a utilizarse en REY NOVILLO.

3.3.7.1. Maquinaria y Equipo La maquinaria que se necesita para la ejecución del proyecto, tiene la finalidad de ahorrar mano de obra y facilitar a los vaqueros la realización de sus labores diarias, optimizando el tiempo diario. Entre la maquinaria a utilizarse tenemos: 

Bomba de agua marca HONDA: Permitirá obtener grandes cantidades de agua desde el río, con una presión muy fuerte. Esta bomba tiene una capacidad de impulso de hasta 800 m2. IMAGEN Nº 1 MODELO DE BOMBA DE AGUA

Tomado de: Investigación de Campo Responsable: Carmen Pardo Ludeña



Balanza o báscula electrónica marca Detecto: Servirá para llevar un control frecuente del peso de los novillos durante el tiempo de crianza, así como también, se utilizará para pesar a los novillos al momento que ingresan o salen de la finca para ser vendidos. IMAGEN Nº 2 MODELO DE BALANZA ELECTRÓNICA

Tomado de: Investigación de Campo Responsable: Carmen Pardo Ludeña



Picadora de pasto con arrastre: Sirve para picar el pasto que se necesitara para la alimentación de los novillos, esta picadora realiza su labor con un promedio de 100 qq por hora, posee motor a diesel de 1 galón. IMAGEN Nº 3 MODELO DE PICADORA DE HIERBA

Tomado de: Investigación de Campo Responsable: Carmen Pardo Ludeña



Bomba de fumigar estacionaria: Posee una manguera que alcanza hasta los 300 m2 a la redonda, es decir, se la utilizara tanto para realizar los baños del ganado, como para realizar el riego de los pastos en épocas de verano. Su fácil transportación, permite realizar un mejor y más rápido manejo que con otras bombas. IMAGEN Nº 4 MODELO DE BOMBA DE FUMIGAR

Tomado de: Investigación de Campo Responsable: Carmen Pardo Ludeña



Equipo veterinario: Será utilizado por el médico veterinario y en algún momento por los vaqueros, contiene todos los implementos necesarios para realizar labores quirúrgicas con el ganado. Consta de agujas, jeringuillas

metálicas y descartables, pistolas de presión para inyectar al ganado, guantes, tijeras, y repuestos. IMAGEN Nº 5 MODELO DE EQUIPO VETERINARIO

Tomado de: Investigación de Campo Responsable: Carmen Pardo Ludeña



Equipo de cerca eléctrica: Servirá para proteger al ganado de robos y permitirá al vaquero controlar los animales, para que se mantengan en un solo sitio, sin que tengan la preocupación de que el ganado pueda salirse del establo. IMAGEN Nº 6 MODELO DE EQUIPO DE CERCA ELÉCTRICA

Tomado de: Investigación de Campo Responsable: Carmen Pardo Ludeña

3.3.7.2. Herramientas Las herramientas que se necesitarán para desarrollar la actividad productiva del presente proyecto serán: 

Carretilla: Facilitará la transportación de los desechos sólidos (los mismos que serán utilizados como abono orgánico en la Finca “San José”), comida, entre otros en el interior de las instalaciones.

IMAGEN Nº 7 MODELO DE CARRETILLA

Tomado de: Investigación de Campo Responsable: Carmen Pardo Ludeña



Palas: Se utilizarán de diferente medida, compuestas por una lámina rectangular de hierro o madera, algo cóncava y afilada en el extremo opuesto a su mango, permitirán recoger las excretas de los novillos. IMAGEN Nº 8 MODELO DE PALAS

Tomado de: Investigación de Campo Responsable: Carmen Pardo Ludeña



Machetes: Son armas cortas, con mango de metal o madera, pesado y de un solo filo, permitirá cortar la hierba o cualquier otro tipo de troncos. IMAGEN Nº 9 MODELO DE MACHETE

Tomado de: Investigación de Campo Responsable: Carmen Pardo Ludeña

3.3.7.3. Vehículo El vehículo que se utilizará para realizar la transportación de hierba, personal, maquinaria, etc., será de marca CHEVROLETD-Max de una sola cabina a diesel. IMAGEN Nº 10 MODELO DE VEHÍCULO

Tomado de: Investigación de Campo Responsable: Carmen Pardo Ludeña

3.3.8. Presupuesto de Instalaciones, Maquinaria, Equipos y Vehículo 3.3.8.1. Instalaciones La construcción de las instalaciones se realizará en hormigón, para lo que se ha estimado que cada m2 cueste $100,00 para la construcción del establo y $200,00 para el resto de la construcción; obteniendo el siguiente presupuesto: CUADRO Nº 14 PRESUPUESTO CONSTRUCCIÓN INSTALACIONES

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña

3.3.8.2. Maquinaria, Equipos y Herramientas A continuación, se detalla toda la maquinaria, equipos, herramientas y vehículos a utilizar para llevar a cabo esta actividad productiva:

CUADRO Nº 15 PRESUPUESTO MAQUINARIA, EQUIPOS, HERRAMIENTAS Y VEHÍCULO

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña

3.3.8.3. Muebles y Enseres, Equipo de Oficina y de Computación El presupuesto por compra de muebles, enseres, equipos de oficina y equipos de computación para la oficina y bodega se presenta a continuación: CUADRO Nº 16 PRESUPUESTO MUEBLES Y ENSERES, EQUIPO DE OFICINA Y EQUIPO DE COMPUTACIÓN

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña

3.4. PLAN ORGANIZACIONAL En este apartado, se describirá la estructura organizacional de REY NOVILLO; así como los diferentes cargos y responsabilidades que deben cumplir los miembros de la organización. Se mencionará también los roles que desarrollarán los miembros de la empresa y se analizará el entorno legal para el funcionamiento de la empresa.

3.4.1. Objetivos del Plan Organizacional 

Investigar los permisos de funcionamiento para REY NOVILLO.



Definir la estructura organizacional para REY NOVILLO.



Identificar los cargos y responsabilidades del recurso humano de la empresa.



Diseñar el organigrama empresarial de REY NOVILLO.

