157. FORRETNINGSÅR
årsrapport 2010
Innhald Betre enn forventa
4
Nøkkeltal 6 Årsmelding frå styret for 2010
8
1. Rammevilkåra
8
2. Årsrekneskapen for 2010
10
3. Banken si r isikoeksponering
12
4. Organisasjon og styring
16
5. SpareBank 1 - Alliansen
19
6. Samfunnsansvar
20
7. Utsiktene framover
22
8. Takk
24
Erklæring 26 Oppstilling av totalresultat
27
Oppstilling av finansiell stilling
28
Endring i eigenkapital
30
Kontantstraumanalyse
31
Notar til rekneskapen
33
Revisjonsmelding 88 Melding frå kontrollnemnda
90
Styret 92 Tillitsvalde 92 Leiargruppa 93 Autorisasjonsordninga 94 Best i test
96
Samfunnsrekneskap 98 Ein lokal medspelar
100
Gåvemidlane 102 Ærespris 102 Talentstipend 103 Prosjektmidlar 103 Sponsor 106
Betre enn forventa
Betre enn forventa Når norske bankar oppsummerer 2010 ser svært mange tilbake på eit resultatmessig rekordår. Trass dei store realøkonomiske konsekvensane fleire land opp lever i kjølvatnet av dei s einare kriseåra i finansmarknaden, internasjonal usikkerheit i kreditt marknaden og volatilitet i rente og valutamarknaden, er det tillit til norsk banknæring.
I det første året under namnet SpareBank 1 Søre Sunnmøre kan vi sjå tilbake på det beste resultatet banken har oppnådd! Dette resultatet er betre enn forventa. Vi kjenner att dei same tendensane som marknaden elles, herunder lågare rentenetto. Eg er godt nøgd med auken vi har i andre inntekter og det vert jobba aktivt med å bli endå dyktigare på dette området. Einskildeffektar har bidrege til at resultatet vart nesten 70 million kroner før skatt. Det er gledeleg at vi på nytt kan fordele gåver og støtte på nærare 10 million kroner til almennyttige formål. Dette er motiverande for oss tilsette. Næringslivet går godt på Søre Sunnmøre og talet på konkursar er fallande. Vi ser enkeltaktørar som framleis slit med ettervirkningar og vi har teke høgde for tap som vi trur vil kome. Særskilt viktig er at det er god aktivitet i offshorenæringa og det maritime clusteret på Sunnmøre.
Norske bustadkredittføretak kan finansierast til
Denne næringa er toneangivande for aktivitetsnivået i
konkurransedyktig pris i den europeiske og amerikanske
var region. Det er særskilt gledeleg å sjå at sunnmøringar
marknaden fordi investorar har tru på vår nasjonale
framleis finn sine nisjer i denne verdsomfattande
økonomistyring. At norske lån er sett på som god risiko
industrien og skaper sysselsetting lokalt.
medfører at norske og nordiske bankar ønskjer å hente inn att det tapte utlånsvolumet nettopp her.
I fjor engasjerte vi Møreforsking til å undersøke effekten av satsing på samferdsel ved å analyser følgjene etable-
Bustadlånsmarknaden opplever ein priskamp bankar
ringa av Eiksundsambandet har hatt på Søre Sunnmøre.
imellom som privatkundar nyt godt av. Det er lenge sia
Dette viser at reknestykket ser vesentleg betre ut enn
banknæringa har tent så lite på renteinntekter. Berre i
teke berre omsyn til dei transportøkonomiske effektane.
regionar med lågare konkurranse greier bankar å halde
Vi ser fram til fullføringa av sambandet over Kviven og
rentenettoen oppe. Innlånskostnaden er på veg nedover
den nærheit dette skapar til indre Nordfjord. Dette vil
men er framleis høgare enn i ”gamle dagar” for 3-4 år
opne opp for nye mogelegheiter på begge sider og eg
sidan. Dette prispresset er mogeleg då aktørane no er
vonar ein større region kan gi grunnlag for nye tilbod
dyktigare til å hente inntekter frå andre tenester.
til innbyggarane enn det bygdebyane kan stå for åleine. Dette føreset samarbeidsånd og glede av å ta del i andre
SpareBank 1 bankane med alle våre avdelingskontor og
sin suksess.
dyktige medarbeidarar er ein av landets mest attraktive distribusjonskanalar for finansrelaterte produkt. Når
Bankar og banktenester vert meir og meir like. Vår
snart alle kunderådgivarar er autoriserte vil desse ha
identitet er medarbeidarane i SpareBank 1 Søre
innsikt og kompetanse som sørgjer for at våre kundar får
Sunnmøre. Det er ”vi” som utgjer banken. Når eg er
ei skreddarsydd løysing. Sal av fleire tenester og produkt
rundt og samtalar med tilsette ved våre kontor så treff eg
gjennom ein rådgivar er kostnadsbesparande og kjem
Voldingar i F osnavåg, Ulsteinvikarar i Ørsta, Ørstingar
kunden til gode.
i Volda osb. Dette er flott, vi har skapt ein stor arbeids-
4
|
Årsrapport 2010
Betre enn forventa
“I det første året under namnet SpareBank 1 Søre Sunnmøre kan vi sjå tilbake på det beste resultatet banken har oppnådd!”
marknad. Eg ser fram til den første tilsette i banken som pendlar over Kviven. Stor takk for innsatsen som er lagt ned i 2010 både av tilsette, styret og samarbeidspartnarar. Særskilt takk til styreformann Marthe Styve Holte for hennar mangeårige innsats.
Volda, 22. mars 2011
John Arne Winsnes Administrerande banksjef
Årsrapport 2010
|
5
Nøkkeltal
Nøkkeltal Hovudtal - mill kroner
2010
2009
2008
2007
2006
Rentenetto
102,9
107,6
107,6
93,0
85,5
67,3
51,2
24,7
26,6
20,1
Sum inntekter
170,2
158,8
132,3
119,6
105,6
Driftskostnader
-86,9
-80,5
-79,5
-67,8
-63,1
Resultat før tap
83,3
78,3
52,8
51,8
42,5
Nto tap
-13,4
-26,9
-15,7
-3,4
1,8
Resultat før skatt
69,9
51,4
37,1
48,4
44,3
Nøkkeltal
2010
2009
2008
2007
2006
Forvaltningskapital 31.12 (mill kroner)
6 822
6 237
5 515
4 978
4 569
Netto utlån (mill kroner)
5 673
5 301
4 701
4 360
3 881
Innskot frå kundar (mill kroner)
3 878
3 441
3 209
2 877
2 467
Utlånsvekst
8,6 %
12,9 %
8,1 %
12,3 %
15,6 %
Utlånsvekst inkl SB1 Boligkreditt
10,7 %
16,8 %
13,4 %
17,2 %
0,0 %
Innskotsvekst
12,9 %
7,2 %
11,6 %
16,6 %
12,7 %
Innskotsdekning
68,4 %
64,9 %
67,8 %
65,7 %
63,2 %
Kapitaldekningsprosent
15,4
16,0
14,3
13,6
14,8
Kjernmekapitaldkningsprosent
12,0
12,2
14,3
13,6
14,8
699
655
468
436
411
EK.avkastning etter skatt, %
11,2 %
7,9 %
7,5 %
8,0 %
9,4 %
Kostnader, % av inntekter
51,1 %
50,7 %
60,0 %
56,6 %
59,8 %
Tap, % av utlån
0,2
0,5
0,3
0,1
-0,1
Tapsavsetningar, % av bto utlån
0,9
0,9
0,7
0,5
0,5
Bto mislighold, % av utlån
2,9
0,9
0,4
0,2
0,3
28,9
96
193
230
151
Andre driftsinntekter
Netto ansvarleg kapital (mill kroner)
Tapsavsetjingar i % av bto misleghald
6
|
Årsrapport 2010
Nøkkeltal
Årsrapport 2010 | 7 »» Foto: Marius Beck Dahle, Bilde av Elena Dale, Volda Handball
Årsmelding frå styret for 2010
Årsmelding frå styret for 2010 1. Rammevilkåra
gassførekomstar på djupare havstrok er norsk teknologi i verdsklasse. Høge lakseprisar og auka volum gjer at opp drettsnæringa fekk eit gullår trass i luseproblematikken.
Internasjonal økonomi var i 2 Internasjonal økonomi har i 2010 følgt fjoråret med oppsving på verdas børsar. Dei
Bustadprisane steig i snitt med 6,6 % i 2010. Styrings
store vekstnasjonane BRIC - Brasil, Russland, India, Kina
renta var 1,75 % ved årets start, og 2,0 % ved årets
– som saman står for ein fjerdedel av verdas landareal og
utgang. Det låge rentenivået speglar framleis i nternasjonale
40% av verdas befolking har økonomisk vekst som bidreg
renter som vart sett ned for å skape vekstimpulsar
til å løfte internasjonal økonomi. USA har store utfor-
i økonomien. Ein for stor forskjell mellom norsk og
dringar med gigantisk gjeld og med Kina som største eigar
internasjonal rente vil kunne skape utfordringar for vår
av denne gjelda påverkar dette forholdet mellom dei to
eksportindustri. Finansnæringa i Noreg har hatt eit bra
største økonomiane i verda. Det er internasjonalt press på
år i 2010. Hovudtrenden er som i 2009 betre inntening
Kina på å endre sin valutakurspolitikk som i dag bidreg
frå verdipapir og andre kjelder, som har kompensert for
til at kinesiske eksportvarer blir gunstige. Kina på si side
ein svakare rentenetto. Dei varsla skjerpa kapitalkrava til
ønskjer å utvide bruken av Reminbin (RMB) internasjonalt
banksektoren har så langt berre gitt mindre konsekvensar
for å styrke si rolle. 2010 ber preg av gjeldsituasjonen i
for norsk banknæring.
delar av Eurosonan og Hellas, Irland har motteke bistand og det er knytt usikkerheit til kva Portugal, Spania og
Lokalt på Søre Sunnmøre viser totaliteten at det står bra
også Italia kan stå over for. Dette kan få innverknad på
til. Arbeidsløysa i kommunane der banken har k ontor er
Euro og tilliten til det Europeiske valutasamarbeidet.
låg og var ved årsskiftet 2010-2011, rundt 2 %. L ågaste
Matvareprisane har hatt vesentleg vekst i 2010 og dette
arbeidsløysa finn vi ved årsskiftet i ytre strok med
skapar utfordringar særskilt i den fattige delen av verda.
arbeidsløyse på 1,4 % i Ulstein og 1,7 % i Herøy. I indre strok der banken har størst marknadsdel er arbeidsløysa
Verdsøkonomien har utvikla seg i rett retning, men
2,3 % i Volda og 2,6 % i Ørsta
utsiktene er framleis usikre. Dei internasjonale børsane har etter finanskrisa utvikla seg positivt. Mange land m.a.
Offshorereiarlaga er i ein syklisk marknad som no
USA og i EU slit med høg arbeidsløyse.
merkar lågare inntening særskilt i spotmarknaden. Kontraktsdekninga er framleis god og forventningar til dei
Tilliten til bankane er betra. Sjølv om det framleis
komande åra er at dette vil ta seg opp. Vi ser at det vert
er bankar som går over ende, har stresstestinga betra
bestilt nye skip og at lokale verft er konkurransedyktige.
situasjonen. Utfordringane for banksektoren heng saman
Det maritime clusteret med hjørnesteinsverksemder som
med nasjonale utfordringar. Irland er særskilt råka etter
Ulstein Group, Kleven Maritime og Rolls Royce som no
at staten måtte ta over dei største bankane. Trass i dette,
også har overteke Odim, er dyktige også internasjonalt og
er likviditeten i den internasjonal fundingmarknaden
sikrar kontraktar på verdsmarknaden. I Ørsta er Saferoad
tilbake, men prisinga er på eit høgare nivå. Dei nye Basel
i ekspansjon på den europeiske marknaden og har kjøpt
III krava vil bidra til at kapitalen i bankane skal aukast og
fleire verksemder siste året. Behovet for å flytte p roduksjon
at lån vil bli dyrare.
til land med lågare kostnader er viktig for å ivareta konkurranseevna. Vi ser at ein del verksemder som har
Norsk økonomi har i 2010 opplevd nok ein opptur. Oslo
satsa dei siste 5 åra og som fekk utfordringar i 2008
Børs hovudindeks hadde ein oppgang på 18,4 % i 2010.
framleis merkar etterverknadene. Området i Furene
Norsk eksport er god og norske verksemder hevdar seg
teiknar til å verte attraktivt for handel i vår region.
internasjonalt. Med høge energiprisar og med olje og
I Ørsta sentrum og Volda sentrum er bevegelsen inn
8
|
Årsrapport 2010
Årsmelding frå styret for 2010
»» Foto: Gunnar Wangen Ytreflø mot Godøya
mot kjøpesentra med på å endre sentrumsbiletet og
arbeid med tilsvarande føretak både i Sogn og Fjordane
mønsteret for handel.
og nordover i vårt fylke. Kommunane på Søre Sunnmøre ser både på samanslåing og auka samarbeid for å kunne
Kvivsvegenprosjektet er godt i gang. Det er knytt forvent-
tilby tenester som er vanskelege å gjennomføre åleine
ningar til auka samarbeid med indre Nordfjord når dette
gitt d agens ressursar. Fleire av kommunane deltek i
vert opna. Med ein større marknad bør dette gi grunnlag
Sunnmøre Regionråd. Viktig for dette samarbeidet er dei
for vekst på begge sider av sambandet. Flyplassen på
nye samferdselsprosjekta som bidreg til større marknads
Hovden vil truleg dra nytte av ein auka andel som vil
områder for lokale næringar.
”sokne” til vår flyplass. Ørsta/Volda Lufthamn vil i 2010 på nytt få eit rekordår. Både Høgskulen og Sjukehuset i
Talet på konkursar i fylket vårt i 2010 var 213 mot 228 i
Volda er delaktig i strukturendringar og ser auka sam
2009, så kan det sjå ut til at regionen alt i alt er bra stilt.
Årsrapport 2010
|
9
Årsmelding frå styret for 2010
2. Årsrekneskapen for 2010
Banken har i 2010 bokført 13,4 mill. kroner i tap på utlån mot 26,9 mill. kroner i 2009.
SpareBank 1 Søre Sunnmøre rapporterer sitt andre års rekneskap etter IFRS per 31.12.10. Alle tal i årsmeldinga er knytt til konsern om ikkje anna er opplyst.
2.2 Balansen
Konsernrekneskapen er konsolidert på grunnlag av
Ved årsskiftet var forvaltningskapitalen i morbanken
rekneskapa frå morbank, dei heileigde dotterselskapa
6.782 mill. kroner. Dette er ein auke i høve til fjoråret
Eiksundregionen Vekst AS, Eiksundregionen Eigedom
med 585,4 mill. kroner som tilsvarar 9,6 %. Forvaltnings-
AS, Eiksundregionen Utvikling AS, Eiksundregionen
kapitalen i konsernet er på 6.814,2 mill. kroner.
Bu & Virke AS og banken sine eigardelar i dei tre felles kontrollerte verksemdene Samarbeidende Sparebanker
Utlåna i morbanken auka med 460,4 mill. kroner, ein
AS, Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS og
vekst på 8,6 %, medan innskota auka med 443,1 mill.
Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS. Banken
kroner eller 12,9 %. SpareBank 1 Søre Sunnmøre fører
sin eigardel i Samarbeidende Sparebanker AS og Sam
over lån til SpareBank 1 Boligkreditt. Per 31.12.2010
arbeidende Sparebanker Bankinvest II AS er på kvar 7,20
utgjer denne porteføljen 949,1 mill. kroner. Forretnings-
% og Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS 4,45 %,
kapitalen inklusive porteføljen i SpareBank 1 Boligkreditt
sjå i denne samanheng til kapitlet for rekneskapsprinsipp.
utgjer 7.731 mill. kroner.
2.1 Resultatrekneskapen
2.3 Soliditet
SpareBank 1 Søre Sunnmøre har eit konsernresultat for
Sparebankfondet blir tilført 43,1 mill. kroner frå års
2010 på 56,4 mill. kroner. Resultatet er positivt påverka
overskotet. Fondet utgjer 481,4 mill. kroner ved årsskiftet.
av bankens del av overskotet i felleskontrollerte føretak.
Samla ansvarleg kapital i morbank utgjer 699,2 mill.
Dette styrkar konsernet sitt resultat med 15,9 mill. kroner.
kroner ved årsskiftet. Målt mot risikovekta balanse utgjer kapitaldekninga 15,4 % (15,9 %).
Morbanken har eit resultat etter skatt for rekneskapsåret på 50,1 mill. kroner eller 0,77 % av gjennomsnittleg for-
Eigenkapitalen i konsernet utgjer 527,7 mill. kroner.
valtningskapital (GFK). Tilsvarande tal for 2009 var 34,1 mill. kroner eller 0,58 % av GFK. Netto renteinntekter utgjer 1,65 % av GFK i morbank og syner såleis ein nedgong på 0,19 prosentpoeng frå 2009. Netto provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester auka frå 32,9 mill. kroner til 37,4 mill. kroner i 2010, ein auke på 13,4 %.
2.4 Styret si vurdering av årsrekneskapen SpareBank 1 Søre Sunnmøre har hatt eit godt, men krevjande år i 2010. Det låge rentenivået over lang tid
Verdiutvikling på finansielle plasseringar gir eit positivt
har pressa rentenettoen i % av GFK til eit historisk
resultatbidrag på 24,5 mill. kroner som er 6,4 mill. kroner
lågt nivå. Kostnadane har auka samanlikna med
høgare enn 2009.
fjoråret, men målt mot GFK så har kostnadsprosenten falle.
Driftskostnadene har auka med 6,4 mill. kroner frå 2009, som tilsvarar om lag 7,9 % kostnadsvekst. Målt mot GFK
Styret er i dagens situasjon tilfreds med bankens taps
har kostnadsnivået gått ned frå 1,37 % til 1,33 % og utgjer
situasjon, risikostyring og resultata samla sett. Det
51,0 % i forhold til samla inntekter. Korrigert for avkast-
vert jobba aktivt med å redusere risiko i porteføljen og
ning på finansielle investeringar så er prosenten 59,6 %.
teke grep for å på sikt kunne redusere tapskostnadene.
10
|
Årsrapport 2010
Årsmelding frå styret for 2010
Styret er vidare godt nøgd med utviklinga i bankens nye marknadsområde i kommunane på ytre Søre Sunnmøre.
»» Foto: Gunnar Wangen Hjørundfjorden ved Sæbø
Eigenkapitalrentabiliteten etter skatt i morbank er
2.5 Framleis drift
11,2 % (7,9 %), noko styret meiner er tilfredsstillande. Føresetnaden om framleis drift er lagt til grunn i års Styret er vidare godt nøgd med utviklinga i bankens nye
rekneskapen.
marknadsområde i kommunane på ytre Søre Sunnmøre. Styret er også nøgd med at banken held fram med sunn og positiv vekst også i tradisjonelle marknadsområde trass i stor konkurranse både om utlån og innskotsmidlar.
2.6 Disponering av årsoverskotet Styret gjer framlegg om at morbanken sitt årsoverskot på
Styret er tilfreds med at banken går inn i 2011 med
50.099.607 kroner vert nytta slik:
ei kapitaldekning i morbank på15,43 % (16,85 %). Konsolidert utgjer kapitaldekninga 13,92 % (14,90 %). Styret vil ha fokus på at bankens vekst ikkje må vere større enn det dei nye kapitalkrava tillet.
»» Overført til sparebankfondet 43.099.607 kroner »» Overført til gåvefond 1.000.000 kroner »» Avsett til gåver 6.000.000 kroner
Årsrapport 2010
|
11
Årsmelding frå styret for 2010
3. Banken si risikoeksponering
3.3 Kredittrisiko Vekst i utlån i 2010 var 8,6 % ekskl. SpareBank 1 Boligkreditt. Veksten i bedriftsmarknaden var 8,3 %, og 8,9 %
3.1 Risikostyring
i personmarknaden. Medrekna lån ført over til SpareBank
Styret i banken har som målsetting at bankens risikoprofil
på 12 %. Samla utlånsvekst inklusiv overføringar til
skal vere låg til moderat. Marknadsmessige ambisjonar
SpareBank 1 Boligkreditt vart 10,9 %. Banken har god
skal nøye balanserast mot finansiell evne til å ta på seg
bransjespreiing, største bransje er eigedomsdrift. Utlån
risiko. Bankens retningsliner knytt til dei ulike risiko
til bankens seks største konsoliderte engasjement ut-
områda vert reviderte av styret etter behov.
gjer 566,7 mill. kroner, eller 24,8 % av samla bedrifts-
1 Boligkreditt, er samla utlånsvekst i personmarknaden
engasjement.
3.2 Kapitaldekningsreglar
Misleghald over 90 dagar har auka gjennom året og var på 167,3 mill. kroner ved utgangen av 2010, mot 50,2 mill.
Banken rapporterer etter regelverket som kviler på tre
kroner for eitt år sidan. Auken relaterer seg til nokre få
pilarar:
større engasjement, der det er gjort tapsavsetjingar i løpet av året. Styret følgjer utviklinga månadleg og kreditt
»» Pilar 1 omhandlar minimumskrav til kapitaldekning etter ein risikovekta balanse og operasjonell risiko.
»» Pilar 2 omhandlar tilsynsfunksjonen til styresmaktene
medarbeidarane prioriterer arbeidet med utsette engasjement høgt. Nedskrivingar på individuelle utlån er auka frå 21 mill.
og bankane si totalkapitalvurdering (ICAAP). Bankane
kroner til 25,7 mill. kroner. Nedskrivingar på g rupper
vil ut frå Pilar 2 få krav om tilleggskapital i forhold til
av utlån er redusert frå kr 27,3 mill. kroner. til 22,7 mill.
risikoar som det ikkje er teke omsyn til under Pilar 1.
kroner. Dette utgjer samla 0,84 % av brutto utlåna i morbank mot 0,79 % ved førre årsskiftet. Dei gruppevise
»» Pilar 3 omhandlar marknadsdisiplin og medfører ytterlegare krav til rapportering av risikoforhold.
nedskrivingane er utrekna med basis i regelverket og modellar frå Kompetansesenter for Kreditt i SpareBank 1-alliansen.
Banken nyttar standardmetoden i kapitaldeknings regelverket for beregning av naudsynt kapital. Styret legg
Styret vurderer kredittrisikoen til å vere relativt låg for
opp til minimum årleg totalkapitalvurdering (ICAAP).
personmarknaden, men konjunktursituasjonen tilseier
Bankens kapitalstrategi vil vere basert på reell risiko i
noko høgare, men akseptabel kredittrisiko for bedrift-
bankens portefølje, vektingsreglar i kapitaldeknings
marknaden.
regelverket og metodeval for risikoar knytt til Pilar 2 som i stor grad vil vere felles for bankane i Samarbeidende
Banken vurderer kredittrisikoen i obligasjonsporteføljen
Sparebanker AS. Totalkapitalvurderingane vil vere fram-
til å vere låg.
tidsorienterte og innehalde vurderingar knytt til ulike stresscenarier.
12
|
Årsrapport 2010
Âť Bilde av kunderĂĽdgjevar Lillian Hellebust
Årsmelding frå styret for 2010
3.4 Likviditetsrisiko
3.5 Kursrisiko
Styret har høg fokus på likviditetsrisiko. Arbeidet med
Plasseringar og risikoprofil for verdipapir vert regulert
funding og likviditet er regulert gjennom ”Retningsliner
gjennom ”Retningsliner for handel med verdipapir”.
for funding og likviditetsstyring”, som vart revidert av styret seinast i april 2010. Ved årsskiftet hadde banken
Banken har ein aksje- og fondsportefølje vurdert til verke-
ekstern finansiering på i alt 2.322 mill. kroner, som
leg verdi. Ved årsskiftet var verdien på porteføljen 11,7
utgjorde 40 % av utlåna, mot 41,7 % ved førre årsskiftet.
mill. kroner mot 8,5 mill. kroner pr 31.12.2009. Plasserin-
Samla ekstern opplåning auka såleis i løpet av 2010 med
gane skal ligge innanfor 0,5 % av banken sin forvaltnings-
93 mill. kroner.
kapital og ha moderat risikoprofil. Pr 31.12.2010 utgjorde plasseringane 0,17 %.
Banken er medeigar i SpareBank 1 Boligkreditt og hadde ved utgangen av året 949,1 mill. kroner av låna plassert
Plasseringane i obligasjonar blir verdsett til amortisert
der, dvs. ein auke på 201,4 mill. kroner. Ein vesentleg del
kost, og utgjer 143,4 mill. ved årsskiftet.
av bankens vekst i 2010 vart dermed ført over til SparBank 1 Boligkreditt.
Styret vurderer kursrisikoen knytt til banken si behaldning av verdipapir til å vere låg.
Banken har innvilga kredittramme på 100 mill. kroner på oppgjerskontoen i SpareBank 1 SMN. I tillegg har banken avtalar om kommiterte trekkrettar på til saman 225 mill. kroner fordelt på tre ulike aktørar med 75 mill. med utløp
3.6 Renterisiko
i juni 2011 og 150 mill. til januar 2012. Kredittramme og
Renterisikoen er hovudsakleg knytt til fastrentelån og
trekkrettar var ikkje nytta ved årsskiftet, og vil ved behov
-innskot. Store delar av fastrentelånsporteføljen er sikra
kunne dekke 14 % av samla ekstern finansiering.
gjennom rentebytteavtalar. Styret vurderer renterisikoen løpande. Ved årsskiftet vart netto renterisiko 5,5 mill.
