Proyección de venta: A partir de las experiencias que hemos tenido, nos hemos dado cuenta que el costo de nuestro servicio depende enormemente de la velocidad con la que diseñemos los circuitos que son contratados con nosotros, ya que la materia prima y los costos de monjate generalmente no son muy altos. Hemos definido que los proyectos de la empresa se cobren por horas de trabajo, y con una proyección probable de los costos de materiales, de prototipo, de montaje, de pruebas y de producto terminado. Sin embargo, nuestro negocio no está en el diseñoo de un circuito como tal, sino en la producción de este circuito a pequeña escala. Nosotros como empresa desarrolladora queremos tener la posibilidad de proveer los circuitos que sean necesarios para los productos de nuestro cliente, cobrando un sobrecosto por cada circuito producido. Nuestro negocio está es precisamente en esa producción. Es por esto que, para brindar economía al cliente y ganancia para nosotros, proyectamos el valor del proyecto con un sobrevalor del 150% o 100% sobre el costo del proyecto DIFERIDO en la cantidad de circuitos necesarios para que el cliente libere la inversión. Un ejemplo de esto es que tengamos un proyecto de un valor de 1.500.000 con nuestras ganancias incluidas. Digamos que el cliente vende el producto a 100.000 cada uno teniendo una ganancia de 50.000 por cada circuito vendido. Por cada producto que nuestro cliente nos pide, nosotros ganamos, por ejemplo, 20.000. Eso significa que podemos cobrarle al cliente un pecio menor por el diseño y comprometerlo a pedirnos una cantidad mínima de circuitos para que recupere su inversión de diseño, de manera tal que cuando el cliente consuma esa cantidad mínima de circuitos, nosotros ganemos lo qeu habíamos calculado en un principio. En este caso, podemos pasar de cobrarle 1.500.000 a 1.060.000 y comprometerlo a comprar 22 circuitos para que libere la inversión. Por esos 22 circuitos, nosotros ganamos 440.000, que sumado al 1 060 000 que cobramos por el diseño, suman 1 500 000, el cual fue el costo inicial que calculamos. Cualquier pedido adicional que el cliente nos realice, es una ganancia para la empresa. Para calcular entonces los presupuestos, usamos las siguientes ecuaciones y variables: Costo calculado por el trabajo = costo cobrado por el diseño al cliente + (ganancia de cada circuito por parte de nuestra empresa * circuitos mínimos a vender) Costo cobrado por el diseño al cliente = Ganancia del cliente por la venta de circuitos * circuitos mínimos a vender.
Con estas 2 fórmulas, calculamos la cantidad de circuitos que el cliente debe vender y el costo de diseño que le cobraremos, a partir del costo total del todo el trabajo y las ganancias de cada empresa. Para proyectar el crecimiento y la capacidad de la empresa, debemos conocer los costos fijos de la empresa y la tasa de crecimiento anual que se maneja en el sector. Los costos fijos de la empresa no se han definido de manera clara aún, sin embargo, deben definirse porque de ellos depende la proyección de venta de la empresa. En nuestra empresa actual pueden definirse los siguientes costos fijos:
Ingenieros de planta x 2 = 2.000.000 Internet = 100.000 Papelería mensual = 50.000 Servicios = 100.000 Arriendo = 300.000 Publicidad = 50.000
Total = 2.600.000
Esto significa que la empresa debe generar ganancias de mínimo 2.600.000 mensuales para cubrir sus costos fijos mínimos. A partir de la investigación del mercado, nos hemos dado cuenta que el sector crece a una tasa de 5% anual, sostenida, durante los últimos años. Definimos igualmente que, mientras nos posicionamos en el mercado, tendremos 1 año de pérdidas, de manera que en 1 año nos estabilizaremos y llegaremos al punto de equilibrio. A partir de esta proyección, definimos lo siguiente: Mes
Ganancia
1
$
216.667
2
$
433.334
3
$
650.001
4
$
866.668
5
$
1.083.335
6
$
1.300.002
7
$
1.516.669
8
$
1.733.336
9
$
1.950.003
10
$
2.166.670
11
$
2.383.337
12
$
2.600.004
Para cumplir esta meta, se deben desarrollar proyectos con un costo de Mes
Ganancia
1
$
433.333
2
$
866.667
3
$ 1.300.001
4
$ 1.733.335
5
$ 2.166.669
6
$ 2.600.003
7
$ 3.033.337
8
$ 3.466.671
9
$ 3.900.005
10
$ 4.333.339
11
$ 4.766.673
12
$ 5.200.007
A partir de este nivel, manejaremos un incremento promedio del 20% anual sobre los proyectos manejados, obteniendo lo siguiente (Este incremento es la meta de ventas anuales): Año
Proyectos
Ganancias
Año 0
$ 5.200.000
$0
Año 1
$ 6.396.000
$ 1.040.000
Año 2
$ 7.867.080
$ 1.279.200
Año 3
$ 9.676.508
$ 1.573.416
Año 4
$ 11.902.105
$ 1.935.302
Año 5
$ 14.639.590
$ 2.380.421
Año 6
$ 18.006.695
$ 2.927.918
Año 7
$ 22.148.235
$ 3.601.339
Año 8
$ 27.242.329
$ 4.429.647
Año 9
$ 33.508.065
$ 5.448.466
Año 10
$ 41.214.920
$ 6.701.613
Con estas tablas, podemos proyectar el crecimiento de la empresa, para que nuestra empresa esté en capacidad de atender la proyección de venta asignada para cada mes en cada año de trabajo.