Výroční zpráva společnost Siemens

Výroční zpráva 2015 Siemens, s.r.o.

siemens.cz

OBSAH

Úvodník 4

Úvodní slovo

Strategie 5

Úvodní slovo

Lidské zdroje 5

Úvodní slovo

Životní prostředí 5

Úvodní slovo

Výzkum a vývoj 5

Úvodní slovo

Finanční část zprávy 8

ROZVAHA – AKTIVA

10

ROZVAHA – PASIVA

12

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU

14

1.

POPIS SPOLEČNOSTI

16

2.

ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

16

3.

OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

19

4.

PRODEJ ZÁVODU METALS TECHNOLOGIES

20

5.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

22

6. ZÁSOBY

22

7. POHLEDÁVKY

23

8.

OPRAVNÉ POLOŽKY

23

9.

VLASTNÍ KAPITÁL

24

10. REZERVY

25

11.

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

25

12.

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

25

13.

OSTATNÍ PASIVA

25

14. DERIVÁTY

26

15.

27

16. LEASING

27

17.

27

18. VÝNOSY

27

19.

OSOBNÍ NÁKLADY

28

20.

INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH

28

21.

VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ

29

22.

VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT A OSTATNÍ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

29

23.

VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI

29

24.

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ BOD 9)

DAŇ Z PŘÍJMŮ MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE

Propojené osoby 30

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

32

Seznam propojených osob

34

Seznam smluv

Zpráva nezávislého auditora 42

2

Úvodní slovo

3

Obecná část zprávy

Vážení zákazníci a obchodní přátelé, dovolte, abychom vás uvítali na stránkách výroční zprávy naší společnosti.

Rok 2015 znamenal pro Siemens, s.r.o., potvrzení pozic na českém trhu v klíčových oblastech našeho podnikání.

Celkově bylo obchodní prostředí ovlivněno růstem české ekonomiky, ačkoli jsme byli svědky stagnace v oblastech energetiky a infrastruktury a také složité situace a volatility globálních trhů, která byla způsobena především geopolitickou nestabilitou v euroasijském regionu, což mělo vliv na naše globálně orientované továrny. Navzdory tomu jsme dosáhli tržeb přesahujících 25 miliard Kč a zisku před zdaněním ve výši 1,7 miliardy Kč.

V roce 2015 jsme realizovali řadu důležitých zakázek: do plzeňské Fakultní nemocnice jsme dodali první diagnostický přístroj, který v sobě spojuje magnetickou rezonanci s pozitronovým emisním tomografem, a tím jsme navázali na tradici „prvenství“ v dodávkách zdravotnických zařízení (první CT v roce 1978 a první magnetická rezonance v roce 1987); se společností ČEPS jsme uzavřeli rámcovou smlouvu na dodávku transformátorů. Kromě nich jsme napříč divizemi a závody získali řadu nových zakázek na dodávky výrobků a služeb pro naše stávající i nové zákazníky. I v tomto roce jsme pracovali na zvyšování produktivity a výkonnosti našich výrobních procesů, abychom byli schopni udržet ziskovost a zároveň posílit naši konkurenceschopnost.

Na poli společenské odpovědnosti jsme pokračovali v podpoře projektů, které vycházejí z principů udržitelného podnikání a zlepšují podmínky ve společnosti. Za program Restart@Siemens, který pomáhá lidem bez domova, jsme získali ocenění TOP odpovědná firma v kategorii společensky odpovědný projekt. Svou společenskou odpovědnost dokazujeme i v oblasti systematické podpory vědy a vzdělávání. V únoru 2015 jsme v rámci již 17. ročníku Ceny Wernera von Siemense ocenili nejlepší studenty, pedagogy a mladé vědce.

Významným milníkem pro český Siemens bylo i letošní 125. výročí založení společnosti na území České republiky. Jsme důležitou součástí nejen české ekonomiky, ale i české společnosti.

Děkujeme vám, našim zákazníkům i obchodním partnerům, za dlouhodobou důvěru, kvalitní spolupráci a průběžný dialog, který nám umožňuje pružně reagovat na vaše potřeby a stále zlepšovat naše výrobky a služby. Poděkování patří samozřejmě i všem zaměstnancům, nejen v České republice, ale i v zahraničí, za jejich profesionální nasazení a loajalitu.

Eduard Palíšek jednatel a CEO Siemens, s.r.o.

4

Rudolf Fischer jednatel a CFO Siemens, s.r.o.

Strategie společnosti Urbanizace, demografické a klimatické změny, globalizace a digitální transformace – to jsou trendy, které dnes ovlivňují globální ekonomiku a celospolečenské dění. Odpovědí společnosti Siemens na tyto současné výzvy je strategie Vision 2020, kde jsme si stanovili tři klíčové oblasti naší působnosti: elektrifikace, automatizace a digitalizace. Na poli elektrifikace se podílíme na všech důležitých částech hodnotového řetězce. Naše produkty nechybí ve výrobě, přenosu, rozvodu a využití elektrické energie a nabízejí vysokou energetickou účinnost. Automatizace je globálně naším nejsilnějším aktivem a digitalizace představuje v prostředí našeho trhu klíčový trend, který chceme dále rozvíjet.

V rámci naší strategie jsme si stanovili jasné cíle, v jejichž centru stojí zákazníci. Těm chceme nabízet inovativní a vysoce kvalitní výrobky a řešení.

Životní prostředí Ochrana klimatu, snaha o minimalizaci dopadů naší činnosti na životní prostředí a podpora získávání energie z obnovitelných zdrojů je nejen důležitou součástí naší strategie, ale promítá se do všech činností v naší společnosti. Díky odpovědnému přístupu našich zaměstnanců se nám dále daří snižovat náklady na palivo služebních vozidel, emise CO2, i dosahovat energetických úspor v našich výrobních závodech i administrativních budovách. Kontinuálně zvyšujeme energetickou účinnost našich výrobků a šetříme tím i náklady našim zákazníkům. Těm v rámci našeho portfolia nabízíme špičková a ekologicky udržitelná řešení.

Výzkum a vývoj Inovace jsou klíčem k naší budoucnosti a základním pilířem dlouhodobé strategie společnosti Siemens s názvem Vision 2020. Věříme, že investicemi do inovací dlouhodobě posilujeme naši konkurenceschopnost, ziskovost a udržitelný růst naší společnosti. V roce 2015 jsme rozšířili a zintenzivnili naše výzkumné a vývojové aktivity a prohloubili jsme důležitá partnerství s nejvýznamnějšími vysokými školami a výzkumnými institucemi. Podrobnější informace jsou uvedeny v odstavci 21 Výroční zprávy.

Lidské zdroje Koncem fiskálního roku 2015 zaměstnávala společnost Siemens, s.r.o. více jak 6 700 zaměstnanců po celé České republice. Naším cílem je být atraktivním zaměstnavatelem na trhu práce a získávat kvalitní zaměstnance. Proto investujeme do rozvojových a vzdělávacích programů, díky kterým mohou naši zaměstnanci převzít nové odpovědnosti a profesně růst, a nabízíme jim také celou řadu nadstandardních benefitů, které pomáhají sladit osobní a pracovní život.

Zároveň si uvědomujeme, že naše strategie může být úspěšná pouze tehdy, podpoříme-li jí také silnou firemní kulturou založenou na našich lidech. Siemens proto představil Ownership culture, jejímž základem je odpovědný a aktivní přístup zaměstnanců k firmě. Díky tomu chceme nejen dosahovat plánovaných cílů, ale také upevňovat a rozvíjet svoji pozici na českém trhu.

5

Finanční část zprávy 8

ROZVAHA – AKTIVA

23

8.

OPRAVNÉ POLOŽKY

10

ROZVAHA – PASIVA

23

9.

VLASTNÍ KAPITÁL

12

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU

24

10.

REZERVY

25

11.

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

25

12.

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

25

13.

OSTATNÍ PASIVA

25

14.

DERIVÁTY

26

15.

DAŇ Z PŘÍJMŮ

27

16.

LEASING

27

17.

MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE

27

18.

VÝNOSY

27

19.

OSOBNÍ NÁKLADY

28

20.

INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH

28

21.

VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ

29

22.

VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT A OSTATNÍ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

14

POPIS SPOLEČNOSTI

14

Vznik a charakteristika společnosti

14

Vlastníci společnosti k 30. 9. 2015

14

Sídlo společnosti

14

Statutární orgány společnosti k 30. 9. 2015 Změny v Obchodním rejstříku v roce 2015

14

Organizační struktura

15

Odštěpné závody

16

Předmět podnikání společnosti k 30. 9. 2015

16

2.

ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

16

3.

OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

16

a)

Dlouhodobý nehmotný majetek

16

b)

Dlouhodobý hmotný majetek

17

c)

Finanční majetek

17

d)

Zásoby

17

e)

Pohledávky

17

f)

Deriváty

17

g)

Vlastní kapitál

18

h)

Cizí zdroje

18

i)

Najatý majetek

18

j)

Devizové operace

18

k)

Použití odhadů

18

l)

Účtování výnosů a nákladů

18

m)

Daň z příjmů

18

n)

Dotace/investiční pobídky

19

o)

19

6

1.

4.

29

Služby

29

Ostatní provozní výnosy

29

Ostatní provozní náklady

29

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

Následné události

29

Ostatní finanční výnosy

29

Ostatní finanční náklady

PRODEJ ZÁVODU METALS TECHNOLOGIES

29

Mimořádné výnosy a náklady

29

Ostatní zveřejňované informace

29

23.

VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI

29

24.

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

20

5.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

20

a)

Dlouhodobý nehmotný majetek

20

b)

Dlouhodobý hmotný majetek

21

c)

Dlouhodobý finanční majetek

22

6.

ZÁSOBY

22

7.

POHLEDÁVKY

7

Finanční část zprávy

ROZVAHA – AKTIVA

ROZVAHA – AKTIVA

Běžné účetní období (v tis. Kč)

AKTIVA CELKEM A.

POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL

B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

B.

I.

B.

I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

II.

Netto

-10 536 184

13 958 571

15 483 898

–

–

–

–

17 328 557

-10 071 528

7 257 029

7 845 205

979 009

-815 548

163 461

220 515

Brutto

Korekce

Netto

Minulé účetní období 2014 Netto

C.

OBĚŽNÁ AKTIVA

7 148 453

-464 656

6 683 797

7 610 714

C. I.

Zásoby

2 550 989

-227 597

2 323 392

2 212 752

1

Materiál

824 556

-102 054

722 502

645 611

2

Nedokončená výroba a polotovary

1 461 543

-104 817

1 356 726

1 326 801

53 958

-4 650

49 308

45 260

–

–

–

–

172 479

-16 076

156 403

126 531

(v tis. Kč)

C.

I.

1

Zřizovací výdaje

–

–

–

–

3

Výrobky

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

–

–

–

–

4

Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny

3

Software

166 230

-150 782

15 448

18 728

5

Zboží

4

Ocenitelná práva

36 359

-36 359

–

–

5

Goodwill

–

–

–

–

6

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

774 900

-628 407

146 493

197 891

7

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

1 520

–

1 520

3 896

8

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

–

–

–

–

16 294 555

-9 227 302

7 067 253

40 930

–

2 780 187

-1 131 118

Dlouhodobý hmotný majetek

6

38 453

–

38 453

68 549

Dlouhodobé pohledávky

330 855

-16 847

314 008

267 130

1

Pohledávky z obchodních vztahů

104 780

-16 847

87 933

17 899

2

Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba

–

–

–

–

3

Pohledávky – podstatný vliv

–

–

–

–

7 598 375

4

Pohledávky za společníky

–

–

–

–

40 930

40 930

5

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

–

–

–

–

1 649 069

1 689 848

6

Dohadné účty aktivní

–

–

–

–

7

Jiné pohledávky

11 675

–

11 675

7 385

C. II. C.

II.

1

Pozemky

2

Stavby

3

Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí

8 898 501

-6 677 536

2 220 965

2 351 561

4

Pěstitelské celky trvalých porostů

–

–

–

–

C. III. C. III.

8

Odložená daňová pohledávka

Krátkodobé pohledávky

214 400

–

214 400

241 846

4 262 191

-220 212

4 041 979

5 105 525

5

Dospělá zvířata a jejich skupiny

–

–

–

–

1

Pohledávky z obchodních vztahů

1 524 530

-220 212

1 304 318

1 870 752

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

–

–

–

–

2

Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba

1 946 791

–

1 946 791

2 339 081

7

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

289 050

–

289 050

376 950

3

Pohledávky – podstatný vliv

–

–

–

–

8

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

14 041

–

14 041

–

4

Pohledávky za společníky

–

–

–

–

9

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

4 271 846

-1 418 648

2 853 198

3 139 086

54 993

-28 678

26 315

26 315

5

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

–

–

–

–

6

Stát – daňové pohledávky

99 927

–

99 927

7 571 806 934

Dlouhodobý finanční majetek 1

Podíly – ovládaná osoba

–

–

–

–

7

Krátkodobé poskytnuté zálohy

557 622

–

557 622

2

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

–

–

–

–

8

Dohadné účty aktivní

97 881

–

97 881

21

3

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

–

–

–

–

9

Jiné pohledávky

35 440

–

35 440

81 166

4 418

0

4 418

25 307

55

–

55

63

4 363

–

4 363

25 244 –

4

Zápůjčky a úvěry – ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv

5

Jiný dlouhodobý finanční majetek

–

–

–

–

C. IV.

54 993

-28 678

26 315

26 315

C. IV.

6

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

–

–

–

–

7

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

–

–

–

–

Krátkodobý finanční majetek 1

Peníze

2

Účty v bankách

3

Krátkodobé cenné papíry a podíly

–

–

–

4

Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

–

–

–

–

Časové rozlišení

17 745

0

17 745

27 979

12 678

–

12 678

17 797

–

–

–

–

5 067

–

5 067

10 182

D. I. D.

8

Poskytnuté zálohy na zásoby

6

B. III. B. III.

Korekce

24 494 755

Běžné účetní období

2

B. II. B.

Brutto

Minulé účetní období 2014 Netto

I.

1

Náklady příštích období

2

Komplexní náklady příštích období

3

Příjmy příštích období

9

Finanční část zprávy

ROZVAHA – PASIVA

(v tis. Kč)

ROZVAHA – PASIVA

Stav v běžném účetním období

Minulé účetní období 2014

13 958 571 2 917 343

15 483 898 3 274 636

B. B.

I.

B.

I.

A.

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL

A. I.

Základní kapitál

571 080

571 080

1

Základní kapitál

571 080

2

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (–)

3

Změny základního kapitálu

1

Ážio

2

Ostatní kapitálové fondy

3

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

4

A.

I.

Rezervy

2 162 101

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

–

–

571 080

2

Rezerva na důchody a podobné závazky

–

–

–

–

3

Rezerva na daň z příjmů

–

–

–

–

4

Ostatní rezervy

1 961 089

2 162 101

-58 919

-114 264

–

–

–

73 614

105 422

Závazky z obchodních vztahů

17 581

23 185

–

2

Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba

8 611

6 090

-58 919

-114 264

3

Závazky – podstatný vliv

–

–

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací

–

–

4

Závazky ke společníkům

–

–

5

Rozdíly z přeměn obchodních korporací

–

–

5

Dlouhodobé přijaté zálohy

–

–

6

Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací

–

–

6

Vydané dluhopisy

–

–

1 043 487

1 054 320

7

Dlouhodobé směnky k úhradě

–

–

57 108

57 108

8

Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)

–

–

986 379

997 212

9

Jiné závazky

47 422

76 147

Fondy ze zisku

B. II. B.

II.

Rezervní fond

2

Statutární a ostatní fondy

Výsledek hospodaření minulých let

3 801

3 801

1

Nerozdělený zisk minulých let

3 801

3 801

B. III.

2

Neuhrazená ztráta minulých let

–

–

B. III.

1

3

Jiný výsledek hospodaření minulých let

–

–

2

A. V.

1

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/–)

1 357 894

1 759 699

3

V.

1

Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku (–)

–

–

A. IV.

10

–

–

8 232 296

9 073 874

Závazky z obchodních vztahů

1 495 478

2 207 961

Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba

4 407 000

4 300 000

Závazky – podstatný vliv

–

–

4

Závazky ke společníkům

–

–

5

Závazky k zaměstnancům

193 680

192 823

6

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

104 991

104 534

7

Stát – daňové závazky a dotace

8

Krátkodobé přijaté zálohy

9

Vydané dluhopisy

–

–

10

Dohadné účty pasivní

721 583

793 017

Jiné závazky

11 B. IV.

I.

98 399

171 641

963 424

1 152 137

247 741

151 761

Bankovní úvěry a výpomoci

0

0

1

Bankovní úvěry dlouhodobé

–

–

2

Krátkodobé bankovní úvěry

–

–

3

Krátkodobé finanční výpomoci

–

–

774 229

867 865

C. I. C.

Odložený daňový závazek

Krátkodobé závazky

B. IV.

10

11 341 397

1 961 089

1

1

IV.