Ved årsskiftet hadde 27,1 % av den samla eksterne
kroner mot 4,9 mill. kroner ved utgangen av 2009.
finansiering ei restløpetid over tre år og lån med restløpetid under 18 månader utgjorde 16,6 % av forvaltningskapitalen.
3.7 Valutarisiko
Banken har hatt ein nedgong i den langsiktige delen av
SpareBank 1 Søre Sunnmøre har ikkje lån i valuta eller
finansieringa, men styret vurderer at den eksterne finan-
andre valutaposisjonar.
sieringa har ein god forfallsstruktur. Banken sin mål og strategiplan tilseier at andelen inn
3.8 Operasjonell risiko
skot skal vere minst 65 % av utlåna. Ved årsskiftet var innskotsdekninga 68,4 %, ei klar forbetring samanlikna
Operasjonell risiko knyter seg til feil og manglar som
med førre årsskifte då innskotsdekninga var 64,9 %.
følgje av mangelfulle system, rutinar og kompetanse. Risikoen blir forsøkt avdekt og minimert gjennom
Ved årsskiftet stod dei 5 største innskota for 468,5 mill.
internkontroll, systemtestar, revisjonshandlingar og
kroner eller 12,8 % av samla innskot. Samanlikna med
kompetanseheving. Risikoen blir vurdert som låg til
2009 var desse tala 347,8 mill. kroner og 10,1 %.
moderat.
Styret vurderer likviditetsrisikoen til å vere godt innanfor det forsvarlege.
14
|
Årsrapport 2010
Årsmelding frå styret for 2010
3.9 Oppsummering Styret har lagt opp til ein låg til moderat risikoprofil.
i finanssektoren framover vil utfordre organisasjonen i
Styret har fastlagt rammer og retningsliner for dei ulike
arbeidet med dei andre risikoområda, og her vil styret
risikoområda og får rapportar om utviklinga jamleg.
følgje utviklinga nøye.
Retningslinene vert reviderte i takt med nye krav og reglar som vert sett til bankdrifta.
Det er styret si oppfatning at SpareBank 1 Søre Sunnmøre arbeider med risikostyring og føremålstenleg
Arbeidet med å kontrollere og redusere kredittrisiko vil
organisering av arbeidet.
framleis vere viktig. Nye regulatoriske krav og utvikling
»» Blåknapp Shutterstock.com
Årsrapport 2010
|
15
Årsmelding frå styret for 2010
4. Organisasjon og styring
Forstandarskapet har 24 medlemer og er samansett med 12 kundevalde, 6 kommunevalde og 6 representantar
4.1 Verksemda sin art og stad
valde av dei tilsette. Bankens revisor arbeider etter ein årleg plan for revisjons
Banken har kontor i fire kommunar: Volda, Ørsta, Ulstein
arbeidet. Ekstern revisor deltar i styremøtet som handsa-
og Herøy. Bankens forretningsadresse og hovudkontor er
mar årsoppgjeret. Det er også ekstern revisor som stad-
i Volda. Banken er totalleverandør av produkt og tenester
festar internkontrollen i banken og står også føre den
innan finansiering, sparing og plassering, forsikring og
uavhengige vurderinga både av totalkapitalbehovet og
betalingsformidling.
styring/kontroll med likviditetsrisikoen.
Konsernet SpareBank 1 Søre Sunnmøre består av mor banken og dei fire heileigde dotterselskapa Eiksund
4.4 Revisjonsutval
regionen Utviking AS, Eiksundregionen Vekst AS, Eiksundregionen Bu & Virke AS og Eiksundregionen
Bankens styre har vedteke at heile styret skal utgjere
Eigedom AS. I tillegg har banken eigardelar i dei tre
bankens revisjonsutval. Rutinar for denne funksjonen vart
felleskontrollerte verksemdene Samarbeidende Spare-
implementert i 2010.
banker AS, Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS og Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS.
4.3 Styring av verksemda
4.5 Internal Governance Eigarstyring og selskapsleiing omfattar dei mål og over ordna prinsipp som banken vert styrt og k ontrollert etter for å trygge innskytarane, investorar og andre
SpareBank 1 Søre Sunnmøre har alltid forsøkt å etterleve
interessentar.
strenge etiske prinsipp. Banken sine etiske retningsliner vert revidert jamleg. For å utvikle eit godt tillitsforhold
Styringa av verksemda skal sikre ei forsvarleg formues
mellom banken og dei viktigaste interessegruppene er det
forvaltning og bidra til at kommuniserte mål vert nådd
også nødvendig med gode styringssystem for verksemda.
og planar realisert. Banken sine styringsdokument omfattar mål og strategiplan som vert revidert årleg,
Dette betyr m.a.:
policydokument som regulerer ulike sider ved bankens
»» eit kompetent og uavhengig styre
verksemd, og administrativt utarbeidde retningsliner som supplerer desse. Marknaden vert fortløpande halden
»» gode interne styringsprosessar
orientert om banken si utvikling gjennom årsrapportar, kvartalsrapportar, børsmeldingar og pressemeldingar
»» ein objektiv og uavhengig eksternrevisjon
elles. SpareBank 1 Søre Sunnmøre er ein sjølveigd institusjon som har innretta si verksemd i tråd med gjeldande
»» open og god kommunikasjon med tilsette og omgjevnadene Styremedlemene har yrkesbakgrunn frå område som er typiske for næringslivet i distriktet, jamfør eigen omtale av styret. Bankens styre arbeider etter ein årsplan og har også årleg vurdering av arbeidsforma med sikte på forbetringar. Styret fokuserer på strategiske spørsmål og vedtar/reviderer årleg bankens strategidokument.
16
|
Årsrapport 2010
lover, forskrifter og vedtekter.
Årsmelding frå styret for 2010
Styring av veksemda Styret fokuserer på strategiske spørsmål og vedtar/reviderer årleg bankens strategidokument
» Bilde av kunderådgjevar og styremedlem Runar Gretland
Årsrapport 2010
|
17
Årsmelding frå styret for 2010
»» Foto: Gunnar Wangen På ski ned frå vesttoppen av Saudehornet
4.6 Bemanning og organisasjonsstruktur
årlege vernerundar er eit ledd i dette arbeidet. Banken har
SpareBank 1 Søre Sunnmøre har ved årsskiftet 74 fast til-
Totalt sjukefråvær i 2010 var 5,86 % mot 6,04 % i 2009.
sette mot 72 på same tid i fjor. Dette tilsvarar 72 årsverk,
Sjukefråværet har stabilisert seg og vi føler vi har gode
mot 70 årsverk for eitt år sidan. Gjennomsnittsalderen
rutinar for oppfølging av langtidssjukmelde. Det har ikkje
blant dei tilsette har over tid vore fallande med stadig
vore skadar eller ulykker i 2010.
inngått avtale om inkluderande arbeidsliv.
nyrekruttering, og er no rundt 45 år. Fire tilsette har av slutta arbeidstilhøvet i banken for å gå over i anna lønna
Samarbeidsutvalet består av tre tillitsvalde og tre frå topp-
arbeid det siste året.
leiinga og hadde 9 møter i 2010. Ny Bedriftsoverenskomst vart forhandla fram i løpet av hausten 2009 og den gjeld
Banken er organisert med 6 salsavdelingar og felles-
for 2010 og 2011.
administrasjon. Salsavdelingane er lokaliserte i Volda, Ørsta, Ulsteinvik, Fosnavåg, Vartdal, Sæbø. Alle desse skal handtere bankens totale tenestespekter.
4.7 Arbeidsmiljø
4.8 Ytre miljø Banken ureinar ikkje det ytre miljøet utover det som er vanleg i bransjen. Banken er sertifisert som klimanøytral bank.
SpareBank 1 Søre Sunnmøre har godt arbeidsmiljø og gjennomfører årlege ”klimamålingar”. Målingane syner god trivsel. Banken arbeider kontinuerleg med tiltak som kan betre arbeidsmiljøet ytterlegare. Livsfasepolitikk og
18
|
Årsrapport 2010
Årsmelding frå styret for 2010
4.9 Kompetansebygging
4.11 Diskriminering
SpareBank 1 Søre Sunnmøre satsar sterkt på kompetanse-
Ved stillingsutlysingar og tilsetjingar stiller alle likt uavhengig
bygging. Gjennom SpareBank 1- samarbeidet vert det lagt
av etnisk bakgrunn, funksjonsevne, kjønn og alder.
til rette for omfattande kompetansebygging gjennom m.a. e-læring. Banken har vedteke at alle kunderådgjevarane i løpet av 2011 skal autoriserast som finansielle råd
5. SpareBank 1 - Alliansen
gjevarar. Banken har fast internopplæring vekentleg innan
SpareBank 1 Søre Sunnmøre er med i SpareBank 1-alliansen.
områda sal, produkt og system.
Alliansen er eit breitt samarbeid mellom sjølvstendige bankar. Alliansesamarbeidet blir koordinert gjennom det felles eigde
4.10 Likestilling
finanskonsernet SpareBank 1 Gruppen AS. SpareBank 1alliansens strategi er basert på forventningane om ytterlegare skjerpa konkurransesituasjon. Ei slik utvikling krev eit
Av bankens fast tilsette er 36 kvinner og 38 menn. I adm.
sterkare samarbeid for å kunne ta ut fordelar i form av lågare
banksjefs leiargruppe er det 1 kvinne og 5 menn. I tillegg
kostnader, auka kompetanse og betre kvalitet i kundearbeidet.
er ein av fire linjeleiarar kvinne. Styreleiar og leiar av
Banken får konsolidert inn resultata frå SpareBank1 Gruppen,
Forstandarskapet er kvinner. Tre av dei fem eksternt valde
gjennom vårt eigarskap i Samarbeidende Sparebanker AS.
styremedlemene er kvinner. Forstandarskapet har gjort vedtak om at det skal vere minimum 40 % av kvart kjønn
Det er etter SpareBank 1 SMN sin inntreden på Sunnmøre
i styret. Lønnsnivået er gjennomsnittleg høgare for menn
no tre bankar frå vår allianse som har kontor på Sunnmøre.
enn for kvinner. Dette skuldast klar overvekt av menn i
SpareBank 1 Nordvest har vore lokalisert i Ålesund i fleire
leiande stillingar.
år. Det er derimot berre vår bank som har kontor på Søre Sunnmøre som vi definerer som vårt kjerneområde.
Årsrapport 2010
|
19
Årsmelding frå styret for 2010
6. Samfunnsansvar SpareBank 1 Søre Sunnmøre er oppteken av sam-
»» Klima og miljø. I tråd med samfunnsansvaret vil
funnsansvaret og har som eitt av sine overordna mål å
banken følgje opp Sparebankforeningens tilrådingar
spele ei aktiv rolle og vere ei synleg drivkraft i utviklinga
for berekraftig bankverksemd og banken er allereie
av distriktet.
godkjent som klimanøytral bank. Banken vil også bidra til å sette klima og miljø på dagsorden i lokal-
Bankens samfunnsansvar kjem til syne m.a. på desse
samfunna og motivere til miljøforbetrande tiltak.
områda: SpareBank 1 Søre Sunnmøre er bevisst både sam-
»» Gåveutdeling og sponsing. Her har banken stadig auka
funnsansvaret og den ekstra risiko dette kan medføre.
summane og delte i 2010 ut ca 5 mill. kroner i gåver. I
Også i denne samanhengen er det bankens viktigaste opp
tillegg kjem sponsing for ca 2 mill. kroner.
gåve å drive god og kontrollert bankverksemd med vekt på inntening og soliditet.
»» Næringsutvikling. Banken har eit nært forhold til næringslivet og er aktiv med rådgjeving, nettverks- og kompetansebygging. Nærleik til kundane og lokalsamfunnet gjer det også mulig å bidra til berekraftig utvikling av regionen, i motsetning til ei fjernstyrt avdeling av ein storbank.
»» Aktiv deltaking i viktige prosjekt og bedrifter. Banken er gjennom sine heileigde dotterselskap ein viktig medspelar i dei to største samferdsels prosjekta i regionen, og er også inne på eigarsida i nokre sentrale bedrifter innan reiseliv, eigedom og handel.
»» Banken kjenner personkundane godt og kan finansiere bustader til grupper som ofte vil få problem ut frå tradisjonell risikovurdering. Dette gjeld t.d. unge som skal etablere seg og bustad bygging i utkantane.
20
Visjon
Forretningsidèen
SpareBank 1 Søre Sunnmøre skal gjere det betre å bu og virke i Eiksundregionen.
Forretningsidèen til banken er at den gjennom aktiv og tillitsskapande rådgjeving skal selje eit breitt spekter av finansielle produkt til personar, bedrifter og offentleg sektor i banken sitt nedslagsfelt og til utvalde kundar elles i landet.
|
Årsrapport 2010
Årsmelding frå styret for 2010
»» Foto: Marius Beck Dahle Bilde av Sander Aambø Hallaråker, VTI Symjing
Årsrapport 2010
|
21
Årsmelding frå styret for 2010
7. Utsiktene framover Situasjonen lokalt og nasjonalt synes vere stabil positiv, men ein del usikkerheitsmoment i internasjonale marknader kan gje utfordringar i 2011. Styret trur på tilfredsstillande vekst både i utlån og innskot. Rentenivået vil truleg halde seg relativt lågt men stigande gjennom 2011. I eit slikt scenario vil avkastninga på banken sin eigenkapital som del av banken sin funding framleis vere låg. På den andre sida vil eit slik rentenivå kunne påverke lånekundane sin økonomi positivt og gje lågare tap for banken i åra framover. SpareBank 1 Søre Sunnmøre forventar lågare inntening i 2011 samanlikna med 2010. Marginpresset gjer at styret vil ha sterkt fokus på elementa i innteninga. Utlånsveksten vil venteleg vere lågare i 2011 enn føregåande år. Styret vil vidare legge vekt på å styre veksten slik at banken vil framstå med god soliditet og likviditet. Styret reknar med at dei felleskontrollerte verksemdene vil levere gode resultat i 2011. Tapa på utlån vil truleg vere høge dei næraste åra, særleg knytt til bedriftsmarknaden. I lys av framtidig vekst og nye regulatoriske krav må arbeidet med å vurdere tilføring av ny eigenkapital halde fram i 2011. Krava til styret, leiinga og dei tilsette aukar. SpareBank 1 Søre Sunnmøre er godt budd til å meistre desse utfordringane. Banken arbeider mykje med kompetanse heving så vel som omstilling og auka tilgjenge.
22
|
Årsrapport 2010
Årsmelding frå styret for 2010
»» Foto: Gunnar Wangen Klatrefelta ved Aldalen
Årsrapport 2010
|
23
Årsmelding frå styret for 2010
8. Takk Styret vil takke dei mange kundane for den tillit dei har
samarbeid. Styret vil spesielt takke alle tilsette for god
synt banken ved å bruke han til forretningane sine. Styret
innsats og for vilje til å omstille seg og møte nye utfor-
vil vidare takke alle tillitsvalde for stor interesse og godt
dringar.
Volda, 31. desember 2010 / 18. februar 2011 I styret for SpareBank 1 Søre Sunnmøre
John Arne Winsnes Administrerande banksjef
Marthe Styve Holte
Kristian Sætre
Leiar
Nestleiar
Tove Krøvel
Trond Berg
Runar Gretland
Helen Kvalsund Vike
Årsmelding frå styret for 2010
Styret vil spesielt takke alle tilsette for god innsats og for vilje til å omstille seg og møte nye utfordringar
»» Styret frå venstre: Tove Krøvel, Trond Berg, Marthe Styve Holte, Kristian Sætre, Helen Kvalsund Vike, Runar Gretland
Erklæring
Erklæring frå styret og administrerande banksjef i SpareBank 1 Søre Sunnmøre Styret og administrerande banksjef har i dag handsama og godkjend årsmeldinga og årsrekneskapen for SpareBank 1 Søre Sunnmøre, konsern og morbank, per 31. desember 2010. Konsernrekneskapen er avlagt i samsvar med dei EU-godkjende IFRS reglane og tilhøyrande tolkningsuttalelsar, samt dei ytterlegare norske opplysningskrava som følgjer av rekneskapslova og som skal nyttast per 31.12.2010. Årsrekneskapen for morbanken er avlagt i samsvar med rekneskapslova og god norsk rekneskapsskikk per 31.12.2010. Årsmeldinga for konsern og mor er i samsvar med rekneskapslova sine krav og god norsk rekneskapsskikk. Etter vår beste overtyding: »» er årsrekneskapen 2010 for morbanken og konsernet utarbeidd i samsvar med gjeldande rekneskapsstandardar »» gir opplysningane i rekneskapen eit rettvisande bilete av konsernet sine eignelutar, gjeld og finansielle stilling og resultat som heilskap per 31. desember 2010 »» gir årsmeldinga for konsernet og morbanken ein rettvisande oversikt over »» utviklinga, resultatet og stillinga til konsernet og morbanken »»
dei mest sentrale risiko- og usikkerheitsfaktorar konsernet og morbanken står overfor
Volda, 31. desember 2010 / 18. februar 2011 I styret for SpareBank 1 Søre Sunnmøre
John Arne Winsnes Administrerande banksjef
Marthe Styve Holte
Kristian Sætre
Leiar
Nestleiar
Tove Krøvel
Trond Berg
26
|
Årsrapport 2010
Runar Gretland
Helen Kvalsund Vike
Oppstilling av totalresultat
Oppstilling av totalresultat Morbank 2008
2009
Konsern 2010
(Tal i heile tusen kroner)
Notar
2010
2009
2008
375 119 268 961 267 377
Renteinntekter
6
265 218
268 961
375 119
267 535 161 356 162 383
Rentekostnader
6
162 334
161 356
267 535
107 584 107 605 104 994
Netto renteinntektar
102 884
107 605
107 584
37 137
32 784
26 227
26 227
32 784
37 137
3 168
2 787
2 631
Provisjonskostnader
2 631
2 787
3 168
1 793
2 966
2 859
Andre driftsinntekter
8 269
3 102
1 793
24 852
32 963
37 365
Netto provisjons- og andre inntekter
42 775
33 099
24 852
1 824
5 941
15 224
Utbytte
0
0
0
-10 724
4 757
2 950
-8 900
10 698
18 174
123 536 151 266 160 533
Provisjonsinntekter
7
5 557
456
741
15 952
12 889
9 907
3 012
4 757
-10 724
24 521
18 102
-76
170 180
158 806
132 360
9,31
38 397
42 377
39 405
Inntekt av eigarinteresser i felleskontrollerte verksemder Netto verdiendring på finansielle eignelutar Netto avk. på finansielle investeringar
8
Sum inntekter
39 405
42 377
38 397
Personalkostnader
24 645
20 245
25 772
Administrasjonskostnader
10
25 772
20 245
24 645
3 873
4 842
4 460
Avskrivingar av varige driftsmidlar
26
4 907
4 842
3 873
11 556
13 055
14 911
Andre driftskostnader
10
17 792
13 055
11 556
79 479
80 519
83 540
Sum driftskostnader
86 868
80 519
79 479
44 057
70 747
76 993
Resultat før tap
83 312
78 287
52 881
10 323
830
0
0
830
10 323
15 708
26 947
13 400
Tap på utlån, garantiar
13 400
26 947
15 708
38 672
44 630
63 593
Resultat før skatt
69 912
52 170
47 496
9 796
10 558
13 493
Skattekostnad
13 527
10 558
9 796
28 876
34 072
50 100
Resultat for rekneskapsåret
56 385
41 612
37 700
43 100
28 672
Gevinst ved sal av anleggsmidlar 15
11
Disponeringar av årsresultat: 28 672
43 100
Overført til Sparebankfondet
3 000
1 000
Overført til gåvefond
1 000
3 000
2 400
6 000
Avsett til utdeling
6 000
2 400
0
0
Overført til fond for vurderingsskilnader
6 285
7 540
34 072
50 100
56 385
41 612
Sum disponeringar
Årsrapport 2010
|
27
Oppstilling av finansiell stilling
Oppstilling av finansiell stilling Morbank 31.12.08
31.12.09
Konsern 31.12.10
(Tal i heile tusen kroner)
Notar
31.12.10
31.12.09 31.12.08
Eignelutar 130 317
49 202
18 063
Kontantar og fordringar på sentralbanken
391 579
399 147
554 784
Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar
4 736 991 5 348 968 5 809 423
Utlån til og fordringar på kundar
12 13,14
18 063
49 387
130 317
554 784
399 147
391 579
5 721 345 5 348 968 4 736 991
15 665
20 996
25 673
Individuelle nedskrivingar
15
25 673
20 996
15 665
19 850
27 261
22 685
Nedskriving på grupper av utlån
15
22 685
27 261
19 850
4 701 476
5 300 711
5 761 065
Netto utlån til kundar
13
5 672 987
1 393
66 393
1 893
Overtekne eigedomar
27
1 893
66 393
1 393
57 891
131 366
143 443
Sertifikat og obligasjonar med fast avkastning
19
143 443
131 366
57 891
51 943
96 761
102 186
Aksjar, andelar og andre eigenkapitalinteresser
21
102 236
96 761
54 043
52 177
52 177
79 269
Investeringar i felleskontrollerte verksemder
24
123 573
92 151
84 747
2 212
2 324
31 136
Investering i konsernselskap
24
0
0
0
1 974
1 294
0
Utsett skattefordel
11
33
1 294
1 974
56 887
54 368
51 103
Varige driftsmidlar
26
161 933
54 368
56 887
10 003
17 219
11 143
Andre eignelutar
27
15 129
19 495
10 003
24 661
25 872
28 114
Forskotsbet. kostnader og oppt.inntekter
27
28 114
25 872
24 661
5 482 513
6 196 834
6 782 199
Eignelutar
6 822 188
5 300 711 4 701 476
6 236 945 5 514 971
Gjeld 313 000
389 147
372 000
Innskot frå kredittinstitusjonar
12
3 209 426 3 440 952
3 884 031
Innskot frå og gjeld til kundar
28
3 878 306 3 440 952 3 209 426
Gjeld stifta ved utferding av verdipapir
29
1 752 429 1 641 587 1 400 000
1 400 000 1 641 587 1 752 429
|
389 147
313 000
47 389
41 635
52 037
Anna gjeld
30
53 448
41 635
47 389
23 942
13 251
15 507
Påkomne kostnader og forsk.bet. inntekter
30
15 507
13 251
23 942
23 614
23 856
15 607
Avsetjing til forpliktingar
30
15 607
23 856
23 614
49 550
199 143
199 225
Ansvarleg lånekapital
32
199 225
199 143
49 550
5 066 921 5 749 571 6 290 836
28
372 000
Årsrapport 2010
Sum gjeld
6 286 522 5 749 571 5 066 921
Oppstilling av finansiell stilling
Morbank 31.12.08
31.12.09
Konsern 31.12.10
(Tal i heile tusen kroner)
Notar
31.12.10
31.12.09 31.12.08
33
481 363
438 400
409 592
Gåvefond
10 000
9 000
6 000
Fond for vurderingskilnader FKV
44 303
39 974
32 570
535 666
487 374
448 162
Eigenkapital 409 592
438 263
481 363
Sparebankfondet
6 000
9 000
10 000
0
0
0
415 592
447 263
491 363
5 482 513
6 196 834
6 782 199
171 372
136 105
131 394
Garantiansvar
131 394
136 105
171 372
20 000
133 000
138 500
Deponert i Norges Bank
138 500
133 000
20 000
Sum eigenkapital
Gjeld og eigenkapital
6 822 188
6 236 945 5 515 083
Årsrapport 2010
|
29
Endring i eigenkapital
Endring i eigenkapital MORBANK Eigenkapital per 31.12.2007 etter NGAAP Endr. i rekneskapsprinsipp v. fyrste gongs impl. IFRS Justert eigenkapital per 01.01.2008
Sparebankfondet
Fond for vurderingsskilnader
Gåvefond
Sum eigenkapital
392 776
0
4 000
396 776
-5 060
0
0
-5 060
387 716
0
4 000
391 716
2 000
2 000
Avsett til gåvefond Åresresultat tillagt eigenkapitalen Eigenkapital per 31.12.2008
21 876 409 592
21 876 0
Avsett til gåvefond Åresresultat tillagt eigenkapitalen Eigenkapital per 31.12.2009
Eigenkapital per 31.12.2010
KONSERN Eigenkapital per 31.12.07 etter NGAAP Endr. i rekneskapsprinsipp v. fyrste gongs impl. IFRS Justert eigenkapital per 01.01.2008
438 263
0
Eigenkapital per 31.12.2010
30
|
Årsrapport 2010
1 000
1 000
0
10 000
491 363
Sparebankfondet
Fond for vurderingsskilnader
Gåvefond
Sum eigenkapital
392 776
0
4 000
396 776
-5 060
0
0
-5 060
387 716
0
4 000
391 716
32 570
32 570 2 000
21 876 409 592
32 570
6 000
7 404
448 162
7 404 3 000
28 808 438 400
2 000 21 876
3 000 28 808
39 974
Avsett til gåvefond Åresresultat tillagt eigenkapitalen
447 263
43 100
Avsett til gåvefond
Eigenkapital per 31.12.2009
9 000
481 363
Fond for vurderingsskildnader
Åresresultat tillagt eigenkapitalen
3 000 28 672
Avsett til gåvefond
Eigenkapital per 31.12.2008
3 000
43 100
Endring i FKV pga. impl. IFRS
Åresresultat tillagt eigenkapitalen
415 592
28 672
Avsett til gåvefond Åresresultat tillagt eigenkapitalen
6 000
42 963
4 329
481 363
44 303
9 000
487 374
1 000
1 000 47 292
10 000
535 666
Kontantstraumanalyse
Kontantstraumanalyse Morbank
Konsern
2008
2009
2010
38 672
44 630
63 593
-10 333
-830
0
3 873
4 842
4 460
0
0
0
-5 000
-2 400
-6 000
-11 022
-11 600
-13 493
16 190
34 642
-5 870
(tusen kroner) Årsoverskot før skatt Gevinst/tap ved sal av anleggsmidlar + av- og nedskrivingar + Tap på utlån/garantiar
2010
2009
2008
69 216
52 170
47 496
0
-830
-10 333
4 907
4 842
5 552
0
0
0
-6 000
-2 400
-5 000
- Betalbar skatt
-13 527
-11 600
11 022
48 560
Tilført frå årets verksemd
54 596
42 182
48 737
-57 828
72 099
Reduksjon/(auke) andre fordringar
60 125
-60 273
-9 633
20 696
-16 445
10 288
Auke/(reduksjon) anna kortsiktig gjeld
14 250
-16 445
20 696
0
242
-8 249
Auke/(reduksjon) pensjonsforplikting
-8 249
0
0
31 016
-74 031
74 138
66 126
-76 718
11 063
- Gåver
Likviditetsendring i resultatrekneskapen
-356 017
-611 977
-460 455
Reduksjon/(auke) utlån
-372 377
-611 977
-356 017
-188 935
-7 568
-155 637
Reduksjon/(auke) utlån kredittinstitusjonar
-155 637
-7 568
-188 935
332 718
231 526
443 079
Auke/(reduksjon) innskot kundar
437 354
231 526
332 718
3 000
76 147
-17 147
Auke/(reduksjon) innskot kredittinst
-17 147
76 147
3 000
0
-73 475
-12 077
Reduksjon/(auke) sertifikat og obligasjonar
-12 077
-73 475
0
-178 218
-424 736
-79 539
A) Netto likviditetsendring frå verksemd
838
-419 883
-149 434
-6 076
-2 217
-1 195
Brutto investeringar bygningar/driftsmidlar
-112 472
-2 217
-6 076
10 333
0
0
Avgang bygningar/driftsmidlar
0
0
10 333
-2212
-112
-28 812
Netto innbetalt kap tilkn. selskap/dotterselsk
0
0
0
-13 817
-45 230
-32 517
Reduksjon/(auke) aksjar og eigarinteresser
-30 614
-50 010
-44 813
-11 772
-47 559
-62 524
B) Netto likviditetsendring investeringar
-143 086
-52 227
-40 556
0
149 593
82
82
149 593
0
0
0
0
0
0
0
125 000
241 587
110 842
Auke/(reduksjon) anna langsiktig gjeld
110 842
241 587
125 000
125 000
391 180
110 924
C) Netto likviditetsendringar finansiering
110 924
391 180
125 000
-64 990
-81 115
-31 139
A) + B) + C) Netto endringar i likvidar i året
-31 324
-80 930
-64 990
195 307
130 317
49 202
Likviditetsbehaldning per 01.01
49 387
130 317
195 307
130 317
49 202
18 063
Likviditetsbehaldning per 31.12
18 063
49 387
130 317
-64 990
-81 115
-31 139
-31 324
-80 930
-64 990
Auke ansvarlig lånekapital Endringar direkte mot eigenkapital
Endring
Årsrapport 2010
|
31
Innhald notar Årsresultat Balanse Endring i eigenkapital Kontantstraumanalyse Note 1 Generell informasjon Note 2 Rekneskapsprinsipp IFRS Note 3 Finansiell risiko Note 4 Kritiske estimat og vurderingar om bruk av rekneskapsprinsipp Note 5 Segmentinformasjon Note 6 Netto renteinntekter Note 7 Netto provisjons- og andre driftsinntekter Note 8 Inntekter frå finansiell verksemd Note 9 Personalkostnader Note 10 Driftskostnader Note 11 Skatt Note 12
Kredittinstitusjonar - krav og gjeld
Note 13
Utlån til og krav på kundar
Note 14 Aldersfordeling på forfalle, men ikkje nedskrivne utlån Note 15 Tap på utlån, garantiar m.m. Note 16
Kreditteksponering for kvar interne risikorating
Note 17
Maks kredittrisikoeksponering, utan omyn til pantsetjingar
Note 18
Kredittkvalitet per klasse av finansielle eignelutar
Note 19 Obligasjonar og sertifikat Note 20
Finansielle derivat
Note 21 Aksjar og andelar i fond Note 22
Verkeleg verdi på finansielle instrument
Note 23
Verkeleg verdi på finansielle instrument vurdert til amortisert kost
Note 24
Investeringar i eigarinteresser
Note 25
Nærståande partar
Note 26
Eigedom, anlegg og utstyr
Note 27 Andre eignelutar Note 28
Innskot frå kundar
Note 29
Gjeld ved utferding av verdipapir
Note 30 Andre forpliktingar Note 31 Pensjon Note 32 Ansvarleg lånekapital Note 33
Kapitaldekning
Note 34
Forfallsanalyse av eignelutar og forpliktingar
Note 35
Marknadsrisiko knytt til renterisiko
Note 36
Hendingar etter balansedagen
Note 1 - Generell informasjon
Note 1 Generell informasjon Rekneskapen er utarbeidd og rapportert i samsvar med rekneskapslova og International Financial Reporting Standards (IFRS).
