You and ME Jahresrechnung 2012
heilsarmee schweiz, bern (konsolidiert nach swiss gaaP Fer)
heilsarmee.ch
KOnsOliDierTe bilanz Per 31. Dezember
KOnsOliDierTe beTriebsrechnung VOm 1. Januar bis 31. Dezember Anmerkung
2012
2011
TCHF
TCHF
37’750
98’580
3’991
4’887
12’877
14’125
783
1’134
5’830
5’733
61’231
124’459
AKTIVEN Flüssige Mittel
2.1
Forderungen aus Lieferungen/Leistungen Sonstige kurzfristige Forderungen
2.2
Vorräte Aktive Rechnungsabgrenzungen
2.3
Umlaufvermögen Mobile Sachanlagen
2.4
6’069
5’556
Immobile Sachanlagen
2.4
220’360
215’958
Finanzanlagen
2.5
212’318
138’932
Immaterielle Anlagen
2.4
60
64
438’807
360’510
6’986
6’890
507’024
491’859
Anlagevermögen Zweckgebundenes Anlagevermögen
2.6
TOTAL AKTIVEN
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
2.7
7’043
7’385
Sonstige Verbindlichkeiten
2.8
21’098
18’889
Passive Rechnungsabgrenzungen
2.9
Kurzfristiges Verbindlichkeiten
26’845
3.2
1’439
1’334
Legate/Erbschaften
3.3
7’749
12’033
36’033
41’187
Total Ertrag aus Geldsammelaktionen Dienstleistungsertrag
3.4
58’677
57’756
Öffentliche Leistungsaufträge
3.5
50’625
49’482
Handels- und Warenertrag
3.6
19’759
20’190
Übriger Ertrag
3.7
3’418
2’821
Total übriger Betriebsertrag
132’479
130’249
Total Ertrag
168’512
171’436
Personalaufwand
-96’130
-92’713
Reise- und Repräsentationsspesen
-678
-743
-45’885
-43’969
Unterhaltskosten
-6’976
-5’486
Abschreibungen
-8’059
-8’133
-157’728
-151’044
-5’103
-4’604
Sachaufwand/Projektbeiträge
3.8
Personalaufwand Reise- und Repräsentationsspesen Sachaufwand
-82
-1’587
-1’747
7’381
Unterhaltskosten
-22
-132
Sammelaufwand
-3’075
-2’847
Abschreibungen
2.10
9’183
9’183
2.11
21’915
23’387
31’098
32’570
Zweckbestimmte Fonds
156’446
154’688
Fonds Dotationskapital Immobilien
136’930
131’210
Fondskapital (zweckgebundene Fonds)
293’376
285’898
Total administrativer Aufwand
3.9
Zwischenergebnis 1
-101
-178
-9’971
-9’590
813
10’802
Finanzerfolg
3.10
10’395
-5’710
Immobilienerfolg
3.11
1’546
1’856
Erfolg aus Verkauf Anlagevermögen
3.12
1’247
753
3.13
283
-915
14’283
6’786
316
316
Erarbeitetes Kapital
89’782
87’551
Ausserordentlicher und betriebsfremder Erfolg
Freie Fonds
57’797
51’869
0
0
Zwischenergebnis 2
Organisationskapital
147’895
139’736
TOTAL PASSIVEN
507’024
491’859
Zweckgebundene Fondsentnahmen
13’727
12’877
Zweckgebundene Fondszuweisung
-19’851
-19’377
-6’124
-6’500
8’159
286
Fondsergebnis Fondskapital
Fondsergebnis freie Fonds
3.14
-5’928
1’692
Fondsergebnis erarbeitetes Kapital
3.15
-2’231
-1’978
0
0
Jahreserfolg 2 heilsarmee Jahresrechnung 2012 \\ YOU AND ME
-83
33’655
Jahreserfolg 1
2
27’820
3.1
Beiträge der öffentlichen Hand
6’514
Investitionsbeiträge Immobilien öffentliche Hand
Jahresergebnis
2011 TCHF
34’655
Langfristige Finanzverbindlichkeiten
Stiftungskapital
2012 TCHF
Spenden
Total Projektaufwand
PASSIVEN
Langfristiges Verbindlichkeiten
Anmerkung
KONSOLIDIERTE GELDFLUSSRECHNUNG 2012
2011
TCHF
TCHF
14’283
6’786
9’204
9’532
-1’731
-1’931
1’354
1’570
-309
-449 166
-/+
Jahresergebnis vor Fondsergebnis (Zwischenergebnis 2)
+
Abschreibungen auf Sachanlagen
-
Auflösung Investitionsbeiträge öffentliche Hand
+
Zinsaufwand Fonds
+/-
sonstige fondswirksame Erträge
+/-
Veränderung Guthaben aus latente Steuern
113
-/+
Nettogewinn/-verlust aus Anlageabgängen
-1’247
-753
-/+
Nettogewinn/-verlust aus Finanzanlagen und Wertschriften
-7’602
-2’290
-/+
Zunahme/Abnahme Forderungen
2’144
-3’336
-/+
Zunahme/Abnahme Vorräte
351
-178
-/+
Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen
-97
322
+/-
Zunahme/Abnahme sonstige Verbindlichkeiten
2’209
204
+/-
Zunahme/Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen
-867
476
+/-
Zunahme/Abnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Total Geldfluss aus Betriebstätigkeit
0
0
17’805
10’118
-
Investitionen in Sachanlagen
-16’127
-6’980
-
Investitionen in Finanzanlagen und Wertschriften
-66’133
-1’015
+
Desinvestitionen Sachanlagen
3’609
2’169
+
Desinvestitionen Finanzanlagen und Wertschriften Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit
99
0
-78‘552
-5’826
34.9% Dienstleistungsertrag 11.7% Handelsertrag (inkl. Brocki) 2,0% Übriger Ertrag
Betriebsertrag Total CHF 169 Mio.
20.5% Spenden und Legate
30.9% Beiträge öffentliche Hand
0.4% Österreich/Ungarn 5.9% Administrativer Aufwand
3.5% Mission und Entwicklung
0.5% Nebenerfolg
10.4% Brockiwesen
15.8% Evangelisationswerk
+/-
Zunahme/Abnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
-342
-316
+/-
Zunahme/Abnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten
0
0
+
Investitionsbeiträge öffentliche Hand
259
2’559
Betriebsaufwand
Total Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit
-83
2’243
(inkl. Nebenerfolg)
-60‘830
6’536
Anfangsbestand flüssige Mittel 01.01.
98’580
92’044
Endbestand flüssige Mittel 31.12.
37’750
98’580
Veränderung an flüssigen Mitteln
-60’830
6’536
13.9% Flüchtlingshilfe
Total
CHF 169 Mio.
Total Geldfluss
anmerKungen zur gelDFlussrechnung Die Geldflussrechnung zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel, aufgeteilt auf die Faktoren Betriebstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit. Die Geldflussrechnung wird nach der indirekten Methode erstellt. Die Investitionen und Desinvestitionen in Finanzanlagen und Wertschriften wurden brutto ausgewiesen. Der nicht geldwirksame Erfolg aus Finanzanlagen und Wertschriften wurde im Geldfluss aus Betriebstätigkeit bereinigt.