10 266 999

Dlouhodobé závazky

Kapitálové fondy

A. III. A. III.

CIZÍ ZDROJE

Minulé účetní období 2014

1

A. II. A. II.

(v tis. Kč)

Stav v běžném účetním období

Časové rozlišení 1

Výdaje příštích období

–

–

2

Výnosy příštích období

774 229

867 865

11

Finanční část zprávy

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU

Stav v běžném účetním období

Minulé účetní období 2014

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží

7 902 700 6 425 174

9 021 282 7 191 755

Obchodní marže

1 477 526

1 829 527

(v tis. Kč)

I. A. +

B.

Změna stavu zásob vlastní činnosti

214 416

26 269

Aktivace

105 212

113 024

12 139 382

13 579 256

8 203 529

9 227 126

Služby

Přidaná hodnota

3 935 853

4 352 130

7 279 240

7 725 081

4 328 788

4 278 109

Mzdové náklady

3 128 785

3 097 632

C.

2

Odměny členům orgánů obchodní korporace

C.

3

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

C.

4

D. E.

–

–

1 017 464

1 017 037

Sociální náklady

182 539

163 440

Daně a poplatky

15 691

7 467

1 167 605

1 195 507

229 659

249 669

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

9 723

14 094

2

Tržby z prodeje materiálu

219 936

235 575

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

207 376

307 144

3 710

15 663

F. F.

1

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

F.

2

Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

I.

10 200

3

Osobní náklady

V.

12 941

2

1

IV.

–

VII.

C.

H.

106 119

VII.

C.

G.

–

Prodané cenné papíry a podíly

J.

19 335 517

2

III.

129 955

19 474 810

+

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 1

Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

2

Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

3 VIII. K. IX. L. M.

O. XII. P.

*

–

–

Náklady z finančního majetku

–

–

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

166 207

396 618

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

406 424

601 698

–

–

9 197

5 685

11 432

13 126

Ostatní finanční výnosy

330 093

473 247

Ostatní finanční náklady

378 775

503 493

Převod finančních výnosů

–

–

Převod finančních nákladů

–

–

-254 357

-232 567

Finanční výsledek hospodaření

Q.

–

–

Nákladové úroky XI.

– 10 200

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

Výnosové úroky

N.

– 12 941

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X.

Daň z příjmů za běžnou činnost

339 752

432 163

Q.

1

– splatná

325 288

409 926

Q.

2

– odložená

**

203 666

291 481

-184 595

-846 948

Ostatní provozní výnosy

4 421 353

4 377 242

S.

Ostatní provozní náklady

4 567 346

4 986 284

S.

1.

Převod provozních výnosů

–

–

S.

Převod provozních nákladů

–

–

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

XIII.

14 464

22 237

1 233 932

1 759 699

Mimořádné výnosy

106 119

–

Mimořádné náklady

-17 843

–

Daň z příjmů z mimořádné činnosti

0

0

– splatná

–

–

2.

– odložená

–

–

*

Mimořádný výsledek hospodaření

123 962

0

R.

1

12

2 424 429

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

17 621 468

Spotřeba materiálu a energie

1 828 041

Provozní výsledek hospodaření

17 941 096

1

Minulé účetní období 2014

*

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

Výkonová spotřeba

Stav v běžném účetním období

VI.

Výkony

B. B.

(v tis. Kč)

1

II. II.

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU

–

–

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/–)

Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/–)

1 357 894

1 759 699

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

1 697 646

2 191 862

13

Finanční část zprávy 1.

POPIS SPOLEČNOSTI

VZNIK A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI Siemens, s.r.o. („společnost”) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 14. 12. 1990 jako Siemens, Medicínská technika ČSFR, spol. s r.o. Dne 16. 5. 1994 změnila název na Siemens s.r.o. a dne 1. 3. 2010 na Siemens, s.r.o.

Společnost je zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze v oddílu C, vložka 625.

VLASTNÍCI SPOLEČNOSTI K 30. 9. 2015 Siemens Aktiengesellschaft Österreich (vklad 571 080 tis. Kč)

SÍDLO SPOLEČNOSTI Siemens, s.r.o.

Siemensova 1 155 00 Praha 13 Česká republika

IDENTIFIKAČNÍ ČÍSLO 002 68 577

STATUTÁRNÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI K 30. 9. 2015 Jednatelé Ing. Eduard Palíšek, Ph.D., MBA Dipl.-Kfm. Rudolf Fischer

ZMĚNY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V ROCE 2015 Dne 9. 2. 2015 byl vymazán vedoucí odštěpného závodu Industry Automation Services Armin Grozinger a byl zapsán vedoucí odštěpného závodu Petr Peška.

Dne 3. 10. 2014 byl zapsán převod části závodu s názvem Metals Technologies dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. k datu 1. 10. 2014.

14

4 Úvodník

5 Strategie

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA

ODŠTĚPNÉ ZÁVODY

Strukturu společnosti tvoří devět divizí vyplývající z obchodní činnosti společnosti, finanční úsek a centrální oddělení.

Power and Gas Large Gas Turbines, Generators Steam Turbines Instrumentation and Electrical n Wind Power and Renewables n Power Generation Services Large Turbines Small, Med. Turbines and Compressors Wind Power and Renewables n Energy Management Medium Voltage & Systems Low Voltage & Products Energy Automation Smart Grid Solution & Services n Building Technologies Control Products and Systems Building Performance and Sustainability Solution Service and Portfolio n Mobility Mobility Management Mainline Transport Urban Transport Customer Services n Digital Factory Factory Automation Motion Control Customer Services DF &PD Control Products n Process Industries and Drives Large Drives Process Automation Mechanical Drives n Healthcare Divize Imaging Divize Clinical Products Divize Diagnostics n Siemens Financial Services n Corporate Core Controlling and Finance Accounting, Reporting and Controlling Risk and Internal Control Taxes Legal and Compliance Human Resources Communications and Government Affairs Corporate Technology Centrally Managed Projects Business Development n Corporate Services Business Process Services Export Control and Customs Information Technology Supply Chain Management Real Estate

Ve finančním roce 2015 měla společnost tyto odštěpné závody:

n

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

Siemens, s.r.o., odštěpný závod Paper Industry Maintenance Sídlo: Štětí, Litoměřická 272, PSČ 411 08 Předmět podnikání: n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n provádění staveb, jejich změn a odstraňování n vodoinstalatérství, topenářství Vedoucí: Petr Peška Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 9. 11. 2011

Siemens, s.r.o., odštěpný závod Nízkonapěťová spínací technika Sídlo: Trutnov, Volanovská 516, PSČ 541 01 Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n činnosti účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence n zámečnictví, nástrojařství n obráběčství Vedoucí: Ing. Eduard Tannhäuser Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010

Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industrial Turbomachinery Sídlo: Brno, Olomoucká 7/9, PSČ 618 00 Předmět podnikání: n projektová činnost ve výstavbě n provádění staveb, jejich změn a odstraňování n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n obráběčství n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n zámečnictví, nástrojařství Vedoucí: Ing. Vladimír Štěpán, MBA Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 5. 10. 2011

Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Mohelnice Sídlo: Mohelnice, Nádražní 395/25, PSČ 789 85 Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n zámečnictví, nástrojařství n obráběčství n slévárenství, modelářství Vedoucí: Ing. Pavel Pěnička Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010

Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Frenštát Sídlo: Frenštát pod Radhoštěm, Markova 952, PSČ 744 01 Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n zámečnictví, nástrojařství n obráběčství n výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW Vedoucí: Ing. Jaromír Zapletal Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010

Siemens, s.r.o., odštěpný závod Mobility Metro Services Sídlo: Praha 4, Sliačská 1, PSČ 141 41 Předmět podnikání: n opravy ostatních dopravních prostředků Vedoucí: Mgr. MgA. Roman Kokšal Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 23. 1. 2009

Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Maintenance Technology Sídlo: Ostrava, Moravská Ostrava, 28. října 2663/150, PSČ 702 00 Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n montáž údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů Vedoucí: Arnošt Kolaska Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 9. 10. 2009

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy 14 Popis společnosti

30 Propojené osoby

42 Zpráva nezávislého auditora

15

Finanční část zprávy Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Automation Services Sídlo: Mladá Boleslav, Kosmonosy, Bradlec, Zelená 184, PSČ 293 06 Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n montáž údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí: Petr Peška – zapsán do Obchodního rejstříku dne 9. 2. 2015 Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 9. 10. 2009

Siemens, s.r.o., odštěpný závod Busbar Trunking Systems Sídlo: Mohelnice, Nádražní 25, PSČ 789 85 Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí k 30. 9. 2015: Sven Zschiedrich. Dne 7. 10. 2015 byl zapsán vedoucí odštěpného závodu pan Petr Mazal.

Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010

2.

ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2014 a 2013.

