RELATÓRIO
ANUAL
1
Missão Promover o desenvolvimento socioeconômico e financeiro dos associados, dentro da cultura cooperativista.
Visão Ser a primeira e a melhor opção para o Cooperado.
2
Valores Ética, honestidade,
Valorização do
integridade,
associado e respeito
competência,
à sua dignidade.
transparência e profissionalismo
Investimento e
na gestão.
valorização do capital intelectual dos
Empreendedorismo,
colaboradores.
espírito cooperativista e democracia na
Defesa incondicional
tomada de decisões.
dos princípios cooperativistas.
3
1
SICOOB COOPEMG
A INSTITUIÇÃO FINANCEIRA DA POLÍCIA E BOMBEIRO MILITAR, POLÍCIA CIVIL E SECRETARIA DA EDUCAÇÃO DO ESTADO DE MINAS GERAIS
4
1
1.0 SUMÁRIO MENSAGEM DO PRESIDENTE DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
07
NÚMEROS DO SISTEMA SICOOB
08
EDITAL DE CONVOCAÇÃO AGO/AGE
11
PRESTAÇÃO DE CONTAS
12
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
37
NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
41
RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
60
PARECER DO CONSELHO FISCAL
63
5
2.0
PALAVRA DO PRESIDENTE DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Um novo ano se inicia. Com ele surgem
vez mais forte, é necessário continuarmos
novas oportunidades, novos negócios, novos
com nosso comprometimento, não só
desafios e, principalmente, muito trabalho.
dos funcionários e gestores, mas também de todos nós, cooperados. Temos uma
Em 2016 tivemos a oportunidade de crescer
Instituição Financeira que é nossa e oferece
muito. A inclinação dos nossos gráficos,
todos produtos e serviços que precisamos.
presentes neste Relatório, comprovam o
Não há por que utilizarmos dos produtos e
enorme crescimento durante o ano que
serviços dos bancos. Precisamos centralizar
findou. A Cooperativa apresenta, todo ano,
nossas operações no que é nosso, na nossa
crescimento muito acima do mercado, este
Cooperativa, isso irá capitalizar o SICOOB
ano não será diferente. Junto com o ano de
Coopemg e fortalecer ainda mais a nossa
2017 surgem também novas perspectivas
Instituição Financeira, logo, teremos acesso
e novos objetivos, audaciosos, porém
a condições e rendimentos ainda melhores,
reais e possíveis. Para crescermos ainda
sem contar a possibilidade de apoiar mais e
mais e deixar o SICOOB Coopemg cada
melhor as ações do nosso público, seja ele Militar (Polícia e Bombeiro), Polícia Civil ou
“Aqui o cooperado ganha mais,
Secretaria do Estado da Educação de Minas Gerais.
de maneira direta e também
Em 2017 tivemos a oportunidade de apoiar
indireta, é um crescimento
como o ARRAIASP, promovido pelos Cadetes
individual e coletivo.”
por inúmeras vezes o nosso público. Eventos do segundo ano do Curso de Formação de Oficiais; o aniversário de 50 anos do 3º Batalhão do Corpo de Bombeiros Militar do estado de Minas Gerais e a quadrilha
6
promovida pela Secretaria do Estado da
segurança do seu dinheiro na Cooperativa.
Educação são exemplos de dezenas de
Além dos inúmeros benefícios, o SICOOB
apoios da Cooperativa para com seu público
Coopemg, por meio do FGCoop - Fundo
alvo.
Garantidor do Cooperativismo de Crédito, garante
Tais parcerias renderam à Cooperativa
também
a
mesma
segurança
oferecida pelos bancos.
algumas comendas durante o ano de 2016. Tivemos a honra de sermos agraciados com
Convido todos os cooperados a pesquisarem
9 troféus, 1 placa e 1 medalha, além das
nossos rendimentos antes de fechar negócio
dezenas de menções nos demais eventos
com
promovidos pela Polícia Militar, Corpo de
Aqui o cooperado ganha mais, de maneira
Bombeiros Militar, Polícia Civil e Secretaria do
direta e também indireta, é um crescimento
Estado da Educação.
individual e coletivo.
O SICOOB Coopemg segue em crescimento
2017 se inicia e, com ele, novidades excelentes
acelerado, tal fato é notório. Há um enorme
aos cooperados, uma delas é o produto
reconhecimento por parte das entidades
“Financiamento
e pessoas segmentos da Cooperativa. Para
algumas fontes do sistema SICOOB, há uma
continuarmos nesse caminho, reafirmo aqui
grande possibilidade de disponibilizarmos
a importância de centralizar as operações na
esse produto ainda este ano.
qualquer
Instituições
de
Financeiras.
Imóveis”.
Segundo
Cooperativa, destaco dois pontos que são de fundamental importância para a continuidade
Para encerrar, desejo a todos os cooperados
de tal crescimento, são eles: capital social e
e funcionários do SICOOB Coopemg um 2017
as aplicações. Nosso público tem um perfil
repleto de conquistas e realizações.
tomador e para garantir que possamos suprir
essa
necessidade,
precisamos
angariar maiores fundos de poupadores. A Cooperativa tem excelentes produtos
Luiz Rodrigues Rosa, Cap PM Ref.
que garantem a melhor rentabilidade do
Presidente do Conselho de Administração
mercado, com rendimentos até 60% superior a poupança, como é o caso de algumas linhas de investimento da Cooperativa. Além dos rendimentos e dos benefícios individuais e coletivos do cooperado e de sua classe, toda movimentação financeira do cooperado garante à ele, também, uma maior parcela das sobras da Cooperativa (os lucros). Não há por que aplicar/poupar dinheiro em outras Instituições Financeiras! Um outro ponto que vale ressaltar é a
7
3.0
SICOOB CONFEDERAÇÃO
A maior instituição financeira cooperativa do país O Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil (Sicoob) possui 3,2 milhões de cooperados em todo o país e está presente em 25 estados brasileiros e no Distrito Federal. A rede Sicoob é a sexta maior entre as instituições financeiras que atuam no país, com mais de 2,5 mil pontos de atendimento. As cooperativas têm o propósito de trabalhar com uma gestão compartilhada oferecendo produtos
e
serviços
financeiros
que
possibilitem o crescimento do indivíduo e da sua comunidade.
8
SICOOB O 51º MAIOR GRUPO EMPRESARIAL DO BRASIL
Sicoob conquista melhor posição do setor entre as Melhores e Maiores Empresas 2016 O Ranking da EXAME, reconhecido por destacar as empresas e instituições de maior excelência no Brasil, aponta o Sicoob como 51º maior grupo e exalta operação do Bancoob em nove categorias.
maiores bancos da América Latina e como um dos 50 maiores bancos brasileiros. É também destaque nas categorias de Crédito Rural, em 5º; Crédito para Grandes Empresas, em 13º; Empréstimos e Financiamentos, em 20º; Depósitos em Poupança, em 9º; Total do Ativo Ajustado, em 17º; Riqueza Criada por Empregado, 13º; e Emissões de Cartões de Crédito, em 10º.
O maior Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil, o Sicoob, desponta como um dos 200 maiores grupos do Brasil pela Edição Especial da Revista EXAME – Melhores e Maiores 2016. O Sicoob ocupa o 51º lugar no ranking, demonstrando sua força entre as instituições financeiras no País e representando todo o potencial do cooperativismo brasileiro.
O ranking tem como base as informações financeiras de grandes empresas do país, por meio de levantamento de demonstrações contábeis com o parecer de auditores independentes. O Melhores e Maiores – 2016 está disponível no portal para assinantes, no aplicativo e na Revista Exame, em todas as bancas do país.
Adicionalmente, o Bancoob – agente financeiro e facilitador na redução dos custos das cooperativas do Sicoob – está contemplado como um dos 100
Sobre o Sicoob – O Sicoob, maior Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil, é a 7º instituição do Sistema Financeiro Nacional, somando R$ 14 bilhões
em patrimônio líquido. Está presente em todos os estados brasileiros com mais de 2,4 mil pontos de atendimento, 903 correspondentes e 2,6 mil caixas eletrônicos, além do aplicativo Sicoob e internet banking. Oferece um portfólio de produtos e serviços completo para pessoa física e jurídica que inclui conta corrente, linhas de crédito, investimento, cartões, previdência, consórcio, seguros, financiamentos, cobrança bancária, adquirência de meios eletrônicos de pagamento, entre outros, com todas as garantias e segurança, aliado a taxas de juros mais competitivas, participação nos resultados e nas decisões da instituição.
9
200 Maiores Grupos
51
100 Maiores Bancos da América Latina por Patrimônio*
99
50 Maiores Bancos por Patrimônio*
41
Crédito Rural*
10
5
Crédito para Grandes Empresas*
13
Empréstimos e Financiamentos*
20
Depósitos em Poupança*
9
Total do Ativo Ajustado*
17
Riqueza Criada por Empregado*
13
Emissões de Cartão de Crédito*
10
*Posição Ranqueada pelo Bancoob, uma Empresa do Grupo Sicoob
ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA Edital de convocação EDITAL DE CONVOCAÇÃO ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA DA COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES MILITARES, POLÍCIA CIVIL E DA SECRETARIA DE EDUCAÇÃO DO ESTADO DE MINAS GERAIS LTDA. Rua Diabase, 295 A Prado - Belo Horizonte/MG CNPJ: 03.269.540/0001-63 O Presidente do Conselho de Administração da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria da Educação do Estado de Minas Gerais Ltda – Sicoob Coopemg, usando das atribuições conferidas pelo Estatuto Social, convoca os 25 DELEGADOS EFETIVOS com direito a voto e os 25 DELEGADOS SUPLENTES que representarão os 4592 cooperados para reunir em Assembleia Geral Ordinária e que, em virtude de sua sede não comportar, será realizada no Auditório da União dos Militares de Minas Gerais - UMMG - situado na Rua Tenente Anastácio de Moura, 603 - Bairro Santa Efigênia, Belo Horizonte/MG, no dia 18 de fevereiro de 2017, em primeira convocação às 07h00, com a presença de 2/3 (dois terços) do número total de Delegados com direito a voto. Caso não haja número legal para a instalação em primeira convocação, ficam, desde já, convocados para a segunda convocação às 08h00, no mesmo dia e local com a
presença de metade mais 1 (um) do número total de Delegados. Persistindo a falta de “quorum legal”, a Assembleia realizar-se-á no mesmo dia e local, em terceira e última convocação às 09h00, com a presença de, no mínimo, 10 (dez) Delegados, a fim de deliberarem sobre a seguinte ordem do dia, conforme pauta a seguir. Os cooperados que não são Delegados poderão participar da Assembleia como ouvintes, sem, contudo, terem direito a opinar e a votar nas deliberações.
c) Uso e destinação do FATES; d) Homologação da alteração do Regimento Eleitoral; e) Fixação do valor dos honorários da Diretoria Executiva e das Cédulas de Presença dos Conselheiros e Membros de Comitês; f ) Eleição para o Conselho Fiscal; g) Outros assuntos de interesse geral da sociedade.
PAUTA DA ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA a) Leitura para discussão e julgamento do Relatório do Conselho de Administração, Parecer do Conselho Fiscal, Balanço Geral, Demonstração da Conta de Resultado e demais contas do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2016; b) Destinação do Resultado do Exercício de 2016;
11
MAIOR TRANSPARÊNCIA DE GESTÃO Prestação de contas Senhores Associados, Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do semestre findo em 31/12/16 da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria de Educação de MG Ltda. – SICOOB COOPEMG, na forma da Legislação em vigor. 1.
Política Operacional
Em 19/01/2017 o SICOOB COOPEMG completou 18 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos. Historicamente a Cooperativa possui propensão para a concessão de empréstimos, principalmente o consignado, que é o nosso principal produto. Mas, é na captação de depósitos, que a Cooperativa comemora o crescimento mais significativo. No exercício 2016, obtivemos um crescimento de 66% da carteira de depósitos, em relação ao exercício anterior. O crescimento do número de associados é outro indicador que apresentou evolução significativa, encerrando o exercício com 4.640 cooperados, incremento de praticamente 800
12
novos cooperados, mais de 20% de crescimento. Outra conquista marcante no exercício de 2016 foi o crescimento de 59,06% dos ativos, o que confirma a forte expansão da Cooperativa nos últimos anos. Certamente, essa conquista, se deve à confiança dos nossos cooperados na cooperativa e na dedicação dos dirigentes e empregados, o que possibilitou o alcance dessas metas. Além disso, mantivemos a oferta de produtos do SICOOB, como Poupança, Seguro de Vida, Seguro de Automóvel, outros seguros, previdência, consórcio de automóvel, imóvel e serviços, incrementando ainda mais nosso portfólio de produtos e serviços. 2.
Avaliação de Resultados
No exercício de 2016, o SICOOB COOPEMG obteve um resultado bruto de R$197.025,34 (Cento e noventa sete mil e vinte cinco reais e trinta quatro centavos) representando um retorno sobre o Patrimônio Líquido de 2,00%. PARCELAMENTO DOS SALARIOS PELO ESTADO Assim como os cooperados, a cooperativa também sofreu com os impactos da crise financeira anunciado pelo Estado de MG,.
Com o parcelamento do salario, os cooperados tiveram dificuldades em honrar seus compromissos financeiros, gerando reflexos que impactaram diretamente nos resultados da cooperativa (aumento na provisão de credito e inadimplência). Além disso, os atrasos nos repasses das consignações em folha de pagamento obrigaram a cooperativa contratar operações de repasse junto a Central Cecremge num volume maior que o esperado. A Cooperativa reforça e comprova seu compromisso com os cooperados, que ao contrário dos bancos, não restringiu o crédito aos associados, manteve suas taxas de juros, além de apoiar e auxiliar o cooperado na adequação do seu orçamento financeiro, trocando dívidas com juros altos no curto prazo por dívidas com taxas mais baixas com maior prazo. PLANO DIRETOR No exercício de 2016 o SICOOB COOPEMG manteve o foco no planejamento estratégico, ajustando algumas metas e traçando assim novos rumos para o crescimento da Cooperativa para os próximos anos. O Sistema SICOOB está cada dia mais forte, é o maior sistema de crédito cooperativo do país. O BANCOOB
(Banco cooperativo do Brasil), que é controlado pelo SICOOB, já figura entre os maiores bancos do país em volume de ativos, patrimônio líquido e pontos de atendimento. Com o crescimento do SICOOB, as ações sistêmicas são cada vez maiores. Nesse caminho,
o SICOOB COOPEMG realinhou seu planejamento estratégico com o planejamento do SICOOB (Confederação e Central) gerando sinergia e aproveitando todas as oportunidades de crescimento e ganhos em escala. A visão estratégica do sistema SICOOB
representa bem o desejo do SICOOB COOPEMG de ser reconhecido pelos cooperados como a principal instituição financeira propulsora do desenvolvimento econômico e social dos cooperados.
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO SICOOB COOPEMG Promover o desenvolvimento sócio-econômico e nanceiro dos associados, dentro da cultura cooperativista Soluções nanceiras através da cooperação
Ser reconhecida por nossos cooperados, funcionários e demais públicos de interesse como a melhor solução de negócios no seu segmento de atuação pela qualidade de seus produtos e serviços
Associado e Mercado
Aumentar o número de cooperados operantes com a cooperativa.
Manter a inadimplência dentro dos índices estabelecidos pelo Sicoob.
Criar mec�nismos de �delização dos cooperados.
Processos internos
MISSÃO
Revisar os processos internos para torná-los mais seguros, rápidos e simpli�cados.
Melhorar o �uxo de informações gerenciais.
Ser a primeira e melhor opção para o cooperado
Aprendizado e crescimento
Contar com uma equipe competente e engajada.
PRODUTOS DO SISTEMA SICOOB
Aperfeiçoar a formação e a �uali�cação de dirigentes e empregados.