49.6% Sozialwerk
anmerKungen zu Den Diagrammen
Ertrag: Betriebsertrag nach Ertragsarten Aufwand: Betriebsaufwand nach Tätigkeiten Nebenerfolg: Ergebnis aus Finanzerfolg, Immobilienerfolg, Verkauf Anlagevermögen, ausserordentlicher Erfolg und Fondsbewegungen. Die Bruttodarstellung ist im Anhang unter den Anmerkungen 3.10 bis 3.15 zu finden.
YOU AND ME \\ heilsarmee Jahresrechnung 2012
3
KONSOLIDIERTE RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS Jahr 2012
KONSOLIDIERTE RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS
1/1/2012
Zunahme
Abnahme
Transfer
TCHF
TCHF
TCHF
TCHF
Zinsen 31/12/2012 TCHF
Jahr 2011
TCHF
1/1/2011
Zunahme
Abnahme
Transfer
TCHF
TCHF
TCHF
TCHF
Zinsen 31/12/2011 TCHF
TCHF
Fonds Sozialwerk
64’414
7’815
-2’478
-8’155
535
62’131
Fonds Sozialwerk
56’737
6’227
-2’212
3’083
579
64’414
Fonds Evangelisationswerk
31’368
1’985
-1’160
7’538
336
40’067
Fonds Evangelisationswerk
28’892
3’597
-1’082
-350
311
31’368
Fonds Mission & Entwicklung
Fonds Mission & Entwicklung
11’226
1’143
-1’019
0
140
11’490
986
1’917
-1’240
-50
12
1’625
Fonds Projekte Allgemein
7’674
2’634
-1’012
538
100
9’934
Fonds Projekte Regionen
31’250
3’302
-1’310
-3’947
372
29’667
7’327
512
-1’053
-652
56
6’190
11’490
955
-1’456
0
110
11’099
Fonds Brocki
1’625
2’612
-1’377
-50
16
2’826
Fonds Projekte Allgemein
9’934
2’532
-1’018
1’346
101
12’895
Fonds Projekte Regionen
29’667
3’066
-1’526
-10’338
216
21’085
6’190
560
-547
100
40
6’343
Übrige Fonds
Fonds Brocki
Übrige Fonds
Total zweckbestimmte Fonds
a
154’688
19’525
-9’562
-9’559
1’354
156’446
Total zweckbestimmte Fonds
a
144’092
19’332
-8’928
-1’378
1’570
154’688
Fonds Dotationskapital Immobilien
b
131’210
326
-4’165
9’559
0
136’930
Fonds Dotationskapital Immobilien
b
133’736
45
-3’949
1’378
0
131’210
285’898
19’851
-13’727
0
1’354
293’376
Total Fondskapital (zweckgebundene Fonds)
277’828
19’377
-12’877
0
1’570
285’898
316
0
0
0
0
316
316
0
0
0
0
316
Total Fondskapital (zweckgebundene Fonds) Stiftungskapital
Stiftungskapital
Erarbeitetes Kapital Projekte
c
62’453
6’907
-5’205
0
0
64’155
Erarbeitetes Kapital Projekte
c
60’121
7’384
-5’052
0
0
62’453
Erarbeitetes Kapital allgemein
d
25’098
529
0
0
0
25’627
Erarbeitetes Kapital allgemein
d
25’452
6
-360
0
0
25’098
87’551
7’436
-5’205
0
0
89’782
Total erarbeitetes Kapital
85’573
7’390
-5’412
0
0
87’551
Total erarbeitetes Kapital Fonds Wertschwankungen
e
21’635
9’706
0
0
0
31’341
Fonds Wertschwankungen
e
24’790
2’360
-5’515
0
0
21’635
Fonds Werterhaltung Immobilien
f
27’138
1’877
-5’500
0
0
23’515
Fonds Werterhaltung Immobilien
f
25’746
2’321
-929
0
0
27’138
Fonds Versicherungsrisiken
g
Fonds Versicherungsrisiken
g
Total freie Fonds Total Organisationskapital
3’096
78
-233
0
0
2’941
51’869
11’661
-5’733
0
0
57’797
139’736
19’097
-10’938
0
0
147’895
Total freie Fonds Total Organisationskapital
3’025
322
-251
0
0
3’096
53’561
5’003
-6’695
0
0
51’869
139’450
12’393
-12’107
0
0
139’736
anmerKungen zur rechnung über Die VeränDerung Des KaPiTals a) Die zweckbestimmten Fonds werden jeweils zum Heilsarmee internen Zinssatz für Depositen verzinst. Dieser beträgt zurzeit 1.0%. Der Zinsaufwand wird dem Finanzerfolg belastet.
d) Das erarbeitete Kapital allgemein (erarbeitetes freies Kapital) stellt zusammen mit dem Stiftungskapital das Eigenkapital im engeren Sinne der Heilsarmee Schweiz dar.
b) Der Fonds Dotationskapital Immobilien ist eine besondere Art von zweckgebundenen Fonds. Es handelt sich dabei um Spenden, die zur Finanzierung von Immobilienprojekten zugewiesen wurden. Die Fondstransfers zeigen die Zuweisung aus den zweckbestimmten Fonds für die Finanzierung von realisierten Immobilienprojekten im Berichtsjahr auf. Der Fonds Dotationskapital Immobilien wird über die jeweilige Nutzungsdauer der Liegenschaften erfolgswirksam aufgelöst. Dieser Fonds wird nicht verzinst, da die Mittel bereits gemäss ihrer Zweckbestimmung eingesetzt sind.
f) Der Fonds Werterhaltung Immobilien ist ein freier gebundener Fonds, der zur laufenden Werterhaltung der entsprechenden Liegenschaften eingesetzt wird.
c) Im erarbeiteten Kapital Projekte (gebundenes erarbeitetes Kapital) sind aus der Tätigkeit der Korps und Institutionen erarbeitete Mittel enthalten. Dieses Kapital wird zweckgebunden für die entsprechenden Projekte eingesetzt.
4
heilsarmee Jahresrechnung 2012 \\ YOU AND ME
e) Der Fonds Wertschwankungen dient zur Abfederung von Kursrisiken im Wertschriftenbestand.
g) Der Fonds Versicherungsrisiken ist ein freier gebundener Fonds, der zur Deckung von Versicherungsrisiken aus Eigenversicherung dient.
anhang zur Jahresrechnung 2012 1.
grunDlagen Der rechnungslegung
1.1.
allgemeines
Die konsolidierte Jahresrechnung basiert auf den nach einheitlichen Richtlinien erstellten Einzelabschlüssen der Konzerngesellschaften per 31. Dezember 2012. Die Rechnungslegung der Heilsarmee Schweiz erfolgt in Übereinstimmung mit dem gesamten Regelwerk der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (SWISS GAAP FER). Als Non-Profit-Organisation im Sinne von Swiss GAAP FER untersteht die Heilsarmee Schweiz insbesondere Swiss GAAP FER 21. Die konsolidierte Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (true and fair view).