3.4.2. Permisos de Funcionamiento Los permisos de funcionamiento de la empresa REY NOVILLO para su constitución legal son los citados a continuación: a) Patente Municipal Este documento es el primero que se solicita para el funcionamiento de la empresa y el tiempo de entrega es de 8 días laborables para lo cual se requiere:  Original del formulario de patente  Copia de cédula y certificado de votación  Croquis de la ubicación del establecimiento  Copia del permiso del cuerpo de bomberos actualizado  Copia del permiso de medio ambiente b) RUC Toda empresa privada para su funcionamiento necesita obtener el Registro

Único de Contribuyentes (RUC) para personas naturales, con los siguientes requisitos:  Original y copia de la cédula de identidad  Original y copia del último certificado de votación  Original del documento que identifique dirección domiciliaria actual o donde desarrolle su actividad económica (Planilla de luz, agua, teléfono, etc.) c) Permiso del Cuerpo de Bomberos Este permiso es indispensable y se lo solicita en el establecimiento del cuerpo de bomberos y es entregado en 15 días, para lo cual se requiere:  Solicitud de inspección del establecimiento  Pago del impuesto predial  Copia de cédula y certificado de votación  Copia del RUC d) Permiso Ambiental Este documento lo entregan en aproximadamente 8 días laborables, y se necesita los siguientes requisitos:  Solicitud dirigida al Director de medio ambiente  Copia de cédula y certificado de votación  Llenar hoja de ingreso (medio ambiente)  Comprar una carpeta de cartón color rojo e) Inscripción del CONEFA En el departamento de CONEFA entregarán la guía de movilización para transportar al ganado hacia cualquier lugar, lo entregan en 3 días y se requiere: copia de cédula con papeleta de votación y copia de las escrituras de la finca.

f) Registro en la ASOGAN (Asociación de Ganaderos) REY NOVILLO deberá registrarse en la Asociación de Ganaderos de Santo Domingo (ASOGAN), pues traerá consigo beneficios al momento de obtener vacunas y se necesita:  Copia de cédula y papeleta de votación  Copia de la escritura de la finca

3.4.3. Obligaciones Tributarias 

Declaración del IVA – Semestral



Declaración del Impuesto a la Renta - Anual

3.4.4. Leyes de Regularización 

De Sanidad Animal



De Código de Salud (MSP)



De Desarrollo Agrario



De Erradicación de la Fiebre Aftosa

3.4.5. Estructura de la Organización La estructura organizacional de la empresa Rey Novillo se presenta a continuación, tomando en cuenta las relaciones jerárquicas y funcionales existentes entre los distintos cargos, según el grado de responsabilidad y control que cada uno tenga.

3.4.5.1. Organigrama A continuación, se presenta la propuesta de organigrama estructural para la empresa REY NOVILLO; en la cual, se puede apreciar que existen únicamente dos áreas, como son: 1. Área de Administración 2. Área de Operaciones

IMAGEN N° 13 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE REY NOVILLO

Fuente: Investigación propia. Responsable: Carmen Pardo Ludeña

En el Anexo Nº 3, se detallará el manual de funciones en el que se detalla las funciones a cumplir por cada miembro de REY NOVILLO.

3.4.5.2. Determinación de Sueldos y Salarios Los sueldos y salarios que se cancelarán a los colaboradores de Rey Novillo, serán acorde a su cargo y en base a sus funciones, tomando en cuenta el Código Laboral más los beneficios salariales que por ley les corresponde. La remuneración de los colaboradores será la siguiente: CUADRO Nº 17 DETERMINACIÓN DE SUELDOS Y HONORARIOS

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña

La columna que hace referencia a los niveles en el cuadro anterior, se refiere a la jerarquía que ocupa cada puesto; siendo el tercer nivel el de mayor rango y el primer nivel el de los subordinados. A continuación, se detalla el rol de pagos más los beneficios de ley que recibirían el personal en el primer año:

CUADRO Nº 18 ROL DE PAGOS DEL PRIMER AÑO EN REY NOVILLO

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña

3.5. PLAN FINANCIERO 3.5.1. Objetivos del Plan Financiero 

Determinar la inversión inicial para llevar a cabo el presente proyecto.



Elaborar los presupuestos de ventas, costos de producción y gastos con sus respectivas proyecciones y determinar el punto de equilibrio.



Desarrollar el estado de costo de productos vendidos, de resultados, flujos de caja y balance general, con sus respectivas proyecciones.



Analizar la viabilidad del proyecto, determinando la tasa de descuento, tasa interna de retorno (TIR), valor actual neto (VAN), periodo de recuperación de la inversión e índices financieros de rentabilidad.



Analizar las consecuencias de un incremento o disminución de los ingresos o gastos en los resultados globales del proyecto; así como su rentabilidad, valor actual neto, tasa interna de retorno, y período de recuperación de la inversión con cada supuesto.

3.5.2. Inversión Inicial La inversión inicial que considera la presente propuesta, comprende la adquisición de todos los activos fijos necesarios para iniciar las operaciones de REY NOVILLO; así como también, el capital de trabajo necesario para el primer semestre de funcionamiento. La recopilación de cada una de estas categorías se describe a continuación:

3.5.2.1. Inversión de Activos Fijos CUADRO N° 19 INVERSIÓN INICIAL EN ACTIVOS FIJOS

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

La inversión inicial requerida en activos fijos para la ejecución de este proyecto, comprende los activos que REY NOVILLO necesita adquirir y el valor del terreno donde se ejecutará el proyecto; por lo que la inversión inicial en activos es de $246.037,50 (doscientos cuarenta y seis mil treinta y siete con 50/100) dólares.

3.5.2.2. Inversión de Capital de Trabajo CUADRO N° 20 CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

En el cuadro anterior, se detalla la inversión en capital de trabajo necesario para el funcionamiento normal del primer semestre de REY NOVILLO; debido a que los ingresos se obtendrán recién al finalizar el primer semestre de operación.

3.5.3. Financiamiento de la Inversión El monto de la inversión inicial del proyecto es de $363.989,62 (trescientos sesenta y tres mil novecientos ochenta y nueve con 62/100) dólares, valor que corresponde a la compra de activos fijos, el capital de operación para el primer semestre de funcionamiento y el costo de las 50 hectáreas del terreno donde se ejecutará el proyecto. Estos valores serán financiados de la siguiente manera: 

José Bolívar Pardo Pintado, aportará $150.000,00 en terreno.



Carmen Pardo Ludeña, aportará $113.989,62 en efectivo



Préstamo Bancario de $100.000,00 a dos años plazo, en el Banco de Fomento.

3.5.4. Presupuesto de Ventas Los ingresos que obtendrá REY NOVILLO, serán únicamente semestrales y provendrán de la venta de carne y subproductos de cada res faenada en AGROPESA. Se estima que cada res faenada, rinde en promedio un 65% de carne y 35% de vísceras (subproductos); en el cuadro N° 21, se presenta el presupuesto de ingresos para los cinco años de análisis del proyecto. CUADRO N° 21 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.5. Presupuestos de Costos de Producción En los costos de producción de REY NOVILLO, se han considerado los costos por materia prima, mano de obra y otros costos indirectos del área operativa.