O colaborador presta todo o suporte
uma pessoa interna que dê suporte
para fechamento da venda, cabendo
na
Visando o melhor desempenho para
aos atendentes oferecerem o produto
confiança na equipe para oferecer o
a Cooperativa, e por consequência
e colherem os dados. O colaborador
mesmo. Como é de conhecimento,
o aumento das receitas de serviços
implanta a proposta e acompanha a
o crescimento da receita de serviço
na comercialização dos produtos
conclusão, tirando eventuais dúvidas
reduz a dependência da Cooperativa
e serviços do Sistema SICOOB, no
das atendentes e dos cooperados.
do
exercício de 2016 o SICOOB COOPEMG
Para cada produto comercializado a
financeira, e também reduz a pressão
manteve um colaborador exclusivo
Cooperativa ganha uma receita de
sobre o “Spread”*. Em 2016 as receitas
para dedicar todos os esforços e
serviço. Da receita de serviço que a
de produtos Sicoob cresceram 49,21%
alavancar as vendas dos produtos.
Cooperativa recebe, um percentual
e alcançaram R$54 mil reais.
A Cooperativa já comercializava os
é
produtos, sem a dedicação exclusiva
Esse modelo já é usado por várias
*
de um colaborador. A idéia é que o
cooperativas,
adaptações
simplificados, é a diferença entre a
colaborador exclusivo se especialize,
conforme suas realidades, mas tem
taxa de juros cobrada aos tomadores
e dê o suporte na venda e pós-venda
duas
de crédito e a taxa de juros paga aos
dos produtos, treinando os demais
está na ponta (linha de frente) a
atendentes para a sua comercialização.
comercializar os produtos e ter
passado
para
as
com
propostas:
venda
do
resultado
produto,
da
gerando
intermediação
atendentes.
estimular
quem
Spread
bancário,
em
termos
depositantes.
13
RECEITAS DE PRODUTO SICOOB
R$53.743,89
35,12%
R$39.772,64
2015
2016
RECEITAS OPERACIONAIS R$6.146.368.64 R$4.696.344.95
24,15%
R$3.561.978.78 R$3.149.867,96
R$8.876.481.08
23,59%
30,76%
2015
2016
11,57%
20,83% R$2.493.823,61
2011
2012
2013
5%
5% 2%
2011 93%
5% 4%
2012 91%
9%
2014
2%
2013 93%
2%
8%
3% 15%
12%
2014
2015
2016
Resultado da intermediação financeira Receitas de prestação de serviços
83%
6
14
86%
82%
Outras receitas operacionais
PORTABILIDADE DE CRÉDITO
sobre a portabilidade salarial. A
preferir vir à agência, será um prazer
expectativa é de que os cooperados
recebê-lo. Sempre que necessitar
Com a publicação da resolução 4.292
ativos façam a transferência do salário
o associado pode procurar um dos
de 20 de dezembro de 2013, do
mensalmente, contribuindo para a
componentes da nossa equipe, que
Conselho Monetário Nacional (CMN),
pulverização da carteira de depósitos.
está sempre pronto para atendê-lo da
que dispõe sobre a portabilidade
Atualmente são R$3,54 milhões de
melhor forma possível. Uma inovação
de operações de crédito realizadas
salários transferidos para a cooperativa,
em 2015, e mantida para 2016 foi
com pessoas naturais, a cooperativa
por mês, com média salarial de R$ 5
à implantação do whatsapp na
solicitou e passou a integrar a Câmara
mil reais por cooperado. O SICOOB
agência, como canal de atendimento.
Integrada de Pagamentos (CIP) o que
COOPEMG criou linhas de crédito com
O whatsapp é um canal aberto com
possibilitou a cooperativa a ofertar
taxas mais atrativas para cooperados
o Cooperado, para tirar dúvidas e
mais um produto aos cooperados.
que recebem pela cooperativa, para
adiantar processos. O atendimento via
A portabilidade de credito é a
incentivar o crescimento da carteira
whatsapp mantém a personalização e
transferência de operação de crédito
de depósitos e sua pulverização.
um dialogo interativo. Além de manter
de instituição credora original para
o atendimento humanizado torna a
655 Cooperados
instituição proponente, por solicitação do devedor. Ou seja, através de troca
comunicação interessante e veloz. Hoje, o associado tem à disposição
de informações entre as instituições
recebem o salário pela Cooperativa.
financeiras
R$3,5 Milhões de
finanças. Além das tradicionais formas
é
possível,
solicitar,
salários transferidos.
avaliar, liquidar e transferir a divida de operações de credito dos nossos cooperados da instituição de origem
ATENDIMENTO PERSONALIZADO
dividas transferidas para a Cooperativa.
www.sicoobcoopemg.com.br (31) 2111 7600 / 0800 707 4140
PORTABILIDADE SALARIAL
pelo país, os mais de 2000 terminais de autoatendimento, o Sicoob Net,
O
R$715.000,00 de
de movimentação como o Banco 24h, as quase 3000 agências espalhadas
para a Cooperativa.
Em 2016 foram mais de
infinitas maneiras de gerenciar suas
direciona
a Smart TV e o Mobile Banking;
suas atividades para prestar aos
SICOOB
COOPEMG
O Sistema Sicoob tem investido
cooperados
atendimento
muito em tecnologia, visando maior
personalizado, de acordo com as
um
comodidade, praticidade e qualidade
suas
oferecendo
ao associado. Tais “investimentos
produtos sobre medida com agilidade,
necessidades,
resultaram no reconhecimento da
segurança e comodidade. Estamos
instituição em mais um case” mundial
sempre à disposição para recebê-
de sucesso.
lo, ouvir suas expectativas e, juntos, SEGURO PRESTAMISTA
Desde o mês de Janeiro de 2012,
encontrarmos a melhor solução para
os Servidores Públicos passaram a
suas demandas. Além do atendimento
optar por Transferir, sem custo, os
presencial na própria agência, a
Outro
seus vencimentos para a instituição
Cooperativa, tem acompanhando as
relevante no resultado da cooperativa
financeira de sua preferência. Trata-se
necessidades específicas de cada um
é o seguro prestamista, o seguro tem
da Portabilidade Salarial, que foi criada
de seus associados, disponibilizando
por objetivo garantir a liquidação da
por meio da Resolução 3.402 de 2006,
também o atendimento por outros
dívida do cooperado/segurado, no
do Conselho Monetário Nacional,
meios. Temos ciência do valor do
caso de morte, invalidez parcial ou
para evitar que o servidor tenha que,
tempo de cada um dos associados.
permanente. No caso da Cooperativa,
todo mês, sacar o salário depositado
Pensando nisso, a Cooperativa oferece
que concedeu o crédito, o seguro
na conta criada pela instituição
atendimento também via facebook
prestamista é uma garantia de que a
financeira conveniada e transferi-la
(facebookcom/sicoobcoopemg),
inadimplência poderá ser evitada; para
para sua instituição de preferência.
pelo whatsapp (31) 99934-3008 e
o Cooperado, o seguro prestamista é
Desde a entrada em vigor, em 2012, os
também por meio dos telefones (31)
comparado a uma “proteção social”,
cooperados recebem as informações
2111 7600 e o 0800 707 4140. Mas, se
pois o objetivo é evitar a perda de
fator
que
gera
impacto
15
algum bem adquirido. Em 2016 a
da criação do Batalhão Olímpico e o
com diversas outras comendas. Foram
Cooperativa desembolsou R$80 mil
Sicoob Coopemg teve a oportunidade
algumas delas:
reais para pagamento das apólices de
de apoiar as atividades em prol da
seguro.
sociedade realizadas pelo Batalhão.
- Troféu, durante solenidade de
Por ocasião do apoio, a Cooperativa
aniversário da Escola de Formação de
teve a honra de ser agraciada com um
Oficiais - EFO;
HOMENAGENS
troféu entregue pelo Comandante do O trabalho voltado para o cooperado,
Batalhão Olímpico, Ten Coronel Perez.
-Troféu da Escola de Formação de
a preocupação em promover seu
Soldados - EFSd. Durante solenidade
desenvolvimento, a procura incessante
A
pela oferta de produtos com o preço
homenageada
justo, a relação sincera e eficiente com
outros eventos, são eles:
Cooperativa
também em
foi
de 50 anos de aniversário da EFSd,
diversos
a Cooperativa foi homenageada em reconhecimento aos apoios para com
seu público, permitiu a conquista da
a Escola;
credibilidade e o reconhecimento das
- Aniversário do 40º Batalhão, no qual
entidades, corporações e entidades.
a Cooperativa foi agraciada com uma
- Troféu “Vibrante das Serras”, cedido
medalha
pelo 48º BPM.
Com o realinhamento das estratégias
em
reconhecimento
ao
apoio para com o 40º BPM.
para o plano diretor, a Cooperativa
-
Troféu
cedido
pelo
Diretório
já alcançou ótimos resultados no
- Aniversário do 39º Batalhão, onde
Acadêmico Euclides da Cunha - DAEC,
exercício de 2016, na qual destacamos
recebemos o Troféu “O Incansável”.
durante solenidade de 80 anos do
o reconhecimento e a lembrança em
A
Diretório.
diversos eventos que a cooperativa
homenagens
participou durante o exercício junto
e
entidades
ao nosso público alvo. Ressaltamos
e
engrandeceram
trabalhos
do Corpo de Bombeiros Militar de
a reunião, no início de 2016, com o
prestados ao 39º Batalhão da Polícia
Minas Gerais. A comenda cedida à
Comandante Geral da Polícia Militar
Militar.
Cooperativa
solenidade
foi à
marcada
por
militares, que
civis
colaboraram os
de Minas Gerais, Coronel Marco - Batalhão ROTAM. Na oportunidade
teve como objetivo formalizar o
a Cooperativa foi agraciado pelo BPM
aval do comando para uma maior
pelos apoios prestados a ROTAM.
em
2016 foi a Olimpiada na cidade do
- Torneio Alberto Silva. O SICOOB
que, assim como a Cooperativa,
Coopemg, por ser um dos apoiadores
também foram agraciados com o
do Torneio, foi agraciado com uma
Troféu “Inconfidentes”, cedido pela
medalha.
Associação dos Oficias da Polícia e
Rio de Janeiro. Belo Horizonte foi
Bombeiro Militar - AOPMBM.
palco de alguns jogos. Tendo em
Além dos troféus e medalhas citados,
vista tal fato, houve a necessidade
a Cooperativa ainda foi agraciada
18 TROFÉUS
1
1 11
1
1 1 1
aniversário do BBM.
pelos diretores do Sicoob Coopemg
as unidades da PMMG.
1 1
reconhecimento
Cabe aqui a comenda recebida
aproximação da Cooperativa para com
11
por
ao apoio para a realização do 50º
Antônio Badaró Bianchinni. A reunião
Outro fato marcante ocorrido
- Troféu entregue pelo 3º Batalhão
1
1 1 1 1
1 1 11
1 1 11
1 1
11
1
1 1 1
1 1 1
1
1
1 1 1 1
1
1
1
1
1
1
1
1
Certificado
Certificado
Certificado
Certificado
Certificado
Certificado
Certificado
Certificado
2 PLACAS 5 MEDALHAS 9 CERTIFICADOS
16
Certificado
Certificado Certificado Certificado
Certificado
Certificado Certificado Certificado
Certificado
Certificado Certificado Certificado
Certificado
Certificado
Certificado Certificado Certificado
Certificado
Certificado Certificado Certificado
Certificado
Certificado Certificado Certificado
Certificado
Certificado Certificado Certificado
Certificado
Certificado Certificado Certificado
Certificado
Certificado
Certificado Certificado Certificado
Certificado
Certificado Certificado Certificado
HOMENAGENS, PALESTRAS E EVENTOS 2016
Inauguração do Teatro CTPM
Formatura CEFS
Confraternização CSCS
Palestra Cia Ind Lagoa Santa
Passagem de comando da 3ª RPM
3º Seminário de Serviço de Segurança CBMMG
Seminário Koban
Aniversário APM - 83 anos
Reunião com o Comando Geral - PMMG
Aniversário 40º BPM
Aniversário AFAS
Aniversário 39º BPM
17
HOMENAGENS, PALESTRAS E EVENTOS 2016
Café CSCS
Visita a Superintendência SEE
Aniversário BPM ROTAM
Palestra BPM Radio Patrulhamento Aéreo - Marcos Pontes
Arraiasp 2016
Aniversário BPM Rodoviário
Palestra EFAS
Palestra CHO
Solenidade de encerramento Torneio Alberto Silva
Aniversário 60 anos 10º BPM - Montes Claros MG
Confraternização 2ª CPRV - Patos de Minas
Arraiá do Gabinete Militar
18
HOMENAGENS, PALESTRAS E EVENTOS 2016
Dia de Cooperar 2016 - DIA C
Solenidade de Encerramento do BPM Olímpico
Dia da Pensionista - UMMG
Palestra EFAS
Aniversário CICOP
Troféu Inconfidentes
Reunião dos Comandantes da 7ª RPM
Aniversário Escola de Formação de Oficiais - EFO
Grêmio Cultural
Medalha Ten Cel João Batista de Assis UMMG
Semana Cultural APM
Lançamento Mascote da Odonto PMMG
19
CANAIS DE ATENDIMENTO SICOOB COOPEMG Sede Sicoob Coopemg
Rua Diabase, Prado, BH/MG.
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Disponibilidade de movimentação em toda rede Banco 24Hs.
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DIVULGAÇÃO E MARKETING As campanhas e peças publicitárias
de conta universitária, que, além de
cooperados de forma genérica. Com
do SICOOB COOPEMG em 2016
auxiliar o aluno de curso que possui
essa ação, percebemos o aumento
mantiveram o enfoque nos cooperados
gastos extras no período de curso,
do número de seguidores no perfil
potenciais
utilizando
a cooperativa cria novos negócios
do facebook. Tal aumento atinge
os próprios cooperados poupadores
com os cooperados. Outro fator que
um maior número de pessoas para
como garotos e garotas propaganda
contribuiu significativamente para o
divulgação dos produtos e serviços da
para
e
crescimento significativo e histórico
Cooperativa. Divulgamos o produto
os
poupadores
produtos
aplicação financeira.
poupança
Pensando nos
para a Cooperativa, foi a contratação,
aplicação financeira com a intenção
cooperados, e potenciais cooperados,
em meados de 2014, de uma empresa
de estimular no Cooperado o hábito
que são alunos de curso, a cooperativa
de marketing digital, que faz inserções
da poupança e as taxas e condições
criou linhas de crédito especiais e
de mídias no Google e facebook,
especiais para os cooperados alunos
exclusivas para os alunos, uma espécie
divulgando a Cooperativa à potenciais
de curso.
Conforme já citado, os efeitos da crise
a Cooperativa processou as baixas
a Cooperativa contratar operações
financeira, e o anúncio do estado de
das
de repasse junto ao Sicoob Central
calamidade financeira, também geram
consignados,
impactos financeiros e econômicos na
repasse dos recursos, essa medida,
cooperativa, financeiro: pelo atraso
evitou ainda mais transtorno, para os
Econômico: ocorre pelos atrasos das
do repasse dos valores consignados
Cooperados. Os atrasos nos repasses
operações de crédito, em virtude do
(empréstimo, capital social, aplicação
deixaram de gerar no mínimo R$ 60
atraso, parcelamento dos salários dos
financeira), nesse caso, assim mesmo,
mil reais de receitas, e ainda obrigou
cooperados, gerando aumento da
SOBRAS LÍQUIDAS
20
parcelas
dos
empréstimos
independente
do
Cecremge.
inadimplência e provisão de crédito
Cooperados, pois ao contrário dos
operações de curto prazo, com taxas
em R$388 mil reais, em virtude do
bancos, não aumentamos nossas
mais altas, para operações de longo
vencimento das operações.
taxas de juros, não reduzimos prazo,
prazo, com taxas de juros mais baixas.
não restringimos crédito, absorvendo Diante desse cenário, a Cooperativa
assim, os impactos da crise e ainda
ainda se manteve fiel aos seus
auxiliamos os Cooperados a trocar
MODELO DE GESTÃO: BANCO X COOPERATIVA
Banco
Capital de lucro
Foco no lucro
+ Aumenta tarifas Cliente correntista
X
Aumenta juros Cliente tomador
Cooperados
Foco nas pessoas (cooperados)
Lucro vai para o acionista
+
Cooperativa
-
-
Reduz rendimentos
Menos tarifas
Cliente poupador
Cooperado correntista
Promove o desenvolvimento mútuo dos cooperados
-
Menors juros
+
Maiores rendimentos Cooperado poupador
Cooperado tomador
Proteje o cooperado em momentos de crise, reduzindo o resultado da Cooperativa.