1.2. TäTigKeiT Der heilsarmee Die Heilsarmee ist eine internationale Bewegung, die im Kampf gegen die Not einer Welt im Ungleichgewicht ihren Beitrag leistet. Der christliche Glaube ist die Grundlage und Motivation ihres Handelns. Sie begleitet Menschen aller Altersgruppen, ungeachtet ihrer kulturellen oder sozialen Herkunft, die hilfsbedürftig sind oder sich nach einem ganzheitlichen Heil-Werden sehnen.
FlüchTlingshilFe Leitung und Projektbegleitungen y Sprachkurse y 1 Zentrum für minderjährige, unbegleitete Asylsuchende (bis 31. Oktober 2012) y 1 Sachabgabezentrum (Nothilfe) y 1 Zentrum für betreuungsintensive Asylsuchende y 7 Durchgangszentren y 3 Regionalstellen für Unterbringung auf Gemeindeebene y
brOcKiwesen Leitung, Projektbegleitungen und Marketing y Wiedereingliederungsprogramm travailPLUS y 20 Brockis y 3 Betriebe (Verteilzentren und Abholdienste) y 1 Dispo-Center
y
Die Tätigkeit der Heilsarmee Schweiz umfasst folgende Aufgaben:
missiOn & enTwicKlung Projektbegleitungen und Projektbeiträge der Heilsarmee Schweiz für Länder im Süden. Zusammen mit verschiedenen Partnern werden Projekte im Bereich der Entwicklungszusammenarbeit unterstützt. Der Bereich Mission & Entwicklung publiziert einen eigenen detaillierten Jahresbericht.
eVangelisaTiOnswerK 4 Divisionen (regionale Leitungen und Projektbegleitungen) y 57 Korps (christliche Gemeinden mit sozialdiakonischem Auftrag) y 23 Sozialprojekte (Beratungsstellen, Besuchsdienste, Passantenheime, Quartiertreffs, Mittagstische) y Jugend- und Kinderarbeit
ÖsTerreich unD ungarn 2 regionale Leitungen und Projektbegleitungen, 7 Sozialeinrichtungen und 5 Korps. Die Arbeit der Heilsarmee in Wien und Ungarn wurde durch das Internationale Hauptquartier der Heilsarmee in London der Heilsarmee Schweiz zur Betreuung zugewiesen. Der ausgewiesene Projektaufwand entspricht dem durch die Schweiz geleisteten Projektbeitrag.
y
y y
Arbeitsbereich Gesellschaft & Familie Bildungszentrum
sOzialwerK 2 Regionen (regionale Leitungen und Projektbegleitungen) y 8 Wohnheime für Menschen mit Beeinträchtigung, 5 Werkstätten für Menschen mit Beeinträchtigung, 5 Frauen- bzw. Männerheime, 5 Passantenheime, 4 Alters- und Pflegeheime, 2 Kinderkrippen, 3 Kinderheime, 1 Entlastungsheim für Eltern behinderter Kinder und Jugendlicher, 1 Wohnheim für junge Frauen, 2 Gästehäuser y Begleitetes Wohnen an 3 Standorten y Psychiatrische Spitex y Gefängnisdienst y Personensuchdienst y
1.3. KOnsOliDierungsgrunDsäTze Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Methode und bezweckt, das Organisationskapital so zu zeigen, als ob der Konzern ein einziges Unternehmen sei. Die zum Konsolidierungskreis der Heilsarmee gehörenden Gesellschaften weisen keine Mehr- und Minderwerte bei der Erstkonsolidierung aus. Die Institutionen der Heilsarmee unter einheitlicher Leitung des obersten Organs der Heilsarmee in der Schweiz werden vom Tag des Erwerbs oder der Gründung an im Konsolidierungskreis berücksichtigt. Auf diesen Zeitpunkt werden Aktiven und Passiven nach den konzerneinheitlichen Grundsätzen bewertet. Der Einbezug in die Konsolidierung erfolgt nach folgenden Methoden: y Gesellschaften, bei denen die Heilsarmee direkt oder indirekt einen Kapital- oder Stimmrechtsanteil von mehr als 50% besitzt und/oder die der Leitung und Kontrolle durch die Heilsarmee unterstehen, werden voll konsolidiert. Dabei werden Aktiven und Passiven sowie Aufwand und Ertrag zu 100% in die konsolidierte Jahresrechnung übernommen. Gegebenenfalls wird der Anteil von Drittaktionären am Nettovermögen und am Geschäftsergebnis ausgeschieden und separat ausgewiesen. Gruppeninterne Forderungen, Verbindlichkeiten, Erträge und Aufwendungen werden miteinander verrechnet. YOU AND ME \\ heilsarmee Jahresrechnung 2012
5
y
y
Assoziierte Unternehmungen, bei denen der Konzern zwischen 20% und 50% der Stimmrechte hält, werden, sofern sie wirtschaftlich von Bedeutung sind, nach der Equity-Methode in die konsolidierte Jahresrechnung einbezogen. Dabei werden die auf die Heilsarmee entfallenden Anteile am Ergebnis und am Eigenkapital erfasst. Alle übrigen Beteiligungen werden zum Anschaffungswert abzüglich allfälliger betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert.
1.5.2. anlageVermÖgen y
Sämtliche anfallenden Zwischengewinne werden eliminiert.
Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen werden linear aufgrund der geschätzten Nutzungsdauer vorgenommen. Liegenschaften, die der Heilsarmee mit Schenkung zugehen, werden zu einem vorsichtig geschätzten Marktwert zum Zeitpunkt der Schenkung erfasst und ab diesem Zeitpunkt ordentlich abgeschrieben. Fremdkapitalzinsen, die bei der Errichtung von Sachanlagen entstehen, werden in der Periode, in der sie anfallen, als Aufwand erfasst. Empfangene Investitionsbeiträge der öffentlichen Hand für Immobilien werden nicht mit dem Anlagevermögen verrechnet, sondern als langfristige Verbindlichkeit bilanziert. Die Sachanlagen werden gemäss folgenden Nutzungsdauern abgeschrieben:
1.4. KOnsOliDierungsKreis Anlagegut Gesellschaft
Sitz
Kapital (TCHF)
Beteiligung
Stiftung Heilsarmee Schweiz
Bern
316
a
Genossenschaft Heilsarmee Sozialwerke
Bern
3'411
a
Heilsarmee Immo AG
Bern
280
a b
FONDATION MARGUERITE ATLAS
Genève
2'800
Fondation Prébarreau Carnal
Bôle
2'382
b
Fondation Résidence Amitié
Genève
327
b
von Speyr-Boelger Stiftung
Basel
1'449
b
a) Diese Gesellschaften stehen unter der einheitlichen Leitung des Strategierates der Heilsarmee Schweiz und werden voll konsolidiert. b) Diese Gesellschaften stehen unter dem beherrschenden Einfluss (via Stiftungsrat) der Direktion der Heilsarmee Schweiz und werden voll konsolidiert.