3.5.5.1. Presupuesto de Materia Prima Directa La materia prima directa en este proyecto serán los novillos, la alimentación, las vitaminas y los desparasitantes. Tanto la alimentación, como las vitaminas, desparasitantes y garrapaticidas no se han considerado proporcionar en el sexto mes; ya que, los novillos se comercializarán al inicio de dicho mes y el tiempo restante servirá para realizar readecuaciones en las instalaciones, antes del ingreso de los nuevos novillos. El ciclo de alimentación de los novillos, estará compuesta por: banano, sal mineralizada, melaza, pasto saboya y palmiste. El banano y el pasto se proporcionarán en base al peso de cada animal, mientras que la sal mineralizada, la melaza y el palmiste se aportarán en base a la cantidad presupuestada en el cuadro N° 22, para el adecuado engorde del bovino. CUADRO N° 22 PRESUPUESTO DE ALIMENTACIÓN POR NOVILLO

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

REY NOVILLO utilizará dos tipos de vitaminas: la vitamina AD3E y la vitamina B12; las mismas que se proporcionarán cada dos meses a los novillos. CUADRO N° 23 PRESUPUESTO DE VITAMINAS POR NOVILLO

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

Respecto del desparasitante (IVOMEC) y el garrapaticida (NUVAN), estos se aplicarán cada dos meses en los novillos. La cantidad y costo por centímetro cúbico se presenta en el cuadro N° 24. CUADRO N° 24 PRESUPUESTO DE DESPARASITANTES Y GARRAPATICIDAS POR NOVILLO

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

Los novillos se adquirirán cada seis meses para engordarlos y comercializarlos, su cantidad es la propuesta en el cuadro N° 12, más un 2% adicional correspondiente a los novillos que durante el semestre pueden morir. El costo de adquisición de cada novillo, de 350 kg. es de $250,00 en el primer año. A continuación, se presenta el presupuesto por materia prima directa para los cinco años de estudio:

CUADRO N° 25 PRESUPUESTO MATERIA PRIMA DIRECTA

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.5.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa En el presente proyecto, los costos por mano de obra directa lo constituye los pagos realizados a los vaqueros y al veterinario; ya que, ellos serán quienes realicen las tareas de alimentación y cuidado de los novillos. El presupuesto donde se resumen, los valores a cancelar por sueldo y beneficios sociales se presenta a continuación: CUADRO N° 26 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

Vale recalcar, que cada año se contratará vaqueros adicionales en función del volumen de novillos a engordar; así, en el año 2 se contratarán 2 vaqueros adicionales, en el año 3 se contratarán 3 vaqueros más, en el año 4, se contratarán 3 adicionales y en el año 5 dos; terminando los cinco años con 12 vaqueros. Los roles por año se muestran en los Anexos N° 4, 5, 6, 7,8.

3.5.5.3. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación Para el engorde de novillos, será necesario realizar desembolsos por: faenamiento, limpieza de instalaciones, transporte en compras y ventas, combustible, depreciación de activos, energía eléctrica del área operativa,

mantenimiento de activos, mantenimiento de pasto y uniformes de los vaqueros. El detalle de estos desembolsos, se presenta en el cuadro N° 27. CUADRO N° 27 PRESUPUESTO DE CIF

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

El mantenimiento de pasto, incluye el gasto por fertilizantes y control de maleza del mismo (Ver Anexo N° 9) El gasto por faenamiento, es de $27,00 (veinte y siete) dólares por cada res bovina faenada; este valor, será debitado del pago de la carne realizado por AGROPESA. (Ver Anexo N°10) El gasto correspondiente a limpieza de instalaciones, se refiere a la limpieza del establo cubierto en donde se ubican los bebederos. (Ver Anexo N° 11) El gasto de transporte en compras, corresponde al transporte de los novillos desde la Feria Ganadera ubicada en el Km. 7 Vía Quinindé, hasta la “Finca San José” ubicada en el km. 7 Vía Puerto Limón, sector San Miguel; el mismo que tendrá un valor de $50,00 por viaje y en cada viaje se transportarán hasta 20 novillos. (Ver Anexo N°12) El gasto de transporte en ventas, corresponde al transporte del ganado desde la Finca “San José” hasta AGROPESA; el mismo que tendrá un valor de $125,00 por viaje y en cada viaje se transportarán hasta 15 novillos por viaje. (Ver Anexo N° 13) El costo de combustible, incluye el combustible a utilizar en la picadora de pasto,

bomba de agua y bomba de fumigar, para lo cual se ha presupuestado gastar diariamente un cuarto de galón de diesel diario. (Ver Anexo N°14) La depreciación de los activos del área operativa, ha sido realizada utilizando el método de línea recta; es decir, restándole al costo inicial de los activos el valor de desecho y dividiendo para el número de años estipulados de vida útil. El valor de desecho de los activos fijos, será igual a la depreciación anual. (Ver Anexo Nº 15) El costo de la energía eléctrica representa los kw–h, que consumirá la cerca eléctrica; este valor se irá incrementado anualmente debido a la ampliación de los establos para el ganado conforme la producción. (Ver Anexo N° 16) Para el mantenimiento de activos, se ha presupuestado dejar un 10 % anual del valor que tiene la infraestructura, un 5% del valor que tiene la maquinaria, equipo y herramientas y un 15% del valor del vehículo del activo; los mismos que corresponden al área operativa. (Ver Anexo N°17) El gasto de uniformes, corresponde a los uniformes que se les entregará de forma semestral a los vaqueros. (Ver Anexo N° 18)

3.5.6. Presupuesto de Gastos El presente proyecto, contempla el desembolso de gastos de ventas, de administración y financieros.

3.5.6.1. Presupuesto de Gastos de Ventas Los gastos de ventas previstos para el presente proyecto, incluyen el 1% de aporte de publicidad contemplados en el Cuadro N° 13.

3.5.6.2. Presupuesto de Gastos de Administración Los gastos administrativos contemplados en el cuadro Nº 28 corresponde a gastos incurridos por: sueldos y beneficios sociales del administrador, la energía eléctrica a consumir en las oficinas, el 5% de mantenimiento de infraestructura, muebles, enseres, equipos de oficina y computación de esta área, una provisión de $240,00 anuales para gastos por suministros de oficina, el pago de telefonía celular y uniformes para el administrador de REY NOVILLO.

CUADRO N° 28 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.6.3. Presupuesto de Gastos Financieros El gasto financiero, corresponde al pago de interés de los $100.000,00 obtenidos en préstamo, a dos años plazo y con una tasa de interés del 11,20% anual. CUADRO N° 29 PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

El préstamo bancario se lo realizará en el Banco Nacional de Fomento (BNF), ya que esta institución otorga créditos ganaderos y en el caso de este proyecto el plazo es únicamente para 2 años.

3.5.7. Proyecciones Financieras Con este estudio, se pretende conocer los resultados futuros del proyecto, para ello se ha elaborado: el estado de costo de productos vendidos y de resultados, balance general, flujo de caja, evaluación financiera y el punto de equilibrio.

3.5.7.1. Estado de Costo de Productos Vendidos A continuación, se presenta el estado de costo de productos vendidos. En este estado, se describe en forma detallada los valores utilizados por materia prima directa, mano de obra directa y costos indirectos de fabricación para la adecuada crianza y engorde de los novillos. CUADRO N° 30 ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.7.2. Estado de Resultados En el cuadro N° 31, se presenta el Estado de Resultados para los cinco años de análisis del presente proyecto. En este estado, se presenta los ingresos totales por venta de carne y por venta de subproductos, menos el costo de ventas, los gastos de operación (gastos de administración y ventas), los gastos financieros,

el 15% de participación de trabajadores y el 25% de impuesto a la renta; obteniendo una utilidad neta para el primer año de $23.948,41. CUADRO N° 31 ESTADO DE RESULTADOS

Fuente: Investigación Propia Responsables: Carmen Pardo Ludeña.