Mantém o ganho mesmo nos tempos de crise, garantindo o lucro do acionista.
SOBRAS LÍQUIDAS R$350.000,00
R$ 302.634,66
R$300.000,00 R$250.000,00
R$ 205.563,34
R$200.000,00
R$ 188.974,29
R$150.000,00
R$ 155.906,39
R$ 120.580,32
R$100.000,00 R$50.000,00
R$ 44.196,84
2011
2012
2013
2014
2015
2016
21
EFICIÊNCIA ADMINISTRATIVA
Cooperativa. Um dos indicadores
se manteve enquadrada no indicador,
para
desse
mantendo uma média de 42,83%,
A política de gestão por desempenho
objetivo foi à eficiência Administrativa
lembrando que quanto menor a
implantada em 2010 teve como um
da Matriz de Gerenciamento de
relação despesa administrativa versus
dosDespesas principais objetivos melhorar administrativas
Risco –MGR do SICOOB CENTRAL
receita operacional, melhor, será o
o resultado e o desempenho da Receitas operacionais
CECREMGE. Em 2016, a Cooperativa
desempenho da Cooperativa!
2009
2010
R$105.338,82 81,60%
R$129.093,12
acompanhamento
R$125.530,98 80,78%
R$155.389,62
2013
2014
R$177.076,42 61,98%
R$150.378,24 72,36%
R$205.316,11 54,31%
2015
2012
R$160.100,97 62,98%
R$254.206,97
R$207.818,63
R$378.031,38
R$285.688,45
2011
R$250.779,34 51,82%
R$483.950,49
2016
R$310.735,90 42,83%
R$725.526,12 Despesas administrativas Receitas operacionais
100% 90% 80%
72,36%
70%
62,98%
61,98%
2009 54,31%
60%
R$105.338,82 81,60%
51,82% 42,83%
50%
R$129.093,12
40% 30% 20% 10%
2011
2012
2013
2014
2015
2016
R$155.389,62
Quanto menor, 2013 MELHOR!
R$177.076,42 61,98%
R$285.688,45
ATIVOS
R$ 51.967.560,78
Os ativos expressam o conjunto de bens, valores, créditos, direitos e assemelhados que forma o patrimônio do SICOOB COOPEMG. Em 2016 os ativos estavam assim distribuídos:
73,74% - Empréstimos - R$38.318.925,93 19% - Disponível (caixa e Cecremge) - R$9.875.602,42 3,03% - Outros ativos - R$ 1.573.874,64 2,45% - Investimentos - R$ 1.274.299,72 1,78% - Outros valores e bens - R$ 924.858,07
22
2010
2014 R$378.031,38
73,74% 19,00% 3,03% 2,45% 1,78%
Empréstimos Disponível (Caixa Cecremge) Outros ativos Investimentos Outros valores e bens
Os
recursos
na
39.548.858,80 (trinta e nove milhões
vocação do SICOOB COOPEMG para
Financeira
somaram
quinhentos e quarenta e oito mil
a gestão financeira, fomentando o
(Nove
milhões
oitocentos e cinquenta e oito reais
desenvolvimento do cooperado e
quinhentos e trinta e nove mil
e oitenta centavos). A concentração
principalmente para a geração de
trezentos e cinquenta e quatro reais e
dos ativos esta no caixa e nos
resultados, pois são os ativos que
quarenta e um centavos). Por sua vez
empréstimos, que representa mais de
proporcionam
a carteira de créditos representava R$
92% dos ativos totais, isso reforça a
receita.
Centralização
depositados
R$9.539.354,41
maior
geração
de
ATIVOS TOTAIS R$51.967.560,78 R$50.000.000,00 R$45.000.000,00 R$40.000.000,00 R$35.000.000,00
R$32.671.305,05
R$30.000.000,00 R$25.000.000,00
R$22.442.497,70 R$18.577.095,13
R$20.000.000,00 R$15.000.000,00
R$14.566.803,79 R$11.524.024,46
R$10.000.000,00 R$5.000.000,00
2011
24,91%
2012
26,40%
2013
27,53%
2014
20,81%
2015
45,58%
2016
59,06%
O crescimento dos ativos em 2016 foi de 59,06%, mais uma vez um crescimento histórico. A evolução do ativo confirma a forte expansão do SICOOB COOPEMG nos últimos anos.
CAPTAÇÃO As captações, no total de R$ 22.513.253,79 (Vinte e dois milhões quinhentos e treze mil duzentos e cinquenta e três reais e setenta e nove centavos) apresentaram uma evolução em relação ao mesmo período do exercício anterior de 66,04%.
23
EVOLUÇÃO DA CARTEIRA DE DEPÓSITOS 66,04% R$ 22.513.253,79 R$22.000.000,00 R$20.000.000,00 R$18.000.000,00 R$16.000.000,00
90,32%
R$14.000.000,00
R$ 13.558.787,63
R$12.000.000,00 R$10.000.000,00 R$8.000.000,00 R$6.000.000,00 R$4.000.000,00
11,48%
7,72%
60,11% R$ 7.124.027,17
R$ 4.449.531,73 R$ 4.130.689,59 R$ 3.693.488,35
41,80%
R$2.000.000,00
2011
2012
2013
2014
2015
2016
AS CAPTAÇÕES ENCONTRAVAM-SE ASSIM DISTRIBUIDAS:
Depósitos à vista
R$4.566.664,35
20,28%
Depósitos à prazo
R$17.941.998,71
79,70%
Outros depósitos
R$4.590,73
0,02%
Total
R$22.513.253,79
100,00%
R$ 4.566.664,35 R$ 17.941.998,71
79,70%
20,28%
R$ 4.590,73
0,02%
Depósitos à prazo Depósitos à vista Outros depósitos
Total: R$ 22.513.253,79 Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 31/12/16 o percentual de 35,50% da captação, no montante de R$ 7.874.046,81 (Sete milhões oitocentos e setenta e quatro mil e quarenta e seis reais e oitenta e um centavos).
24
EVOLUÇÃO DA CONCENTRAÇÃO DE DEPÓSITOS: Maiores depositantes Demais depositantes
R$ 7.874.046,81 R$ 14.639.206,82
R$ 7.874.046,81 R$ 14.639.206,82
R$ 3.274.213,19 R$ 3.849.813,98
R$ 1.080.375,25
2011
2012
2011
68%
R$ 1.080.375,25 R$ 2.610.113,10 R$ 2.610.113,10
64,3%
R$ 1.358.340,15 R$ 2.772.349,44 R$ 2.652.769,75
2013
55,60%
R$ 3.274.213,19 R$ 1.796.761,98 R$ 1.358.340,15 R$ 3.849.813,98 R$ 2.772.349,44 R$ 2.652.769,75 R$ 1.796.761,98
2014
2012
2015
2013
2016
2014
34,98%
R$ 5.667.154,81 R$ 7.891.632,82
R$ 5.667.154,81 R$ 7.891.632,82
41,80%
Maiores depositantes Demais depositantes
2015
2016
As campanhas e peças publicitárias
despesas de inicio de ano ou se preferir,
para
do SICOOB COOPEMG em 2016 deu
reaplicá-lo, o valor máximo por CPF foi
considerada acima da média de
enfoque nos Cooperados potenciais
ampliado para R$ 3 mil reais mensais.
mercado, porém no mesmo custo
poupadores utilizando os próprios
Para a liquidez da Cooperativa não ficar
de captação junto a Central, produto
Cooperados
como
prejudicada em função das demandas
que a Cooperativa recorre quando
garotos propaganda para os produtos
por operação de crédito e baseando-
necessita recompor a liquidez. As
poupança e aplicação financeira. Além
se nos juros de captação do SICOOB
estratégias da campanha somada à
das ações de divulgação e marketing
CENTRAL
SICOOB
política de gestão por desempenho
citados anteriormente, foi mantida
COOPEMG criou uma campanha de
contribuíram para o crescimento
para o exercício de 2016 a campanha
captação para aplicações financeiras,
recorde da carteira de depósitos e
14º salário. A campanha tem uma
no produto RDC (recibo de depósito
para a redução da concentração dos
taxa atrativa e visa estimular o hábito
Cooperativo), criando uma meta de
depósitos. Nos últimos cinco anos a
de poupar do Cooperado. O produto
captação mensal, destinada a novos
redução foi de 48,68%.
consiste
em
poupadores
aplicações
CECREMGE,
O
mensais,
aplicadores, a taxa de remuneração
realizadas de dezembro a novembro,
da aplicação podendo chegar a até
sendo resgatado em dezembro, para
114% do CDI (Certificado de Depósito
que o Cooperado possa fazer face às
Interbancário, que é a taxa referencial
as
operações
interbancos),
25
MÉDIA DE CONCENTRAÇÃO DOS MAIORES DEPOSITANTES:
73,39%
68,16%
2011
64,35%
2012
55,60%
2013
2014
41,80%
34,98%
2015
2016
A concentração de depositantes demonstra quanto os 20 maiores depositantes representam do total dos depósitos. Quanto menor a concentração indica, maior é a particiação dos cooperados e também menor será o risco para a Cooperativa. COOPERADOS APLICADORES E POUPADORES. O SICOOB COOPEMG participa do
dos depósitos à vista e a prazo
Fundo Garantidor do Cooperativismo
Fundo Garantidor do Cooperativismo
dos
Cooperativas
é separado do Fundo Garantidor dos
– FGCoop. Para isso, fomos submetidos
participantes, até o valor de R$ 250 mil
bancos. Dessa forma ele tem cobertura
a um rigoroso processo de avaliação,
reais, identificados por CPF ou CNPJ.
de R$ 250 mil reais, nos bancos e R$
instituídos por regulamento pelo
Vantagens em ter o FGCoop separado
250 mil reais, no Sistema SICOOB.
Banco Central, de forma que o direito
do Fundo Garantidor de Crédito –
à cobertura de todas as Cooperativas
FGC (dos Bancos): O Cooperado ao
participantes possa ser assegurado.
investir no sistema Cooperativo tem
Atualmente
a
o beneficio de reduzir seu risco. Pois,
do
prevê
FGCoop
regulamentação a
cobertura
associados
das
ainda que tenha a mesma finalidade, o
R$17.946.589,44
EVOLUÇÃO DOS DEPÓSITOS A PRAZO
67,50%
R$10.714.456,16
99,64%
R$5.366.759,49 R$2.201.974,35
R$2.630.339,09
2011
2012
6,64%
26
19,45%
R$3.394.161,19
58,12%
29,04%
2013
2014
2015
2016
PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA O Patrimônio de Referência do SICOOB
Uma das variáveis do PR e a mais
utilizado para viabilizar os objetos
COOPEMG era de R$9.842.485,68 (nove
importante é o capital social. O capital
sociais e econômicos da Cooperativa,
milhões oitocentos e quarenta e dois
social é formado pelas integralizações
a capacidade de acumular capital
mil quatrocentos e oitenta e cinco reais
de todos os Cooperados. Ao ingressar
e determinante para a realização
e sessenta e oito centavos). O quadro
na
de associados era composto por 4.640
assume o compromisso financeiro de
de operações comcooperados os cooperados. 11.826
Cooperados, havendo um acréscimo
integralizar o capital social, que é a
Cooperativa e dos Cooperados, mais
de 20,64% em relação ao mesmo
sua cota de participação no negócio,
forte será a Cooperativa, que poderá
período do exercício anterior, quando
ou seja, é o somatório de cada cota de oferecer melhores condições aos seus 11.826 cooperados
Cooperativa,
o
Cooperado
o número de associados era de 3846
participação de todos os Cooperados cadastrados
cooperados (PR – 2015 8.623.000,91)
na Cooperativa. O capital social é
11.826 cooperados cadastrados
11.826 cooperados cadastrados
Quanto maior for o capital social da cadastrados
4.640 cooperados ativos Cooperados.
4.640 cooperados ativos
794 novos cooperados
4.640 cooperados ativos 794 novos cooperados R$8,92 Milhões de Capital Social
794 novos cooperados R$8,92 Milhões de Capital Social CAPITAL SOCIAL: SUA PARTICIPAÇÃO COMO DONO DA COOPERATIVA. 4.640 cooperados ativos
Benefícios
,00
R$2
0,0
0
R$25,00
R$6 0
R$55,00
$
,00
R$8,92 Milhões de Capital Social
R$10,00
,00
00 R$1
5 R$1 0,0
0, R$5
00
Capital Social
R$3 0 R$3
5,0
0
R$40,00
0
5,0
R$4
SICOOB Coopemg
R$8,92 Milhões de Capital Social 794 novos cooperados
- Juros - Tarifas
+ Serviços + Rendimentos + Sobras
Quanto maior o Capital Social mais forte é a Cooperativa e maior são os benefícios
27
EVOLUÇÃO DO CAPITAL SOCIAL
R$5.490.967,99
R$6.040.107,60
10,81%
10,00%
R$6.732.564,99
R$7.816.153,51 R$8.920.547,39
11,46%
16,09%
14,13%
2014
2015
2016
R$4.955.417,61
2011
2012
2013
POLÍTICA DE CRÉDITO A concessão de crédito está pautada
consonância com o preconizado na
buscando garantir ao máximo a
em prévia análise do propenso
Resolução CMN nº 2.682/99. Desde
liquidez das operações.
tomador, havendo limites de alçadas
então, as Cooperativas podem utilizar
preestabelecidos a serem observados
a PRC para subsidiar as suas decisões
O SICOOB COOPEMG tem trabalhado
e
a
de crédito. A avaliação de risco das
na divulgação para atrair novos
Cooperativa de todas as consultas
operações é feita com base em
Cooperados. Mais uma estratégia
cadastrais e com análise do Cooperado.
Estimação de Perdas (PE) e parte da
prevista no Plano Diretor e executada
A Cooperativa adotou desde 2015 a
combinação do risco do tomador (PD
durante 2016 foi valorizar a qualidade
nova Plataforma de Risco de Crédito
– Probabilidade de Descumprimento)
dos produtos ofertados, aumentando
– PRC que contém um conjunto de
com o componente de risco Perda
o volume de negócios com os
14 (quatorze) metodologias para
Dado o Descumprimento (LGD, em
Cooperados existentes e fidelizando
avaliação de risco de tomadores e do
inglês), que é definido em função
os com novos produtos.
risco das operações de crédito, em
das garantias vinculadas, sempre
cumpridos,
cercando
ainda
DISTRIBUIÇÃO DA CARTEIRA DE CRÉDITO
28
Empréstimos
85,73%
R$33.904.384,85
Financiamentos
11,31%
R$4.471.818,07
Cheque especial e conta garantida
1,96%
R$775.116,48
Adiantamento e depositante
0,07%
R$29.149,49
Títulos descontados
0,00%
R$393,57
Crédito pessoal
0,28%
R$109.720,71
Operações renegociadas
0,65%
R$258.275,63
Bruto
R$39.548.858,80
Provisão
R$1.134.918,05
Líquido
R$38.413.940,75
Empréstimos 85,73%
Financiamentos 11,31%
Cheque especial e Conta Garantida 1,96% Outros (Adiantamento a depositante e títulos descontados) 1,00%
A distribuição da Carteira demonstra
SICOOB COOPEMG como sua primeira
para a sua cooperativa, exclusivo
a vocação do SICOOB COOPEMG para
opção financeira. Para melhorar esse
para os cooperados que recebem
os empréstimos, em especial o crédito
quesito foram realizados treinamentos
pela cooperativa e possui margem
consignado, “carro chefe” dos produtos
para reforçar os produtos, discutir
consignável.
ofertados. O empréstimo consignado
ações,
é uma linha de crédito rápida, segura
vantagens.