Hospodářským rokem 2015 a 2014 se rozumí období od 1. 10. 2014 do 30. 9. 2015 (dále jen rok 2015) a od 1. 10. 2013 do 30. 9. 2014 (dále jen rok 2014).

3.

Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2015 a 2014 jsou následující:

A)

zprostředkování zaměstnání n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence n výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW n provádění staveb, jejich změn a odstraňování n poskytování technických služeb k ochraně majetku a osob n projektová činnost ve výstavbě n vodoinstalatérství, topenářství n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n obráběčství n zámečnictví, nástrojařství n slévárenství, modelářství n montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky plynových zařízení a plnění nádob plyny n výroba elektřiny n pronájem nemovitostí

16

4 Úvodník

5 Strategie

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK

Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související.

Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně nad 12 tis. Kč je odepisován po dobu předpokládané ekonomické životnosti.

Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 12 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení a dále evidován v operativní evidenci.

Odpisy

PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ SPOLEČNOSTI K 30. 9. 2015: n

OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

Metoda

Majetek

Počet let

Software

lineární

5

Ocenitelná práva

lineární

dle smlouvy

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

lineární

15

B)

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně, která zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související.

Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady.

Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 12 tis. Kč je odepisován po dobu předpokládané ekonomické životnosti.

Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 12 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení a dále evidován v operativní evidenci.

Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Odpisy Metoda

Počet let

Budovy, stavby

lineární

20–50

Stroje a přístroje

lineární

3–10

Inventář

lineární

2–17

Nářadí

lineární

2

Dopravní prostředky

lineární

4–10

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

lineární

15

Majetek

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním podniku (nebo jeho části) nabytého zejména koupí nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn společnosti, s výjimkou změny právní formy, a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté závazky.

C)

FINANČNÍ MAJETEK

Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech.

V rámci skupiny Siemens byl zaveden systém využívání volných peněžních prostředků jednotlivých společností skupiny v rámci tzv. cash poolingu. Prostředky vložené do tohoto systému nebo využívané z tohoto systému k datu účetní uzávěrky jsou v rozvaze vykázány v položkách „Krátkodobé pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba“, případně „Krátkodobé závazky – ovládaná nebo ovládající osoba“.

Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové podíly.

Podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související.

K 30. 9. se jednotlivé složky finančního majetku oceňují na úroveň reálné hodnoty pořizovací hodnotou sníženou o opravné položky účtované na vrub nákladů.

D) ZÁSOBY Nakupované zásoby (materiál a zboží) jsou účtovány v pořizovacích cenách s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, dopravné a ostatní náklady s pořízením související.

Zásoby vytvořené vlastní činností (nedokončená výroba, hotové výrobky) jsou oceňovány skutečnými vlastními výrobními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímou mzdu a výrobní režii (část režijních nákladů přímo souvisejících s výrobní činností, především nepřímý materiál, nepřímé mzdy, osobní náklady, energie, služby, opravy, odpisy apod.).

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy 16 Základní východiska 16 Obecné účetní zásady

E) POHLEDÁVKY Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou sníženou o opravné položky účtované na vrub nákladů na úroveň realizační hodnoty pohledávek. Společnost tvoří opravné položky na pohledávky vůči odběratelům mimo skupinu Siemens.

Při tvorbě opravných položek společnost zohledňuje následující rizika: n bonitu zákazníka, n riziko země, n specifické zákaznické riziko.

Společnost tvoří individuální opravnou položku k pohledávkám za dlužníky v insolvenci a v soudním řízení.

F) DERIVÁTY Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků.

Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací za podmínek stanovených v platné účetní legislativě, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění.

V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování.

K rozvahovému dni společnost přeceňuje reálnou hodnotou deriváty a část majetku a závazků zajištěnou deriváty (zajištění reálné hodnoty). Reálná hodnota je stanovena na základě tržního ocenění nebo na základě kvalifikovaného odhadu.

Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků se účtují do vlastního kapitálu (jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků) a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.

G)

VLASTNÍ KAPITÁL

Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku rejstříkového soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zapsáno, se vykazuje jako změny základního kapitálu.

30 Propojené osoby

42 Zpráva nezávislého auditora

17

Finanční část zprávy H)

CIZÍ ZDROJE

K)

Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti.

Společnost tvoří následující rezervy: n Rezerva na jubilea je tvořena na očekávané platby zaměstnancům při dosažení pracovních a životních jubileí. n Rezerva na ztráty ze zakázek je tvořena na ztráty ze zakázek, nebo projektů, a to ve výši rozdílu, o který očekávané náklady převyšují očekávané výnosy. n Rezerva na odměny zaměstnancům a rezerva na 13. plat je tvořena na roční odměny zaměstnanců. n Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené a průměrných mzdových nákladů, včetně nákladů sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. n Rezerva na garance je tvořena na garanční náklady, které jsou stanoveny na základě jednotlivých smluv obchodních případů. n Rezerva na pokuty a penále je tvořena na již existující rizikové případy, ze kterých společnosti hrozí pokuty nebo penále. n Rezerva na restrukturalizaci je tvořena na budoucí náklady spojené se změnou struktury společnosti. n Rezerva na audit a daňové poradenství je tvořena na náklady auditu a sestavení daňového přiznání. n Rezerva na procesní rizika je tvořena na riziko zpoždění dodávky, nedosažení výkonu a riziko disponibility projektů. n Rezerva na dokončení projektů je tvořena ve výši očekávaných nákladů na dlouhodobých projektech, které již byly zákazníkovi 100% vyfakturovány.

Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách.

Krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.

I)

NAJATÝ MAJETEK

Společnost účtuje o najatém majetku (finanční leasing) tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují.

Společnost účtuje o operativním leasingu tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů období, do kterého věcně a časově patří, na základě smluvního ujednání s pronajímatelem.

J)

DEVIZOVÉ OPERACE

Majetek a závazky peněžité povahy pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách kurzem, který se stanovuje na základě denního kurzu České národní banky z předchozího dne. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách.

Majetek a závazky pořízené v cizí měně jsou k rozvahovému dni přeceněny oficiálním kurzem České národní banky k 30. 9.

Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření.

18

4 Úvodník

5 Strategie

POUŽITÍ ODHADŮ

O)

Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

L)

NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI

Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.

V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

ÚČTOVÁNÍ VÝNOSŮ A NÁKLADŮ

Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.

O výnosech se účtuje na základě potvrzeného předávacího protokolu nebo k datu uskutečnění služby.

O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje v okamžiku dokončení a vyfakturování části zakázky způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě ve výši odpovídající dané fakturaci.

U projektů, u kterých průběh fakturace předbíhá náběh nákladů na nedokončené projekty, společnost účtuje (dle stupně dokončenosti a povahy projektu a fakturace): n o dohadné položce pasivní n o výnosech příštích období n o rezervě na dokončení projektu.

Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy.

M)

4.

PRODEJ ZÁVODU METALS TECHNOLOGIES Společnost prodala ke dni 1. 10. 2014 část závodu s názvem Metals Technologies dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. Tržby z prodeje části závodu ve výši 106 119 tis. Kč jsou vykázané jako mimořádný výnos. Prodávaný majetek a převedené závazky ve výši -17 843 tis. Kč jsou vykázány v řádku mimořádných nákladů.

Ke dni 1. 10. 2014 společnost poskytla dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. příplatek mimo základní kapitál ve výši 116 818 tis. Kč.

Ke dni 18. 10. 2014 společnost rozhodla o snížení příplatku mimo základní kapitál ve výši 10 699 tis. Kč.

Ke dni 7. 1. 2015 společnost prodala svůj 100% podíl v dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. společnosti PRIMETALS TECHNOLOGIES, LIMITED. Prodejní cena podílu byla ve výši 129 955 tis. Kč. Účetní hodnota podílu činila 106 119 tis. Kč.

DAŇ Z PŘÍJMŮ

Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.).

Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.

O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

N)

DOTACE/INVESTIČNÍ POBÍDKY

Společnosti byla poskytnuta účelová podpora formou dotace na školení zaměstnanců a dotace na výzkum a vývoj z Rámcového programu pro podporu technologických center a center strategických služeb.