Grundstücke und Anlagen im Bau Gebäude • Wohnhäuser • Gemeinschaftsräume (Korps) • Wohnheime, Gästehäuser, Brockis
4 Jahre
Betriebseinrichtungen • Feste Einrichtungen • Mobiliar • Nutzfahrzeuge • Personenfahrzeuge
8 Jahre 8 Jahre 8 Jahre 5 Jahre
Immaterielle Sachanlagen
4 Jahre
y
Die konsolidierte Rechnungslegung basiert grundsätzlich auf den Anschaffungs- bzw. den Herstellkosten oder dem tieferen Marktwert (Niederstwertprinzip). Massgebend ist dabei der Grundsatz der Einzelbewertung von Aktiven und Passiven. Die wichtigsten Bilanzierungsgrundsätze sind nachstehend dargestellt.
y y
y y
6
Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert bewertet und beinhalten Kassenbestände, Bankguthaben und kurzfristige Geldanlagen bei Finanzinstituten mit einer Gesamtlaufzeit von höchstens 90 Tagen. In den Forderungen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die übrigen kurzfristigen Forderungen enthalten. Diese werden zum Nominalwert abzüglich Einzelwertberichtigungen für konkrete Bonitätsrisiken eingesetzt. Die Vorräte werden zum Einstandspreis abzüglich einer Wertberichtigung für schwer verkäufliche Artikel bewertet. Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet.
heilsarmee Jahresrechnung 2012 \\ YOU AND ME
50 Jahre 50 Jahre 40 Jahre
Kommunikationssysteme
1.5. bewerTungsgrunDsäTze
1.5.1. umlauFVermÖgen
Geschätzte Nutzungsdauer Abschreibung nur bei Werteinbusse
y y
Die Finanzanlagen werden zum Nominalwert bewertet. Die Wertschriften werden zu Marktwerten bewertet. Der Strategierat ist für die Festlegung der Anlagestrategie zuständig. Die gleichzeitig mit der Strategie festzulegende minimal notwendige Wertschwankungsreserve wird mit der Value at Risk-Methode berechnet. Damit auch eine länger andauernde negative Periode auf den Finanzmärkten oder eine schwere Krise möglichst ohne temporäre Unterdeckungen überbrückt werden kann, hat der Strategierat festgelegt, dass die Zielgrösse der Wertschwankungsreserve dem 1.5-fachen der minimal notwendigen Wertschwankungsreserve entsprechen soll. Auf diese Weise errechnet sich bei der vorliegenden Anlagestrategie eine Zielgrösse von 11.8% der flüssigen Mittel und Finanzanlagen (Vorjahr 11.8%). Das Finanz- und Sachanlagevermögen gilt als zweckgebundenes Anlagevermögen, wenn es bezüglich der Veräusserung eingeschränkt ist und die Nutzung dessen Erträge zweckbestimmt sind. Bei allen Aktiven wird auf den Bilanzstichtag geprüft, ob Anzeichen dafür bestehen, dass der Buchwert des Aktivums den erzielbaren Wert übersteigt (Wertbeeinträchtigung). Falls eine Wertbeeinträchtigung vorliegt, wird der Buchwert auf den erzielbaren Wert reduziert, wobei die Wertbeeinträchtigung dem Periodenergebnis belastet wird.
2.4. anlageVermÖgen
1.5.3. FremDKaPiTal y
y y
y
Zukünftige Aufwendungen für noch zu erbringende Leistungen, Risiken und drohende Verluste werden mittels Rückstellungen Rechnung getragen. Diese Rückstellungen beziehen sich ausschliesslich auf Transaktionen, deren Ursachen in der Vergangenheit liegen. Die Höhe der Rückstellungen basiert auf der Einschätzung der Leitungsorgane und widerspiegelt die per Bilanzstichtag zu erwartenden künftigen Aufwendungen. Die übrigen kurz- und langfristigen Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert erfasst. Swiss GAAP FER 16 (Vorsorgeverpflichtungen, wonach aus Sicht der Organisation ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung aufgrund der Jahresrechnung der Vorsorgeeinrichtung zu bilanzieren ist) wird angewendet. Zweckgebundene Fonds werden durch die Zuweisung von Spenden und Erbschaften gebildet. Kapital und Erträge werden für den bestimmten Zweck im Rahmen des Auftrages der Heilsarmee verwendet.
1.5.4. FremDwährungen y
Die Umrechnung von Positionen, die in Fremdwährung geführt werden, erfolgt nach der StichtagskursMethode. Sämtliche Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden zum Tageskurs des Bilanzstichtags umgerechnet. Transaktionen in fremder Währung werden zum Tageskurs der Transaktion umgerechnet. Kursgewinne und -verluste aus Fremdwährungsumrechnungen fliessen in den Finanzerfolg.
JAHR 2012
erläuTerungen zur bilanz (in TchF)
Liquide Mittel Total Flüssige Mittel
1/1/2012 Investitionen Berichtsjahr Abgänge Reklassifikation 31/12/2012
Total sonstige kurzfristige Forderungen
7’273
23’969
15’223
1’148
407’287
165
508
13’739
1’847
30
16’436
-564
-1’085
-685
-1’290
-1’652
-31
-5’307
-
9’179
-
-9’179
-
-
-
18’104
349’412
7’096
27’239
15’418
1’147
418’416
1/1/2012
-
-167’685
-5’735
-
-11’206
-1’084
-185’709
-
-7’351
-699
-
-1’120
-34
-9’204
Abgänge
-
599
682
-
1’633
31
2’945
Veränderung zweckgebundenes AV
-
42
-
-
-
-
42
31/12/2012
-
-174’395
-5’752
-
-10’693
-1’087
-191’927
(1a)
1/1/2012
18’521
173’469
1’538
23’969
4’018
64
221’578
31/12/2012
18’104
175’017
1’344
27’239
4’725
60
226’489
Bilanzwerte
Von den gesamten Investitionen von TCHF 16’436 stammen TCHF 309 aus einem Legat
JAHR 2011 2012
2011
29’068
87’165
8’682
11’415
1/1/2011
37’750
98’580
Investitionen Berichtsjahr
2012
2011
11’313
12’369
31
43
1’533
1’713
12’877
14’125
2.3. aKTiVe rechnungsabgrenzungen 2012
2011
Forderungen Heiz- und Betriebskosten Immobilien
1’406
1’472
Übrige Aktive Rechnungsabgrenzungen
4’424
4’261
Total aktive Rechnungsabgrenzungen
5’830
5’733
Grundstücke
Gebäude Anlagen und Anlagen Übrige Imaterielle Einrichtungen in Bau Sachanlagen Sachanlagen
Total
Anschaffungswerte
31/12/2011
2.2. sOnsTige KurzFrisTige FOrDerungen
Übrige Forderungen Dritte
341’153
147
Abschreibungen Berichtsjahr
Abgänge
Forderungen nahestehende Personen
18’521
Kumulierte Abschreibungen
Reklassifikation
Forderungen Bund, Kantone und Gemeinden
Total
Die Brandversicherungswerte der mobilen und immobilen Sachanlagen betragen TCHF 524‘162 (Vorjahr TCHF 505‘838).
2.1. Flüssige miTTel
Geldmarktforderungen
Gebäude Anlagen und Anlagen Übrige Imaterielle Einrichtungen in Bau Sachanlagen Sachanlagen
Anschaffungswerte
(1a)
2.