Note 2 Rekneskapsprinsipp Grunnlaget for utarbeiding av den konsoliderte årsrekenskapen Årsrekneskapen for morbanken og konsernet er avgitt i
Konsernet SpareBank 1 Søre Sunnmøre
samsvar med EU-godkjende IFRSar og tilhøyrande fortolkningsuttalelsar frå den internasjonale tolkingskomitéen for finansiell rapportering (IFRIC) og forgjengaren tolkingskomiteen (SIC). Årsrekneskapen skal handamast av
Konsernet består av morbanken SpareBank 1 Søre
forstandarskapet 28. februar 2011 for endeleg godkjenning.
Sunnmøre og dotterselskapa Eiksundregionen Utvikling
Fram til endeleg godkjenning har styret mynde til å endre
AS Eiksundregionen Eigedom AS, Eiksundregionen Vekst
årsrekneskapen.
AS og Eiksundregionen Bu & Virke AS. Drifta i desse dotterselskapa er liten, og påverkar rekneskapen i liten
Målegrunnlaget for konsernreknskapen er historisk kost
grad.
med unntak for investeringar klassifisert som tilgjengeleg for sal, finansielle eignelutar og gjeld til verkeleg verdi
I tillegg har banken eigarandelar i dei felleskontrollerte
over resultat, som har vert vurdert til verkeleg verdi.
verksemdene Samarbeidende Sparebanker AS og Sam arbeidende Sparebanker Bankinvest AS, og Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS.
Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også
Skildring av verksemda
er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp er oppgitt i 1.000 kroner med mindre anna er oppgjeve.
SpareBank 1 Søre Sunnmøresitt kjerneområde er Søre Sunnmøre. Banken har kontor i kommunane Volda, Ørsta, Ulstein og Herøy.
Konsolidering Konsernrekneskapen omfattar banken og alle dotter
Banken deltek i SpareBank 1-alliansen.
føretak. Som dotterføretak vert rekna alle føretak der banken har kontroll, dvs. makt til å styre føretakets
SpareBank 1 Søre Sunnmøre er ein totalleverandør
finansielle og driftsmessige prinsipp i den hensikt å
av produkt og tenester innan finansiering, sparing og
oppnå fordelar av føretakets aktivitetar.
plassering, forsikring og betalingsformidling. Banken er medeigar i EiendomsMegler 1 som tilbyr eigedoms
Dotterføretak er konsolidert frå det tidspunkt banken har
mekling i heile fylket.
overteke kontroll, og det vert teke ut av konsolideringa frå det tidspunkt banken gir frå seg kontroll.
Felleskontrollert verksemnd Felleskontrollert verksemnd kan bestå av fellskontrollert drift, felleskontrollerte eignelutar og felleskontrollerte føretak. Felles kontroll inneber at banken gjennom avtale utøver kontroll saman med andre deltakarar. Felles
34
|
Årsrapport 2010
Note 2 -Rekneskapsprinsipp
kontrollert føretak rekneskapsførast ved eigenkapital
pluss eller minus kumulativ amortisering som følgjer av
metoden i bankens konsernrekneskap.
ein effektiv rentemetode, og trukke frå eventuelle beløp for verdifall eller tapsutsattheit. Den effektive renta er
SpareBank 1 Gruppen er eigd med 19,5 prosent kvar av
den renta som nøyaktig diskonterer estimerte framtidige
SpareBank 1 SR-Bank, SpareBank 1 SMN, Sparebank 1
kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle
Nord-Norge og Samarbeidende Sparebanker AS. Andre
instrumentets forventa levetid.
eigarar er Sparebanken Hedemark (12 prosent) og LO (10 prosent). Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er regulert i ein avtale mellom eigarane, og dette gjeld også dei bankar som indirekte har sitt eigarskap gjennom deltaking i Samarbeidende Sparebanker AS. I konsern
Individuelle- og gruppevise nedskrivingar
rekneskapen til SpareBank 1 Søre Sunnmøre klassifiserer
Nedskrivingar for tap skal utførast når det ligg føre objek-
den indirekte eigarposten i Sparebank 1 Gruppen,
tive bevis for at eit utlån eller ei gruppe av utlån har
gjennom sin aksjepost i Samarbeidende Sparebanker AS,
verdifall. Som objektive bevis reknar ein mellom anna
som ei investering i eit felleskontrollert føretak og banken
vesentlige finansielle problem hos debitor, betalings
vurderer denne etter eigenkapitalmetoden.
misleghald eller andre vesentlege kontraktsbrot. Nedskrivinga vert berekna som forskjellen mellom balanseført
BN Bank vart kjøpt frå Glitnir i 2008 og er no eigd med
verdi og noverdien av estimerte framtidige kontant
23,5 prosent kvar av SpareBank 1 SR-Bank og SpareBank
straumar neddiskontert med effektiv rente. Det vert ikkje
1 Nord-Norge, 20 prosent av Samarbeidende Sparebanker
gjort individuell nedskriving basert på forventningar om
Bankinvest AS, og med 33 prosent av Sparebank 1 SMN.
tap. Hendingane som medfører eventuell nedskriving skal
Styringsstrukturen i samband med oppkjøpet er r egulert
vere inntruffe på balansedagen.
i ein avtale mellom eigarane, og dette gjeld også dei bankar som indirekte har sitt eigarskap gjennom deltaking
Individuell nedskriving vert gjort på enkeltengasje-
i Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS. Andelar
ment med bakgrunn i tapshending som gir estimerte
i felleskontrollerte verksemder er vurdert etter eigen
reduksjonar i lånets framtidige kontantstraumar.
kapitalmetoden i konsernrekneskapen. Gruppenedskrivingar vert gjort med tilsvarande bak Bank 1 Oslo AS var eit dotterselskap av SpareBank 1
grunn, men kor tapshendingane ikkje kan identifiserast
Gruppen AS. Med verknad frå 1.1.2010 var aksjane delte
på enkeltengasjement. Analyseverktøy og statistisk
ut på eigarane av SpareBank 1 Gruppen AS og Sam
metode med utgangspunkt i tapserfaring vert lagt til
arbeidende Sparebanker AS vart eigar av 19,5%. Denne
grunn for berekningane.
eigaredelen er seinare fisjonert ut i eit eige felleskontrollert føretak Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS.
Nedskriving for tap inneber bruk av skjøn, og det kan hefte usikkerheit rundt berekningane. Nedskrivne engasjement
Utlån og tap på utlån
har særleg oppfølging. Reversering av tidlegare nedskrivingar skjer i den utstrekning tap er redusert og objektivt kan knytast til ei hending inntruffe etter nedskrivingstidspunktet.
Utlån vert målt til amortisert kost i samsvar med IAS 39. Utlån vert vurdert til verkeleg verdi med tillegg av eventu-
Tapsvurdering blir gjort kontinuerleg gjennom året, og
elle direkte transaksjonskostnader ved fyrste gongs måling.
engasjement der det tidlegare er føreteke tapsnedskriving, blir revurdert periodisk. Friskmelding av tidligere taps
Utlån skal i seinare periodar vurderast til amortisert kost
avsette engasjement skjer når dette er brakt i orden ved at
med bruk av effektiv rentemetode. Amortisert kost er
gjeldande betalingsplan er fulgt, og engasjementet ikkje
anskaffelseskost minus tilbakebetalingar på hovudstolen,
lenger er tapsutsett.
Årsrapport 2010
|
35
Note 2 -Rekneskapsprinsipp
Utlån med fast rente
Eignelutar klassifisert som tilgjengeleg for sal inkluderer dei eignelutane som ikkje fell inn under kategorien lån og
Fastrenteutlån til kundar vert målt til amortisert kost til
fordringar, eignelutar til verkelig verdi over resultat og
effektiv rente.
h alde til forfall investeringer. Etter første gongs inn rekning av eignelutar tilgjengelig for sal vert desse
Verdipapir og derivat
vurdert til verkelig verdi. Urealiserte verdiendringar vert fortløpande rekna inn i eigenkapitalen. Når verdipapir vert selt eller nedskrive, vert akkumulerte verdijusteringar
Verdipapir og derivat består av aksjar og andelar, sertifikat
fjerna fra eigenkapitalen og innrekna i resultatrekneskapen.
og obligasjonar samt rentebytteavtalar. Ved første gångs
Bokført verdi etter nedskriving vert ansett som ny kost-
innrekning blir finansielle eigedelar klassifisert i ein av
pris. Ved seinare verdiauke vil differansen mellom ny
følgjande kategoriar avhengig førmålet med investeringa.
kostpris etter nedskriving og verkeleg verdi verte ført mot
Leiinga avgjer korleis investeringa skal klassifiserast ved
eigenkapitalen.
første gongs innrekning. Kjøp og sal av finansielle eignelutar vert bokført på
»» Finansielle eignelutar til verkeleg verdi over resultat rekneskapen
handelsdato, dvs. den dato då konsernet forpliktar seg til å kjøpe eller selje instrumentet. Alle finansielle eignelutar som ikkje vert målt til verkeleg verdi med verdiendringar
»» Finansielle eignelutar tilgjengeleg for sal
over resultatreknskapen, vert rekna inn første gång til verkeleg verdi inkludert transaksjonskostnader. Instru-
Finansielle eignelutar og forpliktingar (skildra nedanfor)
mentet vert fjerna fra reknskapen når rettane til å motta
klassifisert i kategorien verkeleg verdi over resultat vert
kontantstraumar frå investeringa er over, overført til
identifisert av leiinga ved første gongs innrekning når
andre og konsernet har overført ein vesentleg del av risiko
følgjande kriterium er oppfylt:
og eigedomsrett til andre.
»» Eigedelen eller forpliktinga eliminerer eller i vesentleg
Realisert og urealisert gevinst og tap som oppstår som
grad reduserer inkonsistens i måling eller innrekning
følgje av endringar i verkeleg verdi på finansielle eignelutar
(accounting mismatch) som elles ville oppstå av måling
til verkeleg verdi over resultatreknskapen, er inkludert i
av eignelutar eller forpliktinga eller av innrekning av
resultatreknskapet i den perioda dei oppstår. Urealisert
gevinstar etter tap på desse på ulikt grunnlag, eller
gevinst og tap som oppstår som følgje av endringar i verkeleg verdi på finansielle eignelutar tilgjengeleg for
»» ei gruppe av finansielle eignelutar, forpliktingar eller begge delar vert forvalta, og innteninga v urdert
sal, vert innrekna i eigenkapitalen, bortsett frå tap ved verdifall som vert rekna inn i resultatet.
på grunnlag av verkeleg verdi, i samsvar med dokumentert risikohandterings- eller investerings
Verkeleg verdi på noterte instrument tek utgangspunkt
strategi, og informasjonen om konsernet vert gjeve
i gjeldande børskurs. Dersom det ikkje fins ein aktiv
internt på dette grunnlaget til føretakets nøkkel
marknad for ein finansiell eignelut (eller eigneluten er
personar i leiinga, eller
unotert), kan konsernet rekne virkeleg verdi ved bruk av ulike verdsettelsesmodellar. Hvis eigneluten ikkje let seg
»» dersom det finansielle instrumentet inneheld eitt eller
måle påliteleg vert eigneluten vurdert til kost, jfr. IAS 39.46.
fleire innebygde derivat, med mindre dei innebygde derivata ikkje har evne til vesentleg å påverke kontantstraumane i den sammenette kontrakta eller
36
Eigedom, anlegg og utstyr
det klart framgår at det innebygde derivatet må sjåast
Eigedom, anlegg og utstyr omfattar bygningar, t omter
på som uatskillelig frå hovudkontrakta.
og driftslausøyre. Bygningar og driftslausøyre vert
|
Årsrapport 2010
Note 2 -Rekneskapsprinsipp
rekna inn første gong til verkeleg verdi og vert deretter
Nedskrivingar vert gjort når balanseført verdi av ein
avskrive lineært over forventa levetid. Ved fastlegging
eignelut eller kontantstraumgenererande eining oversti
av avskrivingsplan splittar ein dei enkelte eignelutane
gjenvinnbart beløp.
i naudsynt utstrekning opp i komponentar med ulik levetid, og det vert teke omsyn til estimert restverdi.
Nedskrivingar vert ført over resultatrekneskapen. Ned-
Eigedom, anlegg og utstyr som kvar for seg er av lita
skriving av andre eignelutar reverserer nedskrivingar
betydning, eksempelvis PC-ar og anna kontorutstyr, skal
dersom det er ei endring i estimat som er nytta for å rekne
ikkje vurderast individuelt for restverdiar, levetid eller
gjenvinnbart beløp.
verdifall, men vurderast som grupper. Tomter er bokført til kostpris. Kostpris inkluderar alle direkte henførbare kostnader knytt til kjøpet av eigneluten.
Renteinntekter og – kostnader
Levetid på ulike klassar av eigedom, anlegg og utstyr er:
Renteinntekter og – kostnader knytt til eignelutar og forpliktingar som vert målt til amortisert kost vert
»» »» »» »» »» »» »»
Bygg vert skrive av over 50 år
resultatført løpande basert på ein effektiv rentemetode.
Tekniske installasjonar vert skrive av over 25 år Innreiing 10%,
For renteberande instrument, som vert målt til v erkeleg
Inventar 15%,
verdi, vil amortiseringseffekten verte klassifisert som
Transportmidlar og maskiner 20%,
renteinntekt eller – kostnad, medan effekten av rente
PC-ar 30%,
endringar vert klassifisert som inntekt frå andre
Edb-program 30%
finansielle investeringar.
Eigedom, anlegg og utstyr som vert avskrive, er gjenstand for nedskrivingstest i samsvar med IAS 36 når omstenda indikerer det.
Provisjonsinntekter og - kostnader
Overtekne eignelutar
Provisjonsinntekter og – kostnader vert generelt
Overtekne eignelutar er vurdert i tråd med vurderings
renteberande instrument blir ikkje ført som provisjonar,
reglar for den enkelte eignelut.
men inngår i rekninga av effektiv rente og vert resultat-
periodisert i takt med at ei teneste vert ytt. Gebyr knytt til
ført tilsvarande. Honorar for rådgjeving vert opptent i
Nedskriving av ikkje finansielle eignelutar
samsvar med inngått rådgjevingsavtale, som oftast etter kvart som tenest vert ytt. Det samme gjeld for løpande forvaltningstenester. Honorar og gebyr ved omsetnad eller formidling av finansielle instrument, eigedom eller andre
Balanseført beløp av bankens eignelutar med enkelte
investeringsobjekt som ikkje genererer balansepostar i
unntak, vert gjennomgått på balansedagen, for å vurdere
bankens rekneskap, vert resultatført når transaksjonen
om det ligg føre indikasjonar på verdifall. Dersom det ligg
vert sluttført.
føre slike indikasjonar, estimerer ein eigneluten gjenvinnbare beløp. Årleg reknar ein gjenvinnbart beløp på balansedagen for eignelutar som har ei ubegrensa utnyttbar levetid, og øvrige immaterielle eignelutar som enno ikkje er tilgjengeleg for bruk.
Årsrapport 2010
|
37
Note 2 -Rekneskapsprinsipp
Transaksjonar og behaldningar i utanlandsk valuta
øyremerkt og forvalta saman med finansielle eignelutar slik at den samla innteninga vert vurdert på grunnlag av verkeleg verdi.
Transaksjonar i utenlandsk valuta vert omrekna til norske kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knytt til gjennomførte transaksjonar eller til omrekning av behald-
Pensjonar
ningar av pengepostar på balansedagen, vert rekna inn i
Banken dekker sine pensjonsforpliktingar overfor dei
resultatet.
tilsette gjennom ei kollektiv pensjonsordning. Basert på forsikringstekniske prinsipp reknar ein noverdien av
Skatt
antekne framtidige pensjonsytingar. Den rekna påløpte
Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt) og
betalte og oppsparte pensjonsmidlar. Differansen vert
endring i utsett skatt. Periodeskatt er rekna skatt på årets
ført som gjeld (hvis negativ) eller eignelut (hvis positiv).
skattepliktige resultat.
Pensjonskostnaden i perioden består av opptente rettar i
forpliktinga vert sammenhalde med verdien på inn-
perioden og rentekostnader på tidlegare opptente retUtsett skatt vert reknskapsført etter gjeldsmetoden i
tar fråtrukke forventa avkastning på pensjonsmidlene
samsvar med IAS 12. Det vert rekna forplikting eller
og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsmidlene er
eignelut ved utsett skatt på mellombelse forskjellar, som
vurdert til v erkeleg verdi fråtrukke forventa transaksjons
er differansen mellom balanseført verdi og skattemessig
kostnader. Forventa avkastning på pensjonsmidlane tek
verdi på eignelutar og forpliktingar. Det vert likevel
utgangspunkt i historisk avkastning på ulike aktivaklasser
ikkje rekna forplikting eller eigenlut ved utsett skatt på
korrigert for det faktiske rentenivået. Diskonteringsrenta
goodwill som ikkje gir skattemessige frådrag, og heller
vert fastsett med utgangspunkt i marknadsrenta på stats
ikkje på førstegångsinnrekna postar som verken påvirkar
obligasjonar og ei løpetid tilsvarande forventa løpetid for
rekneskapsmessig eller skattepliktig resultat.
forpliktingane.
Det vert rekna ein eignelut ved utsatt skatt på framfør-
I tillegg har banken pensjonsavtalar finansiert direkte
bare skattemessige underskot. Eignelut ved utsett skatt
over drifta. Basert på forsikringstekniske prinsipp reknar
vert rekna inn berre i det omfang det er venta framtidig
ein noverdien av antatt framtidige pensjonsytingar. Desse
skattepliktige resultat som gjer det mogleg å utnytte den
pensjonsforpliktingane er avsett som langsiktig gjeld i
tilhøyrande skattefordelen.
rekneskapen.
Langsiktige lån
Endring i netto pensjonsforplikting inngår i posten pensjonar under sum lønn og generelle administrasjons kostnader. Uvissa i utrekningane er i stor grad knytt til
Innlån med flytande rente
bruttoforpliktinga og ikkje den nettoforpliktinga som
Lån vert innrekna første gong til opptakskost, som er
kjem fram i balansen. Estimatavviket som oppstår vert
verkeleg verdi av det mottekne vederlaget etter frådrag av
resultatført systematisk over gjennomsnittleg attverande
transaksjonsutgifter. Lån vert deretter målt til amortisert
oppteningstid i den grad det overstig 10% av den største
kost. Einkvar skilnad mellom opptakskost og oppgjers-
av pensjonsforpliktinga og pensjonsmidlane. Arbeids
beløpet ved forfall vert dermed periodisert over løpetida
gjevaravgifta er inkludert i tala. Planendringane vert
ved hjelp av effektive rente.
resultatført systematisk over gjennomsnittleg opptenings tid. Eventuelle endringer basert på tidlegare opptening
Fastrente innlån Fastrente innlån er klassifisert til verkelig verdi med verdiendringar over resultatrekenskapen. Desse er
38
|
Årsrapport 2010
vert resultatført når dei vert vedtekne.