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy 19 Prodej závodu Metals Technologies

30 Propojené osoby

42 Zpráva nezávislého auditora

19

Finanční část zprávy 5.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

A)

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK

OPRÁVKY Počáteční zůstatek

v tis. Kč

v tis. Kč

Počáteční zůstatek

Software

Prodej části závodu

Přírůstky

191 496

-27 643

324

-5 955

8 008

166 230

36 359

–

–

–

–

36 359

Ocenitelná práva

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

774 921

–

–

-935

914

774 900

3 896

–

6 546

–

-8 922

1 520

Celkem 2015

1 006 672

-27 643

6 870

-6 890

–

979 009

Celkem 2014

1 002 132

–

10 873

-6 333

–

1 006 672

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

OPRÁVKY v tis. Kč

Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

Počáteční zůstatek

Prodej části závodu

Odpisy

Prodeje, likvidace

Vyřazení

Konečný zůstatek

Účetní hodnota

-172 768

24 179

-8 148

–

5 955

-150 782

15 448

-36 359

–

–

–

–

-36 359

–

-577 030

–

-51 377

-935

935

-628 407

146 493

–

–

–

–

–

–

1 520

Celkem 2015

-786 157

24 179

-59 525

-935

6 890

-815 548

163 461

Celkem 2014

-730 991

–

-61 137

-116

6 087

-786 157

220 515

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 30. 9. 2015 v pořizovacích cenách 880 tis. Kč a k 30. 9. 2014 1 029 tis. Kč.

B)

Společnost v roce 2015 a 2014 zaúčtovala do nákladů odpisy dlouhodobého nehmotného majetku ve výši 59 525 tis. Kč 61 137 tis. Kč.

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK POŘIZOVACÍ CENA

v tis. Kč

Počáteční zůstatek

Prodej části závodu

Přírůstky

Převody

Konečný zůstatek

40 930

–

–

–

-

40 930

Stavby

2 712 394

-6 148

–

-3 005

76 946

2 780 187

Stroje, přístroje a zařízení

Pozemky

7 749 974

-22 435

82 294

-250 491

424 646

7 983 988

Dopravní prostředky

654 354

–

–

-33 007

25 217

646 564

Inventář

236 777

–

1 780

-19 068

48 460

267 949

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

376 950

–

487 675

-306

-575 269

289 050

–

–

14 041

–

–

14 041

4 288 285

–

–

–

–

4 288 285

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní

-16 439

–

–

–

–

-16 439

Celkem 2015

16 043 225

-28 583

585 790

-305 877

–

16 294 555

Celkem 2014

15 799 745

–

459 197

-215 717

–

16 043 225

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní

V roce 2015 společnost zařadila do dlouhodobého hmotného majetku stavby a samostatné movité věci ve výši 668 589 tis. Kč.

Mezi nejvýznamnější přírůstky patřily dvě frézovací centra ve výši 25 683 tis. Kč, navíjecí linka v pořizovací hodnotě 22 375 tis. Kč a zařízení k zajištění tepelného hospodářství v pořizovací hodnotě 10 899 tis. Kč. Mezi další přírůstky patřily zejména investice do stavebních úprav a strojního zařízení.

Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2014 patřily stavební úpravy ve výrobní hale v Trutnově v pořizovací hodnotě 21 674 tis. Kč, navíjecí a zatahovací centrum v pořizovací hodnotě 15 857 tis. Kč a obráběcí centrum v pořizovací hodnotě 9 855 tis. Kč. Mezi další přírůstky patřily zejména investice do stavebních úprav a strojního zařízení.

20

Vyřazení

4 Úvodník

5 Strategie

Vyřazení

Konečný zůstatek

Opravné položky

Účetní hodnota

–

–

–

–

–

–

–

40 930

3 368

-114 176

-769

3 005

-1 116 932

-14 186

1 649 069

Stroje, přístroje a zařízení

-5 612 684

19 464

-622 791

-665

250 491

-5 966 185

–

2 017 803

Dopravní prostředky

-487 882

–

-41 081

-295

33 007

-496 251

–

150 313

Inventář

-188 978

–

-44 144

-1 046

19 068

-215 100

-

52 849

–

–

–

–

–

–

–

289 050

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

–

–

–

–

–

–

–

14 041

-1 149 199

–

-285 888

–

–

-1 435 087

–

2 853 198

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní

16 439

–

–

–

–

16 439

–

–

Celkem 2015

-8 430 664

22 832

-1 108 080

-2 775

305 571

-9 213 116

-14 186

7 067 253

Celkem 2014

-7 497 248

–

-1 134 370

-9 731

210 685

-8 430 664

-14 186

7 598 375

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní

Společnost v roce 2015 a 2014 zaúčtovala do nákladů odpisy dlouhodobého hmotného majetku ve výši 1 108 080 tis. Kč a 1 134 370 tis. Kč.

Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 8).

Společnost eviduje sedm oceňovacích rozdílů k nabytému majetku: a) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 37 899 tis. Kč, který vznikl koupí části podniku Siemens Healthcare Diagnostics GmbH v roce 2011. Do nákladů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 2 527 tis. Kč a 2 527 tis. Kč. b) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 1 059 tis. Kč, který vznikl koupí části podniku Siemens Aktiengesellschaft Österreich v roce 2011. Do nákladů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 69 tis. Kč a 69 tis. Kč. c) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 4 230 728 tis. Kč, který vznikl v roce 2011 přeceněním společnosti Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. zaniklé na základě projektu fúze. Do nákladů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu ve výši 282 049 tis. Kč a 282 049 tis. Kč.

C)

d) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 12 168 tis. Kč, který vznikl v roce 2007 pořízením části podniku od společnosti BAYER s.r.o. Do nákladů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 814 tis. Kč a 814 tis. Kč. e) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 6 431 tis. Kč, který vznikl pořízením části podniku od společnosti Moeller Elektrotechnika s.r.o. v roce 2004. Do nákladů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 429 tis. Kč a 429 tis. Kč. f) Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši -8 016 tis. Kč, který vznikl v roce 1999 pořízením aktiv a převzetím pasiv od společnosti Siemens Elektropřístroje s.r.o. za nižší hodnotu než byla jejich účetní hodnota. Do výnosů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 0 tis. Kč a -133 tis. Kč. g) Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši -8 423 tis. Kč, který vznikl v roce 1998 koupí části podniku ELIN EBG Elektrotechnika s.r.o. Oceňovací rozdíl je plně odepsán.

DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK PŘEHLED O POHYBU DLOUHODOBÉHO FINANČNÍHO MAJETKU

v tis. Kč

Podíly v ovládaných a řízených osobách Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o.

(100 %)

Společnost eviduje následující věcná břemena k nemovitostem: n věcné břemeno jízdy a chůze n věcné břemeno vůči třetím stranám plynoucích z titulu rozvodů a užívání inženýrských sítí n věcné břemeno užívání budovy vrátnice a závory v Trutnově n věcné břemeno plynoucí z titulu užívání plochy pro účely stavby v lokalitě Mohelnice.

Ostatní podíly:

5 Životní prostředí

Prodeje, likvidace

-1 008 360

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 činila hodnota drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacích cenách 122 732 tis. Kč a 114 354 tis. Kč.

5 Lidské zdroje

Odpisy

Stavby

Pozemky POŘIZOVACÍ CENA

Prodej části závodu

Zůstatek k 30. 9. 2013

Přírůstky

Úbytky

Zůstatek k 30. 9. 2014

Přírůstky

Úbytky

Zůstatek k 30. 9. 2015

–

–

–

–

116 818

-116 818

–

OEZ s.r.o. (3,75 %)*

26 315

–

–

26 315

–

–

26 315

Celkem

26 315

–

–

26 315

116 818

-116 818

26 315

*Zůstatek obsahuje opravnou položku ve výši 28 678 tis. Kč.

Společnost Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. byla založena dne 13. 8. 2014 se základním kapitálem 1 Kč. Ke dni 1. 10. 2014 společnost poskytla dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. příplatek mimo základní kapitál ve výši 116 818 tis. Kč. Ke dni 18. 10. 2014 společnost

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy 20 Dlouhodobý majetek

rozhodla o snížení příplatku mimo základní kapitál ve výši 10 699 tis. Kč. Ke dni 7. 1. 2015 společnost prodala svůj 100% podíl v dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. společnosti PRIMETALS TECHNOLOGIES, LIMITED. Účetní hodnota podílu činila 106 119 tis. Kč.

30 Propojené osoby

42 Zpráva nezávislého auditora

21

Finanční část zprávy 6. ZÁSOBY Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena vedením společnosti na základě analýzy jednotlivých položek zásob a zohlednění množstevního, cenového a technického rizika (viz bod 8).

7. POHLEDÁVKY Na neuhrazené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2015 a 2014 vytvořeny opravné položky na základě analýzy jednotlivých pohledávek dle jejich splatnosti, stanovení bonity zákazníka, stanovení rizikovosti země a specifického zákaznického rizika (viz bod 8).

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 činily obchodní pohledávky po lhůtě splatnosti 281 664 tis. Kč a 447 057 tis. Kč.