MESA DE OPERAÇÕES
na
Também foi colocada em prática
Uma
folha de pagamento do Cooperado.
a comercialização dos produtos e
2016 foi a implantação da mesa de
O empréstimo consignado é uma
serviços
destacando
operações. Para aumentar a agilidade
alternativa para trocar as dívidas
um colaborador exclusivo para o
na análise das propostas de crédito, foi
com juros maiores por taxas mais
treinamento e comercialização dos
destacado um funcionário exclusivo
acessíveis. Passou a ser mais exigida da
produtos, auxiliando assim os demais
que é responsável por acompanhar as
equipe de colaboradores a mudança
colaboradores. Os principais produtos
operações dando o retorno em prazo
de comportamento, adotando ações
ofertados são: Seguro, Consórcio,
hábil aos cooperados.
mais agressivas na comercialização dos
Previdência e Poupança.
avaliar
os
benefícios
e
e com burocracia reduzida. As parcelas são
descontadas
diretamente
do
SICOOB,
novidade
no
exercício
de
produtos e serviços da Cooperativa. Essa postura tem o propósito de evitar
O SICOOB COOPEMG tem como
desligamentos e aumentar o nível de
objetivo oferecer as melhores taxas
fidelização dos Cooperados, por meio
para seus Cooperados, nas quais
da contratação de mais produtos, e
destacamos os produtos: Portabilidade
também melhorar o desempenho
Salarial,
da carteira de empréstimos. Essa
realizaram a portabilidade salarial
perspectiva está prevista no Plano
que possui taxa reduzida para quem
Diretor com o propósito de tornar os
recebe salário pela cooperativa, e
cooperados
comprometidos,
Portabilidade de Crédito Consignado,
participativos e fidelizados, tendo o
que é a troca da dívida de outro banco
mais
para
cooperados
que
29
EVOLUÇÃO DA CARTEIRA DE CRÉDITO R$39.548.858,80
43,0%
R$24.154.343,51
33,7%
R$18.065.015,11 R$14.923.814,46 R$11.541.382,09
29,3%
21,0%
2012
2013
2014
31,7%
R$8.760.567,93
2011
2015
2016
O crescimento histórico da carteira de credito em 2016 é uma prova que nossos produtos são competitivos.
CONCENTRAÇÃO DOS 20 MAIORES DEVEDORES
Valor total R$39.548.858,80
20 maiores devedores R$3.494.031,07 8,83%
Os
Vinte
Maiores
Devedores
COOPEMG é pulverizada, reduzindo o
O Sicoob Coopemg adota a política
na
data-base
risco de concentração. Na data base
de classificação de crédito de sua
representavam de
30
31/12/16
Demais devedores R$36.054.827,73 91,17%
de
31/12/16 o ticket médio da carteira
carteira de acordo com as diretrizes
8,79% da carteira, no montante
o
de crédito era de R$13 mil reais. A
estabelecidas na Resolução CMN nº
de
R$3.494.031,07
percentual
milhões
pulverização da carteira contribui
2.682/99, havendo uma concentração
quatrocentos e noventa e quatro mil
(Três
para o controle da inadimplência,
de 94,44% nos níveis de “AA” a “C”.
e trinta e um reais e sete centavos).
e também reduz o risco para os
A carteira de crédito do SICOOB
Cooperados e para a Cooperativa.
CLASSIFICAÇÃO DE RISCO
Classi cação de risco Valor Total: R$39.548.858,80
Níveis de AA a C R$37.350.626,46 94,44%
Provisão de risco
Níveis de D a H R$2.198.232,34 5,56%
PROVISÃO DE RISCO
Provisão R$1.134.918,05 2,87% Carteira de crédito total R$39.548.858,80
Inadimplência
INADIMPLÊNCIA
Inadimplência R$951.538,66 2,41% Carteira de crédito total R$39.548.858,80 31
A responsabilidade e o zelo na
rigor, para isso contamos com um
No exercício de 2016, a carteira
administração
colaborador exclusivo para cobrança
de crédito do SICOOB COOPEMG
dos créditos em atraso.
cresceu R$ 15.396.515,29 (Quinze
dos
recursos
dos
cooperados são práticas dos gestores do SICOOB COOPEMG. Os recursos
milhões trezentos e noventa e seis
são destinados às operações com
Para reduzir ainda mais o risco
mil, quinhentos e quinze reais e vinte
maior segurança, resultando em baixa
de
pelo
e nove centavos), um incremento
inadimplência e provisão.
falecimento
de
Cooperativa
contratou
inadimplência,
causado
a
de 63,75%. Mesmo com a expansão
seguro
da Carteira de crédito o SICOOB
Além de fomentar o crédito, o SICOOB
prestamista da Mongeral Seguradora,
COOPEMG conseguiu manter um
COOPEMG orienta seus Cooperados
o seguro este que cobre o saldo
percentual de provisão de risco, dentro
a utilizarem o crédito de forma
devedor
falecido,
dos padrões aceitáveis pelo SICOOB
consciente e planejada, pois uma
quando o capital social não for
CENTRAL CECREMGE e Banco Central
boa saúde financeira do Cooperado
suficiente
do Brasil, considerado de baixo risco.
é capaz de tornar a Cooperativa mais
outubro de 2012, todos os contratos
forte e mais competitivo. Monitoramos
estão cobertos pelo seguro inclusive
o
os contratos realizados anteriormente.
índice
de
inadimplência
com
do
Cooperados, o
cooperado
para
quitá-lo.
Desde
CARTEIRA DE CRÉDITO X PROVISÃO DE RISCO
R$40.000.000 R$39.000.000
Dez 15 - R$853 MIL Jan 16 - R$807 MIL Fev 16 - R$855 MIL Mar 16 - R$860 MIL Abr 16 - R$770 MIL Mai 16 - R$914 MIL Jun 16 - R$924 MIL Jul 16 - R$990 MIL Ago 16 - R$1,027 MIL Set 16 - R$1,113 MIL Out 16 - R$1,142 MIL Nov 16 - R$1,160 MIL Dez 16 - R$1,241 MIL
R$38.000.000 R$37.000.000 R$36.000.000 R$35.000.000 R$34.000.000 R$33.000.000 R$32.000.000 R$31.000.000 R$30.000.000 R$29.000.000 R$28.000.000 R$27.000.000 R$26.000.000 R$25.000.000 R$24.000.000 R$23.000.000 R$22.000.000 R$21.000.000 R$20.000.000 R$19.000.000 R$18.000.000 R$17.000.000 R$16.000.000 R$15.000.000 R$14.000.000 R$13.000.000 R$12.000.000 R$11.000.000 R$10.000.000 R$9.000.000 R$8.000.000 R$7.000.000 R$6.000.000 R$5.000.000 R$4.000.000 R$3.000.000 R$2.000.000 R$1.000.000
dez 15
jan 16
fev 16
mar 16
Provisão de risco
abr 16
mai 16
jun 16
jul 16
ago 16
set 16
out 16
nov 16
dez 16
Carteira de crédito
DEZ 16: R$1.241MIL - DEZ15: R$853 MIL=
Impacto no resultado: R$388 MIL
32
Governança Corporativa
Sicoob Confederação e homologado
Conduta
pela Central.
pela
Governança corporativa é o conjunto
Profissional
Confederação
proposto
Nacional
das
Cooperativas do SICOOB – SICOOB
de mecanismos e controles, internos e
Além do Estatuto Social, são adotados
CONFEDERAÇÃO. A partir de então,
externos, que permitem aos associados
regimentos e regulamentos, entre
todos os novos funcionários, ao
definir e assegurar a execução dos
os quais destacamos o Regimento
ingressar na Cooperativa, assumem o
objetivos da cooperativa, garantindo
Interno, o Regimento do Conselho
mesmo compromisso.
a sua continuidade, os princípios
de Administração, o Regimento do
cooperativistas ou, simplesmente, a
Conselho
adoção de boas práticas de gestão.
Eleitoral.
Fiscal,
o
Regulamento
Sistema de Ouvidoria A Ouvidoria, constituída em 2007
Nesse sentido, a administração da
A Cooperativa adota procedimentos
representou
Cooperativa tem na Assembléia Geral,
para
normas
avanço a serviço dos cooperados,
que é a reunião de todos os associados,
contábeis e fiscais, além de ter uma
dispõe de diretor responsável pela
o poder maior de decisão.
política de remuneração de seus
área e de um Ouvidor. Atende às
empregados e estagiários dentro
manifestações recebidas por meio
de um plano de cargos e salários
do Sistema de Ouvidoria do SICOOB,
alicerçada em papéis definidos, com
que
remuneração
composto por sistema tecnológico
clara separação de funções. Cabem
adequada, a separação de funções e
específico, atendimento via DDG
ao Conselho de Administração as
o gerenciamento do desempenho de
0800 e sítio na internet integrado
decisões estratégicas e à Diretoria
todo o seu quadro funcional.
com o sistema informatizado de
A
gestão
da
Cooperativa
está
cumprir
todas
contempla
a
as
Executiva, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia.
um
importante
ouvidoria tendo a atribuição de Todos esses mecanismos de controle,
assegurar o cumprimento das normas
além de necessários, são fundamentais
relacionadas aos direitos dos usuários
A Cooperativa possui ainda um Agente
para levar aos associados e à sociedade
de nossos produtos, além de atuar
de Controles Internos, supervisionado
em geral a transparência da gestão e
como canal de comunicação com
diretamente pelo SICOOB CENTRAL
de todas as atividades desenvolvidas
os nossos associados e integrantes
CECREMGE, que, por sua vez, faz as
pela instituição.
das
auditorias internas.
comunidades
onde
estamos
presentes. Conselho Fiscal
Os balanços da Cooperativa são auditados
por
auditor
No exercício de 2016, a Ouvidoria
externo,
Eleito a cada 3 (três) anos na AGO,
do SICOOB COOPEMG registrou 11
que emite relatórios, levados ao
com mandato até a AGO de 2017,
(Onze) manifestações de cooperados
conhecimento dos Conselhos e da
o
função
sobre a qualidade dos produtos e
Diretoria. Todos esses processos são
complementar à do Conselho de
serviços oferecidos pela Cooperativa.
acompanhados e fiscalizados pelo
Administração. Sua responsabilidade
Dentre
elas,
Banco Central do Brasil, órgão ao qual
é verificar de forma sistemática os atos
pedidos
de
cabe a competência de fiscalizar a
da administração da Cooperativa, bem
dúvidas e solicitações de providências
Cooperativa.
como validar seus balancetes mensais
relacionadas
e seu balanço patrimonial anual.
atendimento, conta corrente, cartão
Conselho
Fiscal
tem
Tendo em vista o risco que envolve a
intermediação
Cooperativa
adota
financeira,
a
havia
reclamações,
esclarecimento principalmente
de a
de crédito e operações de crédito. Código de Ética
ferramentas
Das 11 (Onze) reclamações, 9 (nove)
de gestão. Para exemplificar, na
Todos os integrantes da equipe do
foram consideradas procedentes e
concessão de crédito, a Cooperativa
SICOOB COOPEMG aderiram, em
resolvidas dentro dos prazos legais,
adota o Manual de Crédito, aprovado,
2012 por meio de compromisso
de maneira satisfatória para as partes
como muitos outros manuais, pelo
firmado, ao Código de Ética e de
envolvidas, em perfeito acordo com o
33
previsto na legislação vigente.
§ 4º do art. 3º da Circular 3.700, de
na avaliação qualitativa dos riscos
06/03/2014.
objetivando a melhoria continua dos
Fundo Garantidor do
processos.
Coperativismo de Crédito - FGCoop
Ainda nos termos de seu estatuto, a governança do Fundo será exercida
d) O uso da lista de verificação
De acordo com seu estatuto, o Fundo
pela Assembleia Geral, pelo Conselho
de conformidade (LVC) tem por
Garantidor do Cooperativismo de
de Administração e pela Diretoria
objetividade
Crédito- FGCoop tem por objeto
Executiva, e está estruturada de modo
de risco de não conformidade, que
prestar garantia de créditos nos casos
a permitir a efetiva representatividade
após identificadas são cadastradas
de decretação de intervenção ou de
das associadas, sejam elas cooperativas
no sistema de Controles Internos de
liquidação extrajudicial de instituição
independentes ou filiadas a sistemas
Riscos Operacionais (Scir).
associada, até o limite de R$ 250 mil
cooperativistas de crédito, sendo
por associado, bem como contratar
o direito de voto proporcional às
e) As informações cadastradas no
operações de assistência, de suporte
respectivas contribuições ordinárias.
Sistema de Controles Internos e Riscos
financeiro e de liquidez com essas instituições. O Conselho Monetário
situações
Operacionais (Scir) são mantidos em Gerenciamento de Risco e de Capital
Nacional (CMN) aprovou resolução que estabelece a forma de contribuição
identificar
banco de dados fornecido pelo Sicoob Confederação.
a. Risco operacional
das instituições associadas ao Fundo
f ) A documentação que evidencia
Garantidor do Cooperativismo de
a)
Crédito (FGCoop), ratifica também seu
operacional da Cooperativa de Credito
e a conformidade das ações para
estatuto e regulamento. Conforme
dos Servidores Militares, Policia Civil e
tratamento dos riscos operacionais,
previsto na Resolução nº 4.150, de
da Secretaria de Educação de MG Ltda.
bem como as informações referentes às
30.10.2012, esse fundo possui como
– SICOOB COOPEMG, objetiva garantir
perdas associadas ao risco operacional
instituições
as
a aderência às normas vigentes e
são registradas e mantidas em cada
cooperativas singulares de crédito
minimizar o risco operacional, por
entidade do Sicoob, Sob a supervisão
do Brasil e os bancos cooperativos
meio da adoção de boas práticas de
da respectiva entidade auditora (se
integrantes do Sistema Nacional de
gestão de riscos, na forma instruída na
cooperativa singular, da cooperativa
Crédito Cooperativo (SNCC).
Resolução CMN nº 3.380/2006.
central; se cooperativa central e
Conforme previsto no artigo 2º
b)
da Resolução/CMN nº 4.284, de
da Resolução CMN nº 3.721/2009, a
g) Para situações de risco identificadas
05/11/2013, a contribuição mensal
Cooperativa de Credito dos Servidores
são estabelecidas planos de ação, com
ordinária das instituições associadas
Militares, Policia Civil e da Secretaria
a aprovação da Diretoria Executiva,
ao Fundo é de 0,0125%, dos saldos das
de Educação de MG Ltda. – SICOOB
que são registrados em sistema
obrigações garantidas, que abrangem
COOPEMG, aderiu à estrutura única
próprio para acompanhamento pelo
as mesmas modalidades protegidas
de gestão do risco operacional do
Agente de controles Internos e Riscos
pelo Fundo Garantidor de Créditos dos
Sicoob, centralizada na Confederação
(ACIR)
bancos, o FGC, ou seja, os depósitos à
Nacional das Cooperativas do Sicoob
vista e a prazo, as letras de crédito do
Ltda. - Sicoob Confederação, a qual
h) Não obstante a centralização do
agronegócio, entre outros.
se encontra evidenciada em relatório
gerenciamento do risco operacional,
disponível no sítio www.sicoob.com.
a
br.
Servidores Militares, Policia Civil e
associadas
todas
O
gerenciamento
do
risco
a
efetividade,
a
tempestividade
Bancoob, do Sicoob Confederação).
