Informe económico 2017 by DKV Seguros

Informe econรณmico 2017

Mucho que cuidar

DKV Seguros y Reaseguros, Sociedad Anónima Española (Sociedad Unipersonal) y Sociedades Dependientes Cuentas Anuales Consolidadas e Informe de Gestión Consolidado a 31 de Diciembre de 2017 junto con el informe de Auditoría

DKV Seguros

Índice

Informe económico 2017

Índice

Informe de auditoría............................................................................................................................................................................... 007

Balance consolidado............................................................................................................................................................................... 015

Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada................................................................................................................................. 022

III

Estado de cambios en el patrimonio propio consolidado............................................................................................................ 031

III.a Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado................................................................................................................. 031 III.b Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado..................................................................................................... 032 IV

Estado de flujos de efectivo consolidado......................................................................................................................................... 036

V Memoria....................................................................................................................................................................................................... 039

1. Naturaleza, actividades de la sociedad dominante y composición del Grupo................................................................... 039

2. Sociedades dependientes incluidas en el perímetro de consolidación............................................................................... 039

3. Bases de presentación..................................................................................................................................................................... 041

3.1 3.2 3.3

Imagen fiel............................................................................................................................................................................... 041 Moneda funcional y moneda de presentación................................................................................................................ 041 Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables......................................................................................... 042

3.3.1 3.3.2 3.3.3

Estimaciones contables relevantes, hipótesis y juicios relevantes............................................................. 042 Cambios de estimaciones..................................................................................................................................... 042 Criterios de estimación de ingresos y gastos................................................................................................... 042

4. Distribución del resultado............................................................................................................................................................... 043

5. Normas de registro y valoración................................................................................................................................................... 043

5.1 5.2 5.3 5.4

Inmovilizado intangible........................................................................................................................................................ 043 Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias......................................................................................................... 044 Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados.............................................................................. 044 Instrumentos financieros..................................................................................................................................................... 044

DKV Seguros

Índice

Informe económico 2017

Clasificación y separación de instrumentos financieros............................................................................... 044 Principio de compensación................................................................................................................................... 044 Préstamos y partidas a cobrar............................................................................................................................. 045 Activos financieros disponibles para la venta.................................................................................................. 045 Activos y pasivos financieros valorados a coste.............................................................................................. 045 Intereses y dividendos........................................................................................................................................... 045 Valor razonable....................................................................................................................................................... 045 Deterioro de valor e incobrabilidad de activos financieros........................................................................... 046 Corrección de asimetrías contables................................................................................................................... 046 Pasivos financieros................................................................................................................................................. 046

5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.4 5.4.5 5.4.6 5.4.7 5.4.8 5.4.9 5.4.10

Créditos por operaciones de seguro y reaseguro............................................................................................................ 047 Transacciones en moneda extranjera............................................................................................................................... 047 Impuesto sobre beneficios................................................................................................................................................... 047 Criterio de reconocimiento de ingresos y gastos............................................................................................................ 047 Provisiones técnicas............................................................................................................................................................... 048

5.5 5.6 5.7 5.8 5.9

5.9.1 5.9.2 5.9.3 5.9.4 5.9.5

Provisiones para primas no consumidas y riesgos en curso (ramos “no vida”)....................................... 048 Provisiones de seguros de vida........................................................................................................................... 048 Provisión para prestaciones.................................................................................................................................. 049 Provisión de decesos.............................................................................................................................................. 049 Provisiones técnicas del reaseguro cedido....................................................................................................... 049

5.10 Provisiones y contingencias................................................................................................................................................. 049 5.11 Compromisos por pensiones................................................................................................................................................ 049 5.12 Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas................................................................................. 050 5.13 Arrendamientos...................................................................................................................................................................... 050 5.14 Otros activos............................................................................................................................................................................ 050 5.15 Reconocimiento de ingresos derivados de contratos de concesión administrativa ............................................. 051

6. Inmovilizado material...................................................................................................................................................................... 051

7. Inversiones inmobiliarias................................................................................................................................................................ 054

8. Inmovilizado intangible................................................................................................................................................................... 057

9. Otros activos .................................................................................................................................................................................... 058

10. Arrendamientos operativos............................................................................................................................................................ 058

10.1 Arrendadores........................................................................................................................................................................... 058

10.1.1 Arrendamientos operativos..................................................................................................................................... 059

DKV Seguros

Índice

Informe económico 2017

11. Otros instrumentos financieros – Activos financieros.............................................................................................................. 060

11.1 11.2 11.3 11.4

Pérdidas y ganancias netas................................................................................................................................................. 064 Efectivo y otros medios líquidos equivalentes................................................................................................................. 066 Inversiones por cuenta de tomadores de seguros que asumen el riesgo de la inversión.................................... 066 Activos disponibles para la venta....................................................................................................................................... 067 11.4.1 Instrumentos de patrimonio................................................................................................................................ 068 11.4.2 Valores representativos de deuda...................................................................................................................... 069

11.5 Préstamos y partidas a cobrar............................................................................................................................................. 073 11.6 Entidades del grupo, multigrupo y asociadas y entidades vinculadas...................................................................... 078 11.7 Información sobre la naturaleza y el riesgo procedente de instrumentos financieros......................................... 080

12. Otros instrumentos financieros – Pasivos financieros.............................................................................................................. 081

13. Patrimonio neto................................................................................................................................................................................. 084

14. Provisiones técnicas......................................................................................................................................................................... 086

15. Situación fiscal................................................................................................................................................................................... 091

16. Ingresos y gastos.............................................................................................................................................................................. 099

17. Provisiones y contingencias............................................................................................................................................................ 101

18. Información sobre el medio ambiente........................................................................................................................................ 101

19. Retribuciones a largo plazo al personal....................................................................................................................................... 101

20. Operaciones con partes vinculadas.............................................................................................................................................. 102

21. Otra información............................................................................................................................................................................... 107

22. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio................................................. 111

23. Información técnica......................................................................................................................................................................... 113

23.1 Información sobre el seguro de vida................................................................................................................................. 114 23.2 Información sobre el seguro de no vida........................................................................................................................... 120 23.3 Información sobre la actividad hospitalaria.................................................................................................................... 128

24. Hechos posteriores........................................................................................................................................................................... 130

25. Actividades del Servicio de Atención al Cliente......................................................................................................................... 130

Informe de gestión.................................................................................................................................................................................. 131

DKV Seguros

Informe de auditoría

Informe económico 2017

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

0. Informe de auditoría

Informe de auditorĂa

DKV Seguros Informe econĂłmico 2017

Informe de auditorĂa

DKV Seguros Informe econĂłmico 2017

Informe de auditorĂa

DKV Seguros Informe econĂłmico 2017

Informe de auditorĂa

DKV Seguros Informe econĂłmico 2017

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe económico 2017

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

I. Balances consolidados a 31 de diciembre de 2017 y 2016 (Notas 1 a 25) (En Euros)

activo

A-1)

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

A-2)

Activos financieros mantenidos para la venta I.

Instrumentos de patrimonio

II.

Valores representativos de deuda

III.

Derivados

IV.

Otros

A-3)

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias I.

Instrumentos de patrimonio

II.

Valores representativos de deuda

III.

Derivados

IV.

Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión

Otros

A-4)

Activos financieros disponibles para la venta I.

Instrumentos de patrimonio

II.

Valores representativos de deuda

III.

Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión

IV.

Otros

31/12/17

31/12/16

155.876.196,42

110.642.112,58

599.524,54

540.397,58

599.524,54

540.397,58

442.568.032,34

437.505.674,03

14.890.165,21

14.679.503,12

427.677.867,13

422.826.170,91

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe económico 2017

activo

A-5)

Préstamos y partidas a cobrar

31/12/17

31/12/16

140.190.458,80

147.816.388,12

Valores representativos de deuda

II.

Préstamos

811.677,37

897.654,54

1. Anticipos sobre pólizas

811.677,37

897.654,54

2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas 3. Préstamos a otras partes vinculadas III.

Depósitos en entidades de crédito

IV.

Depósitos constituidos por reaseguro aceptado

Créditos por operaciones de seguro directo

62.473.554,78

56.829.272,26

1. Tomadores de seguro

60.551.470,20

55.962.384,36

1.922.084,58

866.887,90

2. Mediadores VI.

Créditos por operaciones de reaseguro

443.078,43

562.099,07

VII.

Créditos por operaciones de coaseguro

48.105,32

80.762,67

VIII.

Desembolsos exigidos

IX.

Otros créditos

76.414.042,90

89.446.599,58

91.313,10

98.535,62

76.322.729,80

89.348.063,96

13.274.238,25

13.024.731,44

287.910,28

314.028,09

1. Créditos con las Administraciones Públicas 2. Resto de créditos A-6)

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

A-7)

Derivados de cobertura

A-8)

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas I.

Provisión para primas no consumidas

II.

Provisión de seguros de vida

9.799.314,64

9.283.467,23

III.

Provisión para prestaciones

3.187.013,33

3.427.236,12

IV.

Otras provisiones técnicas

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe econรณmico 2017

activo

31/12/17

31/12/16

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias

55.777.986,48

57.268.221,15

Inmovilizado material

49.469.113,71

50.725.264,05

II.

Inversiones inmobiliarias

6.308.872,77

6.542.957,10

Inmovilizado intangible

6.322.249,00

4.565.377,78

6.322.249,00

4.565.377,78

Activos fiscales

8.636.816,20

12.747.279,14

Activos por impuesto corriente

2.708.363,69

6.474.469,26

II.

Activos por impuesto diferido

5.928.452,51

6.272.809,88

15.858.327,53

15.368.060,78

A-9)

A-10) I.

Fondo de comercio de consolidaciรณn

II.

Derechos econรณmicos derivados de carteras de pรณlizas adquiridas a mediadores

III.

Otro activo intangible

A-11)

Participaciones en entidades del grupo y asociadas I.

Participaciones en empresas asociadas

II.

Participaciones en empresas multigrupo

III.

Participaciones en empresas del grupo

A-12)

A-13)

A-14)

Otros activos I.

Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal

II.

Comisiones anticipadas y otros costes de adquisiciรณn

III.

Periodificaciones

12.739.768,77

12.617.525,10

IV.

Resto de activos

3.118.558,76

2.750.535,68

839.103.829,56

799.478.242,60

Activos mantenidos para la venta TOTAL ACTIVO

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe económico 2017

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

I. Balances consolidados a 31 de diciembre de 2017 y 2016 (Notas 1 a 25) (En Euros)

pasivo y patrimonio neto

PASIVO

A-1)

Pasivos financieros mantenidos para negociar

A-2)

Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias

A-3)

Débitos y partidas a pagar

31/12/17

31/12/16

193.697.403,31 151.898.882,67

Pasivos subordinados

II.

Depósitos recibidos por reaseguro cedido

8.284.986,10

7.826.657,70

III.

Deudas por operaciones de seguro

5.595.768,59

5.287.759,59

2. Deudas con mediadores

1.191.465,62

1.479.168,24

3. Deudas condicionadas

4.404.302,97

3.808.591,35

991.365,35

901.787,43

1. Deudas con asegurados

IV.

Deudas por operaciones de reaseguro

Deudas por operaciones de coaseguro

VI.

Obligaciones y otros valores negociables

VII.

Deudas con entidades de crédito

VIII.

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro

IX.

Otras deudas: 1. Deudas con las Administraciones públicas 2. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas 3. Resto de otras deudas

450,00

1.224,98

178.825.283,27 137.881.002,97 5.707.788,87

5.537.739,48

48.136.832,15

37.216.655,79

124.980.662,25

95.126.607,70

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe económico 2017

pasivo y patrimonio neto

A-4)

Derivados de cobertura

A-5)

Provisiones técnicas I.

Provisión para primas no consumidas

II.

Provisión para riesgos en curso

III.

Provisión de seguros de vida 1. Provisión para primas no consumidas

31/12/17

31/12/16

389.299.535,46 374.926.557,13 43.854.283,88

41.000.458,64

146.829.698,19 150.971.392,62 1.956.602,81

1.939.792,36

2. Provisión para riesgos en curso 3. Provisión matemática 4. Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asume el tomador IV.

Provisión para prestaciones

Provisión para participación en beneficios y para extornos

VI.

Otras provisiones técnicas Provisiones no técnicas

A-6)

599.524,54

540.397,58

125.086.357,65 114.650.953,30

73.529.195,74

68.303.752,57

2.248.921,77

2.171.778,38

Provisiones para impuestos y otras contingencias legales

II.

Provisión para pensiones y obligaciones similares

III.

Provisión para pagos por convenios de liquidación

IV.

Otras provisiones no técnicas

2.248.921,77

2.171.778,38

Pasivos fiscales

2.380.580,51

14.850.623,20

A-7) I.

Pasivos por impuesto corriente

II.

Pasivos por impuesto diferido

A-8)

A-9)

144.273.570,84 148.491.202,68

Resto de pasivos I.

Periodificaciones

II.

Pasivos por asimetrías contables

III.

Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido

IV.

Otros pasivos

11.718.332,89 2.380.580,51

3.132.290,31

17.028.739,40

21.293.947,38

23.477,24

26.011,33

16.833.247,04

21.082.763,66

172.015,12

185.172,39

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta TOTAL PASIVO

604.655.180,45 565.141.788,76

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe económico 2017

pasivo y patrimonio neto

PATRIMONIO NETO

B -1)

Fondos propios I.

31/12/17

31/12/16

223.405.442,46 222.190.315,84

Capital o fondo mutual

66.110.000,00

1. Capital escriturado o fondo mutual

66.110.000,00

21.010.087,89

2. Capital no exigido II.

Prima de emisión

III.

Reservas 1. Legal y estatutarias

118.070.227,95 100.764.529,81 13.222.000,00

13.222.000,00

104.848.227,95

87.542.529,81

18.215.126,62

34.305.698,14

6.169.296,26

8.437.259,42

18.794.231,45

24.249.332,07

-12.624.935,19

-15.812.072,65

2. Reserva de estabilización 3. Otras reservas IV.

Acciones propias

Resultados de ejercicios anteriores 1. Remanente 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores

VI.

Otras aportaciones de socios y mutualistas

VII.

Resultado del ejercicio de la sociedad dominante

VIII.

Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta

IX.

Otros instrumentos de patrimonio neto

B-2)

Ajustes por cambios de valor: I.

Activos financieros disponibles para la venta

II.

Operaciones de cobertura

III.

Diferencias de cambio y conversión

IV.

Corrección de asimetrías contables

Otros ajustes

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe econรณmico 2017

pasivo y patrimonio neto

B-3)

Subvenciones, donaciones y legados recibidos

B-4)

Socios externos I.

Ajustes por valoraciรณn

II.

Resto

31/12/17

31/12/16

4.873.910,39

3.708.878,58

4.873.910,39

3.708.878,58

TOTAL PATRIMONIO NETO

234.448.649,11 234.336.453,84

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

839.103.829,56 799.478.242,60

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas

Informe económico 2017

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

II. Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas a 31 de diciembre de 2017 y 2016 (Notas 1 a 25) (En Euros)

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE NO VIDA

I.1 a)

31/12/17

31/12/16

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro

752.321.038,22

729.386.913,06

Primas devengadas

762.027.051,82

737.977.297,18

a1) Seguro directo

759.902.163,47

735.884.579,70

2.830.246,71

2.462.665,39

-705.358,36

-369.947,91

a2) Reaseguro aceptado a3) Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) b)

Primas del reaseguro cedido (-)

-6.826.070,55

-6.575.967,58

Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)

-2.853.825,24

-1.983.873,51

c1) Seguro directo

-2.853.825,24

-1.983.873,51

-26.117,81

-30.543,03

7.160.264,77

9.370.990,07

897.146,90

804.101,95

4.870.954,79

4.215.388,93

1.392.163,08

4.351.499,19

c2) Reaseguro aceptado d) I.2

Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias

Ingresos procedentes de inversiones financieras

Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De inversiones financieras

Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d2) De inversiones financieras

1.725.817,43 1.392.163,08

2.625.681,76

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas

Informe económico 2017

y ganancias consolidadas

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE NO VIDA

31/12/17

31/12/16

I.3

Otros ingresos técnicos

55.079,57

70.403,79

I.4

Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro

-611.915.048,74 -587.492.089,24

Prestaciones y gastos pagados

-460.828.304,41

-452.104.820,04

a1) Seguro directo

-461.098.256,30

-453.524.142,64

a2) Reaseguro aceptado

-1.571.070,81

-1.838.786,22

a3) Reaseguro cedido (-)

1.841.022,70

3.258.108,82

Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)

-10.567.828,24

1.062.337,78

b1) Seguro directo

-10.145.576,39

2.479.720,42

b2) Reaseguro aceptado

-124.069,89

391.667,80

b3) Reaseguro cedido (-)

-298.181,96

-1.809.050,44

-140.518.916,09

-136.449.606,98

-5.225.443,17

-4.517.948,55

Gastos de explotación netos

-95.055.017,73

-90.670.150,15

Gastos de adquisición

-79.590.255,86

-74.765.140,21

Gastos de administración

-16.263.625,82

-16.695.433,56

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido

798.863,95

790.423,62

-3.725.294,94

-3.738.986,43

33.976,58

66.825,19

-3.759.271,52

-3.805.811,62

Gastos imputables a prestaciones

I.5

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ó-)

I.6

Participación en beneficios y extornos a)

Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos.

Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ó-)

I.7

I.8

Otros gastos técnicos (+ ó -) a)

Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)

Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -)

Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ó-)

Otros

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE NO VIDA

I.9 a)

31/12/17

31/12/16

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones

-4.818.679,71

-3.382.771,07

Gastos de gestión de las inversiones

-4.488.138,00

-3.100.244,72

-54.972,60

-45.273,95

-4.433.165,40

-3.054.970,77

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones

-238.844,26

-211.507,58

b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

-124.471,08

-130.805,72

b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

-109.613,25

a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras b)

b3) Deterioro de inversiones financieras c)

Informe económico 2017

Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones

-4.759,93

-80.701,86

-91.697,45

-71.018,77

-91.697,45

-71.018,77

38.796.898,26

49.026.361,48

c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De las inversiones financieras I.10

Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida)

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas

Informe económico 2017

y ganancias consolidadas

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

II. Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas a 31 de diciembre de 2017 y 2016 (Notas 1 a 25) (En Euros)

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA

II.1

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro a)

31/12/17

31/12/16

8.847.694,73

9.537.949,27

Primas devengadas

10.391.150,54

10.996.507,21

a1) Seguro directo

10.396.080,43

10.977.183,40

-4.929,89

19.323,81

-1.537.415,52

-1.491.096,57

a2) Reaseguro aceptado a3) Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) b)

Primas del reaseguro cedido (-)

Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)

-16.810,45

62.908,34

c1) Seguro directo

-16.810,45

62.908,34

10.770,16

-30.369,71

5.659.220,09

6.224.166,74

5.391.580,20

6.076.028,47

267.639,89

148.138,27

267.639,89

148.138,27

c2) Reaseguro aceptado d) II.2

Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias

Ingresos procedentes de inversiones financieras

Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De inversiones financieras

Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d2) De inversiones financieras

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas

Informe económico 2017

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA

II.3

Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión

II.4

Otros ingresos técnicos

II.5

Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro

-17.555.875,94 -19.159.851,04

Prestaciones y gastos pagados

-17.221.849,60

-19.450.057,69

a1) Seguro directo

-17.757.431,60

-20.606.417,03

535.582,00

1.156.359,34

Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)

-107.798,90

478.121,73

b1) Seguro directo

-165.758,07

603.980,67

57.959,17

-125.858,94

-226.227,44

-187.915,08

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ó-)

4.663.582,13

4.253.242,89

Provisiones para seguros de vida

4.722.709,09

4.144.769,04

a1) Seguro directo

4.217.631,84

4.093.961,81

a3) Reaseguro cedido (-)

505.077,25

50.807,23

Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros

-59.126,96

108.473,85

Otras provisiones técnicas

31/12/17

31/12/16

111.972,64

91.449,12

a2) Reaseguro aceptado a3) Reaseguro cedido (-) b)

b2) Reaseguro aceptado b3) Reaseguro cedido (-) c) II.6 a)

Gastos imputables a prestaciones

a2) Reaseguro aceptado

II.7

Participación en beneficios y extornos a)

Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos

Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ó-)

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas

Informe económico 2017

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA

II.8

y ganancias consolidadas

31/12/17

31/12/16

Gastos de explotación netos

-1.208.342,80

-1.326.693,22

Gastos de adquisición

-1.017.017,41

-1.121.448,10

Gastos de administración

-449.538,62

-423.806,63

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido

258.213,23

218.561,51

-186.397,84

-180.164,92

6.378,41

2.026,86

II.9

Otros gastos técnicos (+ ó -) a)

Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)

Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -)

Otros

-192.776,25

-182.191,78

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones

-753.831,81

-756.819,97

Gastos de gestión de las inversiones

-753.831,81

-756.819,97

-753.831,81

-756.819,97

-44.942,32

-94.149,17

-466.921,12

-1.410.870,30

II.10 a)

a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras b)

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b3) Deterioro de inversiones financieras

Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De las inversiones financieras

II.11

Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión

II.12

Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro Vida)

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas

Informe económico 2017

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

II. Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas al 31 de diciembre de 2017 y 2016 (Notas 1 a 25) (En Euros)

iii

CUENTA no TÉCNICA

31/12/17

31/12/16

III.1

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones

4.048.324,91

4.950.136,27

4.048.324,91

4.950.136,27

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones

-855.743,58

-515.841,10

Gastos de gestión de las inversiones

-397.342,26

-57.439,57

a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras

-397.342,26

-57.439,57

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones

-458.401,32

-458.401,53

b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

-458.401,32

-458.401,53

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias

Ingresos procedentes de las inversiones financieras

Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De inversiones financieras

Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d2) De inversiones financieras

III.2 a)

a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b3) Deterioro de inversiones financieras

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas

Informe económico 2017

iii

CUENTA no TÉCNICA

y ganancias consolidadas

31/12/17

31/12/16

34.563.239,66

19.863.603,73

34.563.239,66

19.863.603,73

Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De las inversiones financieras

III.3

Otros Ingresos a)

Ingresos por la administración de fondos de pensiones

Resto de ingresos

III.4

Otros Gastos a)

Gastos por la administración de fondos de pensiones

Resto de gastos

III.5

Subtotal. (Resultado de la Cuenta No Técnica)

III.6

Resultado antes de impuestos ( I.10 + II.12 + III.5)

III.7

Impuesto sobre Beneficios

III.8

Resultado procedente de operaciones continuadas (III.6 + III.7)

III.9

Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos (+ó-)

III.10

-36.927.354,51 -22.944.003,57

-36.927.354,51

-22.944.003,57

828.466,48

1.353.895,33

39.158.443,62

48.969.386,51

-19.778.285,29 -14.466.775,92 19.380.158,33

34.502.610,59

Resultado del Ejercicio ( III.8 + III.9)

19.380.158,33

34.502.610,59

Resultado atribuido a la sociedad dominante

18.215.126,62

34.305.698,14

Resultado atribuido a los socios externos

1.165.031,71

196.912,45

DKV Seguros

Estado de cambios

Informe económico 2017

en el patrimonio propio consolidado

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

III. Estado de cambios en el patrimonio propio consolidado III.a) Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado (En Euros)

Estado de ingresos y gastos reconocidos

2017

2016

RESULTADOS DEL EJERCICIO

19.380.158,33

34.502.610,59

II)

INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

-2.267.963,16

685.840,91

Activos financieros disponibles para la venta

-7.273.467,49

361.337,59

Ganancias y pérdidas por valoración

-5.705.361,97

3.064.138,85

Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias

-1.568.105,52

-2.702.801,26

0,00

Corrección de asimetrías contables

4.249.516,62

553.116,99

Ganancias y pérdidas por valoración

4.249.516,62

553.116,99

Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias

0,00

Otras reclasificaciones

0,00

755.987,71

-228.613,67

TOTAL

17.112.195,17

35.188.451,50

Atribuidos a la sociedad dominante

15.947.163,46

34.991.539,05

1.165.031,71

196.912,45

II.1)

Otras reclasificaciones II.5)

II.9)

Impuesto sobre beneficios

Atribuidos a socios externos

DKV Seguros

Estado de cambios en el patrimonio propio consolidado

Informe económico 2017

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes III.b) Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (En Euros)

SALDO, FINAL DEL AÑO 2015

Ajustes por cambios de criterio 2015 y anteriores

II.

Ajustes por errores 2015 y anteriores

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2016

Total ingresos y gastos reconocidos

II.

Operaciones con socios o mutualistas 1.

Aumentos de capital o fondo mutual

(-) Reducciones de capital o fondo mutual

Capital escriturado

Prima de emisión

66.110.000,00

21.010.087,89

66.110.000,00

21.010.087,89

66.110.000,00

21.010.087,89

Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas)

(-) Distribución de dividendos o derramas activas

Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)

Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios

7. III.

Otras operaciones con socios o mutualistas Otras variaciones del patrimonio neto

Pagos basados en instrumentos de patrimonio

Traspasos entre partidas de patrimonio neto

Otras variaciones

SALDO FINAL DEL AÑO 2016

Ajustes por cambios de criterio 2016

II.

Ajustes por errores 2016

DKV Seguros

Estado de cambios

Informe econรณmico 2017

en el patrimonio propio consolidado

Reservas

Subvenciones y donaciones recibidas

Resultado del ejercicio

Ajustes por cambios de valor

Socios externos

TOTAL

81.067.217,78

142.309,19

26.697.312,03

7.751.418,51

3.511.966,13

206.290.311,53

81.067.217,78

142.309,19

26.697.312,03

7.751.418,51

3.511.966,13

206.290.311,53

34.305.698,14

685.840,91

196.912,45

35.188.451,50

-7.000.000,00

26.697.312,03

-142.309,19

26.697.312,03

-26.697.312,03

-142.309,19

-26.697.312,03 -142.309,19

100.764.529,81

-142.309,19 34.305.698,14

8.437.259,42

3.708.878,58

234.336.453,84

DKV Seguros

Estado de cambios en el patrimonio propio consolidado

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2017

Total ingresos y gastos reconocidos

II.

Operaciones con socios o mutualistas 1.

Aumentos de capital o fondo mutual

(-) Reducciones de capital o fondo mutual

Informe económico 2017

Capital escriturado

Prima de emisión

66.110.000,00

21.010.087,89

66.110.000,00

21.010.087,89

Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas)

(-) Distribución de dividendos o derramas activas

Otras operaciones con socios o mutualistas

III.

Otras variaciones del patrimonio neto 1.

Pagos basados en instrumentos de patrimonio

Traspasos entre partidas de patrimonio neto

Otras variaciones SALDO FINAL DEL AÑO 2017

DKV Seguros

Estado de cambios

Informe econรณmico 2017

Reservas

100.764.529,81

en el patrimonio propio consolidado

Subvenciones y donaciones recibidas

Resultado del ejercicio

Ajustes por cambios de valor

Socios externos

TOTAL

34.305.698,14

8.437.259,42

3.708.878,58

234.336.453,84

18.215.126,62

-2.267.963,16

1.165.031,71

17.112.195,17

-17.000.000,00

34.305.698,14

-34.305.698,14

34.305.698,14

-34.305.698,14

118.070.227,95

18.215.126,62

6.169.296,26

4.873.910,29

234.448.649,01

DKV Seguros

Estados de flujos de efectivo

Informe económico 2017

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

IV. Estados de flujos de efectivo (En Euros)

A.)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

A.1)

Actividad aseguradora

2016

763.943.673,21

733.099.162,43

-596.657.052,09

-589.397.070,44

2.830.246,71

2.462.665,39

-1.571.070,81

-1.838.786,22

4.275.336,47

4.425.602,91

-48.084.647,43

-44.163.769,09

Cobros por primas seguro directo y coaseguro

Pagos de prestaciones seguro directo y coaseguro

Cobros por primas reaseguro aceptado

Pagos de prestaciones reaseguro aceptado

Recobro de prestaciones

Pagos de retribuciones a mediadores

Otros cobros de explotación

4.130.282,10

4.307.093,01

Otros pagos de explotación

-8.363.486,07

-8.067.064,12

Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (1+3+5+7) = I

775.179.538,49

744.294.523,74

10.

Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora (2+4+6+8) = II

-654.676.256,40

-643.466.689,87

Otras actividades de explotación

A.2)

A.3)

2017

Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones

Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones

Cobros de otras actividades

14.760.632,93

-2.034.572,75

Pagos de otras actividades

-35.990.992,66

-47.755.599,29

Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3) = III

14.760.632,93

-2.034.572,75

Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4) = IV

-35.990.992,66

-47.755.599,29

Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V)

-28.137.865,04

-14.009.876,51

Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV+/-V)

71.135.057,31

37.027.785,32

DKV Seguros

Estados de flujos

Informe económico 2017

B.)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

B.1)

Cobros de actividades de inversión 1.

Inmovilizado material

Inversiones inmobiliarias

Activos intangibles

Instrumentos financieros

Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

Intereses cobrados

Dividendos cobrados

Unidad de negocio

Otros cobros relacionados con actividades de inversión

10.

Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (sum(1:9)) = VI

B.2)

B.3)

de efectivo

2017

2016

897.146,90

4.973.352,09

147.233.454,22

-1.371.507,05

6.210.138,15

6.764.324,06

83.427,18

111.384,13

154.424.166,45

10.477.553,23

Pagos de actividades de inversión 1.