Společnost z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení nebo na základě výsledku soudního řízení, exekuce, likvidace atd. odepsala do nákladů v roce 2015 a 2014 pohledávky ve výši 112 813 tis. Kč a 13 884 tis. Kč.

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 měla společnost krátkodobé poskytnuté zálohy týkající se zejména otevřených projektů společnosti ve výši 557 622 tis. Kč a 806 934 tis. Kč.

Dohadné účty aktivní zahrnují realizované výnosy k projektům, které nebyly k 30. 9. vyfakturované.

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 měla společnost jiné dlouhodobé pohledávky, které byly tvořeny kladnými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 3 675 tis. Kč a 6 995 tis. Kč (viz bod 14), a ostatními dlouhodobými pohledávkami ve výši 8 000 tis. Kč a 397 tis. Kč. K jiným dlouhodobým pohledávkám byla vytvořena opravná položka ve výši 0 tis. Kč a 7 tis. Kč.

8.

OPRAVNÉ POLOŽKY

Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 5, 6 a 7).

Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): ZMĚNY NA ÚČTECH OPRAVNÝCH POLOŽEK v tis. Kč

Zůstatek k 30. 9. 2013

Pohledávky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v bodě 20.

Zůstatek k 30. 9. 2015

14 186

–

-835

14 186

–

–

-2 838

–

–

–

–

dlouhodobému finančnímu majetku

28 678

–

–

28 678

–

–

28 678

zásobám

139 165

232 673

-233 434

138 404

89 193

–

227 597

1 129 435

115 072

-934 672

309 835

–

-72 776

237 059

pohledávkám – zákonné

864 751

10 971

-721 649

154 073

–

-61 682

92 391

pohledávkám – ostatní

264 684

104 101

-213 023

155 762

–

-11 094

144 668

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

9.

VLASTNÍ KAPITÁL z oceňovacího rozdílu z přecenění při přeměnách zaniklé společnosti Siemens Industrial Trubomachinery s.r.o. a z fondů vytvořených v důsledku vnitrostátní fúze sloučením bez likvidace se společností ANF DATA, spol. s r.o. k 1. 10. 2012.

V ROCE 2015 A 2014 DOŠLO K NÁSLEDUJÍCÍM ZMĚNÁM ÚČTŮ VLASTNÍHO KAPITÁLU Zůstatek k 30. 9. 2013

Zvýšení

Snížení

Zůstatek k 30. 9. 2014

Zvýšení

Snížení

Zůstatek k 30. 9. 2015

v tis. Kč

571 080

–

–

571 080

–

–

571 080

Rozdíly z přecenění majetku a závazků

-2 473

–

-111 791

-114 264

55 345

–

-58 919

Rezervní fond

57 108

–

–

57 108

–

–

57 108

997 212

–

–

997 212

–

-10 833

986 379

Základní kapitál

664

3 137

–

3 801

–

3 801

Hospodářský výsledek běžného účetního období

1 521 707

1 759 699

-1 521 707

1 759 699

1 357 894

-1 759 699

1 357 894

Vlastní kapitál

3 145 298

1 762 836

-1 633 498

3 274 636

1 413 239

-1 770 532

2 917 343

Rozdíly z přecenění majetku a závazků k 30. 9. 2015 vznikly z důvodu změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů včetně dopadů do odložené daně (viz bod 3f).

Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o., konané dne 26. 1. 2015 došlo k rozdělení hospodářského výsledku za rok 2014 ve výši 1 759 699 tis. Kč a rozdělení statutárních a ostatních fondů ve výši 10 833 tis. Kč společníkovi.

5 Strategie

Zúčtování opravné položky

–

Nerozdělený zisk minulých let

4 Úvodník

Tvorba opravné položky

2 838

Statutární a ostatní fondy

22

Zůstatek k 30. 9. 2014

15 021

dlouhodobému majetku

Základní kapitál společnosti se skládá z plně upsaných a splacených podílů s nominální hodnotou 571 080 tis. Kč.

Statutární a ostatní fondy se skládají z ostatních fondů ze zisku, části základních kapitálů společností zaniklých bez likvidace v důsledku vnitrostátní fúze sloučením k 1. 10. 2010,

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 měla společnost dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů ve výši 104 780 tis. Kč a 36 616 tis. Kč týkající se otevřených projektů společnosti. K dlouhodobým pohledávkám byla k 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 vytvořená opravná položka ve výši 16 847 tis. Kč a 18 717 tis. Kč. Z toho dlouhodobé pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let činí k 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 11 605 tis. Kč a 12 158 tis. Kč.

Zúčtování opravné položky

zálohám k dlouhodobému majetku

pohledávkám – celkem

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 měla společnost jiné krátkodobé pohledávky, které byly tvořeny kladnými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 23 789 tis. Kč a 63 232 tis. Kč (viz bod 14) a ostatními pohledávkami ve výši 11 651 tis. Kč a 17 934 tis. Kč.

Tvorba opravné položky

Opravné položky k:

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy 22 Zásoby 22 Pohledávky 23 Opravné položky 23 Vlastní kapitál

Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o., konané dne 31. 1. 2014 došlo k rozdělení hospodářského výsledku za rok 2013 ve výši 1 518 570 tis. Kč společníkovi a převodu částky 3 137 tis. Kč do nerozděleného zisku minulých let.

30 Propojené osoby

42 Zpráva nezávislého auditora

23

Finanční část zprávy 10. REZERVY

11.

V ROCE 2015 DOŠLO K NÁSLEDUJÍCÍM ZMĚNÁM NA ÚČTECH REZERV v tis. Kč

Zůstatek k 30. 9. 2014

Tvorba rezerv

Zúčtování rezerv

Zůstatek k 30. 9. 2015

210 795

Rezerva na jubilea

202 381

8 414

–

Rezerva na restrukturalizaci

104 440

–

-54 810

49 630

Rezervy na odměny pracovníkům

588 403

–

-45 523

542 880

95 235

–

-14 443

80 792

654 416

–

-25 029

629 387

74 810

–

-18 634

56 176

15 132

–

-7 332

7 800

116 463

–

-11 074

105 389

18 213

–

- 1815

16 398

167 341

–

-404

166 937

Rezerva na nevybranou dovolenou Rezerva na garance Rezerva na procesní rizika Rezerva na penále Rezerva na ztráty ze zakázek Rezerva na audit a DPPO Rezerva na dokončení projektů Ostatní rezervy Celkem

125 267

–

-30 632

94 905

2 162 101

8 414

-209 426

1 961 089

Zúčtování rezerv

Zůstatek k 30. 9. 2014

202 381

Ostatní rezervy v roce 2015 a 2014 zahrnují zejména rezervy na obchodní rizika.

V ROCE 2014 DOŠLO K NÁSLEDUJÍCÍM ZMĚNÁM NA ÚČTECH REZERV v tis. Kč

Zůstatek k 30. 9. 2013

Rezerva na jubilea Rezerva na restrukturalizaci Rezervy na odměny pracovníkům

Tvorba rezerv

176 589

60 302

-34 510

87 721

76 088

-59 369

104 440

532 510

808 985

-753 092

588 403

Rezerva na nevybranou dovolenou

107 004

224 445

-236 214

95 235

Rezerva na garance

639 579

503 954

-489 117

654 416

Rezerva na procesní rizika

87 730

184 685

-197 605

74 810

Rezerva na penále

40 527

12 416

-37 811

15 132

130 510

822 980

-837 027

116 463

Rezerva na ztráty ze zakázek

13 163

8 552

-3 502

18 213

Rezerva na dokončení projektů

140 180

3 836 539

-3 809 378

167 341

Rezerva na soudní spory

141 695

50 554

-190 717

1 532

Rezerva na audit a DPPO

Ostatní rezervy Celkem

87 807

88 941

-53 013

123 735

2 185 015

6 678 441

-6 701 355

2 162 101

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

13.

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 vykazuje společnost dlouhodobé obchodní závazky z titulu zádržného ve výši 17 581 tis. Kč a 23 185 tis. Kč.

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 měla společnost jiné dlouhodobé závazky, které byly tvořeny zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 47 422 tis. Kč a 76 147 tis. Kč (viz bod 14).

12.

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 123 548 tis. Kč a 146 166 tis. Kč.

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 měla společnost jiné krátkodobé závazky, které byly tvořeny zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 209 414 tis. Kč a 114 837 tis. Kč (viz bod 14) a ostatními krátkodobými závazky ve výši 38 327 tis. Kč a 36 924 tis. Kč.

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 měla společnost krátkodobé přijaté zálohy týkající se zejména otevřených projektů společnosti ve výši 963 424 tis. Kč a 1 152 137 tis. Kč.