As contribuições ao FGCoop pelas
Conforme preceitua o art. 11
instituições a ele associadas tiveram
34
Cooperativa
de
Credito
dos
da Secretaria de Educação de MG
início a partir do mês de março de 2014
c) O processo de gerenciamento do
Ltda. – SICOOB COOPEMG possui
e recolhidas no prazo estabelecido no
risco operacional do Sicoob Consiste
estrutura compatível com a natureza
das operações, a complexidade dos
dos Servidores Militares, Policia Civil
crédito, a Cooperativa de Credito dos
produtos e serviços oferecidos e é
e da Secretaria de Educação de MG
Servidores Militares, Policia Civil e da
proporcional à dimensão da exposição
Ltda. – SICOOB COOPEMG possui
Secretaria de Educação de MG Ltda.
ao risco operacional.
estrutura compatível com a natureza
– SICOOB COOPEMG possui estrutura
das operações, a complexidade dos
compatível com a natureza das
produtos e serviços oferecidos, sendo
operações e com a complexidade dos
proporcional à dimensão da exposição
produtos e serviços oferecidos sendo
ao risco de mercado da Entidade.
proporcional à dimensão da exposição
b. a)
Risco de mercado O gerenciamento do risco de
mercado da Cooperativa de Credito dos Servidores Militares, Policia Civil e
ao risco de crédito da entidade. c.
Risco de crédito
da Secretaria de Educação de MG Ltda.
d.
Gerenciamento de capital A
– SICOOB COOPEMG, objetiva garantir
a)
a aderência às normas vigentes e
de crédito da Cooperativa de Credito
a)
minimizar o risco de mercado, por
dos Servidores Militares, Policia Civil e
gerenciamento
meio das boas práticas de gestão de
da Secretaria de Educação de MG Ltda.
Cooperativa de Credito dos Servidores
riscos, na forma instruída na Resolução
– SICOOB COOPEMG objetiva garantir
Militares, Polícia Civil e da Secretaria
CMN nº 3.464/2007.
a aderência às normas vigentes,
de Educação de MG Ltda. – SICOOB
O gerenciamento de risco estrutura
de
de
da
capital
maximizar o uso do capital e minimizar
COOPEMG
Conforme preceitua o art. 11
os riscos envolvidos nos negócios de
aderência às normas vigentes e
da Resolução CMN nº 3.721/2009, a
crédito por meio das boas práticas de
minimizar o risco de insuficiência de
Cooperativa de Credito dos Servidores
gestão de riscos.
capital para fazer face aos riscos em
b)
Militares, Policia Civil e da Secretaria
objetiva
garantir
a
que a entidade está exposta, por meio
de Educação de MG Ltda. – SICOOB
b)
Conforme preceitua o art. 10
das boas práticas de gestão de capital,
COOPEMG aderiu à estrutura única de
da Resolução CMN nº 3.721/2009, a
na forma instruída da Resolução CMN
gestão do risco de mercado do Sicoob,
Cooperativa de Credito dos Servidores
3.988/2011.
centralizada no Banco Cooperativo
Militares, Policia Civil e da Secretaria
do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se
de Educação de MG Ltda. – SICOOB
b)
encontra evidenciada em relatório
COOPEMG, aderiu à estrutura única de
nove da Resolução CMN 3.988/2011, a
disponível no sítio www.sicoob.com.
gestão do risco de crédito do Sicoob,
Cooperativa de Credito dos Servidores
br.
centralizada no Banco Cooperativo
Militares, Policia Civil e da Secretaria
do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se
de Educação de MG Ltda. – SICOOB
c)
No
gerenciamento
Conforme preceitua o artigo
do
encontra evidenciada em relatório
COOPEMG aderiu à estrutura única
risco de mercado são adotados
disponível no sítio www.sicoob.com.
de gerenciamento de capital do
procedimentos
br.
Sicoob, centralizada na Confederação
padronizados
de
identificação de fatores de risco, de
Nacional das Cooperativas do Sicoob
classificação da carteira de negociação
c)
a
Ltda. (Sicoob Confederação), a qual
(trading) e não negociação (banking),
padronização
de
se encontra evidenciada em relatório
de mensuração do risco de mercado,
metodologias de análises de risco de
disponível no sítio www.sicoob.com.
de estabelecimento de limites de risco,
clientes e de operações, de criação e
br.
de testes de estresse e de aderência
de manutenção de política única de
do modelo de mensuração de risco
risco de crédito para o Sicoob, além
c)
(backtesting).
do monitoramento das carteiras de
centralizado consiste em um processo
crédito das cooperativas.
continuo
d)
Compete de
ao
gestor
processos,
Não obstante a centralização
O gerenciamento de capital de
monitoramento
do
capital, e é realizado pelas entidades
do gerenciamento do risco de mercado
d)
e de liquidez, a Cooperativa de Credito
do
Não obstante a centralização gerenciamento
de
risco
do Sicoob com objetivo de:
de
35
I.
Avaliar a necessidade de
III.
Adotar postura prospectiva,
extremas
de
mercado,
com
a
capital para fazer face aos riscos a que
antecipando a necessidade de capital
consequente
as entidades do Sicoob estão sujeitas;
decorrente de possíveis mudanças nas
impactos no capital das entidades do
condições de mercado.
Sicoob.
II.
Planejar
metas
avaliação
de
seus
e
necessidades de capital, considerando
d)
os objetivos estratégicos das entidades
realizadas
do Sicoob.
de eventos severos em condições
Adicionalmente, também
são simulações
Agradecimentos Agradecemos a todos que de forma direta ou indiretamente contribuíram para o sucesso do Sicoob Coopemg, em especial aos nossos associados pela preferência e confiança e aos empregados pela dedicação. Belo Horizonte 26 de Janeiro 2017 Conselho de Administração e Diretoria
36
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Policia Civil e da Secretaria de Educação de MG Ltda SICOOB COOPEMG – 03.269.540/0001-63 BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO PARA O EXERCICIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRODE 2016 E PARA O EXERCICIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 Em Reais ATIVO
31/12/2016
Circulante
31/12/2015
21.619.247,63
13.765.351,14
Disponibilidades - Anexo 04
336.248,01
265.494,21
Títulos e Valores Mobiliários
-
46.175,25
9.539.354,41
6.765.632,27
Operações de Crédito - Anexo 05
9.607.868,24
5.739.562,40
Outros Créditos - Anexo 06
1.383.845,00
198.469,34
751.931,97
750.017,67
28.901.087,33
17.684.795,71
28.806.072,51
17.592.611,63
95.014,82
92.184,08
Relações Interfinanceiras - Anexo 04
Outros Valores e Bens - Anexo 07 Realizável a Longo Prazo Operações de Crédito - Anexo 05 Outros Créditos - Anexo 06 Permanente
1.447.225,82
1.221.158,20
Investimentos - Anexo 08
1.274.299,72
1.079.928,46
163.503,57
125.962,49
Imobilizado em Uso - Anexo 09 Diferido Intangível TOTAL PASSIVO
-
1.638,46
9.422,53
13.628,79
51.967.560,78
32.671.305,05
31/12/2016
Circulante
31/12/2015
26.557.102,11
16.955.907,01
Depósitos - Anexo 10
22.513.253,79
13.558.787,63
Depósito à Vista
4.566.664,35
2.844.331,47
Depósito a Prazo
17.946.589,44
10.714.456,16
Obrigações Por Empréstimos - Anexo 11 Empréstimos no País - OUTRAS INSTIT Outras Obrigações - Anexo 12 Cob. e Arrec. de Trib. e Assemelhados Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias
2.630.521,64
2.114.769,61
2.630.521,64
2.114.769,61
1.413.326,68
1.282.349,77
5.098,94
2.637,48
358.342,89
383.890,63
76.806,49
54.640,71
705.111,96
575.942,27
Exigível a Longo Prazo
15.629.240,08
7.000.246,53
Empréstimos no País - OUTRAS INSTIT - Anexo 11
15.629.240,08
7.000.246,53
267.966,40
265.238,68
Diversas
Diversas - Anexo 12 Patrimônio Líquido - Anexo 14
9.781.218,59
8.715.151,51
8.920.547,39
7.816.153,51
Reserva de Sobras
704.764,81
596.363,34
Sobras Acumuladas
155.906,39
302.634,66
51.967.560,78
32.671.305,05
Capital Social
TOTAL
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
37
Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Policia Civil e da Secretaria de Educação de MG Ltda SICOOB COOPEMG – 03.269.540/0001-63 DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS OU PERDAS PARA O SEMESTRE E O EXERCICIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E PARA O EXERCICIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 Em Reais Descriminação
Segundo Semestre/2016
31/12/2015
INGRESSOS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
4.066.433,73
7.137.716,42
4.968.171,48
Operações de Crédito
4.066.433,73
7.137.403,57
4.962.610,24
-
312,85
5.561,24
(2.588.316,39)
(4.248.642,31)
(2.069.284,18)
Operações de Captação no Mercado
(1.113.646,97)
(1.998.017,85)
(955.577,38)
Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses
(1.013.371,27)
(1.692.885,43)
(1.060.888,09)
Provisão para Operações de Créditos
(461.298,15)
(557.739,03)
(52.818,71)
RESULTADO BRUTO INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
1.478.117,34
2.889.074,11
2.898.887,30
(1.490.736,63)
(2.636.509,70)
(2.397.293,00)
318.431,24
602.230,92
401.802,05
Rendas de Serviços Prioriários - PF
36.421,36
65.839,27
37.872,78
Rendas de Tarifas Bancárias - PJ
12.991,77
25.825,20
17.906,36
415.702,93
842.856,68
469.120,79
Resultado de Operações com Tít. e Valores Mobil. E Instr. Financeiros DISPÊNDIOS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
OUTROS INGRESSOS/REC. (DISPÊNDIOS/DESP.) OPERACIONAIS Receita de Prestação de Serviços
Ingressos de Depositos Intercooper. Dispêncido/Despesas de Pessoal
(1.192.798,96)
(2.256.613,67)
(1.825.887,15)
(816.241,93)
(1.500.628,47)
(1.233.867,43)
(38.056,46)
(77.001,30)
(51.190,93)
5.009,14
131.911,40
106.086,16
(232.195,72)
(470.929,73)
(319.135,63)
(12.619,29)
252.564,41
501.594,30
(6.813,32)
(14.115,31)
3.841,63
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO E PARTICIPAÇÕES
(19.432,61)
238.449,10
505.435,93
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
(23.795,25)
(41.423,76)
(18.929,81)
RESULTADO ANTES PROVISÃO JUROS AO CAPITAL
(43.227,86)
197.025,34
486.506,12
-
(146.011,61)
SOBRAS LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO
197.025,34
340.494,51
Outras Dispêndios/Despesas Administrativas Dipêndios/Despesas Tributárias Outras receitas operacionais - Anexo 16 Outros Dispêndios/Despesas Operacionais - Anexo 17 RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO NÃO OPERACIONAL
JUROS AO CAPITAL
PARTICIPAÇÃO ESTATUTÁRIA NAS SOBRAS
(98.699,58)
(166.024,35)
FATE S
(15.127,04)
(26.841,56)
Reserva Legal
(37.817,60)
(67.103,91)
F A T E S - ATOS NÃO COOPERATIVOS
(45.754,94)
(72.078,88)
98.325,76
174.470,16
SOBRAS OU PERDAS À DISPOSIÇÃO DA AGO
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
38
31/12/2016
Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Policia Civil e da Secretaria de Educação de MG Ltda SICOOB COOPEMG – 03.269.540/0001-63 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMONIO LIQUIDO PARA O SEMESTRE E EXERCICIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E PARA O EXERCICIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO 2015 Em Reais Eventos Saldo em 31/12/2014
Capital Capital Subscrito 6.794.392,20
Reservas de Sobras Capital a Realizar (61.827,21)
Legal 468.449,64
Sobras ou Perdas Acumuladas
Expansão -
309.554,61
Totais 7.510.569,24
Destinação de Sobras Exercício Anterior Constituição de Reservas
60.809,79
Em Conta Corrente do Associado Ao Capital
2.235,07
Cotas de Capital à Pagar - Ex associados
(60.809,79)
-
(117.827,17)
(117.827,17)
(2.235,07)
-
(518,08)
(518,08)
Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização
1.329.392,75
Por Devolução ( - )
(350.730,85)
Estorno Capital Subscrito
1.292.486,64
(36.906,11)
(350.730,85) (3.770,87)
(3.770,87)
Sobras ou Perdas Líquidas Provisão do Juros ao Capital Subscrição dos Juros ao Capital
486.506,12
486.506,12
(146.011,61)
(146.011,61)
(72.078,88)
(72.078,88)
143.368,53
143.368,53
FATES - Atos Não Cooperativos Destinação das Sobras ou Perdas: . Fundo de Reserva
(67.103,91)
-
(26.841,56)
(26.841,56)
60.809,79
302.634,66
8.715.151,51
128.164,50
(128.164,50)
-
(172.689,41)
(172.689,41)
67.103,91
. FATE S Saldos em 31/12/2015
7.914.886,83
(98.733,32)
535.553,55
Destinação de Sobras Exercício Anterior Constituição de Reservas Em Conta Corrente do Associado Ao Capital
1.502,42
Cotas de Capital à Pagar - Ex associados
(1.502,42)
-
(278,33)
(278,33)
Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização
1.443.218,37
Por Devolução ( - )
(330.765,32)
Estorno Capital Subscrito
1.444.421,11
1.202,74
(330.765,32) (10.764,33)
(10.764,33) 57.580,63
-
Sobras ou Perdas Líquidas
197.025,34
197.025,34
FATES - Atos Não Cooperativos
(45.754,94)
(45.754,94)
Reversões de Reservas
(57.580,63)
-
Saldo das Incorporações
Destinação das Sobras ou Perdas: . Fundo de Reserva
37.817,60
. FATE S
(37.817,60)
-
(15.127,04)
(15.127,04)
Saldos em 31/12/2016
9.018.077,97
(97.530,58)
573.371,15
131.393,66
155.906,39
9.781.218,59
Saldos em 30/06/2016
8.482.707,65
(90.173,32)
535.553,55
188.974,29
240.253,20
9.357.315,37
744.986,07
(7.357,26)
Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização Por Devolução ( - ) Estorno Capital Subscrito
737.628,81 (198.868,96)
(198.868,96)
(10.746,79)
(10.746,79) 57.580,63
-
Sobras ou Perdas Líquidas
(43.227,86)
(43.227,86)
FATES - Atos Não Cooperativos
(45.754,94)
(45.754,94)
Reversões de Reservas
(57.580,63)
-
Saldo das Incorporações
Destinação das Sobras ou Perdas: . Fundo de Reserva
37.817,60
. FATE S Saldos em 31/12/2016
9.018.077,97
(97.530,58)
573.371,15
131.393,66
(37.817,60)
-
(15.127,04)
(15.127,04)
155.906,39
9.781.218,59
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
39
Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Policia Civil e da Secretaria de Educação de MG Ltda SICOOB COOPEMG – 03.269.540/0001-63 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PARA O SEMESTRE E O EXERCICIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E PARA O EXERCICIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015
DESCRIÇÃO
2º SEMESTRE 2016
31/12/2016
31/12/2015
Atividades Operacionais Sobras/Perdas do Exercício
(19.432,61)
238.449,10
505.435,93
IRPJ / CSLL
(23.795,25)
(41.423,76)
(18.929,81)
Provisão para Operações de Crédito
248.970,65
314.748,57
(110.052,24)
21.663,31
42.608,23
41.071,05
-
-
(146.011,61)
227.406,10
554.382,14
271.513,32
Depreciações e Amortizações Despesa de Juros ao Capital Aumento (redução) em ativos operacionais Títulos e Valores Mobiliários
-
46.175,25
(46.175,25)
Operações de Crédito
(8.000.665,08)
(15.396.515,29)
(6.087.328,40)
Outros Créditos
(1.168.408,99)
(1.188.206,40)
(101.511,01)
2.949,31
(1.914,30)
(1.913,79)
1.699.153,10
1.722.332,88
1.087.066,79
192,62
440,12
(3.955,63)
Depósitos a Prazo
2.528.367,16
7.231.693,16
5.351.652,30
Outras Obrigações
263.543,81
130.976,91
52.723,11
(574,62)
-
-
Obrigações por Empréstimos e Repasses
8.073.975,45
9.144.745,58
2.536.738,51
Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais
3.625.938,86
2.244.110,05
3.058.809,95
Outros Valores e Bens Aumento (redução) em passivos operacionais Depósitos a Vista Depósitos sob Aviso
Relações Interdependências
Atividades de Investimentos Baixo no Diferido
1.096,27
1.096,27
-
Inversões em Imobilizado de Uso
(26.959,00)
(78.350,86)
(39.818,08)
Inversões em Investimentos
(72.139,20)
(194.371,26)
(143.344,51)
-
2.950,00
-
(98.001,93)
(268.675,85)
(183.162,59)
Em Conta Corrente do Associado
-
(172.689,41)
(117.827,17)
Cotas de Capital à Pagar - Ex associados
-
(278,33)
(518,08)
737.628,81
1.444.421,11
1.292.486,64
(198.868,96)
(330.765,32)
(350.730,85)
-
-
143.368,53
Estorno Capital Subscrito
(10.746,79)
(10.764,33)
(3.770,87)
FATES - Atos Não Cooperativos
(45.754,94)
(45.754,94)
(72.078,88)
FATES - Atos Cooperativos
(15.127,04)
(15.127,04)
(26.841,56)
Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos
467.131,08
869.041,74
864.087,76
3.995.068,01
2.844.475,94
3.739.735,12
No Ínicio do Período
5.880.534,41
7.031.126,48
3.291.391,36
No Fim do Período
9.875.602,42
9.875.602,42
7.031.126,48
Variação Líquida das Disponibilidades
3.995.068,01
2.844.475,94
3.739.735,12
Outros Ajustes Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos Atividades de Financiamentos
Por Subscrição/Realização Por Devolução ( - ) Subscrição de Juros ao Capital
Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades Modificações em Disponibilidades Líquida
As Notas Explicativas são parte integrante das demontrações contábeis.