Inmovilizado material

-2.293.547,44

-1.371.507,05

Inversiones inmobiliarias

-1.190.797,49

-983.541,17

Activos intangibles

-2.398.080,95

-2.634.862,39

Instrumentos financieros

-157.156.066,19

-676.603.674,27

Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

Unidad de negocio

Otros pagos relacionados con actividades de inversión

-285.422,98

-255.861,53

Total pagos de efectivo de las actividades de inversión (sum(1:7)) = VII

-163.323.915,05

-681.849.446,41

Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI - VII)

-8.899.748,60 -671.371.893,18

DKV Seguros

Estados de flujos de efectivo

C.)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

C.1)

Cobros de actividades de financiación

Informe económico 2017

2017

2016

Pasivos subordinados

Cobros por emisión de instrumentos de patrimonio y ampliación de capital

Derramas activas y aportaciones de los socios o mutualistas

Enajenación de valores propios

Otros cobros relacionados con actividades de financiación

-1.224,87

-142.357,69

Total cobros de efectivo de las actividades de financiación (sum(1;5)) = VIII

-1.224,87

-142.357,69

-17.000.000,00

-7.000.000,00

C.2)

Pagos de actividades de financiación 1.

Dividendos a los accionistas

Intereses pagados

Pasivos subordinados

Pagos por devolución de aportaciones a los accionistas

Derramas pasivas y devolución de aportaciones a los mutualistas

Adquisición de valores propios

Otros pagos relacionados con actividades de financiación

Total pagos de efectivo de las actividades de financiación (sum(1:7)) = IX

-17.000.000,00

-7.000.000,00

Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII - IX)

-17.001.224,87

-7.142.357,69

45.234.083,84

11.783.087,56

Efectivo y equivalentes al inicio del periodo

110.642.112,58

98.859.025,02

Efectivo y equivalentes al final del periodo

155.876.196,42

110.642.112,58

155.876.196,42

110.642.112,58

C.3)

Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) Total aumento / disminuciones de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3-X)

Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo 1.

Caja y bancos

Otros activos financieros

Descubiertos bancarios reintegrables a la vista Total Efectivo y equivalentes al final del periodo (1 + 2 - 3)

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

V. Memoria

1. Naturaleza, actividades de la sociedad dominante y composición del Grupo

2. Sociedades dependientes incluidas en el perímetro de consolidación

“DKV Seguros y Reaseguros, Sociedad Anónima Española” (Sociedad Unipersonal), (en adelante, la sociedad dominante) se constituyó el 13 de septiembre de 1955 por un periodo indefinido, bajo la denominación de “Previsión Sanitaria, Sociedad Anónima”. Tras varios cambios de denominación, con fecha 13 de diciembre de 2000 modificó su última denominación por la actual. El domicilio social de la sociedad dominante está situado en Zaragoza, en Torre DKV, María Zambrano, 31. Figura inscrita en el Registro Mercantil de Zaragoza, tomo 1.711 del Libro de Sociedades, folio 156, hoja Z-15.152, inscripción 2ª y en el Registro de Entidades Aseguradoras de la Dirección General de Seguros Y Fondos de Pensiones con la clave C-161.

Las sociedades dependientes, a los únicos efectos de la consolidación, son aquellas en las que “DKV Seguros y Reaseguros, Sociedad Anónima Española” posee una participación directa mayoritaria. Dichas sociedades, dominante y dependientes constituyen el “Grupo DKV Seguros”.

La sociedad dominante tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros excepto el ramo de vida, en el ámbito nacional e internacional, así como las operaciones de reaseguros, coaseguros y capitalización y, en general, cuanto directa o indirectamente se relacione con dicho objeto, de acuerdo con la legislación vigente. Dichas actividades están reguladas básicamente por la Ley 20/2015 de 14 de julio de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, así como por el Reglamento aprobado en el Real Decreto 1060/2015 de 20 de noviembre de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras. Al cierre del ejercicio, el Grupo está autorizado para operar en los ramos de accidentes, enfermedad, otros daños a los bienes, responsabilidad civil, asistencia, decesos y vida, cubriendo los riesgos propios de los mismos y respetando la legislación. La sociedad dominante tiene, en la actualidad, presencia en todo el territorio nacional y en Andorra (si bien el volumen de negocio generado en esta última no es significativo), con un total de 50 oficinas. La dirección efectiva de la sociedad dominante se realiza a través de un Comité de Dirección compuesto por el Consejero Delegado y los responsables de las cuatro Direcciones Generales de las áreas de negocio, que coordinan los diferentes departamentos que constituyen los Servicios Centrales. Los principales canales de distribución de sus productos son la red exclusiva, la red externa, el negocio directo y las alianzas.

Se consideran empresas del grupo aquellas sobre las que el Grupo, directa o indirectamente, a través de dependientes ejerce control, según lo previsto en el art. 42 del Código de Comercio o cuando las empresas están controladas por cualquier medio por una o varias personas físicas o jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo Dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. Se consideran empresas asociadas aquellas sobre las que el Grupo, directa o indirectamente a través de dependientes, ejerce influencia significativa. La influencia significativa es el poder de intervenir en las decisiones de política financiera y de explotación de una empresa, sin que suponga la existencia de control o de control conjunto sobre la misma. Las sociedades dependientes incluidas en la consolidación por el método de integración global son las que se indican a continuación, con expresión de la participación del Grupo dominante en su capital (en euros):

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Nombre

Dirección

Actividad

ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Unión Médica la Fuencisla, S.A. Compañía de Seguros (Sociedad Unipersonal)

ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Marina Salud, S.A.

DKV Servicios, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Torre DKV, Avda. María

Concha Espina, 63

Partida Madrigueres

Torre DKV, Avda. María

Zambrano, 31 Zaragoza Zambrano, 31 Zaragoza

Madrid

Nord 25, Denia Zambrano, 31 Zaragoza

Aseguradora

Hospitalaria

Servicios sanitarios

100%

65%

100%

Capital

11.191.000,00

3.813.471,90

9.100.000,00

4.000.000,00

600.000,00

Reservas

25.641.555,19

4.629.725,49

20.698.732,51

6.596.796,13

1.112.379,15

1.402.770,60

77.631,14

771.432,39

-224.477,07

557.972,79

2.563.833,49

3.328.662,02

871.345,27

33.114.498,82

6.836.452,54

9.400.000,00

9.100.000,00

600.000,00

Integración global

Fracción de capital que se posee

Otras partidas de

0,00

patrimonio neto Resultados del último ejercicio Valor neto según libros de la participación Cotiza en Bolsa Método de consolidación

“ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A., (Sociedad Unipersonal)”, tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros, reaseguros y capitalización en el ramo de vida, pudiendo gestionar fondos de pensiones, fondos colectivos de jubilación e instituciones similares de acuerdo con la legislación aplicable y, asimismo puede efectuar las operaciones accesorias y complementarias de las anteriores, siempre que sean compatibles con su objeto social exclusivo. “Unión Médica la Fuencisla, S.A. Compañía de Seguros” tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros excepto el ramo de vida, en el ámbito nacional e internacional, así como las operaciones de reaseguros, coaseguros y capitalización y, en general, cuanto directa o indirectamente se relacione con dicho objeto, de acuerdo con la legislación vigente. La sociedad está autorizada para operar en los ramos de enfermedad, cubriendo los riesgos propios de los mismos y respetando la legislación. “ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A.” tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros, en el ámbito nacional, así como las operaciones de reaseguros, coaseguros y capitalización y, en general, cuanto directa o indirectamente se relacione con dicho objeto, de acuerdo con

la legislación vigente. La sociedad está autorizada para operar en los ramos de diversos, cubriendo los riesgos propios de los mismos y respetando la legislación. “DKV Servicios, S.A. (Sociedad unipersonal)”, tiene por objeto social la prestación, en el ámbito nacional e internacional, de toda clase de servicios relacionados con la prestación de asistencia médica y sanitaria, incluyendo la explotación de todo tipo de consultorios médicos y clínicas para la atención de todo tipo de especialidades médicas, servicios de consultoría sanitaria, actividades vinculadas a la gestión sanitaria, informes de valoración y seguimiento de lesionados y actividades vinculadas con la prevención de riesgos laborales, la prestación de todo tipo de servicios socio-asistenciales y toda clase de operaciones relacionadas con las anteriores. “Marina Salud, S.A.” Con fecha 2 de marzo de 2005 la sociedad dominante constituyó junto a “Ribera Salud, S.A.” la compañía “Marina Salud, S.A.”, aportando el 65% del capital. “Marina Salud, S.A.” tiene por objeto social principal el cumplimiento del contrato administrativo formalizado con la Consellería de Sanidad de la Generalitat Valenciana, en virtud de la adjudicación del Concurso para la gestión del servicio público, en su modalidad de concesión administrativa, de la prestación

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

de los servicios de Atención Sanitaria Integral del Área de Salud 13 de la Comunidad Valenciana (actualmente renombrada como Departamento de Denia), por un periodo inicial de 15 años. Dicho objeto incluye la construcción de un nuevo hospital en Denia con los equipamientos requeridos en el Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares, la adecuación del actual Hospital como Hospital Socio-Sanitario y la reforma del Centro de Especialidades.

Proceso de consolidación El proceso de consolidación es el siguiente: Los ingresos, gastos y flujos de efectivo de las sociedades dependientes se incluyen en las cuentas anuales consolidadas desde la fecha de adquisición, que es aquella en la que el Grupo obtiene efectivamente el control de las mismas. Las transacciones y saldos mantenidos con sociedades dependientes y los beneficios o pérdidas no realizados han sido eliminados en el proceso de consolidación. Las políticas contables de las sociedades dependientes se han adaptado a las políticas contables del Grupo para transacciones y otros eventos que, siendo similares, se hayan producido en circunstancias parecidas. Las cuentas anuales o estados financieros de las sociedades dependientes utilizadas en el proceso de consolidación están referidos a la misma fecha de presentación y mismo período que los de la Sociedad.

Socios externos Los socios externos en las sociedades dependientes se registran por el porcentaje de participación en el valor razonable de los activos netos identificables. Los socios externos se presentan en el patrimonio neto del balance consolidado de forma separada del patrimonio neto atribuible a la Sociedad dominante. La participación de los socios externos en los beneficios o las pérdidas del ejercicio se presenta igualmente de forma separada en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. La participación del Grupo y de los socios externos en los beneficios o pérdidas y en los cambios en el patrimonio neto de las sociedades dependientes, una vez considerados los ajustes y eliminaciones derivados de la consolidación, se determina a partir de los porcentajes de participación existentes al cierre del ejercicio. Los resultados y los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto de las sociedades dependientes se asignan al patrimonio neto atribuible a la Sociedad dominante y a los socios externos en proporción a su participación, aunque esto implique un saldo deudor de socios externos.

3. Bases de presentación 3.1 Imagen fiel Las cuentas anuales consolidadas se han formulado a partir de los registros contables de las sociedades integrantes del Grupo. Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2017 se han preparado de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio y modificado posteriormente por el Real Decreto 1736/2010 de 23 de diciembre y por el Real Decreto 583/2017, de 12 de junio, así como las normas para la formulación de las cuentas anuales consolidadas, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada al 31 de diciembre de 2017 y de los resultados consolidados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto consolidados y de sus flujos de efectivo consolidados correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2017 se someterán dentro del plazo legal a la aprobación de la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante. El Consejo de Administración de la Sociedad dominante considera que serán ratificadas sin cambios significativos. Las cuentas anuales de la sociedad dependiente Marina Salud, S.A. se han preparado de acuerdo con la Orden EHA/3362/2010, de 23 de diciembre, por la que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas concesionarias de infraestructuras públicas. Las cuentas anuales consolidadas presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance consolidado, de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, del estado de flujos de efectivo consolidado y de la memoria consolidada, además de las cifras del ejercicio 2017, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2016 aprobadas por el accionista único con fecha 30 de junio de 2017.

3.2 Moneda funcional y moneda de presentación Las cuentas anuales consolidadas se presentan en euros, que es la moneda funcional del Grupo.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

3.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables La preparación de las cuentas anuales consolidadas requiere la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios, estimaciones e hipótesis en el proceso de aplicación de las políticas contables del Grupo. En este sentido, se resumen a continuación un detalle de los aspectos que han implicado un mayor grado de juicio, complejidad o en los que las hipótesis y estimaciones son significativas para la preparación de las cuentas anuales consolidadas.

3.3.3 Criterios de estimación de ingresos y gastos El Grupo ha imputado gastos e ingresos entre los distintos ramos en los que opera y, en su caso, a la cuenta no técnica según los siguientes criterios: •

Los ingresos y gastos derivados directamente de la práctica de operaciones de seguro (primas, pagos y provisiones de prestaciones, participación en beneficios y extornos, gastos de adquisición, comisiones del reaseguro, etc.) se atribuyen al ramo concreto a que pertenecen.

•

Los ingresos y gastos relacionados directamente con contrato administrativo formalizado entre la sociedad del Grupo, Marina Salud y la Conselleria de Sanidad de la Generalitat Valenciana, se han clasificado en la cuenta técnica, habiendo clasificado en la cuenta no técnica el resto de ingresos y gastos.

•

Los ingresos y gastos financieros se distribuyen en función de los rendimientos y gastos relativos a las inversiones financieras afectas a las provisiones técnicas de cada ramo.

•

Los gastos de adquisición, prestaciones, administración e inversiones, han sido imputados a cada uno de los ramos en los que opera atendiendo al número e importe de pólizas producidas y en cartera, recibos emitidos, siniestros e importe de los mismos y primas emitidas.

•

A la cuenta no técnica, en la parte atribuible a las inversiones en que se materializan los fondos propios del Grupo.

3.3.1 Estimaciones contables relevantes, hipótesis y juicios relevantes En la preparación de las cuentas anuales consolidadas el Consejo de Administración del Grupo ha realizado juicios y estimaciones basados en hipótesis sobre el futuro y sobre incertidumbres que básicamente se refieren a: •

Estimaciones de provisiones técnicas.

•

La vida útil de los activos intangibles y de los elementos del inmovilizado material.

•

El valor razonable de determinados activos no cotizados.

•

El cálculo del activo financiero de Marina Salud, en función de las proyecciones estimadas del negocio.

Las estimaciones e hipótesis utilizadas son revisadas de forma periódica y están basadas en la experiencia histórica y en otros factores que hayan podido considerarse más razonables en cada momento. Si como consecuencia de estas revisiones se produjese un cambio de estimación en un período determinado, su efecto se aplicaría en ese período y en su caso en los sucesivos. 3.3.2 Cambios de estimaciones Asimismo, a pesar de que las estimaciones realizadas por los Administradores del Grupo se han calculado en función de la mejor información disponible al cierre del ejercicio, acontecimientos que pudiesen tener lugar en el futuro podrían obligar a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en cuentas anuales consolidadas de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios se registraría de forma prospectiva.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

4. Distribución del resultado

5. Normas de registro y valoración

La distribución de resultados de 2017 de cada sociedad perteneciente al Grupo formulada por los Consejos de Administración será aprobada por las respectivas Juntas Generales de Accionistas.

Los principales criterios contables y normas de valoración utilizados por el Grupo en la elaboración de sus cuentas anuales consolidadas del ejercicio, de acuerdo con los establecidos por el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, han sido los siguientes:

Distribución del resultado

importe

Bases de reparto: Pérdidas y ganancias

18.215.126,62

TOTAL

18.215.126,62

Distribución: a reserva legal a reservas voluntarias

12.282.821,83

a dividendos a reservas en sociedades consolidables TOTAL

5.932.304,79 18.215.126,62

La distribución de resultados del ejercicio 2016, finalmente aprobada por la Junta General de Accionistas con fecha 30 de junio de 2017 fue la siguiente:

Distribución del resultado

importe

Bases de reparto: Pérdidas y ganancias

34.305.698,14

TOTAL

34.305.698,14

Distribución: a reserva legal a reservas voluntarias

30.490.297,38

a dividendos a reservas en sociedades consolidables TOTAL

3.815.400,76 34.305.698,14

5.1 Inmovilizado intangible LLas aplicaciones informáticas se valoran por el importe satisfecho por su propiedad o derecho de uso, siempre que esté prevista su utilización en varios ejercicios. Los costes recurrentes devengados como consecuencia de la modificación o actualización de aplicaciones o sistemas informáticos, los de formación de personal para la aplicación de sistemas informáticos, los derivados de revisiones globales de sistemas y los costes de mantenimiento se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como mayor gasto del ejercicio en que se incurren. Las aplicaciones informáticas se amortizan sistemáticamente en el periodo de tiempo de su utilización (4 años).

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

5.2 Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias

5.3 Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados

Los activos que integran los saldos de estos epígrafes del balance se hallan valorados a su precio de adquisición. El Grupo amortiza su inmovilizado e inversiones inmobiliarias siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada, según el siguiente detalle:

Las comisiones anticipadas y los gastos de adquisición del ramo de vida se registran en este epígrafe por el importe de la comisión y gastos de adquisición técnicamente pendientes de amortizar. Los gastos de adquisición que se han activado tienen una proyección económica futura por estar relacionados con la generación futura de volumen de negocio. En ningún caso se han activado gastos que tengan un carácter recurrente por producirse en el Grupo normalmente en todos los ejercicios o cuando en el supuesto de que éstos no se hubieran producido la entidad siguiera, no obstante, generando volumen de negocio, concluyendo que no existe una relación directa entre aquellos y éste.

Años de vida útil estimada

Construcciones Instalaciones técnicas Mobiliario

50 10 - 12,5 6,6 - 10

Equipos para proceso de información

Los costes de ampliación, modernización o mejoras que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor coste de los correspondientes bienes. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el ejercicio en que se incurren. El Grupo clasifica como “inversiones inmobiliarias” aquellos terrenos y construcciones cuyo uso se cede a terceros. Al cierre de cada ejercicio se compara el coste neto en libros de cada uno de los elementos del inmovilizado y de las inversiones inmobiliarias del grupo con su valor de mercado o realización, dotándose, en su caso, la provisión por deterioro necesaria para atribuir a cada elemento de dichos epígrafes el inferior valor resultante de dicha comparación. En el caso de los inmuebles, se entiende por valor de mercado el valor de tasación determinado por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones o por entidad tasadora autorizada, conforme a las normas vigentes de valoración a efectos de cobertura de las provisiones técnicas.

Las comisiones activadas y gastos de adquisición se amortizan en el periodo de pago de las primas, con un criterio financiero – actuarial para las comisiones activadas. Si el contrato se anula o queda total o parcialmente liberado del pago de primas, antes de que la comisión y gastos estén completamente amortizados, éstos se amortizan en el ejercicio de su anulación o liberación, si bien cuando ésta sea parcial se tiene en cuenta esta circunstancia.

5.4 Instrumentos financieros 5.4.1 Clasificación y separación de instrumentos financieros Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio, de conformidad con el fondo económico del acuerdo contractual y con las definiciones de activo financiero, pasivo financiero o de instrumento de patrimonio. A efectos de su valoración, los instrumentos financieros se clasifican en las categorías de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, préstamos y partidas a cobrar, inversiones mantenidas hasta el vencimiento, activos financieros disponibles para la venta y pasivos financieros a coste amortizado. La clasificación en las categorías anteriores se efectúa atendiendo a las características del instrumento y a las intenciones de la Dirección en el momento de su reconocimiento inicial. 5.4.2 Principio de compensación Un activo financiero y un pasivo financiero son objeto de compensación sólo cuando el Grupo tiene el derecho exigible de compensar los importes reconocidos y tiene la intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

5.4.3 Préstamos y partidas a cobrar

5.4.6 Intereses y dividendos

Los préstamos y partidas a cobrar se componen de créditos por operaciones comerciales y créditos por operaciones no comerciales con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo distintos de aquellos clasificados en otras categorías de activos financieros.

Los intereses se reconocen por el método del tipo de interés efectivo, que es el tipo de actualización que iguala el valor en libros de un instrumento financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales y sin considerar las pérdidas por riesgo de crédito futuras. El cálculo incluye las comisiones y puntos básicos de interés pagados o recibidos por las partes del contrato, así como los costes de transacción y cualquier otra prima o descuento. En aquellos casos en los que el Grupo no puede estimar con fiabilidad los flujos de efectivo o la vida esperada de un instrumento financiero, se utilizan los flujos de efectivo contractuales a lo largo del periodo contractual completo. Para instrumentos financieros, en los que la variable con la que se relacionan las comisiones, puntos básicos, costes de transacción, descuentos o primas, se revisa a tipos de mercado antes del vencimiento esperado, el periodo de amortización es el plazo hasta la siguiente revisión de las condiciones.

El Grupo clasifica en este epígrafe (y no en “efectivo y otros activos líquidos equivalentes”) los valores representativos de deuda pública con pacto de recompra en la medida en que forman parte de la política de gestión de inversiones de la misma. 5.4.4 Activos financieros disponibles para la venta El Grupo clasifica en esta categoría la adquisición de valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio que no cumplen los requisitos que determinarían su inclusión en otras categorías. Los activos financieros disponibles para la venta se reconocen inicialmente por su valor razonable más los costes de transacción directamente atribuibles a la compra. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los activos financieros clasificados en esta categoría se valoran a valor razonable, reconociendo la pérdida o ganancia en ingresos y gastos reconocidos del patrimonio neto, con excepción de las pérdidas por deterioro y de las pérdidas y ganancias por tipo de cambio según se ha expuesto en el apartado 5.6 (transacciones en moneda extranjera). El valor razonable no se reduce por los costes de transacción en que se pueda incurrir por su eventual venta o disposición por otra vía. Los importes reconocidos en patrimonio neto se reconocen en resultados en el momento en el que tiene lugar la baja de los activos financieros y en su caso, por la pérdida por deterioro según se indica en el apartado 5.4.8. No obstante los intereses calculados por el método del tipo de interés efectivo y los dividendos se reconocen en resultados siguiendo los criterios expuestos en el apartado 5.4.6.. 5.4.5 Activos y pasivos financieros valorados a coste Las inversiones en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable no puede ser estimado con fiabilidad y los instrumentos derivados que están vinculados a los mismos y que deben ser liquidados por entrega de dichos instrumentos de patrimonio no cotizados se valoran a coste, menos el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. No obstante, si el Grupo puede disponer en cualquier momento de una valoración fiable del activo o pasivo financiero, éstos se reconocen en dicho momento a valor razonable, registrando los beneficios o pérdidas en función de la clasificación de los mismos.

La reestimación de los flujos con el objeto de considerar las variaciones en los tipos de interés de mercado de activos y pasivos financieros a tipos de interés variables afecta al tipo de interés efectivo. Si el Grupo modifica las estimaciones de los flujos de efectivo futuros de los activos y pasivos financieros, recalcula el valor contable computando el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados al tipo de interés efectivo original o el tipo de interés efectivo revisado por operaciones de cobertura, reconociendo el ajuste como un gasto o ingreso financiero. Los ingresos por dividendos procedentes de inversiones en instrumentos de patrimonio se reconocen cuando han surgido los derechos para el Grupo a su percepción. Si los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se han distribuido importes superiores a los beneficios generados por la participada desde la adquisición, minoran el valor contable de la inversión. 5.4.7 Valor razonable El valor razonable es la cantidad por la que puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo entre un comprador y vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia mutua. En general el Grupo aplica la siguiente jerarquía sistemática para determinar el valor razonable de activos y pasivos financieros:

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

•

En primer lugar el Grupo aplica los precios de cotización del mercado activo al cual tiene acceso inmediato, ajustado en su caso, para reflejar cualquier diferencia en el riesgo crediticio entre los instrumentos habitualmente negociados y aquel que está siendo valorado. A estos efectos se utiliza el precio comprador para los activos comprados o pasivos a emitir y el precio vendedor para activos a comprar o pasivos emitidos. Si el Grupo tiene activos y pasivos que compensan riesgos de mercado entre sí, se utilizan precios de mercado medios para las posiciones de riesgo compensadas, aplicando el precio adecuado a la posición neta. Si no existen precios de mercado disponibles, se utilizan precios de transacciones recientes, ajustadas por las condiciones. En caso contrario el Grupo aplica técnicas de valoración generalmente aceptadas, utilizando en la mayor medida posible datos procedentes del mercado y en menor medida datos específicos del Grupo.

5.4.8 Deterioro de valor e incobrabilidad de activos financieros Un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado y se ha producido una pérdida por deterioro, si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que han ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo o grupo de activos financieros, que puede ser estimado con fiabilidad. Para préstamos y partidas a cobrar e instrumentos de deuda, se considera que existe una evidencia objetiva de deterioro de valor cuando se produce un acontecimiento que causa una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor. Para instrumentos de patrimonio se considera que existe una evidencia objetiva de deterioro de valor cuando se produce la falta de recuperabilidad del valor en libros del activo por un descenso prolongado o significativo en su valor razonable. En todo caso, se presumirá que el instrumento se ha deteriorado ante una caída de un año y medio y de un cuarenta por ciento en su cotización, sin que se haya producido la recuperación de su valor.

a) Deterioro de valor de activos financieros disponibles para la venta: En el caso de activos financieros disponibles para la venta, el descenso en el valor razonable que ha sido registrado directamente en ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto se reconoce en resultados cuando existe evidencia objetiva de un deterioro de valor, aunque el activo financiero no haya sido dado de baja en el balance. El importe de la pérdida por deterioro reconocida en resultados se calcula como la diferencia entre el coste o coste amortizado, menos cualquier pérdida por deterioro previamente reconocida en resultados y el valor razonable. Las pérdidas por deterioro del valor que corresponden a inversiones en instrumentos de patrimonio no son reversibles, sino que los aumentos posteriores del valor razonable una vez que se ha reconocido la pérdida por deterioro, se reconoce en patrimonio neto. El aumento en el valor razonable de los instrumentos de deuda, que pueda ser objetivamente relacionado con un evento posterior al reconocimiento del deterioro, se registra contra resultados hasta el importe de la pérdida por deterioro previamente reconocida y el exceso, en su caso, contra ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto. b) Reconocimiento de ingresos financieros relacionados con activos financieros deteriorados El ingreso financiero de activos financieros para los que se ha reconocido una pérdida por deterioro de valor se reconoce en base al tipo de descuento utilizado para descontar los flujos de efectivo futuros estimados. 5.4.9 Corrección de asimetrías contables El grupo registra en el balance consolidado determinados ajustes con objeto de corregir las asimetrías surgidas como consecuencia de la valoración diferente de los activos financieros y los compromisos de seguro asociados. Las pérdidas o ganancias correspondientes a dichos ajustes por asimetrías son reconocidas en la cuenta de resultados o en el patrimonio propio de forma simétrica a los ajustes de valor razonable de los instrumentos financieros asociados. 5.4.10 Pasivos financieros Los pasivos financieros, incluyendo acreedores comerciales y otras cuentas a pagar, que no se clasifican como mantenidos para negociar o como pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, se reconocen inicialmente por su valor razonable, menos, en su caso, los costes de transacción que son directamente atribuibles a la emisión de los mismos. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

pasivos clasificados bajo esta categoría se valoran a coste amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo. No obstante los pasivos financieros que no tengan un tipo de interés establecido, el importe venza o se espere recibir en el corto plazo y el efecto de actualizar no sea significativo, se valoran por su valor nominal.

5.5 Créditos por operaciones de seguro y reaseguro Los créditos y deudas se valoran por su importe nominal, corregidos, en su caso, por las oportunas provisiones. Para los créditos con tomadores se realizan las correcciones valorativas que proceden en la cuenta de resultados, mediante la dotación de la correspondiente corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro. La provisión para primas pendientes de cobro se calcula separadamente para cada ramo, en función de la antigüedad y situación de los recibos pendientes, según lo establecido en la legislación vigente, y está constituida por la parte de las primas de tarifa devengadas en el ejercicio netas de la provisión para primas no consumidas que, previsiblemente, no vayan a ser cobradas. Las comisiones correspondientes a la provisión para primas pendientes de cobro se calculan de forma análoga y se registran en el capítulo “Deudas condicionadas” minorando las comisiones sobre primas pendientes de cobro. La corrección por deterioro, en relación con los saldos a cobrar a mediadores, reaseguradores, cedentes, coaseguradores, así como créditos no comerciales, se calcula sobre la base de un análisis individualizado de las posibilidades de cobro a cada deudor.

5.6 Transacciones en moneda extranjera La conversión en euros de los valores de renta fija y de los créditos y débitos expresados en moneda extranjera se realiza mediante la aplicación del tipo de cambio vigente en el momento de efectuar la correspondiente operación, valorándose al cierre del ejercicio de acuerdo con el tipo de cambio vigente en ese momento. El Grupo no ha realizado en el ejercicio operaciones significativas en moneda extranjera.

5.7 Impuesto sobre beneficios El gasto por el Impuesto sobre Sociedades del ejercicio se calcula en función del resultado económico antes de impuestos, aumentado o disminuido, según corresponda, por las diferencias permanentes con el resultado fiscal, entendiendo éste como la base imponible del citado impuesto, y minorado por las bonificaciones y deducciones en la cuota, excluidas las retenciones y los pagos a cuenta.