Grundstücke
19’036
340’828
6’372
20’616
14’003
1’109
401’964
272
606
1’110
3’883
1’633
39
7’543
-787
-634
-209
-177
-413
-
-2’220
-
353
-
-353
-
-
-
18’521
341’153
7’273
23’969
15’223
1’148
407’287
(1b)
Kumulierte Abschreibungen 1/1/2011
-
-160’627
-5’137
-
-10’294
-966
-177’024
Abschreibungen Berichtsjahr
-
-7’283
-807
-
-1’324
-118
-9’532
Abgänge
-
183
209
-
412
-
804
Veränderung zweckgebundenes AV
-
42
-
-
-
-
42
31/12/2011
-
-167’685
-5’735
-
-11’206
-1’084
-185’709
Bilanzwerte 1/1/2011
19’036
180’201
1’235
20’616
3’709
143
224’940
31/12/2011
18’521
173’469
1’538
23’969
4’018
64
221’578
(1b)
Von den gesamten Investitionen von TCHF 7’543 stammen TCHF 563 aus einem Legat
YOU AND ME \\ heilsarmee Jahresrechnung 2012
7
2.5. Finanzanlagen
2.8. sOnsTige VerbinDlichKeiTen
2.5.1. werTschriFTen
Verbindlichkeiten aus Lieferung & Leistung Dritte 2012
2011
Geldmarktforderungen
66‘133
0
Obligationen CHF
54‘693
55‘070
Obligationen Fremdwährung
16‘211
14‘608
Wandelanleihen
6‘300
4‘723
Aktien Schweiz
24‘440
24‘194
Aktien Ausland
26‘124
21‘891
Immobilienfonds
14‘184
14‘257
Rohstoffe Total Wertschriften
2‘243
1‘987
210‘328
136‘730
Verbindlichkeiten aus L&L Bund, Kantone und Gemeinden Verbindlichkeiten nahe stehende Personen
332
3‘827
3‘929
Übrige Verbindlichkeiten Bund, Kantone und Gemeinden
8‘886
8‘888
21‘098
18‘889
Total sonstige Verbindlichkeiten
Enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Vorsorgestiftung Heilsarmee Schweiz von TCHF 969 (Vorjahr TCHF 1‘147).
2.9. PassiVe rechnungsabgrenzungen
1‘431
2‘089
Übrige Passive Rechnungsabgrenzung
3‘865
4‘898
113
Total Passive Rechnungsabgrenzungen
6‘514
7‘381
212‘318
138‘932
2.10. langFrisTige FinanzVerbinDlichKeiTen
2012
2011
4‘750
4‘613
2012
2011
Hypotheken Schwarz-Stiftung
5‘600
5‘600
Hypotheken Kantone und Gemeinden
3‘320
3‘320
Hypotheken Übrige Total langfristige Finanzverbindlichkeiten
2‘236
2‘277
6‘986
6‘890
2.11. inVesTiTiOnsbeiTräge immObilien ÖFFenTliche hanD
2012
2011
6‘451
6‘822
Bund
557
518
35
45
7‘043
7‘385
KurzFrisTige FinanzVerbinDlichKeiTen
Total kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
174
1‘681
0
Total Zweckgebundenes Anlagevermögen
Depositen nahestehende Personen
878
46
1‘990
Zweckgebundene Liegenschaften
Darlehen Dritte
2011
922
Passive Abgrenzung für Ferien/Überzeitguthaben
2.6. zwecKgebunDenes anlageVermÖgen
Depositen Dritte
2012
2011
Der für die Berechnung der Guthaben aus latenten Steuern angewandte Satz beträgt 25% (Vorjahr 25%).
2.7.
301
2012 Darlehen und Aktivhypotheken
Zweckgebundene Finanzanlagen
816
Übrige Verbindlichkeiten Dritte
Passive Abgrenzung für Steuern
Guthaben aus latente Steuern Total Finanzanlagen
2011 5‘439
47
Heiz- und Betriebskosten Akontozahlungen
2.5.2. übrige Finanzanlagen
2012 7‘522
JAHR 2012 Kantone Gemeinden Total JAHR 2011 Bund Kantone Gemeinden Total
1/1/2012
Zugänge
Abgänge
263
263
9‘183
9‘183
Auflösung
31/12/2012
8’773
-
-
-833
7’940
13’820
259
-
-822
13’257
794
-
-
-76
719
23’387
259
-
-1’731
21’915
1/1/2011
Zugänge
Abgänge
Auflösung
31/12/2011
8’018
1’664
-
-909
8’773
13’693
895
-
-768
13’820
1’048
-
-174
-80
794
22’759
2’559
-174
-1’757
23’387
Diese Position umfasst Investitionsbeiträge von Bund, Kantonen und Gemeinden an Immobilienprojekte. Die Investitionsbeiträge werden über die vereinbarte Dauer der Zweckbestimmung des Beitrages aufgelöst. Fehlt eine solche Bestimmung, werden die Investitionsbeiträge im Einklang mit der Abschreibungs- bzw. Nutzungsdauer aufgelöst.
8
heilsarmee Jahresrechnung 2012 \\ YOU AND ME
3.
erläuTerungen zur beTriebsrechnung (in TchF)
3.6. hanDels- unD warenerTrag
3.1. sPenDen
2012
2011
2012
2011
14‘063
13‘543
Spenden Evangelisationswerk (inkl. Mitglieder)
7‘751
7‘939
Handels- und Warenertrag Sozialwerk
160
171
Spenden Sozialwerk
1‘154
2‘024
Handels- und Warenertrag Brockiwesen
18‘721
19‘308
Spenden Flüchtlingshilfe
36
56
Total Handels- und Warenertrag
19‘759
20‘190
Spenden Brockiwesen
23
21
2012
2011
Spenden Allgemein (inkl. Jahressammlung)
Spenden Mission und Entwicklung
2‘387
2‘811
Topfkollekte (zweckbestimmt für lokale Sozialarbeit)
1‘431
1‘426
26‘845
27‘820
Total Spenden
Handels- und Warenertrag Allgemein Handels- und Warenertrag Evangelisationswerk
3.7.
Übriger Ertrag Allgemein
Beiträge des Bundes für Entwicklungsprojekte
Übriger Ertrag Sozialwerk 2012
2011
1‘439
1‘334
Übriger Ertrag Flüchtlingshilfe Übriger Ertrag Brockiwesen Total Übriger Ertrag
3.3. erbschaFTen/legaTe
Umsatz (Total Ertrag Betriebsrechnung)
Die Erbschaften und Legate sowie deren Erträge werden den zweckbestimmten Fonds zugewiesen. Erbschaften, die dem allgemeinen Zweck der Heilsarmee Schweiz dienen, werden dem Fonds „Projekte allgemein“ zugewiesen.