Note 2 -Rekneskapsprinsipp
Usikre forpliktingar
Hendingar etter balansedagen
Banken utferdar finansielle garantiar som ledd i den
Rekneskapen vert rekna som godkjendt for offentleg
ordinære verksemda. Tapsvurderingar skjer som ledd
gjering når styret har handsama den. Forstandarskap
i vurderinga av tap på utlån og vert vurdert i henhold
og regulerande mynde vil etter dette kunne nekte å
til IAS 37. Det vert gjort avsetjingar for andre usikre
godkjenne rekneskapen, men ikkje forandre den. Hend-
forpliktingar dersom det er sannsynligheitsovervekt for
ingar fram til rekneskapen vert rekna som godkjend for
at forpliktinga materialiserar seg og dei økonomiske
offentleggjering og som vedkjem tilhøve som alt var kjent
konsekvensane kan reknast påliteleg. Det vert gitt opp
på balansedagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for
lysningar om usikre forpliktingar som ikkje fyller kriteria
fastsettinga av rekneskapsestimat og såleis bli reflektert
for balanseføring dersom dei er vesentlige. Avsetnad
fullt ut i reknskapen. Hendingar som vedkjem tilhøve
for restruktureringsutgifter vert gjort når banken har ein
som ikkje var kjendte på balansedagen, vil bli opplyst om
avtalemessig eller rettslig forplikting.
dersom dei er vesentlege.
Ansvarlege lån og fondsobligasjonar
Rekneskapen er avlagt etter føresetnad om fortsatt drift.
Ansvarlege lån har prioritet etter all anna gjeld. Tids
stades på det tidspunkt rekneskapen vart godkjend for
begrensa ansvarleg lån kan telje med 50 % av kjerne
framlegging.
Denne føresetnaden var etter styret si oppfatning til
kapitalen i kapitaldekninga, mens evigvarande ansvarlege lån kan telje med inntil 100 % av kjernekapitalen.
I samsvar med IAS kan vi opplyse om fylgjande endra
Ansvarlege lån vert klassifisert som forplikting i balansen
standardar og tolkingar som er vedtekne men ikkje trådde
og målt til amortisert kost.
i kraft når årsrekneskapen blir vedteken.
Ein fondsobligasjon er ein obligasjon med pålydande
IAS 32 (revidert 2009)
rente, men banken har ikkje plikt til å betale ut renter i ei periode der det ikkje vert utbetalt utbytte, og investor har
Omfattar klassifisering av rettigheiter. IASB effektiv dato
heller ikkje seinare krav på renter som ikkje er utbetalt,
1.2.2010, EU godkjendt pr 17.1.11
dvs. rentene vert ikkje akkumulert. Fondsobligasjon er godkjendt som eit element i kjernekapitalen innan ei ramme på 15 prosent av samla kjernekapital. Finans
IFRS 9
tilsynet kan krevje at fondsobligasjonane vert skrivne
Ny standard knytt til finansielle instrument. IASB effektiv
ned proporsjonalt med eigenkapitalen dersom bankens
dato 1.1.2013, ikke EU-godkjendt 17.1.11
kjernekapitaldekning fell under 5 prosent eller samla kapitaldekning fell under 6 prosent. Nedskrivne beløp på fondsobligasjonane skal vere skrivne opp før det kan
IFRIC 14 (endret 2009)
utbetalast utbytte til aksjonærane eller eigenkapitalen
Forskotsbetaling av minimum finansieringskrav. IASB
skrive opp. Fondsobligasjonar vert ført som anna lang
effektiv dato 1.1.2011, EU godkjendt 17.1.11
siktig gjeld til amortisert kost.
Segmentrapportering
IFRIC 19 Amortisering av finansielle forpliktingar ved hjelp av
Banken har i hovudsak to forretningsområde som sitt
eigenkapitalinstrument. IASB effektiv dato 1.7.2010, EU
rapporteringsformat, personmarknad og bedriftsmarknad.
godkjendt 17.1.11
Sjølv om banken opererer i ulike kommunar, anser banken primært å operere innanfor ein og same geografiske marknad.
Årsrapport 2010
|
39
Note 2 -Rekneskapsprinsipp
IAS 24 (revidert 2009)
IFRS 1(endret 2010)
Notekrav knytt til nærståande partar. IASB effektiv dato
Lempingar knytt til første gångs brukarar ifm hyper-
1.1.2011. Eu godkjendt pr 17.1.11
inflasjon. IASB effektiv dato 1.7.2011, ikkje EU godkjendt 17.1.11
IFRS 1 (revidert 2010) Avgrensa dispensasjon frå samanlikbar IFRS 7 notar for
IAS 12 (endrat 2010)
første gångs brukarar, IASB effektiv dato 1.7.2010 og
Utsett skatt: utnytting av underliggjande eignelutar. IASB
1.1.2011, ikkje EU godkjent pr 17.1.11
effektiv dato 1.1.2012, ikkje EU godkjendt 17.1.11
IFRS 7 (endret 2010) Finansielle instrument - notekrav. IASB effektiv dato 1.7.2011, ikkje EU godkjendt pr 17.1.11.
40
|
Årsrapport 2010
Note 3 - Risikostyring
Note 3 Risikostyring
statistiske. Kvar metode er basert på ulike nivå av uvisse. Banken har risikorapportering for strategisk-, kreditt-,
Overordna Risikotilhøva innanfor bankens verksemd blir handtert gjennom kontinuerlig identifisering, måling og overvaking
likviditet-, og renterisiko til styret årleg. Risikorapportering for likviditet-, og renterisiko går til styret kvartalsvis.
Risikoreduserande tiltak
i høve til gitte risikogrenser. Denne risikostyringa er kritisk
Banken er etter vår vurdering relativt lite risikoeksponert
for bankens lønnsemd, og den enkelte tilsette blir holdt
samanlikna med andre bankar då ein har relativt lite volum
ansvarleg for risikoeksponeringa relatert til sitt ansvarsområde.
av fastrenteinnskot og -utlån, samt at likviditetsbufferen i stor grad er plassert i konservative papir med liten kreditt
Banken er eksponert for kredittrisiko, marknadsrisiko,
risiko og som bankinnskot. Samtidig er fundinga i all
renterisiko og likviditets- og oppgjersrisiko.
hovudsak flytande rente. Funding inngått med fastrente er sikra med renteswapavtalar. Banken vurderer kontinuerleg
Struktur for risikostyring
om ein bør ta i bruk derivat for ytterlegare å redusere ekspo
Styret er ansvarleg for overordna tilnærming til risiko
eksponering knytt til framtidige transaksjonar.
neringa som kjem av endringar i rentenivået og eventuell
styring og for å godkjenne risikostrategiar og prinsipp. Leiarane på PM og BM har det operative ansvaret for å utvikle risikostrategien og implementere prinsipp,
Strategi knytt til bruken av finansielle instrument
rammeverk, retningsliner og risikogrenser innan kreditt området. Økonomiavdelinga har det operative ansvaret
Banken har i liten grad fastrenteinnskot og har difor
for dei øvrige risikoområda.
ikkje sett det naudsynt å gjere sikringsforretning gjennom derivat. Når det gjeld fastrentelån følgjer banken til eikvar
Leiargruppa har årleg gjennomgang av risikostyrings
tid opp den risiko som ligg i denne form for verksemd, og
prosessane. Dette omfattar både ei vurdering av effekten
det vert jamleg gjort sikringsforretning gjennom derivat
av etablerte prosedyrar og etterlevinga av desse. Resultata
for å reduseredenne risikoen.
av gjennomgangane blir rapporterert til styret gjennom internkontrollrapportane.
Banken har ei mindre portefølje aksjefond, og styret har satt ei øvre grense for desse investeringane. Porteføljen
Bankens økonomiavdeling styrer bankens eigne plasseringar
av andre verdipapir har banken kun for å tilfredstille dei
på en slik måte at risikoen er innanfor måltal som gjeld for
gjeldande krav til likvidar. Verdipapira består i hovudsak
rente- og kredittrisiki. Banken har for det meste flytande
av papir som kan deponerast som trygd for lån i Norges
rente både på utlån og innskot. Økonomiavdelinga har også
Bank, dvs spesielt sikre og likvide verdipapir.
det operative ansvaret for likviditetsstyringa.
Risikomålings- og rapporteringssystem
Konsentrasjon av risiko Konsentrasjon oppstår når fleire av bankens motpartar opererer innanfor samme bransje, geografiske område eller har andre samanfallande økonomiske eigenskapar som gjer at evna
Banken gjer måling og kvantifisering av risiko ved
deira til å oppfylle f orpliktingane blir påverka samtidig av
bruk av ulike metodar, både statistiske og ikkje-
endringar i ø konomiske, politiske eller andre tilhøve.
Årsrapport 2010
|
41
Note 3 - Risikostyring
Under prosessen med etterleving av intensjonane og
Operasjonell risiko
implementeringa av risikostyring etter Basel II og ICAAP, har leiinga saman med styret, ein kontinuerleg prosess
Operasjonell risiko knyter seg til feil/manglar som følgje
med utarbeiding av måltall for ytterlegare å identifisere og
av mangelfulle system, rutinar og kompetanse.
redusere risiki. Den geografiske lokaliseringa av eignelutar og forplik-
Renterisiko
tingar er spesifisert i notar til relevante balansepostar.
Utlån og innskot der banken har adgang til å endre renta,
Banken søkjer å oppnå ei forsvarleg geografisk s preiing av
medfører ein renterisiko som ikkje fullt ut lar seg sikre.
lån innanfor sin lokale marknad, men lokal økonomisk
Typisk vil banken ha ein innskotsportefølje med flytande
utvikling og særleg eigedomsprisane vil kunne ha
rente som overstig eignelutar som lar seg reprise innanfor
betydelig innverknad på kundane si evne til å tilbake-
1 måned. Innanfor løpetidsintervallet 0-3 månader vil det
betale lån og på verdien av dei underliggjande trygder.
imidlertid vere ei rimeleg grad av balanse.
Banken vil i første rekkje søkje å avgrense denne type risiko gjennom høg kvalitet i kredittarbeidet, å utnytte sin lokalkunnskap og gjennom å operere i nnanfor trygge
Likviditets- og oppgjersrisiko
marginar med omsyn til låntakarane si betalingsevne og
Likviditetskriser i norske bankar har primært oppstått
kvaliteten på stilte trygder.
som eit resultat av store kredittap. Banken har ein mål setting om ei konsolidert kapitaldekning på minimum
Kredittrisiko
13 prosent. Bankens styre vil vurdere naudsynte tiltak dersom denne etterlevinga av målsetjingane er truga.
Kredittrisiko er risiko for tap på utlån og plasseringar (hovudstol og rentekrav) som følgje av manglande
Likviditetsrisiko er primært knytt til bankens evne til å
betalingsevne/-vilje hjå bankens kundar. Begrepet dekker
refinansiere innlån i verdipapirmarknadene og innlån
også tap som følge av svikaktig opptreden av kundar i
frå andre finansinstitusjonar. Risikoen vil dels vere knytt
samband med slike lån/plasseringar. Det omfattar også
til den norske rentemarkedet der det t.d. kan oppstå ein
risiko for at realisering av pantsatte trygder/kausjonar ikkje
kortsiktig ubalanse som gjer det umogleg å refinansiere
gir den forutsette dekning for bankens krav. Kredittrisikoen
til akseptable vilkår. Banken søker å minimere denne
for utlån og sjansen for tap vert nøye overvåka gjennom ut-
type risiko gjennom å definere rammer for forfallstruktur
viklinga i misleghald og overtrekk, samt jamleg vurdering
i kvart løpetidsintervall. I tillegg er det definert mini-
av alle større nærings- og personlån etter fastsatte retnings
mumskrav til likviditetsreservar for å sikre at banken har
liner. At bankens vedtekne retningsliner for kredittyting
tilstrekkelege likviditetsreservar til å kunne handtere eit
vert etterlevd, vert fulgt opp gjennom internkontroll.
stresscenario. Banken gjer minimum årleg stresstesting for å vurdere om likviditetsrisikoen ligg innanfor dei
All plassering av midlar vert kredittvurdert og vurdert
styrevedtekne rammene.
opp mot dei reglane som fins for deponering i Norges Bank. Bankens verdipapirportefølje består i hovudsak av
Ut over dette har banken kommitterte trekkfasilitetar som
spesielt sikre sertifikat og obligasjonar. Styret vurderer
skal kunne dekke forfallet for minimum ein av bankens
kredittrisikoen for våre verdipapir som liten/moderat.
obligasjonar. Banken er også medlem i SpareBank 1alliansen som også skulle innebere ytterlegare tryggleik.
Kursrisiko Kursrisiko er risiko for at verkeleg verdi på ein balansepost avvik frå opprinneleg verdi.
42
|
Årsrapport 2010
Note 4 - Kritiske estimat
Note 4 Kritiske estimat og vurderingar om bruk av rekneskapsprinsipp Tap på utlån og garantiar
marknaden. For opsjonar vil volatilitetar vere observerte implisitte volatilitetar eller rekna volatilitetar basert på
Banken rescorar utlånsporteføljen månadleg. Kundar med
historiske kursbevegelsar for underliggande papir. I dei
svak risikoklasse, betalingsmisleghald, negativ m igrering
tilfella bankens risikoposisjon er tilnærma nøytral, vil
eller andre objektive kriterium vert vurdert med tanke
midtkursar verte nytta. Med nøytral risikoposisjon meiner
på behov for individuell nedskriving. Individuell ned
vi eksempelvis at renterisiko innanfor eit tidsintervall
skriving vert rekna som forskjellen mellom lånet sin
er tilnærma null. I motsatt fall bruker vi den relevante
bokførte verdi og noverdien av diskontert kontantstraum
kjøps- eller salskurs for å vurdere nettoposisjonen.
basert på effektiv rente på tidspunktet for første gongs rekning av individuelle nedskrivinger.
For derivat der motpart har svakare kredittrating enn banken, vil prisen reflektere ein underliggjande kreditt
Vurdering av behov for nedskriving vert gjort for
risiko. I den utstrekning marknadsprisar vert innhenta
eksponeringar større enn 2 mill kroner som er m is-
med utgangspunkt i transaksjonar med lågare kreditt
leghalden, eller der banken har anna objektiv informasjon.
risiko, vil dette verte teke omsyn til ved at den opprinnelege prisdifferansen målt mot slike transaksjonar med
Gruppevise nedskrivingar vert rekna for grupper av
lavare kredittrisiko vert amortisert over løpetida.
engasjement som har aukende kredittrisiko, men der det ikkje er mogleg å identifisere kva for engasjement som vil medføre tap. Utrekning skjer med utgangspunkt i auke i
Pensjonar
forventa tap for porteføljar som har migrert negativt sidan
Netto pensjonsforpliktingar og årets pensjonskostnad
førre utrekning.
er basert på ein rekke estimat, herunder avkastning på pensjonsmidlane, fremtidig rente- og inflasjonsnivå,
Verkeleg verdi eigen kapitalinteresser
lønnsutvikling, turnover, utvikling i G og den generelle utviklinga i antal uføretrygda og levealder. Usikkerheiten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktinga og ikkje til den nettoforpliktinga som kjem fram i balansen.
Eignelutar som vert vurdert til verkeleg verdi over resultatrekneskapen, vil i hovudsak vere verdipapir som vert omsett i ein aktiv marknad. Dei aksjane som ikkje lar seg verdivurdere med rimelig stor visse, vert vidareført til kostpris.
Verkeleg verdi derivat Verkeleg verdi av derivat kjem vanlegvis fram ved bruk av verdivurderingsmodellar der prisen på underliggande storleikar, eksempelvis renter og valuta, vert innhenta i
Årsrapport 2010
|
43
Note 5 - Segmentinformasjon
Note 5 -
Segmentinformasjon Leiinga har vurdert kva for segment som er rapporter-
segment og kjem fram under posten ufordelt saman
bare med utgangspunkt i distribusjonsform, produkt og
med aktivitetar som ikkje lèt seg allokere til privat- eller
kundar. Det primære rapporteringsformatet tek utgangs
bedriftsmarknaden. Banken opererer i eit g eografisk
punkt i risikoen i eignelutane og avkastningsprofil og
avgrensa område og rapportering på geografiske
er delt opp i privatmarknad inkl sjølvstendige nærings
sekundærsegment gir lite tilleggsinformasjon. Viktige
drivande og bedriftsmarknad. Bankens eigne investerings
eignelutsklassar (utlån) er imidlertid fordelt geografisk i
aktivitetar er ikkje eit separat rapporterbart
eigen note under utlån.
Konsern 2010
Person
Bedrift
Anna
Totalt
165 966
113 091
-114 638
-58 121
-3 414
-176 173
Sum renteinntekter
51 328
54 970
-3 414
102 884
Netto provisjons og andre inntekter
27 226
3 538
12 011
42 775
-49 130
-25 721
-12 017
-86 868
24 521
24 521
Resultatrekneskap Netto renteinntekter Renter av allokert kapital
Driftskostnader Netto avkastning på finansielle investeringar *) Tap på utlån og garantiar Resultat før skatt
Balanse
279 057
-513
-12 887
28 911
19 900
21 101
69 912
Person
Bedrift
Øvrig
Totalt
-13 400
3 836 606
1 884 739
5 721 345
Individuell nedskriving utlån
-3 418
-22 255
-25 673
Gruppenedskriving utlån
-6 945
-15 740
-22 685
Andre eignelutar
17 776
7 355
1 124 070
1 149 201
Sum eignelutar pr segment
3 844 019
1 854 099
1 124 070
1 670 126
6 822 188
Innskot frå og gjeld til kundar
2 208 180
Anna gjeld og eigenkapital
1 635 839
266 326
1 041 717
2 943 882
Sum eigenkapital og gjeld pr segment
3 844 019
1 936 452
1 041 717
6 822 188
Utlån til kundar
44
|
Årsrapport 2010
3 878 306
Note 5 - Segmentinformasjon
Konsern
2009
Person
Bedrift
Anna
167 558
117 724
21 463
Totalt
Resultatrekneskap Netto renteinntekter Renter av allokert kapital Sum renteinntekter Netto provisjonsinntekter Driftskostnader
-137 955
-61 185
29 603
56 539
306 745 -199 140
21 463
107 605
24 345
5 315
3 439
33 099
-44 507
-23 843
-12 169
-80 519
Netto avkastning på finansielle investeringar *)
18 932
18 932
Tap på utlån og garantiar
-1 911
-25 410
374
-26 947
Resultat før skatt
7 530
12 601
32 039
52 170
Person
Bedrift
Anna
Totalt
Balanse
3 524 674
1 824 294
5 348 968
Individuell nedskriving utlån
-3 902
-17 094
-20 996
Gruppenedskriving utlån
-6 945
-20 316
-27 261
Andre eignelutar
12 923
89 606
833 705
936 234
Sum eignelutar pr segment
3 526 750
1 876 490
833 705
Innskot frå og gjeld til kundar
2 088 856
1 432 096
6 236 945 3 520 952
Annan gjeld og eigenkapital
1 437 894
444 394
833 705
2 715 993
Sum eigenkapital og gjeld pr segment
3 526 750
1 876 490
833 705
6 236 945
2010
2009
2008
15 952
12 889
9 907
Utbytte verdipapir
5 557
456
741
Kursgevinst aksjar
2 288
3 086
5 808
724
2501
-16 532
24 521
18 932
-76
Utlån til kundar
*)Spesifikasjon av netto avkastning på finansielle investeringar
Resultatandel felleskontrollert verksemd
Netto gevinstar andre finansielle eignelutar Netto avkastning på finansielle investeringar
Årsrapport 2010
|
45
Note 6 - Netto renteinntekter
Note 6 - Netto renteinntekter Morbank 2008
2009
24 419
7 722
346 876
255 325
3 121
3 874
703
2 040
375 119
268 961
594
2010
Renteinntekter
2010
Konsern
2 932
2009
2008
6 749
7 722
24 419
252 176
255 325
346 876
4 559 Renter sertifikat, obligasjonar, andre renteberande verdipapir
4 559
3 874
3 121
1 734 Andre renteinntekter og liknande inntekter
1 734
2 040
703
265 218
268 961
375 119
6 749 Renter av utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 254 335 Renter av utlån til og fordringar på kundar
267 377 Sum renteinntekter Rentekostnader 2 904 Renter på gjeld til kredittinstitusjonar
2 904
2 932
594
150 137
77 122
74 061 Renter på innskot frå og gjeld til kundar
74 012
77 122
150 137
111 974
72 517
69 355 Renter på utferda verdipapir
69 355
72 517
111 974
3 746
2 337
9 798 Renter på ansvarleg lånekapital
9 798
2 337
3 746
807
2 836
3 116 Avgift til bankanes sikringsfond
3 116
2 836
807
277
3 612
3 149 Andre rentekostnader og liknande kostnader
3 149
3 612
277
267 535
161 356
162 383 Sum rentekostnader
162 334
161 356
107 584
107 605
102 884
107 605
107 584
2008
2009
104 994 Netto renteinntekter Gj. snittsrenter og gj.snittlege 2010 renteberande eignelutar og gjeld
267 535
2009
2008
2010
Eignelutar 4 593 846 4 642 115 4 911 251 Gjennomsnittleg renteberande saldo utlån til kundar 5,50%
7,55%
5,18 % Gjennomsnittsrente utlån til kundar
4 867 251 4 642 115 4 593 846 5,18 %
7,55 %
5,50 %
Gjeld 2 993 125 3 270 180 3 469 474 Gjennomsnittleg renteberande saldo innskot 5,02 %
46
|
2,36 %
Årsrapport 2010
2,13 % Gjennomsnittsrente innskot
3 463 749 3 270 180 2 993 125 2,14 %
5,02 %
2,36 %
Note 7 - Netto provisjons- og andre driftsinntekter
Note 7 - Netto provisjons- og andre driftsinntekter Morbank 2008
2009
2010
Konsern 2010
Provisjonsinntekter
2009
2008
1 663
1 540
1 374
Garantiprovisjon
1 374
1 540
1 663
1 877
1 785
1 968
Verdipapiromsetnad
1 968
1 785
1 877
75
84
100
100
84
75
162
1 052
1 926
Formidlingsprovisjon
1 926
1 052
162
1 212
4 104
5 320
Provisjon frå Boligkreditt
5 320
4 104
1 212
14 875
15 547
16 343
Betalingsformidling
16 343
15 547
14 875
5 754
7 222
9 053
Forsikringstenester
9 053
7 222
5 754
609
1 450
1 053
Andre provisjonsinntekter
1 053
1 450
609
26 227
32 784
37 137
Sum provisjonsinntekter
37 137
32 784
360
478
268
Provisjonskostnader
268
478
26 227
2 808
2 309
2 363
Betalingsformidling
2 363
2 309
2 808
3 168
2 787
2 631
Sum provisjonskostnader
2 631
2 787
23 059
29 997
3 168
34 506
34 506
29 997
595
505
515
515
505
595
Forvaltning
Sum netto provisjon Driftsinntekter fast eigedom
360
23 059
1 198
2 461
2 344
Andre driftsinntekter
7 754
2 597
1 198
1 793
2 966
2 859
Sum andre driftsinntekter
8 269
3 102
1 793
Årsrapport 2010
|
47
Note 8 - Inntekter fra finansiell verksemd
Note 8
- Inntekter frå finansiell verksemd Morbank 2008 -4 515
2009
2010
2 256
Konsern 2010
Netto inntekter frå finansielle eignelutar til verkeleg verdi 2 288
Verdiendring på eigenkapitalinstrument
2009
2008
2 350
2 256
-4 515
- Eigenkapitalinstrument - halde for trading
2 288
2 256
-4 515
- Eigenkapitalinstrument - til verkeleg verdi
62 -294
3 127
-7 384
2 056
5 383
-11 899
- Utbytte frå eigenkapitalinstrument -4 515
2 256
2 288
-7 384
3 127
-294
-11 899
5 383
1 994
1 824
5 941
Verdiendring på andre derivat Sum netto inntekter frå finansielle eignelutar til verkeleg verdi Netto inntekter frå finansielle eignelutar tilgjengeleg for sal
15 224
Utbytte frå eigenkapitalinstrument Inntekter av andre eigarinteresser
5 557
456
741
15 952
13 006
9 907
21 509
13 462
10 648
Realiserte tilgjengeleg for sal instrument Nedskriving/oppskriving av tilgjengeleg for sal instrument 1 824
5 941
15 224
Sum netto inntekter frå verdipapir tilgjengeleg for sal Netto inntekter frå obligasjonar hald-til-forfall
Verdiendringar på renteinstrument -43
-1 350
70
-43
-1 350
70
1 218
724
Obligasjonar Sum netto inntekter frå obligasjonar til amortisert kost Valutahandel
886
70
-1 350
-43
70
-1 350
-43
- Netto omrekningsgevinst
886
724
1 218
886
724
1 218
24 521
18 219
-76
- Netto transaksjonsgevinst
48
1 218
724
886
-8 900
10 698
18 174
|
Årsrapport 2010
Sum netto inntekter frå valutahandel Sum netto inntekter frå andre finansielle investeringar
Note 9 - Personalkostnader, bonus og ytingar til leiande tilsette og tillitsvalde
Note 9
- Personalkostnader, bonus og ytingar til leiande tilsette og tillitsvalde Morbank 2008
2009
2010
27 623
31 009
33 417
5 257
3 779
-2 792
6 525
7 589
7 772
39 405
42 377
38 397
Konsern 2010
2009
2008
Lønn
33 417
31 009
27 623
Pensjonskostnader (Note 33)
-2 792
3 779
5 257
7 772
7 589
6 525
38 397
42 377
39 405
Sosiale kostnader Sum personalkostnader
Gjennomsnittleg antall tilsette 63
70
72
Antall årsverk pr 31.12.