El gasto por impuesto sobre beneficios comprende el gasto por el impuesto corriente y el gasto por el impuesto diferido. El gasto por impuesto corriente es la cantidad que el Grupo satisface como consecuencia de las liquidaciones fiscales del impuesto sobre beneficios del ejercicio. El gasto por impuesto diferido corresponde al reconocimiento o cancelación de los activos y pasivos por impuestos diferidos. Éstos surgen de las diferencias temporarias derivadas de la diferente valoración contable y fiscal de los activos y pasivos, en la medida que tengan incidencia en la carga fiscal futura, valorados al tipo de gravamen esperado en el momento de su reversión. La Sociedad tributa en régimen de tributación consolidada con otras sociedades del Grupo, siendo desde 1994 la Sociedad dominante del grupo fiscal consolidado. La Sociedad tributa en régimen fiscal consolidado junto con las siguientes sociedades: Ergo Vida, Unión Médica La Fuencisla, Ergo Generales y DKV Servicios, así como desde el ejercicio 2015, con las restantes sociedades domiciliadas en España y participadas en más de un 75% por Munich Re. El gasto devengado por Impuesto sobre Sociedades, de las sociedades que se encuentran en régimen de declaración consolidada, se determina teniendo en cuenta, además de los parámetros a considerar en caso de tributación individual expuestos anteriormente, los siguientes: •

Las diferencias temporarias y permanentes producidas como consecuencia de la eliminación de resultados por operaciones entre sociedades del Grupo, derivada del proceso de determinación de la base imponible consolidada

•

Las deducciones y bonificaciones que corresponden a cada sociedad del Grupo fiscal en el régimen de declaración consolidada; a estos efectos, las deducciones y bonificaciones se imputarán a la sociedad que realizó la actividad u obtuvo el rendimiento necesario para obtener el derecho a la deducción o bonificación fiscal.

5.8 Criterio de reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. El Grupo ha reclasificado los gastos por naturaleza en gastos por destino (gastos imputables a prestaciones, de adquisición, de administración, de las inversiones, otros gastos técnicos y no técnicos), identificando las actividades y tareas desarrolladas en cada uno de los procesos de negocio y asignando a cada una de dichas actividades los recursos consumidos por las mismas.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

De esta forma, los gastos imputables a prestaciones incluyen fundamentalmente los gastos de personal dedicado a la gestión de siniestros y las amortizaciones del inmovilizado afectado a esta actividad, las comisiones pagadas por razón de gestión de siniestros y los gastos incurridos por servicios necesarios para su tramitación. Los gastos de adquisición incluyen fundamentalmente las comisiones, los de personal dedicado a la producción y las amortizaciones del inmovilizado afectado a esta actividad, los gastos de estudio, tramitación de solicitudes y formalización de pólizas, así como los gastos de publicidad, propaganda y de la organización comercial vinculados directamente a la adquisición de los contratos de seguro. Los gastos de administración incluyen fundamentalmente los gastos de servicios por asuntos contenciosos vinculados a las primas, los gastos de gestión de cartera y cobro de las primas, de tramitación de los extornos, del reaseguro cedido y aceptado comprendiendo, en particular, los gastos del personal dedicado a dichas funciones y las amortizaciones del inmovilizado afectado al mismo. Los gastos imputables a las inversiones incluyen fundamentalmente los gastos de gestión de las inversiones tanto internos como externos, comprendiendo en este último caso los honorarios, comisiones y corretajes devengados, los gastos del personal dedicado a dichas funciones y las dotaciones a las amortizaciones. Los otros gastos técnicos son aquellos que, formando parte de la cuenta técnica, no pueden ser imputados en aplicación del criterio establecido a uno de los destinos anteriormente relacionados, fundamentalmente los gastos de dirección general. Los ingresos y gastos no técnicos corresponden a aquellos procedentes de las inversiones en que se materializan los fondos propios del grupo.

5.9 Provisiones técnicas Los ingresos por primas de seguros y sus comisiones se contabilizan en el momento en que la póliza comienza a ser efectiva. Al final de cada ejercicio económico se calcula la parte de primas emitidas y no devengadas en el ejercicio periodificándose a través de las provisiones técnicas para primas no consumidas según se indica más abajo. Las comisiones y gastos de adquisición de naturaleza recurrente que quepa imputar al ejercicio o a ejercicios siguientes de acuerdo con el periodo de cobertura de la póliza se activan, con los límites establecidos en nota técnica, en el capítulo de “Periodificaciones” de activo del balance consolidado, imputándose a resultados de acuerdo con el periodo de cobertura de las pólizas a las que están asociados.

Las provisiones técnicas recogen el importe de las obligaciones asumidas que se derivan de los contratos de seguros con el fin de garantizar con criterios prudentes y razonables las obligaciones de los referidos contratos, así como para mantener la necesaria estabilidad del grupo frente a oscilaciones aleatorias o cíclicas de la siniestralidad o frente a posibles riesgos especiales. 5.9.1 Provisiones para primas no consumidas y riesgos en curso (ramos “no vida”) La provisión para primas no consumidas tiene por objeto la periodificación a la fecha de cálculo de las primas devengadas, reflejando la fracción de las primas devengadas en el ejercicio que deba imputarse al periodo comprendido entre la fecha del cierre y el término del periodo de cobertura. El Grupo calcula estas provisiones para cada modalidad tomando como base las primas de tarifa devengadas en el ejercicio, y aplicando el método “póliza a póliza”, de acuerdo con las Notas Técnicas. La provisión para riesgos en curso complementa a la anterior en la medida que su importe no sea suficiente para reflejar la valoración de todos los riesgos y gastos a cubrir por el Grupo que se correspondan con el periodo de cobertura no transcurrido a la fecha de cierre del ejercicio. 5.9.2 Provisiones de seguros de vida Representan el valor de las obligaciones del Grupo neto de las obligaciones del tomador por razón de seguros sobre la vida a la fecha de cierre del ejercicio. La provisión de seguros de vida comprende: a) En los seguros cuyo periodo de cobertura sea inferior al año, la “provisión para primas no consumidas” y, en su caso, la “provisión para riesgos en curso”. (véase el apartado 5.9.1) b) En los demás seguros la “provisión matemática”: Representa la diferencia entre el valor actual actuarial de las obligaciones futuras del Grupo y las del tomador o, en su caso, del asegurado. La base de cálculo de esta provisión está formada por la prima de inventario devengada en el ejercicio. El cálculo se realiza póliza a póliza, por un sistema de capitalización individual y aplicando un método prospectivo. Las hipótesis actuariales de los principales productos se desglosan en la Nota 23. El tipo de interés máximo considerado es el resultante de la aplicación del régimen de transición a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo que introduce la disposición adicional 5ª del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre y se desarrolla en la Resolución de 15 de enero de 2017, de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, por la que se publica el tipo de interés máximo a utilizar en el cálculo contable de la provisión de seguros de vida,

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

de seguro de decesos debido a que el horizonte temporal del plan sistemático excede la duración del periodo de adaptación de 10 años a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo establecido por el grupo.

de aplicación al ejercicio 2017. El Grupo ha decidido llevar a cabo la adaptación en el plazo de 10 años, restando 8 ejercicios de aplicabilidad a 31 de diciembre de 2017. El tipo de equivalente a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo es el 1,30% dando lugar a un tipo de interés máximo para el cálculo de la provisión del seguro de vida del 1,78% resultado de aplicar el método de cálculo lineal. 5.9.3 Provisión para prestaciones Recoge el importe total de las obligaciones pendientes derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio. El Grupo calcula esta provisión como la diferencia entre el coste total estimado o cierto de los siniestros pendientes de declaración, liquidación o pago y el conjunto de los importes ya pagados por razón de tales siniestros. Dicha provisión incluye los gastos tanto externos como internos de gestión y tramitación de los expedientes, cualquiera que sea su origen, producidos y por producir, hasta la total liquidación y pago del siniestro. 5.9.4 Provisión de decesos Esta provisión, que se presenta en el epígrafe del balance “otras provisiones técnicas”, está constituida por los siguientes conceptos: a) Para las pólizas que estaban afectadas por la disposición transitoria tercera del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados (las contratadas hasta 30 de junio de 1999), la disposición transitoria undécima sobre la dotación a la provisión del Seguro de decesos del Real Decreto 681/2014, de 1 de agosto, establece un plazo máximo de 20 años para la constitución de la provisión del seguro de decesos conforme al planteamiento actuarial de la operación. El Grupo ha elaborado un plan sistemático para la constitución de dicha provisión. Para el ejercicio 2017, se han dotado 965.877,80 € constituyendo para estas pólizas una provisión de 26.842.668,34€. Según el plan sistemático elaborado, en el plazo de 20 años contados desde 1 de enero de 2015 se tendrá constituida la provisión de decesos siguiendo el planteamiento actuarial.

El tipo de interés máximo considerado es resultado de la aplicación del régimen de transición a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo que introduce la disposición adicional 5ª del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre sobre toda la cartera de decesos anterior al 1 de enero de 2016. El tipo de interés máximo considerado en el plan sistemático es el 1,58% que se corresponde con el tipo de interés equivalente a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo. No se emplea el tipo de interés resultante del cálculo lineal para el cálculo de la provisión

b) Para el resto de las pólizas de este ramo y en base a la Nota Técnica, se calculan las provisiones técnicas atendiendo al planteamiento actuarial de la operación. La principal hipótesis de cálculo es el uso de las tablas de mortalidad PASEM.

El tipo de interés máximo considerado en el cálculo de la provisión de seguro de decesos es el 1,84% resultado de aplicar el método lineal de convergencia a un 1,58% que se corresponde con el tipo de interés equivalente a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo que introduce la disposición adicional 5ª del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre y se desarrolla en la Resolución de 15 de enero de 2017, de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, por la que se publica el tipo de interés máximo a utilizar en el cálculo contable de la provisión de seguros de vida, de aplicación al ejercicio 2017. El Grupo ha decidido llevar a cabo la adaptación en el plazo de 10 años, restando 8 ejercicios de aplicabilidad a 31 de diciembre de 2017.

5.9.5 Provisiones técnicas del reaseguro cedido Se determinan aplicando los criterios señalados en los párrafos anteriores para el seguro directo, teniendo en cuenta los porcentajes de cesión establecidos en los contratos en vigor.

5.10 Provisiones y contingencias Las provisiones recogen el importe estimado para hacer frente a responsabilidades, probables o ciertas, indeterminadas respecto a su importe o fecha de cancelación, ajenas a la actividad aseguradora, tales como litigios en curso u obligaciones pendientes de cuantía indeterminada. No se incluye ninguna provisión por contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente porque, dada su actividad, el Grupo considera que no se halla expuesta a ningún riesgo específico que pudiera derivarse de la normativa legal vigente.

5.11 Compromisos por pensiones De acuerdo con el convenio colectivo vigente para las empresas de seguros y capitalización, a partir de la fecha en que un empleado cumpla los 65 años de edad podrá optar por la jubilación o ser ésta decidida por la empresa, con una compensación económica vitalicia en ambos casos a cargo de esta última, consistente en la diferencia entre la

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

pensión que perciba el empleado del Régimen General de la Seguridad Social y el total de la retribución anual mínima reglamentaria que tenga asignada en el momento de tal decisión, equivalente al sueldo de tablas más la antigüedad por 15 pagas. Estos compromisos no se aplicarán al personal de nuevo ingreso contratado a partir del 9 de junio de 1986 y procedente de empresas fuera del ámbito de aplicación de dicho convenio. Si la jubilación se solicitara por el empleado en el mes en que cumple los 65 años, el Grupo abonará, además, y por una sola vez, una mensualidad por cada cinco años de servicio, con un máximo de diez mensualidades, cuyo máximo se alcanzará a los 30 años de servicio. El Grupo ha contratado una póliza de seguros con un tercero para cubrir estos compromisos de prestación definida cuyas condiciones se detallan en la Nota 19.

5.12 Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas Todas las transacciones que realiza el Grupo con sociedades integrantes del grupo u otras entidades vinculadas se realizan a precios de mercado y con las mismas condiciones que se realizarían en caso de que fuesen sociedades independientes. En las cuentas anuales consolidadas adjuntas se han eliminado todos los saldos y transacciones significativos entre las sociedades consolidadas.

5.13 Arrendamientos Los contratos de arrendamiento en los que, al inicio de los mismos, el Grupo transfiere a terceros de forma sustancial los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los activos, se clasifican como arrendamientos financieros. Al comienzo del plazo del arrendamiento, el Grupo reconoce un activo y un pasivo por el menor del valor razonable del bien arrendado o el valor actual de los pagos mínimos del arrendamiento. Los costes directos iniciales se incluyen como mayor valor del activo. Los pagos mínimos se dividen entre la carga financiera y la reducción de la deuda pendiente de pago. Los gastos financieros se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias, mediante la aplicación del método del tipo de interés efectivo. Las cuotas de arrendamiento se registran como gasto cuando es probable que se vaya a incurrir en las mismas. Se consideran arrendamientos operativos aquellos en los que los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo no son transferibles por el arrendador. El arrendador cede al arrendatario el derecho a usar el activo durante un período de tiempo determinado a cambio de una serie de cuotas mensuales.

Los cobros y pagos en concepto de arrendamiento operativo se registran como ingresos o gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el ejercicio en que se devengan.

5.14 Otros activos – Existencias Las existencias se valoran inicialmente por el coste de adquisición o producción. El coste de adquisición incluye el importe facturado por el vendedor después de deducir cualquier descuento, rebaja u otras partidas similares así como los intereses incorporados al nominal de los débitos, más los gastos adicionales que se producen hasta que los bienes se hallen ubicados para su venta y otros directamente atribuibles a la adquisición, así como los impuestos indirectos no recuperables de la Hacienda Pública. Los descuentos concedidos por proveedores se reconocen en el momento en que es probable que se van a cumplir las condiciones que determinan su concesión como una reducción del coste de las existencias que los causaron y el exceso, en su caso, como una minoración de la partida aprovisionamientos de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las devoluciones de compras se imputan como menor valor de las existencias objeto de devolución, salvo que no fuera viable identificar las existencias devueltas, en cuyo caso se imputan como menor valor de las existencias de acuerdo con el método FIFO. Las devoluciones de ventas se incorporan por el precio de adquisición o coste de producción que les correspondió de acuerdo con el método FIFO, salvo que su valor neto de realización fuera menor, en cuyo caso se registran por dicho importe. Los anticipos a cuenta de existencias figuran valorados por su coste. El coste de otros aprovisionamientos y mercaderías se asigna a las distintas unidades en existencias mediante la aplicación del método FIFO. El Grupo utiliza periodos de 12 meses para valorar las existencias. El valor de coste de las existencias es objeto de corrección valorativa al valor neto realizable en aquellos productos que se han quedado obsoletos, defectuosos o de lento movimiento en base a estudios individualizados de los mismos. La corrección valorativa reconocida previamente se revierte contra resultados, si las circunstancias que causaron la rebaja del valor han dejado de existir o cuando existe una clara evidencia de un incremento del valor neto realizable como consecuencia de un cambio en las circunstancias económicas. La reversión de la corrección valorativa tiene como límite el menor del coste y el nuevo valor neto realizable de las existencias.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

5.15 Reconocimiento de ingresos derivados de contratos de concesión administrativa La Sociedad del Grupo Marina Salud mantiene un contrato de concesión administrativa con la Conselleria de Sanitat de la Generalitat Valenciana para la prestación de servicios de asistencia sanitaria integral del Área de Salud 13 de la Comunidad Valenciana . Bajo este marco, los servicios prestados derivados de contratos de construcción o mejora de la infraestructura se registran de conformidad con la norma de registro y valoración 14ª Ingresos por ventas y prestación de servicios, del Plan General de Contabilidad, y las reglas sobre el método del porcentaje de realización

contenidas en la norma de valoración 18ª Ventas, ingresos por obra ejecutada y otros ingresos de las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas constructoras, y los servicios de mantenimiento y explotación se reconocen considerando el grado de realización a la fecha de cierre cuando el importe de los ingresos, los costes ya incurridos y los pendientes de incurrir pueden ser valorados con fiabilidad y es probable que se reciban los beneficios económicos derivados de la prestación del servicio.

6. Inmovilizado material El movimiento durante el ejercicio 2017 y 2016 en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro se muestra a continuación:

Inmovilizado material

Saldo a 31/12/2016

Adiciones

Retiros

Traspasos

Saldo a 31/12/2017

Terrenos

15.304.160,96

Construcciones

22.920.049,61

Instalaciones técnicas

19.108.296,73

778.230,97

-570.505,59

Mobiliario

8.509.305,32

665.799,30

-1.001.455,20

8.173.649,42

Equipos para proceso

2.838.844,89

293.893,12

-572.613,30

2.560.124,71

40.933,62

697.231,34

Total Coste

68.721.591,13

2.435.154,73

Construcciones

-5.972.417,35

-458.401,32

Instalaciones técnicas

-7.149.648,67

-1.947.552,39

540.428,74

-8.556.772,32

Mobiliario

-3.478.151,41

-535.575,51

984.577,08

-3.029.149,84

Equipos para proceso

-1.396.109,65

-702.820,88

572.613,30

-1.526.317,23

-17.996.327,08

-3.644.350,10

2.097.619,12

-19.543.058,06

50.725.264,05

-1.209.195,37

-46.954,97

49.469.113,71

738.164,96

20.054.187,07

de información Inmovilizado en curso

-738.164,96 -2.144.574,09

69.012.171,77

-6.430.818,67

de información Total Amortización Valor Neto

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Inmovilizado material

Saldo a 31/12/2015

Adiciones

Retiros

Traspasos

Saldo a 31/12/2016

Terrenos

15.304.160,96

Construcciones

22.920.049,61

Instalaciones técnicas

18.898.579,91

287.488,35

-338.545,87

Mobiliario

10.569.004,89

385.562,65

-2.445.262,22

8.509.305,32

2.374.060,10

690.307,52

-225.522,73

2.838.844,89

162.947,93

138.760,03

Total Coste

70.228.803,40

1.502.118,55

Construcciones

-5.514.015,82

-458.401,53

Instalaciones técnicas

-5.536.221,99

-1.946.941,52

333.514,84

-7.149.648,67

Mobiliario

-5.221.589,23

-698.629,10

2.442.066,92

-3.478.151,41

Equipos para proceso

-1.008.468,76

-613.163,62

225.522,73

-1.396.109,65

-17.280.295,80

-3.717.135,77

3.001.104,49

-17.996.327,08

52.948.507,60

-2.215.017,22

-8.226,33

50.725.264,05

Equipos para proceso

260.774,34

19.108.296,73

de información Inmovilizado en curso

-260.774,34 -3.009.330,82

40.933,62 68.721.591,13

-5.972.417,35

de información Total Amortización Valor Neto

Los terrenos y construcciones mostrados en este epígrafe se corresponden con los inmuebles que el Grupo destina a uso propio. El Grupo no ha reconocido costes de desmantelamiento de sus activos ya que ni es previsible que suceda ni, en su caso, serían significativos.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle del periodo de amortización residual, la amortización del ejercicio, coste, amortización acumulada y valor neto contable de los inmuebles individualmente significativos, comprendidos en este epígrafe, al 31 de diciembre de 2017 y 2016 es como sigue:

DESCRIPCIÓN DEL ACTIVO

VIDA ÚTIL RESIDUAL

COSTE

AMORTIZACIÓN

AMORTIZACIÓN ACUMULADA

VALOR NETO

Zaragoza, Torre Sur WTC Zaragoza

16.860.009,60

-231.781,08

-869.179,05

15.990.830,55

Zaragoza, César Augusto 33

5.742.908,44

-61.383,12

-1.614.070,92

4.128.837,52

Madrid, Diego de León

5.615.167,49

-36.652,20

-981.932,91

4.633.234,58

Valladolid, Gamazo, 18, bajo-entlo

1.309.766,49

-12.451,32

-316.591,03

993.175,46

Madrid, Concha Espina, 63

6.436.250,52

-82.422,91

-1.729.878,09

4.706.372,43

León, Marqueses de San Isidro

702.347,69

-13.257,84

-344.243,40

358.104,29

36.666.450,23

-437.948,47

-5.855.895,40

30.810.554,83

VIDA ÚTIL RESIDUAL

COSTE

AMORTIZACIÓN

AMORTIZACIÓN ACUMULADA

VALOR NETO

Zaragoza, Torre Sur WTC Zaragoza

16.860.009,60

-231.781,08

-637.397,97

16.222.611,63

Zaragoza, César Augusto 33

5.742.908,44

-61.383,12

-1.552.687,80

4.190.220,64

Madrid, Diego de León

5.615.167,49

-36.652,20

-945.280,71

4.669.886,78

Valladolid, Gamazo, 18, bajo-entlo

1.309.766,49

-12.451,32

-304.139,71

1.005.626,78

Madrid, Concha Espina, 63

6.436.250,52

-82.422,91

-1.647.455,13

4.788.795,39

León, Marqueses de San Isidro

702.347,69

-13.257,84

-330.985,56

371.362,13

36.666.450,23

-437.948,47

-5.417.946,88

31.248.503,35

TOTAL

DESCRIPCIÓN DEL ACTIVO

TOTAL

A 31 de diciembre de 2017 el valor de tasación de los inmuebles del Grupo destinados a uso propio ascendía a 49.193.597,54 €, lo que supone la existencia de plusvalías latentes por 17.400.205,64 € a dicha fecha. La valoración de los inmuebles se ha obtenido según los criterios indicados en la Nota 5.2. Dichas plusvalías latentes no figuran registradas en las cuentas anuales consolidadas.

la Nota 5.2. Dichas plusvalías latentes no figuran registradas en las cuentas anuales consolidadas.

A 31 de diciembre de 2016 el valor de tasación de los inmuebles del Grupo destinados a uso propio ascendía a 49.332.096,20 €, lo que supone la existencia de plusvalías latentes por 17.080.302,98 € a dicha fecha. La valoración de los inmuebles se ha obtenido según los criterios indicados en

Los retiros del ejercicio 2017 y 2016 corresponden principalmente a los elementos de inmovilizado material dados de baja por haber sido totalmente amortizados en el presente ejercicio. A 31 de diciembre de 2017 no existen elementos de inmovilizado material totalmente amortizados.

El Grupo tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los elementos del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

7. Inversiones inmobiliarias El movimiento durante el ejercicio 2017 en las diferentes cuentas de las inversiones inmobiliarias y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro fue el siguiente:

Inversiones inmobiliarias

saldo a 31/12/2016

Adiciones

Retiros

Traspasos

saldo a 31/12/2017

Terrenos

3.220.148,89

Construcciones

6.223.549,99

Total Coste

9.443.698,88

Construcciones

-2.900.741,78

-124.471,08

-3.025.212,86

Total Amortización

-2.900.741,78

-124.471,08

-3.025.212,86

Construcciones

-109.613,25

Total deterioros

-109.613,25

-234.084,33

6.308.872,77

Valor Neto

6.542.957,10

El movimiento durante el ejercicio 2016 en las diferentes cuentas de las inversiones inmobiliarias y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro fue el siguiente:

Las adiciones por deterioro corresponden a la diferencia entre el valor de tasación y el valor neto contable de un inmueble sito en Portugal.

Inversiones inmobiliarias

saldo a 31/12/2015

Adiciones

Retiros

Traspasos

saldo a 31/12/2016

Terrenos

5.344.901,57

-2.124.752,68

3.220.148,89

Construcciones

6.983.731,74

-760.181,75

6.223.549,99

Total Coste

12.328.633,31

-2.884.934,43

9.443.698,88

Construcciones

-3.211.437,78

-130.805,72

441.501,72

-2.900.741,78

Total Amortización

-3.211.437,78

-130.805,72

441.501,72

-2.900.741,78

9.117.195,53

-130.805,72

-2.443.432,71

6.542.957,10

Valor Neto

Con fecha 15 de junio de 2016 el Grupo hizo efectiva la venta de un inmueble sito en Madrid, Avenida Príncipe de Vergara, por un precio de venta de 5.705.150,00 €, registrando una plusvalía neta de gastos de 1.725.817,43 € en el epígrafe “Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias” en la cuenta técnica. Los terrenos y construcciones mostrados en este epígrafe corresponden con los inmuebles cuyo uso el Grupo arrienda a terceros.

El Grupo no ha reconocido costes de desmantelamiento de sus activos ya que ni es previsible que suceda ni, en su caso, serían significativos. A 31 de diciembre de 2017 y 2016 no existían elementos de inversiones inmobiliarias totalmente amortizados.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Descripción del activo

vida útil residual

Coste

Amortización

Amortización acumulada

Madrid, Concha Espina, 63

1.999.103,38

-25.600,60

-537.298,07

1.436.204,71

Zaragoza.- Pignatelli, 8

1.285.312,98

-16.585,44

-366.950,82

901.776,72

Portugal - Oporto

957.177,73

-14.390,30

-347.304,27

893.640,82

-17.614,56

-430.990,30

5.135.234,91

-74.190,90

-1.682.543,46

León, Modesto Lafuente, 7 TOTAL

Descripción del activo

deterioro

-109.613,25

Valor neto

485.869,91 445.035,96

-109.613,25

3.268.887,30

vida útil residual

Coste

Amortización

Amortización acumulada

Valor neto

Madrid, Concha Espina, 63

1.999.103,38

-25.600,60

-511.697,51

1.487.405,87

Zaragoza.- Pignatelli, 8

1.285.312,98

-16.585,44

-350.365,38

934.947,60

Portugal - Oporto

957.177,73

-14.390,30

-332.913,99

624.263,74

893.640,82

-17.614,56

-413.375,74

480.265,08

5.135.234,91

-74.190,90

-1.608.352,62

3.526.882,29

León, Modesto Lafuente, 7 TOTAL

A 31 de diciembre de 2017 el valor de tasación de los inmuebles del Grupo destinados a uso a terceros ascendía a 14.198.562,65 €, lo que supone la existencia de plusvalías latentes por 7.889.689,88 € a dicha fecha. La valoración de los inmuebles se ha obtenido según los criterios indicados en la Nota 5.2. Dichas plusvalías latentes no figuran registradas en las cuentas anuales consolidadas.

A 31 de diciembre de 2016 el valor de tasación de los inmuebles del Grupo destinados a uso a terceros ascendía a 14.116.525,05 €, lo que supone la existencia de plusvalías latentes por 7.573.567,95 € a dicha fecha. La valoración de los inmuebles se ha obtenido según los criterios indicados en la Nota 5.2. Dichas plusvalías latentes no figuran registradas en las cuentas anuales consolidadas. El Grupo tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los elementos de las inversiones inmobiliarias. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle del valor contable y amortización acumulada de los inmuebles situados fuera del territorio español al 31 de diciembre de 2017 y 2016 es como sigue:

Inversiones inmobiliarias en el extranjero

Portugal – Oporto

Inversiones inmobiliarias en el extranjero

Portugal – Oporto

Coste

Amortización

deterioro

Saldo a 31/12/2017

957.177,73

-347.304,27

-109.613,25

500.260,21

Coste

Amortización

Saldo a 31/12/2016

957.177,73

-332.913,99

624.263,74

El detalle de los ingresos y gastos generados por las inversiones inmobiliarias al 31 de diciembre de 2017 y 2016 es como sigue:

Ingresos y gastos

2017

2016

Ingresos por alquileres

897.146,90

804.101,95

Gastos de explotación

-54.978,58

-45.273,95

Neto

842.168,32

758.828,00

DKV Seguros

Memoria

Informe econรณmico 2017

8. Inmovilizado intangible El movimiento durante el ejercicio 2017 y 2016 en las diferentes cuentas del inmovilizado intangible y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro ha sido el siguiente:

inmovilizado intangible

Aplicaciones informรกticas

saldo a 31/12/2016

Adiciones

Retiros

traspasos

saldo a 31/12/2017

6.348.495,20

2.220.375,36

-1.169.092,68

264.416,49

7.664.194,37

-264.416,49

1.271.252,02

Aplicaciones informรกticas en curso Total Coste Aplicaciones informรกticas

1.535.668,51 6.348.495,20

3.756.043,87

-1.783.117,42

-552.127,22

Aplicaciones informรกticas en curso Total Amortizaciรณn Valor Neto

-1.169.092,68

8.935.446,39 -2.335.244,64

-1.185.227,68

907.274,93

-277.952,75

-1.783.117,42

-1.737.354,90

907.274,93

-2.613.197,39

4.565.377,78

2.018.688,97

-261.817,75

6.322.249,00

Adiciones

Retiros

Los retiros de los ejercicios 2017 y 2016 de aplicaciones informรกticas corresponden principalmente a los elementos de inmovilizados intangibles dados de baja por haber sido totalmente amortizados en el ejercicio.

inmovilizado intangible Fondo de comercio de consolidaciรณn

saldo a 31/12/2015 979.217,43

traspasos

saldo a 31/12/2016

-979.217,43

Aplicaciones informรกticas

3.801.803,90

3.496.018,39

-949.327,09

6.348.495,20

Total Coste

4.781.021,33

3.496.018,39

-1.928.544,52

6.348.495,20

-979.217,43

979.217,43

Fondo de comercio de consolidaciรณn Aplicaciones informรกticas

-1.625.106,47

-1.107.338,04

949.327,09

-1.783.117,42

Total Amortizaciรณn

-1.625.106,47

-2.086.555,47

1.928.544,52

-1.783.117,42

3.155.914,86

1.409.462,92

Valor Neto

A 31 de diciembre de 2017 y 2016 no existรญan elementos de inmovilizado intangible totalmente amortizados.