Cabe recalcar, que los gastos financieros del primer año, incluyen únicamente el valor de los intereses del segundo semestre; debido a que el pago de interés del primer semestre se ha considerado dentro del capital de trabajo necesario para la operación del negocio.

3.5.7.3. Flujo de Caja Proyectado El presente flujo de caja, detalla las entradas de efectivo que financiarán el proyecto y el uso que se dará al efectivo desde el primer año hasta el quinto año de análisis. Consta en el flujo de caja proyectado la utilidad neta del ejercicio que se toma del Estado de Resultados sumado el valor residual de los activos fijos, más las depreciaciones de los activos de las áreas operativa y administrativa menos el valor total de la inversión inicial y sumada del préstamo bancario, más la recuperación del capital de trabajo al finalizar el quinto año menos el pago del capital del préstamo realizado.

CUADRO N° 32 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Fuente: Investigación Propia Responsable: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.7.4. Balance General Proyectado A continuación, se presenta el Balance General para los cinco años de análisis del presente proyecto; en este balance, se presenta el valor de los activos, pasivos y patrimonio de cada año de REY NOVILLO. Vale destacar que en los activos fijos la infraestructura, la maquinaria y equipos incrementan de valor por la ampliación de los establos de concreto y la cerca eléctrica. CUADRO N° 33 BALANCE GENERAL PROYECTADO

Fuente: Investigación Propia Responsable: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.8. Evaluación Financiera En este apartado se presenta la evaluación de los flujos de caja, mediante el cálculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR), el Valor Actual Neto (VAN), la Relación Beneficio – Costo, el Periodo de Recuperación de la Inversión y análisis de sensibilidad.

3.5.8.1. Tasa Interna de Retorno (TIR) La tasa interna de retorno (TIR), que hace que los valores del flujo neto de efectivo actualizados sean igual a cero, es de 40,44%. Vale mencionar, que en el presente proyecto se han sumado al flujo neto de efectivo del quinto año, el valor correspondiente a la recuperación del capital de trabajo y el valor residual de los activos; asumiendo el supuesto de que al finalizar dicho año se venderá el proyecto. CUADRO N° 34 TASA INTERNA DE RETORNO

Fuente: Investigación Propia Responsable: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.8.2. Tasa de Descuento La tasa de descuento con la que se actualizaron los flujos de caja proyectados, se determinó utilizando: la tasa mínima aceptable de rendimiento de capital para los socios y el costo del préstamo bancario.

CUADRO N° 35 TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO

Fuente: Investigación Propia Responsable: Carmen Pardo Ludeña.

La tasa mínima aceptable de rendimiento de capital para los socios se calculó sumando: la tasa pasiva referencial más alta pagada en Ecuador al 14 de abril del 2011, el índice de inflación acumulado del periodo marzo 2010 a marzo 2011 y un premio al riesgo del proyecto del 8%; obteniendo así, una tasa de 16,20%. La tasa de descuento se obtuvo: multiplicando el porcentaje de aportación de cada tipo de financiamiento, con la tasa mínima de rendimiento (TMAR) de las mismas y sumando sus resultados; este valor representa el rendimiento mínimo, que la empresa debería ganar para cubrir: el 16,20% esperado por los socios y el 11,20% del costo del préstamo bancario. CUADRO N° 36 TASA DE DESCUENTO

Fuente: Investigación Propia Responsable: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.8.3. Valor Presente Neto (VAN) El valor actual neto (VAN), se calculó actualizando los flujos netos de caja con la tasa de descuento del proyecto (14,80%).

CUADRO N° 37 VALOR ACTUAL NETO

Fuente: Cuadro N° 35 y 39. Responsable: Carmen Pardo Ludeña

3.5.8.4. Relación Beneficio – Costo CUADRO Nº 38

CUADRO Nº 39

INGRESOS ACTUALIZADOS

EGRESOS ACTUALIZADOS

Fuente: Cuadro Nº 34 Responsable: Carmen Pardo Ludeña

Fuente: Cuadros Nº 30, 31, 32 y 33 Responsable: Carmen Pardo Ludeña

CUADRO Nº 40 RELACIÓN BENEFICIO - COSTO

Fuente: Cuadros Nº 38 y 39. Responsable: Carmen Pardo Ludeña

Para evaluar la relación beneficio – costo del proyecto, se actualizaron los ingresos totales de cada año y los egresos totales (operativos, administrativos, financieros, participación laboral e impuesto a la renta); resultando que, por cada dólar recibido como ingreso, el proyecto generará una ganancia de $0,14 centavos de dólar.

3.5.8.5. Período de Recuperación de la Inversión El período de recuperación de la inversión inicial, para el presente proyecto es de 3 años, 10 meses; el mismo que se calculó, restando el valor de la inversión inicial (- $263.989,62) con el valor de la columna “flujo de caja actualizado y acumulado” ($144.427,74), dicha diferencia se divide para el valor de la columna “flujo de caja actualizado” del 4º año y multiplicado por 12 meses.

CUADRO Nº 41 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

Fuente: Cuadro Nº 37. Responsable: Carmen Pardo Ludeña

3.5.8.6. Punto de Equilibrio El punto de equilibrio de REY NOVILLO, se obtuvo dividiendo el costo fijo total para la diferencia entre el precio de venta unitario y el costo variable unitario.

PUNTO DE EQUILIBRIO =

Costo Fijo Total Precio Venta Unitario - Costo Variable Unitario

En el cuadro N° 42, se presenta el cálculo del punto de equilibrio para los cinco años de análisis.

CUADRO Nº 42 PUNTO DE EQULIBRIO DE REY NOVILLO

Fuente: Cuadro Nº 34 y Anexo Nº 20. Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

El costo fijo total para el cálculo del punto de equilibrio representa los valores establecidos por gastos de administración, gastos financieros y el sueldo del veterinario; el costo variable unitario se calculó sumando los gastos de ventas con el costo de producción y se dividió para el número de novillos a producir cada año. El precio de venta unitario se calculó dividiendo el total de ingresos cada año, para el número de novillos vendidos.

3.5.9. Supuestos Financieros Para analizar la viabilidad del presente proyecto frente a factores externos, se han elaborado dos análisis de sensibilidad. El primero estudia lo que sucedería, ante un incremento del 10% sobre los costos y gastos y el segundo evalúa las consecuencias, de una disminución en un 10% de los ingresos.

3.5.9.1. Análisis de Sensibilidad “1” El análisis de sensibilidad “1”, se realizó bajo el supuesto de un incremento del 10% sobre los costos y gastos. (Ver Anexo Nº 21).

3.5.9.1.1.

Estado de Resultados Al realizar el incremento del 10% sobre los costos y gastos, REY NOVILLO seguiría generando ganancias todos los años proyectados de análisis.

CUADRO Nº 43 ESTADO DE RESULTADOS – SENSIBILIDAD “1”

Fuente: Cuadro Nº 31 y Anexo Nº 20. Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.9.1.2.