40
COOPERATIVA DE CRÉDITO
finalidade:
Pronunciamentos Contábeis – CPC.
DOS SERVIDORES MILITARES, POLÍCIA CIVIL E DA SECRETARIA
(i)
DA EDUCAÇÃO DO ESTADO
mutualidade, assistência financeira
uniformes em relação aos exercícios
DE MINAS GERAIS LTDA.
aos associados;
apresentados, sendo as possíveis
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS
(ii) A formação educacional de seus
demonstrada em nota específica.
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
associados, no sentido de fomentar
Desta
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS
o cooperativismo, através da ajuda
contábeis foram revisadas e aprovadas
EM 31/12/2016 E 2015
mútua da economia sistemática e do
pelo Conselho de Administração em
uso adequado do crédito; e.
25 de janeiro de 2017.
Proporcionar,
através
da
As
demonstrações
mudanças
1.
forma,
critérios as
são
ocorridas
demonstrações
Contexto operacional (iii)
A
de
contábeis
Cooperativa
Crédito
nos
termos
dos
Em
aderência
ao
processo
de
dos
normativos vigentes, as seguintes
convergência às normas internacionais
Servidores Militares, Polícia Civil e da
operações dentre outras: captação
de Contabilidade, algumas Normas
Secretaria da Educação do Estado
de recursos, concessão de créditos,
e suas Interpretações foram emitidas
de Minas Gerais Ltda. - SICOOB
prestação de garantias, prestação de
pelo Comitê de Pronunciamentos
COOPEMG,
uma
cooperativa
serviços, formalização de convênios
Contábeis (CPC), as quais serão
singular,
instituição
com outras instituições financeiras
aplicadas às instituições financeiras
financeira não bancária, fundada em
e aplicação de recursos no mercado
quando
19/01/1999, filiadas à Central das
financeiro, inclusive depósitos a prazo
Central do Brasil. Nesse sentido,
Cooperativas de Economia e Crédito
com ou sem emissão de certificado,
os Pronunciamentos contábeis já
do Estado de Minas Gerais - SICOOB
visando preservar o poder de compra
aprovados pelo Banco Central do
CENTRAL CECREMGE e componente
da moeda e remunerar os recursos.
Brasil são: CPC Conceitual Básico
de
da
é
de
Praticar,
crédito
Confederação
Nacional
das 2.
CONFEDERAÇÃO, em conjunto com
demonstrações contábeis
cooperativas
singulares
pelo
Banco
(R1) - Resolução CMN nº 4.144/2012;
Cooperativas do SICOOB – SICOOB outras
aprovadas
Apresentação
das
CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução
e
CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) -
centrais. Tem sua constituição e o
As demonstrações contábeis são de
Demonstrações do Fluxo de Caixa
funcionamento regulamentados pela
responsabilidades da Administração
- Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC
Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a
da Cooperativa e foram elaborados
05 (R1) - Divulgação sobre Partes
Política e as Instituições Monetárias,
de acordo com as práticas contábeis
Relacionadas - Resolução CMN nº
Bancárias e Creditícias, pela Lei nº
adotadas
consideradas
3.750/2009; CPC 10 (R1) - Pagamento
5.764/1971, que define a Política
as alterações exigidas pelas Leis
Baseado em Ações - Resolução CMN
Nacional do Cooperativismo, pela
nº 11.638/2007 e nº 11.941/2009,
nº 3.989/2011; CPC 23 – Políticas
Lei Complementar nº 130/2009, que
adaptadas
da
Contábeis, Mudança de Estimativa
dispõe sobre o Sistema Nacional de
legislação cooperativista e às normas
e Retificação de Erro. – Resolução
Crédito Cooperativo e pela Resolução
e instruções do Banco Central do Brasil
CMN nº 4.007/2011; CPC 24 - Evento
CMN nº 3.859/2010, do Conselho
– BACEN, bem como apresentadas
Subsequente - Resolução CMN nº
Monetário Nacional, que dispõe sobre
conforme
3.973/2011; CPC 25 – Provisões,
a constituição e funcionamento de
Instituições do Sistema Financeiro
Passivos
cooperativas de crédito.
Nacional – COSIF. Consideram ainda,
Contingentes – Resolução CMN nº
no que forem julgados pertinente
3.823/2009 e CPC 26 - Apresentação
O SICOOB COOPEMG tem como
e relevante, os pronunciamentos,
das
atividade preponderante a operação
orientações
interpretações
Resolução CMN nº1. 376/2011, CPC
na
técnicas emitidas pelo Comitê de
33 (R1) - Benefícios a Empregados
área
creditícia,
tendo
como
no
Brasil,
às
o
peculiaridades
Plano
e
as
Contábil
das
Contingentes
Demonstrações
e
Ativos
Contábeis
–
41
– Resolução CMN nº4.424/15, CPC
crédito
Os equipamentos de processamento
02 (R2) - Efeitos das mudanças nas
de dados, os móveis, os utensílios
taxas de câmbio e conversão de
É constituída em montante julgado
entre
demonstrações contábeis - Resolução
suficiente pela Administração para
instalações,
CMN nº 4.524/16, CPC 04 (R1) - Ativo
cobrir eventuais perdas na realização
veículos, as benfeitorias realizadas em
Intangível
Resolução
as
edificações,
os
as
nº
dos valores a receber, levando-se em
imóveis de terceiros e os softwares
consideração a análise das operações
são demonstrados pelo custo de
Resolução CMN nº 4.535/16.
em aberto, as garantias existentes, a
aquisição, deduzido da depreciação
experiência passada, a capacidade
acumulada. A depreciação é calculada
de pagamento e liquidez do tomador
pelo método linear para reduzir o
do crédito e os riscos específicos
custo de cada ativo a seus valores
apresentados em cada operação, além
residuais de acordo com as taxas
da conjuntura econômica.
divulgadas em nota específica abaixo,
Resumo
das
CMN
equipamentos,
4.534/16 e CPC 27 - Ativo Imobilizado -
3.
-
outros
principais
práticas contábeis a)
Caixa e equivalentes de caixa
que levam em consideração a vida útil Caixa
e
equivalentes
conforme
Resolução
de CMN
caixa, nº
A
Resolução
estabeleceu
CMN os
nº
2.682/99
critérios
para
3.604/2008, incluem as rubricas caixa,
classificação das operações de crédito
depósitos bancários e as relações
definindo regras para constituição da
interfinanceiras de curto prazo e de
provisão para operações de crédito,
Correspondem aos direitos adquiridos
alta liquidez, com risco insignificante
as quais estabelecem nove níveis de
que
de mudança de valores e limites, com
risco, sendo AA o risco mínimo e H o
incorpóreos destinados à manutenção
prazo de vencimento igual ou inferior
risco máximo.
da Cooperativa ou exercidos com
a 90 dias.
h)
Intangível
tenham
por
objeto
bens
essa finalidade. Os ativos intangíveis e)
b)
Depósitos em garantia
com vida útil definida são geralmente
Aplicações em títulos e
valores mobiliários
amortizados de forma linear no Existem
a
decorrer de um período estimado
cooperativa questiona a legitimidade
situações
em
de benefício econômico. Os ativos
As aplicações financeiras a serem
de determinados passivos ou ações
intangíveis compreendem softwares
mantidas até o seu vencimento são
movidas contra si. Por conta desses
adquiridos
demonstradas ao custo, acrescido dos
questionamentos,
amortizados ao longo de sua vida útil
rendimentos auferidos até a data do
judicial ou por estratégia da própria
balanço.
administração, os valores em questão
por
que
ordem
podem ser depositados em juízo, c)
Operações de crédito
As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas
de
terceiros
e
são
estimada. i)
Ativos contingentes
sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.
Não são reconhecidos contabilmente, exceto
f)
Investimentos
a valor futuro, retificadas por conta de
quando
a
Administração
possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou
rendas a apropriar e as operações de
Representados
substancialmente
decisões judiciais favoráveis sobre
crédito pós-fixadas são registradas a
por quotas do SICOOB CENTRAL
as quais não cabem mais recursos
valor presente, calculadas por critério
CECREMGE e ações do Bancoob,
contrários, caracterizando o ganho
“pro rata temporis”, com base na
avaliadas pelo método de custo de
como praticamente certo. Os ativos
variação dos respectivos indexadores
aquisição.
contingentes
pactuados. d)
Provisão para operações de
com
probabilidade
de êxito provável, quando aplicável, g)
42
econômica dos bens.
Imobilizado
são apenas divulgados em notas explicativas
às
demonstrações
contábeis. j)
Valor recuperável de ativos –
“impairment”
valores conhecidos ou calculáveis,
Os valores realizáveis e exigíveis com
acrescidos, quando aplicável, dos
prazos inferiores a 360 dias estão
correspondentes
classificados no circulante, e os prazos
encargos
e
das
variações monetárias incorridas.
superiores, no longo prazo (não circulante).
A redução do valor recuperável dos
m)
Provisões
ativos não financeiros (impairment) é
q)
Apuração do resultado
reconhecida como perda, quando o
São
valor de contabilização de um ativo,
cooperativa
obrigação
Os ingressos/receitas e os dispêndios/
exceto outros valores e bens, for maior
presente legal ou implícita como
despesas são registrados de acordo
do que o seu valor recuperável ou de
resultado
com o regime de competência.
realização. As perdas por “impairment”,
sendo provável que um recurso
quando aplicável, são registradas no
econômico seja requerido para saldar
r)
resultado do período em que foram
uma obrigação legal. As provisões
contribuição social
identificadas.
são registradas tendo como base
Em 31 de dezembro de 2016 não
reconhecidas tem de
quando
uma
eventos
a
passados,
social sobre o lucro são calculados sobre
n)
Passivos contingentes
Obrigações por empréstimos
reconhecidos
contabilmente
quando, com base na opinião de
repasses
resultado
apurado
consideradas
em como
apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação.
assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação
e
o
operações
atos não-cooperativos. O resultado
e repasses obrigações
e
O imposto de renda e a contribuição
São
As
renda
envolvido.
ativos não financeiros. k)
de
as melhores estimativas do risco existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos
Imposto
por são
empréstimos
judicial ou administrativa, gerando
s)
Eventos subsequentes
reconhecidas
uma provável saída no futuro de
Correspondem aos eventos ocorridos
inicialmente no recebimento dos
recursos para liquidação das ações,
entre a data-base das demonstrações
recursos, que são os líquidos dos
e quando os montantes envolvidos
contábeis e a data de autorização para
custos da transação. Em seguida, os
forem mensurados com suficiente
a sua emissão. São compostos por:
saldos dos empréstimos tomados
segurança. As ações com chance de
são acrescidos de encargos e juros
perda possível são apenas divulgadas
• eventos que originam ajustes: são
proporcionais ao período incorrido,
em nota explicativa às demonstrações
aqueles que evidenciam condições
assim como das despesas a apropriar
contábeis e as ações com chance
que já existiam na data-base das
referentes aos encargos contratados
remota de perda não são divulgadas.
demonstrações contábeis; e
o)
• eventos que não originam ajustes:
até o fim do contrato, quando calculáveis.
Obrigações legais
são aqueles que evidenciam condições l)
Demais ativos e passivos
São aquelas que decorrem de um
que não existiam na data-base das
contrato por meio de termos explícitos
demonstrações contábeis.
São registrados pelo regime de
ou implícitos, de uma lei ou de outro
competência, apresentados ao valor
instrumento fundamentado em lei,
Não
de custo ou de realização, incluindo,
aos quais a Cooperativa tem por
subsequente para as demonstrações
quando aplicável, os rendimentos e
diretriz.
contábeis encerradas em 31 de
as variações monetárias auferidas,
houve
qualquer
evento
dezembro de 2016.
até a data do balanço. Os demais
p)
passivos são demonstrados pelos
não circulante
Segregação em circulante e
43
4.
Caixa e equivalentes de caixa
O caixa e equivalentes de caixa compreendem:
(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL CECREMGE conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15. 5.
Operações de crédito
a) Composição da carteira de crédito por modalidade:
44
b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:
c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:
d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:
45
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:
f ) Concentração dos Principais Devedores:
g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:
h) Receitas de Operações de Crédito:
6.
Outros créditos
Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:
46
(a) Em Avais e Fianças Honrados estão
de recurso da Fazenda Nacional.
avais não migrados de cooperados que
registrados os valores relativos a
estão inadimplentes com o produto
cooperados que estão inadimplentes
(d) Em dezembro de 2016 houve
cartão de credito do Bancoob, a mais
com o produto cartão de credito do
atraso no repasse das consignações
de 79 dias, e como o risco do produto
Bancoob, a mais de 79 dias, e como
em folha de pagamento, considerando
é do SICOOB COOPEMG, após esse
o risco do produto é do SICOOB
que o Governo do Estado de Minas
período é emitido um instrumento
COOPEMG, após esse período é
Gerais, efetuou o desconto dos
de cessão de direitos creditórios,
emitido um instrumento de cessão
valores consignados, a Cooperativa
que permite o SICOOB COOPEMG
de direitos creditórios, que permite
processou
das
a realizar a cobrança administrativa
o SICOOB COOPEMG a realizar a
operações de crédito no sistema
ou judicial, em 31/12/2016 o saldo
cobrança administrativa ou judicial.