72
70
63
64
72
74
Antall tilsette pr 31.12.
74
72
64
Honorar tillitsvalde
Konsern
399
497
538
Godtgjering til styret
538
497
399
103
134
144
* Herav godtgjering til styrets leiar
144
134
103
87
103
100
Godtgjering til kontrollkomite
100
103
87
86
84
86
Godtgjering til forstandarskap
86
84
86
26
31
25
* Herav godtgjering til forstandarskap. leiar
25
31
26
Alle lån til tilsette og tillitsvalde er bokført i morbanken. Det er stilt særskilte krav til trygd for slike lån. Rentesub sidieringa i forhold til normrenta er utrekna til 0,7 mill for år 2010. Det er ikkje gjort vesentlege transaksjonar mellom banken, styret og leiande tilsette. Styret og leiande tilsette Lån
2010
2009
2008
Lån uteståande pr 1.1.
2 942
2 571
1 837
Lån innvilja i løpet av perioden
5 831
450
800
108
79
66
8 665
2 942
2 571
Tilbakebetaling Uteståande lån pr 31.12.
Utlån til tilsette Lån
Styreleiar Styreleiar har verken bonusavtale eller avtale om etterløn.
96 520
95 813
71 387
Årsrapport 2010
|
49
Note 10 - Andre driftskostnader
Godtgjering til leiing
2010
2009
2008
1 206
794
160
193
1 366
987
Løn
867
842
Andre kortsiktige ytingar
140
143
92
1 007
985
907
Godtgjering til adm. banksjef John Arne Winsnes Løn frå 1.5.2009 Andre kortsiktige ytingar Sluttvederlag Andre langsiktige ytingar Sum Viseadministrerande banksjef Per Kristian Langlo
Sum
815
Adm. banksjef har individuell pensjonsavtale med pensjonsalder 64 år. Denne er teken omsyn til ved berekninga av pensjonsskuldnad - jfr note 25.
Note 10 - Andre driftskostnader Morbank 2008
2009
2010
13 252
12 021
13 520
6 914
3 896
6 220
4 479
4 328
3 873
Konsern 2009
2008
13 520
12 021
13 252
Marknadsføring
6 220
3 896
6 914
6 032
Øvrige administrasjonskostnader
6 032
4 328
4 479
4 842
4 460
Ordinære avskrivningar (note 27 og 28)
4 460
4 842
3 873
1 297
2 283
2 557
Leijebetalinger
2 557
2 283
1 297
3 050
3 195
3 974
Driftskostnader faste eigedomar
3 974
3 195
3 050
1 226
1 042
1 500
Formueskatt
1 500
1 042
1 226
822
282
323
323
282
822
5 161
6 253
6 557
9 885
6 253
5 161
40 074
38 142
45 143
48 471
38 142
40 074
|
2010
50
IT-kostnader
Eksterne honorar Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader Godtgjering til revisor (i 1000 kroner)
418
449
440
86
59
31 242
Andre tenester
282
504
508
713
Sum inklusiv meirverdiavgift
815
Årsrapport 2010
Lovpålagt revisjon
Andre attestasjonstenester
502
449
418
31
59
86
508
504
Note 11 - Skatt
Note 11 - Skatt Nedanfor er det gjeve ein spesifikasjon over skilnaden mellom det rekneskapsmessige resultat før skattekostnad, årets skattegrunnlag og årets skattekostnad. Morbank 2008
2009
2010
38 672
44 630
63 593
-4 716
-7 607
-15 975
0
-447
-7 596
853
-1 212
0
34 809
35 364
40 022
9 747
9 902
11 219
0
0
0
9 747
9 902
11 219
49
24
147
9 796
9 926
11 366
0
0
0
0
632
2 127
9 796
10 558
13 493
2010
2009
2008
69 912
44 630
38 672
-15 975
-7 607
-4 716
+/- endring midlertidige skilnader i henhold til spesifikasjon
-7 596
-447
0
+/- endring midlertidige skilnader ført direkte i balansen
-1 212
853
853
Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt
46 341
35 364
34 809
Herav betalbar skatt 28%
11 219
9 902
9 747
0
0
0
11 219
9 902
9 747
Resultat før skattekostnad +/-permanente skilnader
- godtgjering på motteke utbytte Betalbar skatt i balansen For (mykje)/lite avsett skatt føregåande år Årets endring i betalbar skatt +/- endring mellombelse skilnader ført direkte i balansen +/- endring i utsett skatt Årets skattekostnad eksklusiv formueskatt
Endring i netto forplikting ved utsett skatt
Resultatført utsett skatt
Konsern
147
24
49
11 366
9 926
9 796
0
0
0
2 127
632
0
13 493
10 558
9 796
2 127
632
0
Utsett skatt ført mot eigenkapital
0
0
0
-På verdipapir tilgjengelig for sal
0
0
0
-Prinsippendringar ført direkte mot EK
0
0
0
2 127
632
0
Sum endring i netto forplikting ved utsett skatt
Konsern
Morbank 2008
2009
2010
Samansetting av balanseført og resultatført utsett skatt
2010
Mellombelse skilnader på:
2009
2008
6 517
3 259
0
- Utlån
0
3 259
6 517
6 517
3 259
0
Sum mellombelse skilnader
0
3 259
6 517
1 825
913
0
Utsett skatt
0
913
1 825
Midlertidige skilnader på:
16 518
16 990
15 773
-15 607
-23 856
-23 617
-911
-1 014
-5 723
-16 518
-7 880
-13 567
Utsett skattefordel
-4 625
-2 206
-3 799
Netto
-4 625
-1 294
-1 974
15 773
16 990
16 518
- Driftsmidlar
-23 617
-23 856
-15 607
-5 723
-1 014
-911
-13 567
-7 880
0
Sum mellombelse skilnader
-3 799
-2 206
0
-1 974
-1 294
0
- Netto pensjonsforplikting - Andre mellombelse skilnader
Årsrapport 2010
|
51
Note 11 - Skatt
Konsern
Morbank 2008
2009
2010
2009
2008
0
3 259
3 259
Sum mellombelse skilnader
8 249
3 259
3 259
Utsett skatt
2 310
913
913
Samansetting av balanseført og resultatført utsett skatt
2010
Mellombelse skilnader på: 8 249 3 259
3 259
0
3 259
3 259
8 249
913
913
2 310
52
Mellombelse skilnader på:
0
0
2 691
-1 046
-472
-4 612
240
0
-7 230
-4 710
-180
-5 892
-5 516
-652
-1 650
-1 544
-183
-737
-632
2 127
2009
2010
10 828
12 664
17 819
-1 082
-2 130
-4 473
0
0
0
49
24
147
9 796
10 558
13 493
25,3 %
23,7 %
21,2 %
|
Årsrapport 2010
8 249
- Utlån
3 259
2008
- Pensjonsforplikting
0
0
3259
-472
-1 046
2 691
0
240
-4 612
- Andre mellombelse skilnader
-180
-4 710
-7 230
Sum mellombelse skilnader
-652
-5 516
-9 151
-183
-1 544
-2 562
2 127
-632
-1 650
- Utlån - Driftsmidlar - Netto pensjonsforplikting
Utsett skattefordel Netto
2010
2009
2008
28% av resultat før skatt
17 819
12 664
10 828
Ikkje skattepliktige resultatpostar (permanente skilnader)
-4 473
-2 130
-1 082
0
0
0
147
24
49
Resultatført periodeskatt
13 493
10 558
9 796
Effektiv skattesats i %
21,2 %
23,7 %
25,3 %
Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt
Godtgjering på utbytte For mykje/lite avsett skatt tidlegare år
Note 12 - Kredittinstitusjonar - krav og gjeld
Note 12
- Kredittinstitusjonar - krav og gjeld Morbank
Konsern
2008
2009
391 579
399 147
554 784 Utlån til og fordringar utan avtalt løpetid eller oppseiingstid
554 784
0
0
0 Utlån til og fordringar med avtalt løpetid eller oppseiingstid
0
391 579
399 147
2010 Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar
2010
554 784 Sum
2009
2008
399 147 391 579 0
0
554 784 399 147 391 579
Alle utlån og fordringar er i NOK
3,70 %
1,90 %
2008
2009
0
0
0 Lån og innskot frå kredittinst. utan avt. løpetid el. oppseiingstid
313 000
389 147
372 000 Lån og innskot kredittinst. med avt. løpetid el. oppseiingstid
372 000
313 000
389 147
372 000 Sum
372 000 389 147 313 000
6,50 %
3,00 %
2008
2009
100 000
100 000
2,04% Gjennomsnittsrente utlån til kredittinstitusjonar
2010 Gjeld til kredittinstitusjonar
3,46 % Gjennomsnittsrente utlån frå kredittinstitusjonar
2010 Gjeld stifta ved uferding av verdipapir 99 976 Sertifikat og andre kortsiktige låneopptak
2,04 %
1,90 %
3,70 %
2010
2009
2008
0
0
0
3,46 %
389 147 313 000
3,00 %
6,50 %
2010
2009
2008
99 976
100 000
0
1 300 000 1 541 587 1 652 453 Obligasjonsgjeld
1 652 453
1 400 000 1 641 587 1 752 429 Sum
1 752 429 1 641 587 1 400 000
6,50 %
3,20 %
3,30 % Snittrente verdipapirgjeld
3,30 %
1 541 587 1 400 000
3,20 %
6,50 %
Innskot og utlån frå/til kredittinstitusjonar har i hovudsak flytande rente. Krav og gjeld mot kredittinstitusjonar er klassifisert som utlån og fordringar ihht IAS 39 og er vurdert til amortisert kost. Gjennomsnittleg rente er rekna ut på grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i året i prosent av gjennomsnittleg fordring og gjeld til kredittinstitusjonar.
Årsrapport 2010
|
53
»» Foto: Gunnar Wangen Utsikt over Volda sentrum frå Rotsethornet
Note 13 - Utlån til og krav på kundar
Note 13 - Utlån til og krav på kundar Morbank
2008
2009
759 589
891 582
261 155
213 005
Konsern
2010 Utlån fordelt på fordringstype 1 000 062 Kasse-/drifts- og brukskredittar 297 334 Byggjelån
2010
2009
2008
1 000 062
891 582
759 589
297 334
213 005
261 155
3 716 247
4 244 381
4 512 026 Nedbetalingslån
4 423 949
4 244 381
3 716 247
4 736 991
5 348 968
5 809 422 Brutto utlån og fordringar på kundar
5 721 345
5 348 968
4 736 991
-15 665
-20 996
-25 673 Individuelle nedskrivingar
-25 673
-20 996
-15 665
-19 850
-27 261
-22 685 Gruppevise nedskrivingar
-22 685
-27 261
-19 850
4 701 476
5 300 711
5 672 987
5 300 711
4 701 476
2008
2009
2010
2009
5 761 064 Netto utlån og fordringar på kundar 2010 Utlån fordelt på marknader
3 094 837
3 524 674
3 829 933 Lønnstakarar
3 829 933
3 524 719
3 094 837
1 642 154
1 824 294
1 979 489 Næringsfordelt
1 891 412
1 824 294
1 642 154
0
0
4 736 991
5 348 968
-35 515
-48 257
4 701 476
5 300 711
2 365
2 365
0
0
2 365
2 365
0 Offentleg 5 809 422 Brutto utlån og fordringar -48 358 Nedskrivingar 5 761 064 Netto utlån og fordringar
0
0
0
5 721 345
5 349 013
4 736 991
-48 358
-27 261
-19 850
5 672 987
5 321 752
4 717 141
Herav ansvarleg lånekapital 2 506 Ansvarleg kapital i andre finansinst. 0 Annan ansvarleg kapital 2 506 Ansvarleg lånekapital bokført under utlån
2008
2009
2 603 778
2 811 000
788 085
817 959
1 352 719
1 388 882
256 236
330 365
248 103
474 094
44 436
61 746
5 293 357
5 884 046
|
Årsrapport 2010
2 506
2 365
2 365
0
0
0
2 506
2 365
2 365
Konsern
Morbank
56
2008
2010 Totale engasjement fortelt på risikogruppe
2010
2009
2008
3 096 426
2 811 000
2 603 778
920 384
817 959
788 085
1 412 016
1 388 882
1 352 719
356 034 Høg risiko
356 034
330 365
256 236
327 004 Svært høg risiko
327 004
474 094
248 103
173 225 Misleghald
173 225
61 746
44 436
6 285 090
5 884 046
5 293 357
3 096 426 Svært låg risiko 953 461 Låg risiko 1 467 016 Middels risiko
6 373 167 Totalt
Note 13 - Utlån til og krav på kundar
2008
2009
2010
2 330 095 2 572 574 2 822 528 705 249
748 581
869 122
1 210 535 1 271 078 1 337 250
Brutto utlån fordelt på risikogruppe Svært låg risiko Låg risiko Middels risiko
2010
2009
2008
2 822 528
2 572 574
2 330 095
836 044
748 581
705 249
1 282 250
1 271 078
1 210 535
229 303
302 344
324 541
Høg risiko
324 541
302 344
229 303
222 025
433 882
298 080
Svært høg risiko
298 080
433 882
222 025
39 784
56 510
157 902
Misleghald
157 902
56 510
39 784
5 721 345
5 384 968
4 736 991
2010
2009
2008
4 736 991 5 384 968 5 809 423
Totalt
2008
2009
2010
15 665
20 996
25 673
Misleghald
25 673
20 996
15 665
15 665
25 673
Totalt Forventa årleg gj.snittleg netto tap
25 673 2010
20 996 2009
15 665
2008
20 996 2009
91
97
113
Svært låg risiko
113
97
91
193
199
145
Låg risiko
145
199
193
1 497
2 278
1 178
Middels risiko
1 178
2 278
1 497
1 496
941
1 667
Høg risiko
1 667
941
1 496
3 526
9 174
3 900
Svært høg risiko
3 900
9 174
3 526
2010
Individuelle nedskrivingar fordelt på risikogruppe
2008
841
1 161
1 836
Misleghald
1 836
1 161
841
7 644
13 850
8 839
Totalt
8 839
13 850
7 644
Banken får rekna sannsynlegheita for misleghald for alle kundar i utlånsportefølja på innvilgelsestidspunktet. Sannsynlegheita for misleghald vert rekna på grunnlag av nøkkeltal knytt til inntening, tæring og adferd. Mislighalds sannsynlegheita vert nytta som grunnlag for nøkkeltal til risikoklassifisering av kunden. I tillegg nyttar ein verdien av trygdene for å klassifisere kvar enkelt kunde i ei risikogruppe. Kundane vert scora på nytt månadleg i bankens porteføljestyringssystem. Engasjementsoppfølging vert gjort ut i frå storleiken på engasjementet, risiko og migrering. Risikoprising av bedriftsengasjement vert gjort med bakgrunn i forventa tap og naudsynt økonomisk kapital for det einskilde engasjement. Venta årleg gjennomsnittleg netto tap er berekna for dei neste 12 månad ane. Forventa tap ligg under dei styrevedtekne rammene for maks forventa tap. Bankens PD for bedriftsengasjementa er justert etter valideringsprosess gjennomført av KFK. Gruppevise nedskrivingar er utrekna med utgangspunkt i kundar som har migrert negativt sidan innvilgelsestids punktet, men der det ikkje er gjort individuelle nedskrivingar
Årsrapport 2010
|
57
Note 13 - Utlån til og krav på kundar
Morbank 2008
2009
2010
Totale engasjement fordelt på sektor og næring
2010
2009
2008
4 077 562
3 731 811
3 247 316
0
0
0
152 523
269 986
247 257
3 247 316
3 731 811
4 077 562
0
0
0
247 257
269 986
152 523
11 033
11 201
12 507
Fiske/fangst
12 507
11 201
11 033
6 839
82 720
81 357
Havbruk
81 357
82 720
6 839
62 659
50 588
42 222
Industri og bergverk
42 222
50 588
62 659
434 254
433 921
531 940
Bygg og anlegg, kraft og vassforsyning
531 940
433 921
434 254
195 206
165 081
177 836
Hotell og handel
177 836
165 081
195 206
60 949
136 946
147 217
Transport og anna tenesteytande verksemd
147 217
136 946
60 949
857 611
873 940
910 930
Eigedomsdrift
910 930
873 940
857 611
166 119
121 116
228 460
Forretningsmessig tenesteyting
140 383
121 116
166 119
4 114
6 736
10 613
10 613
6 736
4 114
0
0
0
0
0
0
5 293 357
5 884 046
6 373 167
2008
2009
2010
3 094 837
3 524 719
3 829 933
0
0
0
156 744
142 130
130 908
12 671
11 201
9 394
27 261
82 720
57 874
Lønnstakarar o.l
Konsern
Offentleg forvaltning Jordbruk/skogbruk
Tenesteytande næringar elles Øvrige sektorar Totalt
6 285 090
Brutto utlån fordelt på sektor og næring Lønnstakarar o.l Offentleg forvaltning Jordbruk/skogbruk Fiske/fangst Havbruk
2010
2009
2008
3 829 933
3 524 719
3 094 837
0
0
0
130 908
142 130
156 744
9 394
11 201
12 671
57 874
82 720
27 261
59 382
38 153
36 491
36 491
38 153
59 382
351 343
329 192
426 372
Bygg og anlegg, kraft og vassforsyning
426 372
329 192
351 343
131 979
108 468
113 097
Hotell og handel
113 097
108 468
131 979
53 358
145 766
99 644
99 644
145 766
53 358
707 950
804 218
882 168
Eigedomsdrift
882 168
804 218
707 950
128 896
150 381
214 059
Forretningsmessig tenesteyting
125 981
150 381
128 896
12 570
12 020
9 483
9 483
12 020
12 570
0
0
0
0
0
0
4 736 991
5 348 968
5 809 423
2008
2009
2010
Industri og bergverk
5 884 046 5 293 357
Transport og anna tenesteytande verksemd
Tenesteytande næringar elles Øvrige sektorar Totalt
5 721 345
Brutto utlån fordelt på geografiske område
2010
2009
2008
4 390 193
3 956 272
3 495 552
3 495 552
3 956 272
4 478 271
338 410
318 817
239 927
Andre kommunar i Møre og Romsdal
239 927
318 817
338 410
903 029
1 073 879
1 091 225
Kommunar utanfor Møre og Romsdal
1 091 225
1 073 879
903 029
5 348 968
5 809 423
5 721 345
5 348 968 4 736 991
4 736 991
58
|
Årsrapport 2010
Søre Sunnmøre
5 348 968 4 736 991
Note 13 - Utlån til og krav på kundar
2008
2009
2010 Individuelle nedskrivingar fordelt på sektor og næring
2010
2009
2008
3 576
3 901
3 418 Lønnstakarar o.l
3 418
3 901
3 576
0
0
0
0
0
592
346
414
346
592
0
0
0 Fiske/fangst
0
0
0
0
3 567
0 Havbruk
0
3 567
0
3 016
3 915
200
3 915
3 016
3 178
5 231
2 539 Bygg og anlegg, kraft og vassforsyning
2 539
5 231
3 178
3 209
2 134
5 576 Hotell og handel
5 576
2 134
3 209
992
800
0
800
992
0
0
12 297
0
0
1 102
1 102
1 229
1 102
1 102
0
0
0 Tenesteytande næringar elles
0
0
0
0
0
0 Øvrige sektorar
0
0
0
15 665
20 996
25 673
20 996
15 665
2008
2009
2010 Forventa tap fordelt på sektor og næring
2010
2009
2008
2 427
2 985
3 161 Lønnstakarar o.l
3 161
2 985
2 427
0
0
0
0
0
607
610
629
610
607
0
0
0
0
0
143
396
644 Havbruk
644
396
143
284
150
275 Industri og bergverk
275
150
284
568
783
916 Bygg og anlegg, kraft og vassforsyning
916
783
568
253
361
254 Hotell og handel
254
361
253
62
716
196 Transport og anna tenesteytande verksemd
196
716
62
2 391
5 033
1 596 Eigedomsdrift
1 596
5 033
2 391
909
2 816
1 168 Forretningsmessig tenesteyting
1 168
2 816
909
0
0
0 Tenesteytande næringar elles
0
0
0
0
0
0 Øvrige sektorar
0
0
0
7 644
13 850
8 839
13 850
7 644
Offentleg forvaltning 414 Jordbruk/skogbruk
200 Industri og bergverk
0 Transport og anna tenesteytande verksemd 12 297 Eigedomsdrift 1 229 Forretningsmessig tenesteyting
25 673 Totalt
0 Offentleg forvaltning 629 Jordbruk/skogbruk 0 Fiske/fangst
8 839 Totalt
Årsrapport 2010
|
59
Note 14 - Aldersfordeling på forfallne, men ikkje nedskrivne utlån
Verkeleg verdi av trygd Banken nyttar trygd for å redusere risiko avhengig av marknad og type transaksjon. Trygd kan til dømes vere pant, garantiar, kontantdepot eller avtale om motrekning. Pant skal som hovudregel vere forsikra og kan til dømes vere bygningar, boligar eller varelager. Ved vurdering av verdi på trygda vert det forutsett framleis drift, unnateke i situasjonar der det er gjort nedskriving. Det er vidare teke omsyn til forhold som kan påverke verdien på trygda. Ved verdivurderinga er det også teke omsyn til estimert effekt av tvangssal og salskostnader. Verkeleg verdi av utlån utlån til kundar Marknadsprisar blir nytta ved prising av utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar og utlån til kundar. Prisane som vert fastsette inkluderer påslag for aktuell kredittrisiko. Verdi av nedskrivne engasjement vert fastsette ved neddiskontering av forventa framtidige kontantstraumar med internrente basert på marknadsvilkår for tilsvarande ikkje nedskrivne utlån. Verkeleg verdi vert estimert til balanseverdi for utlån og fordringar med flytande rente vurdert til amortisert kost. Eventuell endring i kredittrisiko utover endring i estimerte framtidige kontantstraumar for nedskrivne utlån er ikkje hensynstatt.
Utlån til tilsette Morbank
Konsern
2008
2009
2010
71 387
95 813
96 520
400
700
700
Lån til tilsette Rentesubsidiering tilsette
2010
2009
2008
96 520
95 813
71 387
700
700
400
Note 14 - Aldersfordeling på forfallne, men ikkje nedskrivne utlån Tabellen viser forfalne beløp på utlån og overtrekk på kreditt/innskot fordelt på antall dagar etter forfall som ikkje skuldast forseinkingar i betalingsformidlinga. Morbank Tal i heile tusen
Under 30 dagar
31 - 60 dagar
0
0
0
Privatmarknad
557
241
Bedrifsmarknad
195
Sum
752
Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar
61 - 90 dagar Over 91 dagar
> 12 mnd
Totalt
0
0
0
189
3 247
11
4 245
84
276
1 474
3 799
5 828
325
465
4 721
3 810
10 073
Utlån til og fordringar på kundar
60
|
Årsrapport 2010
Note 15 - Tap på utlån, garantiar m.m.
Note 15
- Tap på utlån, garantiar m.m. Morbank
Konsern
2010
Tap i resultatrekneskapen
PM
BM
Totalt
0
4 677
4 677
0
-4 576
890
2010 PM
BM
Totalt
Endring i individuelle nedskrivingar i perioda
0
4 677
4 677
-4 576
Endring i gruppenedskrivingar i perioda
0
-4 576
-4 576
14 054
14 944
Konstaterte tap på engasjement som tidlegare er skriven ned
890
14 054
14 944
0
0
0
Konstaterte tap på engasjement som tidlegare ikkje er skriven ned
0
0
0
-41
-1 604
-1 645
-41
-1 604
-1 645
849
12 551
13 400
849
12 551
13 400
Inngang på tidlegare nedskrivne utlån, garantiar m.v. Sum tap på utlån, garantiar m.v.
2010
2010 PM
BM
Totalt
Individuelle nedskrivingar
3 901
17 095
20 996
Individuelle nedskrivingar til dekking av tap på utlån, garantiar, m.v. pr. 01.01. - Konstaterte tap i perioden på utlån, garantiar m.m. der det tidlegare er gjort individuelle nedskrivingar
PM
BM
Totalt
3 901
17 095
20 996
890
14 054
14 944
0
490
490
890
14 054
14 944
0
490
490
- Tilbakeføring av tidlegare års nedskrivingar
148
0
148
+ Auke i nedskrivingar på engasjement der det tidlegare er gjort individuelle nedskrivingar
148
0
148
300
19 704
20 004
+ Nedskrivingar på engasjement der det tidlegare år ikkje er gjort individuelle nedskrivingar
300
19 704
20 004
41
0
41
41
0
41
3 418
22 255
25 673
3 418
22 255
25 673
PM
BM
Totalt
6 945
20 316
27 261
0
-4 576
-4 576
6 945
15 740
22 685
- Inngang på tidlegare konstaterte tap = Individuelle nedskrivingar til dekking av tap på utlån, garantiar, m.v. per 31.12.
PM
BM
Totalt
6 945
20 316
27 261
Gruppevise nedskrivingar for dekking av tap på utlån, garantiar, m.v. per 01.01.