Estado de Flujo de Caja Una disminución del 10% sobre los costos y gastos, provocarían una disminución del flujo neto de caja, respecto de la propuesta original; obteniendo un flujo neto de caja para el primer año de $2.148,18 dólares. CUADRO Nº 44 ESTADO DE FLUJO DE CAJA – SENSIBILIDAD “1”

Fuente: Cuadro Nº 35 y Anexo Nº 20. Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.9.1.3.

Tasa Interna de Retorno (TIR) Cuando los costos y gastos disminuyen en un 10%, la tasa interna de retorno también disminuye; pero aun así, sigue siendo mayor que la tasa de descuento, por lo que el proyecto es viable bajo este supuesto.

CUADRO Nº 45 TASA INTERNA DE RETORNO – SENSIBILIDAD “1”

Fuente: Cuadro Nº 44. Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.9.1.4.

Valor Actual Neto (VAN) El valor actual neto bajo el presente supuesto, se calculó utilizando la tasa de descuento de la propuesta original; obteniendo un VAN de $222.298,40. CUADRO Nº 46 VALOR ACTUAL NETO – SENSIBILIDAD “1”

Fuente: Cuadro Nº 39 y 46. Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.9.1.5.

Relación Beneficio – Costo La relación beneficio – costo, cuando los costos y gastos disminuyen en un 10% es de $1,21 dólares.

CUADRO Nº 47

CUADRO Nº 48

INGRESOS ACTUALIZADOS

EGRESOS ACTUALIZADOS

Fuente: Cuadro N° 38 Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña

Fuente: Anexo N° 20 Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña

CUADRO Nº 49 RELACIÓN BENEFICIO – COSTO – SENSIBILIDAD “1”

Fuente: Cuadros Nº 49 y 50. Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.9.1.6.

Periodo de Recuperación de la Inversión CUADRO Nº 50 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN – SENSIBILIDAD “1”

Fuente: Cuadro Nº 46 Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

Si los costos y gastos aumentarán en un 10%, la inversión se recuperaría en cuatro años, tres meses.

3.5.9.2. Análisis de sensibilidad “2” El análisis de sensibilidad “2”, se realizó bajo el supuesto de una disminución de los ingresos en un 10%; manteniendo el mismo nivel de costos y gastos propuestos originalmente.

3.5.9.2.1.

Estado de Resultados Al realizar una disminución de un 10% sobre los ingresos, REY NOVILLO generaría en el primer año una utilidad de $8.801,28, en el segundo año de $45.029,03, en el tercer año de $ 101.757,22, en el cuarto año de $153.719,25 y el quinto año de $202.625,15. CUADRO Nº 51 ESTADO DE RESULTADOS – SENSIBILIDAD “2”

Fuente: Cuadro Nº 34 Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.9.2.2.

Estado de Flujo de Caja Cuando los ingresos disminuyen en un 10%, los flujos netos de caja también disminuyen respecto de la propuesta original; obteniendo un flujo neto de caja de -$7.966,04 en el primer año, de $2.749,95 en el segundo año, de

100

$116.575,55 en el tercer año, de $172.665,15 en el cuarto año y de $534.797,17 en el quinto año. CUADRO Nº 52 ESTADO DE FLUJO DE CAJA – SENSIBILIDAD “2”

Fuente: Cuadro Nº 35 Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.9.2.3.

Tasa Interna de Retorno (TIR) La tasa interna de retorno cuando los ingresos disminuyen en un 10%, es de 28,76%, lo que demuestra que sigue siendo viable el proyecto; porque la TIR es mayor que la tasa de descuento. CUADRO Nº 53 TASA INTERNA DE RETORNO – SENSIBILIDAD “2”

Fuente: Cuadro Nº 52. Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.9.2.4.

Valor Actual Neto (VAN) El valor actual neto (VAN) cuando los ingresos disminuyen en un 10%, es de $175.755,66; respecto de la propuesta original por lo que es viable el proyecto bajo esta propuesta.

101

CUADRO Nº 54 VALOR ACTUAL NETO – SENSIBILIDAD “2”

Fuente: Cuadro Nº 52. Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

3.5.9.2.5.

Relación Beneficio - Costo La relación beneficio – costo para REY NOVILLO, cuando los ingresos disminuyen en un 10%, es de $ 1,21; esto significa que: por cada dólar invertido, se obtienen $0,21 centavos de utilidad. CUADRO Nº 55

CUADRO Nº 56

INGRESOS ACTUALIZADOS

EGRESOS ACTUALIZADOS

Fuente: Cuadro Nº 51 Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña

Fuente: Cuadro Nº 30, 31, 32 y 33. Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña

CUADRO Nº 57 RELACIÓN BENEFICIO – COSTO – SENSIBILIDAD “2”

Fuente: Cuadros Nº 55 y 56. Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

102

3.5.9.2.6.

Período de Recuperación de la Inversión CUADRO Nº 58 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN – SENSIBILIDAD “2”

Fuente: Cuadro Nº 56. Elaborado por: Carmen Pardo Ludeña.

La inversión cuando los ingresos disminuyen en un 10% respecto de la propuesta original, se recupera en 4 años y 4 meses.

103

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES El presente proyecto se elaboró con la finalidad, de establecer la viabilidad de criar y comercializar novillos de engorde en el mercado interno de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas; para lo cual se realizó: un plan de comercialización, operativo, organizacional y de financiamiento. La producción ganadera en el Ecuador es una de las principales actividades que desarrollan los ecuatorianos, especialmente por su alto índice de rentabilidad al comercializar o engordar ganado de abasto.  Mediante el estudio de mercado, se pudo establecer que la raza de ganado más producida en Santo Domingo es la de tipo Brahman, aunque existen ganaderos que producen también la raza Holstein.  El estudio operativo se estableció, que cada animal ocupará un aproximado de 4 m2 de terreno; por lo que la capacidad de crianza y engorde de REY NOVILLO será de 1.012 novillos semestrales (2.024 novillos anuales).  La crianza y engorde de novillos, comprende el siguiente proceso productivo: selección, identificación, desparasitación, alimentación constante y pesada de novillos.  En el plan organizacional se determina que los permisos necesarios para el legal funcionamiento de REY NOVILLO son: Patente Municipal, RUC, permiso del cuerpo de bomberos, permiso ambiental, inscripción del CONEFA y registro ganadero en ASOGAN.  El personal necesario para criar y engordar novillos son: un administrador, un médico veterinario y dos vaqueros en el primer año. El número de vaqueros a contratar irá aumentando en función del volumen de producción de novillos.  En el estudio financiero la inversión total necesaria para implementar el presente proyecto, es de $363.989,62 dólares; valor que será financiado en un 72,5% con

104

aporte de capital de los socios y en un 27,5% con un préstamo bancario. La utilidad neta que se obtendría en el primer año de ejecución del proyecto, es de $23.948,41 en la propuesta original; mientras que, cuando se incrementen en un 10% el valor de los costos y gastos, la utilidad sería de $11.196,12 y cuando se disminuya los ingresos en un 10%, la utilidad es de $8.801,28.  La tasa interna de retorno (TIR), que genera el presente proyecto es de: 40,44% para la propuesta original, de 32,07% para cuando se incrementan en un 10% el valor de los costos y gastos y de 28,76% para cuando se disminuya los ingresos en un 10%. Por lo tanto, se puede decir que el proyecto es más sensible a una disminución de ingresos que a un incremento de costos y gastos.  El valor actual neto (VAN), que obtendría REY NOVILLO en la propuesta original es de $342.012,79; mientras que cuando se incrementan en un 10% el valor de los costos y gastos, el VAN es de $222.298,40 y cuando se disminuya los ingresos en un 10%, el VAN será de $175.755,66; por lo que podemos decir que, el proyecto de criar y comercializar novillos de engorde es factible y viable bajo cualquiera de los dos supuestos.  El periodo de recuperación de la inversión en las condiciones normales de 3 años 10 meses, cuando los costos y gastos se incrementan en un 10% la inversión se recupera en 4 años con 3 meses; mientras que cuando los ingresos disminuyen en un 10%, la inversión se recupera durante los 4 años 4 meses.