Společnost k 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 eviduje splatné závazky z titulu pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení ve výši 104 991 tis. Kč a 104 534 tis. Kč.

Dohadné účty pasivní zahrnují především náklady k zakázkám a projektům, které společnosti nebyly vyfakturovány.

Závazky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v bodě 20.

OSTATNÍ PASIVA

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 zahrnovaly výnosy příštích období časové rozlišení výnosů na dlouhodobých projektech a zakázkách ve výši 757 070 tis. Kč a 867 787 tis. Kč a časové rozlišení úroků ve výši 17 159 tis. Kč a 78 tis. Kč.

14. DERIVÁTY Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací.

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích.

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 30. 9.: DERIVÁTY 2015 Reálná hodnota v tis. Kč

2014 Reálná hodnota

Smluvní/ Nominální

Kladná

Záporná

Smluvní/ Nominální

Kladná

Záporná

Měnové forwardy

7 136 576

12 442

-88 354

6 976 466

13 628

-157 174

Zajišťovací deriváty celkem

7 136 576

12 442

-88 354

6 976 466

13 628

-157 174

Změna reálné hodnoty zajišťovacích měnových forwardů vykázaná ve vlastním kapitálu zahrnuje i realizované kurzové rozdíly ve výši 3 173 tis. Kč a 2 479 tis. Kč vyplývající z transakcí, které byly k 30.9 zajištěné, ale nebyly realizované z titulu jejich prolongace.

Deriváty nesplňující podmínky pro zajištění jsou zahrnuty v derivátech určených k obchodování

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 30. 9.: DERIVÁTY 2015 Reálná hodnota v tis. Kč

Měnové forwardy

Smluvní/ Nominální

Kladná

Záporná

Smluvní/ Nominální

Kladná

Záporná

3 989 244

15 022

-167 515

3 774 140

55 714

-33 728

14 426

–

-967

23 590

885

-82

4 003 670

15 022

-168 482

3 797 730

56 599

-33 810

Komoditní forwardy Deriváty určené k obchodování celkem

24

4 Úvodník

5 Strategie

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

5 Výzkum a vývoj

2014 Reálná hodnota

6 Finanční část zprávy 24 Rezervy 25 Dlouhodobé závazky 25 Krátkodobé závazky 25 Ostatní pasiva 25 Deriváty

30 Propojené osoby

42 Zpráva nezávislého auditora

25

Finanční část zprávy 15.

DAŇ Z PŘÍJMŮ

16. LEASING

NA ZÁKLADĚ PŘEDBĚŽNÉ KALKULACE SPOLEČNOST VYČÍSLILA DAŇ NÁSLEDOVNĚ v tis. Kč

Zisk před zdaněním

2015

2014

1 697 646

2 191 862

Nezdanitelné výnosy

-28 050

-20 988

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy

323 583

289 723

–

–

78 099

-113 356

-201 012

-22 914

185 712

155 309

Neodečitatelné náklady Tvorba/zúčtování opravných položek, netto Tvorba/zúčtování rezerv, netto Ostatní

-18 152

-177 187

2 037 826

2 302 450

-221 000

-223 520

Ostatní úpravy základu daně Zdanitelný příjem Odečitatelná položka na výzkum a vývoj

-1 672

-3 794

1 815 154

2 075 136

Dary Zdanitelný příjem po úpravách

19 %

19 %

344 879

394 276

-1 872

-1 774

Sazba daně z příjmu Daň Sleva na dani

–

–

343 007

392 502

Zápočet daně Splatná daň Úprava daně minulých let

-17 719

17 424

Splatná daň

325 288

409 926

Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz bod 3i).

Majetek najatý společností formou operativní leasingu k 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 (v tis. Kč):

Popis

Délka sjednaného leasingu (v měsících)

Výše nájemného v roce 2015

24–44

42 074

Automobily

Výše nájemného v roce 2014

Odložený daňový závazek v roce 2015

Odložená daňová pohledávka v roce 2014

Odložená daňová pohledávka v roce 2014

–

-256 726

–

-262 746

OP k pohledávkám

27 487

–

29 595

–

OP k zásobám

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly:

43 243

–

26 297

–

OP k dl. hmotnému majetku

2 695

–

2 695

–

OP k dl. finančnímu majetku

5 449

–

5 449

–

Zaměstnanecké benefity

5 825

–

2 954

–

372 607

–

410 799

–

Rezervy

16 184

-2 364

29 392

-2 589

Celkem

473 490

-259 090

507 181

-265 335

Netto

214 400

–

241 846

–

Zajišťovací deriváty

Pro výpočet odložené daně pro rok 2015 a 2014 byla v souladu s účetními postupy použita daňová sazba 19 %.

2015

2014

Krátkodobé – splatné do 1 roku

1 303 153

2 226 500

Střednědobé – splatné do 3 let

2 133 714

1 124 163

Dlouhodobé – splatné nad 3 roky 49 143

Výpočetní technika

36–54

2 221

5 653

Ostatní technika

36–60

6 886

5 214

51 181

60 010

Celkem

Celkem bankovní záruky v tis. Kč

223 751

126 696

3 660 618

3 477 359

Poskytovatelem bankovních záruk je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Royal Bank of Scotland, Deutsche Bank a HSBC Bank plc. Poskytovatelem korporátních záruk je společnost Siemens Financial Services GmbH. Společnost má na základě uzavřených nájemních smluv v dlouhodobém pronájmu administrativní a výrobní objekty.

Přehled budoucích závazků z nájemních smluv k 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 (v tis. Kč):

SPOLEČNOST VYČÍSLILA ODLOŽENOU DAŇ NÁSLEDOVNĚ Odložená daňová pohledávka v roce 2015

Přehled poskytnutých bankovních a korporátních záruk z důvodu dlouhodobých projektů k 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 (v tis. Kč.): Bankovní a korporátní záruky

Společnost neevidovala k 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 daňové nedoplatky.

v tis. Kč Položky odložené daně

17. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE

Budoucí závazky z nájemních smluv

2015

2014

Krátkodobé – splatné do 1 roku

172 409

251 497

Střednědobé – splatné do 3 let

463 833

505 556

Dlouhodobé – splatné nad 3 roky

173 572

314 563

Celkem budoucí závazky z nájemních smluv

809 814

1 071 616

Zahraniční

2014 Celkem

18. VÝNOSY ROZPIS VÝNOSŮ SPOLEČNOSTI Z BĚŽNÉ ČINNOSTI:

v tis. Kč

Domácí

Zboží

Výnosy celkem

2015 Celkem

Domácí

7 829 918

72 782

7 902 700

8 901 708

119 574

9 021 282

61 867

12 837 515

12 899 382

145 431

14 141 729

14 287 160

Výrobky Služby

Zahraniční

3 278 771

1 443 315

4 722 086

2 571 430

2 476 927

5 048 357

11 170 556

14 353 612

25 524 168

11 618 569

16 738 230

28 356 799

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 společnost zaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 214 400 tis. Kč a 241 846 tis. Kč.

19.

OSOBNÍ NÁKLADY

ROZPIS OSOBNÍCH NÁKLADŮ:

v tis. Kč

Celkový počet zaměstnanců

6 738

32

6 773

43

121 695

3 097 632

142 168

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

1 017 464

19 367

1 017 037

26 263

182 539

8 873

163 440

8 090

4 328 788

149 935

4 278 109

176 521

Osobní náklady celkem

5 Strategie

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

2014 Členové řídicích orgánů

3 128 785

Sociální náklady

4 Úvodník

Celkový počet zaměstnanců

Mzdy

Průměrný počet zaměstnanců

26

2015 Členové řídicích orgánů

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy 26 Daň z příjmů 27 Leasing 27 Výnosy 27 Osobní náklady 27 Majetek a závazky nevykázané v rozvaze

30 Propojené osoby

42 Zpráva nezávislého auditora

27

Finanční část zprávy 20. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH

Přehled krátkodobých závazků vůči spřízněným osobám k 30. 9. (v tis. Kč):

V roce 2015 a 2014 obdrželi jednatelé odměny a ostatní náhrady spojené s funkcí statutárního orgánu v celkové výši 23 497 tis. Kč a 20 326 tis. Kč.

V roce 2015 a 2014 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy a jiné výhody a nevlastní žádné podíly ve společnosti. Všichni členové statutárních orgánů a někteří řídící pracovníci mohou využívat služební automobily i pro osobní účely.

Zálohy poskytnuté spřízněným osobám dosáhly k 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 celkové výše 473 730 tis. Kč a 734 404 tis. Kč.

Společnost běžně prodává zboží, výrobky a služby spřízněným osobám. V roce 2015 a 2014 dosáhl tento prodej objemu 13 016 876 tis. Kč a 13 271 208 tis. Kč.