0
-4 576
-4 576
+ Periodens gruppevise nedskriving for dekking av tap på utlån, garantiar, m.v.
22 685
= Gruppevise nedskrivingar for dekking av tap på utlån, garantiar, m.v. per 31.12.
6 945
15 740
Gruppevise nedskrivingar
Årsrapport 2010
|
61
Note 15 - Tap på utlån, garantiar m.m.
2010
PM
BM
Totalt
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5 127
5 127
Tap fordelt på sektor og næring
2010 PM
BM
Totalt
Jordbruk, skogbruk, fiske og fangst
0
0
0
Havbruk
0
0
0
0
Industri og bergverk
0
0
0
0
Bygg og anlegg, kraft og vassforsyning
0
0
0
Varehandel, hotell- og restaurantdrift
0
5 127
5 127
Transport og anna tenesteytande verksemd
0
0
0
Finansiering, eigedomsdrift og forretningsmessig tenestyting
0
12 000
12 000
0
0
0
0
0
0
12 000
12 000
0
0
0
Utland og andre
0
Personmarknad
849
0
849
849
0
849
0
-4 576
-4 576
Gruppenedskriving næring
0
-4 576
-4 576
0
0
0
Gruppenedskriving person
0
0
0
0
0
0
0
0
0
849
12 551
13 400
849
12 551
13 400
Gruppenedskriving (tap overtekne eigedomar) Tap på utlån til kundar
Misleghald I desember 2009 bestemte Finanstilsynet at misleghald skal rapporterast etter 30 dagar. SpareBank 1 Søre Sunnmøre held fast på at misleghald over 90 dagar (overtrekk og restanse) er objektivt tapsbevis, og har vurdert vesentlege e ngasjement som oppfyller desse krava med omsyn til individuelle nedskrivingar. Utlån og andre engasjement som ikkje er misleghaldne, men der objektive indikasjonar tilseier at tap vil materialisere seg på eit seinare tidspunkt vert klassifisert som tapsutsette. Misleghald over 30 dagar Misleghaldne engasjement
Øvrige tapsutsette engasjement Totalt tapsutsette engasjement Individuelle nedskrivingar
Netto tapsutsette engasjement Misleghald over 90 dagar og andre tapsutsette engasjement Misleghaldne engasjement Andre tapsutsette engasjement Totalt tapsutsette engasjement Individuelle nedskrivingar Netto tapsutsette engasjement Morbank 2009
62
|
2010
2009
247 672
66 685
6 085
14 806
253 757
81 491
25 673
20 996
228 084
60 495
2010
2009
2008
2007
2006
2005
167 300
50 174
18 436
9 174
12 604
9 409
6 805
9 733
24 131
35 875
19 218
46 939
174 105
59 907
42 567
45 049
31 822
56 348
25 673
20 996
15 665
13 587
7 038
13 945
148 432
38 911
26 902
31 462
24 784
42 403
Konsern 2009
PM
BM
Totalt
Tap i resultatrekneskapet
PM
BM
738
4 593
5 331
Endring i individuelle nedskrivingar i perioden
738
4 593
5 331
267
7 144
7 411
Endring i gruppevise nedskrivingar i perioden
267
7 144
7 411
179
14 803
14 982
Konstaterte tap på engasjement som tidlegare er skrivne ned
179
14 803
14 982
0
0
0
0
0
0
-777
0
-777
Inngang på tidlegare nedskrivne utlån, garantiar m.v.
-777
0
-777
407
26 540
26 947
Sum tap på utlån, garantiar m.v.
407
26 540
26 947
Årsrapport 2010
Konstaterte tap på engasjement som tidlegare ikkje er skrivne ned
Totalt
Note 15 - Tap på utlån, garantiar m.m.
2009
2009
Bruttobeløp på lån som er indivi. vurdert for nedskri. før frådrag for tapsavsetting
PM
BM
Totalt
3 576
12 089
15 665
179
0
179
0
-3 024
-3 024
0
0
0
738
8 030
8 768
-592
0
-592
3 901
17 095
20 996
PM
BM
Totalt
4 400
15 450
19 850
2 545
4 866
6 945
Individuelle nedskrivingar
PM
Individuelle nedskrivingar til dekking av tap på utlån, garantiar, m.v. pr. 01.01.
3 576
Konstaterte tap i perioden på utlån, garantiar m.v. der det tidlegare er - føreteke individuelle nedskrivingar
BM
Totalt
12 089 15 665
179
0
179
- Tilbakeføring av tidlegare års nedskrivingar
0
-3 024
-3 024
Auke i nedskrivingar på engasjement der det tidlegare er gjort + individuelle nedskrivingar
0
0
0
738
8 030
8 768
-592
0
-592
Nedskrivingar på engasjement der det tidlegare år ikkje er gjort + individuelle nedskrivingar - Inngang på tidlegare konstaterte tap Individuelle nedskrivingar til dekning av tap på utlån, = garantiar, m.v. per 31.12.
3 901
Gruppevise nedskrivingar
PM
Gruppevise nedskrivingar for dekking av tap på utlån, - garantiar, m.v. pr 01.01.
4 400
7 411
Periodens gruppenedskriving for dekking av tap på utlån, + garantiar, m.v.
2 545
20 316
27 261
Gruppevise nedskrivingar for dekning av tap på utlån, = garantiar, m.v. per 31.12.
6 945
PM
BM
Totalt
0
0
0
0
3 567
0
Tap fordelt på sektor og næring
17 095 20 996 BM
Totalt
15 450 19 850 4 866
7 411
20 316 27 261
PM
BM
Totalt
Jordbruk, skogbruk, fiske og fangst
0
0
0
3 567
Havbruk
0
3 567
3 567
1 556
1 556
Industri og bergverk
0
1 556
1 556
0
0
0
Bygg og anlegg, kraft og vassforsyning
0
0
0
0
0
0
Varehandel, hotell- og restaurantdrift
0
0
0
0
800
800
Transport og anna tenesteytande verksemd
0
800
800
0
12 076
12 076
Finansiering, eigedomsdrift og forretningsmessig tenesteyting
0
0
0
0
Utland og andre
0
0
0
1 537
0
1 537
Personmarknad
1 537
0
1 537
0
4 866
4 866
Gruppevise nedskrivingar bedrift
0
4 866
4 866
2 545
0
2 545
Gruppe vise nedskrivingar person
2 545
0
2 545
0
0
0
0
0
0
4 082
22 865
Gruppenedskriving (tap overtekne eigedomar)
26 947 Tap på utlån til kundar
4 082
12 076 12 076
22 865 26 947
Årsrapport 2010
|
63
Note 16 - Kreditteksponering for kvar interne risikorating
Note 16
- Kreditteksponering for kvar interne risikorating Banken nytter eit ege klassifiseringssystem for overvåking av kredittrisiko i porteføljen. Risikoklasseinndeling skjer ut frå kvar enkelt engasjements sannsynlegheit for misleghald. I tabellen er denne inndelinga sammenholdt med til svarande ratingklasser hos Moody’s. Mislegholdssannsynlegheit grupperer deretter den enkelte kunde inn i risikogrupper som vist nedanfor. Tidlegere har dette vare ein kombinasjon av risikoklasse og sikkerheitsverdiar (LGD). Misleghaldssansynlegheit
Sikkerheitsdekning
Risiko klasse
Frå
Til
Moodys
Historisk misleghald
Sikkerheitsklasse
Nedre grense
Øvre grense
A
0,00 %
0,10 %
Aaa-A3
0,02 %
1
120
2
100
120
B
0,10 %
0,25 % Baa1-Baa3
0,12 %
C
0,25 %
0,50 %
Ba1
0,13 %
3
80
100
D
0,50 %
0,75 %
Ba2-Ba3
0,25 %
4
60
80
E
0,75 %
1,25 %
0,52 %
5
40
60
F
1,25 %
2,50 %
B1
0,69 %
6
20
40
G
2,50 %
5,00 %
B2
2,81 %
7
0
20
H
5,00 %
10,00 %
B3
4,29 %
10,00 % 100,00 %
Caa/C
14,80 %
I J
misleghald
K
nedskrive
Engasjementa vert klassifiserte i risikogrupper på grunnlag av risikoklasse og sikkerheitsklasse. Jfr tabellen nedanfor. Misleghaldssansynlegheit
64
|
Risikoklasse
Risikogruppe
A-C
Svært låg risiko
D-E
Låg risiko
F-G
Middels risiko
H
Høg risiko
I
Svært høg risiko
J-K
Misleghald og nedskrive
Årsrapport 2010
Note 16 - Kreditteksponering for kvar interne risikorating
Morbank Svært låg risiko
Gjennomsnittleg usikra eksponering i %
Totalt engasjement
Gjennomsnittleg usikra eksponering i %
Totalt engasjement
Gjennomsnittleg usikra eksponering i %
Totalt engasjement
2010
2010
2009
2009
2008
2008
2,60 %
3 096 426
2,97 %
2 811 000
2,72 %
2 603 778
7,81 %
953 461
10,84 %
817 959
13,43 %
788 085
Middels risiko
11,59 %
1 467 016
23,21 %
1 388 882
14,81 %
1 352 719
Høg risiko
10,02 %
356 034
12,10 %
330 365
18,57 %
256 236
Svært høg risiko
19,14 %
327 004
19,27 %
474 094
16,49 %
248 103
Misleghald og nedskrive
13,58 %
173 225
28,11 %
61 746
29,59 %
44 436
Låg risiko
Totalt Konsern Svært låg risiko
6 373 167 2010 2,60 %
2010 3 096 426
5 293 357
5 884 046 2009
2009
2,97 %
2 811 000
2008 2,72 %
2008 2 603 778
7,81 %
920 384
10,84 %
817 959
13,43 %
788 085
Middels risiko
11,59 %
1 412 016
23,21 %
1 388 882
14,81 %
1 352 719
Høg risiko
10,02 %
356 034
12,10 %
330 365
18,57 %
256 236
Svært høg risiko
19,14 %
327 004
19,27 %
474 094
16,49 %
248 103
Misleghald og nedskrive
13,58 %
173 225
28,11 %
61 746
29,59 %
44 436
Låg risiko
Totalt
6 285 090
5 884 046
5 293 357
Årsrapport 2010
|
65
Note 17 - Maks kredittrisikoeksponering, utan omyn til pantsetjingar
Note 17 - Maks kredittrisikoeksponering, utan omyn til pantsetjingar Tabellen nedanfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko for komponentane i balansen, inkludert derivat. Eksponeringa er vist brutto før eventuelle pantsetjingar og tillatne motrekningar. Morbank
Konsern
Brutto eksponering
Brutto eksponering
2008
2009
2010
2010
2009
2008
18 063
49 202
130 317
554 784
399 146
391 579
5 627 987
5 300 711
4 701 476
11 616
8 519
6 384
Verdipapir -målt til amortisert kost
313 282
271 785
155 627
165 147
94 918
Eignelutar 130 317
49 202
18 063
391 579
399 146
554 784
4 701 476
5 300 711
5 761 065
6 384
8 519
11 616
157 839
274 109
344 418
94 918
165 147
92 253
Andre eignelutar
288 504
6 196 834
6 782 199
Sum eignelutar
6 814 236
2009
2010
5 482 513 2008
Kontantar og fordringar på sentralbankar Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar Utlån til og fordringer på kundar Verdipapir - målt til verkeleg verdi over resultatrekneskapen
6 194 510 5 480 301
2010
2009
2008
Forpliktelsar 171 372
136 105
131 394
Betinga forpliktelsar
131 394
136 105
171 372
384 994
398 974
432 351
Ikkje nytta kredittar
432 351
398 974
384 994
0
29 000
70 000
70 000
29 000
0
0
0
0
0
0
0
633 745
564 079
556 366
556 366
564 079
633 745
6 038 879
6 760 913
7 415 944
Lånetilsagn Andre engasjement Sum finansielle garantistillelsar Total kredittrisikoeksponering
7 447 981
6 758 589 6 036 667
Kredittrisikoeksponering knytt til finansielle eignelutar fordelt på geografiske område. Bankaktivitetar 2008
2009
2010
0
0
0
333 570
369 843
535 406
58 009
29 303
19 378
391 579
399 146
554 784
Marknadsaktivitetar 2008
66
|
2009
Møre og Romsdal Sør-Trønderlag Andre fylker Totalt
2010
2010
2009
2008
0
0
0
535 406
333 570
333 570
19 378
65 576
58 009
554 784
399 146
391 579
Marknadsaktivitetar 2010
2009
2008
3 946
0
0
0
0
3 946
164 223
282 628
352 088
Norge
357 354
280 304
162 011
164 223
282 628
356 034
Totalt
361 300
280 304
162 011
Årsrapport 2010
Utlandet
Bankaktivitetar
Note 18 - Kredittkvalitet pr klasse av finansielle eignelutar
Note 18 - Kredittkvalitet pr klasse av finansielle eignelutar Kredittkvaliteten av finansielle eignelutar vert handtert ved at SpareBank 1-alliansen nyttar sine interne retningsliner for kredittrating. I samråd med Kompetansesenter for kreditt (KFK), vert ymse parameter validerte og evt. justerte. Tabellen nedanfor syner kredittkvaliteten pr klasse av eignelutar for utlånsrelaterte eignelutar i balansen, basert på bankens eige kredittratingsystem. Morbank
(1000 kroner)
Utlån
Bedriftsmarknad Sum utlån
Svært låg risiko
Låg risiko
Middels risiko
Høg risiko
Svært høg
Forfalle eller indiv. nedskrive
Sum
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
Utlån til og fordringar på kredittinst. Utlån til og fordringar på kundar Privatmarknad
554 784
554 784
2 432 688
585 019
621 524
83 340
85 222
22 140
3 829 933
434 295
285 038
695 510
231 048
204 206
129 392
1 979 489
2 866 983
870 057
1 317 034
314 388
289 428
151 532
6 364 206
Finansielle investeringar
Noterte statsobligasjonar 29 292
84 651
29 500
29 292
84 651
29 500
2 896 275
954 708
1 346 534
Noterte andre obligasjonar
143 443
Unoterte obligasjonar Sum Totalt
Konsern
143 443 314 388
(1000 kroner)
Utlån
Privatmarknad Bedriftsmarknad
151 532 6 507 649
Svært låg risiko
Låg risiko
Middels risiko
Høg risiko
Svært høg
Forfalle eller indiv. nedskrive
Sum
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar Utlån til og fordringar på kundar
Sum utlån
289 428
554 784
554 784
2 432 688
585 019
621 524
83 340
85 222
22 140
3 829 933
434 295
251 917
640 510
231 048
204 206
129 392
1 891 368
2 866 983
836 936
1 262 034
314 388
289 428
151 532
6 276 085
29 292
84 651
29 500
29 292
84 651
29 500
2 896 275
921 587
1 291 534
Finansielle investeringar
Noterte statsobligasjonar Noterte andre obligasjonar
143 443
Unoterte obligasjonar Sum Totalt
143 443 314 388
289 428
151 532 6 419 528
Årsrapport 2010
|
67
Note 18 - Kredittkvalitet pr klasse av finansielle eignelutar
Morbank
(1000 kroner)
Utlån
Bedriftsmarknad Sum utlån
Svært låg risiko
Låg risiko
Middels risiko
Høg risiko
Svært høg
Forfalle eller indiv. nedskrive
Sum
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
Utlån til og fordringar på kredittinst. Utlån til og fordringar på kundar Privatmarknad
399 147
399 147
1 979 428
582 870
778 282
82 473
85 369
16 252 3 524 674
189 808
261 905
667 548
188 118
477 773
39 142 1 824 294
2 169 237
844 775
1 445 830
270 590
563 142
55 394
Finansielle investeringar
5 748 115
Noterte statsobligasjonar 29 292
72 651
29 423
29 292
72 651
29 423
2 198 529
917 426
1 475 253
Noterte andre obligasjonar
131 366
Unoterte obligasjonar Sum Totalt
Morbank
Utlån
Privatmarknad Bedriftsmarknad Sum utlån
55 394 5 879 481
Svært låg risiko
Låg risiko
Middels risiko
Høg risiko
Svært høg
Forfalle eller indiv. nedskrive
Sum
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
Utlån til og fordringar på kredittinst. Utlån til og fordringar på kundar
563 142
(1000 kroner)
131 366 270 590
391 579
391 579
1 800 217
462 626
664 988
85 069
71 562
10 375 3 094 837
571 045
245 012
524 048
134 954
139 947
27 148 1 642 154
2 371 262
707 638
1 189 036
220 023
211 509
37 523
Finansielle investeringar
5 128 570
Noterte statsobligasjonar 16 304
9 791
31 796
57 891
16 304
9 791
31 796
57 891
2 387 566
717 429
1 220 832
Noterte andre obligasjonar Unoterte obligasjonar Sum Totalt
Konsern og morbank har like tal 2008-2009.
68
|
Årsrapport 2010
220 023
211 509
37 523 5 186 461
Note 19 - Obligasjonar og sertifikat
Note 19
- Obligasjonar og sertifikat Generelt Alle obligasjonar og sertifikat er klassifisert som lån/fordring og vert målt til amortisert kost. Morbank
Konsern Sertifikat og obligasjonar fordelt på utstedarsektor
2008
2009
2010
2008
2009
2010
Stat 15 000
- pålydande
15 000
16 304
- amortisert kost
16 304
Annan offentleg utferdar 30 000
30 000
- pålydande
30 000
30 000
29 292
29 293
- amortisert kost
29 293
29 292
10 000
73 000
85 000
- pålydande
85 000
73 000
10 000
9 791
72 651
84 651
- amortisert kost
84 651
72 651
9 791
Finansielle føretak
Ikkje-finansielle føretak 32 000
30 000
30 000
- pålydande
30 000
30 000
32 000
31 796
29 423
29 499
- amortisert kost
29 499
29 423
31 796
57 891
131 366
143 443
143 443
131 366
57 891
Sum sertifikat og obligasjonar
Obligasjonsporteføljen har kvartalsvis renteregulering og renterisikoen er dermed minimal.
Årsrapport 2010
|
69
Note 20 - Finansielle derivat
Note 20
- Finansielle derivat Generell beskrivelse Alle derivat vert bokførte til verkeleg verdi over resultat. Morbank og konsern Alle beløp er like for morbank og konsern. Tal i mill kr. Til verkeleg verdi over resultatet
2010 Kontraktssum
2009
Verkeleg verdi Eigedeler
Kotraktssum
Forpliktelsar
2008
Verkeleg verdi Eigedeler
Kontraktssum
Forpliktelsar
Verkeleg verdi Eigedeler
Forpliktelsar
Renteinstrument Rentebytteavtalar (inkl. rente- og valutaswap)
273 000
1 271
7 518
294 000
2 627
4 352
153 000
273 000
1 271
7 518
294 000
2 627
4 352
153 000
50 000
359
50 000
1 739
50 000
359
0
50 000
1 739
939
5 608
Korte rentebytteavtalar (FRA) Andre rentekontraktar Sum renteinstrument
0
0
Sikring av innlån Rentebytteavtalar (inkl. rente- og valutaswap)
50 000
Korte rentebytteavtalar (FRA) Andre rentekontraktar Sum renteinstrumenter
0
50 000
0
0
1 078
5 608
5 608
2 661
Andre Hedge agreeement Eksportfinans
5 608
Sum valuta- og rente instrument i mill kr
0
Sum renteinstrument
323 000
1 630
7 518
344 000
4 366
4 352
203 000
0
Sum valutaintrument
0
0
0
0
0
0
0
0
5 608
0
939
5 608
0
1 078
5 608
5 608
2 661
328 608
1 630
8 457
349 608
4 366
5 430
208 608
5 608
2 661
Sum andre Sum
70
|
Årsrapport 2010
0
Note 21 - Aksjar og andelar i fond
Note 21
- Aksjar og andelar i fond Generell skildring Banken klassifiserer aksjar innanfor kategoriane verkeleg verdi og anskaffelseskost. Verdipapir som kan målast p åliteleg og som vert rapportert internt til verkeleg verdi vert klassifisert til verkeleg verdi over resultatet. Andre aksjar vert klassifisert som EK instrument som ikkje kan målast påliteleg. Morbank 2008
Aksjar og andelar
2009
2010
11 665
(1000 kroner)
2010
2009
2008
Til verkeleg verdi over resultat
8 518
6 384
Konsern
- Børsnoterte
11665
8 518
6 384
90571
88 431
45 447
102 236
96 949
51 831
EK instrument som ikkje kan målast påliteleg
45 447
88 431
90 521
51 831
96 949
102 186
- Unoterte Sum aksjar og andelar
Morbank Ansk.kost (1000 kr)
Marknadsverdi / bokf. verd (1000 kr)
3 164
3 807
1 236
500
711
Odin Norge
461
1 000
1 067
Odin Norden
732
1 000
1 008
8 954
1 000
816
38 856
3 500
4 256
10 164
11 665
44 000
4 502
4 502
Eksportfinans AS
296
4 323
4 323
Kredittforeningen for Sparebanker
920
948
948
9 409
17
17
359 204
53 920
53 920
52 013
6 502
6 502
300
5 208
5 208
77 717
193
1 334
5 000
5 000
5 000
287 631
5 118
6 059
5 906
2 708
91 637
90 521
101 801
102 186
Spesifikasjon av Allegro totalforvaltning Skagen Kontiki
Odin Europa Argo pro aktiv
Vår behaldning (antal)
Aksjar og andelar til verkeleg verdi Eiendomskreditt AS
Nordito property SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Nærignskreditt AS EiendomsMegler1 Midt-Norge AS Nets Holding Mosflata _Næringsbygg AS Ørsta Hotelleigedom Diverse selskap Unoterte eigenkapitalinstrument vurdert til kostpris Sum morbank
836 490
Årsrapport 2010
|
71
Note 22 - Verkeleg verdi på finansielle instrument
Note 22
- Verkeleg verdi på finansielle instrument Prinsippa som ligg til grunn for å fastsette verkeleg verdi for finansielle instrument som ikkje er rekneskapskapsført til verkeleg verdi er:
»» Eignelutar som vert rekna til å ha verkeleg verdi lik bokført verdi. »» Bokført verdi vert rekna til å tilsvare verkeleg verdi av finansielle eignelutar og forpliktingar som er likvide eller har kort tid til forfall (mindre enn 3 månader).
»» Finansielle instrument med fastrente. Verkeleg verdi vert estimert ved å samanlikne marknadsrenta frå første gongs rekning med marknadsrente som vart tilbode ved liknande finansielle instrument på balansedagen.
Note 23
- Verkeleg verdi av finansielle instrument vurdert til amortisert kost Morbank Eignelutar Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar
31.12.10 Bokført verdi
31.12.09
Endring til verkeleg verdi
Bokført verdi
31.12.08
Endring til verkeleg verdi
Bokført Endring til verdi verkeleg verdi
554 784
399 147
391 579
5 761 065
5 300 711
4 701 476
Netto utlån til og fordringar på kundar: Utlån Verdipapir Derivat Sum finansielle eignelutar
Morbank Forpliktelsar
Gjeld til kredittinstitusjonar
245 629
78
1 630
4 366
6 563 108
78
31.12.10 Bokført verdi
228 015
5 932 239
0
31.12.09
Endring til verkeleg verdi
Bokført verdi
5 093 055
31.12.08
Endring til verkeleg verdi
Bokført Endring til verdi verkeleg verdi
372 000
389 147
313 000
Innskot frå og gjeld til kundar
3 884 031
3 440 952
3 209 426
Gjeld stifta ved utferding av verdipapir
1 752 429
1 641 587
1 400 000
8 458
5 430
2 660
199 225
199 143
-
Derivat Ansvarleg lånekapital Sum finansielle skuldnader
72
|
Årsrapport 2010
6 216 143
0
5 676 259
0
0
4 925 086
0
Note 23 - VErkelEg verdi av finansielle instrument vurdert til amortisert kost
Konsern Eignelutar Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar
31.12.10 Bokført verdi
31.12.09
Endring til verkeleg verdi
Bokført verdi
31.12.08
Endring til verkeleg verdi
Bokført Endring til verdi verkeleg verdi
554 784
399 147
391 579
5 672 987
5 300 711
4 701 476
Netto utlån til og fordringar på kundar: Utlån Verdipapir Derivat Sum finansielle eignelutar
Konsern Forpliktelsar
Gjeld til kredittinstitusjonar
245 629
78
1 630
4 366
6 475 030
78
31.12.10 Bokført verdi
228 015
5 932 239
0
31.12.09
Endring til verkeleg verdi
Bokført verdi
5 093 055
31.12.08
Endring til verkeleg verdi
Bokført Endring til verdi verkeleg verdi
372 000
389 147
313 000
Innskot frå og gjeld til kundar
3 878 306
3 440 952
3 209 426
Gjeld stifta ved utferding av verdipapir
1 752 429
1 641 587
1 400 000
8 458
5 430
2 660
199 225
199 143
-
Derivat Ansvarleg lånekapital Sum finansielle skuldnader
6 210 418
0
5 676 259
0
0
4 925 086
0
Finansielle instrument vurdert til verkeleg verdi Dei fleste finansielle instrument, med unntak av kundeutlån og kundeinnskot med flytande rente samt gjeld til kreditt institusjonar vert vurderte til verkeleg verdi. For nærare beskrivelse viser vi til note 2 og 4. Finansielle instrument vurdert til amortisert kost Finansielle instrument som ikkje målast til verkeleg verdi vert rekneskapsført til amortisert kost. For nærare b eskrivelse sjå note 2. Amortisert kost innebær verdsetjing av balansepostar etter opprinneleg avtalte kontantstraumar, eventuelt justert for nedskrivningar. Verdsetjing til verkeleg verdi vil alltid medføre ei viss usikkerheit. Verkeleg verdivurdering av postar ført til amortisert kost Ved verkeleg verdivurdering av postar ført til amortisert kost har vi delt inn i følgjånde: utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar, utlån til kundar i personmarknaden og bedriftsmarknaden, innskot frå og gjeld til kundar og gjeld til kredittinstitusjonar. Utlån til kundar og kredittinstitusjonar vert prisa på ulike måtar. Her følgjer ein oversikt over ulike prismodellar fordelt på dei ulike kategoriane:
»» Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar vert prisa med utgangspunkt i nibor. »» Utlån til kundar i personmarknaden vert prisa med flytande og fast kunderente. »» Utlån til kundar i bedriftsmarknaden vert prisa med flytande og fast kunderente og med referanserente med utgangspunkt i NIBOR.