4.565.377,78

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

9. Otros activos El valor en libros al cierre del ejercicio 2017 y 2016 de cada una de las categorías de este epígrafe se muestra a continuación:

otros activos

saldo a 31/12/2017

saldo a 31/12/2016

Comisión sobre prima no consumida

6.644.801,72

5.978.487,75

Intereses a cobrar no vencidos

5.721.048,24

6.286.597,86

373.918,81

352.439,49

3.118.558,76

2.750.535,68

15.858.327,53

15.368.060,78

Periodificaciones:

Gastos anticipados Existencias Valor en libros

10. Arrendamientos operativos 10.1 Arrendadores El Grupo tiene arrendado a terceros inversiones inmobiliarias en régimen de arrendamiento operativo. Los contratos de arrendamiento tienen una duración de 5 años y sus rentas se revisan anualmente con el IPC.

cobros futuros mínimos

El importe de las rentas de los cobros futuros mínimos de arrendamiento correspondientes a arrendamientos operativos no cancelables, así como su detalle a 31 de diciembre de 2017 y 2016 se muestran a continuación:

2017

2016

Hasta 1 año

962.061,26

921.993,92

De 1 a 2 años

579.376,52

611.252,96

De 2 a 3 años

490.024,81

529.893,17

De 3 a 4 años

466.819,40

816.159,64

De 4 a 5 años

466.819,40

176.255,21

Más de 5 años

538.669,29

372.702,50

3.503.770,68

3.428.257,40

Total

El importe de las cuotas reconocidas como ingresos en el ejercicio 2017 y 2016 ascienden a 897.837,40 € y 963.837,40 € respectivamente.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

10.1.1 Arrendamientos operativos El Grupo tiene arrendados locales destinados a oficinas, coches y equipos médicos en arrendamiento operativo. Los contratos de arrendamiento de inmuebles tienen una duración media de 10 años y sus rentas se revisan anualmente con el IPC. Los contratos de arrendamiento de coches tienen una duración media de 5 años y sus rentas también se revisan anualmente con el IPC.

pagos futuros mínimos

El importe total de los pagos futuros mínimos del arrendamiento correspondientes a los arrendamientos operativos no cancelables, así como su detalle a 31 de diciembre de 2017 y 2016 se muestran a continuación:

2017

2016

Hasta 1 año

2.730.502,90

2.174.033,75

De 1 a 2 años

2.381.444,83

2.033.005,92

De 2 a 3 años

2.270.688,30

1.718.512,46

De 3 a 4 años

1.943.206,15

3.255.069,10

De 4 a 5 años

1.730.213,71

3.371.349,24

Más de 5 años

2.713.394,22

1.124.391,00

13.769.450,12

13.676.361,46

Total

El importe de las cuotas reconocidas como gastos en el ejercicio 2017 y 2016 ascienden a 3.455.433,58 € y 3.685.096,74 € respectivamente.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

11. Otros instrumentos financieros – Activos financieros El valor en libros al cierre del ejercicio 2017 de cada una de las categorías de activos financieros se muestra a continuación:

Instrumentos financieros activos financieros

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en PyG

Instrumentos

Activos financieros disponibles para la venta valor razonable 14.663.263,87

préstamos y partidas a cobrar

participaciones en entidades del grupo

total

Coste

226.901,34

14.890.165,21

226.901,34

de patrimonio Inversiones financieras en capital Participaciones en fondos

14.663.263,87

427.677.867,13

de inversión Valores representativos de deuda Valores de renta fija Otros valores representativos de deuda Inversiones por cuenta

599.524,54

de tomadores que asumen el riesgo de la inversión Préstamos

811.677,37

Anticipos sobre pólizas

811.677,37

Préstamos a entidades del grupo Préstamos a entidades vinculadas Depósitos en entidades de crédito Depósitos constituidos por reaseguro aceptado

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Instrumentos financieros activos financieros

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en PyG

Activos financieros disponibles para la venta valor razonable

Coste

Créditos por operaciones

préstamos y partidas a cobrar

participaciones en entidades del grupo

total

62.473.554,78

Tomadores de seguro

60.551.470,20

Recibos pendientes

64.717.591,14

Provisión para primas

-4.166.120,94

1.922.084,58

3.028.307,13

-1.106.222,55

443.078,43

48.105,32

76.414.042,90

91.313,10

76.322.729,80

de seguro directo

pendientes de cobro Mediadores Saldos pendientes con mediadores Provisión por deterioro de saldo con mediadores Créditos por operaciones de reaseguro Saldos pendientes con reaseguradores Provisión por deterioro de saldo con reaseguro Créditos por operaciones de coaseguro Saldos pendientes con coaseguradores Provisión por deterioro de saldo con coaseguro Otros créditos Créditos con las Administraciones Públicas Resto de Créditos Tesorería

155.876.196,42

TOTAL

155.876.196,42

155.876.196,42 599.524,54

442.341.131,00

226.901,34

140.190.458,80

739.234.212,10

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El valor en libros al cierre del ejercicio 2016 de cada una de las categorías de activos financieros se muestra a continuación:

Instrumentos financieros activos financieros

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en PyG

Instrumentos

Activos financieros disponibles para la venta valor razonable 14.452.601,78

préstamos y partidas a cobrar

participaciones en entidades del grupo

total

Coste

226.901,34

14.679.503,12

226.901,34

de patrimonio Inversiones financieras en capital Participaciones en fondos

14.452.601,78

422.826.170,91

de inversión Valores representativos de deuda Valores de renta fija Otros valores representativos de deuda Inversiones por cuenta

540.397,58

de tomadores que asumen el riesgo de la inversión Préstamos

897.654,54

Anticipos sobre pólizas

897.654,54

Préstamos a entidades del grupo Préstamos a entidades vinculadas Depósitos en entidades de crédito Depósitos constituidos por reaseguro aceptado

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Instrumentos financieros activos financieros

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en PyG

Activos financieros disponibles para la venta valor razonable

Coste

Créditos por operaciones

préstamos y partidas a cobrar

participaciones en entidades del grupo

total

56.829.272,26

Tomadores de seguro

55.962.384,36

Recibos pendientes

60.574.970,28

Provisión para primas

-4.612.585,92

866.887,90

2.013.465,44

-1.146.577,54

562.099,07

80.762,67

89.446.599,58

98.535,62

89.348.063,96

de seguro directo

110.642.112,58

TOTAL

110.642.112,58

110.642.112,58 540.397,58

437.278.772,69

226.901,34

147.816.388,12

696.504.572,31

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

11.1 Pérdidas y ganancias netas Las pérdidas o ganancias netas procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros del ejercicio 2017 eran como sigue:

Pérdidas y ganancias netas

Otros activos a valor razonable con cambios en PyG

Activos financieros disponibles para la venta INSTRUMENTOS VALORES DE PATRIMONIO REPRESENTATIVOS DE DEUDA

Ingresos financieros aplicando el

5.540.947,57

préstamos y partidas a cobrar

3.809.135,83

participaciones en entidades del grupo y asociadas

total

9.350.083,40

método de tipo de interés efectivo Dividendos Variación en el valor razonable

83.427,18

67.030,32

Pérdidas por deterioro de valor

67.030,32 -4.759,93

-4.759,93

Reclasificación de patrimonio a pérdidas por deterioro Reversión de correcciones por deterioro de valor Beneficios por enajenación

1.659.802,97

-91.697,45

Reclasificación de patrimonio a pérdidas por enajenación Pérdidas por enajenación Otros Ganancias y pérdidas netas

67.030,32

78.667,25

7.109.053,09

3.809.135,83

11.063.886,49

69.705,88

-2.337.669,04

-2.267.963,16

69.705,88

-2.337.669,04

-2.267.963,16

en pérdidas y ganancias Variación en el valor razonable Reclasificación de patrimonio a pérdidas por deterioro Reclasificación de patrimonio a pérdidas por enajenación Otros Ganancias (+) y pérdidas (-) netas en patrimonio

Es preciso señalar que en esta nota no se incluyen los gastos de gestión de las inversiones ya que no es posible su imputación por tipo de activo financiero.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Las pérdidas o ganancias netas procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros del ejercicio 2016 fueron como sigue:

Pérdidas y ganancias netas

Otros activos a valor razonable con cambios en PyG

Activos financieros disponibles para la venta INSTRUMENTOS VALORES DE PATRIMONIO REPRESENTATIVOS DE DEUDA

Ingresos financieros aplicando el

6.855.828,55

préstamos y partidas a cobrar

5.019.878,34

participaciones en entidades del grupo y asociadas

total

11.875.706,89

método de tipo de interés efectivo Dividendos Variación en el valor razonable

111.384,13

-2.700,05

Pérdidas por deterioro de valor

-2.700,05 -80.701,86

-80.701,86

Reclasificación de patrimonio a pérdidas por deterioro Reversión de correcciones por deterioro de valor Beneficios por enajenación

2.773.820,03

-71.018,77

Reclasificación de patrimonio a pérdidas por enajenación Pérdidas por enajenación Otros Ganancias y pérdidas netas

-2.700,05

30.682,27

9.558.629,81

5.019.878,34

14.606.490,37

127.968,01

557.872,90

685.840,91

127.968,01

557.872,90

685.840,91

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

11.2 Efectivo y otros medios líquidos equivalentes El detalle del capítulo “Efectivo y otros medios líquidos equivalentes” del balance consolidado al 31 de diciembre de 2017 y 2016 era el siguiente:

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Cuentas corrientes en entidades de crédito Caja Total

2017

2016

155.852.911,65

110.614.887,81

23.284,77

27.224,77

155.876.196,42

110.642.112,58

11.3 Inversiones por cuenta de tomadores de seguros que asumen el riesgo de la inversión El detalle de la evolución de estas inversiones, materializadas en fondos de inversión mobiliaria, a 31 de diciembre de 2017 y 2016 era como sigue:

Inversiones por cuenta de tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión

saldo a 31/12/2016

Altas (+) Bajas (-)

Fondonorte Eurobolsa (R.Variable)

540.397,58

Total

revalorización

saldo a 31/12/2017

-7.903,37

67.030,32

599.524,54

540.397,58

-7.903,37

67.030,32

599.524,54

saldo a 31/12/2015

Altas (+) Bajas (-)

revalorización

saldo a 31/12/2016

Fondonorte Eurobolsa (R. Variable)

648.871,43

-105.773,80

-2.700,05

540.397,58

Total

648.871,43

-105.773,80

-2.700,05

540.397,58

Inversiones por cuenta de tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión

traspasos

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

11.4 Activos disponibles para la venta La comparación entre el valor razonable y el valor en libros de los activos incluidos en esta categoría, al cierre del ejercicio 2017, era como sigue:

Instrumentos de patrimonio

Inversiones financieras en capital

coste

Plusvalías no realizadas

Minusvalías no realizadas

226.901,34

Valor razonable 226.901,34

Participaciones en fondos de inversión Fondos de inversión - Renta Variable

792.939,48

364.306,91

1.157.246,39

10.173.100,30

1.528.674,79

11.701.775,09

1.801.455,42

2.786,97

1.804.242,39

Total

12.994.396,54

1.895.768,67

14.890.165,21

Valores representativos de deuda

coste amortizado

Plusvalías no realizadas

Minusvalías no realizadas

Valor razonable

Valores de renta fija

404.514.660,38

23.434.046,10

-270.839,36

427.677.867,12

Total

404.514.660,38

23.434.046,10

-270.839,36

427.677.867,12

Plusvalías no realizadas

Minusvalías no realizadas

Valor razonable

Fondos de inversión - Renta Fija Fondos de inversión - Inmobiliarios

La comparación entre el valor razonable y el valor en libros de los activos incluidos en esta categoría, al cierre del ejercicio 2016, fue como sigue:

Instrumentos de patrimonio

Inversiones financieras en capital

coste

226.901,34

Participaciones en fondos de inversión Fondos de inversión - Renta Variable

785.036,12

236.998,58

1.022.034,70

10.173.100,30

1.450.772,13

11.623.872,43

1.806.215,35

479,30

1.806.694,65

Total

12.991.253,11

1.688.250,01

14.679.503,12

Valores representativos de deuda

coste amortizado

Plusvalías no realizadas

Minusvalías no realizadas

Valor razonable

Valores de renta fija

392.181.977,99

30.847.061,56

-202.868,64

422.826.170,91

Total

392.181.977,99

30.847.061,56

-202.868,64

422.826.170,91

Fondos de inversión - Renta Fija Fondos de inversión - Inmobiliarios

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

11.4.1 Instrumentos de patrimonio Corresponden a inversiones financieras en capital de sociedades no cotizadas, que el Grupo valora a su coste amortizado y a participaciones en fondos de inversión valorados a valor razonable.

El valor razonable de los fondos de inversión se determina en su totalidad tomando como referencia los precios cotizados en mercados activos. El importe de las correcciones valorativas por deterioro registradas en los instrumentos de patrimonio, así como su movimiento durante el ejercicio 2017 y 2016 se muestra a continuación:

correcciones por deterioro

Saldo a 1 de enero

Fondos de inversión R. Variable

Fondos de inversión Inmobiliario

27.385,60

734.299,79

Dotaciones

4.759,93

Eliminaciones contra el saldo contable Reversiones Saldo al 31 de diciembre

correcciones por deterioro Saldo a 1 de enero

27.385,60

739.059,72

Fondos de inversión R. Variable

Fondos de inversión Inmobiliario

27.385,60

653.597,93

Dotaciones

80.701,86

Eliminaciones contra el saldo contable Reversiones Saldo al 31 de diciembre

27.385,60

734.299,79

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

11.4.2 Valores representativos de deuda Corresponden a inversiones en bonos y otros títulos de renta fija, valorados a su valor razonable. El valor razonable de los valores de renta fija se determina en su totalidad tomando como referencia los precios cotizados en mercados activos. El desglose, por años de vencimiento, de los valores representativos de deuda, al cierre del ejercicio 2017, era como sigue:

Vencimientos

Coste amortizado

Valor razonable

Hasta 1 año

92.884.155,35

93.133.172,00

De 1 a 2 años

74.199.276,48

75.708.870,00

De 2 a 3 años

53.620.493,36

55.094.037,26

De 3 a 4 años

31.438.904,58

33.332.898,00

De 4 a 5 años

37.652.730,55

40.956.243,70

De 5 a 6 años

23.080.984,77

26.682.790,70

De 6 a 7 años

19.088.701,23

21.549.571,23

De 7 a 8 años

14.946.409,85

18.267.778,30

De 8 a 9 años

16.061.389,25

18.301.974,51

De 9 a 10 años

8.791.465,30

9.513.659,60

Más de 10 años

32.750.149,66

35.136.871,82

404.514.660,38

427.677.867,12

TOTAL

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El desglose, por años de vencimiento, de los valores representativos de deuda, al cierre del ejercicio 2016, fue como sigue:

Vencimientos

Coste amortizado

Valor razonable

Hasta 1 año

79.036.092,26

79.332.367,00

De 1 a 2 años

83.180.424,75

84.182.885,40

De 2 a 3 años

58.351.398,51

60.577.005,60

De 3 a 4 años

19.447.045,04

21.387.479,11

De 4 a 5 años

29.048.625,09

31.491.905,60

De 5 a 6 años

22.886.213,03

26.724.427,40

De 6 a 7 años

22.996.309,46

27.357.549,51

De 7 a 8 años

14.894.885,37

18.006.276,40

De 8 a 9 años

14.110.391,77

17.853.813,70

De 9 a 10 años

13.975.329,97

16.907.941,41

Más de 10 años

34.255.262,74

39.004.519,78

392.181.977,99

422.826.170,91

Coste amortizado

Valor razonable

Valores públicos

324.937.824,99

343.024.159,37

Valores privados

79.576.835,39

84.653.707,75

404.514.660,38

427.677.867,12

TOTAL

La clasificación, por tipo de emisor y rating, de los valores representativos de deuda, al cierre del ejercicio 2017, era como sigue:

emisor

Total

DKV Seguros

Memoria

Informe econĂłmico 2017

ratings

Coste amortizado

Valor razonable

AAA

157.557.313,69

167.332.053,68

101.416.420,81

109.427.569,63

20.312.668,89

22.570.662,50

125.228.256,99

128.347.581,31

404.514.660,38

427.677.867,12

A BBB BB o menor Total

La clasificaciĂłn, por tipo de emisor y rating, de los valores representativos de deuda, al cierre del ejercicio 2016, fue como sigue:

emisor

Coste amortizado

Valor razonable

Valores pĂşblicos

309.028.802,83

333.017.712,23

Valores privados

83.153.175,16

89.808.458,68

392.181.977,99

422.826.170,91

Total

ratings

Coste amortizado

Valor razonable

AAA

184.904.994,69

197.943.410,01

113.615.580,49

124.227.496,86

16.685.943,75

19.168.643,80

BBB

76.975.459,06

81.486.620,24

392.181.977,99

422.826.170,91

BB o menor Total

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El desglose, al cierre del ejercicio 2017, por áreas geográficas de los valores de renta fija era como sigue:

Área geográfica

Coste amortizado

Valor razonable

66.157.237,65

69.429.726,06

331.127.582,13

350.966.103,29

América del Norte

3.537.460,08

3.557.494,50

Asia y Australia

3.692.380,52

3.724.543,27

404.514.660,38

427.677.867,12

Coste amortizado

Valor razonable

50.040.769,84

54.694.082,06

335.586.301,32

361.522.796,85

América del Norte

3.563.011,21

3.578.078,00

Asia y Australia

2.991.895,62

3.031.214,00

392.181.977,99

422.826.170,91

España Resto de Europa

Total

El desglose, al cierre del ejercicio 2016, por áreas geográficas de los valores de renta fija fue como sigue:

Área geográfica

España Resto de Europa

Total

El importe de las correcciones valorativas por deterioro registradas en los títulos de renta fija durante el ejercicio 2016 y 2017 ha sido nulo, no produciéndose movimiento alguno.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

11.5 Préstamos y partidas a cobrar El desglose, por años de vencimiento, de los préstamos y partidas a cobrar, al cierre del ejercicio 2017 y 2016, era como sigue:

Vencimientos

Préstamos y anticipo de pólizas

Créditos por operaciones de seguro directo

Créditos por operaciones de reaseguro

Créditos por operaciones de coaseguro

Otros créditos

total

Hasta 1 año

130.009,85

61.402.663,32

443.078,43

48.105,32

25.945.157,83

87.969.014,75

De 1 a 2 años

145.788,97

202.445,68

7.059.818,40

7.408.053,05

De 2 a 3 años

20.535,90

189.445,78

8.105.255,78

8.315.237,46

De 3 a 4 años

37.394,22

141.000,00

10.071.336,19

10.249.730,41

De 4 a 5 años

26.741,05

129.000,00

12.246.695,46

12.402.436,51

De 5 a 6 años

20.062,53

117.000,00

12.985.779,24

14.831.346,09

De 6 a 7 años

72.363,03

107.000,00

-1.529.141,29

De 7 a 8 años

44.084,61

97.000,00

141.084,61

De 8 a 9 años

15.327,88

88.000,00

103.327,88

De 9 a 10 años

95.942,08

Más de 10 años

203.427,25

Total

811.677,37

Depósitos en entidades de crédito

62.473.554,78

443.078,43

48.105,32

76.414.042,90

140.190.458,80

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Vencimientos

Préstamos y anticipo de pólizas

Depósitos en entidades de crédito

Créditos por operaciones de seguro directo

Créditos por operaciones de reaseguro

Créditos por operaciones de coaseguro

Otros créditos

total

562.099,07

80.762,67

36.766.413,56

94.143.711,40

Hasta 1 año

16.770,46

56.717.665,64

De 1 a 2 años

39.307,81

38.715,16

7.528.938,26

7.606.961,23

De 2 a 3 años

103.767,43

36.445,68

7.939.736,78

8.079.949,89

De 3 a 4 años

146.763,81

36.445,78

8.150.209,88

8.333.419,47

De 4 a 5 años

67.842,27

8.376.470,81

8.444.313,08

De 5 a 6 años

39.200,88

8.623.283,06

8.662.483,94

De 6 a 7 años

28.151,01

8.034.610,38

8.062.761,39

De 7 a 8 años

21.705,36

4.026.936,85

4.048.642,21

De 8 a 9 años

75.323,99

De 9 a 10 años

32.160,37

Más de 10 años

326.661,15

Total

897.654,54

56.829.272,26

562.099,07

80.762,67

89.446.599,58

147.816.388,12

El detalle de la partida “Otros créditos”, a 31 de diciembre de 2017 y 2016 se muestra a continuación:

Otros créditos

Créditos en entidades públicas Depósitos y fianzas Anticipos al personal Créditos con garantía real Deudores Otros créditos con entidades del grupo y vinculadas total

2017

2016

91.313,10

98.535,62

1.123.544,96

1.178.552,10

8.415,52

4.100,52

1.118.930,46

1.403.789,71

73.713.887,96

84.458.896,31

357.950,90

2.302.725,32

76.414.042,90

89.446.599,58

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Marina Salud tiene una cápita asignada, correspondiente al departamento de salud 13, que se liquida mensualmente. Esta cápita es fijada por la Consellería de Sanidad a principio de año y es constante a lo largo del ejercicio. Asimismo, el importe de la cápita provisional debe ser revisado anualmente en función de la evolución del gasto sanitario capitativo de la Generalitat Valenciana, no pudiendo ser dicha revisión inferior a la evolución del IPC ni superior a la evolución del gasto sanitario consolidado del Estado. Adicionalmente, los servicios de asistencia especializada prestados por la Sociedad a toda persona atendida que no se encuentre censada dentro de la población protegida del departamento 13 serán facturados a la Consellería de Sanitat. De igual forma, los servicios prestados a personas del departamento 13 por otros hospitales de la Generalitat Valenciana serán facturados a la Sociedad siempre que se cumplan las condiciones acordadas en Comisión Mixta. Ambos conceptos formarán parte de la liquidación con la Consellería de Sanitat. Asimismo se recoge en la partida “Deudores” el derecho de cobro de Marina Salud, S.A, con la Generalitat Valenciana que a 31 de diciembre de 2017 ascendía a 9.765.271,25 € (9.710.120,28 € en 2016) correspondiente al acuerdo de concesión. El acuerdo formalizado con la Generalitat Valenciana encomienda a la Sociedad la construcción, incluida la mejora, y explotación de infraestructuras, que están destinadas a la prestación de servicios públicos de naturaleza económica durante el período de tiempo previsto en el acuerdo y sometida a la regulación que impone la Consellería de Sanitat, obteniendo a cambio el derecho a percibir una retribución. La Consellería de Sanitat controla y/o regula los servicios públicos prestados por la Sociedad, el precio de los mismos y a quién debe prestarlos, así como cualquier participación residual significativa en la infraestructura al final del plazo del acuerdo. Por todo ello, la Sociedad considera que el acuerdo de concesión está sujeto al alcance de las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas concesionarias de infraestructuras públicas.

Por la prestación de los servicios descritos en el párrafo anterior, la Sociedad tiene un derecho incondicional de cobro con independencia de la utilización que los usuarios hagan del servicio público, consistente en un pago capitativo anual y no puede por tanto verse alterado a voluntad del concedente. Por ello, Marina Salud ha reconocido el mencionado acuerdo de concesión como un activo financiero, el cual se clasifica y valora siguiendo la política contable de instrumentos financieros.La valoración del activo financiero en el ejercicio se ha registrado en base a un tipo de interés efectivo estimado como el tipo de interés libre de riesgo a un plazo similar al periodo concesional considerando el riesgo crediticio de la Administración concedente. Tal y como se comenta en la nota 15 de esta memoria, la sociedad dominante presentó en 2016 un recurso ante el TEAC contra el acta por impuesto de sociedades derivada de la inspección de la Agencia Tributaria. Al objeto de presentar las alegaciones oportunas, la Compañía procedió a pagar 11.766.999,96 € correspondientes a la deuda consignada en el acta más los intereses devengados hasta la fecha. La Compañía registró en el epígrafe “Deudores” la cantidad abonada. Al cierre del ejercicio 2017, se ha producido un cambio de estimación por parte de los administradores derivado de nuevas circunstancias acaecidas en el ejercicio por lo que la Sociedad Dominante ha dado de baja dicho crédito con cargo a pérdidas y ganancias. Además, la partida “Deudores” recoge dos anticipos de 312.501,03 € sobre facturaciones futuras suscritos en marzo de 2016 y con vencimiento en 2018. La partida “Créditos con garantía real” recoge un préstamo por anticipo de comisiones futuras suscrito el 30 de abril de 2015 con un interés fijo del 3% anual y devolución en 5 años cuyo importe pendiente al cierre del ejercicio asciende a 145.298,73 € y un préstamo suscrito el 5 de marzo de 2016 con un interés fijo del 4% anual y devolución en 7 años cuyo importe pendiente al cierre del ejercicio asciende a 973.631,70 €.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle de la partida “Otros créditos con entidades del grupo y vinculadas” se muestra a continuación:

Otros créditos con entidades del grupo y vinculadas

2017

Munich Re, sucursal en España y Portugal

2016

2.167.344,20

DKV, AG DAS Defensa del Automovilista y de Siniestros DKV Globality

210.080,85

45.206,07

5.164,93

Ergo International Services Adelfa Servicios e Instalaciones fotovoltaicas

49.073,13

Magaz fotovoltaica

46.123,78

MEAG Munich ERGO Kapitalanlagegesellschaft, sucursal en España

20.273,44

59.819,52

Fundación DKV Integralia DKV Luxemburgo Otras no consolidables total

Los créditos con entidades del grupo y vinculadas corresponden, principalmente al importe a pagar a la Sociedad por el cálculo de la cuota a pagar del impuesto sobre sociedades consolidado del ejercicio por las sociedades integrantes del Grupo Fiscal (véase nota 15).

1.690,87 27.234,77

28.664,66

357.950,90

2.302.725,32

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El importe de las correcciones valorativas por deterioro registradas en los distintos préstamos y partidas a cobrar, así como su movimiento durante el ejercicio 2017, se muestra a continuación:

correcciones por deterioro

Tomadores de seguro

Mediadores

Saldo a 1 de enero de 2017

-4.612.585,92

1.146.429,54

-1.891.240,89

Dotaciones

-4.166.120,94

-981.970,15

-385.966,41

Eliminaciones contra el saldo contable Reversiones

Reaseguradores

Resto de créditos

-124.252,40 4.612.585,92

983.311,49

72.640,56

-4.166.120,94

-1.106.222,55

-2.204.566,74

Otros Saldo al 31 de diciembre de 2017

El importe de las correcciones valorativas por deterioro registradas en los distintos préstamos y partidas a cobrar, así como su movimiento durante el ejercicio 2016, se muestra a continuación:

correcciones por deterioro

Tomadores de seguro

Mediadores

Reaseguradores

Resto de créditos

Saldo a 1 de enero de 2016

-5.481.237,91

-1.215.429,59

-1.467.821,88

Dotaciones

-4.612.585,92

-1.146.577,54

-423.419,01

5.481.237,91

1.215.429,59

-4.612.585,92

-1.146.577,54

Eliminaciones contra el saldo contable Reversiones Otros Saldo al 31 de diciembre de 2016

-1.891.240,89

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

11.6 Entidades del grupo, multigrupo y asociadas y entidades vinculadas El desglose de las posiciones en entidades del grupo y otras entidades vinculadas, al cierre del ejercicio 2017 era como sigue:

Activos financieros en empresas del Grupo

Empresas del Grupo

Empresas vinculadas

total

Instrumentos de patrimonio Inversiones financieras en capital Participaciones en fondos de inversión Valores representativos de deuda Valores de renta fija Otros valores representativos de deuda Derivados Instrumentos híbridos Inversiones por cuenta de tomadores que asumen el riesgo de la inversión Préstamos Anticipos sobre pólizas Préstamos a entidades del grupo Préstamos a entidades vinculadas Depósitos en entidades de crédito Depósitos constituidos por reaseguro aceptado Créditos por operaciones de seguro directo Tomadores de seguro: Recibos pendientes Provisión para primas pendientes de cobro Mediadores: Saldos pendientes con mediadores Provisión por deterioro de saldo con mediadores Créditos por operaciones de reaseguro

146.993,08

Saldos pendientes con reaseguradores

146.993,08

357.950,90

504.943,98

Provisión por deterioro de saldo con reaseguro Créditos por operaciones de coaseguro Saldos pendientes con coaseguradores Provisión por deterioro de saldo con coaseguro Accionistas por desembolsos exigidos Otros créditos Créditos con las Administraciones Públicas Resto de Créditos Otros activos financieros Tesorería total

No existen anticipos ni créditos concedidos al conjunto de los miembros del Consejo de Administración ni a la alta Dirección.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El desglose de las posiciones en entidades del grupo y otras entidades vinculadas, al cierre del ejercicio 2016 era como sigue:

Activos financieros en empresas del Grupo

Empresas del Grupo

Empresas vinculadas

total

21.530,72

Saldos pendientes con reaseguradores

21.530,72

2.302.725,32

2.324.256,04

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

11.7 Información sobre la naturaleza y el riesgo procedente de instrumentos financieros Factores de riesgo financiero

Riesgo de crédito

Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo de interés en el valor razonable y riesgo de precios), riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo del tipo de interés en los flujos de efectivo. El programa de gestión del riesgo global del Grupo se centra en la incertidumbre de los mercados financieros y trata de minimizar los efectos potenciales adversos sobre la rentabilidad financiera del Grupo.