3.8. PrOJeKTauFwanD Projektaufwand Evangelisationswerk
3.4. DiensTleisTungserTrag Dienstleistungsertrag Allgemein Dienstleistungsertrag Evangelisationswerk Dienstleistungsertrag Sozialwerk Dienstleistungsertrag Flüchtlingshilfe Dienstleistungsertrag Brockiwesen Total Dienstleistungsertrag
2012
2011
321
269
2‘896
2‘638
53‘259
51‘502
999
2‘491
1‘202
856
58‘677
57‘756
2012
2011
Öffentliche Leistungsaufträge Sozialwerk
679
550
409
1‘686
1‘646
843
654
91
57
248 3‘418
55 2‘821
168‘512
171‘436
2012
2011
26‘555
24‘285
Projektaufwand Sozialwerk
83‘657
79‘982
Projektaufwand Flüchtlingshilfe
23‘469
23‘080
Projektaufwand Brockiwesen
17‘513
17‘581
5‘894
5‘766
Projektaufwand Mission und Entwicklung Projektaufwand Österreich / Ungarn Total Projektaufwand
640
350
157‘728
151‘044
Die Tätigkeiten und Aufgaben der Heilsarmee Schweiz werden im Anhang unter Punkt 1.2 erläutert.
3.9. aDminisTraTiVer auFwanD
3.5. ÖFFenTliche leisTungsauFTräge Öffentliche Leistungsaufträge Evangelisationswerk
32
836
übriger erTrag
Übriger Ertrag Evangelisationswerk
3.2. beiTräge ÖFFenTliche hanD
42
595
545
27‘787
27‘842
Öffentliche Leistungsaufträge Flüchtlingshilfe
22‘243
21‘095
Total öffentliche Leistungsaufträge
50‘625
49‘482
Der administrative Aufwand umfasst den Aufwand für die Leitung der Heilsarmee Schweiz, für das Finanz- und Personalwesen, für die Kommunikation, das Marketing sowie für die Leitung der operativen Abteilungen des Evangelisations- und Sozialwerks. 2012
2011
168‘512
171‘436
Administrativer Aufwand
9‘971
9‘590
Administrativer Aufwand in % des Ertrages
5.9%
5.6%
Total Betriebsertrag (ohne Nebenerfolg)
YOU AND ME \\ heilsarmee Jahresrechnung 2012
9
3.10. FinanzerFOlg
3.12. VerKauF anlageVermÖgen 2012
2011
Zins- und Dividendenertrag
3‘844
3‘875
Zinsertrag interne Immobiliendarlehen
1‘326
1‘437
Kursgewinne
9‘836
2‘027
-73
-108
Bankgebühren
-885
-849
Kursverluste
-973
-9‘085
Zinsaufwand Dritte
Finanzerfolg I
13‘075
-2‘703
Zinsaufwand zweckbestimmte Fonds
-1‘354
-1‘570
Zinsertrag interne Immobiliendarlehen
-1‘326
-1‘437
Finanzerfolg II
10‘395
-5‘710
Die Anlagepolitik der Heilsarmee Schweiz ist darauf ausgerichtet, mit einer breiten Diversifikation der Anlagen die notwendige Sicherheit, Rendite sowie den Bedarf an flüssigen Mitteln sicherzustellen. Unter Berücksichtigung der Liquidität und der internen Immobiliendarlehen lag der Aktienanteil per 31.12.2012 bei 19.3% (Vorjahr 18%). Der Finanzerfolg I zeigt den Finanzerfolg inklusive Ertrag aus Liquidität und internen Immobiliendarlehen (jedoch vor der internen Verzinsung der zweckbestimmten Fonds). Dieser ist für die Performanceberechnung massgebend. Die Performance der Finanzanlagen betrug im Jahr 2012 +5% (Vorjahr -1.1%). Um zukünftige Schwankungen an den Finanzmärkten aufzufangen wurde ein Teil des Finanzerfolges 2012 dem Fonds für Wertschwankungen zugewiesen:
Fonds für Wertschwankungen per 01.01 Entnahme aus Finanzerfolg Zuweisung aus Finanzerfolg Fonds für Wertschwankungen per 31.12
2012
2011
21‘635
24‘790
0
-3‘155
9‘706
0
31‘341
21‘635
3.11. immObilienerFOlg Immobilienertrag Unterhalt Immobilien Abschreibung Immobilien Total Immobilienerfolg
2012
2011
3‘430
3‘457
-845
-567
-1‘039
-1‘034
1‘546
1‘856
Die Liegenschaften der Heilsarmee Schweiz werden überwiegend für betriebliche Zwecke eingesetzt. Der Immobilienaufwand wurde im Verhältnis zur Nutzung dem entsprechenden Projektaufwand belastet. Die an Dritte vermieteten Objekte der gemischt genutzten Liegenschaften werden im Immobilienerfolg ausgewiesen.
10
heilsarmee Jahresrechnung 2012 \\ YOU AND ME
Dieser Erfolg ergibt sich weitgehend aus dem Verkauf von Liegenschaften, die nicht mehr für betriebliche Zwecke benötigt werden. 2012
2011
Gewinne aus Veräusserung Anlagevermögen
1‘511
910
Verluste aus Veräusserung Anlagevermögen
-188
-19
Aufwand aus Veräusserung Anlagevermögen
-76
-138
1‘247
753
2012
2011
Total Erfolg aus Veräusserung Anlagevermögen
3.13. ausserOrDenTlicher unD beTriebsFremDer erFOlg Ausserordentlicher Ertrag
1‘204
438
Ausserordentlicher Aufwand
-786
-793
Steuern
-135
-560
283
-915
Total ausserordentlicher und betriebsfremder Erfolg
Der Steueraufwand ergibt sich durch die Grundstückgewinnsteuern im Zusammenhang mit Liegenschaftsverkäufen, die direkten Steuern der Heilsarmee Immo AG, sowie durch die Auflösung des Guthabens für latente Steuern im Umfang von TCHF 113 (Vorjahr TCHF 166).
3.14. FOnDsergebnis Freie FOnDs 2012
2011
Freie Fondsentnahmen
5‘733
6‘695
Freie Fondszuweisung
-11‘661
-5‘003
-5‘928
1‘692
Fondsergebnis freie Fonds
3.15. FOnDsergebnis erarbeiTeTes KaPiTal 2012
2011
Entnahmen erarbeitetes Kapital
5‘205
5‘412
Zuweisung erarbeitetes Kapital
-7‘436
-7‘390
Fondsergebnis erarbeitetes Kapital
-2‘231
-1‘978
4.
weiTere angaben 4.3. leisTungsberichT
4.1. TransaKTiOnen miT nahesTehenDen PersOnen
Als Leistungsbericht gilt der ausführliche Jahresbericht der Heilsarmee Schweiz.
Als nahestehende Personen gelten folgende rechtlich selbstständige Organisationen: Heilsarmee Österreich, Heilsarmee Ungarn und das internationale Hauptquartier der Heilsarmee in London sowie die Mitglieder des Strategierates und der Direktion. Transaktionen mit nahestehenden Personen erfolgen grundsätzlich zu den gleichen Bedingungen wie bei Dritten. Depositen von nahestehenden Personen werden zu einem Viertelprozent höher verzinst als solche von Dritten, da für diese keine Bankgarantie notwendig ist.
Die Heilsarmee Schweiz hat gegenüber der Bank Austria im Zusammenhang mit dem Umbau des Männerheims in Wien für die Heilsarmee Österreich eine Bürgschaft von TCHF 98 (Vorjahr TCHF 130) für 1 Bankkredit (Vorjahr 1) abgegeben.