Årsrapport 2010
|
73
Note 24 - Investeringar i eigarinteresser
Note 24 - Investeringar i eigarinteresser Aksjar i dotterselskap er bokførte til kostpris i morbank og eliminert i konsernrekneskapen.
Forretningsadresse
Eigardel
Kostpris
Eiksundregionen Eigedom AS
Ørsta
100 %
15 112
Eiksundregionen Vekst AS
Ørsta
100 %
2 112
Eiksundregionen Utvikling AS
Ørsta
100 %
3 712
Eiksundregionen Bu& Virke AS
Ørsta
100 %
10 200
Investering i dotterselskap
Sum investering i konsernselskap
31 136
Fordringar & gjeld t. felleskontrollerte selskap
Eignelutar
Gjeld
71 610
55 000
2 957
2 857
100
7,20 %
10 100
Eiksundregionen Vekst AS
7 032
4 970
1
168
(167)
4,45 %
150
Eiksundregionen Utvikling AS
7 838
4 074
545
(545)
27 595
24 013
2 453
2 303
150
114 075
88 057
5 411
5 873
(462)
Eiksundregionen Eigedom AS
Eiksundregionen Bu& Virke AS Sum investering i konsernselskap
Morbank
Inntekter Kostnader
Resultat
2008
2009
2010
(1000 kr)
2 212
2 212
2 324
0
112
2 212
2 324
Eigardel Antal aksjar
3 700 7,20 %
1 050
Konsern 2010
2009
2008
Balanseført verdi per 01.01.
0
0
0
28 812
Tilgang/avgang
0
0
0
31 136
Balanseført verdi per 31.12.
0
0
0
Land
Forretningsadresse
Eigardel
Kostpris
Norge
Oslo
7,20 %
65 214
Samarbeidene Sparebanker Bankinvest AS
Oslo
4,45 %
2 670
Samarbeidene Sparebanker Bankinvest II AS
Oslo
7,20 %
11 385
Investeringar i felleskontrollerte selskap: Samarbeidende Sparebanker AS
Sum investering i felleskontrollerte føretak
74
|
Årsrapport 2010
79 269
Note 24 - Investeringar i eigarinteresser
Fordringar & gjeld t. felleskontrollerte selskap
Eignelutar
Gjeld
Inntekter Kostnader
Resultat
Eigardel Antal aksjar
Samarbeidende Sparebanker AS
72 640
3 294
12 812
243
12 569
7,20 %
57 411
Samarbeidene Sparebanker Bankinvest AS
24 818
0
1 405
0
1 405
4,45 %
445
Samarbeidene Sparebanker Bankinvest II AS
21 457
0
1 981
3
1 978
7,20 %
57 411
118 915
3 294
16 198
15 952
Tilknytte selskap og felleskontrollert verksemd er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Konserntal er presentert etter eigenkapitalmetoden. Morbank
2008
2009
2010
35 931
52 177
52 177 27 092
16 246
(1000 kr)
Konsern 2010
2009
2008
Balanseført verdi per 01.01.
92 151
84 859
35 951
Tilgang/avgang
27 092
38 909
Nedskrivning
52 177
52 177
79 269
EK-endringar
-1 955
10 888
1 175
Resultatandel
15 952
1 889
9 907
Utbetalt utbytte
-9 667
-5 485
-1 083
123 573
92 151
84 859
Balanseført verdi per 31.12.
Årsrapport 2010
|
75
Note 25 - Vesentlege transaksjonar med nærståande selskap
Note 25
- Vesentlege transaksjonar med nærståande selskap Transaksjonar mellom nærståande partar. Nærståande partar er her definert som felleskontrollerte verksemder og dotterselskap. Note nr 9 og 13 syner mellomværande med tilsette og tillitsvalde. Lån (mill. kroner)
Dotterselskap 2010
2009
Lån utestående pr 1.1.
0
0
Lån innvilget i perioden
88 057
Felleskontrollerte verksemder 2008
2010
2009
2008
2 365
2 365
2 365
2 522
2 365
2 365
2010
2009
2008
157
Tilbakebetaling Utestående lån per 31.12. Renteinntekter Tap ved utlån Innskot (mill. kroner) Innskot per 1.1. Nye innskot i perioden Uttak Innskot per 31.12.
Rentekostnader
88 057
0 2010
2008
23 019 0 23 019
49
Provisjonsinntekt
0
Utstedte garantiar og kausjonsansvar
0
Årsrapport 2010
2009
0
0
|
0
2 159
Valutahandel
76
0
0
0
0
0
0
Note 26 - Eigedom, anlegg og utstyr
Note 26
- Eigedom, anlegg og utstyr Morbank
Maskiner, Bygg, tomter inventar og og annan fast eigedom transportmiddel
Totalt
42 610
44 300
86 910
671
5 405
6 076
17 936
0
17 936
61 217
49 705
110 922
0
2 217
2 217
0
0
0
0
61 217
51 922
113 139
16 887
37 042
53 929
1 182
3 660
4 842
0
0
0
18 069
40 702
58 771
43.148
11.220
54.368
61 217
51 922
113 139
0
1 195
1 195
0
0
0
Konsern Bygg, tomter Maskiner, og annan inventar og fast eigedom transportmiddel
42 610
44 300
671
5 405
6 076
Verdiregulering IFRS implementering
17 936
0
17 936
Anskaffelseskost pr 1.1.2009
61 217
49 705
110 922
Tilgang
0
2 295
2 295
0
Avgang
0
0
0
0
Verdiregulering
0
0
0
Anskaffelseskost pr 31.12.2009
61 217
52 000
113 217
Akk. av-og nedskriving 1.1.2009
16 887
37 107
53 929
1 182
3 673
4 855
0
0
0
Akk. av-og nedskriving 31.12.2009
18 069
40 780
58 849
Balanseført verdi pr 31.12.09
43.148
11.220
54.368
Anskaffelseskost pr 1.1.2010
61 217
52 000
113 217
Tilgang
111 264
1 195
112 459
0
Avgang
0
0
0
0
0
Verdiregulering
0
0
0
61 217
53 117
114 334
172 481
53 195
225 676
18 069
40 702
58 771
18 069
40 767
58 771
1 282
3 178
4 460
1 729
3 178
4 907
0
0
0
0
0
0
19 351
43 880
63 231
Akk. av-og nedskriving 31.12.2010
19 798
43 945
63 743
41 866
9 237
51 103
Balanseført verdi pr 31.12.2010
152 683
9 250
161 933
Anskaffelseskost 1.1.2008
Totalt
Tilgang 2008
Årets avskriving Årets nedskriving
Anskaffelseskost pr 31.12.2010 Akk. av-og nedskriving 1.1.2010 Årets avskriving Årets nedskriving
86 910
Bygningar er vurdert til verkeleg verdi ved førstegångs innrekning og blir avskrivne over forventa levetid. Sikkerhetsstillelse Banken har ikkje pantsett eller akseptert andre rådigheitsbegrensningar for sine varige driftsmidlar.
Årsrapport 2010
|
77
Note 27 - Andre eignelutar
Note 27 - Andre eignelutar Morbank
78
Konsern
2008
2009
2010
2010
2009
2008
1 393
66 393
1 893
Overtekne eignelutar
1 893
66 393
1 393
1 393
66 393
1 893
Eigedomar overteke i samband med tap/misleghald
1 893
66 393
1 393
56 887
54 368
51 103
161 933
54 368
56 887
12 664
11 220
9 130
9 130
11 220
12 664
44 223
43 148
41 973
- bygningar og andre faste eigedomar
152 803
43 148
44 223
10 003
17 219
11 143
Andre eignelutar
15 129
19 495
10 003
8 790
11 940
8 610
8 610
11 940
8 790
Varige driftsmiddel - maskiner, inventar og transportmiddel
- Medlemsinnskot kredittforeningar
1 213
5 279
2 533
6 519
7 555
1 213
24 661
25 872
28 114
Forsk.bet. ikkje påløpte kostnader og oppt. inntekter
28 114
25 872
24 661
24 661
25 872
28 114
- opptente ikkje mottekne inntekter
28 114
25 872
24 661
92 944 163 852
92 253
Sum andre eignelutar
207 069
166 128
92 944
|
Årsrapport 2010
- andre debitorar
Note 28 - Innskot frå kundar
Note 28 - Innskot frå kundar Morbank 2008
2009
2010
Konsern
Innskot fordelt på løpetid
1 891 941
2 181 968
2 259 501
Innskot frå og gjeld til kundar u. avtala løpetid
1 317 486
1 258 984
1 624 530
Innskot frå og gjeld til kundar m. avtala løpetid Sum innskot frå kundar
3 209 427 3 440 952 3 884 031 5,02 %
2,36 %
2,13 %
Gjennomsnittleg rente
2009
2008
2 181 968
1 891 941
1 624 530
1 258 984
1 317 486
3 878 327
3 440 952 3 209 427
2 253 797
2,13 %
2,36 %
137 933
11 256
51 127
3,6 %
0,3 %
1,6 %
2010
2009
2008
2 188 795
2 029 892
1 916 598
297 218
181 514
162 473
70 473
141 716
76 375
207 284
89 297
101 756
5,02 %
51 127
11 256
137 933
1,6 %
0,3 %
3,6 %
2008
2009
2010
1 916 598
2 029 892
2 188 795
162 473
181 514
297 218
76 375
141 716
70 473
101 756
89 297
207 284
21 140
20 618
35 615
Havbruk
35 615
20 618
21 140
69 602
36 181
47 177
Industri og bergverk
47 177
36 181
69 602
160 960
100 512
86 386
Bygg og anlegg, kraft og vassforsyning
86 386
100 512
160 960
79 002
105 440
140 163
140 163
105 440
79 002
87 502
93 330
96 244
Transport og anna tenesteytande verksemd
96 244
93 330
87 502
Eigedomsdrift
100 999
89 216
99 130
371 056
380 919
419 309
-
12 344
10 347
61 963
159 973
185 890
3 209 426
3 440 952
3 884 031
Fastrenteinnskot
2010
Andel av totale innskot
2008
2009
2010
2 719 443
2 840 240
3 074 693
174 826
165 525
203 138
315 157
435 187
606 200
3 209 426
3 440 952
3 884 031
Innskot fordelt på sektor og næring Lønstakarar o.l Offentleg forvaltning Jordbruk/skogbruk Fiske/fangst
Hotell og handel
Forretningsmessig tenesteyting Tenesteytande næringar elles Øvrige sektorar Sum innskot fordelt på sektor og næring Innskot fordelt på geografiske område
93 426
89 216
100 999
419 309
380 919
371 056
10 347
12 344
-
185 890
159 973
61 963
3 878 327
3 440 952 3 209 426
2010
2009
2008
3 068 989
2 840 240
2 719 443
Andre kommunar i Møre og Romsdal
203 138
165 525
174 826
Kommunar utanfor Møre og Romsdal
606 200
435 187
315 157
Søre Sunnmøre
Totalt
3 878 327
3 440 952 3 209 426
Årsrapport 2010
|
79
Note 29 - Gjeld ved utferding av verdipapir
Note 29 - Gjeld ved utferding av verdipapir Morbank 2008
2009
100 000
100 000
2010 99 976 Sertifikat og andre kortsiktige låneopptak
Konsern 2010
2009
2008
99 976
100 000
100 000
1 300 000 1 541 587 1 652 453 Obligasjonsgjeld
1 652 453
1 400 000 1 641 587 1 752 429
1 752 429 1 641 587 1 400 000
Sum gjeld stifta ved utferding av verdipapir
6,59 %
3,27 %
3,59 % Gjennomsnittleg rente sertifikat
6,50 %
3,21 %
3,28 % Gjennomsnittleg rente obligasjonsgjeld
2008
2009
2010 Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt
1 541 587 1 300 000
3,59 %
3,27 %
6,59 %
3,28 %
3,21 %
6,50 %
2010
2009
2008
2009
300 000 400 000
490 000
2010
450 000
651 587
650 000 2011
250 000
300 000
700 000 2012
200 000
302 453 2013
300 000 490 000
400 000
650 000
651 587
450 000
700 000
300 000
250 000
302 453
200 000
1 400 000 1 641 587 1 652 453 Obligasjonsgjeld og andre langsiktige låneopptak 1 652 453 1 641 587 1 400 000 2008
2009 149 593
0,00 %
4,86 %
2008
2009
49 550
49 550
7,56 %
4,09 %
2010 Obligasjonsansv. lånekap. etter forfallstids. 149 675 Forfell i 2019 og har rente lik 3 mnd. nib.+275 punkt 5,33 % Gjennomsnittleg rente ansvarleg lånekapital 2010 Fondsobligasjon ansv. lånekap. Etter forfalls. 49 550 Forfell i 2015 og har rente lik 3 mnd. nib. + 175 punkt 3,67 Gjennomsnittleg rente fondsobligasjon
Banken har ikkje gjeld i valuta.
80
|
Årsrapport 2010
2010
2009
149 675
149 593
5,33 %
4,86 %
0,00 %
2010
2009
2008
49 550
49 550
3,67 %
0,04
2008 49 550 7,56 %
Note 30 - Andre forpliktingar
Note 30 - Andre forpliktingar Morbank
2008
2009
2010
23 614
23 856
15 607
650
444
2 170
2 062
0
2 941
44 677
41 191
46 926
Anna
47 389
41 635
52 037
Anna gjeld
23 943
13 251
15 507
Tidsavgrensingar
94 946
78 742
83 151
Sum andre forpliktingar
Konsern
Andre forpliktingar
2010
2009
2008
15 607
23 856
23 614
Leverandørgjeld
2 170
444
650
Gjeld verdipapir
2 941
0
2 062
48 339
41 191
44 677
53 448
41 635
47 389
15 507
13 251
23 943
84 562
78 742
94 946
Pensjonsforpliktingar (note 24)
Stilte garantiar mv. (avtalte garantibeløp)
49 744
8 538
19 007
Betalingsgarantiar
19 007
8 538
49 744
25 759
23 774
11 471
Kontraktsgarantiar
11 471
23 774
25 759
56 654
43 887
29 600
Lånegarantiar
29 600
43 887
56 654
60
60
60
60
60
60
39 155
55 309
69 106
69 106
55 309
39 155
0
4 537
2 150
2 150
4 537
0
171 372
136 105
131 394
131 394
136 105
171 372
Garantiar for skatt Andre garantiar
Sum stilte garantiar
384 994
398 974
432 351
0
29 000
70 000
384 994
427 974
502 351
Sum andre forpliktingar
651 312
642 821
716 896
Totale forpliktingar
Bygg
Verdipapir
Sum
Garanti ovenfor Sparebankenes Sikringsfond
Andre forpliktingar
Unytta kredittar
Innvilga lånetilsagn
Pantstillstillingar
432 351
398 974
384 994
70 000
29 000
0
502 351
427 974
384 994
718 307
642 821
651 312
Bygg
Verdipapir
Sum
0
138 500
138 500
Pantstillelse 2010
0
138 500
138 500
0
133 000
133 000
Pantstillelse 2009
0
133 000
133 000
0
20 000
20 000
Pantstillelse 2008
0
20 000
20 000
Pågåande rettstvistar Verken banken eller konsernet er deltakar i noka form for rettstvistar.
Årsrapport 2010
|
81
Note 31 - Pensjonar
Note 31 - Pensjonar Generell beskrivelse av selskapets pensjonsforpliktelsar SpareBank 1 Søre Sunnmøre har kollektiv pensjonsforpliktelsar for alle tilsette, som tilfredsstiller kravet til obligaorisk tenestepensjon. 18 tilsette og 24 pensjonistar har ytelsesbasert ordning og 51 tilsette har innskotsbasert ordning pr 31.12.2010. Banken har også pensjonsforpliktingar ut over den kollektive pensjonsordningen. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelsar er rekna etter internasjonal standard for reknskapsføring av tilsetteytingar, IAS 19. I tråd med rekneskapsstandarden skal selskapets pensjonsordning handsamast som ein ytelsesplan. Netto pensjonskostnad vert i sin heilskap ført under lønnskostnader i resultatrekneskapen og omfattar periodens pensjonsopptening og rentekostnad på pensjonsforpliktelsar fråtrukke estimert avkastning. Ved verdsetting av pensjons midlane (som inkluderer ordinært pensjonspremiefond, premiereserve, andel av tillegsavsettingar og pensjons reguleringsfond) nyttar ein estimert verdi ved rekneskapsavslutninga. Denne estimerte verdien vert korrigert kvart år i samsvar med oppgåve frå livsforsikringsselskapet over flytteverdien til pensjonsmidlane. Ved måling av noverdien av påløpte pensjonsforpliktelsar nyttar ein estimerte forpliktingar ved rekneskapsavslutninga. Denne estimerte forpliktinga vert korrigert kvart år i samsvar med en uavhengig aktuarberegning over påløpte pensjonsforpliktelsar. Endring i pensjonsforpliktelsar som skuldast endra økonomiske eller aktuarmessige føresetnader vert fordelt over den gjennomsnittlege resterande oppteningstid. Selskapets pensjonsforpliktelsar er større enn pensjonsmidlane. Denne underfinansieringa er vist i balansen som ei avsetting for påløpte kostnader og forpliktelsar. Gammal AFP-ordning vart avvikla i februar 2010. Gevinsten av aviklinga er inntetksført i 2010 og presentert som ein reduksjon av lønskostnader. Det er etablert ei ny AFP-ordning til erstatning for den som vart avvikla i februar. Den nye ordninga er ei fleirforetaks pensjonsordning som skal finansierast gjennom premie fastsett som ein prosent av lønn. Rekneskapsmessig blir ordninga handsama som ei innskotsbasert pensjonsordning der premien blir kostnadsført løpande. Premie skal betalast første gong i 2011, og estimert årskostnad for banken er 450.000 kroner.
Økonomiske føresetnader
2010
2009
2008
Diskonteringsrente
3,20 %
4,40 %
3,80 %
Forventa avkastning på midlane
4,60 %
5,60 %
5,80 %
Forventa framtidig lønsutvikling
4,00 %
4,25 %
4,00 %
Forventa G-regulering
3,75 %
4,00 %
3,75 %
Forventa pensjonsregulering
1,60 %
2,75 %
2,75 %
14,10 %
14,10 %
14,10 %
Forventa frivillig avgang (etter 50 år)
0,00 %
0,00 %
0,00 %
Forventa AFP-uttak frå 62 år
0,00 %
10,00 %
10,00 %
Dødlegheitstabell
K2005
Arbeidsgjevaravgift
Uføretariff
82
|
Årsrapport 2010
KU
Note 31 - Pensjonar
Morbank
2008
2009
2010
40 289
38 295
46 074
(26 327)
(28 050)
(27 813)
13 962
10 245
9 652
Netto pensjonsforplikting i balansen Noverdi pensjonsforplikting i fondsbaserte ordningar Verkeleg verdi av pensjonsmidlar
Konsern 2010
2009
2008
46 074
38 295
40 289
(27 813)
(28 050) (26 327) 10 245 13 962
7 430
Netto pensjonsforplikting i fondsbaserte ordningar
7 430
10 308
8 177
Noverdi pensjonsforplikting i usikra ordningar
8 177
10 308
9 652
0
3 303
0
Ikkje-innrekna estimatavvik (evt. aktuarielle gevinstar og tap)
0
3 303
0
0
0
0
Ikkje-innrekna tidlegare periodars opptening
0
0
0
23 614
23 856
15 607
15 607
23 856
23 614
2008
2009
2010
2010
2009
2008
1 422
1 164
(2 408)
Ytelsesbasert pensjon opptent i perioden
(2 408)
1 164
1 422
1 591
1 341
1 501
Rentekostnad påløpt pensjonsforplikting
1 501
1 341
1 591
(1 248)
(1 296)
(1 281)
Forventa avkastning på pensjonsmidlar
(1 281)
(1 296)
(1 248)
1 765
1 209
-2 188
Netto ytelsesbasert pensjonskostnad
-2 188
1 209
1 765
2 686
349
(1 601)
Usikra ordningar
(1 601)
349
2 686
806
1 013
997
Innskotsbasert pensjonskostnad
997
1 013
806
5 257
-2 792
Pensjonskostnad i perioden Herav usikra pensjonskostnad
-2792 -1601
2 571 349
5 257
2 686
2 571 349
2008
2009
2010
2010
2009
2008
19 004
23 614
23 856
Netto pensjonsforplikting i balansen 1.1
23856
23 614
9 004
-1 601
Netto pensjonsforplikting i balanse etter arbeidsgjevaravgift Pensjonskostnad i perioden
Bevegelse i netto pensjonsforplikting i balansen
2 686
159
0
-2276
Nullstilling av estimatavvik
-2276
0
159
1 765
1 209
-2188
Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad
-2188
1 209
1 765
2 686
349
-1601
Netto resultatført usikra ordningar
-1601
349
2 686
0
-1 316
-2184
Innbetalt pensjonspremie ytelsesbaserte ordningar
-2184
-1 316
0
23 614
23 856
15 607
15 607
23 856
23 614
2008
2009
2010
2010
2009
2008
47
53
51
Antal i innskotsbasert ordning
51
53
47
43
43
42
Antal i ytelsesbasert ordning
42
43
43
19
19
18
herav aktive
18
19
19
24
24
24
herav pensjonistar og uføre
24
24
24
Netto pensjonsforplikting i balansen 31.12 Medlemer
Årsrapport 2010
|
83
Note 32 - Ansvarleg lånekapital (kjernekapital og tilleggskapital)
Note 32 - Ansvarleg lånekapital (kjernekapital og tilleggskapital) Morbank 2008
2009
2010
49 550
49 550
49 550
49 550
49 550
49 550
2009
2010
2009
2008
Fondsobligasjon Evigvarande 3 mnd Nibor + 1,15% (Call opsjon 2015)
49 550
49 550
50
Fondsobligasjon (Kjernekapital)
49 550
49 550
49 550
Morbank 2008
Konsern
2010
0
149 593
149 678
Ansvarleg obligasjonslån Tidsavgrensa 3 mnd Nibor + 2,75% (Call opsjon 22.12.2014)
0
149 593
149 678
Ansvarleg lånekapital (Tilleggskapital)
Konsern
2010
2009
2008
149 678
149 593
0
149 678
149 593
0
Note 33 - Kapitaldekning Morbank
2008
2009
2010
Ansvarleg kapital
409 592
438 263
481 363
6 000
9 000
10 000
0
0
0
Frådrag konsernselskap
0
0
0
Konsolidert eigenkapital tilknytte selskap
415 592
447 263
491 363
Sparebankens fond Gåvefond
Sum balanseført eigenkapital
Konsern 2010
2009
2008
481 363
440 724
411 804
10 000
9 000
6 000
0
-2 324
-2 212
36 349
39 974
32 570
527 712
487 374
448 162
-1 974
-1 294
0
49 550
49 550
49 550
4 395
5 970
4 305
467 563
501 489
545 218
84
|
Fondsobligasjon 50% medlemsinnskot kredittforeiningar Sum kjernekapital
0
-1 294
-1 974
49 550
49 550
49 550
4 305
5 970
4 395
581 567
541 600
500 133
Tilleggskapital utover kjernekapital
4 395
5 970
4 305
0
149 593
149 675
4 395
155 563
153 980
Årsrapport 2010
Utsett skattefordel, goodwill og andre immaterielle eignelutar
50% medlemsinnskot kreditforeiningar
4 305
5 970
Tidsavgrensa ansvarleg kapital
149 675
149 593
0
153 980
155 563
4 395
4 395
Note 33 - Kapitaldekning
Frådrag
0
0
0
Kapitaldekningsreserve
-79 269
-52 289
-52 289
0
0
0
Konsolidert eigenkapital tilknytte selskap
-36 349
-39 974
-32 570
0
-1 428
0
Andel ansv.kapital i andre finansinst.