El Grupo no tiene concentraciones significativas de riesgo de crédito. El Grupo tiene políticas para asegurar que los tomadores de pólizas tienen un historial de crédito adecuado. Los cobros de pólizas se realizan vía domiciliación bancaria. Las operaciones al contado solamente se formalizan con instituciones financieras de alta calificación crediticia. El Grupo dispone de políticas para limitar el importe del riesgo con cualquier institución financiera.

La gestión del riesgo está controlada por la Dirección General Financiera del grupo con arreglo a políticas aprobadas por el Grupo Multinacional al que pertenece. Este departamento identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en estrecha colaboración con las unidades operativas del Grupo. El Grupo proporciona políticas para la gestión del riesgo global, así como para materias concretas tales como riesgo de tipo de cambio, riesgo de tipo de interés, riesgo de liquidez, empleo de derivados y no derivados e inversión del excedente de liquidez. Riesgo de mercado El riesgo de mercado se deriva fundamentalmente de las inversiones mantenidas en fondos de inversión clasificadas como disponibles para la venta. El objetivo principal de la política de inversiones del Grupo es maximizar la rentabilidad de las inversiones, manteniendo los riesgos controlados. A estos efectos el Comité de Gestión de Riesgos Financieros controla la composición de la cartera con el objeto de evitar realizar inversiones con una alta volatilidad o poca correlación con los índices de referencia. Los índices de referencia del Grupo son el DJ STOXX 600. El Grupo no se encuentra expuesto a riesgos de mercado por activos no financieros. Riesgo de tipo de cambio El Grupo no opera en el ámbito internacional y, por tanto, no está expuesto a riesgo de tipo de cambio por operaciones con divisas.

El importe total de los activos financieros sujetos a riesgo de crédito se muestra en las Notas 11.4.2 y 11.5. Riesgo de liquidez El Grupo lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez, fundada en el mantenimiento de suficiente efectivo y valores negociables y capacidad suficiente para liquidar posiciones de mercado. La clasificación de los activos y pasivos financieros por plazos de vencimiento contractuales se muestra en las Notas 11.4.2 y 11.5. Riesgo de tipo de interés en los flujos de efectivo y del valor razonable Los ingresos y los flujos de efectivo de las actividades de explotación del grupo son en su mayoría independientes respecto de las variaciones en los tipos de interés de mercado. El principal impacto ante variaciones en los tipos de interés se produce en el valor razonable de los instrumentos financieros de renta fija. Si los tipos de interés al 31 de diciembre de 2017 hubieran sido 10 puntos básicos mayores o inferiores manteniendo el resto de variables constantes, los ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto hubieran sido 1.513.405,41 € (1.635.748,51 € en 2016) superiores/inferiores principalmente debido a un aumento/disminución en el valor razonable de los activos financieros a tipo fijo clasificados como disponibles para la venta.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

12. Otros instrumentos financieros – Pasivos financieros El valor en libros al cierre del ejercicio 2017 de cada una de las categorías de pasivos financieros se muestra a continuación:

Instrumentos financieros - Pasivos financieros

Depósitos recibidos

Pasivos financieros mantenidos para negociar

Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en PyG Correcciones de asimetrías contables

Débitos y partidas a pagar

Gestionados a estrategia de valor razonable

Pasivos financieros asociados a activos financieros transferidos

total

8.284.986,10

397.889,90

Otros depósitos

7.887.096,20

Deudas por operaciones de seguro

5.595.768,59

Deudas con mediadores

1.191.465,62

Deudas condicionadas

4.404.302,97

Deudas por operaciones de reaseguro

991.365,35

Deudas con entidades del grupo

781.886,12

Otras deudas

209.479,23

178.825.283,26

5.707.788,87

48.136.832,15

Resto de deudas

124.980.662,24

TOTAL

193.697.403,31

por reaseguro cedido Depósitos de entidades del grupo

Deudas con asegurados

Deudas por operaciones de coaseguro Deudas con entidades del grupo Otras deudas Deudas con entidades de crédito Otras deudas Deudas con las Administraciones públicas Otras deudas con entidades del grupo y vinculadas

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El valor en libros al cierre del ejercicio 2016 de cada una de las categorías de pasivos financieros se muestra a continuación:

Instrumentos financieros - Pasivos financieros

Depósitos recibidos

Pasivos financieros mantenidos para negociar

Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en PyG Correcciones de asimetrías contables

Débitos y partidas a pagar

Gestionados a estrategia de valor razonable

Pasivos financieros asociados a activos financieros transferidos

total

7.826.657,70

383.356,98

Otros depósitos

7.443.300,72

Deudas por operaciones de seguro

5.287.759,59

Deudas con mediadores

1.479.168,24

Deudas condicionadas

3.808.591,35

Deudas por operaciones de reaseguro

901.787,43

Deudas con entidades del grupo

584.005,04

Otras deudas

317.782,39

450,00

1.224,98

137.881.002,97

5.537.739,48

37.216.655,79

95.126.607,70

151.898.882,67

por reaseguro cedido Depósitos de entidades del grupo

Deudas con asegurados

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle de las deudas con entidades del grupo y vinculadas, a 31 de diciembre de 2017 y 2016 es como sigue:

Deudas con entidades del grupo y vinculadas

2017

2016

ERGO, AG

22.700.000,00

Ribera Salud

12.223.076,90

12.223.074,29

Munich Health Munich Re, sucursal en España y Portugal

11.674.988,86

DKV, AG DAS Defensa del Automovilista y de Siniestros DKV Globality Ergo International Services Adelfa Servicios e Instalaciones fotovoltaicas

95.984,12

Magaz fotovoltaica MEAG Munich ERGO Kapitalanlagegesellschaft, sucursal en España Compañía Europea de Seguros S.A.

260.346,55 553.391,39

901.316,62

985.375,00

1.035.934,21

48.136.832,15

37.216.655,79

Fundación DKV Integralia Otras no consolidables total

Las deudas con empresas del grupo y vinculadas corresponden, por una parte, al importe a pagar por la Sociedad dominante por el cálculo de la cuota a pagar del impuesto sobre sociedades consolidado del ejercicio a las sociedades integrantes del Grupo Fiscal (véase nota 15) y, por otra, a la financiación concedida a Marina Salud, S.A. para la construcción del hospital en Denia. Con fecha 15 de noviembre de 2008, “Marina Salud, S.A.” firmó dos contratos de préstamo, uno con ERGO AG y ERGO Assicurazzioni S.p.A. y otro con Ribera Salud, S.A. (accionista de Marina Salud, S.A.) para financiar la construcción y equipamiento del Hospital de Denia, hasta un importe máximo de 52 y 28 millones de euros respectivamente. Los préstamos devengan un interés referenciado a EURIBOR a 6 meses más 250 puntos básicos, pagaderos semestralmente y con vencimiento final 31 de diciembre de 2019. A 31 de diciembre de 2017 y 2016, el saldo de dichos préstamos era el reflejado en el cuadro anterior.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle de la partida “Resto de deudas” a 31 de diciembre de 2017 y 2016 se muestra a continuación:

Resto de deudas

2017

2016

Depósitos y fianzas

120.871,72

110.771,72

10.600.181,70

10.332.909,16

110.929.681,96

82.683.193,43

3.329.926,86

1.999.733,39

124.980.662,24

95.126.607,70

Deudas con el personal Proveedores y acreedores Facturas pendientes de recibir Otras deudas total

A 31 de diciembre de 2017 y 2016 la partida Proveedores y acreedores recoge deudas por importe de 76 y 59 millones respectivamente, correspondientes principalmente a las liquidaciones pendientes de pago de Marina Salud con la Generalitat Valenciana que a fecha de formulación de las presentes cuentas anuales no han sido realizadas y otros saldos con concesiones no vinculadas.

13. Patrimonio neto El estado de cambios en el patrimonio neto consolidado se refleja en el apartado III.b.

Reserva legal

Con fecha 30 de junio de 2017 la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante decidió la distribución con cargo a resultado del año 2016 un dividendo de 17.000.000,00 € pagaderos al accionista único Munich Health Holding, AG. Con fecha 13 de julio de 2017 la Sociedad dominante abonó dichos dividendos.

De acuerdo con el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, debe destinarse una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. Al 31 de diciembre de 2017 esta reserva alcanza el importe mínimo exigido por la legislación vigente.

Capital social y Prima de emisión

Otras reservas

El capital social a 31 de diciembre de 2017 estaba representado por 11.000.000 acciones nominativas de 6,01 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas con idénticos derechos políticos y económicos.

Corresponde a reservas voluntarias que son de libre disposición.

Los importes de los traspasos efectuados en 2017 se corresponden con la aplicación del resultado del ejercicio 2016, aprobada por la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante con fecha 30 de junio de 2017.

El accionista único de la Sociedad es “Munich Health Holding, AG”. Munich Health es una sociedad alemana perteneciente al Grupo Reasegurador Munich Re.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Reserva en sociedades consolidadas Corresponden a las reservas no distribuidas aportadas por las sociedades dependientes. El detalle por sociedades de las reservas en sociedades consolidadas, a 31 de diciembre de 2017 y 2016 es como sigue:

Sociedades por integración global

2017

2016

ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A.

3.718.056,37

4.769.492,46

Unión Médica la Fuencisla, S.A. Compañía de Seguros

1.606.744,85

904.467,63

ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A.

20.398.732,51

17.180.519,89

Marina Salud, S.A.

-2.212.082,55

-2.577.777,11

DKV Servicios, S.A.

1.112.379,15

531.726,70

24.623.830,33

20.808.429,57

Total

Resultado del ejercicio atribuido a la Sociedad dominante La aportación de cada sociedad incluida en el perímetro de consolidación a los resultados consolidados, con indicación de la parte que corresponde a socios externos así como la amortización del fondo de comercio de consolidación, a 31 de diciembre de 2017 y 2016 es como sigue: de Sociedades por integración global

2017

2016

12.282.821,83

30.490.297,38

-224.477,07

-1.051.436,09

557.972,79

702.277,22

ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A.

2.563.833,49

4.197.430,05

Marina Salud, S.A.

2.163.630,32

365.694,56

871.345,27

580.652,45

DKV Seguros y Reaseguros,S.A. ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A. Unión Médica la Fuencisla, S.A. Compañía de Seguros

DKV Servicios, S.A.E. Amortización fondo de comercio de consolidación Total

Socios externos Corresponden al 35% de los fondos propios de “Marina Salud, S.A.” que pertenecen a “Ribera Salud, S.A.”.

-979.217,43 18.215.126,62

34.305.698,14

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

14. Provisiones técnicas El movimiento durante el ejercicio 2017 de las distintas cuentas de provisiones técnicas de seguro directo y reaseguro aceptado de los balances ha sido el siguiente:

Provisiones técnicas Seguro directo + reaseguro aceptado

saldo a 31/12/2016

adiciones

Retiros

saldo a 31/12/2017

Provisión para primas no consumidas

41.000.458,64

43.854.283,88

-41.000.458,64

43.854.283,88

150.971.392,62

146.829.698,19

-150.971.392,62

146.829.698,19

1.939.792,36

1.956.602,81

-1.939.792,36

1.956.602,81

148.491.202,68

144.273.570,84

-148.491.202,68

144.273.570,84

540.397,58

599.524,54

-540.397,58

599.524,54

114.650.953,30

125.086.357,65

-114.650.953,30

125.086.357,65

1. Provisión para siniestros pendientes de liquidación

58.910.410,00

62.523.666,30

-58.910.410,00

62.523.666,30

2. Provisión para siniestros pendientes de declaración

50.923.048,52

57.357.993,48

-50.923.048,52

57.357.993,48

4.817.494,78

5.204.697,87

-4.817.494,78

5.204.697,87

68.303.752,57

73.529.195,74

-68.303.752,57

73.529.195,74

374.926.557,13

389.299.535,46

-374.926.557,13

389.299.535,46

Provisión para riesgos en curso Provisión de seguros de vida 1. Provisión para primas no consumidas 2. Provisión para riesgos en curso 3. Provisión matemática 4. Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asume el tomador Provisión para prestaciones

3. Provisión para gastos internos de liquidación de siniestros Otras provisiones técnicas total

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El movimiento durante el ejercicio 2016 de las distintas cuentas de provisiones técnicas de seguro directo y reaseguro aceptado de los balances fue el siguiente:

Provisiones técnicas Seguro directo + reaseguro aceptado

saldo a 31/12/2015

adiciones

Retiros

saldo a 31/12/2016

Provisión para primas no consumidas

39.016.585,13

41.000.458,64

-39.016.585,13

41.000.458,64

155.236.736,62

150.971.392,62

-155.236.736,62

150.971.392,62

2.002.700,70

1.939.792,36

-2.002.700,70

1.939.792,36

152.585.164,49

148.491.202,68

-152.585.164,49

148.491.202,68

648.871,43

540.397,58

-648.871,43

540.397,58

118.126.322,19

114.650.953,30

-118.126.322,19

114.650.953,30

1. Provisión para siniestros pendientes de liquidación

70.190.933,98

58.910.410,00

-70.190.933,98

58.910.410,00

2. Provisión para siniestros pendientes de declaración

42.882.517,75

50.923.048,52

-42.882.517,75

50.923.048,52

5.052.870,46

4.817.494,78

-5.052.870,46

4.817.494,78

63.785.804,02

68.303.752,57

-63.785.804,02

68.303.752,57

376.165.447,96

374.926.557,13

-376.165.447,96

374.926.557,13

3. Provisión para gastos internos de liquidación de siniestros Otras provisiones técnicas total

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El movimiento durante el ejercicio 2017 de las distintas cuentas de provisiones técnicas de reaseguro cedido de los balances adjuntos ha sido el siguiente:

Provisiones técnicas Reaseguro cedido

saldo a 31/12/2016

adiciones

Retiros

saldo a 31/12/2017

314.028,09

287.910,28

-344.570,82

287.910,28

9.283.467,23

9.799.314,64

-9.283.467,23

9.799.314,64

408.438,39

419.208,55

-408.438,39

419.208,55

3. Provisión matemática

8.875.028,84

9.380.106,09

-8.875.028,84

9.380.106,09

Provisión para prestaciones

3.427.236,12

3.187.013,33

-3.427.236,12

3.187.013,33

1. Provisión para siniestros pendientes de liquidación

3.427.236,12

3.187.013,33

-3.427.236,12

3.187.013,33

13.024.731,44

13.274.238,25

-13.024.731,44

13.274.238,25

saldo a 31/12/2015

adiciones

Retiros

saldo a 31/12/2016

344.570,82

314.028,09

-344.570,82

314.028,09

9.263.029,71

9.283.467,23

-9.263.029,71

9.283.467,23

438.808,10

408.438,39

-438.808,10

408.438,39

3. Provisión matemática

8.824.221,61

8.875.028,84

-8.824.221,61

8.875.028,84

Provisión para prestaciones

5.362.145,50

3.427.236,12

-5.362.145,50

3.427.236,12

1. Provisión para siniestros pendientes de liquidación

5.362.145,50

3.427.236,12

-5.362.145,50

3.427.236,12

14.969.746,03

13.024.731,44

-14.969.746,03

13.024.731,44

Provisión para primas no consumidas Provisión para riesgos en curso Provisión de seguros de vida 1. Provisión para primas no consumidas 2. Provisión para riesgos en curso

total

El movimiento durante el ejercicio 2016 de las distintas cuentas de provisiones técnicas de reaseguro cedido de los balances fue el siguiente:

Provisiones técnicas Reaseguro cedido

Provisión para primas no consumidas Provisión para riesgos en curso Provisión de seguros de vida 1. Provisión para primas no consumidas 2. Provisión para riesgos en curso

total

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El comportamiento en el ejercicio 2017 de la provisión para prestaciones pendientes de pago y/o liquidación

Ramos Seguro directo Reaseguro aceptado

y declaración del seguro directo, reaseguro aceptado y reaseguro cedido, excluida la provisión para gastos de tramitación de siniestros se muestra a continuación:

Provisión al Pagos año 2017 (2) 31/12/2016 (1)

Provisión al Diferencias 31/12/2017 (3) (1-2-3) más (menos)

Asistencia Sanitaria

80.268.844,84

68.338.555,22

13.024.361,01

-1.094.071,39

Enfermedad

10.356.274,51

6.229.371,03

3.399.143,42

727.760,06

Accidentes

3.065.034,01

774.783,86

1.623.087,42

667.162,73

Hogar

6.731.851,04

2.163.848,69

2.259.334,65

2.308.667,70

Decesos

3.299.127,30

1.383.526,02

1.495.224,70

420.376,58

R. Civil

24.753,87

-1.298,61

Comercio

12.032,00

Vida Otros daños Resto de ramos

5.745.493,71

12.032,00 1.573.847,70

251.578,49 78.468,75

-103,74

total

109.833.458,52

80.462.530,17

Ramos Reaseguro cedido

Provisión al Pagos año 2017 (2) 31/12/2016 (1)

Asistencia Sanitaria

26.052,48

3.553.793,41

617.852,60

128.966,99

122.611,50 78.572,49

25.483.911,60

3.887.016,75

Provisión al Diferencias 31/12/2017 (3) (1-2-3) más (menos)

1.345.100,00

675.817,60

669.282,40

661.684,27

83.399,08

457.707,96

120.577,23

52.669,70

13.856,17

316.594,11

-277.780,58

R. Civil

15.033,69

4.508,79

10.524,90

Comercio

10.482,29

6.472,81

4.009,48

244.028,92

58.165,71

5.015,03

180.848,18

1.052.423,86

319.799,09

993.369,44

-260.744,67

45.813,39

16.763,84

0,00

29.049,55

3.427.236,12

1.178.783,09

1.772.686,54

475.766,49

Enfermedad Accidentes Hogar Decesos

Otros daños Vida Resto de ramos total

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El comportamiento en el ejercicio 2016 de la provisión para prestaciones pendientes de pago y/o liquidación y declaración del seguro directo, reaseguro aceptado y Ramos Seguro directo Reaseguro aceptado

reaseguro cedido, excluida la provisión para gastos de tramitación de siniestros, constituidas al 31 de diciembre de 2016 se muestra a continuación:

Provisión al Pagos año 2016 (2) 31/12/2015 (1)

Provisión al Diferencias 31/12/2016 (3) (1-2-3) más (menos)

Asistencia Sanitaria

76.433.487,44

69.996.081,97

11.824.132,84

-5.386.727,37

Enfermedad

10.877.723,25

6.517.997,85

3.855.928,39

503.797,01

Accidentes

4.700.940,39

641.719,12

2.148.758,60

1.910.462,67

Autos

87.251,81

-2.984,95

Hogar

8.868.136,98

1.899.018,33

3.258.172,07

3.710.946,58

Decesos

3.287.303,82

1.342.291,01

1.410.847,05

534.165,76

R. Civil

31.185,77

5.861,07

24.753,87

570,83

Comercio

51.217,14

12.032,00

39.185,14

3.145.386,34

908.494,75

251.578,49

40.796,92

Vida Otros daños Resto de ramos

6.345.793,62

2.291.912,53

292.375,41

90.236,76

2.098.036,10

17.418,37

78.468,75

2.002.148,98

total

113.073.451,73

82.709.315,30

26.010.058,40

4.354.078,03

Ramos Reaseguro Cedido

Provisión al Pagos año 2016 (2) 31/12/2015 (1)

Asistencia Sanitaria

Provisión al Diferencias 31/12/2016 (3) (1-2-3) más (menos)

1.831.600,00

1.788.454,80

43.145,20

828.797,68

128.563,69

Autos

9.649,46

60,10

Hogar

125.288,64

509,21

52.669,70

72.109,73

R. Civil

16.946,02

617,39

15.033,69

1.294,94

Comercio

45.689,60

10.482,29

35.207,31

270.845,15

244.028,92

26.816,23

Enfermedad Accidentes

614.656,48

85.577,51 9.589,36

Decesos

Otros daños Vida

1.178.282,80

364.388,90

855.551,79

-41.657,89

Resto de ramos

1.055.046,15

1.317,79

45.813,39

1.007.914,97

total

5.362.145,50

2.283.911,88

1.838.236,26

1.239.997,36

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

15. Situación fiscal El gasto por el Impuesto sobre Sociedades se calcula a partir del importe neto de ingresos y gastos del ejercicio, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, por lo que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto. El Grupo (a excepción de Marina Salud, S.A.) está sujeto al régimen de tributación consolidada desde 1994. Como consecuencia de las novedades introducidas por la Ley 27/2015, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, con fecha 1 de enero de 2015 se han incorporado al Grupo Fiscal todas las

sociedades domiciliadas en España y participadas en más de un 75% por Munich Re. La Sociedad Dominante es la representante del Grupo Fiscal y por tanto la obligada a la confección y presentación tanto de los pagos fraccionados como de la declaración del Impuesto sobre Sociedades del Grupo Fiscal. La conciliación del resultado contable de los ejercicios 2017 y 2016 con la base imponible del Impuesto sobre Sociedades es como sigue:

Ingresos y gastos imputables a la cuenta de pérdidas y ganancias

Saldo de ingresos y gastos del ejercicio

19.380.158,33 aumento

Impuesto sobre sociedades Diferencias permanentes

Ingresos y gastos imputables al patrimonio neto

total

19.380.158,33 disminución

aumento

disminución

19.778.285,29

1.100.730,04

Diferencias temporarias: Con origen en el ejercicio

126.967,17

-348.742,58

-221.775,41

-1.157.462,93

Con origen en ejercicio anteriores Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores Base imponible (resultado fiscal)

38.879.935,32

Cuota al 25%

9.719.983,83

Deducciones

-373.396,16

Retenciones y pagos a cuenta

-3.261.063,22

Cuota transferida de las sociedades del Grupo

-7.595.875,07

Fiscal Importe a pagar a Hacienda

-1.510.350,62

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Ingresos y gastos imputables a la cuenta de pérdidas y ganancias

Saldo de ingresos y gastos del ejercicio

34.502.610,59 aumento

Impuesto sobre sociedades Diferencias permanentes

Ingresos y gastos imputables al patrimonio neto

total

34.502.610,59 disminución

aumento

disminución

14.466.775,92

630.520,35

Diferencias temporarias: Con origen en el ejercicio

534.443,38

-2.021.050,44

-1.486.607,06

-1.000.000,00

Con origen en ejercicio anteriores Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores Base imponible (resultado fiscal)

47.113.299,80

Cuota al 25%

11.778.324,95

Deducciones

-76.752,64

Retenciones y pagos a cuenta Cuota transferida de las sociedades del Grupo

-16.347.225,71 18.257.167,15

Fiscal Importe a pagar a Hacienda

Los incentivos fiscales aplicados durante el ejercicio 2017 y 2016 corresponden básicamente a deducciones por donaciones. No existen deducciones pendientes de aplicar de ejercicios anteriores.

13.611.513,75

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle de las diferencias permanentes y temporarias se muestra a continuación:

Diferencias permanentes

2017

2016

Gasto por pensiones no imputadas a empleados

387.161,41

291.996,81

Donaciones

409.381,32

157.972,00

2.638,40

7.465,21

249.696,56

173.086,33

1.100.730,04

630.520,35

2017

2016

Deterioro valores de renta variable

15.983,72

80.701,86

Contratos de leasing

62.095,42

36.652,20

-235.179,52

-413.916,03

Multas y sanciones Otras provisiones Total

Diferencias temporales

Amortizaciones Inmovilizado Amortización plusvalías de fusión Otras deudas

25.443,22 -62.361,35

-67.234,96

-300.000,00

-823.613,59

Provisión para deterioro

-58.981,19

-270.821,50

Provisión para responsabilidades

232.960,32

-53.818,26

-221.775,41

-1.486.607,06

Provisiones técnicas

TOTAL

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle del “gasto por impuesto sobre beneficios” registrado en la cuenta no técnica a 31 de diciembre del ejercicio 2017 y 2016 es como sigue:

Impuesto sobre beneficios

Resultado contable antes de impuestos

2017

2016

39.158.443,62

48.969.386,51

Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores Diferencias temporales no activadas Consolidación horizontal Diferencias permanentes

979.217,43 1.100.730,04

630.520,35

Subtotal

40.259.173,66

50.579.124,29

Gasto por Impuesto sobre sociedades al 25%

10.064.793,43

12.644.781,08

-156.336,29

-76.752,64

Gasto por impuesto sobre sociedades del ejercicio

9.908.421,57

12.568.028,44

Gasto por impuesto sobre sociedades de ejercicios anteriores

9.869.863,72

1.898.747,48

19.778.285,29

14.466.775,92

Cambios en los tipos impositivos Deducciones en cuota

TOTAL

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El desglose entre el impuesto corriente y la variación del impuesto diferido, a 31 de diciembre de 2017 y 2016 se muestra a continuación:

Impuesto sobre beneficio

2017

2016

19.726.896,69

11.716.226,87

Del ejercicio

9.853.007,52

11.946.377,07

Ajustes de ejercicios anteriores:

9.900.000,00

Impuesto corriente

Deducciones en cuota

-183.813,11

Activos por impuestos diferidos aplicados no reconocidos en ejercicios anteriores

-26.110,83

-46.337,09

Impuestos diferidos

51.388,60

2.750.549,05

-15.346,00

-13.875,47

Otras deudas

15.590,34

16.808,74

Provisiones técnicas

75.000,00

205.903,40

Provisión para primas pendientes

14.745,29

189.455,94

-58.240,08

13.454,56

Otros créditos

58.794,89

101.830,63

Inversiones financieras

-3.995,93

-20.175,47

-31.104,65

-121.750,58

-4.055,25

159.292,84

Origen y reversión de diferencias temporarias Inmovilizado material

Otras provisiones

Deudores Cambios en tipos impositivos Créditos fiscales aplicados reconocidos en ejercicios anteriores Deducciones fiscales no reconocidas en ejercicios anteriores Gasto por reducción de activos por impuesto diferido de las actividades continuadas De las actividades interrumpidas

2.219.604,46 19.778.285,29

14.466.775,92

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle del impuesto corriente y diferido relativo a partidas cargadas o abonadas directamente contra el patrimonio neto, a 31 de diciembre de 2017 y 2016 es como sigue:

Impuesto sobre beneficios

ejercicio 2017

corriente

diferido

ejercicio 2016

corriente

diferido

Activos disponibles para la venta

2.056.432,14

2.812.419,85

total

2.056.432,14

2.812.419,85

El desglose de los activos y pasivos por impuesto diferido al cierre del ejercicio 2017 se muestra a continuación:

Créditos o deudas por impuestos diferidos

activos

Amortizaciones Inmuebles Provisiones técnicas

71.839,76 2.527.500,00

Provisión para primas pendientes

673.580,80

Provisión para responsabilidades y gastos

160.713,14

Inversiones financieras - Deterioro sobre renta variable

191.611,33

Inversiones financieras - Activos disponibles para la venta

pasivos

55.499,98

2.111.932,12

Amortizaciones Inmovilizado

142.493,52

165.380,93

Otras deudas

511.963,88

31.427,70

Pérdidas a compensar y deducciones pendientes de aplicación

1.665.089,86

TOTAL

5.928.452,51

2.380.580,51

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El desglose de los activos y pasivos por impuesto diferido al cierre del ejercicio 2016 se muestra a continuación:

Créditos o deudas por impuestos diferidos

activos

Contratos de leasing Provisiones técnicas

81.002,81 2.602.500,00

Provisión para primas pendientes

688.326,08

Provisión para responsabilidades y gastos

102.473,06

Inversiones financieras - Deterioro sobre renta variable

183.574,95

Inversiones financieras - Activos disponibles para la venta

pasivos

50.317,17

2.862.737,02

Amortizaciones inmovilizado

201.466,27

171.741,74

Otros créditos

697.839,13

16.808,74

Créditos fiscales por bases imponibles

1.746.313,22

negativas a compensar Subvenciones de capital TOTAL

6.272.809,88

3.132.290,31

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Las bases imponibles negativas pendientes de compensar al 31 de diciembre de 2017 se muestran a continuación:

Sociedad generadora

Año en el que se produjo

BI pendiente de compensación al final del ejercicio

Marina Salud

2008

Marina Salud

2009

4.888.049,72

Marina Salud

2010

2.804.035,15

Marina Salud

2013

2.429.206,40

Marina Salud

2015

4.584.916,13

total

14.706.207,40

Las bases imponibles negativas pendientes de compensar al 31 de diciembre de 2016 se muestran a continuación:

Sociedad generadora

Año en el que se produjo

BI pendiente de compensación al final del ejercicio

Marina Salud

2008

Marina Salud

2009

6.045.512,65

Marina Salud

2010

2.804.035,15

Marina Salud

2013

2.429.206,40

Marina Salud

2015

4.584.916,13

total

15.863.670,33

De acuerdo con la legislación vigente, las pérdidas fiscales de un ejercicio pueden compensarse a efectos impositivos con los beneficios de los siguientes ejercicios sin limitación alguna.

Gastos no Técnicos (1.866.999,96 €). Asimismo, ha procedido a dar de baja el crédito registrado en 2016 por el mismo importe (véase nota 11.5).

Durante el ejercicio 2015 fueron objeto de inspección, por parte de la Agencia Tributaria, las declaraciones del impuesto sobre sociedades de los ejercicios 2010 a 2012 de la Sociedad dominante. La Sociedad firmó en disconformidad las actas correspondientes a los ejercicios 2010 y 2011 y presentó un recurso ante el TEAC que a la fecha de formulación sigue pendiente de resolución.