4.4. eVenTualVerbinDlichKeiTen
4.5. belasTeTe aKTiVen unD arT Der belasTung
Folgende wesentliche Transaktionen mit nahe stehenden Personen sind erfolgt (in TCHF): 2012
2011
Beitrag an das Internationale Hauptquartier
143
132
Beitrag an den World Mission Fund
980
952
Beitrag an die Heilsarmee Österreich/Ungarn
640
350
Die Jahresrechnung enthält Immobilien mit Eigentumsbeschränkungen zum Buchwert von TCHF 82‘168 (Vorjahr TCHF 79‘729). Auf diesen Liegenschaften wurden zur Sicherung von Verbindlichkeiten gegenüber Dritten und der öffentlichen Hand Pfandverschreibungen und Schuldbriefe in der Höhe von TCHF 30‘300 (Vorjahr TCHF 30‘300) vergeben.
4.6. überJährige VerTräge Der Beitrag an das internationale Hauptquartier dient zur Finanzierung der internationalen Leitung der Heilsarmee in London. Der Beitrag der Heilsarmee Schweiz an den World Mission Fund dient als Solidaritätsbeitrag zur Mitfinanzierung der Heilsarmee in finanzschwachen, vorwiegend im Süden gelegenen, Heilsarmee-Territorien. Die Heilsarmee in der Schweiz untersteht einer einheitlichen Leitung. Abgesehen vom Gehalt des Präsidenten des Strategierats in der Höhe von TCHF 49 (Vorjahr TCHF 47), erhielten die Mitglieder keine monetären Entschädigungen für ihr Mandat. Die Gesamtsumme der Entschädigungen für die sieben Mitglieder der Direktion belief sich auf TCHF 601 (Vorjahr TCHF 593).
In der Berichtsperiode bestehen im Umfang von TCHF 9’186 (Vorjahr TCHF 9‘352) nicht bilanzierte Verpflichtungen aus Verträgen, die nicht innerhalb eines Jahres gekündigt werden können. Dabei handelt es sich weitgehend um langfristige Mietverträge. Die Fälligkeit dieser Verpflichtungen ist wie folgt: 2013
2014
2015
2016
2017
> 5 Jahre
Total
2‘547
2‘079
1‘118
901
645
1‘896
9‘186
4.2. unenTgelTliche leisTungen Die Heilsarmee Schweiz erhält Lebensmittel, insbesondere Milchpulver, für die Nothilfe. Die Milchpulver-Naturalgaben des Bundes sind mit TCHF 880 (Vorjahr TCHF 870) in der vorliegenden Jahresrechnung enthalten. Im Weiteren haben der Bereich Mission & Entwicklung medizinisches Material, Kleidung, Musikinstrumente und Werkzeuge im geschätzten Wert von rund TCHF 56 (Vorjahr TCHF 35) und die Korps, Sozialeinrichtungen und der Gefängnisdienst Naturalgaben im Umfang von TCHF 566 (Vorjahr TCHF 299) unentgeltlich erhalten. Die von den Heilsarmee Brockis erhaltene Ware wird nicht bilanziert, sondern fliesst zum Zeitpunkt des Verkaufes als Brocki-Warenertrag in die Jahresrechnung ein. Die Leistung von Freiwilligenarbeit durch Mitglieder und Freunde der Heilsarmee ist ein sehr wichtiges Element in der Erfüllung des Auftrags der Heilsarmee. Im Berichtsjahr wurden im Evangelisationswerk 48‘569 Tage (Vorjahr 52‘527 Tage), im Sozialwerk 4‘682 Tage (Vorjahr 764 Tage), im Bereich Mission & Entwicklung 316 Tage (Vorjahr 255 Tage) und in der Flüchtlingshilfe 0 Tage (Vorjahr 11 Tage) unentgeltliche Arbeit geleistet.
YOU AND ME \\ heilsarmee Jahresrechnung 2012
11
4.7.
VOrsOrgeeinrichTungen
Arbeitgeberbeitragsreserve (AGBR) Vorsorgestiftung Heilsarmee Schweiz
Wirtschaftlicher Nutzen / wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand Vorsorgepläne mit Überdeckung
Nominalwert
Verwendungsverzicht pro
Bilanz
Verwendung
Bilanz
31/12/2012
2012
31/12/2012
2012
2011
2012
2011
2’406
0
2’406
-106
2’512
0
0
Veränderung zum Vorjahr
Auf die Periode abgegrenzte Beiträge
Über- / Unterdeckung
Wirtschaftlicher Anteil der Organisation
31/12/2012
31/12/2012
31/12/2011
0
0
0
0
0
Ergebnis aus AGBR im Personalaufwand
Vorsorgeaufwand im Personalaufwand 2012
2011
8’200
8’135
Aus der Vorsorgeeinrichtung resultiert kein bilanzierungsfähiger, wirtschaftlicher Nutzen und keine bilanzierungspflichtige, wirtschaftliche Verpflichtung gemäss Definition von Swiss GAAP FER 16. Die Arbeitgeberreserve wird nicht für ordentliche Beitragszahlungen an die Vorsorgestiftung eingesetzt.
4.8. ereignisse nach Dem bilanzsTichTag Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, welche die Jahresrechnung 2012 beeinflussen können. Die Jahresrechnung 2012 für die Bilanzerstellung wurde vom zuständigen Organ Ende Mai 2013 genehmigt.
4.9. risiKObeurTeilung Die Stiftung Heilsarmee Schweiz verfügt über ein zentrales Risikobeurteilungssystem, welches sowohl strategische als auch operative Risiken beinhaltet. Alle identifizierten Risiken werden in einem Risikokatalog festgehalten und nach Eintrittswahrscheinlichkeit und Schadensausmass bewertet und in einem Risikoportfolio ausgewiesen. Der Strategierat befasst sich jährlich mit der Risikobeurteilung. Die Risikoüberwachung und die Sicherstellung der Aktualität des Risikokatalogs und des Risikoportfolios sind Aufgaben des Managements. Identifizierte Risiken, welche aus den Bereichen der Rechnungslegung und der finanziellen Berichterstattung hervorgehen, werden zusätzlich im Rahmen des Internen Kontrollsystems in einem Risiko-/Kontrollinventar erfasst. Durch das Interne Kontrollsystem wird sichergestellt, dass entsprechende Schlüsselkontrollen zur Reduktion der Finanzrisiken definiert sind und deren Durchführung nachvollziehbar dokumentiert ist.