105

RECOMENDACIONES 

Aplicar los lineamientos establecidos en el presente proyecto, para salvaguardar la rentabilidad propuesta para REY NOVILLO.



Realizar capacitaciones continuas a los vaqueros, sobre manejo de engorde de ganado bovino; ya que estas actualizaciones permitirán al empresario estar alerta sobre cambios y restricciones que puedan presentarse en un futuro.



Actualizar constantemente los equipos empleados en el proceso de producción, para estar al día sobre procedimientos o controles de calidad más innovadores; que reduzcan la mano de obra y faciliten la producción de ganado bovino a corto tiempo.



Realizar investigaciones constantes, sobre nuevos alimentos que permitan la optimización del recurso financiero; siempre y cuando no se pierda la finalidad del engorde y por el que se reciba un excelente precio en el mercado.



Contar con proveedores que se dediquen únicamente a producir novillos para engorde, evitando el riesgo de adquirir animales en ASOGAN; ya que muchas veces se expone a adquirir animales enfermos, que contagien al resto de la producción y provocando pérdidas económicas.

106

BIBLIOGRAFÍA Libros: 

ACEVEDO R, Guillermo. Nutrición de ganado de carne. Un enfoque tropical. Colombia, 2003.

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Soporte Electrónico: 

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Corporación

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_________. Definición de plan operativo. http://definicion.de/plan-operativo/. Marzo, 2011.

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_________. Demanda. http://www.crecenegocios.com/glosario-de-marketing/. Marzo, 2011.



_________.Diagnostico de la producción, comercialización y rentabilidad del ganado bovino

carne

zona

central

del

litoral

107

ecuatoriano.http://www.uteq.edu.ec/u_investigacion/uict/trabajos/bovino.htm.

Enero,

2011. 

_________. Estudio de factibilidad.http://es.wikipedia.org/wiki/Estudio_de_factibilidad. Marzo, 2011.



_________.

Estudio

Mercado.

http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lat/camacho_o_g/capitulo3.pdf. Mayo 2010. 

________.

Estructura

Organizacional.

http://148.202.148.5/Cursos/Id204/Unidad_4/44.htm. Abril, 2011. 

_________.

Existencia

Ganado

Bovino

nivel

Regional.http://redatam.inec.gov.ec:9090/lcds-samples/testdriveremoteobject/main.html#app=b4d1&a24-selectedIndex=1. Enero 2011. 

_________.

Experiencia

con

PRV

Ecuador.http://jairoserrano.com/2011/01/experiencia-con-prv-en-ecuador/.

en Enero,

2011. 

_________. Financiamiento. http://es.mimi.hu/economia/financiamiento.html. Marzo, 2011.



_________.

Gobierno

Provincial

Santo

Domingo.

http://www.gptsachila.gob.ec/index.php?option=com_content&task=view&id=64&Itemi d=78. Febrero, 2011. 

_________.

Ganadería

Ecuador.

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_________.

Manual

Funciones.

http://www.dgr.lapampa.gov.ar/institucional/pdf/MANUAL%20DE%20FUNCIONES.pdf . Marzo, 2011. 

_________. Noticiero Central. http://www.noticierocentral.com.mx/topico/Agropesa. Enero 2011.



_________.

Plan

Financiero.

108

http://www.culturaemedellin.gov.co/sites/CulturaE/Paginas/Planfinanciero.aspx. Marzo, 2011. 

_________. Oferta. http://es.wikipedia.org/wiki/Oferta. Marzo, 2011.



_________. Tipos de factibilidad. http://es.wikipedia.org/wiki/Factibilidad. Marzo, 2011.



_________.Sales

Mineralizadas.

http://www.ganasal.com/productos/ganagras/.

Marzo, 2011. 

_________.

Uso

melaza/urea

como

alimentación

bovina.

http://www.ugrj.org.mx/index2.php?option=com_content&do_pdf=1&id=580.

Marzo,

2011. 

BUSINESS SERVICE CENTRE. Esbozo de plan de comercialización. http://www.cboeco.ca/en/pdf/ml/spanish/Spanish-marketing_plan_outline.pdf. Abril, 2011.



CRECE

NEGOCIOS.COM.

análisis

competencia.

http://www.crecenegocios.com/el-analisis-de-la-competencia/. Abril, 2011. 

DELGADO,

Francisco.

Harina

Palmiste.

http://franciscodelgado.bravehost.com/harinapalmiste.htm. Marzo, 2011. 

GELVEZ,

Lilian.

agua

como

nutriente.

http://mundo-

pecuario.com/tema64/agua_nutricion_animal.html.marzo 2011. 



PEREZ,

Edwin.

Suplementación

Bovinos

con

banano

verde.

http://www.mag.go.cr/rev_agr/v14n01_061.pdf. Marzo, 2011. 

ROJAS,

Fernando.

Tamaño

del

proyecto.

http://www.mailxmail.com/curso-

formulacion-proyectos/tamano-proyecto. Marzo, 2011. 

ROJAS,

Yisel.

Fuentes

formas

financiamiento.

http://www.monografias.com/trabajos82/fuentes-formas-financiamientoempresarial/fuentes-formas-financiamiento-empresarial.shtml#fuentesyfa.

Marzo,

109

2011. 

SEGURA, Nino. Evaluación del pasto saboya (panicum maximum), sometido a tres sistemas de manejo, en el acabado de toretes y vaconas charbray en la hacienda San Antonio. http://repositorio.espe.edu.ec/handle/21000/2544. Marzo, 2011.



WIKIPEDIA.

Capacidad

instalada.

http://es.wikipedia.org/wiki/Modo_de_producci%C3%B3n. Marzo, 2011. 

WIKIPEDIA.Geografía

General.

http://es.wikipedia.org/wiki/Ganader%C3%ADa.

Diciembre 2010. 

WIKIPEDIA.

Ganadería.

http://es.wikipedia.org/wiki/Ganader%C3%ADa#Ganado_bovino. Marzo, 2011. 

WIKIPEDIA. Organigrama. http://es.wikipedia .org/wiki/Organigrama . Marzo, 2011.