Adicionalmente, en abril de 2017 se comunicó a la Sociedad dominante el inicio de actuaciones inspectoras de carácter limitado respecto al impuesto de sociedades del ejercicio y al IRPF del ejercicio 2013. El Grupo no estima un impacto significativo adicional que pudiera afecta al patrimonio o a los resultados registrados en estas cuentas anuales consolidadas.

Al cierre del ejercicio 2017, la Sociedad dominante ha decidido registrar el importe total del acta que asciende a 11.766.999,96€ con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias, registrando la cuota en el epígrafe Impuesto sobre Beneficios (9.900.000,00 €) y los intereses de demora en el epígrafe Otros

Las declaraciones de todos los impuestos presentados por el Grupo en los últimos cuatro ejercicios no pueden considerarse definitivas hasta su prescripción o aceptación por las autoridades fiscales, si bien el Grupo no estima efectos significativos que pudieran afectar al patrimonio o a los resultados del ejercicio.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

16. Ingresos y gastos El detalle de los gastos de explotación por naturaleza, en función del destino de los mismos, durante el ejercicio 2017 ha sido el siguiente:

Naturaleza del Gasto

Comisiones y gastos

Prestaciones

Adquisición Administración Inversiones

395.817,00

46.829.452,19

487.916,00

72.276.924,30

15.778.734,80

5.040.384,06

O. gastos técnicos

O. gastos no técnicos

total

47.713.185,19

comerciales Servicios externos

538.259,74

1.826.167,22

Tributos

29.767.068,25 125.227.538,37 319.726,62

319.726,62

Gastos de personal: Sueldos, salarios y

53.022.330,69

12.188.714,75

7.708.663,55

64.483,73

1.302.308,43

2.231.180,32

76.517.681,46

12.847.271,81

2.925.758,20

1.830.088,58

15.317,97

378.080,71

451.184,80

18.447.702,07

172.200,14

127.921,76

111.884,03

2.005,62

21.228,71

435.240,26

741.857,66

938.844,18

508.806,20

9.617,92

81.500,68

2.280.626,64

1.288.741,93

1.817.847,39

1.025.422,03

28.989,33

160.627,56

otros Seguridad social a cargo de la empresa Aportaciones a pensiones Otros gastos sociales Amortizaciones Gastos por intereses

601.675,44

4.923.303,68

967.888,19

34.338.723,61

276.832.892,48

Otros gastos TOTAL

140.745.143,53

80.607.273,27

16.713.164,44

658.674,31

3.769.913,31

100

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle de los gastos de explotación por naturaleza, en función del destino de los mismos, durante el ejercicio 2016 fue el siguiente:

Naturaleza del Gasto

Prestaciones

Comisiones y gastos

Adquisición Administración Inversiones

43.599.457,76

1.126.037,47

14.973.859,99

5.416.501,58

O. gastos técnicos

O. gastos no técnicos

total

44.725.495,23

comerciales Servicios externos

69.925.833,63

494.428,87

2.056.458,36

Tributos

17.336.239,89 110.203.322,31 463.212,20

463.212,20

Gastos de personal: Sueldos, salarios y

52.324.055,74

11.735.163,37

7.334.412,59

34.901,26

1.128.867,28

2.033.545,72

74.590.945,96

12.333.714,82

2.831.260,35

1.753.106,47

8.324,26

346.482,20

366.186,53

17.639.074,63

117.764,95

89.961,10

68.984,82

1.177,87

14.108,07

291.996,81

739.065,68

876.995,77

497.374,18

9.094,28

116.225,67

2.238.755,58

1.197.087,24

1.779.889,97

922.823,09

26.061,50

156.054,18

otros Seguridad social a cargo de la empresa Aportaciones a pensiones Otros gastos sociales Amortizaciones Gastos por intereses

284.156,30

4.366.072,28

1.416.848,86

21.900.189,50

255.935.723,86

Otros gastos TOTAL

136.637.522,06

75.886.588,31

17.119.240,19

573.988,04

3.818.195,76

DKV Seguros

101

Memoria

Informe económico 2017

17. Provisiones y contingencias El análisis del movimiento del ejercicio 2017 y 2016 del epígrafe “Otras provisiones” se muestra a continuación:

Provisión para responsabilidades

2017

2016

2.171.778,38

2.117.133,11

938.396,66

796.289,42

Aplicaciones

-786.788,99

-529.925,76

Reversiones

-74.464,28

-211.718,39

2.248.921,77

2.171.778,38

Saldo al inicio del ejercicio Dotaciones

Otros ajustes saldo al cierre del ejercicio

Las adiciones corresponden, principalmente, al importe estimado como gastos de posibles responsabilidades relacionadas con litigios y otras posibles contingencias en curso. Las provisiones aplicadas a su finalidad corresponden a la resolución de litigios provisionados en ejercicios anteriores. El Grupo tiene pasivos por avales bancarios para garantizar la correcta ejecución de diferentes contratos públicos y como garantía en algunos procedimientos judiciales por importe de 14.341.972,35 €. La Dirección del Grupo no prevé que surja un pasivo significativo como consecuencia de los mencionados avales.

18. Información sobre el medio ambiente No se incluye ninguna provisión por contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente porque el Grupo considera que no se halla expuesta a ningún riesgo específico que pudiera derivarse de la normativa legal vigente.

19. Retribuciones a largo plazo al personal El Grupo ha contratado una póliza de jubilación de capital diferido para cubrir los compromisos por pensiones descritos en la nota 5.11. Este capital asegurado representa el pasivo actuarial en el momento de la jubilación, de la compensación económica vitalicia y por jubilación a los 65 años correspondiente a cada beneficiario. La prima de esta póliza en el ejercicio ha ascendido a 435.711,00 €. Esta póliza está adaptada al Real Decreto 1588/1999, siendo el valor de rescate de la misma igual a la provisión matemática constituida, cuyo importe al cierre del ejercicio ascendía a 8.339.551 € (7.701.660,51 € en 2016). El tipo de interés técnico es del 2,43%.

102

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

20. Operaciones con partes vinculadas El detalle de las transacciones con empresas del grupo en el ejercicio 2017, así como los ingresos y gastos derivados de las mismas, se muestra a continuación: Transacciones con empresas del grupo

Operaciones de reaseguro:

Compañía

Ingresos

Gastos

Créditos

Deudas

2.707.689,54

4.644.747,41

146.993,08

602.045,41

DKV, AG

Primas cedidas Siniestros cedidos Variación de la provisión para prestaciones Intereses de reaseguro Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro Operaciones de reaseguro:

Munich Re

Primas cedidas

4.631.789,72

Variación de la provisión para prima no consumida

12.731,51

Siniestros cedidos

2.134.903,24

Variación de la provisión para prestaciones

-81.184,30

Comisiones y participación en beneficios

641.454,96

Variación de la comisión no consumida

12.515,64

Intereses de reaseguro

226,18

Depósitos recibidos de reaseguro cedido

397.889,90

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro

146.993,08

Operaciones de reaseguro:

204.155,51

-2.551,78

Siniestros cedidos Variación de la provisión para prestaciones

-2.551,78

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro Operaciones de reaseguro:

Europea

209.517,65

Primas cedidas Comisiones y participación en beneficios Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro

1.914.332,26

495.820,96

1.914.332,26 209.517,65 495.820,96

DKV Seguros

Memoria

103

Informe económico 2017

Transacciones con empresas del grupo

Operaciones de reaseguro:

Compañía

Ingresos

DAS

Gastos

Créditos

324.272,15

Primas cedidas

Deudas

81.909,65

324.272,15

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro Servicios recibidos y prestados: Gestión de siniestros

DKV, AG

Gestión de siniestros

Victoria V.

1.334.370,44

395.223,64

14.700,00

84.700,00

Servicios prestados

Daman Health

2.080,10

Servicios prestados

DKV Luxemburgo

68.365,87

Servicios prestados

DKV Globality

1.101.090,72

Servicios prestados

Ergo Internacional

Gestión de inversiones Alquileres

Meag DAS

Servicios prestados

Munich Re

Servicios prestados

National Health

37.276,48

2.080,10

5.164,93

310.523,64 114.855,78

4.876,78

33.277,97

25.154,67

Insurance Otros

798.204,76

Préstamos

Ergo V.

518.833,09

Préstamos

Ribera Salud

279.371,66

total

4.249.025,85

8.076.780,22

184.269,56

1.179.776,02

104

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle de las transacciones con empresas del grupo en el ejercicio 2016, así como los ingresos y gastos derivados de las mismas, se muestra a continuación:

Transacciones con empresas del grupo

Operaciones de reaseguro:

Compañía

Ingresos

Gastos

Créditos

Deudas

3.373.216,05

4.560.236,28

21.530,72

417.998,09

DKV, AG

Primas cedidas Siniestros cedidos Variación de la provisión para prestaciones Intereses de reaseguro Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro Operaciones de reaseguro:

Munich Re

Primas cedidas

4.527.381,05

Variación de la provisión para prima no consumida

31.651,48

Siniestros cedidos

3.573.357,97

Variación de la provisión para prestaciones

-774.069,10

Comisiones y participación en beneficios

558.466,39

Variación de la comisión no consumida

15.460,79

Intereses de reaseguro

1.203,75

Depósitos recibidos de reaseguro cedido

383.356,98

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro Operaciones de reaseguro:

21.530,72 Nouvelle

Siniestros cedidos

34.641,11

356,64 1.849,85

Variación de la provisión para prestaciones

-1.493,21

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro Operaciones de reaseguro:

Europea

208.232,61

Primas cedidas Comisiones y participación en beneficios Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro

1.820.520,85

470.733,81

1.820.520,85 208.232,61 470.733,81

DKV Seguros

Memoria

105

Informe económico 2017

Transacciones con empresas del grupo

Operaciones de reaseguro:

Compañía

Ingresos

DAS

Gastos

Créditos

310.220,89

Primas cedidas

78.630,12

310.220,89

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro

78.630,12

Servicios recibidos y prestados:

2.274.918,07

Gestión de siniestros

DKV, AG

Gestión de siniestros

Victoria V. Daman Health

311.626,22

Servicios prestados

DKV Luxemburgo

266.996,48

Servicios prestados

DKV Globality

748.879,09

Servicios prestados

Ergo Internacional

Alquileres Servicios prestados

Meag DAS

225.664,73

1.690,87

225.664,73 97.038,12

2.438,39

Munich Re

Otros

1.136.237,70

Préstamos

Ergo V.

738.554,49

Préstamos

Ribera Salud

397.683,21

total

4.129,26

850.378,16

Servicios prestados

Gestión de inversiones

Deudas

5.856.723,37

8.052.880,45

25.659,98

967.362,02

106

Memoria

DKV Seguros Informe económico 2017

Ninguna de estas transacciones ha tenido un efecto significativo en los resultados del Grupo. Durante el ejercicio 2017 las retribuciones devengadas por los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante en concepto de sueldos y salarios, remuneraciones en especie, honorarios de consejeros y otros conceptos, y registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta, ascendieron a 562.546,48 €, 21.155,69 € y 90.000 €. Asimismo, las retribuciones devengadas en concepto de sueldos y salarios y remuneraciones en especie por los miembros de la alta dirección ascendieron a 928.495,02 € y 45.923,04 €. Asimismo, la Sociedad tenía obligaciones en materia de pensiones con los miembros de su Consejo de Administración y alta dirección formalizadas en una póliza de seguros cuya prima devengada en el ejercicio ascendía a 59.935,18 €. Durante el ejercicio 2016 las retribuciones devengadas por los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad en concepto de sueldos y salarios, remuneraciones en especie, honorarios de consejeros y otros conceptos, y registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta, ascendieron a 583.347,70 €, 14.668,90 € y 90.000 €. Asimismo, las retribuciones devengadas en concepto de sueldos y salarios y remuneraciones en especie por los miembros de la alta dirección ascendieron a 1.397.040,67 € y 42.732,86 €. Asimismo, la Sociedad tenía obligaciones en materia de pensiones con los miembros de su Consejo de Administración y alta dirección formalizadas en una póliza de seguros cuya prima devengada en el ejercicio 2016 ascendió a 58.819,91 €. Durante el ejercicio 2017 y 2016 no se han pagado primas de seguro de responsabilidad civil por daños ocasionados por actos u omisiones en el ejercicio del cargo de los miembros del Consejo de Administración. Los Administradores de la Sociedad, la Alta Dirección y las personas vinculadas a los mismos, no han incurrido en ninguna situación de conflicto de interés que haya tenido que ser objeto de comunicación de acuerdo con lo dispuesto en el art. 229 del TRLSC durante los ejercicios 2017 y 2016.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

21. Otra información El número medio de empleados en el ejercicio 2017, así como la distribución por sexos y categorías se muestra a continuación:

Actividad aseguradora

Mujeres

G00N00

Hombres

TOTAL

Actividad hospitalaria

Mujeres

Hombres

TOTAL

Directivos

G01N01

Administrativos

G01N02

109

Analista Funcional

G01N03

103

Auxiliar Enfermería

123

145

G02N04

130

Enfermeros/as

246

289

G02N05

112

Facultativo

154

124

278

G02N06

227

273

Fisioterapeuta

G03N07

Matrona

G03N08

Personal de Apoyo

Técnicos Sanitarios

Titulados Medios

Titulados Superiores

Trabajadores Sociales

total

692

306

998

TOTAL

467

309

776

107

108

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

DKV servicios

Mujeres

Hombres

TOTAL

Licenciado nivel 1

Licenciado nivel 2

Director médico

Jefe de servicio

Diplomado nivel 2

Tco. Grado sup. nivel 1

Tco. Grado sup. nivel 2 Tco. Grado medio nivel 1

Ats de enfermería

Fisioterapeuta

Ayudantes nivel 1

Grupo A

Técnico especialista sanitario

Jefe de negocio

Celadores/Conductores

Limpiadora

Auxiliar administrativo

Médico

Coordinadora

Psicologo

Otros titulados superiores

Trabajadora social

Grupo 5

Grupo 1

TOTAL

DKV Seguros

109

Memoria

Informe económico 2017

Durante los ejercicios 2017 y 2016, los honorarios relativos a los servicios de auditoría de cuentas y otros servicios prestados por los co-auditores de las cuentas anuales individuales y consolidadas del grupo, KPMG y MAZARS, o por empresas vinculadas a los mismos, han sido los siguientes:

Servicios de auditoría

2017

2016

KPMG

MAZARS

KPMG

128.376

76.666

212.734

Por otros servicios de verificación contable

23.885

6.000

Por servicios de asesoramiento fiscal

12.552

12.350

Por otros servicios

91.910

37.928

El número medio de empleados en el ejercicio 2016, así como la distribución por sexos y categorías se muestra a continuación:

Actividad aseguradora

Mujeres

G00N00

Hombres

TOTAL

Actividad hospitalaria

Mujeres

Hombres

TOTAL

Directivos

G01N01

Administrativos

106

G01N02

102

Analista Funcional

G01N03

105

Auxiliar Enfermería

128

153

G02N04

132

Enfermeros/as

264

306

G02N05

120

Facultativo

171

120

291

G02N06

223

269

Fisioterapeuta

G03N07

Matrona

G03N08

Personal de Apoyo

Técnicos Sanitarios

Titulados Medios

Titulados Superiores

Trabajadores Sociales

total

745

TOTAL

477

305

782

3 303

1048

110

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

DKV servicios

El número medio de empleados del Grupo con discapacidad mayor o igual al 33% (o calificación equivalente local), durante los ejercicios 2017 y 2016 es el siguiente:

Mujeres

Hombres

TOTAL

Licenciado nivel 1

Licenciado nivel 2

Director médico

Número medio de empleados discapacitados

Jefe de servicio

2017

2016

Administrativos

Diplomado nivel 2

Enfermeros/as

Tco. Grado sup. nivel 1

Auxiliar de enfermería

Facultativo

Tco. Grado sup. nivel 2 Tco. Grado medio nivel 1

Personal de Apoyo

Ats de enfermería

Técnicos Sanitarios

Fisioterapeuta

Titulados medios

TOTAL

Técnico especialista sanitario Ayudantes nivel 1

Auxiliar de clínica Contable Celadores/Conductores

Limpiadora

Auxiliar administrativo Médico

1 1

1 1 1

Coordinadora

Psicólogo

Otros titulados superiores

Trabajadora social

Grupo 5 TOTAL

1 13

1 22

Asimismo, DKV Seguros tiene firmado un contrato de prestación de servicios con el centro especial de empleo Fundación DKV Integralia para la prestación de los servicios de Call Center. La citada fundación tiene como función principal insertar social y laboralmente a personas con discapacidad, ascendiendo su volumen de empleados a 374 en el ejercicio 2017 y 348 en el ejercicio 2016.

Por su parte, Ergo Vida Seguros y Reaseguros, S.A., sociedad filial del Grupo DKV finalizó un proceso de inspección por parte de la DGSFP sin impacto en las cuentas anuales.

DKV Seguros

Memoria

111

Informe económico 2017

22. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio La información sobre el período medio de pago a proveedores de las compañías integrantes del Grupo es como sigue:

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E.

2017

2016

días Período medio de pago a proveedores Ratio de las operaciones pagadas Ratio de las operaciones pendientes de pago

38,3

36,13

90,4%

90,8%

9,6%

9,2% Importe

Total pagos realizados

37.429.528,37

35.600.946,36

Total pagos pendientes

3.966.935,77

3.588.269,46

2017

2016

ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A.

días Período medio de pago a proveedores Ratio de las operaciones pagadas Ratio de las operaciones pendientes de pago

3,70

13,23

99,0%

96,5%

1,0%

3,5% Importe

Total pagos realizados Total pagos pendientes

247.000,31

210.082,19

2.499,50

7.695,45

112

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Unión Médica La Fuencisla, S.A.

2017

2016

días Período medio de pago a proveedores

46,50

25,80

Ratio de las operaciones pagadas

88,2%

93,2%

Ratio de las operaciones pendientes de pago

11,8%

6,8% Importe

Total pagos realizados

233.481,38

275.835,64

Total pagos pendientes

31.199,45

19.796,69

2017

2016

ERGO Generales, Seguros y Reaseguros, S.A.

días Período medio de pago a proveedores Ratio de las operaciones pagadas Ratio de las operaciones pendientes de pago

17,79

25,77

95,4%

93,5%

4,6%

6,5% Importe

Total pagos realizados Total pagos pendientes

DKV Servicios, S.A.

4.366.440,63

3.877.283,28

209.832,57

271.470,87

2017

2016

días Período medio de pago a proveedores Ratio de las operaciones pagadas Ratio de las operaciones pendientes de pago

18,29

58,13

95,5%

85,9%

4,5%

14,1% Importe

Total pagos realizados Total pagos pendientes

2.823.627,24

1.990.736,08

131.722,46

326.515,32

DKV Seguros

113

Memoria

Informe económico 2017

Marina Salud, S.A.

2017

2016

días Período medio de pago a proveedores Ratio de las operaciones pagadas Ratio de las operaciones pendientes de pago

168

199

309

549 Importe

Total pagos realizados

33.322.178

44.653.452

Total pagos pendientes

29.216.508

17.256.654

23. Información técnica Gestión de riesgos por contratos de seguro El cálculo y determinación de las primas, su revisión, actualización y control de suficiencia, como elemento de vital importancia está desarrollado por el equipo actuarial y estadístico del Grupo, soportado en aplicaciones de cálculo y gestión de información específicos y metodologías contrastadas, en determinados casos, con los equipos actuariales de nuestro Grupo matriz. La suscripción de riesgos está centralizada en equipos específicos por tipo de negocio en el Centro de Gestión de Zaragoza, estando preestablecidas las condiciones de aseguramiento en Normativas de Contratación y, dada la naturaleza de nuestra actividad aseguradora centrada en los riesgos personales, con el control de una Unidad Médica de Evaluación. Todo ello soportado en aplicaciones informáticas desarrolladas internamente. Existe la posibilidad de aplicar para riesgos agravados en el ramo de Salud, un Sistema de tarificación de los mismos denominado NorMRisk. El tratamiento de las prestaciones se realiza también de forma centralizada en el Centro de Gestión Asistencial, con soporte informático y a cargo de equipos específicos por tipo de negocio. El cálculo y control de la suficiencia de las provisiones se realiza por el departamento actuarial, siguiendo metodologías contrastadas, por tipo de negocio y con soportes informáticos específicos.

Dadas las características del tipo de negocio, Salud de forma preponderante y riesgos personales en su conjunto, y la ausencia de riesgos de largo desarrollo, como Responsabilidad Civil, Riesgos Industriales, Autos... la velocidad de liquidación de siniestros es elevada. Tampoco existen riesgos de comportamiento de la tabla de mortalidad, en Vida, puesto que la ERGO Vida no comercializa Rentas Vitalicias. Esta situación, gran rapidez en la liquidación y ausencia de riesgos de largo desarrollo, constituyen un factor más de minimización de riesgo en este apartado.

Políticas de reaseguro En cuanto a gestión del Reaseguro, dada la naturaleza de los riesgos asegurados (Salud, Enfermedad, Accidentes, Decesos, Vida y Hogar), su peso es inferior al de otros negocios como Responsabilidad Civil, Riesgos Industriales, Transportes o Aviación. La exposición de riesgos a proteger mediante la contratación de coberturas reaseguradoras se centra, en Salud, en riesgos de alta cobertura o prestación en el extranjero. En Accidentes y Vida en protección tanto frente a altos capitales de riesgo como a cúmulos de riesgo. En Decesos, en prestaciones no gestionadas por la compañía. En Hogar en altos riesgos y cúmulos. Nuestra política es ceder negocio a reaseguradores con alta capacidad financiera. Nuestro reasegurador líder es Münchener Rück, con calificación de solvencia financiera según Standard and Poor’s de AA-.

114

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

23.1 Información sobre el seguro de vida La composición del negocio de vida por volumen de primas durante el ejercicio 2017 y 2016 ha sido la siguiente:

Primas devengadas

Seguro Directo 2017

Seguro Directo 2016

Primas por contratos individuales

9.243.365,62

9.837.545,65

Primas por contratos de seguros colectivos

1.152.714,81

1.139.637,75

10.396.080,43

10.977.183,40

10.324.036,73

10.839.283,40

72.043,70

137.900,00

10.396.080,43

10.977.183,40

Primas de contratos sin participación en beneficios

4.248.894,40

4.071.460,81

Primas de contratos con participación en beneficios

6.144.195,88

6.899.638,47

2.990,15

6.084,12

10.396.080,43

10.977.183,40

Total Primas periódicas Primas únicas Total

Primas de contratos en las que el riesgo lo asume el suscriptor Total

DKV Seguros

Memoria

115

Informe económico 2017

Las condiciones técnicas de las modalidades de seguro de vida en vigor al 31 de diciembre de 2017 son las siguientes:

modalidad

Tipo de Primas cobertura

Provisión matemática

Tablas

Interés técnico

Participación Importe Forma de en Bºs (S/N) distribuido Distribución

Vida Jubilación

Mixto

1.886.227,91

55.340.154,93

GRM/F 95

6,0%

Inc. de capitales

213.487,38

4.234.811,17

GRM/F 95

4,0%

Inc. de capitales

1.193.656,12

15.358.977,89

GRM/F 95 y

2,5%, 2%, y

SIM 81

0,2%

Vida Ahorro

Ahorro

79,63

Inc. de capitales

689.727,60

24.885.501,31

GRM/F 95

6,0%

Inc. de capitales

255.506,66

6.979.116,92

GRM/F 95

5,0%

Inc. de capitales

316.674,14

6.557.461,07

GRM/F 95

4%; 3%

Inc. de capitales

623.612,57

7.534.157,06

GRM/F 95

2,5%, 2%,

509,90

Inc. de capitales

819,50

Inc. de capitales

6.138,09

Inc. de capitales

0,5% y 0,2% Vida

Ahorro (PPA)

659.255,44

16.767.153,56

GRM/F 95

Garantizado Rentas, Unit

0,2% Ahorro

309.038,21

7.028.440,15

link y resto Vida Previsión

2,5% , 2% y

GRM/70 80 95

de 6% a 2,5% S y N

GKM 80 95 Riesgo

3.402.227,65

179.774,24

GKM/F 80

2,5%

0,0%

Disminución Prima

GKM/F 95 PASEM 2010 Vida Previsión

Riesgo

846.666,75

0,00

Colectivos total

GKM 80 GKM/F 6%; 2,5% 95

10.396.080,43 144.865.548,29

7.547,12

116

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

Las condiciones técnicas de las modalidades de seguro de vida en vigor al 31 de diciembre de 2016 eran las siguientes:

modalidad

Tipo de Primas cobertura

Provisión matemática

Tablas

Interés técnico

Participación Importe Forma de en Bºs (S/N) distribuido Distribución

Vida Jubilación

Mixto

2.124.698,17

57.889.851,41

GRM/F 95

6,0%

Inc. de capitales

241.907,04

4.336.611,92

GRM/F 95

4,0%

Inc. de capitales

1.205.415,87

14.834.676,65

GRM/F 95 y

2,5%, 2%, y

Inc. de capitales

SIM 81

0,2%

Vida Ahorro

Ahorro

850.227,89

26.325.366,95

GRM/F 95

6,0%

Inc. de capitales

320.278,40

7.327.282,32

GRM/F 95

5,0%

Inc. de capitales

327.984,68

6.576.862,30

GRM/F 95

4%; 3%

Inc. de capitales

717.147,89

7.493.734,31

GRM/F 95

2,5%, 2%,

Inc. de capitales

0,5% y 0,2% Vida

Ahorro (PPA)

777.124,49

17.260.375,53

GRM/F 95

2,5% , 2% y

Garantizado Rentas, Unit

0,2% Ahorro

340.938,15

6.815.138,82

link y resto Vida Previsión

GRM/70 80 95

de 6% a 2,5% S y N

3.520,36

Inc. de capitales

GKM 80 95 Riesgo

3.266.677,09

168.179,68

GKM/F 80

2,5%

GKM/F 95 PASEM 2010 Vida Previsión

Riesgo

804.783,72

Colectivos total

GKM 80 GKM/F 6%; 2,5%

Disminución Prima

95 10.977.183,40 149.028.079,89

El Grupo ha calculado la provisión de seguros de vida aplicando un tipo de interés de acuerdo con el apartado 1 a) 1º del artículo 33 del Real Decreto 2486/1998 modificado por el Real Decreto 239/2008 de 16 de febrero por el que se aprueba el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados y la disposición transitoria segunda del mismo.

3.520,36

A cierre de ejercicio, se ha dotado una provisión matemática complementaria para cuatro carteras de pólizas suscritas antes de 01.01.1999 sujetas a la Disposición Transitoria 2ª del ROSSP. En el año 2017, la rentabilidad real obtenida de las inversiones asignadas (RRAC promedio del 4,28%) a estos compromisos no ha alcanzado el tipo de interés técnico medio empleado para el cálculo de la provisión de seguros de vida (IMPM promedio del 4,57%). Siguiendo lo indicado en el último párrafo del apartado 1 del artículo 33 del ROSSP, la compañía ha dotado una provisión matemática complementaria por importe de 1.828.194,75 Euros resultado de aplicar la rentabilidad real obtenida en 2017 como tipo de interés para calcular la provisión de seguros de vida para estos contratos.

DKV Seguros

Memoria

117

Informe económico 2017

La clasificación de carteras a 31 de diciembre de 2017 se muestra a continuación:

Información de Activos Grupo

Denominación

Pólizas cuya Provisión Matemática

Información de Pasivos

Valor Contable

RRAC (1)

Duración Financiera

% excluido del cálculo de la Duración

Provisión IMPM (2) Duración Matemática Financiera a 31.12.2017

96.454.407,79

4,28%

4,84

4,18%

96.349.762,20

4,57%

7,46

47.923.808,64

1,97%

3,88

27,18%

47.923.808,64

1,83%

16,66

calculada al tipo de interés resultante de los artº 2 y 3 de la Orden EHA/339/2007 de 16.02 B

Pólizas suscritas antes de 01.01.1999, referidas en la DT 2ª del ROSSP

Pólizas cuya Provisión Matemática calculada como máximo al interés recogido en el artº 33.1.a).1º del ROSSP

total

144.378.216,44

144.273.570,84

118

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

La clasificación de carteras a 31 de diciembre de 2016 se muestra a continuación:

Información de Activos Grupo

Denominación

Pólizas cuya Provisión Matemática

Valor Contable

RRAC (1)

Información de Pasivos

Duración Financiera

% excluido del cálculo de la Duración

Provisión IMPM (2) Duración Matemática Financiera a 31.12.2016

107.718.611,70 4,58%

5,01

2,24%

101.060.400,08

4,99%

7,84

47.430.802,58

4,26

30,81%

47.430.802,58

1,91%

14,85

calculada al tipo de interés resultante de los artº 2 y 3 de la Orden EHA/339/2007 de 16.02 B

Pólizas suscritas antes de 01.01.1999, referidas en la DT 2ª del ROSSP

Pólizas cuya Provisión Matemática

2,17%

calculada como máximo al interés recogido en el artº 33.1.a).1º del ROSSP total

155.149.414,29

148.491.202,67

DKV Seguros

Memoria

119

Informe económico 2017

Para las provisiones matemáticas correspondientes a la cartera anterior a 1 de enero de 1999, que se cubren de acuerdo con lo estipulado en la disposición transitoria 2ª del ROSSP, el valor a coste amortizado de los activos afectos a 31 de diciembre de 2017 ascendía a 96.454.407,79 € (107.718.611,70 € en 2016), con una duración financiera de 4,84 años (5,01 años en 2016), estando excluido de este cálculo un 4,18% de los activos (2,24% en 2016), que son los correspondientes a los anticipos sobre pólizas y una rentabilidad real obtenida (RRAC) del 4,28% (4,58% en 2016). El valor de dichas provisiones matemáticas en el ejercicio 2017 ascendía a 96.349.762,20 € (101.060.400,08 € en 2016), con una duración financiera de 7,46 años (7,84 años en 2016) y un interés medio de cálculo de la provisión matemática (IMPM) de 4,57% (4,99% en 2016). Del análisis prospectivo realizado sobre la suficiencia de rentabilidad de las inversiones para la obtención del interés técnico estimado de las provisiones matemáticas resulta que la compañía dispone de recursos financieros suficientes para la cobertura de este concepto en el futuro a condiciones de mercado actuales.