(Sisbr) e encaminhou notificação ao
era (R$3.472,26); valores de cheques
as
liquidações
referido Estado, questionando o atraso
devolvidos
(b) Em Rendas a Receber estão
no repasse dos valores consignados,
compensação a ser regularizados
registrados:
sobre
impugnados
pela
saldo
conforme prevê o artigo 2º da Lei
(R$4.722,34); Os outros valores são
mantido na Centralização Financeira
11.490 de 13 de janeiro de 2011 que
julgados irrelevantes em relação ao
do
SICOOB
receita
e
CECREMGE
dispõe sobre as consignações em
montante
(R$92.869,21), rendas a receber de
CENTRAL
folha de pagamento. Em 31/12/2016 o
(R$4.823,27).
tarifas bancárias (R$2.921,52) e outras
saldo era de R$1.111.375,55.
rendas (R$31.204,10);
recebido
mensalmente
(e) Refere-se à provisão para outros Estão registrados também os valores
créditos relativos a cooperados que
(c) Em Devedores por Depósito em
relativo ao pagamento de notificações
estão inadimplentes a mais de 79
Garantia estão registrados depósitos
em
cooperados
dias, e como o risco do produto é do
judiciais, relativo ao recolhimento
inadimplentes com IPVA – Imposto
SICOOB COOPEMG, após esse período
da COFINS sobre Atos Cooperativos
sobre a Propriedade de Veículos
é emitido um instrumento de cessão
do SICOOB COOPEMG, sendo que o
Automotores, dos veículos financiados
de direitos creditórios, que permite
objeto da lide se estende as atividades
pela cooperativa aos seus cooperados
o SICOOB COOPEMG a realizar a
que envolvem atos ligados ao exercício
(R$10.583,61);
cobrança administrativa ou judicial.
exclusivo do cooperativismo, e o
credito em implantação no valor de
processo está aguardando julgamento
(R$11.159,89); valores de honras e
7.
cartório
de
portabilidades
de
Outros valores e bens
47
Em Bens Não de Uso Próprio está
atender
registrado o valor referente ao imóvel
BACEN COSIF 1.11.6 Circular 1273. O
adquirido através de leilão realizado
SICOOB COOPEMG possui um laudo
em 30/05/2011, localizado a Rua dos
de avaliação do imóvel. Em caso de
Pampas, 294 – Prado, Belo Horizonte
inviabilidade da construção, já esta
– MG, matrícula 62.368, registrado
aprovado em AGO de 2013, a venda
O
no 7º Oficio de Registro de Imóveis
do imóvel. Em Fevereiro de 2016 a
representado por quotas do SICOOB
de Belo Horizonte - MG, inscrito sob
Cooperativa solicitou ao BACEN a
CENTRAL CECREMGE e ações do
o índice cadastral 104147020A001-
prorrogação de prazo para alienação
BANCOOB.
4, na Prefeitura de Belo Horizonte.
do imóvel através do processo nº
Reclassificado em Maio/2015 para
1601613827, sendo aprovado em
9.
as
Normas
Básicas
do
primeira prorrogação até maio de 2017. 8.
Investimentos saldo
é,
substancialmente,
Imobilizado de uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:
48
10.
Depósitos
necessidade.
ou pré-fixada. Suas remunerações pós-fixadas são calculadas com base
Composto
de
disponibilidade associados,
é
valores
cuja
Composto
imediata
aos
pactuados
denominado
de
em
também para
prazos
valores
no critério de pro rata temporis,
disponibilidade
por
já a remunerações pré-fixadas são
pré-estabelecidos,
calculadas o prazo final das operações,
depósitos a vista, portanto sem
denominados
prazo,
tendo o valor futuro, a data do
prazo determinado para movimentá-
os quais recebem atualizações por
demonstrativo contábil, apresentado
lo, ficando a critério do portador
encargos financeiros remuneratórios
em conta redutora.
dos recursos fazê-lo conforme sua
conforme a sua contratação em pós
Os depósitos, até o limite de R$ 250
associação civil sem fins lucrativos,
aplicáveis,
mil (duzentos e cinquenta mil), por
com personalidade jurídica de direito
conforme Resoluções CMN n°4.284/13.
CPF/CNPJ,
pelo
privado de abrangência nacional,
As instituições associadas são todas as
Fundo Garantidor do Cooperativismo
regida pelo presente Estatuto e pelas
cooperativas singulares de crédito e os
de Crédito (FGCoop), o qual é uma
disposições legais e regulamentares
bancos cooperativos.
11.
acrescido de encargos financeiros e
modalidades e Capital de Giro. As
registram os recursos captados junto
garantias oferecidas são a caução dos
a outras instituições financeiras para
títulos de créditos dos associados
repasse aos associados em diversas
beneficiados.
estão
garantido
Obrigações
por
empréstimos e repasses São demonstradas pelo valor principal
depósitos
a
conforme,
constituído
49
12.
Outras Obrigações
Sociais e Estatutárias:
(a) O FATES é destinado a atividades
passivas segue determinação do Plano
educacionais,
Contábil das Instituições do Sistema
prestação
de
assistência
aos
à
cooperados,
seus
familiares
e
empregados
da
Financeiro Nacional – COSIF.
Fiscais e Previdenciárias As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta
cooperativa, sendo constituído pelo
(b) Refere-se a cotas de capital a
de Outras Obrigações estão assim
resultado dos atos não cooperativos e
devolver de associados desligados da
compostas:
10% das sobras líquidas do exercício,
cooperativa em 2016 que irão receber
conforme determinação estatutária. A
a restituição de capital em 2017,
classificação desses valores em contas
conforme decisão assemblear.
Diversas - Curto Prazo
(a) Refere-se aos beneficiários de
(b) Refere-se à provisão de Férias
(R$3 mil), Manutenção (R$6 mil),
instituições
fins
(R$101 mil), encargos (R$35 mil);
Aluguel (R$12 mil), Telecomunicações,
lucrativos, cooperadas, que procedem
Participação nos Lucros e Resultados
(R$6 mil), Mensalidade (R$11 mil),
a crédito em nome dos beneficiários
(PLR)
coletivo,
Rateio SISBR (R$16 mil), Seguros
mediante
elaborado
com
privadas,
utilização
sem
de
contas
conforme em
acordo
o
Prestamista (R$9 mil), Finvsicoob (R$4
não movimentáveis por cheques
Sindicato da Categoria (Sintracoop/
conjunto
mil), Licenças (R$2 mil), despesas
destinadas ao registro e controle
MG) (R$164 mil).
compensação
do fluxo de recursos, “conta-salário”,
50
(R$18mil),
Tarifa
Cartões (R$8 mil); auditoria (R$2 mil),
conforme prevê resolução 3.402/06 do
c) Refere-se à provisão para pagamento
Alimentação (R$2 mil), Publicações
Conselho Monetário Nacional.
de despesas com água/energia/gás
(R$6 mil), Assistência Médica (R$5 mil),
serviços externos (R$2 mil), Assessoria
efetuados,
mediante
Jurídica (R$2 mil), Informativos (R$6
na
de
mil), Serviços de consulta e Proteção
colaboradores do SICOOB COOPEMG
se
ao crédito (R$2 mil), Patrocínio (R$4
para repasse a entidade autorizada
credores diversos na rubrica outros.
mil), outras (R$16 mil).
(R$14 mil); Registro de pendências de
Os valores são julgados irrelevantes
compensação, referente a compras e
em relação ao montante recebido
(d) Refere-se a saldo ex-cooperados
saques com cartão, não processadas
mensalmente. A cooperativa esta
que
anos
no mesmo dia, o que foi regularizado
trabalhando para tornar o processo
anteriores e não sacaram os saldos
em janeiro/2017 (R$ 5 mil); O
eletrônico e evitar as diferenças, tanto
da conta corrente, temos o controle
procedimento de baixa das operações
que já esta em fase de testes no setor
extra
consignadas é realizado manualmente.
tecnologia da informação do SICOOB
O
encaminha
CENTRAL CECREMGE. Em 31/12/2016
mensal, em 2016 o saldo era de R$
mensalmente para a contabilidade o
o saldo era de R$3 mil, recebimento
140 mil; Recebimento de recursos da
relatório do processamento das baixas,
de Premio de Seguro prestamista de
consignação referente a dezembro
conciliando os valores recebidos via
cooperado falecido que será liquidado
de 2016 que será processado em
consignação em folha de pagamento,
em Janeiro de 2017 (R$17 mil) e outros
janeiro de 2017 (R$ 3 mil), Débitos
com as operações vincendas no
(R$1 mil).
(a) PIS e COFINS - quando do
sendo que os valores equivalentes
para a mesma, sendo que como perda
advento da Lei nº 9.718/1998, a
foram depositados em juízo e estão
provável de R$10.000,00.
cooperativa entrou com ação judicial
contabilizados na rubrica Depósitos
questionando a legalidade da inclusão
em Garantia.
se
desligaram
contábil
que
acompanhamento
e
em
permite
o
conciliação
folha
setor
autorização,
pagamento
financeiro
dos
mês, no entanto existem pendências relativas a esse procedimento que encontram
contabilizadas
em
Diversas - Curto Prazo
de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do
(b) Segundo a assessoria jurídica do
(c) O SICOOB COOPEMG recebeu
PIS e COFINS. Consequentemente,
SICOOB COOPEMG, dos processos
oficio
registrou
judiciais
DIFIS/CGFIS/COESP
as
correspondentes
trabalhistas
em
que
a
Nº
245/2012
SUSEP/
processo
Nº
obrigações referentes ao período
Cooperativa é parte RECLAMADA, um
15414.002416/2012-10 comunicando
de Março de 1999 a Julho de 2004,
processo pode resultar em dispêndio
irregularidades com base no Artigo
51
13 do Anexo I ao Decreto 7.049/2009
O SICOOB COOPEMG opera com
combinado com o Artigo 99 da
diversos
Resolução CNSP 243/2011, resultando
com destaque para disponibilidades,
em condenação em 1º instancia
títulos e valores mobiliários, relações
administrativa. O SICOOB COOPEMG
interfinanceiras,
de
O capital social é representado por
interpôs recurso dentro do prazo
crédito, depósitos a vista e a prazo,
cotas-partes no valor nominal de R$
legal e o processo administrativo
empréstimos e repasses.
1,00 cada e integralizado por seus
instrumentos
14.
Patrimônio líquido
financeiros,
operações
está transcorrendo na coordenação
a) Capital Social
cooperados. De acordo com o Estatuto
geral de fiscalização direta no referido
Os instrumentos financeiros ativos e
Social cada cooperado tem direito em
órgão.
passivos estão registrados no balanço
um voto, independente do número de
patrimonial a valores contábeis, os
suas cotas-partes.
13.
Instrumentos financeiros
b) Reserva Legal Representada
pelas
destinações
quais se aproximam dos valores justos.
anos, para aquisição de terminais de
e Social – FATES é registrado como
autoatendimento, e demais gastos
exigibilidade, e utilizado em despesas
com expensão da Cooperativa.
para o qual se destina, conforme a Lei
estatutárias das sobras, no percentual de 25%, utilizada para reparar perdas
nº 5.764/1971. d) Sobras Acumuladas
e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Reserva Expansão
e) Destinações estatutárias e legais As
sobras
são
distribuídas
e
apropriadas conforme Estatuto Social,
De acordo com o estatuto social da
normas do Banco Central do Brasil e
cooperativa e a Lei nº 5.764/71, a sobra
posterior deliberação da Assembleia
líquida do exercício terá a seguinte
Refere-se à criação do fundo de reserva
Geral Ordinária (AGO). Atendendo
destinação:
de expansão, conforme preceitua o
à instrução do BACEN, por meio da
Artigo 31, inciso II do Estatuto Social
Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo
da Cooperativa, pelo prazo de dois
de Assistência Técnica, Educacional
52
A Reserva legal destina-se a reparar
Os resultados decorrentes de atos não
O resultado de atos não cooperativos
perdas e atender ao desenvolvimento
cooperativos são destinados ao FATES;
tem a seguinte composição:
de suas Atividades; Destinação do Resultado - as sobras O Fundo de assistência técnica,
líquidas de cada exercício, após a
educacional
é
constituição do Fundo de Reserva e do
destinado a atividades educacionais,
Fates, ficam submetidos à deliberação
à
da Assembleia Geral Ordinária.
prestação
cooperados,
e
social de
seus
(FATES)
assistência familiares
empregados da cooperativa; e
aos e
15.
Resultado
de
atos
não
cooperativos
16.
Outros ingressos/rendas operacionais
(a) Refere-se à atualização monetária de acordo com o sistema e cálculos da Receita Federal do Brasil da COFINS judicial (R$4 mil), distribuição de sobras do Sicoob Central Cecremge (R$74 mil), dividendos BANCOOB (R$48 mil). 17.
Outros dispêndios/despesas operacionais
53
(a) Refere-se à taxa de consignação
ou para menos) nos juros da operação
da Cooperativa e de suas atribuições
cobrada
que já estavam previstos desde o
estabelecidas
início da contratação (R$147 mil).
específica.
consignadas em folha de pagamento
Para reduzir o risco pelo falecimento de
As
dos Servidores Públicos associados
cooperados a cooperativa contratou
relacionadas
que possuem operação de crédito
seguro prestamista que cobre o saldo
no contexto global das operações
(R$120 mil).
devedor do cooperado falecido (R$80
da
cooperativa,
e
mil).
se
basicamente
por
pela
Secretaria
de
Planejamento e Gestão - SEPLAG correspondente
as
regulamentação
operações
Ressarcimento de Custo Operacional
operações
com
não
tais
são
partes
relevantes
caracterizamtransações
financeiras em regime normal de
- RCO referente à portabilidade de
Fundo de Contribuição Mensal de
operações, com observância irrestrita
credito de cooperados (R$48 mil).
Tecnologia da informação do SICOOB
das
(R$46 mil);
normas do Banco Central, tais como
A
Resolução
BACEN
3516/2007 Os
para apuração da taxa de juros que
irrelevantes em relação ao montante
deverá ser utilizada pelos bancos
pago mensalmente (R$ 8 mil).
pagamentos
quando
o
tomador
limitações
impostas
pelas
movimentação de contas correntes,
estabeleceu uma nova sistemática
outros
valores
são
julgados
para apurar o valor presente dos
aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão
18.
Partes Relacionadas
desejar efetuar amortizar ou liquidar
das operações de crédito são: avais, garantias
hipotecárias,
caução
e
antecipadamente uma operação de
As partes relacionadas existentes são
crédito contratada a taxas prefixadas
as pessoas físicas que têm autoridade e
desde que o prazo a decorrer da
responsabilidade de planejar, dirigir e
Montante das operações ativas e
operação seja superior a 12 meses.
controlar as atividades da cooperativa
passivas no exercício de 2016:
Ressalta-se que a utilização de uma
e membros próximos da família de tais
nova taxa de juros no momento
pessoas.
de apuração da amortização ou liquidação
54
em
provocará
As operações são realizadas no
apenas um ajuste contábil (para mais
antecipada,
contexto das atividades operacionais
alienação fiduciária.
Operações ativas e passivas – saldo em 2016:
Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:
As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:
No exercício de 2016 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:
19.
Cooperativa Central
cooperativas singulares, é filiada à CCE
O SICOOB CENTRAL CECREMGE, é
Créd. Est. MG Ltda. - SICOOB CENTRAL
uma sociedade cooperativista que
dos
CECREMGE, que representa o grupo
tem por objetivo a organização em
Servidores Militares, Polícia Civil e da
formado por suas afiliadas perante as
comum em maior escala dos serviços
Secretaria da Educação do Estado
autoridades monetárias, organismos
econômico-financeiros e assistenciais
de Minas Gerais Ltda. - SICOOB
governamentais e entidades privadas.
de
A
Cooperativa
de
Crédito
COOPEMG, em conjunto com outras
suas
filiadas
(cooperativas
singulares), integrando e orientando
55
suas atividades, de forma autônoma
atividades de suas filiadas, a difusão
contraídas pelo SICOOB CENTRAL
e
dos
e fomento do cooperativismo de
CECREMGE
instrumentos previstos na legislação
crédito, a orientação e aplicação dos
até o limite do valor das cotas-
pertinente e normas exaradas pelo
recursos captados, a implantação
partes do capital que subscrever
Banco Central do Brasil, bem como
e
proporcionalmente à sua participação
facilitando a utilização recíproca dos
internos voltados para os sistemas
serviços, para consecução de seus
que
objetivos.
econômico-financeiras, operacionais e
Saldos das transações da Cooperativa
gerenciais, entre outras.
com a SICOOB CENTRAL CECREMGE:
independente,
através
implementação
de
acompanhem
controles
perante
terceiros,
nessas operações.
informações
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL
O
CECREMGE
solidariamente
As
a
coordenação
demonstrações
contábeis
das
do
SICOOB CENTRAL CECREMGE, em
SICOOB
21.