WIKIPEDIA.

Proceso

productivo.

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Marzo, 2011. 

WIKIPEDIA. Santo Domingo (Ecuador). http://es.wikipedia.org/wiki/Santo_Domingo_ (Ecuador). Febrero, 2011.

110

GLOSARIO Análisis de Sensibilidad.- Es una de las herramientas más sencillas de aplicar que estudia las variables que tendrían mucha o poca incidencia dentro del resultado final. Animal de Abasto.-

Se refiere a los animales que son los que utilizamos para

alimentarnos como vacas, novillos, gallinas, cerdos. Comercialización.- Acción y efecto de comercializar (poner a la venta un producto o darle las condiciones y vías de distribución para su venta). Es posible asociar la comercialización a la distribución logística, que se encarga de hacer llegar físicamente el producto o el servicio al consumidor final. El objetivo de la comercialización, en este sentido, es ofrecer el producto en el lugar y momento en que el consumidor desea adquirirlo.47 Crianza.-Acción y efecto de criar, especialmente las madres o nodrizas mientras dura la lactancia. Conjunto de animales nacidos en una hacienda y destinados a ella.48 Desparasitante.- Es un medicamento que se indica como antiparasitario a un animal para deshacerse de los parásitos intestinales, como lombrices y tenías.49 Engordar.- Alimentar a un animal para que aumente de peso o se ponga gordo, generalmente con el fin de aprovechar su carne.50 Establo.- Es un espacio destinado al alojamiento del ganado bovino, equino y asnar. Normalmente se trata de una estructura sencilla de madera con techo, y si tiene paredes suele ser más ventilada que una cabaña. En ocasiones una cueva o antro de fácil acceso, con una puerta añadida, puede funcionar como establo.51 Excretar.- Expulsar del organismo sustancias de desecho o secreciones elaboradas por las glándulas: algunos animales excretan unas heces casi secas.

47 48 49 50 51

______. Definición de Comercialización. http://definicion.de/comercializacion/. Junio 2011. ______. Diccionario Encarta. WIKIPEDIA. Desparasitante. http://es.wikipedia.org/wiki/Desparasitante.Junio 2011. ______. Cebar. http://es.thefreedictionary.com/cebar. Junio 2011. WIKIPEDIA. Establo. http://es.wikipedia.org/wiki/Establo.Junio 2011.

111

Faenar.-Matar reses y prepararlas para el consumo. Ganadería.- La ganadería es una actividad económica de origen muy antiguo que consiste en la crianza de animales para su aprovechamiento. Dependiendo de la especie ganadera, se obtienen diversos productos derivados, como la carne, la leche, los huevos, los cueros, la lana y la miel, entre otros. Los ganados más importantes en número a nivel mundial son los relacionados con la ganadería bovina, la ovina y la porcina. Sin embargo, en algunas regiones del planeta otros tipos de ganado tienen mayor importancia, como el caprino y el equino, como así también la cunicultura, la avicultura y la apicultura.52 Ganadería Mayor.- Se habla de ganadería mayor a la producción de ganado bovino como toretes, toros, vacas y caballos. Ganadería Menor.- Se habla de ganadería menor a la producción de ganado ovino, caprino y porcino. Ganado de Engorde.- Es el ganado que le faltan kilos para estar en óptimas condiciones para su sacrificio. Ganado en pie.- Se considera al animal vivo, cuyo peso lo representa aun estando en vida. Garrapaticida.- Se usa comúnmente en la ganadería para denominar a los antiparasitarios externos (ectoparasiticidas) con actividad contra las garrapatas. Además de ser eficaces contra las garrapatas, algunos compuestos de amplio espectro son también mosquicidas, sarnicidas, piojicidas, etc.53 Genética.- Es el campo de la biología que busca comprender la herencia biológica que se transmite de generación en generación.54 Inocuo.- Que no hace daño. Substancia inocua. 55 Inversión.- Es el acto mediante el cual se adquiere ciertos bienes con el ánimo de

Wikipedia. Ganadería. http://es.wikipedia.org/wiki/Ganader%C3%ADa. Junio 2011. ______. Garrapaticida. http://parasitosdelganado.net/index.php?option=com_content&view=article&id=380&Itemid=457. Junio 2011. 54 Wikipedia. Genética.http://es.wikipedia.org/wiki/Gen%C3%A9tica. Junio 2011. 55 Inocuo. http://www.wordreference.com/definicion/inocuos. Junio 2011. 53

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obtener ingresos a lo largo del tiempo. La canal.- Se refiere al animal ya faenado sin cabeza, sin vísceras, sin piel y sin patas. Novillo.- Tiene dos acepciones: * Es el nombre dado al toro cuando aún tiene menos de tres años. En algunos países de Hispanoamérica, se llama así al toro castrado destinado a la alimentación humana.56 Nuche.- Larva que se introduce en la piel de los animales. Pelaje.- Es la piel de los animales mamíferos, a excepción del ser humano. El pelaje varía mucho entre diferentes especies según la forma en la que se han adaptado a su entorno. Así, existen varias especies de mamíferos "desnudos" como los perros sin pelo, la rata topo desnuda o el propio ser humano que tiene pelo solamente en algunas zonas del cuerpo.57 Tasa de Rendimiento.- Es el porcentaje de utilidad en un periodo determinado. Tasa de Crecimiento.- Es la manera en la que se cuantifica el progreso o retraso que experimenta un país en un periodo determinado TIR.- Tasa Interna de Rentabilidad, que equivale a la suma de los ingresos actualizados con la suma de los egresos actualizados. UBA.- Unidad Bovina Adulta, que se considera a un animal con un peso de 485 kg. Viabilidad.- Posibilidad de llevar a cabo algo. Viabilidad de un proyecto.58 Víscera.- Es un órgano contenido en las principales cavidades del cuerpo humano y de los animales. Las vísceras o entrañas son órganos que derivan embriológicamente del mesodermo o del endodermo.

56 57 58

WIKIPEDIA. Novillo. es.wikipedia.org/wiki/Novillo. Junio 2011. WIKIPEDIA. Pelaje.http://es.wikipedia.org/wiki/Pelaje.Junio 2011. ______. Viabilidad. http://www.wordreference.com/definicion/viabilidad. Junio 2011.

113

ANEXOS ANEXO Nº 1 Encuesta dirigida a Productores, Criadores y Comercializadores de Novillos de Engorde PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATOLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES EDAD:……………………………………………..

EXPERIENCIA:……………..