Para el resto de las provisiones matemáticas, el valor contable de los activos afectos a 31 de diciembre de 2017 ascendía a 47.923.808,64 € (47.430.802,58 € en 2016), con una duración financiera de 3,88 años (4,26 años en 2016), estando excluido de este cálculo el 27,18% de los activos (en 2016 estaba incluido el 30,81%) y una rentabilidad real obtenida (RRAC) del 1,97% (2,17% en 2016). El valor de dichas provisiones matemáticas en el ejercicio 2017 ascendía a 47.923.808,64 € (47.430.802,58 € en 2016), con una duración financiera de 16,66 años (14,85 años en 2016) y un interés medio de cálculo de la provisión matemática (IMPM) de 1,83% (1,91% en 2016). Del análisis prospectivo realizado sobre la suficiencia de rentabilidad de las inversiones para la obtención del interés técnico estimado de las provisiones matemáticas resulta que la compañía dispone de recursos financieros suficientes para la cobertura de este concepto en el futuro a condiciones de mercado actuales. El 1 de enero de 2016, entró en vigor la normativa en referencia a la solvencia necesaria a mantener por parte de las compañías aseguradoras, marcada por la Ley 120/2015 de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las entidades aseguradoras 14 de Julio y el reglamento que la desarrolla aprobado por el Real Decreto 1060/2015 de 20 de noviembre de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras. Hasta la fecha el Grupo ha cumplido con lo referido en la citada Ley.

120

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

23.2 Información sobre el seguro de no vida El detalle de ingresos y gastos técnicos del ejercicio 2017 para los ramos de “no vida”, con un volumen de primas emitidas superior a 2.000.000 €, ha sido el siguiente:

Ingresos y gastos técnicos por ramos I.

PRIMAS IMPUTADAS

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

Decesos

547.345.807,02

27.314.141,50

4.502.432,88

13.874.463,01

52.546.402,06

545.095.801,28

28.998.053,09

4.290.471,96

13.362.105,89

54.124.932,38

-193.804,41

-1.700.338,22

204.407,37

502.539,85

-1.666.629,83

-845.255,32

16.426,63

7.553,55

9.817,27

106.099,51

5.039.756,10

613.138,37

218.825,88

980.468,01

5.039.756,10

587.020,56

218.825,88

980.468,01

(directo + aceptado) 1. Primas netas de anulaciones 2. +/- Variación provisiones para primas no consumidas 3. +/- Variación provisiones para riesgos en curso 4. +/- Variación provisiones para primas pendientes II.

PRIMAS REASEGURO (cedido) 1. Primas netas de anulaciones

26.117,81

2. +/- Variación provisiones para primas no consumidas A.

Total primas adquiridas netas

541.266.991,19

27.314.141,50

3.889.294,51

13.655.637,13

51.583.934,05

458.347.033,26

17.733.821,45

1.493.453,61

6.529.516,89

16.067.305,02

446.292.817,29

17.651.081,71

1.963.437,40

8.499.049,38

15.257.232,05

12.054.215,97

82.739,74

-469.983,79

-1.969.532,49

810.072,97

1.575.080,38

-90.221,06

282.413,53

1.652.180,38

84.442,02

18.489,15

-77.100,00

-174.663,08

263.924,38

1.583.674,67

6.247.103,36

de reaseguro (I-II) III.

SINIESTRALIDAD (directo + aceptado) 1. Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2. +/- Variación provisiones técnicas para prestaciones

IV.

SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (cedido) 1. Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2. +/- Variación provisiones técnicas para prestaciones

Total siniestralidad neta de reaseguro (III-IV)

456.771.952,88

17.733.821,45

16.067.305,02

DKV Seguros

Memoria

121

Informe económico 2017

Ingresos y gastos técnicos por ramos V.

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

VARIACIÓN DE OTRAS

Decesos

5.225.443,17

PROVISIONES TÉCNICAS (netas) VI.

GASTOS DE ADQUISICIÓN

54.999.203,31

7.289.661,49

1.115.026,55

4.099.109,50

12.087.255,01

10.028.296,87

921.901,39

356.324,42

645.058,92

4.312.044,22

3.216.539,04

162.784,73

25.195,93

7.772,86

313.002,38

(directo + aceptado) VII.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (directo)

VIII.

OTROS GASTOS TÉCNICOS (directo)

IX.

COMISIONES Y

209.517,65

550.989,41

38.356,89

PARTICIPACIONES EN REASEGURO CEDIDO C.

Total gastos de explotación

68.034.521,57

y otros gastos técnicos netos (V+VI+VII+VIII-IX)

Los datos de asistencia sanitaria no incluyen Marina Salud.

8.374.347,61

945.557,49

4.751.941,28

21.899.387,89

122

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle de ingresos y gastos técnicos del ejercicio 2016 para los ramos de “no vida”, con un volumen de primas emitidas superior a 2.000.000 €, fue el siguiente:

Ingresos y gastos técnicos por ramos I.

PRIMAS IMPUTADAS

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

Decesos

526.368.950,49

25.824.921,80

4.802.204,97

15.101.856,61

50.632.332,05

529.561.435,24

25.815.014,05

4.617.390,97

14.379.176,46

50.711.070,62

-2.645.615,63

-49.541,06

173.165,57

714.769,70

-176.652,09

-546.869,12

59.448,81

11.648,43

7.910,45

97.913,52

4.834.503,54

669.799,20

212.671,35

889.536,52

4.834.503,54

639.256,17

212.671,35

889.536,52

PRIMAS REASEGURO (cedido) 1. Primas netas de anulaciones

30.543,03

2. +/- Variación provisiones para primas no consumidas A.

Total primas adquiridas netas

521.534.446,95

25.824.921,80

4.132.405,77

14.889.185,26

49.742.795,53

442.614.152,08

17.310.534,91

8.632,91

5.659.205,57

14.680.652,92

438.884.728,51

17.758.481,87

1.826.017,26

7.825.076,88

14.657.028,97

3.729.423,57

-447.946,96

-1.817.384,35

-2.165.871,31

23.623,95

2.633.900,45

-32.299,36

-72.113,36

3.120.400,45

134.814,05

505,58

-486.500,00

-167.113,41

-72.618,94

40.932,27

5.731.318,93

de reaseguro (I-II) III.

SINIESTRALIDAD (directo + aceptado) 1. Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2. +/- Variación provisiones técnicas para prestaciones

IV.

SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (cedido) 1. Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2. +/- Variación provisiones técnicas para prestaciones

Total siniestralidad neta de reaseguro (III-IV)

439.980.251,63

17.310.534,91

14.680.652,92

DKV Seguros

Memoria

123

Informe económico 2017

Ingresos y gastos técnicos por ramos V.

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

VARIACIÓN DE OTRAS

Decesos

4.517.948,55

PROVISIONES TÉCNICAS (netas) VI.

GASTOS DE ADQUISICIÓN

50.646.813,37

6.752.313,49

1.228.389,50

4.584.099,08

11.553.524,77

9.815.368,54

926.865,28

386.054,06

677.085,95

4.890.059,72

3.227.444,90

158.283,54

27.990,57

13.003,61

312.263,81

(directo + aceptado) VII.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (directo)

VIII.

OTROS GASTOS TÉCNICOS (directo)

IX.

COMISIONES Y

208.232,61

511.612,36

70.578,65

PARTICIPACIONES EN REASEGURO CEDIDO C.

Total gastos de explotación y otros gastos técnicos netos (V+VI+VII+VIII-IX)

63.481.394,20

7.837.462,31

1.130.821,77

5.274.188,64

21.203.218,20

124

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle de los resultados técnicos por año de ocurrencia para los ramos de “no vida”, con un volumen de primas superior a 2.000.000 €, ha sido en el ejercicio 2017 el siguiente:

Resultado técnico por año de ocurrencia I.

PRIMAS ADQUIRIDAS

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

Decesos

542.577.861,85

27.555.799,12

4.543.720,56

14.095.308,71 52.503.657,15

543.616.921,58

29.239.710,71

4.331.759,64

13.582.951,59

54.064.187,47

-193.804,41

-1.700.338,22

204.407,37

502.539,85

-1.666.629,83

-845.255,32

16.426,63

7.553,55

9.817,27

106.099,51

5.039.756,10

613.138,37

218.825,88

980.468,01

5.039.756,10

587.020,56

218.825,88

980.468,01

(directo + aceptado) 1. Primas netas de anulaciones 2. +/- Variación provisiones para primas no consumidas 3. +/- Variación provisiones para primas pendientes II.

PRIMAS REASEGURO (cedido) 1. Primas netas de anulaciones 2. +/- Variación provisiones

26.117,81

para primas no consumidas A.

Total primas adquiridas netas

537.538.105,75

27.555.799,12

3.930.582,19

13.876.482,83 51.523.189,14

457.252.961,87

18.461.581,51

2.160.616,34

8.838.184,59 16.487.681,60

375.788.908,53

10.568.841,63

863.836,43

6.013.072,93

13.751.662,73

81.464.053,34

7.892.739,88

1.296.779,91

2.825.111,66

2.736.018,87

de reaseguro (I-II) III.

SINIESTRALIDAD (directo) 1. Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio, incluyendo los gastos de siniestralidad imputables 2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio

IV.

SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO

24.731,17

(cedido) 1. Prestaciones y gastos pagados de

1.042,94

siniestros ocurridos en el ejercicio, incluyendo los gastos de siniestralidad imputables 2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio

23.688,23

DKV Seguros

Memoria

125

Informe económico 2017

Resultado técnico por año de ocurrencia B.

Total siniestralidad neta

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

457.252.961,87

18.461.581,51

2.135.885,17

Multirriesgos Hogar

Decesos

8.838.184,59 16.487.681,60

de reaseguro (III-IV) V.

VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES

5.225.443,17

TÉCNICAS (netas) VI.

GASTOS DE ADQUISICIÓN (directo +

54.999.203,31

7.289.661,49

1.115.026,55

4.099.109,50 12.087.255,01

10.028.296,87

921.901,39

356.324,42

645.058,92

4.312.044,22

3.216.539,04

162.784,73

25.195,93

7.772,86

313.002,38

aceptado) VII.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (directo)

VIII.

OTROS GASTOS TÉCNICOS (directo)

IX.

COMISIONES Y PARTICIPACIONES

209.517,65

550.989,41

38.356,89

EN REASEGURO CEDIDO X.

INGRESOS FINANCIEROS TÉCNICOS NETOS DE LOS GASTOS DE LA MISMA NATURALEZA

866.350,94

169.644,51

49.893,93

420.908,83

834.786,82

126

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

El detalle de los resultados técnicos por año de ocurrencia para los ramos de “no vida”, con un volumen de primas superior a 2.000.000 €, fue en el ejercicio 2016 el siguiente:

Resultado técnico por año de ocurrencia I.

PRIMAS ADQUIRIDAS

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

Decesos

519.460.041,51

26.104.066,36

4.873.746,44

15.362.513,01 50.986.329,04

522.652.526,26

26.094.158,61

4.688.932,44

14.639.832,86

51.065.067,61

-2.645.615,63

-49.541,06

173.165,57

714.769,70

-176.652,09

-546.869,12

59.448,81

11.648,43

7.910,45

97.913,52

4.834.503,54

669.799,20

212.671,35

889.536,52

4.834.503,54

639.256,17

212.671,35

889.536,52

(directo + aceptado) 1. Primas netas de anulaciones 2. +/- Variación provisiones para primas no consumidas 3. +/- Variación provisiones para primas pendientes II.

PRIMAS REASEGURO (cedido) 1. Primas netas de anulaciones 2. +/- Variación provisiones

30.543,03

para primas no consumidas A.

Total primas adquiridas netas

514.625.537,97

26.104.066,36

4.203.947,24

15.149.841,66 50.096.792,52

436.437.743,80

17.148.750,18

1.963.834,70

9.216.458,25 15.162.843,08

365.791.963,53

9.843.497,43

731.608,64

5.472.152,25

13.141.730,74

70.645.780,27

7.305.252,75

1.232.226,06

3.744.306,00

2.021.112,34

de reaseguro (I-II) III.

IV.

SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO

53.278,15

(cedido) 1. Prestaciones y gastos pagados de

6.250,36

siniestros ocurridos en el ejercicio, incluyendo los gastos de siniestralidad imputables 2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio

47.027,79

DKV Seguros

Memoria

127

Informe económico 2017

Resultado técnico por año de ocurrencia B.

Total siniestralidad neta

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

436.437.743,80

17.148.750,18

1.910.556,55

Multirriesgos Hogar

Decesos

9.216.458,25 15.162.843,08

de reaseguro (III-IV) V.

VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES

4.517.948,55

TÉCNICAS (netas) VI.

GASTOS DE ADQUISICIÓN (directo +

50.646.813,37

6.752.313,49

1.228.389,50

4.584.099,08 11.553.524,77

9.815.368,54

926.865,28

386.054,06

677.085,95

4.890.059,72

3.227.444,90

158.283,54

27.990,57

13.003,61

312.263,81

aceptado) VII.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (directo)

VIII.

OTROS GASTOS TÉCNICOS (directo)

IX.

COMISIONES Y PARTICIPACIONES

208.232,61

511.612,36

70.578,65

EN REASEGURO CEDIDO X.

INGRESOS FINANCIEROS TÉCNICOS NETOS DE LOS GASTOS DE LA MISMA NATURALEZA

2.760.178,35

640.804,38

229.677,90

578.043,48

1.779.514,89

128

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

23.3 Información sobre la actividad hospitalaria El detalle de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2017 y 2016, correspondiente a la actividad hospitalaria, así como su traslación a la cuenta técnica y no técnica del Grupo se muestra a continuación:

Cuenta técnica Cuenta de Pérdidas y Ganancias actividad hospitalaria Importe neto de la

Importe 2017

Primas imputadas

119.852.599,17

114.611.039,84

Siniestralidad

Cuenta no técnica Gastos del inmovilizado y las inversiones

Otros ingresos

Otros gastos

5.241.559,33

cifra de negocios Otros ingresos de

1.209.241,73

explotación Aprovisionamientos

-63.573.452,97

-58.195.768,62

Gastos de personal

-50.561.127,00

-5.209.832,31

-4.769.132,11

Otros gastos de

-5.377.684,35

-440.700,20

explotación Amortizaciones Ingresos financieros Gastos financieros

3.705.494,87

-967.888,19

Imputación subv. inmov. no financiero y otras Resultado antes de impuestos

4.455.035,30

114.611.039,84

El Grupo imputa a la “cuenta técnica” los ingresos y gastos relacionados con el pago capitativo que recibe la sociedad “Marina Salud, S.A.” por habitante de la población protegida del Departamento de Salud 13 del Servicio Valenciano de Salud.

-113.526.027,72

10.156.295,93

-6.786.272,75

DKV Seguros

Memoria

129

Informe económico 2017

Cuenta técnica Cuenta de Pérdidas y Ganancias actividad hospitalaria Importe neto de la

Importe 2016

Primas imputadas

114.557.917,94

110.800.492,36

Siniestralidad

Cuenta no técnica Gastos del inmovilizado y las inversiones

Otros ingresos

Otros gastos

3.757.425,58

cifra de negocios Otros ingresos de

717.465,69

explotación Aprovisionamientos

-60.245.802,85

-56.105.542,60

Gastos de personal

-49.337.783,59

-5.795.891,56

-5.397.581,66

Otros gastos de

-4.140.260,25

-398.309,90

explotación Amortizaciones Ingresos financieros Gastos financieros

4.891.364,96

-1.416.848,86

Imputación subv. inmov. no financiero y otras Resultado antes de impuestos

3.370.421,73

110.800.492,36

-110.840.907,86

9.366.256,23

-5.955.419,00

130

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2017

24. Hechos posteriores No se han producido otros hechos significativos posteriores al cierre del ejercicio.

25. Actividades del Servicio de Atención al Cliente La Orden 734/2004 del Ministerio de Economía, de 11 de marzo, estableció, entre otras cuestiones, la obligación de elaboración por parte de los departamentos y servicios de atención al cliente de las entidades financieras de un informe explicativo del desarrollo de su función durante el ejercicio precedente. En la referida Orden, se indicaba que un resumen de dicho informe se debía integrar en la memoria anual de las entidades.

La citada Orden estableció la obligación para las entidades aseguradoras, entre otras, de disponer de un departamento o servicio especializado de atención al cliente. En aplicación de esta normativa, el Servicio de Atención al Cliente de las sociedades pertenecientes al Grupo ha elaborado la Memoria de Actividades correspondiente al año 2017. En dicha Memoria se muestran las quejas, reclamaciones y consultas que le fueron presentadas referidas a la Entidad en los ejercicios 2017 y 2016.

Número de quejas, reclamaciones y consultas

2017

2016

días Recibidas

4.573

4.102

A favor del cliente

1.046

1.038

A favor de la Entidad

2.706

2.179

A favor de ambos

612

654

No admitido a trámite

173

202

4.599

4.073

Resueltas

No Resueltas Tramitadas a través de la DGS total

DKV Seguros

Informe de gestión

131

Informe económico 2017

VI. Informe de gestión Introducción

Resultados del ejercicio 2017

En el tercer trimestre del año 2017 el PIB creció un 0,8%, un 3,1% en variación anual. Las previsiones de cierre de 2017 se sitúan en el 3,1% (3,2% en 2016) y las expectativas de crecimiento para el año 2018 en torno al 2,5%. El desempleo ha continuado mejorando, bajando hasta el 16,4% al cierre del tercer trimestre (18,6% en 2016), mientras el Índice de Precios al Consumo cerraba el año en el 1,2% (1,6% en 2016).

El resultado antes de impuestos del Grupo DKV ha alcanzado los 33,5 millones de euros, un 20% inferior al del año anterior (49,0) que incluía algunos resultados extraordinarios. El volumen de primas del Grupo devengadas en el ejercicio ha alcanzado los 767 millones de euros, lo que ha supuesto un crecimiento del 3% sobre el año anterior.

El Banco Central Europeo mantiene el precio oficial del dinero en su mínimo histórico (0%), mientras la Reserva Federal Americana subió su tipo de intervención hasta la banda del 1-1,25%.

Por su parte, el Grupo DKV Seguros y Reaseguros S.A, ha obtenido un resultado bruto de 33,5 millones de euros. El volumen de primas de la Sociedad devengadas en el ejercicio ha alcanzado los 647 millones de euros, lo que ha supuesto un crecimiento del 3,2% sobre el año anterior.

Los mercados bursátiles han tenido comportamientos muy positivos, el S&P 500 subía un 19,4%, el DAX alemán un 12,5%, Francia un 9,3% y el IBEX-35 un 7,1% en el año.

Hechos posteriores

La prima de riesgo española cerró en 114 puntos básicos (116 a final de 2016).

Perspectivas para el año 2018

En este entorno, el Grupo DKV en España ha conseguido alcanzar sus objetivos.

Actividades de las compañías El Grupo DKV está conformado por DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E., dedicada fundamentalmente al seguro de salud y riesgos personales complementarios, Unión Médica La Fuencisla, S.A., dedicada también al seguro de salud, ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A. dedicada al seguro de vida, ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A., con actividad en el ramo de hogar, y Marina Salud, S.A. que presta la cobertura sanitaria a la población residente en el área 13 de la Comunidad Valenciana, en virtud del contrato de gestión de servicios públicos por concesión firmado con el Gobierno Valenciano para un periodo de 15 años. 2017 ha sido el segundo del nuevo plan estratégico, denominado Plan Voluntad, diseñado para el periodo 20162020, que define así nuestra misión: “En DKV contribuimos a la mejora de la salud y el bienestar de las personas a través de seguros y soluciones excelentes, de forma responsable”. La propuesta estratégica que subyace sigue siendo la de crecimiento rentable, porque creemos que el crecimiento es a medio y largo plazo la única vía para ser rentables. Nuestro reto es crecer por encima del mercado, obteniendo además una mejora anual del beneficio recurrente.

No existen hechos posteriores de relevancia.

Pese a los signos positivos de recuperación económica, las incertidumbres geopolíticas existentes nos hacen ser extremadamente cautelosos. Por tanto, el entorno para la actividad aseguradora no creemos que vaya a mejorar de manera significativa, y por el contrario se acentuará aún más la fuerte competencia existente en el seguro de salud. Para hacer frente a estos riesgos, el Grupo continuará con su política de identificación, prevención y seguimiento con el objetivo de minimizar sus impactos y, en la medida de lo posible, convertir dichos riesgos en ventajas competitivas.

Investigación y Desarrollo El Grupo DKV Seguros ha desarrollado las actividades que el Plan Voluntad plantea a través del Departamento I+D Productos y Servicios, buscando mejorar y ampliar nuestras líneas de productos para adaptarlos a las nuevas necesidades del mercado.

Acciones propias Las sociedades integrantes del Grupo no han adquirido acciones propias durante el ejercicio.

132

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2017

Gobierno corporativo y mecanismos de integridad

Categorías de Consejeros •

Ejecutivos: Realizan funciones de dirección en la sociedad o su grupo, cualquiera que sea el vínculo jurídico que mantiene con ella.

•

Dominicales externos: Representan al accionista.

•

Independientes externos: Designados por sus condiciones personales y profesionales, pueden desempeñar sus funciones sin verse condicionados por relaciones con la sociedad o su grupo, sus accionistas significativos o sus directivos.

Munich Health Holding AG, compañía participada al 100% por Múnich Re AG, es el único accionista de DKV Seguros y Reaseguros S.A.E. Sociedad Unipersonal (DKV). El modelo de Gobierno Corporativo se rige por las directrices establecidas por Múnich Re en el documento Blue Collection, que comprende las normativas internas de obligado cumplimiento sobre temas de Cumplimiento, Gobernanza y Otros Asuntos corporativos. Estas normas se han adaptado y asumido en DKV Seguros a través del Libro Azul de Buen Gobierno. Este modelo está adaptado a los cambios introducidos en la Directiva Solvencia II, que entró en vigor el 1 de enero de 2016, a la Ley de Ordenación y Supervisión y Solvencia de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras (LOSSEAR) y su Reglamento de desarrollo (ROSSEAR).

Consejo de Administración Órgano de gestión y representación de la sociedad “DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E.” (Sociedad Unipersonal) y está compuesto por un mínimo de tres y un máximo de doce consejeros, que son designados o reelegidos por la Junta General, cumpliendo con las exigencias de aptitud y honorabilidad definidas en Solvencia II. Anualmente los miembros del Consejo declaran sus potenciales conflictos de interés.

Principales funciones •

Facultades de gestión y representación, ejerce todos los derechos y asume las obligaciones relacionadas con la actividad legal y económica del Grupo.

•

Definición, seguimiento y gestión de la estrategia e iniciativas a seguir.

•

Aprobación anual de las políticas corporativas y normas de primer nivel, y del informe de gobierno corporativo así como de las cuentas anuales, y del informe de gestión que incluye el estado de información no financiera.

El Consejo nombra a un Presidente, un Secretario y un Consejero Delegado y establece los Comités que considere necesarios. Los Consejeros ejercen sus cargos por un período de seis años y pueden ser reelegidos una o más veces por idéntico periodo.

Toma de decisiones El Consejo de Administración se reúne con la frecuencia que el Presidente considera apropiado, al menos una vez al trimestre. Los requisitos de las reuniones sobre el anuncio de convocatoria, quórum, orden del día, deliberación y adopción de acuerdos están regulados en los Estatutos Sociales y el Reglamento del Consejo de Administración. Por otro lado, las decisiones en materia medioambiental o social se toman en conjunto en el Consejo, dentro de las cuestiones relacionadas con la aprobación de los planes estratégicos. Concretamente el plan de negocio responsable así como el código de conducta y la definición de los valores y compromisos de la compañía reflejan claramente la inclusión dentro de la definición estratégica de las cuestiones extrafinancieras más relevantes para la compañía tanto en materia ambiental como social y de integridad. Además, el Consejero Delegado, así como el Presidente de la compañía aprueban los contenidos del Informe de Sostenibilidad y garantizan que se han tratado los temas materiales (asuntos clave para la compañía por su relevancia tanto para el negocio como para sus grupos de interés). Además, el Consejero Delegado, forma parte del Comité de Negocio Responsable de la compañía. Por otro lado, a través del Sistema de Gestión ética de la compañía, el Consejo es informado de todas las preocupaciones críticas que puedan surgir. De manera trimestral, el comité recibe actualizaciones del desarrollo del plan de responsabilidad empresarial y reputación. También el Consejo de Administración recibe actualizaciones periódicas de los indicadores clave de la compañía y estos incluyen indicadores de responsabilidad y reputación para distintos grupos de interés. Por ejemplo, se incluye la nota según RepTrak que ponen los clientes cuando se les pregunta sobre si DKV “está interesado en ellos” o la nota en MERCO Responsable.

DKV Seguros

Informe de gestión

133

Informe económico 2017

Además, se hace un estudio anual que también se presenta al Consejo (o al menos al Consejero Delegado) de reputación que permite ver cómo se valoran las acciones de RSC por parte de los grupos de interés.

•

Evaluar el grado de cumplimiento de los objetivos estratégicos

•

Crear una organización efectiva y eficiente

La estructura, funciones y procedimientos del Consejo de Administración se establecen en el Reglamento del Consejo, cuya composición está disponible en la página web de la entidad.

•

Desarrollar el talento y el liderazgo

•

Definir y potenciar la cultura corporativa

Retribución del Consejo de Administración La política de retribuciones del Consejo de Administración se define por el accionista único, Grupo Múnich Re, dentro de su política retributiva. Las retribuciones devengadas por el Consejo de Administración en 2017 han alcanzado un total de 562.546,480 € en concepto de sueldos y salarios, 21.155,69 € como remuneraciones en especie, y 90.000 € en honorarios de consejeros y otros conceptos. Uno de los miembros del Consejo de Administración, el Consejero Delegado de DKV Seguros tiene vinculado su desempeño en temas económicos, sociales y medioambientales a la retribución variable.

Formación Por la experiencia y los retos a los que está enfrentado el sector, los miembros del Consejo son expertos en lo relativo a temas sociales, éticos y medioambientales desde una perspectiva especialmente referida a los retos extrafinancieros del sector asegurador en España, que suele tratarse en las diferentes reuniones del consejo a través de las presentaciones o exposiciones que puedan hacerse. Por otro lado, si se identifican nuevas necesidades de formación, se programan.

Comité de Dirección Órgano cuya misión es definir, vigilar y conducir las estrategias y líneas de acción del Grupo DKV. El Comité de Dirección está orientado a la consecución de los objetivos financieros y no financieros establecidos por el Consejo de Administración, con la finalidad de asegurar la continuidad de la empresa en el largo plazo. Está presidido por el Consejero Delegado, Josep Santacreu Bonjoch. Principales funciones: •

Garantizar la viabilidad del negocio

•

Fijar el marco estratégico y garantizar su comprensión en la organización

Toma de decisiones El Comité de Dirección se reúne con una frecuencia quincenal. Las reuniones se realizan de modo presencial o por teleasistencia, alternando entre las sedes de Barcelona y Zaragoza. La toma de decisiones se realiza, en la medida de lo posible, por consenso. Cuando no hay una postura unánime o existe un conflicto que afecta al núcleo de negocio, el Consejero Delegado tiene la responsabilidad de decidir. En casos urgentes, las decisiones se pueden tomar por escrito y sin sesión, en forma circular, (en el sentido establecido por el artículo 248.2 de la Ley de Sociedades de Capital), es decir, sin celebrar sesión del órgano, sino mediante votación separada de sus miembros, por ejemplo, por correo electrónico. El Consejero Delegado es el nexo entre los dos órganos máximos de la compañía, con la responsabilidad de informar al Comité de Dirección de los asuntos relevantes tratados en el Consejo de Administración, así como reportar al Consejo de los temas aprobados en el Comité. Los miembros del Comité de Dirección y puestos funciones claves tienen marcados incentivos variables vinculados con la sostenibilidad y el negocio responsable.