0
-1 428
0
0
-1 428
0
-115 618
-93 691
-84 859
471 958
655 624
699 198
619 929
603 472
419 669
Netto ansvarleg kapital Risikovegd berekningsgrunnlag
Statar og sentralbankar 2 000
6 000
82 743
96 832
2 955 Lokale og regionale styresmakter 3 003 Offentleg eigde foretak 114 487 Institusjonar
1 575 372 2 292 265 1 887 199 Foretak 184 372
210 562
969 346 Massemarknadsengasjement
1 149 834 1 072 554 1 004 595 Pant i bustad og fritidseigedom 15 529
42 571 11 600
67 000
149 552
191 300 Forfalne engasjement
248 362
6 000
2 000
96 832
82 743
3 003 114 487 1 887 199 969 346 1 004 595
2 292 265 1 575 372 210 562
42 571
6 996 Obligasjonar med fortrinnsrett
6 996
11 600
2 333 Andelar i verdipapirfond
2 333
99 386 Øvrige engasjement
273 838 Operasjonell risiko
99 386 4 281 600 273 838
184 372
1 072 554 1 149 834
191 300
3 076 850 3 881 937 4 281 600 Sum kreditt- og motpartsrisiko 219 812
2 955
149 552
15 529
67 000
3 881 937 3 076 850 248 362
219 812
Valutarisiko og postar i handelsportefølja -1 428 -19 850
-27 261
Frådrag for: Ansvarleg kapital i andre finansinstitusjonar -22 685 Nedskrivingar Kapitaldekningsreserve
3 276 812 4 101 610 4 532 753 Totalt berekningsgrunnlag
-1 428 -22 685
-27 261
-19 850
-76 269
-52 289
-52 289
4 456 484
4 049 321 3 224 523
14,40 %
15,98 %
15,43 %
Kapitaldekning
13,91 %
14,90 %
13,01 %
14,27 %
12,23 %
12,03 %
herav kjernekapital
13,05 %
13,38 %
12,88 %
0,13 %
3,75 %
3,52 %
0,86 %
1,52 %
0,00 %
herav tilleggskapital
Årsrapport 2010
|
85
Note 34 - Balanseført verdi av finansielle eignelutar som er blitt reforhandla
Note 34 - Forfallsanalyse av eignelutar og forpliktingar i morbank Restløpetid på viktige balansepostar Løpetid
Mindre enn 1 mnd.
Mellom 1 Mellom 3 og 3 mnd. mnd. og 1 år
Eignelutar
Mellom 1 og 5 år
Over 5 år
Andre postar
Totalt
18 063
Kontantar og fordringar på sentralbankar
18 063
554 784
Innskot i og utlån til kredittinstitusjonar
297 334
554 784
1 000 000
Utlån til kundar etter tapsavsetjingar
3 762 089
750 000
138 443
5 000
Renteberande verdipapir Aksjar
119 024
Andre eignelutar
572 847 1 000 000
Sum eignelutar
297 334
3 900 532 755 000
-48 358
5 761 065 143 443
217 857
217 857
119 024
119 024
288 523
6 814 236
Gjeld og eigenkapital
24 000
Lån og innskot frå kredittinstitusjonar
2 250 776
Innskot frå kundar
1 489 597
Gjeld stifta ved utferding av verdipapir
348 000
372 000
137 933
0
3 878 306
749 976
1 002 453
1 752 429 199 225
Ansvarleg lånekapital
92 053
13 253
10 000
481 363
15 607
612 276
2 622 776 1 581 650 901 162
1 012 453
680 588
15 607
6 814 236
Anna gjeld og eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital
199 225
Kasse-, drifts- og rammekredittar er klassifiserte som lån med løpetid 1-3 måned. Rentenivået vert vurdert fortløpande. Normalt vil banken endre sine utlåns- og innskotsvilkår i tråd med utviklinga i det generelle rentenivået.
Tidspunkt fram til avtalt/sannsynleg endring av rentevilkår Løpetid
Eignelutar Kontantar og fordringar på sentralbankar Innskot i og utlån til kredittinstitusjonar
Mindre enn 1 mnd.
Mellom 1 Mellom 3 og 3 mnd. mnd. og 1 år
Mellom 1 og 5 år
Over 5 år
Andre postar
Totalt
18 063
18 063
554 784
554 784
Utlån til kundar etter tapsavsetjingar Renteberande verdipapir
5 375 922
330 501
138 443
5 000
103 000
-48 358
5 761 065 143 443
Aksjar
217 857
217 857
Andre eignelutar
119 024
119 024
288 523
6 814 236
Sum eignelutar
86
|
Årsrapport 2010
572 847
5 514 365
335 501
103 000
Note 35 - Marknadsrisiko knyttet til renterisiko
Løpetid
Mindre enn 1 mnd.
Mellom 1 Mellom 3 og 3 mnd. mnd. og 1 år
Mellom 1 og 5 år
Over 5 år
Andre postar
Totalt
Gjeld og eigenkapital 372 000
Lån og innskot frå kredittinstitusjonar Innskot frå kundar
3 740 373
Gjeld stifta v.utferding av verdipapir
1 682 429
372 000 137 933
3 878 306 70 000
1 752 429
199 225
Ansvarleg lånekapital
199 225 612 276
Anna gjeld og eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital
5 994 027
137 933
70 000
612 276
612 276 6 814 236
Note 35 - Marknadsrisiko knyttet til renterisiko Banken har som formål å begrense sin renterisiko. Fastsette måltall for bankens sensitivitet for rente er 2% av ansvarleg kapital ved 1 % endring i marknadsrenta.
Morbank 2008
2009
2010
Sensitivitet på netto rentekost 3,6
4,9
(mill.kroner) 5,5
Endring i basis punkt +100
Konsern 2010
2009
2008
Sensitivitet på netto rentekost 5,5
4,9
3,6
Note 36 - Hendingar etter balansedagen Det er ikkje registert vesentlege hendingar etter balansedagen som påverkar banken sin rekneskap.
Årsrapport 2010
|
87
Revisjonsmelding
88
|
Ă…rsrapport 2010
Revisjonsmelding
Ă…rsrapport 2010
|
89
Årsmelding frå Kontrollnemda
90
|
Årsrapport 2010
 Lundefugler i flukt, Shutterstock.com
Styret
Styret Marthe Styve Holte, leiar
Tove Krøvel
60 år, agronom og bonde. Styreleiar i Helse Sunnmøre.
55 år, regiondirektør i Helseøkonomiforvaltningen
Har fleire styreverv i bedrifter i landbrukssamvirket.
(HELFO), region Midt-Norge. Busett i Ørsta.
Kristian Sætre, nestleiar
Helen Kvalsund Vike
49 år, sivilingeniør og adm. dir. i Scana Volda AS.
43 år, utdanna diplomøkonom. Arbeider i dag som
Har fleire styreverv lokalt og i Scana Industrier sine
økonomisjef i Havila Shipping ASA. Har yrkeserfaring frå
verksemder i inn- og utland.
rekneskap og økonomi innan den maritime bransje.
Trond Berg
Runar Gretland
43 år, adjunkt, tidlegare rektor på Sunnmøre Folkehøg-
32 år, tilsette sin representant. Bachelor i planlegging
skule og dagleg leiar i SUFH BYGG AS gjennom 11 år,
og administrasjon. 4 år i banken. Hovudtilitsvald og
jobbar i dag i Ulstein Group ASA. Har brei erfaring frå
kunderådgjevar på personmarknaden.
ulike styreverv frå offentleg og privat sektor, samt ei rekke styreverv i ulike frivillige organisasjonar.
Tillitsvalde Forstandarskapet
Innskytarvalde frå Østa Bodil Skare, Kjell Arne Aurstad, Hans Olav Myklebust,
Kommunevalde Volda
Mona Ryste
Roald Espset, Gunnhild Humberset Innskytarvalde frå Ulstein Kommunevalde Ørsta
Solveig Ulstein, Gunnar Louis Sundgot
Audhild Baarholm Øye, Rune Hovde Innskytarvalde frå Herøy Kommunevalde Ulstein
Rigmor Storås, Gry Cecilie Sydhagen
Ann-Heidi Dimmen Valde av dei tilsette Kommunevalde Herøy
Rolf Driveklepp, Line Grønvoll, Bianca Hoel,
Olaug Andreassen
Møyfrid Lillenes, Ingrid Remøy Stokke, Per Martin Vikene.
Innskytarvalde frå Volda Hege Hamre, Inger Annette O. Bjørneset, Janicke W. Driveklepp, Kåre Johan Eikrem
92 | Årsrapport 2010
Leiargruppa
Leiargruppa John Arne Winsnes
Per Kristian Langlo
Adm. banksjef. 40 år, tilsett mai 2009. Siviløkonom frå
Viseadministrerande banksjef. 54 år, revisor. 14 år i
universitetet i Mannheim, Tyskland og tekn. fagskole/
banken. 15 års erfaring som økonomisjef frå entreprenør
elektronikk i Forsvaret. 10 års erfaring innan fi nans frå
RB-Nautvik AS, møbeleksportør Westnofa AS, Volda
ABB Financial Services, GE Capital, Aker Yards ASA og
Mek Verkstad AS og som revisor.
sist som finansdirektør i STX Europe ASA. Sigrun Heltne Vartdal Thomas Lundberg
Banksjef produkt. 39 år, bachelor frå BI. 11 år i banken.
Banksjef og leiar for bedriftskundemarknaden. 39 år,
Erfaring som rekneskapsansvarleg i ØR-rekneskap og Pan
jurist, 3 år i banken. Har erfaring frå Nordea, som d ommar
Fish ASA.
i Søre Sunnmøre Tingrett og advokatpraksis. Tilsett juni 2008.
Harald Dahl Leiar for personkundemarknaden. 63 år, siviløkonom
Trond Hjelseth
og lektor. 14 år i banken. Har 17 års leiarerfaring og
Økonomisjef og leiar for økonomi og depotavdelinga. 45
undervisningspraksis frå Lærarutdanningsrådet, Statens
år. Valde å slutte i banken okt 2010. Tilsett som rektor ved
Yrkespedagogiske Høgskule, Volda Vidaregåande skule.
Volda v.g. skule. Vidar Egset HR-sjef og leiar for HR, marknad og IT. 47 år, økonom fra BI. 25 år i banken og 3 års erfaring frå Sparebanken Oslo Akershus.
» Leiargruppa frå venstre: Per Kristian Langlo, Trond Hjelseth, Vidar Egset, John Arne Winsnes, Thomas Lundberg, Sigrun Heltne Vartdal, Harald Dahl
Årsrapport 2010
|
93
Autorisasjonsordninga
Autorisasjonsordninga Autorisasjonsordninga for finansielle rådgjevarar (AFR)
Det er her banken prøver å leggje forholda best mogleg til
er ei nasjonal autorisasjonsordning som fremmar og
rette for den enkelte.
sikrar nødvendig kunnskap, haldningar og kompetanse hos finansielle rådgjevarar. Målet er å styrke kvaliteten
Nivået på eksamen er på høgskulenivå. Pensum er omfat-
på finansiell rådgivning overfor kundane.
tande og krevjande. – Medarbeidarane våre tek dette svært alvorleg og jobbar grundig med stoffet. Vegen til
Med finansiell rådgiving meiner vi den personlige råd
autorisasjon er krevjande, men det har gått greitt. Dei
givinga banken gir i samband med plassering av kundane
fleste får bestått første gong dei prøver, seier HR-sjefen.
si finansielle formue. Ordninga er i første rekke retta mot rådgiving av ikke-profesjonelle kundar i person
I løpet av 2011 skal ein også autorisere rådgjevarar for sal
marknaden.
av Skadeforsikringsprodukt. Dette er ei bransjeordning som skal føre til at rådgjevarane får auka kompetanse
Dei fleste kunderådgjevarare både på personkunde- og
på sal og rådgving av forsikringsprodukt. Også denne
bedriftskundemarknaden skal autoriserast. Dette utgjer
ordinga er omfattande og inneheld både kunnskapsprøve
toltalt 40 medarbeidarar. For å bli autorisert, må råd
og praktisk prøve. Målet er at spesialistane våre vert
gjevarane bestå ei omfattande kunnskapsprøve og ei
autoriserte i løpet av mars 2011 og så startar arbeidet med
praktisk prøve. I tillegg må dei ha relevant yrkespraksis
rådgjevarane våre i løpet av våren.
på minst eitt år. Det kjem stadig nye tiltak for kompetanseauke for råd
Autorisasjon gir kompetanse og sjølvtillit
gjevarar i bank framover. Egset meiner dette er både viktig og nyttig for banken. Han avsluttar med at komptanse gir sjølvtillit og det fører vidare til enno betre rådgjevarar og meir nøgde kundar.
Vi har brukt svært mykje ressursar på kompetanseheving i samband med AFR-autorisasjonen i løpet av 2010. Så langt er det kunderådgjevarar autoriserte. Målet er at vi innan 1.4.2011 skal ha autorisert 25 rådgjevarar. Då har vi autoriserte rådgjevarar på alle kontora våre, seier HR-sjef Vidar Egset HR-sjef Vidar Egset presiserer at ressursbruken betalar seg. Vi ser heilt klart at den prosessen vi har sett i verk gir resultat. Vi blir betre rådgjevarar. Banken legg forholda til rette slik at medarbeidarane som skal autoriserast får tilstrekkeleg med tid til lesing, undervisning og praktisk øving. Vi står stort sett for all undervisninga sjølve og vi har god erfaring med dette. Kunderådgjevarane våre tek denne autorisasjonen i tillegg til ordinært arbeid. Det er ikkje tvil om at det er ei hektisk periode når det står på som verst. Totalt brukar ein råd gjevar om lag 6 månader på løpet fram mot autoriseringa.
94
|
Årsrapport 2010
“Vi ser heilt klart at den prosessen vi har sett i verk gir resultat. Vi blir betre rådgjevarar”
» Bilde av HRsjef Vidar Egset
Best i test
Best i test Ei kundeundersøking som vært gjennomført av Norsk Gallup hausten 2010, viste er avdelinga vår i Herøy kom best ut av alle SpareBank 1 bankar, med ein indeks på 99. Også Ulstein kontoret gjorde det veldig bra med 75 i indeks. Gjennomsnittet er 64 for SpareBank 1. Undersøkninga måler styrken i kunderelasjonen og år
Vi etablerte avdelinga i Herøy i 2008 og Ulstein i 2006.
saker bak desse. Kundane har fått ein t elefon frå Norsk
Det er veldig kjekt å få slike tilbakemeldingar frå kundane
Gallup der dei blir stilt ei rekke spørsmål alt frå vilkår,
våre. Å ha så sterke kunderelasjonar på to nye avdelingar
kor nøgde dei er med rådgjevaren sin, serviceinnstilling,
er ein motivasjon for vidare satsing, seier markandssjef
leveringstid, nettbanken til lokal støttespelar etc.
Lillian Breivik.
96
|
Årsrapport 2010
Best i test
» Bilde av Line Grønvoll, Rikard Moe, Atle Leine, Margaret Leinebø, Svein Nærø
Årsrapport 2010
|
97
Samfunnsrekneskap
Samfunnsrekneskap Meir enn 150 år med verdiskaping
I tillegg til det som blir betalt til det offentlege, er
Sidan Sparebanken Volda Ørsta vart etablert for 157 år
banken ein stor bidragsytar til kultur, idrett og anna
sidan har konsernet skapt store verdiar for samfunnet. I
organisasjonsarbeid.
2010 skapte vi målbare verdiar for rundt 113 mill kroner.
»» 37,4 mill kroner vert ført tilbake til samfunnet i form av skattar og avgifter frå banken og tilsette samt
Offentlege skattar og avgifter
sponsing/gåveutdeling til almennyttinge føremål
»» 32,9 mill kjem dei tilsette til gode i form av løn,
21%
= Skatt frå banken
36%
pensjon og andre personalytingar
= Arbeidsgjevaravgift = Skatt frå tilsette
»» 43,1 mill kroner vert tillagt eigenkapitalen med tanke på framtidig vekst og utvikling i marknadsområdet vårt.
30%
= Gåver/sponsing m.m.
12%
Fordeling av verdiskapinga Banken som arbeidsgivar Ved årsskiftet har banken 72 tilsette. Dei mottok tilsaman 33%
38%
= Samfunnet
32,9 mill kroner netto i løn og pensjonar m.m.
= Tilsette
Dei tilsette er engasjerte og aktive menneske som bidreg
= Konsernet
til samfunnsutvikling også utover den verdiskapinga dei
29%
bidreg med i eiga verksemd. Gjennom aktiv deltaking i lag og organisasjonar kjem kunnskap deire samfunnet til nytte i eit mangfaldig organisasjonsliv.
Kjøp av varer og tenester
Gåver og sponsing
I 2010 kjøpte banken varer og tenester for 40,6 mill
Banken er ein aktiv medspelar i det lokale kultur- og
kroner. Banken kjøper varer og tenester lokalt og regionalt
lagsarbeidet. Dette skjer gjennom utdeling av gåver til
dersom desse er konkurransedyktige. Dette gir p ositive
almennyttige føremål, talentstipend og prosjektmidlar.
utslag for det lokale nærinslivet som leverer varer og
Av årsoverskotet for 2010 er det sett av 6 mill kroner til
tenester til oss.
gåveformål. Samla sett vart bortimot 10 mill kroner tilført det lokale lagslivet i form av sponsing, gåver og andre
Offentlege skattar og avgifter Banken er mellom dei største skatteytarane i marknads området vårt. 13,4 mill kroner av overskotet for 2010 er avsett til skatt. Arbeidsgjevaravgift utgjer 4,6 mill kroner og dei tilsette betalte 11,4 mill kroner i skatt i 2010. I overkant av 29,5 mill kroner kjem derfor samfunnet til gode slik at vi kan oppretthalde eit godt offentleg tenestetilbod i regionen.
98
|
Årsrapport 2010
støtteaktivitetar i løpet av 2010.
Samfunnsrekneskap
»» Foto: Line Sjøhelle
Årsrapport 2010
|
99
Ein lokal medspelar
»» Austefjord IL
100
|
Årsrapport 2010
Ein lokal medspelar
“SpareBank 1 Søre Sunnmøre skal gjere det betre å bu og virke i Eiksundregionen” Banken sin visjon
Ein lokal medspelar Banken er glad og stolt over at vi i 2010 sponsa og gav gåver til lokal kultur og idrett med nærmare 10 million kroner. SpareBank 1 Søre Sunnmøre skal vere ein synleg pådrivar i utviklinga av distriktet. Derfor deler vi kvart år ut store midlar til lag, organisasjonar og enkeltpersonar som har talent eller som over tid har lagt ned ein stor innsats for kulturen i lokalmiljøet Eit stort utval frivillige lag og organisasjonar gjer bygdene våre til attraktive stader å bu, arbeide og besøkje. Små og store idrettslag, skisenter, musikkorps, band, jazzklubbar, kor, speidarar, motorsportklubbar og ulike arrangement er m ellom dei som har fått bidrag til aktivitetane sine.
Årsrapport 2010
|
101
Gåvemidlane
Gåvemidlane SpareBank 1 Søre Sunnmøre deler kvart år ut gåvemidlar
i lag og foreiningar rundt om på Søre Sunnmøre. Alle
til lag og foreiningar på Søre Sunnmøre. Tidlegare har
som har søkt om gåvemidlar stettar krava og banken har
banken stått for fordelinga, men i år kan publikum vere
sett av 1000 kroner til kvart lag. Resten kan publikum
med og bestemme fordelinga av potten på 1 million kroner.
vere med på å fordele ved å stemme på sitt favorittlag
SpareBank1 Søre Sunnmøre har som målsetjing å gi noko
eller foreining. Fristen for å stemme er 31.mars. Ein kan
tilbake til lokalsamfunna. Ved å be publikum om hjelp til
stemme på så mange lag ein vil, men berre ein gong per
å fordele gåvemidlane håper vi å skape større merksemd
lag. Det totale talet på stemmer vil vere med på å avgjere
rundt alt det flotte og frivillige arbeidet som vert lagt ned
kor mykje det enkelte laget får i støtte.
Ærespris Æresprisen går til personar, lag, institusjonar eller tiltak som i
Prisen kan ikkje søkjast. Forslag til k andidat skal vere
året, eller over tid, har gjort seg verdig til ei særleg påskjøning
grunngjevne. Prisen kan delast mellom fleire k andidatar.
for kulturelt eller humanitært arbeid i banken sitt distrikt.
Frist for å foreslå ein kandidat var i år 01.04.2011.
102
|
Årsrapport 2010
Prosjektmidlar
Talentstipend SpareBank 1 Søre Sunnmøre deler kvart år ut talent stipend til personar på Søre Sunnmøre. Talentstipenda skal gi unge personar med talent høve til å utvikle evnene sine og vere med på å b yggje idretts- og k ulturlivet innan sitt område, r egionalt og n asjonalt. T alentstipenda blir gitt til ungdom i alderen 15 til 25 år. Krava er:
»» »» »» »» »» »»
Vere med å utvikle idretts- og kulturlivet i regionen Gode representantar for regionen Stipendet skal henge høgt Kandidaten skal utmerke seg innanfor idrett og kultur Blir tildelt etter søknad eller tilråding frå andre Kan ikkje få stipend fleire gongar
Prosjektmidlar Prosjektmidlane vert gitt til større og konkrete prosjekt. Midlane frå
Mange lag hadde gjort dette på ein framifrå måte. I år var det
banken skal vere viktige for realiseringa av prosjektet og p rosjektet
svært mange prosjektsøknader som kom inn og n emnda hadde
skal ha brei nytteeffekt i lokalsamfunnet. Det vert også stilt krav
ein vanskeleg jobb med å plukke ut dei beste prosjekta. Tildelte
om å grunngi prosjektet og kome med eit kostnadsoverslag.
midlar per prosjekt ligg m ellom kr 25.000 og kr 200.000.
Årsrapport 2010
|
103
Prosjektmidlar
I løpet av 2010 har banken gitt stønad til om lag 40 prosjekt. Nokon av dei som fekk prosjektmidlar 2010 var mellom anna Austefjord Il, Boka, “ Is, skuter og Folk”, Mylna og bygderadionen. Stønaden frå banken har vore viktig for realiseringa av prosjekt.
Austefjord IL Austefjord Idrettslag, Skigruppa fekk prosjektmidlar av banken til kjøp av ny snøscooter. Snøscooteren har i vinter vore svært nyttig til å lage skiløyper på Grøndalen. Den trakkar løyper både til skirenna dei arrangerer og til mange turhelgar. Skigruppa har fått gode tilbakemeldingar på flotte løyper både frå dei som går renn og andre som brukar løypene. Midlane dei fekk var heilt nødvendig for å kunne realisere dette prosjektet.
Bygderadioen I Hjørundfjorden har det i mange år vore umogeleg å få inn signala til Bygderadio Vest. No er det gode signal og banken har vore med og gitt stønad til dette prosjektet! Nedslagsfeltet til Bygderadio Vest er frå Sulesund i nord til Stad i sør. Grunna mange høge frjell har det lenge vore problem med å få inn signala i Hjørund fjorden. Dette er eit spennande prosjekt og som har eit føremål som står til banken sin visjon.
104
|
Årsrapport 2010
Prosjektmidlar
”Is, skuter og folk” Banken har støtta mange lokale bok prosjekt på Søre Sunnmøre for å ta vare på lokal historie og lokale skattar. “Is, skuter og folk” er ei av desse bøkene. Boka handlar om ishavsfagsten frå Sunnmøre i den tida ishavsfangsten var ei viktig næring. Boka spenner over eit tidsrom på 100 år. Den er godt illustruert med nærmare 200 foto og artiklar om folka som var med på selfangst, ekspedisjonar og overvintring. Ein kan også lese om kvinnene som var med og om kvinnene som var igjen heime.
Mylna visingssenter Mylneriet ligg i hjartet av Volda og er i dag ein populær kafe. Nokre driftige personar frå Volda vil no gjere det om til eit visingssenter, eit prosjekt som banken gjerne støttar opp om. I tillegg til kafedrifta, planlegg dei å etablere eit fullverdig b akeri med steinomn og et mikrobryggjeri. Dette er samfunnsutvikling heilt i tråd med banken si ånd.
Årsrapport 2010
|
105
Sponsor
Sponsor Sponsormidlane blir gitt til lokale, frivillige lag og organisasjonar i kommunane på søre Sunnmøre Vi støttar først og fremst dei som driv barne- og ung-
Banken har mange og store sponsorkontrakter som varer
domsarbeid, men også andre har fått midlar til sær-
fleire år. I 2010 gjekk vi inn i fleire nye spennande spon-
skilde tiltak og arrangement. Til grunn for banken sitt
sorat. Nokon av desse er VTI skiskyting og VTI Symje
samfunnsbidrag ligg eit ønske om å støtte opp om det
gruppe. Til gjengjeld ønskjer banken å bli promotert ved
rike kulturlivet i regionen.
hendingar og arrangement i regi av laga.
106
|
Årsrapport 2010
sommersethdesign.no
SpareBank 1 Søre Sunnmøre Org.nr.: 937 899 785 NO Internett: www.sparebanken.no E-post: sparebanken@sparebanken.no
Bank. Forsikring. Og deg.
Hovudkontor Postboks 55 6101 Volda Tlf: 70 07 00 00 Fax: 70 07 00 01 Ope 09.00 - 15.45 (man-fre)
Kundesenter: Tlf 70 07 00 00 Ope 09.00 - 20.00 (man-fre)