¿A QUÉ PERSONA O INSTITUCIÓN LE VENDE SU PRODUCCIÓN? ___________________________________________________________________

¿CUÁL ES LA CANTIDAD DE NOVILLOS QUE COMERCIALIZA A LA INSTITUCIÓN? ___________________________________________________________________

¿CUÁLES SON LAS INSTITUCIONES QUE COMPRAN GANADO? Agropesa Camal Asogan (Feria Ganadera) Otros

¿QUÉ METODOS UTILIZA PARA LA PRODUCCIÓN DE GANADO? Al Pastoreo

Semiestabulado

Estabulado

¿QUÉ TIPO DE ALIMENTACIÓN LE DA A SU GANADO? Pasto

Banano Verde

Caña de Azúcar

Sales

Otros

¿CUÁL ES LA RAZA DE GANADO QUE MÁS PRODUCE? ___________________________________________________________________

¿CUÁL ES EL MAYOR PROBLEMA QUE TIENE EN LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE GANADO? ___________________________________________________________________

114

ANEXO Nº 2 Guía de Entrevista dirigida al encargado del Camal Municipal en el Área de Faenadores PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES NOMBRE:…………………………………………. EDAD:…………………………………………. CARGO:……………………………………………..

1. ¿QUÉ CARGO DESEMPEÑA EN EL CAMAL MUNICIPAL? -------------------------------------------------------------------------------------------------------------2. ¿CUÁNTOS AÑOS DE EXPERIENCIA TIENE EN EL CARGO? ------------------------------------------------------------------------------------------------------------3. ¿QUÉ FUNCIONES DESEMPEÑA EN EL CARGO? ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------4. ¿CUÁNTAS RESES FAENAN DIARIAMENTE? -----------------------------------------------------------------------------------------------------------5. ¿CUÁNTOS NOVILLOS FAENAN DIARIAMENTE? ----------------------------------------------------------------------------------------------------------6. SEGÚN DATOS HISTÓRICOS, ¿CUAL ES LA CANTIDAD DE NOVILLOS FAENADOS EN LOS ULTIMOS CINCO AÑOS? ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

115

ANEXO Nº 3 MANUAL DE FUNCIONES ÁREA:

Administración

CARGO:

Administrador

NIVEL:

Tercer Grado

OBJETIVO: Dirigir, controlar, planificar y representar a la organización dentro de los marcos legales para su respectivo funcionamiento y cumplimiento de sus objetivos y metas. FUNCIONES:  Cumplir y hacer cumplir cada una de las disposiciones que se emitan a favor de un buen funcionamiento y cumplimiento de los objetivos y metas de REY NOVILLO.  Coordinar los recursos disponibles de la organización ya sean materiales, humanos o intangibles en función de las necesidades operativas y productivas de la empresa.  Comunicar al personal de la organización cualquier evento o decisión referente al cumplimiento de funciones de cada colaborador.  Reportar al médico veterinario cualquier anomalía que presenten los animales.  Realizar compras de materia prima directa e indirecta, insumos, maquinaria, equipo y suministros de oficina para la empresa.  Seleccionar y contratar mano de obra directa e indirecta calificada, la misma que prestará sus servicios a la empresa.  Realizar los respectivos trámites legales y pagos a proveedores, casas comerciales, y clientes que correspondan a Rey Novillo.  Coordinar y vender el producto terminado al respectivo cliente.

116

 Elaborar y analizar los respectivos informes financieros. PERFIL:  Ser profesional universitario preparado de manera integral con una sólida formación humanística, científica, y tecnológica en Ciencias Administrativas o carreras afines.  Poseer una mentalidad analítica, reflexiva, orientadora que le permita tener una actividad proactiva dentro de la organización.  Experiencia laboral mínima de 2 años.  Sexo masculino o femenino.  Tener entre 25 a 30 años.

117

ÁREA:

Operativa

CARGO:

Médico Veterinario

NIVEL:

Segundo Grado

REPORTA A: Administrador OBJETIVO: Preservar y restaurar la salud de los animales, así como, evitar la transmisión de enfermedades hacia la población; procurando el aumento de la calidad de la carne. FUNCIONES:  Identificar la estructura del organismo de los animales.  Identificar los principales alimentos, así como la digestión, metabolismo y requerimientos nutricionales.  Determinar el tipo de productos pecuarios que se utilizarán, en beneficio de la salud de los animales.  Realizar controles de salud quincenales a los novillos.  Recetar según sea la necesidad que requiera combatir cualquier tipo de enfermedad de los animales.  Describir sistemas de inspección sanitaria que ayuden a combatir cualquier tipo de plagas. PERFIL:  Tener título universitario en medicina veterinaria.  Poseer actitud positiva ante la necesidad de lograr el cumplimiento de las metas de la organización.  Experiencia laboral mínima de 3 años.  Sexo masculino o femenino.  Tener entre 25 a 35 años.

118

ÁREA:

Operativa

CARGO:

Vaquero

NIVEL:

Primer Grado

REPORTA A: Administrador OBJETIVO: Realizar todas las tareas que sean asignadas en cuanto al cuidado, aseo, desparasitación, alimentación y otros que tengan como finalidad principalmente el cuidado del ganado. FUNCIONES:  Pesar a los novillos, cuando ingresen a la finca.  Cortar y picar hierba.  Preparar los alimentos a los novillos.  Desparasitar y vacunar a los novillos, siempre y cuando el médico veterinario lo autorice.  Realizar el marcaje de identificación en la piel de los novillos.  Bañar periódicamente al ganado con los respectivos químicos pecuarios.  Limpiar, lavar y desinfectar los corrales.  Organizar y limpiar la bodega.  Reportar al administrador cualquier eventualidad como robos o daño de maquinaria y equipo. PERFIL:  De preferencia bachiller en agronomía.  Experiencia laboral en manejo de animales y agricultura mínima de 1 año.  Estado civil soltero.

119

ď&#x201A;ˇ Sexo masculino. ď&#x201A;ˇ Responsable, honesto y con ganas de trabajar.

120

ANEXO Nยบ 4

ANEXO Nยบ 5

121

ANEXO Nยบ 6

ANEXO Nยบ 7

122

ANEXO Nยบ 8

123

ANEXO Nº 9

ANEXO N° 10

ANEXO Nº 11

124

ANEXO Nº 12

ANEXO Nº 13

ANEXO N° 14

125

ANEXO Nº 15

ANEXO N° 16

126

ANEXO N째 17

ANEXO N째 18

127

ANEXO Nยบ 19

ANEXO Nยบ 20

ANEXO Nยบ 21

128

ANEXO N째 22 TASA PASIVA REFERENCIAL DEL ECUADOR FECHA

VALOR

Mayo-31-2011

4.60 %

Abril-30-2011

4.60 %

Marzo-31-2011

4.59 %

Febrero-28-2011

4.51 %

Enero-31-2011

4.55 %

Diciembre-31-2010

4.28 %

Noviembre-30-2010

4.30 %

Noviembre-29-2010

4.28 %

Octubre-30-2010

4.30 %

Septiembre-30-2010

4.25 %

Agosto-31-2010

4.25 %

Julio-31-2010

4.39 %

Junio-30-2010

4.40 %

Mayo-31-2010

4.57 %

Abril-30-2010

4.86 %

Marzo-31-2010

4.87 %

Febrero-28-2010

5.16 %

Enero-31-2010

5.24 %

Diciembre-31-2009

5.24 %

Noviembre-30-2009

5.44 %

Octubre-31-2009

5.44 %

Septiembre-30-2009

5.57 %

Agosto-31-2009

5.56 %

Julio-31-2009

5.59 %