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heilsarmee Jahresrechnung 2012 \\ YOU AND ME
berichT Der reVisiOnssTelle an Den sTiFTungsraT Der sTiFTung heilsarmee schweiz, bern Bericht der Revisionsstelle zur Konzernrechnung Als Revisionsstelle haben wir die Konzernrechnung der Stiftung Heilsarmee Schweiz, bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals und Anhang, für das am 31. Dezember 2012 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Stiftungsrates Der Stiftungsrat ist für die Aufstellung der Konzernrechnung in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER und den gesetzlichen Vorschriften verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Konzernrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Stiftungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Konzernrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards sowie den International Standards on Auditing vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Konzernrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Konzernrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl
der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Konzernrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Konzernrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Konzernrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung vermittelt die Konzernrechnung für das am 31. Dezember 2012 abgeschlossene Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER und entspricht dem schweizerischen Gesetz. Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbare Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Stiftungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Konzernrechnung existiert. Wir empfehlen, die vorliegende Konzernrechnung zu genehmigen. PricewaterhouseCoopers AG Jürg Reber Revisionsexperte Leitender Revisor
Michael Brügger Revisionsexperte
Bern, 30. Mai 2013
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adressen und Organigramm aDressen und Organigramm
hauPTQuarTier Der heilsarmee schweiz, ÖsTerreich unD ungarn Laupenstrasse 5, Postfach 6575, 3001 Bern, Tel. 031 388 05 91, Fax 031 382 05 91, heilsarmee.ch, info@heilsarmee.ch, Spendenkonto 30-444222-5
inTernaTiOnal heaDQuarTers The Salvation Army, 101 Queen Victoria Street, London EC4V 4EH, United Kingdom, salvationarmy.org
DiVisiOnen unD ihre leiTer Strategierat ¼
Kommissär Franz Boschung (Präsident), gewählt 1.9.2011 – Heilsarmeeoffizier
¼
Sergeant Andreas Stettler (Vorsitz), Betriebsökonom HWV
¼
Kommissär Franz Boschung, Heilsarmeeoffizier
¼
Kommissärin Birgitte Brekke, IS seit 1.3.2013, Heilsarmeeoffizierin, Internationale Sekretärin Europe Department IHQ
¼
Mario Rusca, Betriebsökonom HWV
¼
Armand Cachelin, gewählt 27.3.2006 – Dr. med.
¼
Sergeant Kenneth Hofer, eidg. dipl. Finanzfachmann
¼
Paul Maibach, dipl. Bankbeamter
¼
Markus Christen, gewählt 19.6.2009 – dipl. Wirtschaftsprüfer
¼
Reto Wild, lic. oec. publ. (Berater Complementa)
¼
Majorin Mariette Streiff, gewählt 7.9.2012 – Leiterin Hotel Bel’Espérance
¼
Peter Dubach, gewählt 7.9.2012 - CEO
¼
Direktion ¼
Rolf Kummer, gewählt 5.12.2008 – Stv. Leiter Personal PostLogistics, eidg. dipl. Leiter Personal
Kommissär Franz Boschung (TC seit 1.9.2011) Territorialleiter
¼
¼
Myriam Malherbe, gewählt 5.12.2008 – lic. oec. (HEC), dipl. Wirtschaftsprüferin
Kommissärin Hanny Boschung (seit 1.9.2011) Territoriale Präsidentin Gesellschaft und Familie
¼
¼
Major Markus Walzer, gewählt 17.6.2011 – Heilsarmeeoffizier
Oberstleutnant Massimo Tursi (seit 1.9.2011) Operativer Leiter
¼
Oberstleutnantin Anne-Florence Tursi (seit 1.9.2011) Territoriale Sekretärin Gesellschaft und Familie
¼
Major Fritz Schmid (seit 1.10.2007) Abteilungsleiter Evangelisation
Audit Committee
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Anlagekommission
¼
Daniel Jäggi (Vorsitz) bis 30.6.12 – dipl. Experte in Rechnungslegung Controlling
¼
Daniel Röthlisberger (seit 1.2.2011) Abteilungsleiter Sozialwerk
¼
Markus Christen (Vorsitz ab 1.7.12) – dipl. Wirtschaftsprüfer
¼
¼
Markus Kaltenrieder – Sozialversicherungsfachmann
Sergeant Andreas Stettler (seit 1.5.2010) Abteilungsleiter Finanzen
¼
Richard Widmer, neu ab 7.9.12 – lic. rer. pol.
¼
Majorin Marianne Meyner (seit 1.7.2005) Abteilungsleiterin Personal
¼
Sergeant Martin Künzi (seit 1.10.2009) Abteilungsleiter Marketing
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Romandie
Divisionshauptquartier, Rue de l’Ecluse 16, 2000 Neuenburg, Tel. 032 729 20 81 Majore Jacques und Claude-Evelyne Donzé Mitte
Divisionshauptquartier, Gartenstrasse 8, 3007 Bern, Tel. 031 380 75 45 Majore Bernhard und Regina Wittwer-Mäder Ost
Divisionshauptquartier, Eidmattstrasse 16, PF 1610, 8032 Zürich, Tel. 044 383 69 70 Majore Hervé und Deborah Cachelin
regiOnen unD ihre leiTer Österreich
Österreich, City Command, Grosse Schiffgasse 3, 1020 Wien – Österreich, Tel. +43 12 14 48 30 Major Hans-Marcel Leber Ungarn
Regionales Hauptquartier, Üdvhadsereg, Központi Iroda, Bajnok utca 25 1063 Budapest VI – Ungarn, Tel. +36 13 32 33 24 Major Andrew Morgan
Organigramm Der heilsarmee schweiz, ÖsTerreich unD ungarn
Strategierat
Territorialleiter (Präsident) und 8 weitere Mitglieder
direktion
(zusätzlich: Leiterin Gesellschaft und Familie)
Chefsekretär (CS) operativer Leiter
Österreich
ungarn
legenDe
abteilungsleiter Sozialwerk
abteilungsleiterin Personal
abteilungsleiter Finanzen
abteilungsleiter Marketing
Evangelisationswerk
Sozialwerk
Personal
Finanzen & Controlling
Marketing
institutionen region (Ost, mitte, romandie)
•
Personaldienst
•
brockiwesen
•
Offiziersadministration
Jugend
•
Flüchtlingshilfe
•
Personalentwicklung
music & gospel arts
•
gefängnisdienst
•
erwachsenenbildung
•
nachforschungsdienst
•
bildungszentrum
•
löhne und renten
Divisionen (Ost, mitte, romandie)
•
•
gesellschaft und Familie
• •
•
THQ SW EW
abteilungsleiter Evangelisation
Finanzen und controlling ThQ
•
Führungsunterstützung
•
Finanzen und controlling sw
•
markenführung
•
Kommunikation
•
Finanzen und controlling ew
•
Fundraising
•
•
immobilien
informatik und mobile Kommunikation
•
group services
•
Kundenkontakte
•
mission und entwicklung
•
rechTsTräger Territoriales Hauptquartier Sozialwerk Evangelisationswerk
Stiftung Heilsarmee Schweiz Genossenschaft Heilsarmee Sozialwerk Heilsarmee Immo AG Weitere kleinere Stiftungen YOU AND ME \\ heilsarmee Jahresrechnung 2012
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imPressum herausgeber Verantwortlich Koordination grafik und Produktionsabstimmung Druck
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heilsarmee hauptquartier, laupenstrasse 5, 3001 bern Pc 30-444222-5 heilsarmee.ch martin K端nzi, marketing Daniel Oester, F端hrungsunterst端tzung marketing Didier chassagnot, yellowfishdesign.ch rub media ag, wabern, rubmedia.ch