Retribución de la Alta Dirección Se define por el accionista único, Grupo Múnich Re, dentro de su política retributiva. Las retribuciones devengadas por la Alta Dirección en 2017 han alcanzado un total de 562.546,48 € en concepto de sueldos y salarios, 42.732,86 € como remuneraciones en especie y 59.935,18 € como prima devengada de una póliza de seguros que materializa compromisos por pensiones. El Comité de Compensación de Múnich Re aplica, de acuerdo con Solvencia II, la política de LTIP (Long Term Incentives Plan) para los componentes del Comité de Dirección y funciones claves (Riesgos, actuarial, cumplimiento, auditoría interna) en la que se establecen incentivos variables vinculados con la sostenibilidad y el negocio responsable.

134

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2017

Mecanismos de integridad y ética La ética en Grupo DKV es impulsora de la excelencia profesional y corporativa. Está basada en el comportamiento de las personas y en su responsabilidad personal, ya que forma parte de la evaluación de su desempeño profesional. La compañía cuenta con un sistema de evaluación, control y mejora de la gestión de la ética empresarial que actualiza de forma continua para adaptarlo, tanto a las exigencias del Libro Azul de Buen Gobierno, como a las novedades implantadas por la Directiva Comunitaria Solvencia II. En 2017 se han incorporado al Sistema de Gobierno las siguientes novedades, tanto normativas como organizativas: Novedades 2017 en el sistema de gobierno

3. Formación e-learning sobre Buen Gobierno para todos los empleados. En el Sistema de Gestión ética se definen los tres canales de comunicación para plantear dudas, incidencias o denuncias. Los canales son el Asesor ético de la Compañía, el Canal de comunicación externa y el Portal de denuncias de Múnich Re.

Regulación específica del sector La actividad aseguradora en España se desarrolla en un entorno altamente regulado, en el que DKV es supervisada por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP), perteneciente al Ministerio de Economía, Industria y Competitividad (MEIC).

•

Comisión de Auditoría y Supervisión de Riesgos en el Consejo de Administración: Cambio de consejero, Deniss Sazonovs.

•

Reglamento de Auditoría del Grupo DKV y Directiva de Auditoría interna: Actualización.

•

Política de barreras éticas y manejo de información confidencial de socios de negocio.

Solvencia II se apoya sobre tres pilares fundamentales:

•

Normativa de regalos e invitaciones.

•

Pilar I: Medida de activos, pasivos y capital

•

Solvencia II: Política de externalización.

•

Pilar II: Proceso de Supervisión

•

Acciones de formación y coworking para extender el sistema de gobierno a las sociedades y fundaciones vinculadas.

•

Pilar III: Requerimientos de transparencia.

Los valores de la compañía, principios, estándares y normas de conducta emanan de las directrices de su matriz Múnich Re, que las recoge en sus Blue Collection. Se realizó una revisión y adaptación de todas ellas a la realidad y estructura de la Compañía que se han plasmado en el documento Libro Azul de Buen Gobierno. Este documento abarca temas de Cumplimiento, Buen Gobierno y Asuntos Corporativos, siendo el Código de conducta parte de él.

Formación en medidas anticorrupción Se informa a los órganos de gobierno sobre las políticas y procedimientos de la organización para luchar contra la corrupción a través de 3 vías distintas: 1. Charla en el Comité de Dirección por parte del responsable de cumplimiento normativo, a los directivos de la compañía. 2. Formación e-learning sobre Anticorrupción para todos los directivos de la compañía.

DKV también se ve afectada por la regulación en el ámbito europeo, en especial por la Directiva Comunitaria Solvencia II (2009/138/CE) cuyo objetivo principal es mejorar el control y medición de los riesgos a los que están expuestos las aseguradoras. Fija también la obligación de enviar a la DGSFP información exhaustiva sobre la evolución de la compañía y exige la aplicación de normas de buen gobierno.

Otra de las normativas a las que están sujetas las entidades aseguradoras en el ramo vida es la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales y de Financiación del Terrorismo, en virtud de la cual se somete a auditoría externa la eficacia del sistema de prevención de blanqueo de capitales. Como compromiso adicional, el sector va más allá de la regulación con diferentes iniciativas de autorregulación en cuestiones diversas. DKV se ha adherido de manera voluntaria a las iniciativas de autorregulación lideradas por UNESPA, patronal del sector, que hacen referencia al control interno, el gobierno corporativo, la transparencia, la publicidad, el buen gobierno en materia de discapacidad, internet e información previa a la contratación de seguros de salud, decesos, resolución de reclamaciones.

DKV Seguros

Informe de gestión

135

Informe económico 2017

Gestión sostenible de los riesgos. Conscientes de la relevancia de una gestión sostenible de los riesgos, y en línea con los recientes cambios regulatorios del sector, la compañía ha desarrollado un sistema de gestión cuya principal misión es analizar e informar a los órganos de gobierno sobre la evolución de los riesgos a los cuales está expuesta.

Gobierno y responsables Consejo de Administración: Responsable último de la gestión de riesgos. Los informes trimestrales de riesgos correspondientes al segundo y cuarto trimestre de cada año se someten a discusión en el seno del Consejo de Administración, y se valoran impactos potenciales, riesgos y oportunidades. Comité de Dirección: Responsable de la gestión de los riesgos en la actividad ordinaria del negocio salvo aquellos asociados a las inversiones financieras. Los riesgos asociados a la suscripción de negocio, operacionales, reputacionales y estratégicos deben ser evaluados y gestionados en este órgano de decisión.

Sistema de gestión

Riesgos asociados a las características del negocio asegurador Para la identificación de riesgos, la compañía analiza los factores internos y externos que puedan influir en la consecución de los objetivos estratégicos. En este ámbito, el diálogo con los grupos de interés es un elemento importante a la hora de detectar tanto riesgos como oportunidades. El perfil de riesgo de la compañía se centra en seguros personales que conllevan un uso frecuente de las coberturas contratadas (visitas a especialistas, pruebas diagnósticas, hospitalizaciones, etc.). Los seguros de salud añaden el riesgo asociado a la evolución de los modelos de protección social en un contexto de envejecimiento de la población y, a su vez, la oportunidad de dar respuesta a las nuevas necesidades que surgen asociadas al bienestar y la salud. Otro factor de riesgo clave es la evolución del sector sanitario privado y el marco regulatorio de la sanidad. Los seguros de decesos suponen una exposición a cómo evolucione la esperanza de vida de las personas. La compañía presta una especial atención a la gestión de los riesgos operacionales, dado que, fallos en los procesos de gestión en seguros con un nivel de especialización como salud, acaban por afectar negativamente a la relación con el cliente.

Comprende las funciones de gobierno corporativo que establece el segundo pilar de Solvencia II (gestión de riesgos, actuarial, cumplimiento normativo y auditoría interna). Estas funciones de gobierno interactúan entre ellas con el fin de lograr una gestión integrada de los riesgos:

Los riesgos reputacionales aumentan y obligan a una mayor vigilancia y atención, en especial en redes sociales, en un contexto en el que hay un mayor acceso a la información y conectividad que da lugar a nuevas realidades de comunicación y difusión de información.

•

Función de gestión de riesgos: Informa a los órganos de gobierno y al regulador sobre la evolución del perfil de riesgo de la compañía y lleva a cabo la gestión activa de la solvencia.

•

Función actuarial: Valida la idoneidad de las provisiones técnicas.

A medida que avanza la digitalización de la compañía, se consideran cada vez más relevantes los aspectos de ciberseguridad. Se ha definido una política de ciberseguridad y actualizado el procedimiento de gestión de incidencias y respuesta ante incidentes de seguridad que se ha validado con Múnich Re.

•

Función de cumplimiento normativo: Vela por el cumplimiento de la normativa legal vigente y de la regulación interna para asegurar un correcto gobierno corporativo.

•

Función de auditoría interna: Evalúa la idoneidad de las operaciones y el correcto funcionamiento del sistema de gobierno de la compañía.

Anualmente se realiza una evaluación de la eficacia del sistema de gobierno de la compañía.

Política de inversión prudente El riesgo de crédito, en su vertiente financiera, se encuentra limitado por la aplicación de políticas de diversificación y la exigencia de calificación crediticia mínima de ‘BBB’ (Standard & Poor’s) para las nuevas compras de activos de renta fija, revisando las rebajas posteriores de rating de manera individualizada. El riesgo de tipos de interés, en el mercado de renta fija, se atenúa a través de una adecuada gestión conjunta de los activos y pasivos.

136

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2017

Anualmente, se establecen unos límites de exposición a los riesgos de mercado y de crédito (Market Value at Risk, Credit Value at Risk), que mensualmente se revisan por MEAG (gestora de las inversiones del grupo Munich Re).

Política de Responsabilidad Empresarial Plan de Negocio Responsable Uno de tres ejes clave del Plan Voluntad es responder mejor a las expectativas de los grupos de interés con el objetivo de ser la compañía preferida por sus actuaciones responsables. En 2017 se ha consolidado el lanzamiento del Plan Negocio Responsable 2020 (NR), cuya misión es conseguir que los grupos de interés reconozcan a DKV como una empresa responsable al relacionarse con ellos y que les aporta un valor diferencial en sus expectativas éticas, sociales y medioambientales más relevantes, contribuyendo de esta manera al crecimiento sostenible del negocio. Para lograr una mayor integración con el negocio, se ha pasado de desarrollar proyectos impulsados por el departamento de Responsabilidad Empresarial a proyectos vinculados a la estrategia de cada área, y en los que el nuevo Departamento de Negocio Responsable adopta el rol de facilitador. Se han ejecutado 10 planes de NR liderados por cada responsable de área, con una serie de indicadores para medir el progreso en su implementación y evaluar si los proyectos responden a las expectativas de los grupos de interés.

Los objetivos de desarrollo sostenible (ODS) Se tienen identificados los proyectos relacionados con los ODS 3 y 13, cada proyecto tiene su presupuesto e indicadores propios del proyecto. El ODS 17 al ser más transversal cuesta más de cuantificar la relación, pero sin duda, todas las relaciones y actividad institucional de la compañía están aportando a este ODS. En 2017, por un lado hemos mantenido la inversión en proyectos de acción social vinculados a salud. Es también destacable la labor realizada con el Observatorio de Salud y Medioambiente que impacta ODS 3 y ODS 13 a la vez. Se han realizado 3 ediciones: Ruido Madrid, Cambio Climático y Bosques Saludables, incrementando también el número de presentaciones del informe y la difusión en redes. Concienciar en el impacto de los problemas

de medioambiente en la salud permite sensibilizar a la población para que aprendan a cuidar su salud y al mismo tiempo al planeta. Otra relación directa son las acciones de medioambiente realizadas por la empresa, donde el dato más destacable es el uso de energía verde. En 2017 la compañía ha empezado a identificar diferentes indicadores relacionables con los ODS para en 2018 sistematizar el cálculo. Así podrá cuantificar mejor su aportación al ODS aunque, debido a la naturaleza de sus proyectos, no siempre es viable utilizar los indicadores clave recomendados para dichos ODS. Además, DKV está adherido a varios organismos externos para luchar conjuntamente para un mundo más sostenible: Pacto Mundial, Chárter de la diversidad, Guías de Unespa, Un millón de compromisos por el clima, etc.

Compromiso de DKV con la Sociedad En 2017, se ha trabajado para conseguir una mejor alineación con la nueva estrategia corporativa que identifica como uno de sus 3 pilares clave el Negocio Responsable, con el desarrollo de la responsabilidad empresarial más ligada al negocio. Lo que se pretende es alinear las iniciativas de acción social con lo que la sociedad espera de una empresa de seguros de salud responsable. Partiendo de la estrategia hay varios proyectos de acción social como la Convocatoria de Ayudas, colaboraciones con Oxfam Intermón, Proyectos para reducir la obesidad infantil, etc.

Diálogo con la sociedad Una de las principales herramientas con las que cuenta la compañía es el Foro de diálogo abierto DKV que en 2017 ha celebrado su 4ª edición. Es un evento anual de transparencia y acercamiento a los grupos de interés en el que se exponen, a los representantes de estos grupos, retos a los que se enfrenta la empresa, el contexto en el que se producen, lo que hace la empresa en este sentido y una propuesta de preguntas para iniciar el diálogo. En 2017, han sido abordados los siguientes retos: 1. La innovación responsable a través del trabajo en red/ alianzas 2. DKV y la discapacidad 3. Venta responsable.

DKV Seguros

Informe de gestión

137

Informe económico 2017

Además, al finalizar la sesión, el consejero delegado abre una sesión de preguntas y respuestas, en las que los participantes pueden preguntar libremente sobre los aspectos que consideren oportunos. Aparte del foro, DKV dispone de otros medios para dialogar con sus GI. Por ejemplo, la encuesta de reputación que se elabora de forma anual o cada dos años, a través de la encuesta de materialidad o por medio de la nueva plataforma de innovación abierta para clientes.

•

Colaborar en proyectos de mejora ambiental y energética a través de iniciativas voluntarias, patrocinios, publicaciones y seminarios.

•

Implantar esta política como referente para establecer programas de gestión ambiental y energética que faciliten el cumplimiento de los objetivos y metas medio ambientales y energéticas.

•

Sensibilizar a los empleados para que la protección y conservación del medio ambiente y de las fuentes de energía sea parte de la cultura organizativa.

•

Difundir esa política medio ambiental y energética entre todos los grupos de interés (clientes, proveedores, colaboradores, etc.).

•

Promover la investigación sobre el impacto del medioambiente sobre la salud.

Medio ambiente La Política Medio Ambiental y Energética de DKV Como compañía especializada en salud y socialmente responsable, DKV mantiene una constante preocupación por el crecimiento sostenible mediante la integración de criterios ambientales, de ahorro y eficiencia energética, sociales y de gestión ética en su actuación. La protección del medioambiente es una de las vertientes del programa de responsabilidad empresarial de DKV, que forma parte de la propia estrategia de la empresa y que ha cristalizado en la política medio ambiental y energética que ha desarrollado y que cumple la compañía. Si bien la actividad del sector asegurador no tiene un alto impacto ambiental sobre el entorno, la dirección de DKV en su compromiso con la mejora continua, la prevención de la contaminación y la lucha contra el cambio climático define esta política como elemento clave de su sistema de gestión, teniendo como principal premisa el cumplimiento de los siguientes principios: •

•

Descripción del sistema de Gestión Medioambiental DKV asume como objetivo garantizar el cumplimiento de los compromisos en materia de medio ambiente adquiridos por el Comité de Dirección en su Política Ambiental, siendo pro activo y contribuyendo en la medida de sus posibilidades, en la prevención y minimización de los impactos ambientales de nuestra actividad, y colaborar en el camino hacia el Desarrollo Sostenible, todo ello dentro del marco legal. Para lograrlo, fundamenta su actuación a través de: •

Analizar los datos de actuación ambiental, identificar y valorar los aspectos medio ambientales significativos.

•

Identificar los requerimientos legales que aplican en DKV Seguros.

• Prevenir la contaminación, mediante la implantación de las medidas de mejora correspondientes para garantizar la protección al medio ambiente, la lucha contra el cambio climático y favoreciendo en la medida de lo posible la adquisición de productos y servicios energéticamente eficientes y sostenibles con el medio ambiente.

Establecer los objetivos, metas y líneas de actuación estructurados en un Programa Medio Ambiental (EKOplan).

•

Documentar el sistema.

•

Incorporar criterios medio ambientales y de eficiencia energética en la actividad, así como en la gestión de las instalaciones, con un modelo de gestión orientado a minimizar los impactos ambientales derivados del consumo de recursos naturales.

Establecer un programa que desarrolle los objetivos y metas ambientales que aseguren el control de los aspectos ambientales significativos, y la mejora continua del sistema.

•

Concienciar y formar a los empleados y colaboradores de DKV Seguros, a través de diferentes plataformas, páginas web e intranet corporativa.

Cumplir con la legislación y normativa legal medio ambiental y energética aplicable a nuestra actividad, así como otros requisitos ambientales que voluntariamente sean suscritos por la Compañía.

138

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2017

•

Definir las responsabilidades del sistema.

•

Sistematizar buenas prácticas de control operacional.

•

Establecer planes de emergencia.

•

Definir las pautas de actuación para el seguimiento y medición de las actividades planificadas.

El cambio climático tiene consecuencias a corto, medio y, sobre todo, a largo plazo en el negocio de DKV, ya que tiene efecto sobre la salud de las personas. También afecta de forma impactante al corazón del negocio de los accionistas, entre otros, a causa del incremento de la frecuencia de los fenómenos climáticos extremos y su impacto económico.

•

Establecer los procedimientos de actuación ante desviaciones en el sistema, así como la implantación de acciones correctoras y/o preventivas definidas.

•

Registrar el cumplimiento de las actividades del sistema de gestión.

•

Realizar comprobaciones del sistema a través de auditorías.

•

Realizar revisiones por la dirección.

La huella de carbono, como indicador, es un excelente aglutinador de todas las mediciones existentes y que permite conocer el impacto medioambiental de una compañía de un modo sencillo.

Descripción de los aspectos ambientales significativos de la Organización DKV identifica y valora las repercusiones ambientales de sus actividades directas e indirectas, tanto en condiciones normales, anormales como de emergencia, a través de un método propio según el cual identifica los aspectos ambientales y el impacto de sus actividades y servicios.

Huella de carbono: el origen de la política medioambiental de DKV

Los aspectos significativos identificados durante el 2017 han sido:

Inicialmente, DKV centró su política medioambiental en el cambio climático principalmente por dos motivos:

•

Consumo de recursos naturales derivados del consumo energético. El aumento en consumo energético viene motivado al ser usado en su totalidad como fuente calorífica, tanto para frío como para calor en todas las oficinas. El impacto generado es calentamiento global, así como el agotamiento de recursos naturales.

•

Emisiones a la atmósfera ocasionadas por fugas de aire acondicionado. Las fugas en el sistema de aire acondicionado conllevan su posterior recarga y por lo tanto la emisión de gases contaminantes a la atmósfera generando como impacto el calentamiento global.

Solo han resultado significativos aspectos directos.

Descripción del comportamiento medio ambiental EVOLUCIÓN DE LA HUELLA DE CARBONO (TnCO2) 2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

1.288,6

1.297,8

1.587,7

1.563,8

1.529,7

1.181,4

574,7

743,1

DKV Seguros

139

Informe de gestión

Informe económico 2017

CONSUMO

UNIDAD

TNC02

Papel

138,2

Toneladas

134,0

Residuos

176,0

Kilos

5,5

72,0

Kilos gas

109,8

13.357,1

Kilómetros

1,9

5.762,7

6,1

Gas

183,2

Mwh

37,0

Luz

2.443,6

Mwh

5,7

515.451,7

Kilómetros

61,7

1.138.245,9

Kilómetros

207,2

61.450,0

Kilómetros

9,9

856.468,3

Kilómetros

145,6

1.925.067,3

Kilómetros

18,7

Recarga gas AA Movilidad empleados Agua

Vehículos renting Kilometraje Coches de alquiler Avión Tren TOTAL

743,1

Información sobre Recursos Humanos (RRHH) Enfoque de gestión La estrategia de la gestión de personas es respetuosa con los valores de DKV y está basada en cuatro ejes de actuación: •

Cuidar a los empleados e incrementar el nivel de compromiso de los profesionales con el proyecto empresarial.

Novedades o cambios en 2017 en relación a la gestión de empleados •

Un paso en el modelo de dirección de personas y avanzar en un modelo de liderazgo corporativo.

•

Desarrollar Data Analytics en RRHH para mejorar la gestión de datos.

•

Contar con el equipo de profesionales más competente del mercado.

•

Evaluación de los puestos de trabajo y diagnóstico del modelo de retribución.

•

Identificar, desarrollar y recompensar la contribución individual de los profesionales.

•

Implantación de la nueva cultura de gestión del cambio.

• •

Alcanzar el nivel de calidad de los servicios prestados acorde con los requerimientos estratégicos.

Actualización de modelo de desempeño con las nuevas competencias y valores.

•

Proyecto de gestión del talento y plan de sucesiones.

•

Alinear la formación a los proyectos estratégicos y cambio de cultura.

•

Optimización de formación en idiomas.

Las prioridades del compromiso de DKV con sus empleados, y por tanto desde el departamento de RRHH son: compartir la cultura de la organización, la formación en valores, interés en el desarrollo personal y profesional, desarrollar un estilo de liderazgo propio y alineado a la estrategia, promoción del voluntariado corporativo y fomento de la diversidad, así como ser una empresa saludable y familiarmente responsable.

140

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2017

DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTILLA (PERSONAS) Menores de 30 años

CATEGORÍA LABORAL

MUJERES

HOMBRES

Dirección

Técnicos /Directores de sucursal

226

Técnicos /Directores de sucursal

Administrativos/Gestión/Otros

Administrativos/Gestión/Otros Entre 30 y 50 años

Dirección Técnicos /Directores de sucursal Administrativos/Gestión/Otros

Mayores de 50 años

Dirección

Formación Durante el 2017 el objetivo central de la formación ha sido apoyar a los diferentes programas estratégicos y transversales a toda la organización como son innovación, digitalización y metodologías ágiles. En este 2017 se ha focalizado en la Gestión del Cambio y orientado los planes de formación hacia las líneas estratégicas del Nuevo Plan Voluntad: transformación digital, metodologías ágiles, experiencia de cliente, gestión del cambio, formación técnica, mentoring digital, liderazgo, valores corporativos, gamificación, fomentos de las plataformas E-learning, etc.

FORMACIÓN NO COMERCIAL POR GÉNERO Y CATÉGORÍA PROFESIONAL (PERSONAS)

2017

MUJERES Dirección

Técnica

124

Administración/Gestores

350

HOMBRES Dirección

Técnica

151

Administración/Gestores

130

DKV Seguros

Informe de gestión

141

Informe económico 2017

Órganos de representación

Salud y seguridad en el trabajo

Número de representantes legales de los empleados. 20 representantes.

Los empleados están representados a través de las figuras legales en materia preventiva como los Delegados de Prevención en las sucursales de Lérida, Tarragona, Valencia, San Sebastián, Palma de Mallorca y Zaragoza y, por otro lado, por los Comités de Seguridad y Salud de los centros de trabajo de CGB y Torre DKV.

Distribución por ciudad: 10 en Zaragoza, 5 en Barcelona, 1 en Valencia, 1 en Tarragona, 1 en Lérida, 1 en Palma Mallorca, 1 en San Sebastián. Porcentaje de empleados cubiertos en acuerdos de negociación colectiva: 100% plantilla.

VALORES DE ACCIDENTALIDAD

El alcance del Servicio de Prevención es cubrir las 4 especialidades preventivas, como Seguridad, Higiene, Ergonomía y Psicosociología aplicada y Vigilancia de la Salud.

2015

2016

2017

Índice de frecuencia hombres

1,5

0,8

1,6

Índice de frecuencia mujeres

7,5

0,8

Índice de gravedad hombres

0,0

0,1

0,0

Índice de gravedad mujeres

0,1

0,0

Índice de Incidencia hombres

2,6

5,1

7,8

Índice de Incidencia mujeres

14,1

10,3

7,8

Total accidentes hombres

Total accidentes mujeres

Accidentes laborales sin baja

Accidentes laborales con baja

In itinere de tráfico

In itinere por caídas

En jornada laboral

Índices %

Accidentes

142

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2017

Derechos Humanos (DDHH) Respetamos los DDHH cumpliendo con la legislación vigente. La política de DDHH está englobada dentro del Código de Conducta y del Estatuto de compromisos éticos con los grupos de interés. Además, también preocupa que se cumplan a lo largo de la cadena de valor. Por otro lado, anualmente se elabora un Informe de Sostenibilidad de acuerdo a los estándares GRI, reportando sobre los temas identificados en el estudio de materialidad. Debido al país en el que se opera y el tipo de sector, los DDHH no son un tema relevante para el que reportar información concreta. Además de cumplir con la legislación, se contemplan acciones con los grupos de interés. Por ejemplo con los clientes para, en la medida de lo posible, no excluir a ningún colectivo. Por ejemplo, el seguro para colectivos con síndrome de Down o el Programa de envejecimiento para mejorar la calidad de vida de la gente mayor.

Indicadores de RRHH Diversidad e integración Personas con discapacidad en plantilla DKV Personas con discapacidad en plantilla

2015

2016

2017

382

342

378

33,6

30,2

33,8

Fundación DKV Integralia Relación con plantilla total (%) Número de nacionalidades en DKV Número de empleados extranjeros en DKV

DKV Seguros

Informe de gestión

143

Informe económico 2017

Proveedores En general, para todos los Grupos de Interés se dispone del Estatuto en que se describe qué se espera de los colaboradores. https://dkvseguros.com/empresaresponsable/institucional/gestion-etica Además, con mediadores y agentes, las contrataciones van reguladas por la Ley de Mediación que exige información sobre temas de negocio, contabilidad y de competencia profesional. Hay dos aspectos a tener en cuenta: el primero concierne al obligado cumplimiento de la Ley de Contrato de Seguros, la ley de Mediación, el código de usos y el pacto ético del seguro. En cuanto al segundo, el aspecto interno, existe el decálogo de venta responsable para nuestros Mediadores en DKV. A los profesionales médicos se les incluyen en contrato aspectos como garantizar la calidad del servicio, el respeto a DDHH, no discriminación a los pacientes, seguridad de datos personales y seguir principios éticos y deontológicos.

Todas las contrataciones del grupo DKV iguales o superiores a 60.000€ al año, pasan por un proceso de licitación que implica: •

La evaluación del proveedor considerando criterios de responsabilidad empresarial, de gestión ambiental, de prevención de riesgos laborales y de cumplimiento normativo. Además, al cumplimentar el cuestionario, el proveedor lee y acepta nuestro Estatuto de compromisos éticos con grupos de interés.

•

La comprobación de que el proveedor no aparece en la lista de sanciones financieras a nivel internacional.

•

La valoración de “Debida Diligencia” para proveedores que facturan más de 350.000€ al año.

Las empresas funerarias y las empresas de reparación con las que se trabaja no están adscritas a los protocolos que siguen las empresas dependientes de servicios generales. A las empresas funerarias se les aplican unos protocolos de control propios (económicos, de solvencia financiera y técnica y de calidad de prestación de servicio) incluidos en el proyecto SERVIFUN. Con las entidades de reparación se establecen unos contratos en los que se incluyen todos los principios éticos de conducta que establece DKV.

DKV seguros publica anualmente el Informe Corporativo con toda la información que contiene este documento, de una manera ampliada. El Informe Corporativo con información de 2017 estará disponible en la web de DKV Seguros: https://dkvseguros.com/informacion-corporativa/informe-corporativo/ El Informe de Munich Re se puede encontrar en: https://www.munichre.com/corporate-responsibility/en/homepage/index.html

Por último, el Grupo DKV Seguros quiere agradecer a todos sus empleados, médicos, mediadores y colaboradores en general, así como a todos sus clientes, porque sin la entrega y dedicación de los primeros y la confianza de los últimos, no sería posible continuar con nuestra estrategia de “hacer un mundo mejor”.

144

DKV Seguros Informe económico 2017

Los abajo firmantes, componentes del pleno del Consejo de Administración de DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes, manifiestan, en cumplimiento de lo que, al efecto, previene el artículo 171 del Real Decreto 1564/1989, de 22 de diciembre y demás disposiciones concordantes y complementarias, que las CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS y el INFORME DE GESTIÓN correspondientes al ejercicio de 2017, transcritos en este documento en folios signados por su Secretario, han sido unánimemente aprobados en esta reunión del Consejo, válidamente constituida hoy día 16 de enero de 2018 así como, que se presentarán en su día a la consideración de la Junta General de Accionistas para su preceptiva aprobación.

Uno de los compromisos de DKV con

DKV Seguros ha calculado y

FSC España ha puesto en marcha

Estamos adheridos a las Guías de

la sociedad es la colaboración desde

compensado las emisiones de

el proyecto Gestión Forestal

Buenas Prácticas de Unespa. Para más

1998 con esta organización que

gases de efecto invernadero (GEI)

Responsable: conservación de

información consulta nuestra web.

generadas por su actividad durante

los Bosques y Desarrollo Rural,

el año 2016 y se ha comprometido a

enmarcado dentro del Programa

seguir reduciéndolas.

Empleaverde 2007-2013 de la

actúa en el Tercer Mundo.

Fundación Biodiversidad.

Este impreso está realizado sobre

Séptima posición en el ranking de las

Empresa saludable 2016 ORH.

papel reciclado. DKV Seguros

mejores empresas para trabajar de

Observatorio de Recursos Humanos.

colabora en la conservación del

entre 500 y 1.000 empleados.

medio ambiente.

Empresa excelente

Empresa sostenible

Empresa familiarmente responsable

Integración es dar voz a las personas con discapacidad. ¿Por qué no darles la nuestra?

En la Fundación Integralia DKV, todas tus llamadas son atendidas por personas con discapacidad. Creada hace más de quince años, la Fundación Integralia DKV cuenta con una plantilla de más de 400 personas, todas ellas con algún tipo de

discapacidad. Y, día tras día, son la primera voz que escuchan nuestros clientes al llamarnos. La voz de DKV. Esto es solo un ejemplo de nuestro esfuerzo por conseguir un mundo más saludable. También llevamos a cabo multitud de proyectos

CUIDAMOS DE LA SALUD DE LAS PERSONAS Y DEL PLANETA. dkvseguros.com/empresa-responsable

en otros ámbitos como la prevención de la obesidad infantil, el fomento de un envejecimiento activo o la sostenibilidad del planeta. En DKV nos importan muchas causas, y nos importan mucho. Porque tenemos mucho que cuidar.