COOPEMG pelas
responde obrigações
Seguros contratados – Não
auditados
auditores
independentes
nº.
3444,
de
28/02/2007,
compatível com os riscos de suas
30/06/2016, foram auditadas por outros
CMN
atividades, sendo apresentado abaixo A Cooperativa adota política de
cálculo dos limites:
que emitiram relatório de auditoria
contratar
sobre as demonstrações contábeis,
modalidades,
datado de 29/08/2016, com opinião
é
sem modificação. As demonstrações
Administração e agentes seguradores
Segundo a assessoria jurídica do
contábeis de 31 de dezembro de 2016
para fazer face à ocorrência de
SICOOB COOPEMG, dos processos
são auditadas por outros auditores
sinistros. As premissas de riscos
judiciais em que figura como polo
independentes, cujo trabalho está em
adotados, dada a sua natureza, não
passivo, foram classificadas como
andamento.
fazem parte do escopo de auditoria
perdas
das
totalizando aproximadamente R$39
20.
Coobrigações e riscos em
garantias prestadas
seguros
de
diversas
cuja
considerada
suficiente
demonstrações
consequentemente,
cobertura
Contingências Passivas
pela
contábeis, não
23.
foram
possíveis
4
processos,
mil.
examinadas pelos nossos auditores independentes.
24.
Gerenciamento de Risco
22.
Risco operacional
Em 31 de Dezembro de 2016, a cooperativa
é
responsável
por
Índice de Basiléia
coobrigações e riscos em garantias prestadas,
56
no
de
As instituições financeiras e demais
O risco operacional é a possibilidade
R$2.143.663,04 (em 31/12/2015 -
instituições autorizadas a funcionar
de ocorrência de perdas resultantes
R$1.094.848,00), referentes a aval
pelo Banco Central do Brasil devem
de falhas, deficiência ou inadequação
prestado
em
montante
operações
manter, permanentemente, o valor
de processos internos, pessoas e
de crédito de seus associados com
diversas
do Patrimônio de Referência (PR),
sistemas, ou de eventos externos.
instituições financeiras oficiais.
apurado nos termos da Resolução
As
diretrizes
e
responsabilidades
com
A metodologia de alocação de capital,
aplicáveis ao gerenciamento do risco
d)
periodicidade mínima anual, de testes
realização,
para fins do Novo Acordo da Basileia,
operacional das entidades do Sicoob
de avaliação dos sistemas de controle
utilizada para determinação da parcela
encontram-se registradas na Política
de riscos operacionais implementados;
de risco operacional (RWAopad) é a
Institucional de Risco Operacional,
Abordagem do Indicador Básico (BIA).
aprovada no âmbito dos respectivos
e)
órgãos de administração (Conselho
atualização da política;
elaboração de propostas de Em cumprimento à Resolução CMN
de Administração ou, na inexistência desse,
Diretoria)
das
entidades
3.380/06, encontra-se disponível no disseminação da Política de
sítio do Sicoob www.sicoob.com.br
do Sicoob, é revisada, no mínimo,
Gerenciamento de Risco Operacional
relatório descritivo da estrutura de
anualmente por proposta da área
aos empregados da entidade, em seus
gerenciamento do risco operacional.
responsável
gerenciamento
diversos níveis, estabelecendo papéis
do risco operacional do Sicoob
e responsabilidades, bem como as dos
Confederação, em decorrência de
prestadores de serviços terceirizados;
pelo
f)
fatos relevantes e por sugestões
Risco de mercado e de Liquidez O gerenciamento dos riscos de
encaminhadas pelas cooperativas do
g)
Sicoob.
contingência, contendo as estratégias
COOPEMG
a serem adotadas para assegurar
aderência às normas vigentes e
O gerenciamento de risco operacional
condições
das
minimizar os riscos de mercado e de
do Sicoob é realizado de forma
atividades e para limitar graves perdas
liquidez, por meio das boas práticas
centralizada
decorrentes do risco operacional;
de gestão de riscos, na forma instruída
Nacional
pela das
Confederação
Cooperativas
existência
de
de
plano
continuidade
de
do
mercado e de liquidez do SICOOB objetiva
garantir
a
na Resolução CMN 3.464/2007 e
Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação),
h)
com amparo no art. 12 da Lei
manutenção e divulgação de processo
Complementar 130/2009 e no art. 34
estruturado
e
Visando definir responsabilidades e
da Resolução CMN 4.434/2015.
informação sobre continuidade de
diretrizes aplicadas à gestão de riscos
atividades.
de mercado e de liquidez e atender
A
estrutura
centralizada
implementação, de
comunicação
de
4.090/2012.
às exigências e normas legais, foram
gerenciamento do risco operacional
As
são
estabelecidas as Políticas Institucionais
do Sicoob prevê:
comunicadas à Área de Controles
de Gerenciamento da Centralização
perdas
operacionais
Internos que interage com os gestores
Financeira de Riscos de Mercado e de
avaliação,
das áreas e identifica formalmente as
Liquidez, aprovadas pelos respectivos
monitoramento, controle e mitigação
causas, a adequação dos controles
órgãos de administração (Conselho de
do risco operacional;
implementados
Administração ou, na ausência desse,
a)
identificação,
e
a
necessidade
de aprimoramento dos processos, b)
documentação
armazenamento
de
e informações
controles.
referentes às perdas associadas ao risco operacional; c)
elaboração,
periodicidade de
relatórios
mínima que
Diretoria) das entidades do Sicoob.
inclusive com a inserção de novos O gerenciamento de riscos de mercado e de liquidez é realizado de forma Para situações de risco identificadas
centralizada pelo Banco Cooperativo
são estabelecidas planos de ação, com
do Brasil S.A (Bancoob), com amparo
com
a aprovação da Diretoria Executiva,
nos Artigos 2º e 6º da Resolução CMN
anual,
que são registrados em sistema
4.388/2014.
a
próprio para acompanhamento pelo
identificação e correção tempestiva
permitam
Agente de controles Internos e Riscos
A estrutura de gerenciamento de
das deficiências e de gerenciamento
(ACIR).
riscos de mercado e de liquidez prevê:
do risco operacional;
57
a)
realização de validação dos
g)
existência
de
plano
de
a)
adequada
validação
dos
sistemas, modelos e procedimentos
contingência, contendo as estratégias
sistemas, modelos e procedimentos
internos;
a serem adotadas para assegurar
internos;
condições
de
continuidade
das
b)
p r o c e d i m e n t o s
atividades e para limitar graves perdas
b)
para
identificação,
decorrentes do risco de mercado e de
consistentes e prudentes) de perdas
liquidez.
associadas ao risco de crédito, bem
avaliação,
monitoramento e controle dos riscos de mercado e de liquidez; c)
como
dos
valores
observadas;
de mercado e de liquidez é claramente segregado e a estrutura organizacional
tempestiva
envolvida
de
comparação
estimados com as perdas efetivamente
elaboração de relatórios que deficiências
(critérios
O processo de gerenciamento de riscos permitam a identificação e correção das
estimação
garante
especialização,
c)
procedimentos
controle e de gerenciamento de riscos
representação e racionalidade dos
monitoramento
de mercado e de liquidez;
processos no âmbito do Sicoob. O
crédito;
das
para
o
carteiras
de
relatório descritivo dessa estrutura d)
acompanhamento, por meio
da apreciação de relatórios periódicos
encontra-se disponível no sítio do
d)
Sicoob www.sicoob.com.br.
recuperação de créditos;
Risco de crédito
e)
procedimentos
para
a
para as entidades do Sicoob, fornecidos pela área responsável pela estrutura centralizada de gerenciamento de
sistemas,
procedimentos
rotinas para
identificar,
riscos de mercado e de liquidez, que
O risco de crédito é a possibilidade da
mensurar,
evidenciem, no mínimo:
contraparte não honrar o compromisso
exposição ao risco de crédito;
controlar
e
e
mitigar
a
contratado e, também, da degradação d.1) valor em Risco (Value at Risk –
da qualidade do crédito.
f)
VaR); O gerenciamento de risco de crédito
gerenciais
Sistema;
d.2) limites máximos de risco de
do Sicoob é formalizado por meio
mercado;
da Política Institucional de Risco de
g)
área
Crédito em vigor, com característica
cálculo
e
d.3) cenários de stress para risco de
sistêmica,
pelo
regulamentar necessário, bem como
mercado;
Conselho de Administração do Sicoob
do nível adequado de provisão para
Confederação, observando o que
créditos de liquidação duvidosa;
e
foi
aprovada
responsável projeção
do
pelo capital
d.4) limite mínimo de liquidez;
preceitua a Resolução CMN 3721/2009.
d.5) cenários de stress para risco de
O Bancoob é responsável pela estrutura
risco de crédito do cliente, de acordo
liquidez.
centralizada de gerenciamento do
com o público tomador, que levam
risco de crédito do Sicoob, conforme
em conta características específicas
h)
e)
realização
de
testes
modelos para avaliação do
de
prevê o Artigo 4º da Resolução CMN
dos tomadores e questões setoriais e
avaliação dos sistemas implementados
4.388/2014, atuando na padronização
macroeconômicas;
de controle dos riscos de mercado e
de processos, metodologias de análise
de liquidez;
de risco de clientes e operações,
i)
monitoramento
cliente e limites globais por carteira ou
f)
elaboração
das
demonstrações relativas aos riscos de
das
carteiras
de
crédito e manutenção de política
limites de crédito para cada
por linha de crédito;
única de risco de crédito.
mercado e de liquidez exigidas pelo
58
informações
periódicas para as entidades do
j)
modelo
para
avaliar
o
Banco Central do Brasil, de acordo com
A estrutura de gerenciamento de risco
impacto na provisão para crédito
as especificações normativas;
de crédito prevê:
de liquidação duvidosa bem como
no capital regulamentar e índice de
objetiva garantir a aderência às
Basileia em condição extrema de risco
normas vigentes e minimizar o risco
de crédito.
de insuficiência de capital para fazer
c)
as entidades estão sujeitas; planejamento de metas e de
face aos riscos em que a entidade está
necessidade de capital, considerando
As normas internas do gerenciamento
exposta, por meio das boas práticas de
os objetivos estratégicos das entidades
de risco de crédito incluem a estrutura
gestão de capital, na forma instruída
e horizonte mínimo de 3 (três) anos;
organizacional
da Resolução CMN 3.988/2011.
e
normativa,
os
modelos de classificação de risco de
d)
tomadores e de operações, os limites
O
globais e individuais, a utilização
realizado
de sistemas computacionais e o
pela
acompanhamento
gerenciamento de
de
forma
Confederação
capital
postura prospectiva, com
é
antecipação da necessidade de capital
centralizada
decorrente de possíveis mudanças nas
Nacional
das
condições de mercado;
sistematizado,
Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob
contemplando a validação de modelos
Confederação), com amparo no Artigo
e)
e conformidade dos processos.
4º da Resolução CMN 4.388/2014, e
de
é formalizada por meio da Política
capitalização
Os
processos
crédito
planejamento
meio
adequado
e
de
de
condições
de
Institucional de Gerenciamento de
necessárias para o crescimento de
Capital, aprovada pelos respectivos
negócios, estabelecido nas diretrizes
claramente segregados e a estrutura
órgãos de administração (Conselho de
estratégicas.
organizacional
Administração ou, na ausência desse,
envolvida
e
por
gerenciamento de risco de crédito são
especialização,
de
viabilização,
garante
representação
e
Diretoria) das entidades do Sicoob,
Adicionalmente,
que estabelece as diretrizes para o
também
monitoramento e controle contínuo
severos
do capital, visando adotar uma
de mercado, com a consequente
de risco de crédito é compatível
postura
avaliação de seus impactos no capital
com
operações,
necessidades de capital decorrente de
a complexidade dos produtos e
possíveis mudanças nas condições do
serviços oferecidos e proporcionais
mercado.
racionalidade no âmbito do Sicoob. A
estrutura a
de
natureza
gerenciamento das
prospectiva,
antecipando
realizadas
em
de
condições
eventos extremas
das entidades do Sicoob. Em
à dimensão da exposição ao risco de
são
simulações
cumprimento
à
Resolução
CMN 3.988/2011, a estrutura de
crédito das entidades integrantes do
A estrutura de gerenciamento de
gerenciamento
Sistema Sicoob, sendo o descritivo
capital prevê:
evidenciada em relatório disponível
disponibilizado no sítio do Sicoob www.sicoob.com.br.
de
capital
está
no sítio do Sicoob www.sicoob.com. a)
monitoramento e controle
br .
do capital mantido pelas entidades do Gerenciamento de capital
Sicoob;
Belo Horizonte/MG, 25 de janeiro de 2017.
A
estrutura
de
gerenciamento
de capital do SICOOB COOPEMG
b)
avaliação da necessidade de
capital para fazer face aos riscos a que
Luiz Rodrigues Rosa Diretor Presidente Luís Carlos Damasceno
Joel Marçal de Souza
Diretor Administrativo
Diretor Financeiro
Lucilene Almeida Gomes da Costa Contadora - CRC/MG nº: 083319/0
59
RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Ao Conselho de Administração, à Administração e aos Cooperados da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria da Educação do Estado de Minas Gerais Ltda. - SICOOB COOPEMG Belo Horizonte - MG Opinião Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria da Educação do Estado de Minas Gerais Ltda., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre e o exercício findos naquela data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, Polícia Civil e da Secretaria da Educação do Estado de Minas Gerais Ltda. em 31 de dezembro de 2016, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor A administração da cooperativa é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.
60
Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a cooperativa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da cooperativa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Com parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
Identificamos e avaliamos o risco de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, e conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
Obtemos o entendimento dos controles interno relevante para a auditoria para planejarmos procedimento de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles interno da cooperativa.
Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
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Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza significativa em relação a eventos ou circunstâncias que possa causar dúvida significativa em relação a capacidade de continuidade operacional da cooperativa. Se concluirmos que existe incerteza significativa devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a cooperativa a não mais se manter em continuidade operacional.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles interno que identificamos durante nossos trabalhos. Belo Horizonte/MG, 03 de fevereiro de 2017.
Júlio César Toledo de Carvalho Contador CRC MG – 069.261/O CNAI 1.953
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PARECER DO CONSELHO FISCAL O Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito dos Servidores Militares, da Polícia Civil e da Secretaria da Educação do Estado de Minas Gerais Ltda. – SICOOB COOPEMG, tendo em vista o resultado das reuniões do exercício de 2016, assim determinado pelo artigo 56 do Estatuto Social, após examinadas as demonstrações financeiras e contábeis, incluindo o Balanço encerrado em 31 de dezembro de 2016, concluíram que estas foram elaboradas de acordo com a legislação vigente, refletindo as operações realizadas. Assim sendo somos do parecer que as mesmas sejam aprovadas pela Assembléia Geral Ordinária.
Belo Horizonte, 01 de Fevereiro 2017.
Maria Ana Correa Schiavo Conselheiro Efetivo
Ozimar Dias Ferreira Conselheiro Efetivo
Gilson Alves Costa Conselheiro Efetivo
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www.sicoobcoopemg.com.br facebook.com/sicoobcoopemg (31) 2111 7600 0800 707 4140 (RMBH) (31) 99934 3008 (whatsapp)
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