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů za spřízněnými osobami k 30. 9. (v tis. Kč): KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Spřízněná osoba

Splatnost

2015

2014

Siemens Sp. Z o.o. Warszawa

2015

18 379

–

Siemens plc, Frimley

2015

14 978

–

Siemens Sherkate Sahami

2014

3 864

3 559

Siemens VAI Metals Technologies, Duisburg

2014

–

15 510

Siemens Aktiengesellschaft

2015

332

2 213

Siemens Sanayi ve Ticaret A.S:

2015

933

371

Siemens Ltd. Lagos

2015

78

–

Siemens Spa

2015

50

–

Siemens Ltd. Vietnam

2013

–

26

38 614

21 679

Celkem

Společnost nakupuje materiál, výrobky a využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. V roce 2015 a 2014 činily nákupy 8 431 744 tis. Kč a 9 968 766 tis. Kč.

Společnost v roce 2015 a 2014 nakoupila dlouhodobý hmotný majetek od spřízněných osob v celkové hodnotě 136 722 tis. Kč a 3 408 tis. Kč a prodala dlouhodobý majetek spřízněným osobám v roce 2015 a 2014 v celkové hodnotě 32 tis. Kč a 8 540 tis. Kč.

Zálohy přijaté od spřízněných osob dosáhly k 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 výše 136 983 tis. Kč a 94 529 tis. Kč.

Od roku 2012 společnost běžně prodává krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů společnosti Siemens Aktiengesellschaft, která přebírá riziko neuhrazení pohledávky zákazníkem. V roce 2015 a 2014 byly prodány pohledávky v celkové hodnotě 4 303 009 tis. Kč a 4 253 420 tis. Kč. Poplatky spojené s prodejem těchto pohledávek dosáhly 4 325 tis. Kč a 9 205 tis. Kč.

28

4 Úvodník

5 Strategie

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Spřízněná osoba

Splatnost

2015

2014

Siemens Transformers Austria

2015

25 955

–

Siemens Aktiengesellschaft

2015

1 865

51 608

Siemens Ltd., India

2015

254

27

Siemens Ukraine

2015

135

–

Siemens Ltda. Sao Paolo

2015

57

–

Siemens AG Österreich

2014

–

429 643

Koncar Power Transformers Ltd.

2014

–

137 499

28 266

618 777

Celkem

Krátkodobé závazky za ovládající a řídící osobou jsou evidovány z titulu krátkodobých půjček od společnosti Siemens Finance B.V. K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 dosáhly půjčky výše 4 407 000 tis. Kč a 4 300 000 tis. Kč. Náklady na úroky vztahující se ke krátkodobým úvěrům za rok 2015 a 2014 dosáhly 11 432 tis. Kč 13 126 tis. Kč.

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 společnost evidovala krátkodobé pohledávky za ovládající a řídící osobou ve výši 1 946 791 tis. Kč a 2 339 081 tis. Kč z titulu krátkodobého uložení volných peněžních prostředků (viz bod 3c) a z titulu prodaných pohledávek.

Výnosové úroky z peněžních prostředků dočasně uložených u společnosti Siemens Aktiengesellschaft dosáhly v roce 2015 a 2014 96 tis. Kč a 126 tis. Kč.

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 společnost evidovala dlouhodobé závazky za ovládající a řídící osobou z titulu akciových programů ve výši 8 611 tis. Kč a 6 090 tis. Kč.

K 30. 9. 2015 a 30. 9. 2014 společnost evidovala pohledávky ve výši 27 464 tis. Kč a 70 227 tis. Kč a závazky ve výši 256 836 tis. Kč a 190 984 tis. Kč, které byly tvořeny reálnými hodnotami otevřených derivátů. Transakce s deriváty jsou zprostředkované prostřednictvím mateřské společnosti Siemens Aktiengesellschaft.

Výplata podílu společníkovi je uvedena v bodě 9.

22. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT A OSTATNÍ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE Společnost vykazuje za rok 2015 a 2014 služby v celkové výši 3 935 853 tis. Kč a 4 352 130 tis. Kč, jejichž největší část tvoří dodávky služeb k realizaci projektů a zakázek.

Společnost vykazuje za rok 2015 a 2014 ostatní provozní výnosy v celkové výši 4 421 353 tis. Kč a 4 377 242 tis. Kč, jejichž největší část tvoří výnosy z prodeje pohledávek.

OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY Společnost vykazuje za rok 2015 a 2014 ostatní provozní náklady v celkové výši 4 567 346 tis. Kč a 4 986 284 tis. Kč, jejichž největší část tvoří náklady z prodeje pohledávek.

TRŽBY Z PRODEJE CENNÝCH PAPÍRŮ A PODÍLŮ Společnost vykazuje za rok 2015 tržby z prodeje 100% podílu ve společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. ve výši 129 955 tis. Kč. Účetní hodnota podílu byla ve výši 106 119 tis. Kč (viz bod 4).

OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY Společnost vykazuje za rok 2015 a 2014 ostatní finanční výnosy v celkové výši 330 093 tis. Kč a 473 247 tis. Kč, jejichž největší část tvoří výnosy z titulu realizovaných a nerealizovaných kurzových zisků.

OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY Společnost vykazuje za rok 2015, resp. 2014 ostatní finanční náklady v celkové výši 378 775 tis. Kč a 503 493 tis. Kč, jejichž

Na výzkum a vývoj bylo v roce 2015 a 2014 vynaloženo a zaúčtováno do nákladů 510 094 tis. Kč a 227 298 tis. Kč.

Společnost realizovala výnosy z fakturace části těchto nákladů na společnost Siemens Aktiengesellschaft ve výši 473 436 tis. Kč a 228 797 tis. Kč, které jsou vykazovány v tržbách za prodej vlastních výrobků a služeb.

5 Životní prostředí

Společnost vykazuje za rok 2015 mimořádné výnosy ve výši 106 119 tis. Kč a mimořádné náklady ve výši -17 843 tis. Kč vztahujících se k prodeji části závodu Metals Technologies (viz bod 4).

OSTATNÍ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY

VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ

5 Lidské zdroje

MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY

SLUŽBY

Sestaveno dne:

21.

největší část tvoří náklady z titulu realizovaných a nerealizovaných kurzových ztrát.

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

Odměna statutárnímu auditorovi je uvedena v příloze konsolidované účetní závěrky mateřské společnosti.

23. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI K rozhodnému dni 1. 10. 2015 došlo k rozdělení společnosti odštěpením sloučením s nástupnickou společnosti Siemens Healthcare, s.r.o. Na nástupnickou společnost přešlo část jmění společnosti představující specializovanou divizi Healthcare. Právní účinky odštěpení sloučením nastanou zápisem do obchodního rejstříku.

Ve vedení odštěpného závodu Busbar Trunking Systems došlo k následující změně: pan Sven Zschiedrich byl nahrazen panem Petrem Mazalem. Změna byla zapsána v Obchodním rejstříku ke dni 7. 10. 2015.

K datu sestavení účetní závěrky nejsou společnosti známy další významné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 30. 9. 2015.

24. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ BOD 9)

Osoba odpovědná za účetnictví:

Osoba odpovědná za účetní závěrku:

Ing. Eva Prostredná

Ing. Eduard Palíšek, Ph.D., MBA

15. 12. 2015

Dipl.-Kfm. Rudolf Fischer

Ing. Josef Večerka

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy

30 Propojené osoby

28 28 29 29 29

Informace o spřízněných osobách Výdaje na výzkum a vývoj Významné položky zisků a ztrát Významné události Přehled o změnách vlastního kapitálu

42 Zpráva nezávislého auditora

29

30

4 Úvodník

5 Strategie

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy

30 Propojené osoby 30 Zpráva o vztazích

42 Zpráva nezávislého auditora

31

32

4 Úvodník

5 Strategie

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy

30 Propojené osoby 32 Seznam osob

42 Zpráva nezávislého auditora

33

34

4 Úvodník

5 Strategie

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy

30 Propojené osoby 32 Přehled smluv

42 Zpráva nezávislého auditora

35

36

4 Úvodník

5 Strategie

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy

30 Propojené osoby 32 Přehled smluv

42 Zpráva nezávislého auditora

37

38

4 Úvodník

5 Strategie

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy

30 Propojené osoby 32 Přehled smluv

42 Zpráva nezávislého auditora

39

40

4 Úvodník

5 Strategie

5 Lidské zdroje

5 Životní prostředí

5 Výzkum a vývoj

6 Finanční část zprávy

30 Propojené osoby 32 Přehled smluv

42 Zpráva nezávislého auditora

41

42

43